Relatório Anual FGCoop 2020 by Tatiany Fonseca

RELATÓRIO ANUAL

EXPEDIENTE CONSELHOS E DIRETORIA

CONSELHO FISCAL

Conselho de administração

Conselheiros efetivos

Presidente João Carlos Spenthof Representante do Sistema Sicredi Vice-Presidente Francisco Silvio Reposse Júnior Representante do Sistema Sicoob

O Relatório de Gestão 2020 é uma publicação do Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop)

Conselheiros efetivos Adriano Michelon Representante do Sistema Cresol Álvaro Jabur (Uniprime) Representante dos sistemas organizados em dois níveis Celso Ramos Régis (OCB/MS) Representante das cooperativas singulares não filiadas a centrais José Maria de Azevedo Representante do Sistema Unicred Conselheiros suplentes Cledir Assisio Magri Representante do Sistema Cresol José Alves de Sena Representante do Sistema Sicoob Leonel Cerutti (Cecrers) Representante dos sistemas organizados em dois níveis Luis Alberto Pereira (OCB/GO) Representante das cooperativas singulares não filiadas a centrais Márcio Port Representante do Sistema Sicredi Mario Augusto Moura Flores Representante do Sistema Unicred

Coordenador Rui Schineider da Silva Representante do Sistema Sicoob Secretário Flávio Cabreira Jobim Representante do Sistema Unicred Conselheiro Wellington Ferreira Representante do Sistema Sicredi Conselheiros suplentes Alzimiro Thomé Representante do Sistema Cresol Kedson Pereira Macedo (OCB) Representante das cooperativas singulares não filiadas a centrais Moacir Krambeck (Ailos) Representante dos sistemas organizados em dois níveis

DIRETORIA Diretor Executivo Adriano Meira Ricci Diretor Cláudio Luis Medeiros Weber

COMITÊ TÉCNICO DE ASSESSORAMENTO Coordenador Clairton Walter Representante do Sistema Sicredi Alexandre Euzébio Silva Representante do Sistema Unicred Andressa Castro Representante do Sistema Cresol Dilmar Antônio Peri (Credicoamo) Representante das cooperativas singulares não filiadas a centrais Edgar de Souza Mendes (Uniprime) Representante dos sistemas organizados em dois níveis Thiago Borba Abrantes Representante da OCB Vinicius Gasparino Rezende de Souza Representante do Sistema Sicoob Produção Farol Conteúdo Inteligente Textos Guaíra Flor e Antonia Larissa Design Taty Fonseca Revisão Luciana Pereira

AGRADECIMENTOS Os resultados apresentados neste Relatório de Gestão são fruto do trabalho conjunto das pessoas que emprestam seu talento e profissionalismo ao Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC) e que neste ano, em especial, não mediram esforços para manter o segmento em constante crescimento mesmo em meio à tantas adversidades. Por isso — ao prestar contas do que realizamos durante o ano — fazemos questão de agradecer aos verdadeiros protagonistas do movimento cooperativista: as pessoas. São elas a razão de existir do FGCoop e de todas as cooperativas. Aos sistemas cooperativistas representados no FGCoop, às cooperativas captadoras de depósitos associadas e a todas as entidades vinculadas ao SNCC, agradecemos a confiança, o apoio e a constante troca de experiências. Unindo nossas forças, esperamos construir um ambiente cada vez mais favorável ao fortalecimento, ao crescimento e ao aumento da confiança no cooperativismo financeiro. Ao Banco Central do Brasil e ao Conselho Monetário Nacional, nosso muito obrigado pela constante parceria e pelo reconhecimento da importância estratégica do cooperativismo para a inclusão financeira do povo brasileiro. Por fim, e não menos importante, pedimos licença para homenagear um profissional talentoso, ético, colaborativo, de alma cooperativa e apaixonado pelo que faz: Lúcio César de Faria, que por seis anos foi Diretor Executivo do FGCoop, ajudando a erguer e consolidar toda a estrutura que temos hoje. A ele, nossa mais profunda gratidão e reconhecimento.

SUMÁRIO O QUE FAZEMOS

MENSAGEM DA ADMINISTRAÇÃO Em tempos de crise, somos aliados do crescimento

Proteção para quem mais precisa

Avaliação mais precisa e frequente

Prevenção é sempre a melhor escolha

QUEM SOMOS 2020 em perspectiva

Um ano de aprimoramentos

Conquistas e desafios

RESULTADOS Demonstrações financeiras

Relatório do auditor independente 35 Parecer do Conselho Fiscal

EM TEMPOS DE CRISE,

SOMOS ALIADOS DO CRESCIMENTO Esses números são mais uma prova de que o cooperati-

vismo financeiro se superou. O setor enfrentou o primeiro

vismo financeiro é um grande aliado dos brasileiros, per-

ano da crise da Covid-19 mostrando, novamente, sua ca-

manecendo forte e estável, especialmente em tempos de

pacidade de crescer mesmo em contextos difíceis e com-

incertezas — fato diretamente relacionado à solidez e à

plexos, como os vividos por todos nós durante 2020. Assim como em 2008 — quando o mundo enfrentou a maior crise financeira global desde a quebra da bolsa de Nova York, em 1929 —, as cooperativas de crédito conseguiram crescer acima da média dos bancos comerciais e financeiras, tanto na captação de novos depósitos (crescimento de 46,54% em relação a 2019) quanto na concessão

5 www.fgcoop.coop.br

Em um ano repleto de mudanças e desafios, o cooperati-

João Carlos Spenthof Presidente do Conselho de administração

confiança das cooperativas do setor, dois atributos que foram e são fortalecidos pela criação do FGCoop. Desde o início de nossas operações, em 2014, oferecemos aos brasileiros associados às cooperativas financeiras as mesmas garantias dadas aos clientes dos bancos comerciais, ou seja, a garantia dos depósitos até o montante de

de crédito (alta de 36,16%, quando comparado ao ano an-

R$ 250 mil, por CNPJ ou CPF. Ao fazermos isso, ajudamos

terior). Já os bancos comerciais e financeiras cresceram

a ampliar a segurança do SNCC, que hoje tem 98,99% do

38,42% e 38,87%, respectivamente, em igual período.

total de depositantes protegidos pelo FGCoop.

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

MENSAGEM DA ADMINISTRAÇÃO

Adriano Meira Ricci Diretor Executivo

mento tem o propósito de garantir que a nossa atividade continue sendo exercida com segurança, sustentabilidade

Também no último exercício, iniciamos o processo de

O QUE VEM PELA FRENTE

transformação digital do FGCoop, com a automatização Para o FGCoop, 2020 foi um ano desafiador, mas fomos resilientes. Atravessamos bem o período, cumprindo as metas estabelecidas em nosso planejamento estratégico, aperfeiçoando os serviços de monitoramento, assistência

dos processos de nossos sistemas e o ingresso da instituição nas redes sociais. Em breve, quando concluirmos a reestruturação do site da instituição e do nosso novo banco de dados, teremos capacidade de suportar uma fe-

financeira e garantia de depósitos.

rramenta de Business Inteligence (BI) que reunirá todas as

Nossa atuação está focada na antecipação de riscos e

dados e entregando insights que facilitarão o processo de

na proposição de soluções que ajudem a fortalecer o setor. Uma maneira comprovadamente eficaz de fazer isso é apoiando, com linhas de assistência financeira, a incorporação e a fusão de cooperativas — tendência de impacto positivo para SNCC, que tem ajudado a ampliar a força, a boa imagem e a sustentabilidade do cooperativismo financeiro. Vale destacar: as operações realizadas até aqui foram um sucesso, tanto que não houve processo de garantia de depósitos realizado em 2020, apesar da crise financeira provocada pelo novo coronavírus. Outro projeto importante, que começou a ser desenhado em 2020, é a definição do tamanho ideal do FGCoop. Este projeto tem por escopo estabelecer, a partir de técnicas estatísticas, uma dimensão de excelência para o Fundo, isto é, que sejamos capazes de suportar as perdas esperadas e inesperadas — considerando cenários completamente incomuns — das cooperativas associadas. Esse estudo parte da avaliação da relação percentual entre as disponibilidades (Patrimônio social) e o volume de contas garantidas (VCG), e conta com a colaboração de representantes das associadas, do FGC e do Banco Central, ao compartilhar conosco suas experiências e percepções. Uma vez atingido o volume ideal, o passo seguinte será avaliar a possibilidade de revisão do atual modelo de mecanismo das contribuições ordinárias, considerando a classificação por riscos

nossas análises e estudos de forma inteligente, cruzando Além dos projetos iniciados em 2020 mencionados nesta

tomada de decisões no FGCoop e no próprio SNCC, além

mensagem, temos um novo e importante desafio para este

de proporcionar, aos interessados em entender melhor o segmento, um valioso material de estudo.

COMPROMISSO COM PESSOAS Em 2020, o compromisso do cooperativismo financeiro e do FGCoop com as pessoas ficou ainda mais perceptível para a sociedade brasileira. Imbuídas da filosofia de cuidar bem das pessoas, elas ampliaram o acesso ao crédito e, mesmo com a pandemia, abriram 435 novos pontos de atendimento cooperativo (PAC), de norte a sul do Brasil. Com isso, elas atualmente possuem a maior rede de atendimento financeiro do país, com 7.238 Unidades de atendimento, e empregam 71,7 mil profissionais, gerando

ano: aprimorar a estrutura de governança do FGCoop, obsaúde das comunidades nas quais estão inseridas, por

servadas as melhores práticas da Associação Internacio-

meio de doações de leitos, respiradores, máscaras, álcool

nal de Seguradores de Depósitos (Iadi) — instituição à qual

gel e alimentos — itens de primeira necessidade em tem-

somos associados desde 2016 e que representa os fundos

pos de pandemia, que auxiliaram milhares de municípios

garantidores de 86 países.

brasileiros, cada vez mais pressionados pelos impactos do novo coronavírus.

estabelecidos pela AgendaBC# para o cooperativismo fi-

os dirigentes e colaboradores das singulares, centrais, dos

nanceiro: a melhoria de nossa estrutura de governança.

bancos cooperativos e das instituições ligadas ao Sistema Nacional de Crédito Cooperativo, assim como nós, do FGCoop.

fidelidade, apoio e cooperação com o SNCC, pois sabemos que, em 2021, o Brasil e o mundo seguirão navegando em

desse trabalhar em segurança, seja em home office ou presen-

águas turbulentas. Continuaremos a ser desafiados pela

cialmente — após a flexibilização do isolamento social. Quem

pandemia e pela crise econômica, mas não mediremos

precisou sair de casa encontrou em nossa sede, em Brasília,

esforços para continuar realizando um bom trabalho, ali-

todas as medidas de segurança recomendadas pela Organi-

cerçados nos princípios cooperativistas e nos principais

zação Mundial da Saúde (OMS). As reuniões do Conselho de

diferenciais do nosso movimento: responsabilidade social,

Administração e da Diretoria, por exemplo, passaram a aconte-

segurança e governança profissional.

Para completar, as cooperativas financeiras deram lição

Reforçando nosso compromisso de cuidar bem das pessoas,

brasileiros. Houve um esforço conjunto para cuidar da

Por fim, gostaríamos de reafirmar nosso compromisso de

Aqui, no Fundo, criamos condições para que nossa equipe pu-

cer virtualmente e foram cada vez mais produtivas.

e financeira de seus associados e de milhares de outros

princípios da Iadi, estaremos cumprindo um dos desafios

Outro público que recebeu cuidado especial, em 2020, foram

trabalho e renda para milhares de famílias brasileiras.

de cidadania por todo o Brasil, cuidando da saúde física

Ao fazermos essa revisão, além de ficarmos alinhados aos

Boa leitura!

iniciamos um projeto de capacitação da equipe, oferecendo cursos de mestrado e pós-graduação em governança, cooperativismo, gestão de riscos, entre outros temas.

