CREDSUL - Relatório de Gestão 2016 by Tema Propaganda

Uma cooperativa presente no dia a dia dos associados.

Apresentação

APRESENTAÇÃO

A Credsul – Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Comerciantes do Vestuário, Confecções e Rochas Ornamentais apresenta seus principais resultados, anualmente. Com este Relatório, a Cooperativa também exercita a transparência, prestando conta de todas as suas realizações, desde a movimentação financeira, a evolução do quadro social, os pareceres do Conselho Fiscal e dos Consultores Independentes até os novos serviços, as capacitações profissionais, as tecnologias e as ações para a educação financeira. Neste documento único, estão disponíveis os indicadores e números com a prestação de contas referente ao ano de 2016, além dos principais projetos e realizações da Credsul no período. Também é possível encontrar informações sobre a equipe da Cooperativa, os serviços oferecidos, dados sobre cooperativismo de crédito no Brasil e no mundo e os resultados contábeis da instituição, bem como os pareceres do Conselho Fiscal e dos Consultores Independentes. Todos os números e dados aqui apresentados refletem a determinação da Credusl em desenvolver sua estrutura e se preparar para um novo salto, investindo num sistema operacional junto à Cecoop (Central Cooperativa de Crédito) que abrirá um leque de possibilidades e serviços aos cooperados, buscando o melhor caminho para o seu desenvolvimento e crescimento sustentável.

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CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

CONSELHO FISCAL

Diretor Presidente – Osmar Hernandes Muniz

EFETIVOS

Diretor Financeiro – Elcio Luiz Zerbone

Coordenador: Wallace de Oliveira Altoé

Diretor Administrativo – Marcelo Miranda Borges

Secretário: Makalister Vieira do Nascimento

Diretor de Operações – Francisco Carlos Montovanelli

Conselheiro: Alda Lúcia Fernandes Pompermaier

Conselheiro Vogal – Marco Aurélio Marinato Sonsim Conselheiro Vogal – Ernani Carlos Galvão

SUPLENTES Romilda da Silva Consoli Ricardo Singui Cade

COLABORADORES Gerente: Salatiel de Toledo Caixa: Renata Passamani Altoé Escriturária: Karoline Belone

SISTEMA DE CRÉDITO COOPERATIVO Filiada à CECOOP – Central Cooperativa de Crédito.

PRESTADORES DE SERVIÇO CONTABILIDADE Fabio Gomes Carletti Solange Pescini Scarpe JURÍDICO Modesto e Ciciliotti Advogados AUDITORIA EXTERNA D’AGOSTINI – Consultoria e Auditoria S/C

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Agradecimentos do Conselho de Administração

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AGRADECIMENTOS DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

O ano de 2016 foi marcado pelo acirramento da crise econômica e política, aliados às tragédias naturais no país, e especialmente as do Espírito Santo, como a seca e a maior tragédia ambiental do país, causada pelo rompimento da barragem da Samarco em Minas Gerais, atingindo em cheio os diversos setores produtivos de nosso Estado, principalmente a região sul. Apesar de sentirmos o reflexo das dificuldades anunciadas por especialistas, nós da CREDSUL procuramos nos reinventar e ousar, pois visando o aumento de novas possibilidades de negócios, como a captação de novos cooperados, com isso incrementando nosso capital, alavancando nossos depósitos a vista e a prazo, dentre outros serviços, mudamos nossa sede para o Centro Comercial e bancário da cidade, com instalações mais amplas e funcionais. Esperamos que no ano de 2017 com a volta dos investimentos governamentais nos setores produtivos da economia, que estavam engessados, e com as novas decisões tomadas pelo nosso Conselho Administrativo, aliados ao nosso compromisso de uma gestão transparente e de responsabilidade, surjam os efeitos esperados, que é o que todos os COOPERADOS anseiam e desejam. Sobretudo, a Credsul vem passando por uma reestruturação, introduzindo novas tecnologias e ferramentas de gestão que irão permitir a ampliação dos nossos serviços e preparação para saltos ainda maiores no futuro. Hoje, através da Cecoop, somos uma das poucas cooperativas do país a ter autorização do Banco Central para realizar operações financeiras com autonomia e fazer as compensações próprias sem um banco liquidante, o que reduz os nossos custos e gera novos serviços com melhores resultados para todos. São também resultados do apoio dos cooperados que, dia a dia, nos trazem novos desafios, onde cada resposta que damos representa um passo a frente na trajetória de crescimento e desenvolvimento da Cooperativa.

