Macama / Scandinavian Development Constructive Development / Bøhler Invest
2
Ă…rsrapport 2015
Årsrapport 2015
3
Årsrapport 2015
Macama / Scandinavian Development Constructive Development / Bøhler Invest
4
Ă…rsrapport 2015
Med bakgrunn i selskapets nøkterne og diversifiserte investeringsstrategi og tendensen i markedet er vi positive til 2016
Grenselunden, Grenseveien 97 - Boligprosjekt
Innledning
Innhold
Hovedbegivenheter 2015 og fremtidsutsikter. . ............... 7
Sjøflyhavna.................................................................. 37
Selskapsstruktur og forretningsområder........................ 9
Mitt Gamlebyen........................................................... 38
- nøkkeltall.. ................................................................. 16 Scandinavian Development AS.................................... 18 - forretningsidé ........................................................... 18 - nøkkeltall.. ................................................................. 19 Constructive Development AS..................................... 20 - forretningsidé ........................................................... 20 - nøkkeltall.. ................................................................. 21 Bøhler Invest AS.......................................................... 23 - forretningsidé............................................................ 23 - nøkkeltall.. ................................................................. 23
PROSJEKTENE
Grenselunden, Ensjøbyen. ........................................... 26 Treschowsgate 16....................................................... 28
REGNSKAPENE
Macama...................................................................... 43 Macama styrets årsberetning...................................... 44 Macama regnskap....................................................... 45 Revisorberetning......................................................... 52 Scandinavian Development......................................... 53 Scandinavian Development
styrets årsberetning..................................................... 54 Scandinavian Development regnskap.......................... 55 Revisorberetning......................................................... 61 Constructive Development........................................... 63 Constructive Development
styrets årsberetning..................................................... 64 Constructive Development regnskap........................... 65 Revisorberetning......................................................... 71
Sandakerveien 56. ....................................................... 30
Bøhler Invest............................................................... 73
Gyldenløvesgate 15. .................................................... 36
Bøhler Invest regnskap................................................ 75
Gullaug, Lier.. .............................................................. 32 Balletthøyskolen.......................................................... 36 Øvre Langgate 50........................................................ 37
Bøhler Invest styrets årsberetning............................... 74 Revisorberetning......................................................... 80
Årsrapport 2015
- forretningsidé ........................................................... 13
Boibyen....................................................................... 39
5
Macama AS................................................................. 13
Ringnes Park............................................................... 38
6
Ă…rsrapport 2015
Innledning Illustrasjon Orkla House, Oslo.
Innledning
Hovedbegivenheter 2015 og fremtidsutsikter
2015 har også vært et aktivt år, med store prosjekter under regulering/utvikling. I tillegg er det gjennomført salg av enkeltprosjekter som ikke ligger innenfor vår hovedstrateg. Disse er solgt i et godt eiendomsmarked.
GULLAUG
ENSJØBYEN – GRENSELUNDEN/GRENSEVEIEN 97 ble godkjent i Bystyret 3. februar 2016. Det var en braksuksess med salg og omtrent 90% ble solgt på 14 dager.
Prosjektet består av ca 150 boliger. Det forventes en byggestart 2. kvartal 2016. Entreprisekontrakt er inngått med Seltor. Scandinavian Development står for regulering og ideutviklingsarbeidet og Constructive Development for prosjektstyring i egen avtale med Grenseveien 97 ANS. Eierskap: Macama 20%
Reguleringsarbeidet går i henhold til hovedfremdriftsplanen og vi har et godt samarbeid med Lier kommune. Det forventes igangsettelse av fysisk bygging i 2017. Gullaug prosjektet planlegges som en større boligutvikling med ca. 4000 boliger med stor andel av småhusbebyggelse. I tillegg blir det et nærsenter, kontor og annen næringsutbygging på denne fantastiske tomten med utsikt mot Drammensfjorden og Drammen by. I ovennevnte antall boliger ligger også 3 delområder tilknyttet Gullaug tomten, og som er en del av Gullaug Utvikling.
ENSJØBYEN – GRENSELUNDEN/FYRSTIKKALLEEN 17
Scandinavian Development ivaretar regulering- og ideutviklingsarbeidet og Constructive Development prosjektstyring i egen avtale. Eierskap: Macama 20%.