João Carlos Spenthof Presidente do Conselho Administrativo

Adriano Meira Ricci Diretor Executivo

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

e traga benefícios ao sistema cooperativista.

6 www.fgcoop.coop.br

NOVOS DESAFIOS

e a participação em fundos sistêmicos. Todo esse movi-

www.fgcoop.coop.br

SOMOS

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QUEM 7

DESTAQUES

Em meio a pandemia da Covid-19, o FGCoop e o cooperativismo financeiro deram prova de resiliência e, apesar do cenário de crise, alcançaram resultados positivos

FICHA TÉCNICA Nome:

Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito

Assista ao nosso vídeo institucional e entenda como o FGCoop contribui para o cooperativismo financeiro

MISSÃO

VISÃO

VALORES

Proteger os depositantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo nos limites da regulamentação, contribuindo para sua solidez, perenidade e imagem

Ser reconhecido pela atuação preventiva para fortalecimento, confiança e crescimento do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo

Transparência Cooperação Equidade Comprometimento Proatividade Excelência

Monitoramento da saúde financeira de nossas associadas

Tipo de empreendimento:

associação civil sem fins lucrativos

Onde fica:

EIXOS DE ATUAÇÃO

Brasília

A quem serve:

aos 12,6 milhões de brasileiros que confiam suas economias as 674 cooperativas captadoras de depósitos do Brasil e aos dois bancos cooperativos do país: Banco Sicoob e Banco Sicredi.

3,5 mil visualizações no YouTube

Assistência financeira para incorporação de cooperativas associadas em risco de descontinuidade, respeitados os limites e as condições estabelecidos em estatuto, políticas e normas.

Garantia de depósitos de até R$ 250 mil por CPF ou CNPJ, nas condições do nosso regulamento

NOSSO ALCANCE

98,99% dos associados ao FGCoop têm depósitos até R$ 250 mil. Dessa forma, estão cobertos pelo FGCoop. Quando analisado pelo valor, 63,44 % estão garantidos

8 www.fgcoop.coop.br

PERSPECTIVA

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

2020EM

FINANCEIROS

Objetos de garantias

58,89%

12,81%

252,5

Composição das receitas do Fundo Depósitos a prazo

Depósitos de Poupança

Taxa de serviços (CCF) Receitas ﬁnanceiras

1,06%

bilhões

1,69

Volume de contas garantidas pelo FGCoop em 31/12/2020

Patrimônio social acumulado do FGCoop ao final de 2020

bilhão

347,3 milhões

de superávit

Reversão de Provisão

0,35%

10,19%

Evolução do patrimônio (Em R$ Mil)

1.686.366 1.339.090 1.033.974

Depósitos à Vista

797.429

24,47%

580.692

Demais Depósitos

375.903

Contribições ordinárias

219.093

88,40%

3,83%

Dez/14 Fonte: FGCoop

Dez/15

Dez/16

Dez/17

Fonte: FGCoop Fonte: FGCoop

Dez/18

Dez/19

Dez/20

www.fgcoop.coop.br

RESULTADOS

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

DESTAQUES

234

são atendidos exclusivamente por cooperativas de crédito e seus postos de atendimento na hora de realizar serviços financeiros.

NO SNCC

Norte 5,46% Nordeste 2,26% PB 8,56%

RO 28,31%

6.965

975.565

SC 25,94%%

Fonte: Banco Central do Brasil

1.062.975

1.164.279

ES 11,90%

Sudeste 2,39% Sul 17,60%

DEZ/19

pontos de atendimento ao cliente. Maior do que a rede de agências de qualquer banco comercial do país

MAR/20

JUN/20

SET/20

DEZ/20

10 Fonte: Banco Central do Brasil

PF 5,17% PJ 7,94%

Associados por tipo de pessoa

MT 25,97%

Centro-Oeste 11,32%

7.050

7.114

6.830

Maior rede de atendimento financeiro do brasil

7.238

5,97%

1.269.014

1.380.713

7.920.682

8.173.633

8.478.853

8.790.045

9.167.575

Dez/16

Jun/17

Dez/17

Jun/18

Dez/18 PF

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

municípios brasileiros

...ENQUANTO ISSO,

Participação de mercado das cooperativas financeiras – em relação aos depósitos – por região

Crescimento da rede de atendimento cooperativista durante 2020

1.718.394

1.495.951

1.620.658

9.572.107

10.001.879

10.311.540

Jun/19

Dez/19

Jun/20

Fonte: Banco Central do Brasil/dezembro-2020

1.854.749

10.844.979

Dez/20

www.fgcoop.coop.br

DESTAQUES

Variação no volume de depósitos

Este levantamento exclui Recursos de Aceites e Emissão de Títulos, como, por exemplo, da LCA e LCI.

46,81% 38,87%

14,25%

1,10%

5,97%

4,05%

Dez/19

Mar/20

Jun/20

Set/20

Consolidado Bancário Comercial mais ﬁnanceiras

3,41% 4,28% Dez/20

Período (12 meses)

Participação do SNCC-N no consolidado bancário comercial mais financeiras

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

7,60% 7,91%

Cooperativas Singulares de Crédito

6,37%

Fonte: Banco Central do Brasil

6,13%

Variação nas operações de crédito

36,16%

3,60%

3,22% 18,92% 12,85% 6,98%

5,17%

7,12%

1,13% Dez/19

Mar/20

3,07% 3,18% Jun/20

11,30%

4,15%

Set/20

Consolidado Bancário Comercial mais ﬁnanceiras

Fonte: Banco Central do Brasil

Dez/14

3,30%

Dez/20

Período (12 meses)

Dez/15

Dez/16

Depósitos – SNCC-N

Dez/17

Dez/18

Op. Créditos – SNCC-N

Cooperativas Singulares de Crédito

Fonte: Banco Central do Brasil

Dez/19

Dez/20

11 www.fgcoop.coop.br

15,49% 16,46%

GOVERNANÇA CORPORATIVA

UM ANO DE

Tendo em vista as definições estatutárias e as carac-

valores e princípios cooperativistas. Por isso, nossa gover-

terísticas comuns ao segmento cooperativista, prioriza-

nança corporativa, desde o início, busca aliar as melhores

mos a tomada de decisões de forma colegiada, dentro

práticas de gestão recomendadas aos fundos garantidores

de instâncias bem definidas, como se verifica em nosso

— definidas pela Associação Internacional de Seguradores

organograma (veja página 15).

de Depósitos (IADI) — com as melhores práticas sugeridas ao segmento cooperativista. Nesse sentido, as práticas de governança e, consequen-

NOVO DIRETOR

temente, as atividades do Fundo observam os seguintes

Em 2020, o FGCoop recebeu um novo diretor executi-

princípios:

vo. Em 5 de junho de 2020, após eleição pelo Conselho

www.fgcoop.coop.br

Em 2020, o FGCoop iniciou um processo de aprimoramento da governança, alinhado às ações definidas na Agenda BC#, bem como às melhores práticas de mercado para fundos garantidores e instituições cooperativistas

O FGCoop é uma associação civil sem fins lucrativos com

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APRIMORAMENTOS

de Administração e homologação pelo Banco Central do Brasil, Adriano Meira Ricci tomou posse do cargo,

Transparência

para cumprimento de mandato de três anos. Formado em Ciências Econômicas, com MBAs em Marketing e em Gestão Avançada de Negócios, nosso novo diretor é funcionário aposentado do Banco do Brasil, onde

Equidade Prestação de contas

exerceu cargos de direção, como os de presidente da BB Tecnologia e Serviço e diretor de diversas áreas:

A busca pelo aprimoramento das atividades do FGCoop

Reestruturação de Ativos Operacionais; Segurança

é uma ação contínua e estratégica. Corroborando

Institucional e Crédito.

para este entendimento, o Banco Central do Brasil,

Antes mesmo de tomar posse — já com o desafio de lidar com todas as mudanças impostas pela pandemia

Responsabilidade sobre os impactos das nossas atividades na sociedade e no cooperativismo financeiro

VALE DESTACAR

—, o novo diretor executivo já estava a serviço do fundo, participando de uma transição conjunta com seu antecessor, o Sr. Lúcio César de Faria, que deixou o cargo no fim de seu segundo mandato.

em sua Agenda BC#, definiu entre as ações propostas para o cooperativismo financeiro o aprimoramento da governança de seu fundo garantidor. Assim, ainda em 2020, o FGCoop iniciou estudos para o aperfeiçoamento da sua governança, cujas mudanças deverão ser visualizadas nos próximos meses.

GOVERNANÇA CORPORATIVA

Projeto

Escopo

Objetivo Vinculado

Status em 31/12/2020

Estabelecer modelos de governança de TI para o FGCoop. No ano de 2020, o setor de tecnologia do FGCoop iniciou o projeto definindo os seis eixos necessários à transformação digital do fundo. São eles:

Aprimorar os mecanismos de contribuições das entidades associadas

A primeira etapa do projeto foi concluída, definindo-se as estruturas de governança necessárias para iniciar a transformação digital

Automação dos processos de backoffice

Automação do processo de TI

Melhoria dos processos de TI, baseados em bibliotecas de boas práticas, gestão de riscos e normas de segurança da informação (Itil, Cobit, ISO 27002, ISO 31000)

Garantir estrutura tecnológica e segurança de TI Aprimorar a qualidade do monitoramento

Adequação à Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais

Todas as soluções em construção têm por mote amparar o cumprimento dos objetivos estratégicos, fazendo com que a TI agregue à instituição mais celeridade na tomada de decisão, segurança e a melhor experiência para nossos clientes internos e externos Os próximos passos serão a modelagem do banco de dados da solução de transformação digital, o desenvolvimento de aplicação para acessar os referidos dados, a implantação de solução em ETL* e a disponibilização de portal web para cooperativas e público em geral *ETL: extração, transformação e carga de dados.