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Edital de Convocação da AGO/AGE 2017

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EDITAL DE CONVOCAÇÃO DA AGO/AGE 2017

Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Comerciantes do Vestuário, Confecções e Rochas Ornamentais – Credsul Assembleia Geral Extraordinária e Ordinária O Presidente da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Comerciantes do Vestuário, Confecções e Rochas Ornamentais – CREDSUL – CNPJ 02.330.334/0001-59, NIRE: 32400012851, no uso das atribuições que lhe confere o Estatuto Social, convoca os associados, que nesta data são em número de 341 (trezentos e quarenta e um) em pleno gozo de seus direitos sociais e em condições de votar, para se reunirem em Assembleia Geral Extraordinária e Ordinária, que serão realizadas no dia 18 de Abril de 2017, no espaço ao lado do campo de bocha no Jaraguá Tênis Clube, situado na Av. Cristiano Dias Lopes Filho Machado nº 34, Bairro Gilberto Machado em Cachoeiro de Itapemirim – ES, por absoluta falta de espaço em sua sede social. A Assembleia Geral Extraordinária e Ordinária realizarse-á em primeira convocação às 17:30 (dezessete horas e trinta minutos), com a presença de 2/3 (dois terços) dos associados; às 18:30 (dezoito horas e trinta minutos), com a presença de metade mais um dos associados, em segunda convocação; ou às 19:30 (dezenove horas e trinta minutos), com a presença de no mínimo de 10 (dez) associados, em terceira convocação, para deliberar sobre os seguintes assuntos, que compõem a ordem do dia: ASSEMBLEIA GERAL EXTRAORDINÁRIA: 1 – Aprovação da Política de Sucessão de Administradores; 2 – Aprovação de aporte ao capital social. ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA: 1 – Prestação de Contas relativas ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2016, compreendendo: a) Relatório de Gestão; b) Balanço Patrimonial; c) Demonstração de resultados do 1º e 2º semestre; d) Parecer do Conselho Fiscal; e) Parecer da Auditoria Independente; 2 – Destinação das perdas verificadas no exercício de 2016; 3 – Fixação dos honorários da Diretoria e Cédulas de Presença dos Conselheiros de Administração e Fiscal; 4 – Eleição de membros para o Conselho Administrativo; 5 – Planos de trabalho para o exercício de 2017. Cachoeiro de Itapemirim, 07 de Abril de 2017. Osmar Hernandes Muniz - Presidente Relatório de Gestão 2016 | Credsul

IDENTIDADE E GOVERNANÇA COOPERATIVA

VISÃO Contribuir com o desenvolvimento econômico, social e cultural dos cooperados.

Ser reconhecida como referência em sociedade cooperativista de caráter econômico, social e educativo.

MISSÃO

• Responsabilidade Social • Transparência • Credibilidade • Ética • Sigilo Financeiro • Proﬁssionalismo • Cooperação

VALORES

Principais Vantagens de Ser Um Cooperado Credsul • Melhores condições: Os cooperados podem concentrar as suas operações financeiras na Cooperativa, tendo acesso aos mesmos serviços de um banco e com condições mais justas. Entre os benefícios estão conta-corrente, pagamento de boletos e depósito de salários, além de linhas de crédito com taxas menores e prazos maiores de pagamento, com desconto em folha. • Participação direta na gestão: A Credsul funciona como uma instituição de propriedade conjunta, onde os cooperados são os donos do negócio e participam diretamente da gestão. • Atendimento humanizado e personalizado: O foco no atendimento é um dos principais diferenciais da Cooperativa. A equipe recebe os associados com atenção, zelo e dedicação, pronta para atender às necessidades de cada um, de forma personalizada. • Sistemas de controle: Todo o trabalho é desenvolvido de acordo com rigorosos sistemas de controle e fiscalização dos órgãos reguladores, como o Banco Central. • Fundo Garantidor: A Credsul possui o Fundo Garantidor FGCoop para resguardar os depositantes e investidores cooperativa, até o limite de 250 mil reais por CPF (Cadastro de Pessoa Física).

