MANUAL DE DERECHO PENAL ECONÓMICO Parte general y especial
KLAUS TIEDEMANN
tirant lo b anch Valencia, 2010
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La realización de esta tarea se ha realizado al amparo del Proyecto de investigación SEJ 2007-67919/JURI (La armonización del Derecho penal en la UE)
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Dr. Hc. Mult Klaus Tiedemann Catedrático Emérito de Derecho penal, Derecho procesal penal y Criminología en la Universidad de Friburgo de Brisgovia (Alemania). Traducción Introducción y Parte General Coordinador de la traducción: Prof. Dr. Manuel A. Abanto Vásquez Traducido de la 2ª. edición alemana (2007) por: Prof. Dr. Héctor Hernández Basualto (Universidad Alberto Hurtado, Santiago-Chile): introducción y capítulo 2 Prof. Dr. Rodrigo Aldoney Ramírez (Universidad Alberto Hurtado, Santiago-Chile): capítulos 1 y 3 Prof. Dr. Manuel A. Abanto Vásquez (Lima-Perú): capítulos 4, 5, 6 Parte especial Coordinador de la traducción: Prof. Dr. Adán Nieto Martín (Universidad de Castilla la Mancha), en colaboración con D. Axel Blumenberg, doctorando en Derecho penal de la Universidad de Castilla-La Mancha y la Universidad de Passau (RFA). Traducido de la 2ª edición alemana (2008) por: – Prof. Dr. Rodrigo Aldoney Ramírez (Universidad Alberto Hurtado. Santiago de Chile): Capítulos 8 y 9.X. – Prof. Dr. Joan Baucells Lladós (Universidad Roviri i Virgili. Tarragona): Capítulo 5.1, II. – Profa. Dra. Miriam Cugat Mauri (Universidad Autónoma de Barcelona): Capítulo 8. – Prof. Dr. Eduardo Demetrio (Universidad de Castilla-La Mancha): Capítulos 6 y 7. – Prof. Dr. Norberto de la Mata (Universidad del País Vasco): Capítulo 9 I-III. – Profa. Dra. Patricia Faraldo (Universidad de A Coruña): Capítulo 9 V, VI, IX. – Prof. Dr. Alfonso Galán Muñoz (Universidad Pablo de Olavide): Capítulo 10. – Prof. Dr. Luis Gracia Martín (Universidad de Zaragoza): Capítulo 4.I, II. – Prof. Dr. Héctor Hernández Basualto (Universidad Alberto Hurtado. Santiago de Chile): Capítulo 5 III-V. – Prof. Dr. Adán Nieto Martín (Universidad de Castilla-La Mancha): Capítulo 1, Capítulos 2, 3, 4.III, IV. – Dra. María José Pifarré Moner: Capítulo 11. – Profa. Dra. Ana María Prieto del Pino (Universidad de Málaga): Introducción, Capítulo 9 IV. – Prof. Dr. Javier Valls Prieto (Universidad de Granada): Capítulo 13. – Profa. Dra. Carolina Villacampa Estiarte (Universidad de Lleida): Capítulo 12. Traducción de los textos legales: Prof. Dr. Manuel Abanto Vásquez, salvo los preceptos del Código penal alemán y la Ley de Contravenciones realizados por Adán Nieto Martín.
Índice Presentación a la edición española ................................................................................... Prólogo a la edición española............................................................................................. Prólogo a la segunda edición alemana de Introducción y Parte General ........................ Prólogo a la segunda edición alemana de la Parte Especial ............................................
21 23 25 27
INTRODUCCIÓN Y PARTE GENERAL Índice bibliográfico general .........................................................................................
31
Introducción ....................................................................................................................
35
1. Tipos penales accesorios y autónomos......................................................................... 2. Delitos dependientes del sistema y delitos neutrales al sistema............................... 3. Internacionalización de la criminalidad económica y “regionalización” de la lucha contra ella ..................................................................................................................... 4. Parte general del Derecho penal económico................................................................ 5. Parte especial del Derecho penal económico (panorámica general) .......................... 6. Relación entre el Derecho penal económico y las ciencias económicas...................... 7. Colecciones de leyes y literatura auxiliar ...................................................................
35 38
§1.
Concepto, evolución histórica y principios del Derecho penal económico ...............................................................................................................................
38 41 42 50 52
55
I.
Concepto del Derecho penal económico ........................................................... 1. Definición (conceptual) desde una perspectiva procesal-criminalística .. 2. Definición desde una perspectiva criminológica ....................................... 3. Conceptualización desde la perspectiva jurídico-dogmática .................... 4. Instrumentos del tráfico económico como objetos de protección .............. 5. Resumen y resultados ................................................................................