Governança de dados Jornada para a nuvem Construção de um hub de soluções que possa agregar data science, inteligência artificial e machine learning

Tamanho ideal do Fundo e avaliação do mecanismo de contribuição

Estabelecer, utilizando técnicas estatísticas, o tamanho do Fundo Garantidor para fazer frente às perdas esperadas e inesperadas, representado pela relação percentual entre as Disponibilidades e o Volume de Contas Garantidas (VCG) Estudo sobre revisão e avaliação do mecanismo de contribuições ordinárias, considerando a classificação por risco e a participação em fundos setoriais

Manter o equilíbrio entre o patrimônio do FGCoop e o total de depósitos garantidos com base em práticas internacionais Aprimorar os mecanismos de contribuições das entidades associadas

Em 2020, criamos um subcomitê técnico — com representantes de todos os sistemas e das cooperativas não filiadas — para compartilhamento de informações e conhecimento técnico. Contribui para o desenvolvimento do projeto, a troca de informações com o Fundo Garantidor de Créditos (FGC) e com o Banco Central do Brasil. Ao final do estudo, espera-se ter o percentual ideal e o adequado fundamento para a proposta ao BCB de alteração do Estatuto e do Regulamento

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

E DESAFIOS

Norteados pelo planejamento estratégico definido para o período de 2018-2022, trabalhamos no último exercício os 7 projetos estratégicos, aprovados pelo Conselho de Administração ao final de 2019

13 www.fgcoop.coop.br

CONQUISTAS

GOVERNANÇA CORPORATIVA

Objetivo Vinculado

Status em 31/12/2020

Divulgar para sociedade cooperativista e demais interessados o trabalho realizado pelo FGCoop

Manter aderência a boas práticas de governança

Iniciamos o trabalho de divulgação do FGCoop no dia 30 de setembro de 2020, com o compartilhamento de conteúdo em três redes sociais: LinkedIn: plataforma que reúne as principais lideranças do cooperativismo financeiro brasileiro e do mercado financeiro nacional

Divulgação do FGCoop para todo o SNCC

Facebook: rede social mais acessada no Brasil, com 130 milhões de usuários ativos Instagram: considerado um dos principais canais para o fechamento de novos negócios, permite explicar o funcionamento do FGCoop de forma leve e descontraída Em apenas três meses, conquistamos 1.259 seguidores (sem patrocinar conteúdos) e mantivemos uma taxa de engajamento de 10,7%

Aperfeiçoar Modelo de Monitoramento

Estabelecer processo de compartilhamento de informações com o BCB

Institucionalizar medidas quanto a entidades associadas em evidência (risco de descontinuidade e outros)

Censo de Depósitos

Estabelecer melhoria constante do processo de monitoramento do fundo

Aprimorar a qualidade do monitoramento

Foram implementadas duas melhorias no monitoramento do FGCoop que tornaram o processo de classificação de riscos ainda mais preciso. Saiba mais na página 20

Estabelecer rito de troca de informações para apoiar na gestão do modelo de monitoramento

Aprimorar a qualidade do monitoramento

A interação com o Banco Central do Brasil tem ocorrido de forma constante. Além disso, reuniões com representantes da autarquia são realizadas periodicamente, para discutir os resultados do nosso monitoramento

Propor ações para antecipar prováveis necessidades de apoio financeiro ou cobertura de depósitos

Atuar preventivamente para mitigar riscos de descontinuidade das instituições associadas

Concluído. Para saber mais sobre Assistência Financeira, leia na página 24

Estabelecer volume de risco do FGCoop com base no volume de depósitos garantidos

Ser eficaz nos processos de pagamento a depositantes

Em 2020, foi avaliado o modelo de censo realizado pelo FGC, de modo a apoiar os próximos passos deste projeto no FGCoop

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

Escopo

14 www.fgcoop.coop.br

Projeto

GOVERNANÇA CORPORATIVA

1. Assembleia Geral (AG)

ENTENDA NOSSA

ESTRUTURA DE GOVERNANÇA

Como em todas as estruturas do cooperativismo, a Assembleia é o órgão máximo de decisão. É nela que os interesses e as demandas de todo o SNCC são representados e defendidos. As instituições associadas ao

presidente e o vice-presidente do fundo. Os membros eleitos devem ter seus nomes submetidos ao Banco Central,

II. Os bancos cooperativos, pela respectiva confederação do sistema cooperativo à qual estão vinculados; e

que, após verificar o cumprimento de todos os requisitos previstos na regulamentação pertinente, aprovará seus

Conselho Fiscal

III. As cooperativas singulares não filiadas a centrais, pela Organização das Cooperativas Brasileiras (OCB). O exercício do direito de voto na Assembleia Geral do FGCoop constitui prerrogativa de todas as instituições associadas adimplentes. Os representantes legais ou procuradores com

Assessoria Jurídica

de voto das respectivas associadas representadas. Cada real desembolsado na última contribuição ordinária antes da assembleia – desprezados os centavos – dá à instituição

Secretaria Executiva

nomes para que tomem posse e deem início à gestão.

3. Diretoria Executiva

Conselho de Administração

Eleita pelo Conselho de Administração, é responsável pela

Comitê Técnico de Assessoramento

poderes específicos das associadas representantes têm direito de voto correspondente ao somatório das unidades

No ato da eleição do Conselho, a AG também designa o

Diretoria Executiva

materialização de todas as decisões estratégicas tomadas pela Assembleia Geral e pelo Conselho de Administração, viabilizando e disseminando os propósitos, princípios e valores do FGCoop. Atualmente, é composta por dois Diretores, sendo um deles o diretor executivo.

associada uma unidade de voto.

4. Conselho Fiscal

2. Conselho de Administração (CA)

Órgão responsável por examinar os balancetes, as

O Conselho de Administração é o órgão encarregado

da administração e da auditoria independente, emitindo

do processo de decisão em relação ao direcionamento

sobre esses documentos parecer para a apreciação

estratégico do Fundo, eleito pela Assembleia Geral para cumprir mandato de três anos. No caso do FGCoop, ele é formado por representantes de todos os sistemas

demonstrações financeiras do FGCoop e os relatórios

Área Financeira/Administrativo

Monitoramento

Assistência Financeira

da Assembleia Geral Ordinária. O Conselho Fiscal é composto por três membros efetivos e igual número de suplentes, eleitos pela Assembleia Geral para cumprirem

cooperativos atuantes no país e por representantes das

mandato de três anos, não coincidente com o mandato do

associadas não filiadas a centrais.

Conselho de Administração.

15 www.fgcoop.coop.br

Assembleia Geral

I. As cooperativas singulares de crédito integrantes de sistemas cooperativos organizados em 2 (dois) ou 3 (três) níveis, conforme o caso, por sua central ou confederação, respectivamente;

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

Fundo são assim representadas na AG:

A GOVERNANÇA É UM COMPONENTE CRÍTICO AO

Estruturas consultivas Comitê Técnico de Assessoramento (CTA) Para o assessoramento dos membros do Conselho de Administração e da Diretoria, o FGCoop pode criar comitês técnicos em áreas específicas. Atualmente,

Estruturas de apoio operacional

contamos com o CTA, comitê de caráter permanente,

Assessoria Jurídica

composto por sete representantes indicados pelos

Composta por uma advogada, a assessoria jurídica atua

membros do Conselho de Administração. Todos com

preventivamente — como forma de antever ou até mesmo

ampla experiência e conhecimento técnico sobre o

evitar uma situação jurídica prejudicial ao FGCoop —,

cooperativismo financeiro.

Monitoramento

proporcionando segurança jurídica e economia para a

Monitora as cooperativas, apresentando resultados ao

instituição.

Subcomitê(s) Técnico(s)

relacionadas à TI, pela elaboração e acompanhamento do orçamento anual.

Conselho de Administração e relatórios ao Banco Central

Secretaria Executiva

do Brasil. Também é responsável pela elaboração do

Tem caráter temporário e é composto por especialistas

Área responsável pelo apoio direto a todas as atividades

da(s) área(s) à(s) qual(is) determinado projeto estratégico

relacionadas ao funcionamento do sistema de governança

de estudos especiais.

esteja sendo desenvolvido ou aperfeiçoado. O grupo é

do FGCoop.

composto por representantes indicados pelos membros

boletim mensal, do relatório trimestral e anual do SNCC, e

Assistência Financeira Equipe encarregada de, sob demanda, avaliar a pertinência,

do CA e tem por objetivo agregar conhecimento técnico

Área Administrativa e Financeira

e prático ao desenvolvimento dos trabalhos do FGCoop.

Responsável pelo recebimento das contribuições; pela

financeira realizadas para evitar a liquidação extrajudicial

Em 2020, foi constituído um subcomitê técnico para

aplicação de recursos; pela cobertura de depósitos e

de cooperativas associadas com risco de descontinuidade

apoiar o projeto estratégico chamado “Tamanho Ideal

pagamentos; pelas atividades de logística; pela gestão das

iminente, emitindo parecer para a avaliação do Conselho

do Fundo e Avaliação do Mecanismo de Contribuição”.

atividades relacionadas ao RH, pela gestão das atividades

de Administração.

a eficácia e a viabilidade das propostas de assistência

SISTEMA DE SEGURO DE

DEPÓSITO”. ELA FORTALECE

www.fgcoop.coop.br

SUCESSO DE QUALQUER

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

GOVERNANÇA CORPORATIVA

A ARQUITETURA, NÃO APENAS DO FUNDO GARANTIDOR, MAS DE TODO O SISTEMA FINANCEIRO LOCAL, CONTRIBUINDO DIRETAMENTE PARA A ESTABILIDADE DO SISTEMA.” Associação Internacional de Seguradores de Depósitos (IADI)

O QUE

FAZEMOS

GARANTIAS DE DEPÓSITOS

PROTEÇÃO PARA

QUEM MAIS PRECISA

Existe um movimento liderado pelo Banco Central

Essa sensação de ter o dinheiro seguro, no limite de até R$ 250 mil por CNPJ ou CPF, é uma das principais contribuições do FGCoop — que passou a operar naquele ano — para o cooperativismo financeiro. Ao longo de 2020 comprovamos o quanto esse sentimento é importante na hora de captar depósitos. Basta dizer que — em meio às incertezas da pandemia da Covid-19 — o volume de depósitos realizados em cooperativas alcançou os R$ 252,5 milhões. Alta de 46,36%, em relação ao exercício anterior.

Solidez

de descentralização do Sistema Financeiro Nacional

Apesar da recessão econômica provocada em todo o

— atualmente concentrado nas mãos dos bancos

mundo pelo novo coronavírus, nenhuma cooperativa

comerciais. É uma oportunidade e tanto para as

financeira fechou as portas em 2020. Aliás, desde o

cooperativas financeiras, já que as pessoas tendem a

início das operações do FGCoop, ocorreram apenas três

ficar cada vez mais exigentes na hora de escolher quem

liquidações extrajudiciais de cooperativas (veja quadro).

cuidará de suas economias.

Juntas, elas resultaram em uma cobertura de depósitos

Diferenciais competitivos não faltam às cooperativas: elas têm taxas atrativas, portfólio completo de produtos e serviços, compromisso com a comunidade e ainda podem distribuir sobras ao final de cada exercício. E desde 2014 elas ganharam mais um ponto em seu favor:

de R$ 40,7 milhões, pagos a 3.858 cooperados. Todos os processos foram realizados de forma segura, da maneira mais ágil e simplificada possível.

Volume de contas garantidas pelo FGCoop em 31/12/2020

Honrando compromissos Em maio de 2020, prescreveu o prazo de cobertura de depósitos dos associados da Crehnor Sarandi, tendo em vista o decurso de três anos do início dos pagamentos, como disposto no art. 206, § 3º, V do Código Civil. Antes da prescrição, adotamos ações para buscar contato

VALE DESTACAR

com os associados que ainda possuíam saldos em

Nos casos de coberturas de depósitos, o dinheiro

depósitos a receber da massa falida da cooperativa. No

gasto pelo FGCoop tem pouca chance de retornar ao

ano de 2019, cartas registradas foram enviadas. Em 2020,

Fundo. Ainda assim, em 2020, recuperamos o valor

nossa equipe se organizou para contatar os associados, via

de R$ 1 milhão, em créditos sub-rogados, referentes

telefone e SMS, que possuíam saldo superior a R$ 1 mil.

às coberturas dos depósitos dos associados da

Resultado? Conseguimos contatar 33 dos 53 associados

cooperativa Credicazola, liquidada em 2018.

que restavam em 2020 (58,49% do total), que, somados, receberam o valor de R$ 125.722,24.