ENSJØBYEN GRENSEVEIEN 97 FASE 2
SANDAKERVEIEN 56
Tomtearealet utgjør 9.100 kvm og består av tidligere kontorbygg for Orkla Brands. Prosjektet forventes å kunne godkjennes politisk 2. halvår 2016. Forventet byggestart 1. kvartal 2017. Prosjektet består av ca 220 boliger. Scandinavian Development ivaretar regulering- og ideutviklingsarbeidet og Constructive Development prosjektstyring i egen avtale. Eierskap: Orkla 80%, Macama 20%
TRESCHOWSGATE 16
Tomtearealet utgjør ca. 12.300 kvm og består av Lagerbygg for Lilleborg. Prosjektet forventes politisk vedtak 2. halvår 2016. Byggestart forventes 2. kvartal 2017. Scandinavian
Det forventes at prosjektet blir godkjent senest 2. kvartal 2016 med byggestart 1. kvartal 2017. Prosjektet består av ca 45 boliger. Scandinavian Development står for regulering og ideutviklingsarbeidet og Constructive Development for prosjektstyring i egen avtale med Fyrstikkalleen 17 Eiendom AS. Eierskap: Macama 20% Scandinavian Development er i gang med ideutvikling av området som i dag består av et stort lagerbygg og kontorbygg med muligheten til fremtidig boligutbygging, som vil kunne bestå av ca 80 boliger. Reguleringsarbeidet forventes ferdigstilt innen utgangen av 2017. Scandinavian Development står for regulering og ideutviklingsarbeidet og Constructive Development for prosjektstyring i egen avtale med Grenseveien 97 ANS. Eierskap: Macama 20%
VILLA RINGNES OG ØVRE RINGNES
Villa Ringnes og Øvre Ringnes er ferdigstilt og alle leiligheter er solgt. Det kan konstateres et ytterligere suksess fullt prosjekt på Ringnes som dermed er avsluttet. Det vil igjen si at 700 boliger er ferdigstilt inkludert nærsenter, med Skandinavias mest moderne kinosenter, 4 avdelingers barnehage og stor sentralpark.
Årsrapport 2015
Macama hadde et resultat før skatt i 2015 på MNOK 55,8. 2015 ble et svært aktivt år for gruppen på grunn av de betydelige utbyggingsprosjektene gruppen har gått inn som en aktiv eier og utvikler i. Ved inngangen til 2016 har Macama prosjekter under regulering, ideutvikling og gjennomføring av ca 16 prosjekter med en prosjekt verdi på nærmere 16,5 milliard.
Development ivaretar regulering- og ideutviklingsarbeidet og Constructive Development prosjektstyring i egen avtale. Eierskap: Orkla 80%, Macama 20%
7
HOVEDBEGIVENHETER
Innledning Scandinavian Development har stått for regulering og ideutvikling og Constructive Development har stått for prosjektstyring i egen avtale. Eierskap: Orkla 80 % og Macama 20%
GYLDENLØVESGATE 15
Gyldenløves gate 15 ble sendt til politisk behandling i slutten av januar 2016. Forventes en godkjennelse av politisk behandling tidlig våren 2016 med byggestart innen utgangen av 2016. Eierskap: 50%
MITT GAMLEBYEN - BOLIGUTVIKLING, SALG AV NÆRINGSAREALER.
Prosjektet er ferdigstilt og alle leiligheter solgt og flyttet inn. Eierskap: Macama 100%
MITT GAMLEBYEN - NÆRING
Ca 520 kvm næringsarealer er solgt og overdratt til kjøper. Kulturlokalene med Norges Dansehøyskole er den største leietageren og forventes solgt 1. halvår 2016. Det gjenstår et areal og det søkes etter leietager evt. salg. Eierskap: Macama 100%
ORKLA HOUSE
Forventer en politisk godkjennelse av prosjektet medio mai 2016 med etterfølgende byggestart utgangen av juni 2016. Prosjektet består av et kontorbygg som kan realiseres inntil 21.000 kvm BRA som inkluderer en mindre boligblokk på ca 1.500 kvm. Fase 2 Esso-bygget Det er påbegynt ideutviklingsarbeidet, for øvrig i samråd med Plan- og bygningsetaten for videreutvikling av Essobygget i forhold til ny kommunedelplan. Det er et betydelig utviklings potensiale for utvikling av boliger og kontor i størrelsesorden ca 30.000 kvm. Scandinavian Development ivaretar regulering og ideutviklingsarbeidet og Constructive Development prosjektstyring i egen avtale.
8
Årsrapport 2015
Sofienlund Orkla eier også Sofienlund, naboeiendommen til nytt Orkla House. Det jobbes her med noen tanker og ideer om videreutvikling av denne eiendommen. Dette arbeidet intensiveres i 2016.
ØVRE LANGGATE 50 Fullt utleid kontorbygg i Tønsberg. Eierskap: Macama 50% MØLLETOPPEN Mølletoppen består av leiligheter og parkeringsplasser som er fullt utleid. Eierskap: Macama 100%.
FREMTIDSUTSIKTER Med bakgrunn i selskapets nøkterne og diversifiserte investeringsstrategi og tendensen i markedet er vi positive til 2016. Med våre eierandeler i eiendomsprosjekter med svært god beliggenhet og betydelig størrelse er det lagt solid grunnlag for verdiskapning i årene fremover. Det forventes et svært godt boligmarked i 2016 som for øvrig har startet sterkt. Kontormarkedet forventes stabilt. Utviklingsprosjektene i Macamas portefølje har hatt en god utvikling i 2015. Macama har god soliditet og betydelig finansiell kapasitet for å gi handlefrihet til å utnytte evt. interessante investeringsmuligheter. Selskapet har under bygging, utvikling og regulering prosjekter for 16,5 milliard kroner. Vi tror dagens utfordrende makroøkonomiske klima gir gode investeringsmuligheter innenfor vår strategi og våre forretningsområder, og vi forventer i løpet av 2016 å styrke selskapets fremtidige inntjening. Det foreligger betydelig merverdi i eiendomsporteføljen ut fra bokført verdi pr. 31.12.2015. Det samme gjelder eierandeler i felleskontrollert virksomhet bokført under finansielle anleggsmidler.