55 55 57 58 59 60
II.
Desarrollo histórico del Derecho penal económico .......................................... 1. Antigüedad y Edad Media ......................................................................... 2. Siglo XX ...................................................................................................... 3. Legislación reciente y tendencias ..............................................................
61 61 62 64
III.
Particularidades y principios de la legislación .............................................. 1. Delitos especiales ....................................................................................... 2. Delitos de peligro abstracto ....................................................................... 3. Imprudencia y deberes especiales del tráfico............................................ 4. ¿Subsidiariedad y fragmentariedad del Derecho penal económico? ........ 5. Los así llamados tipos penales residuales y de recogida.......................... 6. ¿Presunciones legales? ...............................................................................
65 65 66 68 69 71 72
10 §2.
§3.
ÍNDICE
Codificaciones y otras fuentes del Derecho penal económico ....................
75
I.
El Proyecto Alternativo de 1977 y el extranjero ..............................................
75
II.
La Ley penal económica de 1954 .....................................................................
76
III.
Bloques de leyes en el Derecho penal ............................................................... 1. Derecho penal financiero (AO) ................................................................... 2. Derecho penal de balances (Código de Comercio)..................................... 3. Derecho penal de las sociedades de capital............................................... 4. Derecho penal de la competencia .............................................................. 5. Derecho penal de protección de los consumidores ....................................
79 80 80 81 81 82
IV.
Derecho de la UE.............................................................................................. 1. Derecho primario........................................................................................ 2. Derecho derivado ........................................................................................ 3. Armonización del Derecho penal económico de acuerdo con el denominado primer y tercer pilar ................................................................................... 4. Acuerdos internacionales ........................................................................... 5. Proyecto de una “Constitución para Europa” ...........................................
82 82 83
La práctica de la justicia penal en materia económica (visión general) .
89
I.
Medidas organizativas: especialización y concentración................................
89
II.
Principales problemas jurídicos principales: procesos de gran magnitud y acuerdos (deals) ................................................................................................
91
Particularidades jurídico-procesales (selección) ............................................. 1. Competencia respecto de cuestiones previas ............................................ 2. Aseguramiento de las pretensiones de indemnización............................. 3. Regulación del “testigo de la corona” y certificación negativa ................. 4. Otros problemas particulares .................................................................... 5. La armonización de lege ferenda, en especial en el ámbito del Derecho probatorio....................................................................................................
92 93 94 94 97
Parte general del Derecho penal económico ..................................................
99
I.
Observación previa: influencia de la parte especial en la parte general ........
99
II.
Teoría del tipo .................................................................................................. 1. Leyes penales en blanco y remisiones ....................................................... a) Tipología y terminología....................................................................... b) Jurisprudencia del Tribunal Constitucional Federal ......................... c) Remisiones dinámicas .......................................................................... d) Técnica del reenvío ............................................................................... 2. Cláusulas generales y figuras de medición ............................................... a) Naturaleza y problema de la ambivalencia de la norma .................... b) Criterios de una interpretación restrictiva en el Derecho penal .......
101 101 101 103 107 107 107 107 109
III.
§4.
84 85 86
98
ÍNDICE
III.
IV.
V.
11
c) Resumen................................................................................................ 3. Interpretación económica y prohibición de la analogía ............................ a) Método y resultado de la interpretación.............................................. b) En especial: el administrador de hecho ............................................... 4. Simulación y fraude de ley......................................................................... a) El problema y sus posibles soluciones ................................................. b) Ejemplos con soluciones ....................................................................... c) Resumen................................................................................................ 5. Validez temporal del Derecho .................................................................... a) Leyes temporales .................................................................................. b) Lex mitior. ¿Excepciones? ..................................................................... 6. Problemas de causalidad ........................................................................... a) Responsabilidad penal por el producto ................................................ b) Decisiones colegiadas ........................................................................... c) ¿Determinación (alternativa) de la víctima? ....................................... 7. Problemas de la posición de garante ......................................................... a) Peligros empresariales de tipo neutral................................................ b) ¿Personas como peligros? ..................................................................... c) Imposición de decisiones por mayoría de votos ................................... d) Posiciones de garantía en sociedades comerciales (resumen) ............
111 114 114 117 120 120 125 128 129 129 131 135 135 138 140 142 142 143 145 146
Teoría de la antijuricidad................................................................................ 1. Adecuación social y conducta conforme a la profesión (o al rol) .............. a) Problema y posibles soluciones ............................................................ b) El problema especial de la información jurídica ................................. 2. Estado de necesidad justificante ............................................................... a) Aplicabilidad general y límites ............................................................ b) Problema especial en caso de intereses monetarios ........................... c) Derecho penal del medio ambiente ...................................................... 3. Instrucciones dentro de la empresa y según el derecho de sociedades.... 4. Autorización oficial y consentimiento ....................................................... a) Efecto y alcance de las autorizaciones oficiales .................................. b) ¿Exclusión del tipo o de la antijuridicidad? ......................................... c) En especial: el objeto de la autorización .............................................. d) Consentimiento, especialmente en caso de administración desleal (de los órganos) ...........................................................................................