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TRAJETÓRIA

Fundada em 1997 por comerciantes de Cachoeiro de Itapemirim, a Credsul atua hoje com atendimento e serviços diferenciados para proporcionar maior qualidade de vida aos cooperados. No cooperativismo a sua adesão é livre e voluntária, onde cada cooperado tem participação efetiva na distribuição de sobras e na remuneração de seu capital, sempre buscando capacitação, educação, formação de seus cooperados e familiares, interagindo diretamente com a comunidade. Em 2012, a Credsul filiou-se ao sistema Cecoop, objetivando a supervisão dos controles internos, buscando o crescimento seguro com a plena aderência aos normativos e legislações vigentes, além da economia de escopo e o ganho em escala, buscando um leque de serviços financeiros a ser oferecido aos associados, como conta-corrente, talonários de cheques, pagamento de contas, internet e móbile banking, entre outros serviços e produtos do mercado financeiro nacional, através da conta de compensação e liquidação própria. Principais Aspectos Legais: • Homologação e autorização para funcionamento: 25/09/1997 • Início das atividades: 16/02/1998 • Cadastro Nacional de pessoa Jurídica – CNPJ nº: 02.330.334/0001-59 • Filiação ao sistema Cecoop: 01/06/2012 Relatório de Gestão 2016 | Credsul

PERFIL

Quem pode se associar Comerciantes do Vestuário, Confecções e Rochas Ornamentais de 34 municípios (microrregião sul do Estado e alguns municípios da região metropolitana).

Principais produtos e serviços oferecidos • Desconto de Cheques e de Duplicatas • Desconto de Duplicatas • Empréstimos de Capital de Giro e pessoal • Aplicação Financeira • Conta Corrente

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PERFIL

• Recebimento de Contas como: boletos, convênios e contas de consumo (prefeitura, energia, telefone, FGTS, GPS, entre outras), taxas de serviços do DETRAN, (IPVA, DPVAT, Transferência, 2ª via de documentos, Multas, entre outras), faturas de cartão de crédito, entre outras • Seguros de vida, automóvel, residencial, vida empresa, entre outros

Principais Convênios • MAPFRE – Seguradora • UNIODONTO – Plano Odontológico • UNIMED – Plano de Saúde • ESCELSA – Espírito Santo Centrais Elétricas S.A. • COBAN/BB – Correspondente Bancário Banco do Brasil • Academia Viva – Descontos a partir de 10%. • Cultura Inglesa – Desconto de 10% a 20%. • Escola Ciac Raimundo Andrade – Desconto de 10% no Berçário, Ensino Fundamental, Ensino Médio, para Cooperados e seus dependentes. • UNIP – Universidade Paulista – Desconto de 10 %.

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PRINCIPAIS REALIZAÇÕES

• Mudança na equipe da Credsul. • Mudança de sede social. • Intensificação do apoio da Cecoop: a Central instituiu o setor de negócios para atuar respondendo as principais demandas de negócios da Credsul. • Apoio e divulgação: • Bazar Beneficente (Rua Dr. Deolindo, 277, Baiminas, Cachoeiro de Itapemirim); • Coleta de Embalagens de vidro para Banco de Leite do Hospital Evangélico de Cachoeiro de Itapemirim. • Mudança na equipe da Credsul. • Mudança de sede social. • Intensificação do apoio da Cecoop: a Central instituiu o setor de negócios para atuar respondendo as principais demandas de negócios da Credsul. • Apoio e divulgação: • Bazar Beneficente (Rua Dr. Deolindo, 277, Baiminas, Cachoeiro de Itapemirim); • Coleta de Embalagens de vidro para Banco de Leite do Hospital Evangélico de Cachoeiro de Itapemirim.