Quadro de garantias pagas até 31.12.2020

COOPERATIVA DE CRÉDITO

CIDADE/UF

DECRETAÇÃO DO REGIME ESPECIAL

INÍCIO PAGAMENTO

ASSOCIADOS PAGOS

CREHNOR SARANDI

Sarandi/RS

24/03/2017

09/05/2017

2.665

18.796.339

CREDISERV

Bauru/SP

18/01/2018

19/03/2018

171

858.098

PRESIDENTE PRUDENTE/SP

05/09/2018

19/11/2018

1.022

21.112.277

3.858

40.766.714

CREDICAZOLA

RESULTADO DAS OPERAÇÕES DE GARANTIA

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

depósitos dadas aos correntistas dos bancos comerciais.

bilhões

VALORES PAGOS (R$)

www.fgcoop.coop.br

Para o cidadão comum, um Fundo Garantidor de Depósitos é a certeza de que ele não corre o risco de perder o seu dinheiro de uma hora para outra

os cooperados passaram a ter as mesmas garantias de

252,5

GARANTIAS DE DEPÓSITOS

dos depósitos realizados no cooperativismo financeiro e 98,99% dos cooperados (referência de dezembro de 2020), protegendo, principalmente, o pequeno investidor, que,

CONHEÇA AS TRANSAÇÕES FINANCEIRAS GARANTIDAS PELO FGCOOP*

Quais são os critérios para a garantia de depósitos do FGCoop?

geralmente, não tem conhecimento para avaliar riscos, não

Depósitos à vista ou sacáveis mediante aviso prévio;

costuma ter reservas financeiras e, por isso, não pode perder

Depósitos de poupança;

os depósitos que realiza.

Depósitos a prazo, com ou sem emissão de certificado;

O limite do valor de cobertura é de R$ 250 mil por pessoa, cooperativa, identificado pelo nome e pelo respectivo

Existe algum impeditivo ao recebimento da garantia de depósito do FGCoop?

Depósitos mantidos em contas não movimentáveis por cheques, destinadas ao registro e controle do fluxo de recursos referentes à prestação de serviços de pagamento de salários, vencimentos, aposentadorias, pensões e similares;

CPF ou CNPJ. Esse valor é idêntico ao garantido para os

Sim. Para garantir que os membros dos órgãos de

Letras de câmbio;

considerando a soma de todos os créditos do titular por

correntistas de bancos comerciais.

administração e do Conselho Fiscal das cooperativas

Letras de crédito imobiliário;

No caso de conta conjunta, a garantia também é limitada

captadoras de depósito realizem sua função com o máximo

Letras de crédito do agronegócio;

ao valor de R$ 250 mil ou ao saldo da conta, quando inferior

de rigor e excelência possível, há regras de impedimento

a esse limite. Essa quantia é dividida igualmente entre o

do recebimento da garantia de depósitos no caso da

Operações compromissadas que têm como objeto títulos emitidos após 08/03/2012, por empresa ligada.

número de titulares, sendo o crédito do valor garantido feito

decretação da intervenção ou da liquidação extrajudicial

de forma individual. Por exemplo: em uma conta conjunta

da cooperativa. Não têm seus depósitos cobertos os

de dois titulares, com saldo total no valor de R$ 280 mil, o

Conselheiros de Administração que:

valor garantido é de R$ 250 mil dividido por dois titulares, ou seja, R$ 125 mil para cada.

a) estiverem no exercício da função à data da decretação

Os créditos que não estão presentes na relação acima NÃO estão cobertos pelo Fundo. Incluem-se aí:

da intervenção ou da liquidação extrajudicial ou nos últimos

Saldos de quotas-partes de capital;

Já em relação aos recursos municipais, o limite de R$ 250 mil

24 (vinte e quatro) meses anteriores à decretação da

Depósitos, empréstimos ou quaisquer outros recursos captados ou levantados no exterior;

é calculado considerando cada munícipio, em conjunto com

intervenção ou da liquidação extrajudicial;

Operações relacionadas a programas de interesse governamental instituídos por lei;

seus órgãos ou entidades e empresas por ele controladas,

b) estejam com os seus bens indisponíveis em razão da

Depósitos judiciais;

como uma única pessoa, independentemente da existência de múltiplas inscrições no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica.

Por que a cobertura do FGCoop é limitada a R$ 250 mil por CNPJ ou CPF? Existe uma orientação — seguindo os princípios da Associação Internacional de Seguradores de Depósito (IADI) — de que a cobertura de depósitos realizada por um fundo garantidor deve ser limitada, credível, proteger a maioria dos depositantes (deixando uma quantidade substancial de depósitos expostos

decretação da intervenção ou da liquidação extrajudicial, respeitado o disposto na legislação em vigor. Também não recebem seus depósitos: c) os Conselheiros Fiscais que estiverem no exercício da função à data da decretação da intervenção ou da liquidação extrajudicial ou a tenham exercido nos 24 (vinte e quatro) meses anteriores à decretação, até que seja apurada a sua responsabilidade pela ocorrência da situação motivadora da prestação de garantia; e

à disciplina do mercado) e ter os níveis e escopos revisados

d) sociedades de cujo capital participem os membros dos

periodicamente (pelo menos a cada cinco anos) para garantir

Conselhos de Administração e Fiscal na situação acima

o atendimento aos objetivos de política pública do sistema.

também não recebem seus depósitos.

Qualquer instrumento financeiro que contenha cláusula de subordinação, autorizado ou não pelo Banco Central do Brasil (BCB), a integrar o patrimônio de referência das cooperativas singulares de crédito captadoras de depósitos e bancos cooperativos integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC); Créditos de titularidade de instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo BC, de entidades de previdência complementar, de sociedades seguradoras, de sociedades de capitalização, de clubes de investimento e de fundos de investimento; e Créditos representados por cotas de fundos de investimento ou que representem quaisquer participações nas entidades acima referidas ou nos instrumentos financeiros de sua titularidade. * O Regulamento do FGCoop, aprovado pela Resolução do Conselho Monetário Nacional nº 4.284, de 05 de novembro de 2013, e suas posteriores alterações, relaciona os instrumentos que são objeto de garantia. Consulte-o em nosso site

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

O atual limite de R$ 250 mil é suficiente para cobrir 63,44%

19 www.fgcoop.coop.br

TIRA-DÚVIDAS

MONITORAMENTO

AVALIAÇÃO MAIS

Aperfeiçoamento do nosso modelo de monitoramento

Tabela 1 Conheça os indicadores de desempenho analisados em cada avaliação: Monitoramento de classificação de risco

Monitoramento especial

1 Concentração de passivos

1 Variação absoluta da provisão >= 40%

2 Índice de eficiência

Redução de provisão >= 30% e crescimento do resultado acumulado no ano <= 20%

3 Índice de Basileia Ajustado

Aumento da provisão >= 30% e Crescimento de Carteira de Crédito <= 10%

cooperativas associadas

4 Índice de Rentabilidade

4 Redução de depósitos >= 20%

Estudo realizado pelo FGCoop capaz de prever possíveis

5 Índice de Qualidade da Carteira

6 Índice de Prejuízo

6 Provisão >= 30% da Carteira de Crédito

7 Índice de Liquidez

7 Capital > que PL + Resultado do exercício

8 Índice de Alavancagem

Apesar

pandemia

Covid-19,

conseguimos

implementar melhorias significativas em nosso modelo de monitoramento das cooperativas associadas. Agora, realizamos duas análises, todos os meses: 1. Monitoramento para classificação de riscos das

ameaças à saúde financeira do setor. O cálculo considera Zelar pela segurança, pelo crescimento e pela confiança

nove indicadores, que revelam a probabilidade de

do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC) é uma

uma cooperativa ficar insolvente no curto e no médio

tarefa que levamos muito a sério. Por isso, nossa equipe

prazo. Esse modelo foi criado em 2018 e aperfeiçoado

de monitoramento procura antever com o maior tempo

no ano seguinte, com base em técnicas estatísticas,

possível eventuais riscos para o cooperativismo financeiro.

cientificamente testadas e comprovadas.

Redução de depósitos >= 20% e Redução dos 10 maiores depositantes <= 5%

Capital > que PL + Resultado do exercício e Redução de Capital

Provisão é o termo contábil usado para definir uma despesa (saída de dinheiro) futura. No caso das análises realizadas pelo FGCoop, trata-se de uma expectativa do valor a ser gasto por uma cooperativa para honrar todos os seus compromissos com os cooperados, colaboradores, fornecedores e com o Fisco.

Disposta a cumprir esse desafio com eficiência e eficácia, em 2020, ela passou a classificar as cooperativas de forma mensal, incluiu mais uma análise para mitigar os riscos (monitoramento especial) e estabeleceu troca de

2. Monitoramento especial Implementado no fim de 2020, identifica variações

RESPOSTA RÁPIDA

incomuns em demonstrativos financeiros de cooperativas

O monitoramento especial foi construído internamente pelo FGCoop, por especialistas em análise contábil. Com ele,

por meio de acordos de cooperação.

sem risco de insolvência. Essa nova análise — realizada

passamos a “enxergar além dos números”, percebendo variações elevadas ou não condizentes na base de dados enviada

com base em oito métricas condicionais — identifica

por uma cooperativa em relação ao mês anterior. Essas variações nos ajudam a identificar cooperativas de alto risco que não

Para 2021, o foco estará voltado para a conclusão do estudo

se alguma associada poderia apresentar classificação

apareciam no monitoramento convencional. Vale destacar: o desenvolvimento desse novo modelo de análise demonstrou,

do tamanho ótimo do Fundo e a melhoria do modelo de

de risco mais alta do que a obtida no primeiro ciclo de

novamente, a capacidade e a agilidade de nossas equipes de monitoramento e assistência financeira. Afinal, o tempo entre a

classificação de risco. Confira cada projeto:

avaliação do FGCoop.

construção e a efetiva implementação desse processo foi de apenas um mês.

informações com as cooperativas sobre esse processo,

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FGCoop agora conta com dois ciclos de monitoramento para identificar, com maior eficiência, eventuais riscos à saúde financeira das cooperativas

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

PRECISA E FREQUENTE

PASSO A PASSO DO

2º Ciclo de avaliação (Monitoramento especial)

Os dados de cada cooperativa são rodados em um sistema que avalia nove indicadores, os quais revelam a tendência de uma cooperativa ficar insolvente no curto e no médio prazo.

Rodamos os dados contábeis das cooperativas em um sistema estatístico que identifica variações elevadas ou não condizentes nos dados contábeis enviados por uma cooperativa.

Essa avaliação classifica as cooperativas em três classes: baixo risco, médio risco e alto risco. Quando alguma cooperativa se enquadra em algum dos “critérios” citados abaixo, ela é imediatamente enquadrada em nosso sistema de “alerta” de risco. O Alerta acontece quando alguma cooperativa possua no momento da classificação: 1. Índice de Basileia

Para cooperativas S5

Filiadas a Central < 14% Não Filiadas a Central < 19%

Para cooperativas S4

Filiadas a Central < 12,5% Não Filiadas a Central < 17,5%

2. Índice de cobertura < 1

-(1.6.9.00.00-8 + 1.8.9.99.10-3) IC = INAD 90

Os resultados dessa classificação são sigilosos e podem ser consultados apenas pelas próprias cooperativas, ou pelos sistemas aos quais elas pertencem. O Conselho de Administração do FGCoop é informado apenas dos resultados gerais desse processo e acompanham os planos de ações das cooperativas classificadas como alto risco.

Basta que a cooperativa se enquadre em pelo menos uma das novas métricas para que ela seja considerada como de potencial alto risco. Os dados das cooperativas de potencial alto risco são enviados aos especialistas de monitoramento e assistência financeira, que vão analisar cada caso individualmente, para checar se elas realmente têm risco de insolvência. Aquelas classificadas como alto risco passam a ser acompanhadas pelos especialistas e pelo Conselho de Administração do FGCoop.

Análise final e definição de estratégias para garantir a solidez do nosso sistema Após cada classificação do monitoramento, buscamos com as confederações e centrais informações sobre planos de ações em relação às cooperativas classificadas em situação de risco de descontinuidade, que fazem parte de relatórios específicos enviados ao Banco Central. O objetivo, além de compartilhar informações, é buscar ações com vistas a evitar a descontinuidade dessas instituições.