146 147 147 150 151 151 151 152 153 154 154 156 157
Teoría del error................................................................................................. 1. Leyes penales en blanco ............................................................................. a) “Lectura conjunta” de normas jurídicas .............................................. b) Teoría “atenuada” de la culpabilidad y doctrina dominante .............. 2. Elementos normativos del tipo .................................................................. a) Estado actual de la doctrina dominante .............................................. b) ¿Elementos de valoración global? ........................................................ 3. Delitos de falsedad y de engaño................................................................. a) Exigencia del conocimiento de la norma ............................................. b) Casos ilustrativos provenientes del Derecho penal de productos alimenticios ...............................................................................................
163 164 164 166 167 167 169 170 170
Autoría y participación .................................................................................... 1. Ámbitos de responsabilidad en el nivel horizontal ...................................
172 172
159
171
12
§5.
§6.
ÍNDICE
2. Delegación y dominio vertical de la organización..................................... 3. Actuar por otro ........................................................................................... 4. “Autoría de la empresa” y violación del deber de vigilancia .................... a) ¿Punibilidad de las personas jurídicas?............................................... b) Violación del deber de vigilancia .........................................................
175 177 178 178 181
La Parte general del Derecho sancionador de la UE ....................................
183
1. Ámbitos de aplicación y tipos de sanciones............................................... a) Multas y otras sanciones administrativas .......................................... b) Regulaciones de la parte general ......................................................... 2. Concordancias con el Derecho penal y sancionador administrativo nacional ........................................................................................................... a) Principio de legalidad ........................................................................... b) Principio de culpabilidad...................................................................... c) Exclusión del injusto y de la culpabilidad ........................................... d) Autoría y participación ......................................................................... 3. Peculiaridades, especialmente en el Derecho sancionador de la competencia .................................................................................................................... a) Unidad económica de la empresa ........................................................ b) Aplicación extraterritorial del Derecho ...............................................
183 184 185
Las sanciones en particular ................................................................................
197
I.
La pena patrimonial (art. 43a CP, vers. ant.).................................................
197
II.
El comiso (arts. 73 y ss. CP).............................................................................
198
III.
La confiscación de las ganancias (art. 17, párrafo 4 Ley de Contravenciones)
199
IV.
Confiscación de beneficios adicionales ............................................................
200
V.
Multa sancionadora y multa procesal .............................................................
202
VI.
Publicación de la sentencia y otras formas de publicidad .............................
203
VII. Imposición de condiciones en caso de sobreseimiento del proceso (art. 153 a StPO) ................................................................................................................
205
187 187 189 190 192 193 193 194
PARTE ESPECIAL Introducción .................................................................................................................... I.
Frecuencia y particularidades de los tipos penales “clásicos” ........................ 1. En especial, la estafa y la administración desleal de patrimonio............ 2. Comportamientos típicos en el Derecho penal accesorio..........................
209 209 209 213
ÍNDICE
§1.
13
II.
Protección de bienes jurídicos .......................................................................... 1. Reconocimiento y significación de los bienes jurídicos ............................. 2. Resultados provisionales y ejemplos .........................................................
214 214 217
III.
Protección de la víctima, aspectos relativos al autor y a la acción ................
219
IV.
Cuadro sinóptico tabular de la Parte especial del Derecho penal económico
222
Fuentes jurídicas y límites en la interpretación de la Parte Especial .....
229
I.
Fuentes de la Parte especial .............................................................................
229
II.
Límites procedentes del derecho constitucional, del derecho de la Unión Europea y del principio de territorialidad ......................................................
231
III.
Relaciones con el Derecho administrativo y con el Derecho civil ................... 1. Casos de accesoriedad del tipo penal ........................................................ 2. Casos de actos jurídicos realizados conforme a normas extrapenales..... 3. Interpretación fáctica e interpretación económica ...................................
233 233 234 234
IV.