Vi forventer et stabilt kontormarked i 2016 og et positivt boligmarked.
EIENDOM SJØFLYHAVNA KRO Bygget er fullt utleid. Eierskap: Macama 50%, Canica 50%
PARKVEIEN 33, Hovedkontor Macama, Scandinavian Development, Constructive Development og Bøhler Invest.
Innledning
Selskapsstruktur og forretningsområder Erik Bøhler AS ble stiftet i 1972 som en liten byggmesterbedrift som tok på seg oppdrag som ombygging, vedlikehold og reparasjoner. Ved inngangen til 1984 hadde selskapet et årlig byggevolum på rundt 100 MNOK.
MACAMA AS
Macama er holdingselskapet i Gruppen og eies av Bøhlerfamilien. Selskapet investerer innen eiendomsutvikling, bolig, kontor, kjøpesenter, industri, aksjer, venture og fond.
EIENDOMSINVESTERINGER
Disse består av Ringnes Park Bolig, Ringnes Park Næring, Mølletoppen, Ensjøåsen Invest, Fyrstikkalleen 17, Treschowsgate 16, Sandakerveien 56, Gyldenløvesgate 15, Sjøflyhavna, Mitt Gamlebyen, Balletthøyskolen, Borggata, Øvre Langgt. 50, Gullaug Utvikling AS, Parkveien 33, Strømstangveien 44 og Lillerutsvei 13 på Hundsund.
LANGSIKTIGE INVESTERINGER
Orkla ASA og Arendal Fossekompani ASA (Vesentligste av aksjene eies av Bøhler privat). ABG Sundal Collier. I tillegg har Macama en større investering i Komplett Bank.
Vår hovedsatsning innen venture er gjennom Accello, Ziqua Partners, Fortuna Mare, Sissener Canopus, Zoom Capital, Enklere Liv og Ambolt II.
INDUSTRIUTVIKLING
Våre investeringer innen industri er samlet i skogselskapet Green Resources.
SCANDINAVIAN DEVELOPMENT AS
Er ansvarlig for regulering, ide- og eiendomsutvikling for alle eiendoms-prosjektene vi deltar i, både interne og eksterne.
CONSTRUCTIVE DEVELOPMENT AS
Ivaretar prosjektstyring og gjennomføring av prosjekter i Scandinavian Development og Macama sin regi i tillegg til eksterne kunder.
BØHLER INVEST AS
Privat investeringsselskap eid av Bøhler-familien.
Årsrapport 2015
Våre aktiviteter, som alle bærer preg av et aktivt eierskap, er fordelt innen forskjellige forretningsområder med hvert sitt driftsselskap og organisasjon.
VENTURE INVESTERINGER
9
I 1993 var Bøhler-Gruppen en betydelig entreprenør med en omsetning på 600 MNOK og ble høsten notert på Oslo Børs. Etter 4 år på børs ble Bøhler Entreprenør AS i 1997 fusjonert inn i Steen & Strøm ASA, som da var den største utvikler, eier og forvalter av kjøpesentre i Skandinavia. I 1999 etablertes selskapene som nå utgjør kjernen i vår fremtidige satsing innen eiendomsutvikling, eiendomsinvesteringer, kapitalforvaltning, Bøhler Invest (1994), Macama (1999), Scandinavian Development (1999) og Constructive Development (2001).
10
Ă…rsrapport 2015
11
Ă…rsrapport 2015
12
Ă…rsrapport 2015
Illustrasjon Orkla House, Oslo.
Selskapene
Macama Macama er et holdingselskap heleid av Bøhler-familien. Virksomheten er konsentrert rundt aktivt og langsiktig eierskap innen eiendomsutvikling, bolig, kontor og kjøpesenter. I tillegg investeres det i industri, aksjer, venture og fond. Macama ble etablert i 1999.
Macama har organisert sin virksomhet innen følgende forretningsområder: EIENDOM Macamas hovedvirksomhet ligger innen utvikling av
INDUSTRI En av Macamas større investeringer er Green Resources. Det er i 2015 gjort betydelige strategiske grep for å videreutvikle de langsiktige verdiene i selskapet basert på planting av skog i Øst Afrika, hovedsaklig i Tanzania, Mosambique og Uganda. Det har vært en god utvikling i 2015, og i 2016 videreføres de igangsatte prosessene i selskapet for å sikre den langsiktige strategien. Selskapet er klart ledende i Afrikansk skogbruk utenfor Sør-Afrika med etablering av 3.000 – 5.000 hektar per år de neste 4 årene, fra 45.000 hektar til 52.000 hektar til 60.000 hektar, og vil fullføre etableringen av 3 eller 4 plantasjer som kan levere virke til svært effektiv prosessanlegg med betydelig kapasitet. Selskapet har kapasitet til å plante 7.000 hektar per år basert på eksisterende infrastruktur.