NOVA PERIODICIDADE Além das novidades metodológicas, o processo de avaliação de risco do FGCoop – que antes era trimestral – passa a ser mensal, o que garante: • Acompanhamento mais próximo do desempenho de nossas associadas; • Melhor avaliação das variações dos demonstrativos enviados pelas cooperativas; • Maiores chances de atuar preventivamente para garantir a solidez, a confiança e o crescimento do SNCC.

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Recebimento dos dados contábeis e extracontábeis das cooperativas

1º Ciclo de avaliação (Monitoramento convencional)

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

MONITORAMENTO DO FGCOOP

MONITORAMENTO

Desde o início de suas operações, em 2014, o FGCoop construiu uma rede de relacionamento e confiança com os principais atores do SNCC, do sistema financeiro nacional e com o Banco Central do Brasil. Em 2020, avançamos ainda mais nesse diálogo, formalizando acordos de cooperação para troca de informações contábeis e extracontábeis com as cooperativas financeiras captadoras de depósito associadas ao Fundo. De acordo com o termo assinado pelas partes envolvidas, cada confederação, central e singular concorda em trocar dados com o Fundo, sendo de responsabilidade de ambos proteger e guardar o sigilo das informações enviadas e das análises de risco geradas a partir deles.

DIÁLOGO ABERTO COM O BANCO CENTRAL

4 confederações 10 centrais 22

singulares não filiadas

O cooperativismo financeiro conta com o apoio histórico do Banco Central, que enxerga o imenso potencial do nosso modelo de negócios para a inclusão e a educação financeira do povo brasileiro. Por isso, o FGCoop tem encontrado as portas da instituição sempre abertas para o diálogo. Contamos, inclusive, com uma agenda permanente para a troca de informações sobre cooperativas em risco de descontinuidade, identificadas em nossos “processos de classificação de risco”. O objetivo é buscar soluções que evitem a liquidação extrajudicial dessas cooperativas.

DIÁLOGO INTERNACIONAL O intercâmbio de informações e boas práticas tem sido uma constante no trabalho do FGCoop. Somos parte da Associação Internacional de Seguradores de Depósitos (IADI) — instituição que representa os 86 fundos garantidores ao redor do mundo — desde 2016. No último exercício, acompanhamos e participamos de diversos eventos da IADI, realizados de forma remota devido à pandemia da Covid-19. A ampliação do diálogo traz bons frutos, já que os fundos garantidores de todo o mundo podem trocar informações essenciais e discutir princípios que garantam o bom funcionamento de todo o sistema.

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COOPERAÇÃO

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ACORDOS DE

Seguiremos trabalhando para um monitoramento ainda mais efetivo, garantindo a estabilidade e a credibilidade do SNCC. Um grande passo será a transformação do monitoramento em área de inteligência. O intuito é trazer mais fôlego e importância para o setor, que ficará responsável por

3PARA 2

relatórios, boletins, novos estudos e publicações de artigos sobre o cooperativismo financeiro

METAS

2021

Cálculo do tamanho ideal do fundo e avaliação do mecanismo de contribuição Estamos empenhados em definir um valor de excelência que permita ao FGCoop realizar todas as suas atividades com segurança . Para chegar a um montante ideal, estamos realizando estudos estatísticos que dê ao fundo capacidade para suportar perdas esperadas e inesperadas dentro do SNCC. O projeto conta com a colaboração de representantes das cooperativas associadas — que participam de um subcomitê criado para essa finalidade —-, do Fundo de Garantia de Créditos (FGC) e do Banco Central. Quando nosso patrimônio atingir um tamanho considerado ideal, poderemos estudar a viabilidade de rever o atual modelo de contribuição.

Contínua melhoria do modelo convencional de monitoramento Dispostos a prever com cada vez mais precisão e antecedência quaisquer instabilidades na saúde financeira de nossas cooperativas, faremos uma nova revisão do nosso modelo de monitoramento. A previsão é de inclusão de dados qualitativos em nossa avaliação, a fim de trazer ainda mais segurança para o cooperativismo financeiro.

INFORMAÇÃO PARA TODOS Além de acompanhar o desempenho das entidades associadas ao Fundo, nossa equipe de monitoramento produz publicações e estudos especiais sobre o cooperativismo financeiro. Todos os dados compilados são apresentados de forma estruturada e transparente, contribuindo para a consolidação da imagem do nosso modelo de negócios. Confira: PUBLICAÇÕES PERIÓDICAS 1. Boletim Mensal — traz informações consolidadas sobre modificações ocorridas na estrutura do SNCC e sobre a evolução dos depósitos e das operações de crédito, e, ainda, sobre os resultados financeiros do FGCoop. Desde 2019, a publicação passou também a trazer informações relacionadas a carteira de crédito, ativos e evolução no número de cooperados. 2. Relatório Semestral do SNCC — documento que substituiu o extinto relatório trimestral, publicado até 2018. Esse novo relatório traz maior base comparativa e uma gama mais ampla de informações do cooperativismo financeiro. 3. Relatório Anual do SNCC — apresenta as informações mais relevantes do cooperativismo financeiro, como a estrutura do SNCC, a evolução dos depósitos e as operações de crédito realizadas ao longo de um exercício. Além desses trabalhos produzidos pela área de monitoramento, o FGCoop publica estudos especiais sobre o cooperativismo financeiro e um Relatório Anual de Gestão, que reúne as principais informações e os avanços por eixo de atuação, apresentando, ainda, o relatório da administração e as demonstrações financeiras do exercício. *Todas as publicações podem ser encontradas no site do FGCoop

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

Investimentos em inteligência de negócios

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MONITORAMENTO

ASSISTÊNCIA FINANCEIRA

PREVENÇÃO É SEMPRE

A MELHOR ESCOLHA

Em vez de apagar incêndios, preferimos investir em medidas preventivas, como o monitoramento (que funciona como um alarme, que dispara ao menor sinal de fumaça) e a assistência financeira (uma “saída de emergência” para situações de risco). Ao primeiro sinal de alerta de risco em uma de nossas associadas — detectado por nossa equipe de monitoramento —, iniciamos um movimento interno de acompanhamento cuidadoso das informações contábeis e extracontábeis enviadas por ela ao fundo. Esses estudos são apresentados à cooperativa monitorada — por

7operações

de assistência financeira

foram realizadas pelo FGCoop desde 2018, quando fomos autorizados pelo Banco Central a realizar operações de assistência e de suporte financeiro.

situação de risco apontada. Se for verificado, pela própria singular, que a medida mais adequada para a resolução do problema é a realização de uma incorporação, o fundo poderá apoiar esse processo, por meio da operação de assistência ou de suporte financeiro — respeitadas as diretrizes e as regras previstas nos normativos internos do FGCoop. Fazemos isso não apenas para apoiar essa cooperativa, mas para cuidar dos cooperados que nela confiam e para zelar pela boa imagem e pelo crescimento de todo o cooperativismo financeiro. Em 2020, realizamos três operações de assistência financeira, que, juntas, somaram R$ 69,3 milhões — recursos que retornarão ao fundo, conforme aprovado pelo Conselho de Administração para cada caso.

172,2 milhões

Valor total de capital social das cooperativas incorporadas que não foi perdido em virtude dessas incorporações

103,7 milhões

foram aportados pelo Fundo nessas operações.

242,4 milhões

Volume de depósitos realizados pelos associados das cooperativas incorporadas que, graças às operações de assistência financeira, não tiveram de ser cobertos pelo FGCoop

34.234

cooperados

assistência financeira, mas buscou autorização para fazê-las por acreditar na atuação preventiva como excelente método para a manutenção da solidez, da confiança e da boa imagem de todo o nosso sistema. 2. Nem todas as operações de incorporação do SNCC estão sendo realizadas com o apoio financeiro do FGCoop. Muitas dessas

foram diretamente beneficiados pelas incorporações realizadas com o apoio da assistência financeira do FGCoop.

movimentações ocorrem dentro dos sistemas

2,8 milhões

busca de maior força em sua região; outras

de cooperados*

Total de pessoas que teriam a confiança no cooperativismo financeiro abalada se as cooperativas incorporadas com o apoio do FGCoop tivessem sido liquidadas. *Esse número corresponde ao total de cooperados dos estados onde as sete incorporações ocorreram. São eles: Minas Gerais, São Paulo e Goiás.

cooperativos,

forma

completamente

independente. Algumas dessas operações são feitas para alavancar o crescimento de cooperativas financeiramente saudáveis, em ocorrem para evitar danos aos cooperados e possíveis riscos de imagem ao setor. 3. O FGCoop NÃO faz doações a fundo perdido e NÃO é uma instituição financeira. 4. Os recursos do FGCoop utilizados em operações de assistência financeira devem ser devolvidos ao fundo pelos beneficiários. As condições das operações relativas ao prazo, às taxas de juros e às garantias serão estabelecidas em conformidade com os riscos associados a cada operação e devem respeitar as condições fixadas na Política e Norma de Operações de Assistência ou Suporte Financeiro e no Estatuto Social.

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

Números que explicam a importância da prevenção

intermédio dos representantes do Conselho de Administração — para preveni-la, bem como para que ela avalie quais medidas podem ser adotadas para reverter a

1. O FGCoop NÃO é obrigado a fazer operações de

24 www.fgcoop.coop.br

Em 2020, o FGCoop realizou três operações que beneficiaram diretamente 23.747 associados, evitando danos maiores ao cooperativismo financeiro

É IMPORTANTE SABER QUE...

PASSO A PASSO DA

ASSISTÊNCIA FINANCEIRA

Em caso de aprovação, os recursos são repassados à cooperativa que irá realizar a incorporação, para que esta possa absorver os associados da cooperativa em risco de descontinuidade sem prejudicar suas finanças. O valor da assistência financeira deve ser devolvido ao FGCoop no período aprovado para cada caso e em conformidade com os normativos.

LIMITES CLAROS A obrigação do FGCoop — enquanto administrador dos recursos e da confiança depositada pelas cooperativas captadoras de depósito — é garantir a melhor aplicação possível dos recursos do fundo. E para garantir que as operações de saneamento não interfiram em nosso equilíbrio patrimonial, ficam estabelecidas estatutariamente algumas etapas e limites à plena realização dessas operações. Consulte o nosso estatuto em: www.fgcoop.coop.br/normas Com base na relação entre o patrimônio social e o volume de contas garantidas referentes ao mês de dezembro/2020, o FGCoop pode disponibilizar até 12,5% do seu patrimônio social para as operações de assistência ou suporte financeiro — em dez/2020, este índice era de 0,6677%.

Os primeiros anos, após a autorização para

Relação PS/VCG ASSISTÊNCIA FINANCEIRA (limites em relação ao patrimônio social) ≥ 0,60% ≥ 0,75% ≥ 1,00%

realizar operações de assistência e de suporte

Limite por instituição

o desafio de ampliar a área de assistência

Limite para sistema de 2 níveis

7,50%

10%

15%

Limite para sistema de 3 níveis

10%

20%

25%

12,50%

25%

50%

Limite para o conjunto de operações POSIÇÃO PATRIMONIAL

dez/2020

Volume de contas garantidas (VCG)

252.546.942.915

Patrimônio Social (PS)

1.686.365.752

PS/VCG

0,6677%

financeiro, foram dedicados à construção e consolidação da área. Em 2021, teremos financeira para uma área de relacionamento com as cooperativas, buscando uma maior proximidade das nossas associadas, no intuito de conhecer e entender melhor as peculiaridades do cooperativismo financeiro na região em que elas atuam. Em maio/2020 foi colocado em prática o projeto de realização de visitas técnicas – de modo online – nas singulares, justamente com o intuito de estreitar o relacionamento. Em 2021 retomaremos as visitas técnicas – a princípio, ainda em ambiente virtual –

CONTROLE DE LIMITES Tipo Limite por instituição

Controle de limites

nas centrais e singulares para conhece-

Utilizado

las melhor e trocar informações. Neste associadas que foram identificadas pela

84.318.288

Limite para o sistema de 2 níveis

7,50%

126.477.431

Limite para o sistema de 3 níveis

10%

168.636.575

89.832.027

12,50%

210.795.719

108.858.020

Limite para o conjunto de operações

momento, a prioridade é o contato com as área de monitoramento como “Alto Risco” ou classificadas no “Monitoramento Especial”, de modo a demonstrar os riscos, os impactos e os novos projetos. Ao todo, a previsão é que sejam realizadas 25 visitas técnicas.