Competencias en el Tratado de la Constitución europea y en el Tratado de reforma de Lisboa............................................................................................. 1. Competencia compartida en materia penal .............................................. a) Los intereses financieros de la Unión .................................................. b) Inmigración ilegal y tráfico de seres humanos.................................... c) Nuevas formas de delincuencia ........................................................... d) Políticas de la Unión armonizadas ...................................................... 2. Interpretación del catálogo de competencias penales .............................. a) Estafa en perjuicio de la UE ................................................................ b) Infracciones a la política migratoria y del mercado de trabajo .......... c) Criminalidad informática, corrupción, tráfico de armas y falsificación de medios de pago ................................................................................. d) Eurodelitos ............................................................................................ 3. Resumen y visión general ..........................................................................
235 236 236 237 237 238 240 240 243 244 245 246
§2.
Plan de la obra .......................................................................................................
249
§3.
El Derecho penal del comercio exterior ..........................................................
251
I.
Ámbito de aplicación y sistema de la Ley de Comercio Exterior ....................
251
II.
Panorámica del Derecho penal del comercio exterior en sentido amplio ....... 1. Violación del embargo ................................................................................ 2. Exportación sin autorización ..................................................................... 3. Excurso: Ley sobre el control de las armas de guerra ..............................
253 254 256 257
III.
Problemas relevantes del Derecho penal del comercio exterior ...................... 1. Autoría ........................................................................................................
258 258
14
§4.
ÍNDICE
2. Comportamientos en fraude de ley............................................................ 3. Tentativa .................................................................................................... 4. Sanciones ....................................................................................................
260 260 261
Derecho penal de la Economía financiera pública ........................................
263
I.
Derecho penal tributario y aduanero .............................................................. 1. Sistema y conceptos fundamentales del Derecho penal tributario (Ordenanza Tributaria de 1977) ......................................................................... 2. Sinopsis del Derecho penal tributario en sentido amplio ........................ 3. Principales cuestiones en particular ......................................................... a) El círculo de autores ............................................................................. b) Tentativa ............................................................................................... c) Dolo y error ........................................................................................... d) El fraude de ley tributaria ................................................................... e) Delimitación con la estafa ....................................................................
263
Derecho penal relativo a la ordenación del mercado y a las subvenciones .... 1. Penas y multas administrativas conforme a la Ley de Ordenación del Mercado ...................................................................................................... 2. La obtención fraudulenta de subvenciones conforme al §264 CP ............ a) Delimitación de los §§370 ss. de la Ordenanza Tributaria................. b) El círculo de autores .............................................................................
279
II.
III.
279 281 283 283
El Derecho penal en la contratación pública, especialmente la alteración del precio en subastas y concursos públicos .......................................................... 1. Evolución histórica y bien jurídico protegido............................................ 2. Estafa en adquisiciones y obras públicas .................................................. 3. Estafa en subastas públicas (Submissionsbetrug §264 CP) ....................
284 284 285 286
Administración desleal de caudales públicos ................................................. 1. Principios .................................................................................................... 2. Consideración particular de las “cajas negras” ........................................
289 289 291
Protección penal de la competencia .................................................................
293
I.
293 293 296 296 297 297 298 298 299 299 299 300 301
IV.
§5.
263 266 271 271 273 274 275 277
Sanciones administrativas contra prácticas restrictivas de la competencia 1. Sinopsis de la Ley contra las restricciones de la competencia ................. 2. Cuestiones de parte general ...................................................................... a) Autoría por parte de empresas y delitos especiales. ........................... b) Delitos de participación necesaria ....................................................... c) Cuestiones relativas al error ................................................................ d) Imprudencia .......................................................................................... e) Dolo........................................................................................................ f) Consumación y prescripción................................................................. 3. Cuestiones seleccionadas de Parte especial .............................................. a) Acuerdos o prácticas concertadas sobre los precios ............................ b) Las recomendaciones en el derecho actual y en el derogado .............. c) Discriminación (obstáculo) y boicot .....................................................
ÍNDICE
§6.
15
II.
Acuerdos en concursos y subastas públicas (§298 CP) ................................... 1. Bien jurídico y relación con otros tipos penales ........................................ 2. ¿Críticas por la ausencia de peligro? ......................................................... 3. Autoría ........................................................................................................ 4. Referencias al Derecho comparado y a la Unión Europea ....................... 5. Cuestiones procesales ................................................................................
303 304 305 305 307 308
III.
Corrupción de empleados y encargados (§§299 ss. CP) .................................. 1. Los bienes jurídicos de la corrupción económica y la cuestión relativa al consentimiento del dueño del negocio ....................................................... 2. Círculo de autores ...................................................................................... 3. Favorecimiento en la competencia ............................................................ 4. Acuerdo ilícito ............................................................................................. 5. Carácter desleal del favorecimiento .......................................................... 6. Relación con los delitos de funcionarios .................................................... 7. Querella ...................................................................................................... 8. Necesidades de reforma ............................................................................. 9. Delitos cometidos en el extranjero ............................................................