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PRINCIPAIS RESULTADOS

Confira os principais resultados financeiros da Credsul A Credsul registrou, em 2016, crescimento em vários indicadores, comprovando que a instituição vem cumprindo com a sua missão de oportunizar acesso ao crédito conforme preconiza o cooperativismo.

• Evolução do quadro social • Carteira de Empréstimo • Capital Social • Total Emprestado • Resultado

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PRINCIPAIS RESULTADOS

Quadro Social

Capital Social

Ano

2013 -

222 filiados

2013 -

R$ 117.675,16

2014 -

218 filiados

2014 -

R$ 128.132,79

2015 -

248 filiados

2015 -

R$ 139.814,26

2016 -

306 filiados

2016 -

R$ 159.501,44

Patrimônio Líquido

Ano

Carteira de Empréstimos

Ano

2013 -

R$ 784.235,00

2013 -

R$ 890.674,46

2014 -

R$ 817.335,00

2014 -

R$ 948.554,27

2015 -

R$ 863.748,00

2015 -

R$ 847.264,59

2016 -

R$ 805.749,00

2016 -

R$ 769.954,94

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PRINCIPAIS RESULTADOS

Sobras Brutas / Perdas

Ano 2013 -

R$ 55.635,30

2014 -

R$ 33.904,86

2015 -

R$ 40.888,16

2016 -

R$ (-46.610,41)

Evolução dos Ativos

Ano 2013 -

R$ 1.356.300,45

2014 -

R$ 1.378.391,00

2015 -

R$ 1.525.042,00

2016 -

R$ 1.375.149,00

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PRINCIPAIS RESULTADOS

Participação em AGO

Ano 2013 -

222 cooperados

43 presentes

2014 -

260 cooperados

58 presentes

2015 -

283 cooperados

50 presentes

2016 -

348 cooperados

102 presentes

Reuniões do Conselho Conselho de Administração

Conselho Fiscal

2013 -

2014 -

2015 -

2016 -

Ano

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EVOLUÇÃO DOS RECURSOS / BALANÇO PATRIMONIAL

Evolução dos Recursos Balanço Patrimonial

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EVOLUÇÃO DOS RECURSOS / BALANÇO PATRIMONIAL

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Demonstração do Resultado do Exercício

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

Osmar Hernandes Muniz Diretor Presidente CPF.: 048.225.418-19

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Fábio Gomes Carletti Contador CRC 6.450/Es CPF: 930.336.727-87

NOTAS EXPLICATIVAS

COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS COMERCIANTES DO VESTUÁRIO, CONFECÇÕES E ROCHAS ORNAMENTAIS – CREDSUL DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 31/12/2016

Nota 01 - Contexto Operacional A Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Comerciantes do Vestuário, Confecções e Rochas ornamentais – CREDSUL é uma sociedade cooperativa de crédito mútuo singular, caracterizada como instituição financeira não bancária, e tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 3.859/2010 do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

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NOTAS EXPLICATIVAS

A CREDSUL foi constituída com o objetivo precípuo de: a) Proporcionar assistência financeira a seus associados, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de cooperativas de crédito, visando o aumento da eficiência, eficácia e efetividade das atividades dos associados e a melhoria da sua qualidade de vida; b) O desenvolvimento de programas de poupança, de uso adequado do crédito e deprestação de serviços; c) O desenvolvimento de programas de educação cooperativista, visando o fortalecimento dos princípios e valores do cooperativismo.

Nota 02 - Apresentação das Demonstrações Contábeis As demonstrações contábeis são de responsabilidade da Administração da Cooperativa e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/2007 e nº 11.941/2009, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil - BACEN, especificamente aquelas aplicadas às entidades cooperativas, as disposições das Leis nº 4.595/1964 e nº 5.764/1971, com alterações da Lei Complementar 130/2009, bem como apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF. Consideram, ainda, no que for julgado pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC. Em consonância ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo CPC, as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Conselho Monetário Nacional (CMN). Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo CMN são: CPC Conceitual Básico (R1) – Resolução CMN nº