Årsrapport 2015
Vi bygger vår investeringsfilosofi på verdiskapning gjennom aktivt eierskap. Aktivt eierskap innebærer i de fleste tilfeller at Macama forutsetter en betydelig eierandel i prosjektene og arbeider i tett partnerskap med selskapets ledelse og øvrige aksjonærer. Macama tilfører kapital mens utviklingsog gjennomføringskompetansen ligger i Scandinavian Development og Constructive Development som realiserer lønnsom vekst i de selskapene Macama investerer i.
eiendomsprosjekter. De siste årene har boligprosjekter vært det største satsingsområdet. Macamas strategi er fortsatt å utvikle større utviklingsprosjekter innenfor bolig, kontor og næring, med god beliggenhet og i samarbeid med solide finansielle og industrielle aktører. Vi kan konstatere at vi har lykkes med dette, og Macama er i dag en av de mest betydningsfulle aktørene innenfor utvikling og salg av boliger. Selskapet tar enten 100% eierandel i prosjektet, eller det kan være en aktiv eier med min. 10% eierandel.
13
FORRETNINGSIDE OG INVESTERINGSFILOSOFI Macama investerer i eiendomsutviklingsprosjekter og det legges normalt opp til at Scandinavian Development ivaretar regulering og ideutviklingen og Constructive Development står for prosjektstyringen. Macama tar den økonomiske risikoen i slike prosjekter og mottar en betydelig del av kapitalgevinsten. Scandinavian Development og Constructive Development avlønnes med løpende honorarer og evt. suksess-fee direkte fra det aktuelle prosjektet. Denne kombinasjonen har vært svært vellykket.
Selskapene
VERDIPAPIRER Macamas langsiktige strategi er å ha 1/3 av midlene plassert i aksjer og aksjefond med en differensiert aksjeportefølje, som i hovedsak skal utgjøre ca 10% av selskapets aktiva. Våre største aksjeposter er i Orkla ASA og Arendal Fossekompani ASA (vesentlige av aksjene ligger i Bøhler privat). Komplett bank. ANNET/SAMFUNNSENGASJEMENT Macama har finansiert et familiehus i SOS-barnebyen i Arusha, Tanzania. I tilknytning til SOS-barnebyen har Macama finansiert et sosialsenter som huser kontoret til SOS-familieprogrammet. Macama har stått for rehabiliteringen av to nye hjem til to barnefamilier som får støtte av SOS-familieprogrammet. Rehabiliteringen var ferdigstilt i 2014 hvor målet med prosjektet var å oppgradere å sikre hjemmet slik at barna kan føle seg trygge. ORGANISASJON OG MILJØ Macama hadde ved utgangen av 2014 ingen ansatte. Det er
en overordnet målsetting at gjennomføringen av de største prosjektene har egne organisasjoner mens støttefunksjoner outsources. Selskapet er engasjert i enkelte virksomheter som er potensielle kilder til forurensning. Styret legger vekt på at de enkelte styrer i porteføljeselskapene påser at selskapene drives forsvarlig og i tråd med de vedtatte retningslinjer for å forhindre og begrense miljøforurensning. Macama driver selv ikke miljøforurensende virksomhet. STYRE OG LEDELSE Erik Bøhler er administrerende direktør og styreformann i selskapet. Styret består for øvrig av Torill Bøhler, Camilla Bøhler Bjørk, Marius Bøhler og Marte Bøhler. Macama hadde ved årets slutt en egenkapital på MNOK 494. Etter styrets oppfatning ligger det et betydelig potensiale i de prosjektene som selskapet er deltaker i. Forutsetningen for fortsatt drift er til stede og regnskapet er satt opp med dette som betingelse.
14
Årsrapport 2015
Sos Barnebyer Sosialsenter. Arusha, Tanzania
Sos Barnebyer I Mwanza, Tanzania. Bygget I Regi Av Macama
Sos Barnebyer I Arusha, Tanzania. Bygget I Regi Av Macama
Green Resources AS er et norsk aksjeselskap som ble stiftet i 1995, og driver innenfor treplanting, handel med karbon-kvoter, treprodukter og fornybar energi i Afrika.
Selskapet startet et nytt sagbruk i Uganda og en ny brikett fabrikk i Tanzania i 2015 og hadde i 20I5 3,000 ansatte. Det har en målsetting om å bli en ledende leverandør av klimakvoter fra Afrika. Det er klart ledende i Afrikansk skogbruk utenfor Sør-Afrika med 44,000 hektar stående skog. Selskapet har kapasitet til å plante 7.000 hektar per år basert på eksisterende infrastruktur.
15
GREEN RESOURCES Plantasjen er utviklet til en av verdens laveste kostnader for skogplantasjer i Øst Afrika, bestående av ca 300,000 hektar sikret land. 43.000 hektar plantet skog kommer til høsting i årene fremover med tilhørende forventet god kontantstrøm. Green Resources har bygget en kvalifisert ledergruppe som kombinerer seniorerfaring i internasjonal skog gruppekompetanse, lokale talenter.