308
IV.
Publicidad engañosa (§16 Ley de Competencia Desleal) ................................ 1. Bienes jurídicos y función de recogida ...................................................... 2. Carácter falso y engañoso de la publicidad (modelo de consumidor) ...... 3. Carácter público de la publicidad .............................................................. 4. Tipos adicionales ........................................................................................
317 317 317 321 322
V.
Violación de secretos y espionaje industrial (§§17 ss. de la Ley de Competencia Desleal) ............................................................................................................. 1. La protección de secretos en el ordenamiento jurídico-penal .................. 2. Concepto de secreto, a propósito del ejemplo del secreto bancario .......... 3. Espionaje económico................................................................................... 4. Querella ...................................................................................................... 5. Aprovechamiento no autorizado de modelos (§18 Ley de Competencia Desleal) .......................................................................................................
308 311 311 312 312 314 315 316 316
322 323 324 327 327 328
Usura y protección penal de los precios ..........................................................
329
I.
Usura individual y usura social......................................................................
329
II.
Sobreelevación del precio ................................................................................. 1. Sobreelevación del precio en objetos de primera necesidad (§4 Código Penal Económico) ....................................................................................... 2. Sobreelevación del precio en viviendas de alquiler (§5 Código Penal Económico) ..................................................................................................
331
Usura (§291 CP) ............................................................................................... 1. Bienes jurídicos - ¿Delito económico? ........................................................ 2. Contrato y explotación ............................................................................... 3. Llamativa desproporción entre prestación y contraprestación................ 4. Usura en el alquiler (Nr. 1)........................................................................ 5. Usura de crédito (Nr.2) ..............................................................................
334 334 335 336 337 339
III.
331 333
16
§7.
ÍNDICE
6. Cláusula adicional (apartado. 1 inciso 2) .................................................. 7. Participación necesaria. .............................................................................
340 341
Blanqueo de capitales (§261 CP) ........................................................................
343
I.
Fundamento de la punibilidad, bienes jurídicos protegidos y descubrimiento ...................................................................................................................
343
Problemas jurídico-penales.............................................................................. 1. Procedencia de un hecho delictivo anterior .............................................. 2. Acciones típicas .......................................................................................... 3. Acciones típicamente profesionales ........................................................... 4. (Auto) denuncia liberadora de pena .......................................................... 5. Encubrimiento mediante la no denuncia de los bancos (etc) ...................
345 345 346 346 347 347
Conducta punible de los bancos, prestadores de servicios financieros y aseguradoras ..........................................................................................................
349
I.
Tipos penales de la ley sobre el sistema crediticio (visión general) ................
349
II.
Negocios prohibidos y sujetos a autorización según la Ley del Sistema Crediticio y la ley de Fiscalización de Seguros ..................................................... 1. Prohibición de empresas de ahorro para fines específicos (etc.) .............. 2. Realización de negocios bancarios sujetos a autorización ........................ 3. Mantención de aseguradoras requeridas de autorización........................
351 351 352 353
III.
Violación del secreto bancario (§§55 a, 55 b Ley del sistema crediticio) ........ 1. Secreto compartido según la Ley de Competencia Desleal ...................... 2. La protección penal de la Ley del Sistema Crediticio ..............................
354 355 355
IV.
Protección del inversionista en la ley sobre cédulas hipotecarias (Pfandbriefgesetz) ..............................................................................................................
359
Protección de clientes en la ley de depósitos ....................................................
359
Protección penal de la economía financiera y crediticia privada (del mercado de capitales)...........................................................................................
361
II.
§8.
V.
§9.
I.
Estafa de crédito (§§263, 265 b CP)................................................................. 1. Dificultades del §263 CP ............................................................................ 2. Facilitación de la prueba mediante el §265 b CP .....................................
361 361 362
II.
Estafa de letra de cambio y de cheque, y de cargo en cuenta (§263 CP) ........ 1. Utilización restringida del §265 b CP ....................................................... 2. Estafa de letra de cambio........................................................................... 3. Estafa de cheque ........................................................................................ 4. Estafa de cargo en cuenta ..........................................................................
365 365 366 370 371
ÍNDICE
III.
Estafa de inversión de capitales (§264 a CP) .................................................. 1. Vinculación con el Derecho de títulos valores........................................... 2. Bien jurídico y objeto de la acción del §264 a CP...................................... 3. Prescripción ................................................................................................ 4. Engaño y perjuicio patrimonial de inversores ..........................................
IV.