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NOTAS EXPLICATIVAS

4.144/2012; CPC 01 (R1) – Redução ao Valor Recuperável de Ativos – Resolução CMN nº 3.566/2008; CPC 03 (R2) – Demonstrações do Fluxo de Caixa – Resolução CMN nº 3.604/2008; CPC 05 (R1) – Divulgação sobre Partes Relacionadas – Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 (R1) – Pagamento Baseado em Ações – Resolução CMN nº 3.989/2011; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro – Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 – Evento Subsequente – Resolução CMN nº 3.973/2011; e CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/2009. Os demais pronunciamentos serão aplicáveis a partir de sua aprovação pelo órgão regulador. Para efeito de comparabilidade, as demonstrações encerradas em 31.12.2015 e 31.12.2016, foram demonstradas em reais com centavos.

Nota 03 - Principais Práticas Contábeis a) Apuração do resultado: • As Receitas e Despesas são apropriadas mensalmente, pelo regime de competência. b) Operações Ativas e Passivas: • As operações Ativas e Passivas com encargos pré e pós fixados são registrados pelo valor principal, com acréscimo dos respectivos encargos incorridos, inclusive, atualização monetária observada a periodicidade da capitalização contratual. c) Avaliação do valor recuperável (teste de Impairment) de ativos não financeiros: • O imobilizado e os ativos intangíveis são revistos para se identificar perdas não recuperáveis sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando aplicável, a perda é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo.

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NOTAS EXPLICATIVAS

d) Provisão para Créditos de Liquidações Duvidosas: • A provisão para créditos de liquidações duvidosas foi constituída com fundamento na analise das operações em aberto, levando-se em consideração a conjuntura econômica e os riscos específicos e globais bem como as normas do Banco Central do Brasil. e) Efeitos Inflacionários: • Não efetuada a Correção Monetária dos valores que compõem o Ativo Permanente e Patrimônio Líquido, em obediência Lei 9249 de 26.12.95 Art. 4º., a qual revogou a correção monetária das demonstrações financeiras. f) Investimentos: • Estão demonstrados ao custo de aquisição deduzidos conforme o caso das provisões para Perdas. g) Imobilizado: • Demonstrados pelos custos de aquisição. As depreciações foram calculadas pelo método linear com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado: * Sistema de Comunicação, Instalações, Moveis e Equipamentos de Uso - 10% a.a. *Equipamentos Proc. Dados - 20% a.a. h) Avaliação da Recuperabilidade (teste de Impairment) de ativos imobilizados e intangíveis: • Existem regras específicas para avaliar a recuperabilidade dos ativos de vida longa, especialmente imobilizado e outros ativos intangíveis. Na data de cada demonstração financeira, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Comerciantes do Vestuário, Confecções e Rochas Ornamentais – Credsul, realiza uma análise para determinar se existe evidência de que o montante dos ativos de vida longa não será recuperável. Se tal evidência é identificada e implique em perda econômica de caráter relevante, o montante recuperável dos ativos é estimado pela Cooperativa de Economia

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NOTAS EXPLICATIVAS

e Crédito Mútuo dos Comerciantes do Vestuário, Confecções e Rochas Ornamentais – Credsul O processo de revisão da recuperabilidade é subjetivo e requer julgamentos significativos através da realização de análises. Assim sendo, haja vista a pouca expressividade de seus ativos imobilizados e intangíveis, pelo fato de englobaram apenas móveis e máquinas e equipamentos de valores pouco relevantes, a administração da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Comerciantes do Vestuário, Confecções e Rochas Ornamentais – Credsul, não acredita que existam indicativos de uma desvalorização dos mesmos que implique em perda econômica de caráter relevante.