Årsrapport 2015
Selskapene
Selskapene
Macama resultater Konsernet fortsetter sin satsing på eiendomsutvikling, som er bedriftens kjernevirksomhet. Selskapet hadde et resultat før skatt i 2015 på NOK 55,6 mill. Selskapet har prosjekter under utvikling, regulering og bygging i størrelsesorden NOK 16,5 milliarder. Macamas egen eiendomsportefølje omfatter ca. 85.000 kvm. Macama har en betydelig portefølje sammen med andre industrielle samarbeidspartnere. Eiendomsporteføljen omfatter boliger, kontor og næring. Macamas gevinst fra salg av boligprosjektene bokføres først ved ferdigstillelse og overlevering av boligenene. Hovedtall
2015
2014
2013
2012
2011
Driftsresultat - 1.164.512
99.826
425.194
73.383
1.193.328
25.995.903
32.421.464
44.251.321
7.055.263
26.095.729
32.846.658
44.324.704
8.248.591
Driftsinntekter 2.290.565 1.644.666 1.997.844 2.166.876 2.968.380 Netto finans
56.924.483
Årsresultat før skatt 55.759.972 Enkelte tall er avrundet
11% 7% 50%
Macama 31.12.15 Industri Bank
22%
Eiendomsutvikling og eiendeler Aksjer og fond
10% MACAMA
Beløp pr. 31.12.15
Prosent av total
Beløp pr. 31.12.14
49.065.377
7%
69.410.148
333.893.684
50%
266.160.887
Sertifikater
67.998.545
10%
58.592.010
Industri
69.948.397
11%
85.674.498
Eiendomsutvikling og eiendeler
144.402.840
22%
132.067.675
Brutto Total sum
665.308.813
100%
611.095.218
Bank
Årsrapport 2015
Aksjer og fond
16
Sertifikater
Ikke markedsbaserte eiendeler vurdert til kost. Industri er i regnskapet inkludert i posten aksjer og fond. Enkelte tall avrundet.
Enkelte tall er avrundet
Overføringer Overført fond for vurderingsforskjeller
6.380.530 Utbytte 5.000.000 Overført egenkapital 58.676.251 Sum overføringer 57.295.721
17
Ă…rsrapport 2015
Scandinavian Development er et ledende foretak innen eiendomsutvikling i Norge, med aktiviteter rettet mot utbyggere og investorer.
Grenselunden - felles takterrasse - Boligutvikling.
Scandinavian Development Scandinavian Development er en eiendomsutvikler og opptrer som en aktiv eier hvor Macama tar enten 100% eierandel i prosjektene, eller de kan være en aktiv deleier med min. 10% eierandel.
FORRETNINGSIDÉ Scandinavian Development er et ledende foretak innen eiendomsutvikling i Norge, med aktiviteter rettet mot utbyggere og investorer. Selskapet er engasjert innen bolig-, kontor- og handelsvirksomhet, og har prosjekter til en verdi av NOK 16,5 mrd under utvikling. ORGANISASJON OG MILJØ Scandinavian Development hadde fire ansatte ved utgangen av 2015. Det er en overordnet målsetting at gjennomføringen av de største prosjektene har egne organisasjoner, slik at selskapet til enhver tid har en liten og effektiv stab. De fleste støttefunksjonene outsources.
18
Årsrapport 2015
Arbeidsmiljøet er godt. Sykefraværet er tilnærmet lik null, og det har ikke vært behov for å iverksette særskilte arbeidsmiljøtiltak. Skader eller ulykker har ikke forekommet. Selskapet er engasjert i enkelte virksomheter som er potensielle kilder til forurensning. Styret legger vekt på at de
enkelte styrer i porteføljeselskapene påser at selskapet drives forsvarlig og i tråd med de vedtatte retningslinjer for å forhindre og begrense miljøforurensning. Selskapet driver selv ikke miljøforurensende virksomhet. STYRE OG LEDELSE Erik Bøhler er adm. direktør og styreformann i Scandinavian Development. Selskapet hadde ved årets slutt en egenkapital på 21,7 MNOK. Etter styrets oppfatning ligger det et betydelig potensiale i de prosjektene selskapet er deltaker i. Forutsetningen for fortsatt drift er til stede og regnskapene er satt opp med dette som betingelse.
Selskapene
Scandinavian Development resultater Scandinavian Development hadde et resultat før skatt i 2015 på NOK 1,2 mill. av en omsetning på NOK 11,2 mill.