Delitos bursátiles, en especial, el abuso de información privilegiada en el mercado de valores (§§14, 20 a, 38 Ley de negociación de valores, §§23, 61 Ley Bursátil) ..................................................................................................... 1. Manipulación de la cotización y del precio de mercado (§§20 a, 38 Ley de negociación de valores ................................................................................ 2. Incitación a las operaciones bursátiles especulativas (§§23 apdo.1 y 61 Ley Bursátil) ............................................................................................... 3. Uso de información privilegiada en el Mercado de valores penalmente sancionado (§§14, 38 apdo. 1 núms. 1-2 Ley de Negociación de Valores)
V.
VI.
Fraude fundacional y engaño sobre la situación patrimonial (§82 Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada, §§399 y 400 Ley de Sociedades Anónimas) ........................................................................................................ 1. Fraude fundacional .................................................................................... 2. Engaño sobre la situación patrimonial ..................................................... 3. Sociedades fraudulentas ............................................................................
17 373 373 374 376 377
379 380 383 384
387 388 390 393
Infidelidad patrimonial societaria (§266 CP) ................................................. 1. Retirada de patrimonio de la SRL e infidelidad patrimonial en los grupos de sociedades .............................................................................................. 2. Concesión de crédito por los bancos .......................................................... 3. Sponsoring y retribuciones a los órganos .................................................. 4. El autor idóneo de la infidelidad patrimonial, en especial el asesor de empresa y el reestructurador de empresa ................................................
394
VII. Abuso de tarjetas bancarias (§266 b CP) ........................................................
402
VIII. Insolvencias punibles (§§283 ss. CP) ............................................................... 1. El Derecho concursal .................................................................................. 2. Sistema y conceptos fundamentales de la regulación jurídico penal de la insolvencia .................................................................................................. a) Sobreendeudamiento ............................................................................ b) Incapacidad de pago ............................................................................. c) Gestión ordenada .................................................................................. d) Ejemplos ................................................................................................ 3. Las conductas de bancarrota en particular .............................................. a) Sustracción de elementos del patrimonio ............................................ b) Gastos antieconómicos ......................................................................... c) Venta a pérdida .................................................................................... d) Simulación de derechos ajenos............................................................. e) Conductas gravemente antieconómicas .............................................. f) Delitos contable .................................................................................... 4. Obstrucción del proceso concursal (Ley de Sociedades Anónimas, Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada, Ley de Cooperativas etc.) .....
404 404
395 396 398 400
405 408 409 410 411 413 413 415 416 417 417 418 421
18
ÍNDICE
IX.
Derecho penal del balance (§§331 ss. Código de Comercio)............................ 1. Ámbito de aplicación del §331 del Código de Comercio............................ 2. Bien jurídico y naturaleza jurídica de los delitos relativos al balance .... 3. Círculo de autores y modalidades de acción ............................................. a) Falsificación del balance....................................................................... b) Falsificación del balance....................................................................... c) Práctica contable y justicia penal ........................................................
424 424 427 427 428 429 430
X.
Estafa de Seguros (§§263, 265 CP) .................................................................. 1. Clases de seguros protegidos; conductas punibles y autores ................... a) Protección del seguro contra daños en el estadio previo a la lesión .. b) Simulación de una contingencia asegurada ........................................ 2. Bien jurídico y subsidiariedad del §265; 263 CP ...................................... 3. Caso especialmente grave de estafa al seguro ..........................................
434 434 435 435 436 437
§10. Derecho penal informático (Derecho Penal del Ordenador y de Internet) ............................................................................................................................
439
I.
Perspectiva general sobre el Derecho penal informático.................................
439
II.
Estafa informática (§263 a CP) ....................................................................... 1. Manipulación de programas ...................................................................... 2. Manipulación del Input.............................................................................. 3. Abusos de cajeros ....................................................................................... 4. Manipulación del output ............................................................................ 5. Influencia en el resultado ..........................................................................
442 442 443 443 446 446
III.
Espionaje informático (hacking) y captura de datos (§§202 a, 202 b CP) .....
447
IV.
Alteración de datos y sabotaje informático (303 a, 303 b CP) ........................
448
V.
Falsificación de datos con relevancia probatoria (§269 CP) ..........................
449
§11. Falsificación de productos (alimentos, vino, medicamentos y productos especiales) ...............................................................................................................
451
I.
Desarrollo histórico y objeto de tutela de los preceptos penales .....................
451
II.
Derecho alimentario (§§58, 59 Ley de Productos de Alimentación) ............... 1. Sistema de tutela penal ............................................................................. 2. Protección de la salud ................................................................................ 3. Protección frente al engaño ....................................................................... 4. Protección de la información...................................................................... 5. Cuestiones de Parte General .....................................................................
453 453 455 458 461 462
III.