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

O pedido de assistência financeira é analisado por nossa Equipe Técnica, pela Diretoria Executiva e por nosso Conselho de Administração, que avaliam a capacidade financeira da demandante e se a operação está dentro dos limites definidos por nosso estatuto, visando sempre a preservação de um lastro financeiro capaz de suprir eventuais demandas de cobertura de depósitos.

Desafios para 2021

Limites estatutários para as operações de assistência financeira

25 www.fgcoop.coop.br

A demanda inicial por assistência deve ser formalizada à Diretoria Executiva do FGCoop antes da realização do processo de incorporação, por intermédio da entidade máxima de representação sistêmica (confederação ou central) ou diretamente, pela cooperativa singular, quando não filiada a um sistema. A documentação enviada deve conter estimativa de recursos a serem aportados e previsão de cronograma da incorporação.

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RESULTADOS 26

CNPJ 19.990.300/0001-93 Demonstrações Financeiras

Data-base: 31 dezembro de 2020 Balanço patrimonial • Em 31 de dezembro de 2020 • Em milhares de reais 31 de dezembro de 2020

31 de dezembro de 2019

Ativo

31 de dezembro de 2019

129

114

Passivo e patrimônio social Circulante

Caixa e equivalentes de caixa (Nota 5)

558

Aplicações financeiras (Nota 6) Outros títulos e créditos a receber (Nota 7)

274 Salários e obrigações sociais

496.484

128.372 Garantias a pagar (Nota 8)

123

519

5.095

4.008 Outras obrigações (Nota 9)

500

461

752

1.094

502.137

132.654

1.087.894

1.182.677

96.775

24.534

263

261

Não circulante Aplicações financeiras a longo prazo (Nota 6) Outros títulos e créditos a receber (Nota 7) Imobilizado Intangível Total do ativo

58 Patrimônio social

1.184.981

1.207.530 Patrimônio social (Nota 10)

1.687.118

1.340.184

Total do passivo e do patrimônio social

1.686.366

1.339.090

1.687.118

1.340.184

Demonstração do superávit • Exercício findo em 31 de dezembro • Em milhares de reais 2020

2019

313.643

238.886

Taxas de serviço cadastro de cheques sem fundos (Nota 11)

3.743

5.150

Reversão de Provisão (Nota 11)

1.271

129

Receita líquida de arrecadação

318.657

244.165

(5.958)

(5.588)

(69)

(5.958)

(5.657)

312.699

238.508

Receitas financeiras (Notas 6 e 7)

36.151

67.998

Despesas financeiras

(1.574)

(1.390)

Resultado financeiro, líquido

34.577

66.608

Superávit do Exercício findo

347.276

305.116

Receitas operacionais Contribuições mensais ordinárias (Nota 11)

Despesas gerais e administrativas (Nota 12) Despesa com pagamento de garantia/crédito sub-rogação (Nota 13) Superávit operacional antes do resultado financeiro

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

Circulante

31 de dezembro de 2020

www.fgcoop.coop.br

R E S U LT A D O S

Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito – FGCoop

2020

2019

Superávit do exercício

347.276

305.116

Total do superávit abrangente do Exercício findo

347.276

305.116

Patrimônio social

Superávit Acumulado

Total

1.033.974

305.116

(305.116)

1.339.090

347.276

(347.276)

1.686.366

Em 31 de dezembro de 2018 Superávit do exercício Destinação do superávit Em 31 de dezembro de 2019 Superávit do exercício Destinação do superávit Em 31 de dezembro de 2020

Demonstração dos fluxos de caixa • Exercício findo em 31 de dezembro • Em milhares de reais 2020

2019

347.276

305.116

(73.328)

(26.981)

(342)

(1.453)

Caixa gerado nas operações

273.675

276.753

Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais

273.675

276.753

126

(59)

(39)

(3)

(18)

Fluxos de caixa das atividades operacionais Superávit do exercício Ajustes de: Depreciação e amortização Variações de: Outros ativos Outros passivos

Fluxos de caixa das atividades de investimentos Obras em Andamento Aquisição de imobilizado Aquisição de intangível Aplicações financeiras

(273.329)

(276.917)

Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas) atividades de investimentos

(273.391)

(276.848)

Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa

284

(95)

Caixa e equivalentes no início do Exercício findo

274

369

Caixa e equivalentes no final do Exercício findo

558

274

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

Demonstração das mutações no patrimônio social • Exercício findo em 31 de dezembro • Em milhares de reais

28 www.fgcoop.coop.br

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Demonstração do superávit abrangente • Exercício findo em 31 de dezembro • Em milhares de reais

Notas explicativas às demonstrações financeiras

(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)

2 RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, incluindo os pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.

1 CONTEXTO OPERACIONAL

No exercício findo em 31.12.2019, as demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis específicas.

lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida pelos termos da Resolução nº 4.284, de 5 de novembro de 2013 e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, isenta, pela Lei nº 9.430, com a redação dada pela Lei nº. 12.873, de 24 de outubro de 2013, de imposto de renda, inclusive do incidente sobre ganhos líquidos mensais e do retido na fonte sobre os rendimentos de aplicação financeira de renda fixa e de renda variável, bem como da contribuição social sobre o lucro

As práticas contábeis específicas foram adotadas pelo FGcoop para períodos iniciados em ou após 1º de janeiro de 2019 e não alteram regras vigentes até o exercício encerrado em 2018, quando o FGcoop apresentava as demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, incluindo os pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC. A mudança da prática contábil não tem efeito nos valores correspondentes do exercício findo em 31 de dezembro de 2019.

líquido. Iniciou atividades em 10 de abril de 2014 e seu Patrimônio Social foi constituído em 15 de abril

Em 31 de dezembro de 2020, a Administração reavaliou a classificação dos Outros Títulos e Créditos

de 2014, com transferência do Fundo Garantidor de Créditos (FGC) de montante atualizado de taxas de

a Receber do exercício do ano de 2019. Sendo assim, para o exercício findo em 31 de dezembro de

serviços decorrentes da emissão de cheques sem provisão de fundos recolhidos de forma direta ou

2020, efetuamos a reclassificação do saldo dessas rubricas de “empréstimos e recebíveis” para

indireta pelas cooperativas de crédito e bancos cooperativos, com base na Lei nº. 12.873/2013.

“custo amortizado”, em consonância com o CPC 48 Vide abaixo a representação da classificação dos

São instituições associadas ao FGCoop as cooperativas singulares de crédito captadoras de depósitos

instrumentos financeiros:

(674 em dezembro de 2020; 694, em dezembro de 2019) e os dois bancos cooperativos. O FGCoop tem por finalidades: I – proteger depositantes e investidores das instituições associadas, respeitados os limites e condições estabelecidos no seu Regulamento; II – contribuir para a manutenção da estabilidade do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC); III – contribuir para a prevenção de crise sistêmica no segmento cooperativista. No Plano Estratégico 2018 - 2022 desenvolvido pelo Fundo no final de 2017, foi definida como sua missão “Proteger os depositantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo nos limites da regulamentação, contribuindo para sua solidez, perenidade e imagem”. O FGCoop tem por objeto prestar garantia sobre instrumentos financeiros emitidos ou captados pelas instituições associadas, nas situações de decretação da intervenção ou da liquidação extrajudicial. A contribuição mensal das instituições associadas ao FGCoop, prevista na Resolução nº 4.284, de 5 de

Classificação 31.12.2019 nteriormente apresentada

Classificação 31.12.2019 (Reapresentada)

Empréstimos e Recebíveis

Custo amortizado

Outros Títulos e Créditos a Receber

28.542

Total

28.542

Instrumentos Financeiros

A preparação de demonstrações financeiras requer o uso de certas estimativas contábeis críticas e, também o exercício de julgamento por parte da Administração do FGCoop no processo de aplicação das práticas contábeis do FGCoop. Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamento e possuem maior complexidade, bem como as áreas nas quais premissas e estimativas são significativas para as demonstrações financeiras, estão divulgadas na Nota 3.

2.1 BASE DE PREPARAÇÃO

novembro de 2013, é de 0,0125% do montante dos saldos das contas correspondentes às obrigações objeto de

As demonstrações financeiras foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor, que,

garantia ordinária, registrados em títulos e subtítulos do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro

no caso de determinados ativos e passivos financeiros (inclusive instrumentos derivativos) é ajustado

Nacional, na forma da Circular nº 3.700, de março de 2014 e Carta Circular nº 3.636, de 6 de março de 2014.

para refletir a mensuração ao valor justo.

Também constituem receita do FGCoop as taxas de serviços decorrentes da emissão de cheques sem provisão de fundos recolhidos de forma direta ou indireta pelas instituições associadas. As demonstrações financeiras foram aprovadas pelo Conselho de Administração, em 31 de março de 2021.

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

O Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito – FGCoop (“FGCoop”) é uma associação civil sem fins

29 www.fgcoop.coop.br

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Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito – FGCoop

2.4.2 VALOR JUSTO DE INSTRUMENTOS FINANCEIROS

As demonstrações financeiras estão apresentadas em reais, que é a moeda funcional do FGCoop e,

Os valores justos dos instrumentos financeiros com liquidez e cotação pública são baseados nos preços

também, a moeda de apresentação.

atuais de negociação. Para os ativos financeiros sem mercado ativo ou cotação pública, o FGCoop apura o valor justo por meio de técnicas de avaliação. Essas técnicas incluem: (a) o uso de operações recentes

2.3 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

contratadas com terceiros; (b) a referência a outros instrumentos que são substancialmente similares;

Caixa e equivalentes de caixa incluem os depósitos bancários e as aplicações financeiras em fundo de

geradas pelo mercado. Os valores justos são classificados em diferentes níveis em uma hierarquia

e (c) a análise de fluxos de caixa descontados; tais técnicas fazem o maior uso possível de informações

resgate automático, destinado ao pagamento das despesas gerais e administrativas do FGCoop e em

baseada nas informações (inputs) utilizadas nas técnicas de avaliação da seguinte forma:

fundo de investimento exclusivo que possui a característica de alta liquidez, prontamente resgatável, e

(a) Instrumentos financeiros - Nível 1 O valor justo dos instrumentos financeiros negociados em mercados ativos (como títulos mantidos

2.4 INSTRUMENTOS FINANCEIROS

para negociação) é baseado nos preços de mercado, cotados na data do balanço. Um mercado é visto

2.4.1 CLASSIFICAÇÃO E MENSURAÇÃO

distribuidor, corretor, grupo de indústrias, serviço de precificação, ou agência reguladora, e aqueles