Selskapet har under bygging, utvikling og regulering prosjekter for NOK 16,5 milliarder innenfor bolig, kontor og handel. Det er grunnlag for en ytterligere ekspansjon og betydelig verdiskapning i årene fremover gjennom de prosjektene selskapet er prosjektutvikler for. HOVEDTALL Driftsinntekter
2015 2014
2013
11.162.606
11.903.052
14.908.863
Driftsresultat
702.381
1.836.778
3.636.121
Netto finans
491.072
784.188
906.419
1.193.453
2.620.966
4.542.541
Årsresultat før skatt Enkelte tall er avrundet
AKSJONÆRFORHOLD Eierandel %
Macama AS
1.000
100%
OVERFØRINGER
NOK
Overført fond for vurderingsforskjeller
412.519
Avsatt utbytte / konsernbidrag
730.000
Overført annen egenkapital SUM OVERFØRINGER
-529.550 612.969
Årsrapport 2015
Antall
19
Aksjefordeling
Selskapene
Constructive Development Constructive Development opererer innenfor prosjektstyring, særlig innenfor kontor, bolig og handel og næringsutbygging.
FORRETNINGSIDÉ Constructive Development jobber med prosjektstyring innen bolig, kontor, handel og næringsutbygging av prosjekter for NOK 16,5 milliarder. ORGANISASJON OG MILJØ Constructive Development hadde to ansatte ved utgangen av 2015. Constructive Development benytter i stor utstrekning outsourcing i forbindelse med prosjektledelse. Det er en overordnet målsetning. Det er en overordnet målsetting at gjennomføringen av de største prosjektene har egne organisasjoner, slik at selskapet til enhver tid har en liten og effektiv stab samt at de fleste støttefunksjonene outsources.
20
Årsrapport 2015
Arbeidsmiljøet er godt. Sykefraværet er tilnærmet lik null, og det har ikke vært behov for å iverksette særskilte arbeidsmiljøtiltak. Skader eller ulykker har ikke forekommet.
Selskapet er engasjert i enkelte virksomheter som er potensielle kilder til forurensning. Styret legger vekt på at de enkelte styrer i porteføljeselskapene påser at selskapet drives forsvarlig og i tråd med de vedtatte retningslinjer for å forhindre og begrense miljøforurensning. Selskapet driver selv ikke miljøforurensende virksomhet. STYRE OG LEDELSE Hans Olav Bjørk er adm.direktør. Selskapet hadde ved årets slutt en egenkapital på NOK 3,9 mill. Etter styrets oppfatning ligger det et betydelig potensiale i de prosjektene som selskapene er deltakere i. Forutsetningen for fortsatt drift er til stede og regnskapene er satt opp med dette som betingelse.
Selskapene
Constructive Development resultater Constructive Development hadde et resultat før skatt i 2015 på NOK 1,5 mill. av en omsetning på NOK 7,1 mill.
Selskapet har under bygging, utvikling og regulering prosjekter for NOK 16,5 milliarder innenfor bolig, kontor og handel. Det forventes fysisk igangsettelse av flere av de største utbyggingsprosjektene fra og med 1. kvartal 2016 med en betydelig verdiskapning. Det er grunnlag for en ytterligere ekspansjon og betydelig verdiskapning i årene fremover gjennom de prosjektene selskapet er prosjektutvikler for.
HOVEDTALL
2015 2014
2013
Driftsinntekter
7.128.086
6.058.130
8.837.931
Driftsresultat
1.497.645
882.392
3.585.649
Netto finans
29.042
70.357
257.232
1.526.687
952.749
3.842.881
Årsresultat før skatt Enkelte tall er avrundet
AKSJONÆRFORHOLD Eierandel %
Macama AS
1.000
100%
Overført fond for vurderingsforskjeller Avsatt utbytte / konsernbidrag Overført annen egenkapital SUM OVERFØRINGER
NOK 1.095.000 1.670 1.096.670
Årsrapport 2015
Antall
21
Aksjefordeling
Ă…rsrapport 2015 22
Ideutkast, nytt Orkla hovedkontor pü Skøyen i tillegg til boligutvikling.
Selskapene
Bøhler Invest resultater Bøhler Invest er et privat investeringsselskap eid 100% av Bøhler-familien.
FORRETNINGSIDÉ Bøhler Invest fungerer som et eierselskap for deres aksjer i de øvrige selskapene i Gruppen. Selskapet har en egenkapital på NOK 116,2 mill. Resultatet før skatt for 2015 ble for Bøhler Invest på NOK 1,8 mill.
HOVEDTALL
2015 2014
Driftsinntekter
2013
-
Driftsresultat
- 60.938
-59.375
- 58.750
Netto finans
1.896.690
3.733.199
3.605.892
Årsresultat før skatt
1.835.752
3.673.824
3.547.142
Enkelte tall er avrundet
Antall
Eierandel %
Erik Bøhler
1.202
60.1
Calinka AS
266
13.3
Leopard AS
266
13.3
Magenta Invest AS
266
13.3
2.000
100%
SUM
23
Aksjefordeling
Årsrapport 2015
AKSJONÆRFORHOLD
24
Ă…rsrapport 2015
25
Ă…rsrapport 2015
Prosjektene
Grenselunden Ensjøbyen Macama tar grep på Ensjøbyen. Grenseveien 97 består av ca. 150 boliger i tillegg til butikker, kafeer m.m., samt næringseiendom på totalt 12.400 kvm hvorav ca 7.000 kvm lager. Bygget er fullt utleid. Byggestart er forventet 2. kvartal 2016. Fyrstikkalleen 17 består av ca. 45 boliger i tillegg til skole og barnehage. Forventet byggestart 4. kvartal 2016. Scandinavian Development står for regulering og ideutvikling. Constructive Development står for prosjektstyring. Begge selskapene er engasjert i egen avtale med Fyrstikkalleen Invest AS og Grenseveien 97 ANS. EIERSKAP: Macama 20%
26
Årsrapport 2015
Grenselunden består av Grenseveien 97 og Fyrstikkalleen 17
Fyrstikkalleen 17, boliger
Kontor/lagerbygg i Grenseveien 97, muligheter for boligutvikling.