Nota 04 - Operações de Créditos A provisão para créditos de liquidações duvidosas teve seu método de constituição modificado em função da Resolução 2682 de 21/12/1999, com efeitos a partir de 01/03/2000, sendo que cada devedor terá classificações especifica em função de risco ou não, bem como em função do efeito atraso a partir de 15 dias, estando à carteira de empréstimos assim classificada em 31/12/2016:

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NOTAS EXPLICATIVAS

Relatรณrio de Gestรฃo 2016 | Credsul

NOTAS EXPLICATIVAS

Nota 5 - Transações Com Partes Relacionadas As transações com partes relacionadas se referem a saldos de depósitos à vista e prazo e operações de crédito mantidas na instituição pelos membros da diretoria executiva, do conselho de administração, do conselho fiscal, de pessoas chave da administração (gerente) e de seus familiares. As operações de crédito e captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas em condições semelhantes às praticadas com os demais associados, vigentes nas datas das operações. Pessoas chave da administração são as que têm autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direção e controle das atividades da entidade, direta ou indiretamente, incluindo qualquer administrador (executivo ou outro dessa entidade). Nestes dados estão inclusos todos os benefícios de curto prazo e, também, pós-emprego concedidos pela entidade.

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NOTAS EXPLICATIVAS

Relatรณrio de Gestรฃo 2016 | Credsul

NOTAS EXPLICATIVAS

Nota 06 - Outros Créditos O saldo de R$306.840,30, é composto pelas contas:

*A conta “Contas a Classificar”, é referente aos seguintes lançamentos: R$3.517,30 - perda venda bemdo ativo imobilizado veículo Idea, após venda verificou-se que o bem está bloqueado, o que impede a transferência para conta de resultado. *Débitos de Associados: Valores objeto de cobrança por empresa contratada, extrajudicial, com acordo para pagamento formalizado.

Nota 07 - Outros Valores e Bens Do total de R$ 92.904,12 (noventa e dois mil, novecentos e quatro reais e doze centavos) registrados neste grupo: R$ 90.000,00 (noventa mil reais) correspondem a Bens Não de Uso Próprio, recebidos como pagamento de dívidas, e, R$ 2.904,12 (dois mil novecentos e quatro reais e doze centavos), relativo a despesas antecipadas.

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NOTAS EXPLICATIVAS

Nota 08 - Depósitos Os depósitos totalizaram em 31/12/2016 o valor de R$ 403.509,71 (quatrocentos e três, quinhentos e nove reais e setenta e um centavos), distribuídos em: Depósito à Vista - R$ 5.533,44 Depósito à Prazo - R$ 397.976,27 Valor relativo à captação promovida junto aos associados.

Nota 09 - Obrigações por Empréstimos e Repasses Os empréstimos do País totalizam R$ 79.090,74 e são compostos, conforme a seguir: EMPRÉSTIMO JUNTO A CENTRAL - Contrato de cheque especial nº 02, com limite de crédito de R$314.468,79, contratado em 12/03/2014, com saldo utilizado em 31/12/2016 no valor de R$ 59.765,81 (cinquenta e nove mil, setecentos e sessenta e cinco reais e oitenta e um centavos). Os juros são debitados mensalmente em conta-corrente, calculado sobre o saldo utilizado. 1) COOPJUD - contrato de empréstimos nº 50588, formalizado e utilizado para a quitação do contrato de empréstimo nº 1996/2000 celebrado junto à CECREST – Central das Cooperativas de Credito Mútuo de Estado do Espírito Santo Ltda., valor total de R$ 151.500,00 (cento e cinqüenta e um mil e quinhentos reais) com prazo de vigência de 30/04/2004 a 05/08/2012, parcela fixa de R$ 1.000,00 (um mil reais), com taxa de 6% a.a. Está sendo apropriado juros mensalmente. O saldo devedor em 31.12.2016 é de R$ 13.153,08 (treze mil, cento e cinquenta e três reais e oito centavos) exigíveis curto prazo, classificados no Passivo Circulante e R$ 3.297,39 (três mil, duzentos e noventa e sete reais e trinta e nove centavos) exigíveis no longo prazo, classificados no Passivo Não Circulante.

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NOTAS EXPLICATIVAS

Nota 10 - Outras Obrigações Os empréstimos do País totalizam R$ 79.090,74 e são compostos, conforme a seguir: o saldo de R$ 86.799,62, é composto pelos grupos: • Obrigações fiscais e previdenciárias - R$ 7.916,77 • Sociais e Estatutárias - R$ 273,53 • Este grupo representa o saldo do FATES no valor de - R$ 270,63 • Diversas - R$ 78.609,32 Composto por provisões sobre as despesas com funcionários, despesas administrativas, pensão alimentícia, credores diversos e depósitos a classificar.