Derecho penal del Vino (§§48 y 49 de la Ley del Vino) ................................... 1. Falsificación del vino .................................................................................. 2. La problemática del reenvío y el concurso de delitos ...............................
463 464 465
ÍNDICE
19
IV.
Derecho penal farmacológico (§§95, 96 de la Ley del fármaco) ...................... 1. Etapas legislativas hacia fármacos seguros ............................................. 2. Prohibiciones y excepciones autorizadas en la ley sobre fármacos .........
466 466 467
V.
Responsabilidad penal por otros productos .................................................... 1. Normativa jurídica reciente ....................................................................... 2. Deberes de los operadores en el tráfico comercial en materia de tipos de lesión ...........................................................................................................
469 470
§12. Derecho penal del trabajo ...................................................................................
473
470
I.
Sistemática y bien jurídico ..............................................................................
473
II.
Protección penal de los valores patrimoniales ................................................ 1. Usura salarial (§291, pfo. 1, núm. 3 CP) ................................................... 2. Estafa laboral (§263 CP) ............................................................................
476 476 477
III.
Protección penal de la salud ............................................................................ 1. Delitos de lesión (§§223 y ss., 229 CP) ...................................................... 2. Delitos de peligro concreto (§§309, 319 CP, 148, núm. 2 del Código Industrial) ...................................................................................................... a) Derecho penal de la construcción......................................................... b) Derecho penal de la minería ................................................................ c) Derecho penal industrial ...................................................................... d) Derecho penal del medio ambiente ...................................................... 3. Delitos de peligro abstracto (protección del trabajo) ................................
478 478
IV.
Protección penal de la seguridad social (§266 a CP) ...................................... 1. Generalidades sobre el tipo delictivo......................................................... 2. Especial consideración a la insolvencia del empresario ...........................
482 482 484
V.
Protección del mercado de trabajo................................................................... 1. Cesión ilegal de trabajadores (§§15 y 15a Ley de Cesión de Trabajadores) .............................................................................................................. 2. Empleo ilegal de extranjeros (Código de Legislación Social III, §§233 CP, 95, 96 Ley sobre Residencia)...................................................................... a) Ausencia de permiso de trabajo ........................................................... b) Introducción clandestina de extranjeros ............................................. c) Cuestiones de parte general ................................................................. d) Solicitante de asilo................................................................................
487
§13. Protección penal de los derechos de propiedad industrial y derechos de autor ......................................................................................................................... I.
II.
479 479 480 480 480 481
488 489 489 490 490 491
493
Internacionalización (europeización) de la protección de los Derechos de autor .................................................................................................................
493
Infracciones de derechos punibles ................................................................... 1. Derecho penal de patentes .........................................................................
495 496
20
ÍNDICE
2. 3. 4. 5. 6.
Protección penal de los modelos de utilidad ............................................. Protección penal de los diseños y dibujos industriales............................. Protección penal de las marcas.................................................................. La protección penal de microchips y variedades vegetales ...................... Protección penal de los derechos de autor ................................................
496 497 497 501 502
Textos legales (extractos) I.
Código penal alemán .......................................................................................
505
II.
Ley de contravenciones del orden (Ley de Sanciones Administrativas).........
514
III.
Proyectos de Parte General del Derecho penal europeo .................................. 1. Corpus Iuris para la protección de los intereses financieros de la Comunidad Europea (versión final de 2000) ...................................................... 2. “Eurodelitos” (Proyecto privado de un grupo de científicos europeos bajo la dirección de Klaus Tiedemann. Versión final de 2002) ........................
516
Leyes alemanas ................................................................................................ 1. Ordenanza Tributaria ................................................................................ 2. Ley contra el disfrute indebido de subvenciones (Ley de Subvenciones) 3. Ley para la realización de organizaciones comunes de mercados ........... 4. Ley de comercio exterior ............................................................................ 5. Ley de control de armas de guerra ............................................................ 6. Ley relativa al tráfico de medicamentos ................................................... 7. Ley del sistema crediticio........................................................................... 8. Ley relativa al comercio con títulos valores ..............................................
521 521 525 525 526 527 531 536 539
IV.