Bygg C, Grenselunden
Kontorbygget i Grenseveien 97, muligheter for boligutvikling.
PMS C 268 PMS C 226
Et ”Bo i byen” prosjekt ”Bo i byen” er en ny boligportal som presenterer flere boligprosjekter i Oslo i Bøhler-Gruppens regi. Her gjør vi det lett for boligkjøpere å finne drømmeboligen. www.boibyen.no
27
Årsrapport 2015
I Grenselunden bor man “midt i smørøyet”. Det at leilighetene ligger så tett på byen, men samtidig vil omringes av parker og tilbud i nærområdet er en fantastisk bonus.
Parken på Grenselunden
Prosjektene
Torshovbredden Trechowsgate 16 Tomtearealet utgjør 12.300 kvm og består av lagerbygg for Lilleborg.
Det forventes at Torshovbredden kan sendes til politisk behandling senest 2. kvartal 2016. Forventet byggestart vil være 4. kvartal frem SCHOWSGT. 16 2017. Prosjektet består av ca 260 boliger. Scandinavian Development vil stå for regulering og ideutvikling REGULERINGSPLAN til prosjektets ferdigstillelse. Constructive Development vil stå for prosjektstyring.
28
Årsrapport 2015
EIERSKAP: Macama 20%
Miljøbilde fra Torshovbredden - Boligutvikling
PMS C 268 PMS C 226
Et ”Bo i byen” prosjekt
29
Årsrapport 2015
”Bo i byen” er en ny boligportal som presenterer flere boligprosjekter i Oslo i Bøhler-Gruppens regi. Her gjør vi det lett for boligkjøpere å finne drømmeboligen. www.boibyen.no
Miljøbilde fra Torshovbredden - Boligutvikling
Prosjektene
Torshovhøyden Sandakerveien 56 Tomtearealet utgjør 9.100 kvm og består av nåværende kontorbygg for Orkla Brands.
Prosjektet forventes sendt inn til politisk behandling 2. kvartal 2016 med forventet byggestart 4. kvartal 2017. Prosjektet består av ca 220 boliger og omfatter en konvertering av dagens kontorbygg, Orkla Brands i tillegg til konvertering av administrasjonsbygget til boliger. Scandinavian Development vil stå for regulering og ideutvikling frem til prosjektets ferdigstillelse. Constructive Development vil stå for prosjektstyring. EIERSKAP: Macama 20%
30
Årsrapport 2015
AKERVEIEN 56
ERVEIEN 56
Detalj fra Torshovhøyden
VISUALISERING
Perspektiv fra Torshovhøyden
28.01.2014
Et ”Bo i byen” prosjekt ”Bo i byen” er en ny boligportal som presenterer flere boligprosjekter i Oslo i Bøhler-Gruppens regi. Her gjør vi det lett for boligkjøpere å finne drømmeboligen. www.boibyen.no
Årsrapport 2015
PMS C 7503
31
BLACK
Fugleperspektiv fra Torshovhøyden
Ă…rsrapport 2015
Regulering gĂĽr som forventet med forventet byggestart 2017.
32
Oversikt mot Nord-Vest Illustrasjon mot Ă˜st
Prosjektene
Gullaug i Lier Canica, Macama og partnere i ABG Sundal Collier har kjøpt tomten Gullaug i Lier.
Eiendommen har et utbyggingspotensiale på ca 4.000 boliger samt næringsareal i tillegg til nærsenter, barnehage, skoler m.m. Det forventes oppstart av første byggearbeider i 2017 umiddelbart etter vedtatt ny kommunedelplan (KDP). Scandinavian Development har ansvaret for regulering, prosjektutvikling, salg, markedsføring, utleie og forvaltning i egen avtale med Gullaug Utvikling AS. Constructive Development har ansvaret for prosjektstyring i egen avtale med Gullaug Utvikling AS.
Illustrasjon fra brygga mot vest
33
Årsrapport 2015
EIERSKAP: Macama 20%
Ă…rsrapport 2015 34
Inspirasjonsillustrasjoner fra omrĂĽdene
Prosjektene
Inspirasjonsillustrasjoner fra områdene
35
Årsrapport 2015
Inspirasjonsillustrasjoner fra områdene
Prosjektene
36
Årsrapport 2015
Gyldenløvegate 15
Baletthøyskolen
Prosjektet består av 3 store leiligheter og parkeringskjeller. Forventes politisk avklaring innen utgangen av 1. kvartal 2016 med forventet byggestart 4. kvartal 2016.