Nota 11- Sobras Acumuladas Composição Sobras Líquidas Acumuladas em 31/12/2016 em R$: • Perdas do 1 º Semestre/2016 - (23.848,58) • Perdas do 2 º Semestre/2016 - (22.761,83) • Perdas do Exercício/2016 - (46.610,41)

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NOTAS EXPLICATIVAS

Nota 12 - Capital Social Capital Social está representado pela participação de 348 associados, atingindo o montante de R$159.501,44.

Nota 13 - Sobras Acumuladas Composição Sobras/Perdas Líquidas Acumuladas em 31/12/2016 em R$ • Perdas do 1 º Semestre/2016 - (23.848,58) • Perdas do 2 º Semestre/2016 - (22.761,83) • Perdas do Exercício/2016 - (46.610,41) Osmar Hernandes Muniz Diretor Presidente CPF.: 048.225.418-19

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Fábio Gomes Carletti Contador CRC/ES 6.450 CPF.: 930.336.727-87

PARECER DO CONSELHO FISCAL

O Conselho Fiscal da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Comerciantes do Vestuário, Confecções e Rochas Ornamentais – CREDSUL, pelos seus membros abaixo assinados, face aos resultados das reuniões de verificação do exercício inspecionado, e da apreciação dos documentos componentes do balanço patrimonial e demonstrativo de resultado do exercício, o caixa e os demais documentos relativos ao exercício encerrado em 31/12/2016, declaram que os números refletem o resultado das operações, podendo ser aprovados pela Assembleia Geral Ordinária.

Cachoeiro de Itapemirim, 03 de fevereiro de 2017.

_______________________ Wallace de Oliveira Altoé Coordenador

____________________________ Makalister Vieira do Nascimento Secretário

____________________________ Alda Lúcia Fernandes Pompermaier Conselheira Fiscal

Relatório de Gestão 2016 | Credsul

PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES

Aos Administradores da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS COMERCIANTES DE VESTUÁRIO, CONFECÇÕES E ROCHAS ORNAMENTAIS - CREDSUL Rua Bernardo Horta, nº 312, 2º Andar, Guandú - Cachoeiro de Itapemirim - ES - Cep. 29.300-794 Opinião com ressalva Examinamos as demonstrações contábeis da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS COMERCIANTES DE VESTUÁRIO, CONFECÇÕES E ROCHAS ORNAMENTAIS - CREDSUL, doravante denominada “CREDSUL” ou “Cooperativa”, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas demonstrações do resultado e das mutações do patrimônio líquido para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e de mais notas explicativas. Em nossa opinião, exceto pelos efeitos do assunto descrito na seção a seguir intitulada “Base para opinião com ressalva”, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS COMERCIANTES DE VESTUÁRIO, CONFECÇÕES E ROCHAS ORNAMENTAIS - CREDSUL, e o desempenho de suas operações, para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN.