O FGCoop classifica seus instrumentos financeiros, conforme previsto no CPC 48 – Instrumentos Financeiros, em mensurado pelo custo amortizado e ao valor justo por meio do resultado. A classificação depende da finalidade para a qual os ativos financeiros foram adquiridos. A administração determina a classificação de seus instrumentos financeiros no reconhecimento inicial, de acordo com seu modelo de negócios e com os fluxos contratuais dos instrumentos. (a) Valor justo por meio do resultado Os instrumentos financeiros classificados ao valor justo por meio do resultado são aqueles cujo modelo de negócios adotado pelo FGCoop seja atingido, tanto pela venda desses instrumentos quanto pelo recebimento de fluxos de caixa contratuais em datas específicas (principal e juros). O resultado, correspondente aos ganhos ou às perdas decorrentes de variações no valor justo desses instrumentos são contabilizados em contrapartida ao resultado do exercício. Nessa categoria encontra-se o fundo exclusivo FGCoop Fundo de Investimento Renda Fixa, administrado pelo Banco Cooperativo Sicredi S.A. (b) Custo amortizado Os instrumentos financeiros mensurados ao custo amortizado são aqueles ativos financeiros “não derivativos” que são designados pela entidade nessa categoria e a finalidade do modelo de negócios adotado seja manter os ativos para recebimento dos fluxos de caixa contratuais em datas específicas (principal e juros). Incluem-se nesta categoria os recebíveis denominados como Outros Títulos e Créditos a Receber relacionados a operações com instituições associadas, considerando compreender ativos financeiros com pagamentos fixos ou determináveis, não cotados em um mercado ativo.

como ativo se os preços cotados estiverem pronta e regularmente disponíveis a partir de uma Bolsa, preços representam transações de mercado reais e que ocorrem regularmente em bases puramente comerciais. (b) Instrumentos financeiros – Nível 2 O valor justo dos instrumentos financeiros que não são negociados em mercados ativos (por exemplo, derivativos de balcão) é determinado mediante o uso de técnicas de avaliação. Essas técnicas de avaliação maximizam o uso dos dados adotados pelo mercado onde estão disponíveis com o menor uso possível de estimativas específicas do FGCoop. Se todas as informações relevantes exigidas para o valor justo de um instrumento forem adotadas pelo mercado, o instrumento estará incluído no Nível 2. (c) Instrumentos financeiros – Nível 3 Se uma ou mais informações relevantes não estiver baseada em dados adotados pelo mercado, o instrumento estará incluído no Nível 3. Técnicas de avaliação específicas utilizadas para valorizar os instrumentos financeiros incluem: preço de mercado cotados ou cotações de instituições financeiras ou corretoras para instrumentos similares; o valor justo de swaps de taxa de juros calculado pelo valor presente dos fluxos de caixa futuros estimados com base nas curvas de rendimento adotadas pelo mercado; o valor justo dos contratos de câmbio futuros determinado com base nas taxas de câmbio futuras na data do balanço, com o valor resultante descontado ao valor presente; outras técnicas, como a análise de fluxos de caixa descontados, são utilizadas para determinar o valor justo para os instrumentos financeiros remanescentes.

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

com risco insignificante de mudança de valor.

30 www.fgcoop.coop.br

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2.2 MOEDA FUNCIONAL E MOEDA DE APRESENTAÇÃO

Resolução nº 4.284, de 5 de novembro de 2013. A aferição e o recolhimento das referidas contribuições

2.5.1 Referem-se a equipamentos de comunicação, mensurado ao custo histórico, menos depreciação

de cheques sem provisão de fundos recolhidos de forma direta ou indireta pelas instituições associadas.

devem ocorrer dentro do próprio mês. São reconhecidas as taxas de serviços decorrentes da emissão

acumulada, pela taxa de 10% ao ano. O custo histórico inclui os gastos diretamente atribuíveis à aquisição 2.5.2 As licenças de softwares são capitalizadas com base nos custos incorridos para adquirir os softwares e fazer com que eles estejam prontos para serem utilizados. Esses custos são amortizados durante a vida útil estimada dos softwares de cinco anos. 2.5.3 Em relação ao CPC 06 – Operações de Arrendamento o FGCoop mantém contrato de aluguel para sua sede localizada em Brasília, cujo pagamentos são registrados como despesa mensalmente, em

3 ESTIMATIVAS E JULGAMENTOS CONTÁBEIS CRÍTICOS As estimativas e os julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiam-se na experiência histórica e em outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros, consideradas razoáveis para as circunstâncias. Com base em premissas, o FGCoop faz estimativas com relação ao futuro. Por definição, as estimativas

decorrência de ser considerado não relevante.

contábeis resultantes raramente serão iguais aos respectivos resultados reais. As estimativas e

2.6 PROVISÕES PARA RISCOS TRIBUTÁRIOS, CÍVEIS E TRABALHISTAS

valores contábeis de ativos e passivos para o próximo exercício findo social incluindo a mensuração do

Provisões são constituídas para todas as contingências referentes a processos judiciais para os quais é provável que uma saída de recursos seja feita para liquidar a contingência/obrigação e uma estimativa razoável possa ser feita. A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia das leis, as jurisprudências disponíveis, as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico bem como a avaliação dos advogados externos e internos. As provisões são revisadas e ajustadas para levar em conta alterações nas circunstâncias, tais como prazo de prescrição aplicável, conclusões de inspeções fiscais ou exposições adicionais identificadas com

premissas que apresentam um risco significativo, com probabilidade de causar um ajuste relevante nos valor justo dos instrumentos financeiros

4 GESTÃO DE RISCO FINANCEIRO 4.1 RISCO DE MERCADO O risco de taxas de juros é o risco do FGCoop sofrer perdas econômicas devido a alterações adversas nessas taxas. Esse risco é monitorado continuamente com o objetivo de avaliar a eventual

base em novos assuntos ou decisões de tribunais.

necessidade de mudança das origens e aplicações de recursos do FGCoop ou de contratação de

2.7 CONTAS A PAGAR

incidam juros, apenas ativos.

Representados por salários e obrigações sociais e por obrigações diversas, são obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos no curso normal dos negócios, sendo classificadas no passivo

proteções contra a volatilidade de suas taxas. O FGCoop não possui passivos significativos em que

4.2 RISCO DE CRÉDITO

circulante se o pagamento for devido no período de até um ano.

O risco de crédito é administrado corporativamente. O risco de crédito decorre de caixa e equivalentes

2.8 PATRIMÔNIO SOCIAL

exposições de crédito a associados.

O patrimônio social é formado pelo recurso aportado incialmente no FGCoop, acrescido das destinações

exclusivo administrado pelo Banco Sicredi. O FGCoop não possui contas a receber na data-base.

de caixa, depósitos em bancos e outras instituições financeiras, aplicações financeiras bem como de

Parte significativa das aplicações financeiras do FGCoop hoje se encontra concentrada em fundo

futuras em decorrência dos superávits auferidos.

2.9 RECONHECIMENTO DA RECEITA

4.3 RISCO DE LIQUIDEZ O risco de liquidez é administrado corporativamente, sendo monitoradas as previsões contínuas das

A receita compreende o valor justo das contribuições recebidas de seus associados em decorrência

exigências de liquidez do FGCoop para assegurar que ele tenha recursos suficientes para atender às

de percentual atribuído aos depósitos dos associados, à razão de 0,0125% conforme determinado na

necessidades operacionais.

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

dos itens.

31 www.fgcoop.coop.br

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2.5 IMOBILIZADO E ATIVOS INTANGÍVEIS - SOFTWARE

de juros, escolhendo instrumentos com vencimentos apropriados ou liquidez suficiente.

As disponibilidades do FGCoop são aplicadas em dois fundos: Sicoob DI Fundo de Investimento

4.4 ESTIMATIVA DO VALOR JUSTO E AJUSTES A VALOR PRESENTE

Referenciado DI e o FGCoop Fundo de Investimento em Renda Fixa.

O FGCoop não efetua ajustes a valor presente das contas a pagar e a receber, visto que seu giro médio não gera custo de capital. Este conceito também pode ser demonstrado pelo fato de que na formação do preço de seus serviços não é considerado o custo de capital em nenhuma de suas operações.

Nível 1

Ativos financeiros

condomínio aberto e destinado exclusivamente a investidores qualificados, é administrado pela Bancoob Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. – Bancoob DTVM. Os recursos nele aplicados, com o limite mensal de até 2% da receita de contribuição mensal ordinária, destinam-se aos pagamentos das

31 de dezembro de 2019

Nível 2 Nível 3

O Sicoob DI Fundo de Investimento Referenciado DI (CNPJ nº 14.287.871/0001-42), sob a forma de

despesas gerais e administrativas do FGCoop. O rendimento no ano de 2020 do Sicoob DI Fundo de Investimento Referenciado DI foi de R$ 8 (dezembro/2019 – R$ 16).

Nível 1

Nível 2

Nível 3

O FGCoop Fundo de Investimento em Renda Fixa (CNPJ n° 19.196.587/0001-84) é um fundo de

Fundos de investimento - renda fixa

1.584.927

1.311.321

investimento exclusivo, com prazo indeterminado de duração. A administração do fundo é realizada pelo

Total de ativos financeiros

1.584.927

- 1.311.321

Banco Cooperativo Sicredi S.A. e a gestão da carteira do fundo é da Bancoob Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. – Bancoob DTVM. O Fundo possui gestão passiva da carteira e visa acompanhar

Não ocorreram transferências entre níveis durante o período.

a variação da taxa DI – CETIP. Este objetivo não constitui uma garantia de atingir a rentabilidade almejada. O resgate parcial ou total dos valores aplicados pode ser efetuado a qualquer tempo sem restrição.

4.5 CLASSIFICAÇÃO DOS INSTRUMENTOS FINANCEIROS

O rendimento do FGCoop FI RF nos exercícios findos em 2020 e 2019 dividiu-se:

31 de dezembro de 2020

Custo amortizado

Mensurado ao valor justo por meio do resultado

Custo amortizado

Outros Títulos e Créditos a Receber

101.870

28.542

Fundos de investimento - renda fixa

1.584.927

1.311.321

Total

1.584.927

101.870

1.311.321

28.542

31 de dezembro de 2019

Mensurado ao valor justo por meio do resultado

31 de dezembro de 2020

31 de dezembro de 2019

Apropriação de rendimentos

39.193

67.756

Marcação ao preço de mercados

(3.967)

(14)

35.240

67.745

Resultado nas negociações

O FGCoop, por meio do Fundo de Investimento Renda Fixa, em 31 de dezembro de 2020, possuía o montante de R$ 86.243 (2019 - R$1.916) referente a operações compromissadas em Letras do Tesouro

5 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

Nacional, cujo vencimento ocorre a mais de 3 meses contados da data de aquisição, não sendo, portanto qualificado como equivalente de caixa em consonância com as práticas contábeis adotadas no Brasil.

O caixa e equivalentes de caixa do FGCoop estão assim representados:

Caixa e bancos Cotas de fundo de investimento RF resgate automático Saldo em Tesouraria do FI RF

31 de dezembro de 2020

31 de dezembro de 2019

549

272

558

274

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

31 de dezembro de 2020

6 APLICAÇÕES FINANCEIRAS

Estão registradas ao custo de aquisição atualizado diariamente pelo valor da cota divulgado pelo respectivo administrador do FGCoop FI Renda Fixa. A carteira e suas respectivas faixas de vencimento estão assim classificadas:

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O excesso de caixa é investido em contas bancárias e fundo de investimento exclusivo, com incidência

Até 1 ano

Acima de 1 ano

Total

Títulos públicos LTN-O

86.243

Títulos públicos LFT

410.241

1.087.894

1.498.135

Total do ativo do FGCoop FI RF

496.484

1.087.894

1.584.378

Garantia ordinária

31 de dezembro de 2020

31 de dezembro de 2019

Crehnor Sarandi

09/05/2017

19.067

396

Crediserv

19/03/2018

981

123

Credicazola

12/11/2018

21.241

41.289

123

519

31/12/2019 Sem vencimento

Até 1 ano Acima de 1 ano

Total

Títulos públicos LTN-O

1.916

Títulos públicos LFT

126.456

1.182.677

1.309.133

Total do ativo do FGCoop FI RF

128.372

1.182.677

1.311.049

No circulante são registrados títulos que possuem vencimento em até 12 meses após a data do balanço. Estando o vencimento previsto para ocorrer em prazo superior a 12 meses, os títulos são registrados como não circulante.

de R$ 125. Adicionalmente, houve a reversão no valor de R$ 1.000 em decorrência do recebimento das partes dos valores acordados em assembleia de Credores da Credicazola. Vide nota 11.