516 517
Presentación de la edición española La obra que tiene en sus manos tiene una importancia sobresaliente que justifica con creces el esfuerzo editorial y académico que ha supuesto su edición. De un lado, este Manual constituye un “Manual”, es decir, una presentación sistematizada y completa de una materia no sobrada precisamente de este tipo de exposiciones. Ahora bien, el lector debe también saber que este Manual no es cualquier Manual de Derecho penal económico, sino que probablemente sea “el Manual”, pues su autor, Klaus Tiedemann, en el ámbito europeo, tiene una importancia similar a la que por ejemplo para los anglosajones pueda tener Edwin Sutherland. No existe monografía o artículo de derecho penal económico publicado en las últimas décadas que directa o indirectamente no éste influenciado por algún trabajo del Prof. Tiedemann. Por eso, y en contra de lo que pudiera parecer, esta obra, como todas las suyas, no sólo resulta de importancia para aproximase y entender el derecho penal económico alemán, sino que además es fundamental para comprender la evolución doctrinal, legislativa y jurisprudencial del derecho de cada uno de nuestros países. Como Klaus Tiedemann además ha sido un gran maestro en el manejo del derecho comparado, y lo integra a la perfección en sus comentarios, en el texto pueden encontrarse numerosas referencias al estado actual del derecho penal económico en los países de la UE. Más, con ser muy importante todo lo anterior, la aparición de esta traducción está causalmente sobrecondicionada, en cuanto que también constituye un merecido homenaje a su autor. El Prof. Tiedemann no sólo ha influido en la distancia y debido a la calidad de sus obras en la Ciencia penal hecha en castellano, sino que además lo ha hecho de una forma tremendamente generosa y cercana. En un primer momento, cuando los fondos de muchas de nuestras bibliotecas, por juventud o desidia, apenas ocupaban unos estantes, ir al Instituto de Derecho penal económico de Friburgo era casi una conditio sine que non para realizar una tesis doctoral aceptable. En otras ocasiones, la estancia en el Instituto nos permitía escapar del barullo de las obligaciones académicas más cotidianas y encontrar un ambiente sosegado de estudio e investigación. Y siempre además el Instituto del Prof. Tiedemann nos permitió conocernos entre nosotros y trabar amistades personales y académicas que después han sido de gran importancia para desarrollar muchos proyectos. En definitiva, que aunque enclavado en el corazón Selva Negra el Instituto de Derecho penal económico de la Erbprinzenstr ha sido un centro de investigación clave para la formación de varias generaciones de penalistas iberoamericanos, y su director un maestro cercano para todos nosotros. ADÁN NIETO MARTÍN Universidad de Castilla-La Mancha
Prólogo a la edición española Constituye para mi un gran honor, además motivo de especial alegría, el que mi Manual de Derecho penal económico, cuya segunda edición acaba de aparecer en Alemania, vea ahora la luz en castellano. La mayoría de los lectores españoles conocen ya el intenso diálogo que desde hace tiempo existe entre la ciencia penal española y alemana, e igualmente conocerán mis estrechas relaciones académicas y personales con profesores, jueces y abogados españoles e iberoamericanos. Publicaciones anteriores mías, como “Poder económico y delito” (Ariel, 1985) o “Lecciones de Derecho penal económico” (PPU, 1993) han encontrado con rapidez una afectuosa acogida a ambos lados del Atlántico. En el año 2003, tras pasar a la situación de profesor emérito, he dispuesto del tiempo necesario para escribir el presente manual que constituye el compendio de mi larga actividad profesional en el marco del derecho penal económico. Aunque centrado en el derecho penal alemán, en múltiples aspectos contiene también referencias al derecho español, francés, inglés o italiano y, sobre todo, dedica un capítulo específico a la influencia desplegada por la Unión Europea en el derecho penal nacional. Debido a esta influencia el derecho penal de los países miembros ha experimentado un proceso notable de armonización en virtud del cual han aparecido nuevos tipos penales, como la corrupción entre particulares, en cuya conformación y aplicación práctica puede resultar de gran utilidad una mirada al derecho comparado de aquellos países en los que estos delitos constituyen figuras tradicionales. En el ejemplo citado sería este el caso de Alemania, Austria o Inglaterra o, con otra fundamentación distinta, Francia. Por otro lado, en aquellos sectores del derecho penal económico que aún no han sido objeto de armonización, como, por ejemplo, los delitos contra la Hacienda Pública o el Derecho penal del comercio exterior, el conocimiento de sistemas jurídicos extranjeros muestra alternativas al derecho penal nacional, e igualmente puede evidenciar los efectos criminógenos de determinados mecanismos reguladores, lo que plantea la cuestión de la reforma de la regulación extrapenal. Por estas razones confío el que el lector español de este manual o de algunos de sus capítulos pueda obtener algún tipo de provecho. En cualquier caso además en la exposición de los distintos temas, tal como es habitual en España, se han utilizado casos prácticos para su ilustración. Como han señalado algunas recensiones de la obra aparecidas en Alemania, y me han comentado algunos colegas la obra puede asemejarse a una novela policiaca ambientada en delitos económicos, por los que confío en que su lectura pueda resultar apasionante, aun cuando no encuentren paralelismos entre los casos seleccionados y los que puedan existir en el derecho español.