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PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Base para opinião com ressalva O art. 8º, da Resolução nº 2.682, de 21/12/1999, do Conselho Monetário Nacional, determina que a operação de crédito objeto de renegociação deve ser mantida, no mínimo, no mesmo nível de risco em que estiver classificada. Em nossos exames de auditoria realizados com base em amostragem, identificamos pelo menos três casos de operações em atraso e que, após renegociadas, f oram reclassificadas para o nível de risco A, sem que houvesse qualquer amortização ou fato novo relevante que justificasse tal procedimento, situação que contraria o previsto no dispositivo legal retromencionado e contribuiu para subavaliar o saldo da provisão para operações de crédito divulgado na nota explicativa nº 4 em, pelo menos, R$ 11.518,92 mil e, consequentemente, superavaliou o resultado e o Patrimônio Líquido em igual montante. De acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 01 (R1) – Redução ao Valor Recuperável de Ativos, aprovado pela NBC TG 01 (R3), e recepcionado pela Resolução nº 3.566, de 29/05/2008, do CMN, pelo menos por ocasião de levantamento das demonstrações contábeis, a administração da Cooperativa deve avaliar seus ativos objetivando i identificar a existência de indícios de que possam ter sofrido desvalorização que resulte em perda econômica de caráter relevante. Caso se evidenciem tais indícios, a administração deve reconhecer uma perda no resultado do período. Em nossos exames verificamos que a administração da Cooperativa não avaliou os bens (terrenos) recebidos em dação de pagamento de dívidas divulgados na nota explicativa nº 7. Essa situação se constitui em limitação de escopo de nossos exames de auditoria e, portanto, não foi possível obtermos evidência de auditoria apropriada e suficiente que nos permitisse avaliar se o montante de R$ 90.000,00 desses bens está registrado nas demonstrações contábeis de 31/12/2016 pelo seu valor recuperável. Constatamos que o saldo de R$ 70.825,50 do ativo imobilizado e intangível englobam, pelo menos, R$ 31.695,43 relativos a valores despendidos até o exercício de 2015 em reformas e instalações em imóvel de terceiro onde estava localizada a sede anterior da cooperativa. Tendo em vista a mudança de sede ocorrida em 2016, tais valores deveriam ter sido baixados integralmente contra o resultado do período. Portanto, o Patrimônio Líquido e o resultado registrados nas demonstrações contábeis de 31/12/2016 estavam superavaliados em R$ 31.695,43, pelo menos. Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria d as demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à entidade, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais Relatório de Gestão 2016 | Credsul

PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis. Outros Assuntos As demonstrações contábeis do exercício social findo em 31 de dezembro de 2015, apresentadas neste relatório para fins comparativos, foram por nós auditadas, cujo relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações contábeis, datado de 24 de março de 2016, continha ressalvas relacionadas a (a) ausência de laudo de avaliação de bens recebidos em dação de pagamento de dívidas de cooperados; e (b) divergências relacionadas ao saldo de cheque especial contratado pela CREDSUL junto à CECOOPES . Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Cooperativa continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a Cooperativa ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Cooperativa são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realiza da de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.

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PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Como parte da auditoria realizada, de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: • Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executam os procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.

• Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Cooperativa.

• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.

• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Cooperativa. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Cooperativa a não mais se manter em continuidade operacional. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. Vitória (ES), 08 de abril de 2017.

D’AGOSTINI CONSULTORIA E AUDITORIA S/S CRC-ES 002282/O

Ideraldo Luiz A. de Moraes Contador CRC-ES 009503/O-0

Patrick Agostinho Moraes Contador CRC-ES 012256/O-0

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PLANO DE TRABALHO PARA O EXERCÍCIO DE 2017

PLANO DE TRABALHO 2017

• Ampliação do número de cooperados sempre acima do proposto em nosso planejamento estratégico. • Programa de capacitação para os Membros do Conselho de Administração, Conselho Fiscal e Colaboradores (Fórum, seminários, capacitações, cursos). • Ampliação dos convênios / serviços (Supermercado, Clube, Plano Familiar de Saúde).

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Conclusão Os números apresentados comprovam a seriedade e o profissionalismo com que o Conselho de Administração gerenciou a CREDSUL. Entendemos que foram cumpridos todos os objetivos estatutários, priorizando a qualidade de vida dos associados. Finalizando, colocamos o presente Relatório de Gestão do Exercício de 2015 para a apreciação e aprovação desta Assembleia, agradecendo a confiança em nós depositada.

_______________________ Osmar Hernandes Muniz Diretor Presidente

________________ Elcio Luiz Zerbone Diretor Financeiro

_______________________ Marcelo Miranda Borges Diretor Administrativo

__________________________ Francisco Carlos Montovanelli Diretor de Operações

__________________ Ernani Carlos Galvão Conselheiro

___________________________ Marco Aurélio Marinato Sonsim Conselheiro

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Rua Sete de Setembro, 312 - Centro Cachoeiro de Itapemirim - ES (28) 3526 - 0032 | (28) 3521 - 5763