9 OUTRAS OBRIGAÇÕES

10 PATRIMÔNIO SOCIAL

Até 1 ano

Acima de 1 ano

Total

4.985

96.775

101.760

O Patrimônio Social foi totalmente integralizado em 15 de abril de 2014, conforme transferência

110

do Fundo Garantidor de Créditos (FGC) de montante atualizado de taxas de serviços decorrentes da

5.095

96.775

101.8870

emissão de cheques sem provisão de fundos recolhidos de forma direta ou indireta pelas cooperativas

Operações de suporte e assistência (i) Demais Créditos Total

de crédito e bancos cooperativos, com base na Lei nº. 12.873, de 24 de outubro de 2013, acrescido pelas

31/12/2019

Demais Créditos

de R$ 271 referente a Crehnor Sarandi (2019 – R$ 129) e ocorreu o pagamento de cobertura de deposito

principalmente pelas provisões de férias e encargos sociais.

31/12/2020

Total

no art.206, $3º, V do Código Civil. Devido ao vencimento do prazo foi revertido a provisão no montante

O saldo, em 31 de dezembro de 2020, no valor de R$ 500 (2019–R$ 461) estão representados

7 OUTROS TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER

Operações de suporte e assistência (i)

O prazo prescricional considerando o decurso de três anos do início dos pagamentos, conforme disposto

incorporações das destinações subsequentes. O saldo em 31 de dezembro de 2020 é de R$ 1.686.366

Até 1 ano

Acima de 1 ano

Total

3.866

24.534

28.400

142

4.008

24.534

28.542

(2019 – R$ 1.339.090).

11 RECEITAS DE CONTRIBUIÇÃO DE INSTITUIÇÕES ASSOCIADAS

(i) Operações de empréstimo e de cessão de créditos realizada com entidade associada ao FGCoop

Representada pelas contribuições realizadas diretamente pelas instituições associadas (mensais

para fins de assistência financeira. A atualização dos rendimentos referentes as operações de suporte e

ordinárias) ou via Banco do Brasil (taxas de serviços do cadastro de cheques sem fundos). Segue a

assistência foi de R$ 903 (2019 – R$237)

estratificação das receitas de contribuição por tipo de entidade:

8 GARANTIAS A PAGAR O FGCoop mantém registrados em contas de passivo os valores a pagar referentes as despesas com garantias de créditos sub-rogados dos associados das cooperativas de crédito, cuja liquidação extrajudicial ou intervenção decretada, líquidos das recuperações e a valores históricos.

Contribuições mensais ordinárias Cooperativas singulares de crédito Bancos cooperativos

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

Sem vencimento

Data de início do Pagamento da Garantia Ordinária

31 de dezembro 2020

31 de dezembro 2019

313.643

238.886

270.396

206.586

43.247

32.300

Taxas de Serviço Cadastro de Cheques sem Fundos

3.743

5.150

Reversão de Provisão (Nota 8)

1.271

129

318.657

244.165

www.fgcoop.coop.br

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31/12/2020

Adições

Baixas

Atualizações

31 de dezembro de 2020

(22)

Ações de Natureza Cível e

31 de dezembro 2020

31 de dezembro 2019

2.225

1.814

Encargos sociais

895

702

Benefícios

695

555

O FGCoop não possui saldos e não efetuou transações com partes relacionadas no período. A estrutura

Deslocamentos

352

administrativa é composta pelo Conselho de Administração, não remunerado e pela Diretoria Executiva.

Diárias e Hospedagens

235

Serviços profissionais

884

586

Divulgação

106

Locação

298

263

133

Cursos e Taxas de Inscrição

273

419

Demais

426

435

5.958

5.588

Salários

Manutenção Predial

15 PARTES RELACIONADAS

A remuneração paga aos diretores está apresentada a seguir: 31 de dezembro de 2020

31 de dezembro 2019

725

526

Salários e outros benefícios

16 OUTRAS INFORMAÇÕES O FGCoop mantém registrados em contas de compensação os valores dos pagamentos referentes as

13 DESPESA COM PAGAMENTO DE GARANTIA/CRÉDITO SUB-ROGAÇÃO

despesas com garantias de créditos sub-rogados dos associados das cooperativas de crédito, cuja liquidação extrajudicial ou intervenção decretada, líquidos das recuperações e a valores históricos.

As despesas com garantia de créditos sub-rogados estão assim representadas:

Credicazola (i)

31 de dezembro 2020

31 de dezembro 2019

Em 18/11/2019, por meio do Comunicado n°007/2019, o Fgcoop encerrou a cobertura de depósitos aos associados da Cooperativa de Crédito Rural Cazola, em virtude do encerramento do regime de liquidação extrajudicial. O encerramento ocorreu por meio do Ato 659 de 14/11/2019 do BC, publicado no DOU do dia 14/11/2019 em decorrência da convolação da liquidação extrajudicial a que estava submetida em liquidação ordinária (Assembleia Geral de Credores de 05/09/2019, Assembleia Geral Extraordinária de 25/09/2019).

14 CONTINGÊNCIAS As provisões para as eventuais perdas decorrentes desses processos são estimadas e atualizadas, amparadas por seus assessores legais externos, sendo registradas no passivo quando a probabilidade de perda é provável.

31 de dezembro de 2020

Pagamentos

Recuperação de crédito

31 de dezembro de 2019

18.796

125

18.671

858

Credicazola

20.112

(1.000)

21.112

39.766

125

(1.000)

40.641

Crehnor Sarandi Crediserv

Atendendo ao ofício-circular CVM nº02/2020 sobre efeitos do Coronavírus nas demonstrações financeiras, a Administração não espera resultados negativos para os seus ativos apesar das incertezas sobre o ciclo dessa pandemia. A administração adotou o trabalho de forma remota para seus empregados fornecendo todo suporte adequado para efetividade das atividades operacionais. Adriano Meira Ricci Diretor Executivo Jonny Sousa Brito Contador CRC/MG 053494/O-1 T-DF

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

As despesas gerais e administrativas do FGCoop estão assim representadas:

31 de dezembro de 2019

34 www.fgcoop.coop.br

R E S U LT A D O S

12 DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS

Aos Srs. Administradores e Instituições associadas do Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito – FGCoop Brasília - DF Opinião Examinamos as demonstrações financeiras do Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito –

Nossa opinião sobre as demonstrações financeiras não abrange o Relatório da administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações financeiras ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.

FGCoop (“Fundo”) que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020 e as respectivas de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito – FGCoop em 31 de dezembro de 2020, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação ao Fundo, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos

Responsabilidades da administração e da governança sobre as demonstrações financeiras A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade do Fundo continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar o Fundo ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança do Fundo são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras.

com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de

Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras

auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir

Ênfase - Base de elaboração das demonstrações financeiras de acordo com os Pronunciamentos do

relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas

Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC

não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais

Chamamos a atenção para a nota explicativa n°2 as demonstrações financeiras, que descreve a base de elaboração dessas demonstrações financeiras mediante adoção dos pronunciamentos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC no exercício findo em 31 de dezembro de 2020. Os valores e divulgações anteriormente apresentados para o exercício encerrado em 31 de dezembro de 2019 preparados de acordos com práticas contábeis próprias, não sofreram alterações em função da adoção dos pronunciamentos do CPC. Nossa opinião não contém ressalva relacionada a este assunto. Outras informações que acompanham as demonstrações financeiras e o relatório do auditor A administração do Fundo é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da administração.

de auditoria sempre detecta as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtivemos evidência de auditoria apropriada e suficiente

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

demonstrações do superávit, do superávit abrangente, das mutações do patrimônio social e dos fluxos

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R E S U LT A D O S

RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

PARECER DO CONSELHO FISCAL

maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. Obtivemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos do Fundo. Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional

Na qualidade de membros do Conselho Fiscal do Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito – FGCoop e no exercício das atribuições estatutárias, acompanhamos os trabalhos realizados em reuniões trimestrais, examinamos o Relatório da Administração, as Demonstrações Financeiras e o Relatório de auditoria das Demonstrações Financeiras, documentos estes relativos ao exercício findo em 31 de dezembro de 2020. Com base nos nossos exames somos de parecer favorável à aprovação das contas do exercício de 2020. Tomamos conhecimento do Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras emitido pela Ernst & Young – EY e constatamos que o mesmo ratifica a análise deste Conselho Fiscal.

e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade Brasília/DF, 28 de Abril de 2021.

operacional do Fundo. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou

Rui Schneider da Silva

condições futuras podem levar o Fundo a não mais se manter em continuidade operacional.

Coordenador Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive

as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance e da época dos trabalhos de auditoria planejados e das constatações significativas de auditoria, inclusive as deficiências significativas nos controles internos que eventualmente tenham sido identificadas durante nossos trabalhos. Brasília, 28 de abril de 2021. ERNST & YOUNG Auditores Independentes S.S. CRC-2SP034519/O-6 Renata Zanotta Calçada Contadora CRC-1RS062793/O-8

Flávio Cabreira Jobim Secretário

Wellington Ferreira Conselheiro

www.fgcoop.coop.br

R E S U LT A D O S

para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é

QUEM É QUEM CARGO

ÁREA

Adriano Meira Ricci

Diretor Executivo

Diretoria Executiva

Claúdio Luis Medeiros Weber

Diretor

Diretoria

Taíse Ribeiro de Oliveira

Assessora Jurídica

Assessoria Jurídica

Antonia Larissa Gomes Araújo

Analista

Secretaria Executiva

Renato De Salvi Baracchini

Coordenador

Administrativa/Financeira

Guilherme Soares da Silva

Analista

Financeira

Arthur de Souza Widholzer

Analista

Controles Internos

Cynthia Borba Lopes Cançado

Analista

Administrativa

Graziele Gomes de Lima

Analista

Nathália Evelyn de Lima Braga

Analista

Financeira

Arley Gusmão Costa

Analista

Davi da Costa Aires de Oliveira

Líder de equipe

Monitoramento

Letícia Valéria Porfírio

Analista

Monitoramento

Bárbara Lopes Franco

Analista

Monitoramento

João Paulo Sabino

Analista

Monitoramento

Camila Soares Ferreira

Estagiária

Monitoramento

Marcelo dos Passos Lima

Líder de equipe

Assistência Financeira

Jaime Santana Rios

Analista

Assistência Financeira

Fernando Leovegildo de Sá Lopes

Analista

Assistência Financeira

secretariaexecutiva@fgcoop.coop.br

contato.fgcoop@fgcoop.coop.br

monitoramento.fgcoop@fgcoop.coop.br

assistenciafinanceira@fgcoop.coop.br

www.fgcoop.coop.br

NOME

R E L AT Ó R IO A N U A L 2 0 2 0

NO FGCOOP

Relatório Anual FGCoop 2020

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Prevenção é sempre a melhor escolha

Em tempos de crise, somos aliados do crescimento

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