Sentralt beliggende bygning på Enerhaugen. Totalt består prosjektet av ca 3.200 kvm inkludert Kulturdelen. Fullt utleid. (Forventes solgt 1. kvartal 2016)
EIERSKAP: Macama 50 %
EIERSKAP: Macama 100 %
Prosjektene
5.300 kvm, som er fullt utleid. EIERSKAP: Macama 50 %
Den ærverdige Sjøflyhavna ble åpnet som serveringssted for første gang i 1949, da Spisevognselskapet etablerte seg på Fornebu. Sjøflyhavna er i dag fredet og rehabilitert i sitt opprinnelige uttrykk, og er fullt utleid og drives som restaurant/kro. EIERSKAP: Macama 50 %
Årsrapport 2015
Sentralt beliggende i Tønsberg kontorbygg som består av
Sjøflyhavna
37
Øvre Langgate 50
Prosjektene
Ringnes Park
Mitt Gamlebyen
Ringnes prosjektet er nå totalt sett ferdigstilt og har bestått av nærmere 700 boliger. Scandinavian Development har stått for regulering og ideutvikling. Constructive Development for prosjektstyring. Begge selskapene er engasjert i egen avtale med Ringnes Park.
Boligprosjektet i fase 2 er ferdigstilt og alle leilighetene er solgt og innflyttet. EIERSKAP: Macama 100 %
EIERSKAP: Macama 20 %
Mitt Gamlebyen
Villa Ringnes - Boligutvikling
Ringnes Park
38
Årsrapport 2015
Øvre Ringnes - Boligutvikling
RINGNES
FASE 20 3D PERSPEKTIVER
18.02.10
Prosjektene
Boibyen BO I BYEN er en nyboligportal som presenterer våre boligprosjekter i sentrale Oslo. Her gjør vi det enklere for boligkjøpere i Oslo-området å finne den boligen som passer dem best, samtidig som de kan følge med på våre nye prosjekter på www.boibyen.no Første prosjektet under Boibyen-profilen var Grenselunden, der 52 av 54 leiligheter i første salgstrinn ble solgt i løpet av 2 dager.
39
Årsrapport 2015
WWW.BOIBYEN.NO
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
40
Årsrapport 2015
Boibyen vår nye boliportal for BO er BO prosjekter i Oslo by IBY IBY
EN
EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN BO IBY EN BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN
BO IBY EN BO IBY EN
41
Årsrapport 2015
BO IBY BO BO BO BO BO BO BOBO BO IBY BOBOIBY EN IBY IBY IBY IBY IBYIBY IBY IBY EN BO IBY EN EN BO EN EN EN ENEN ENEN EN IBY IBY EN EN BO BOBO BO IBYIBY IBYIBY EN ENEN EN BO BO BO BOBO BOBO BO IBYIBY IBYIBY IBYIBYIBYIBY EN EN EN ENEN ENEN EN BO BO BO BOBO BOBO BO IBYIBY IBYIBY IBYIBYIBYIBY EN EN EN ENEN ENEN EN
42
Årsrapport 2015
Vi bygger vår investeringsfilosofi på verdiskapning gjennom aktivt eierskap.
Parkveien 33
43
Ă…rsrapport 2015
44
Ă…rsrapport 2015
Macama
Macama
R E S UL T A T R E G NS K A P RESULTATREGNSKAP
MA C A MA A S
DR IF T S INNT E K T E R O G DR IF T S K O S T NA DE R
Note
S algs inntekt Annen drifts inntekt S um drifts inntekter V arekos tnad L ønns kos tnad Avs krivning av drifts midler og immaterielle eiendeler Annen drifts kos tnad S um drifts kos tnader
2 3
Drifts res ultat F INA NS INNT E K T E R O G F INA NS K O S T NA DE R Inntekt på inves tering i datters els kap Inntekt på inves tering i tilknyttet s els kap Annen renteinntekt Annen finans inntekt V erdiøkning markeds bas erte omløps midler Neds krivning av andre finans ielle anleggs midler Annen rentekos tnad Annen finans kos tnad R es ultat av finans pos ter O rdinæ rt res ultat før s kattekos tnad S kattekos tnad på ordinæ rt res ultat O rdinæ rt res ultat
2015
2014
48 903 2 241 662 2 290 565
0 1 644 666 1 644 666
20 30 1 182 2 220 3 455
29 250 1 264 1 544
732 685 722 938 077
-1 164 512 5
9
3 -2 2 10 47
910 983 000 436 572 600 3 379 33 56 924
0 900 512 429 840
99 826
891 094 107 753 494 000 131 537 483
6 282 139 3 615 6 652 13 523
277 821 932 621 897 0 4 096 446 122 199 25 995 903
55 759 972 -1 535 749 57 295 721
26 095 729 739 946 25 355 783
57 295 721
25 355 783
-6 5 58 57
138 794 5 000 000 20 216 989 25 355 783
E K S T R A O R DINÆ R E INNT E K T E R O G K O S T NA DE R Års res ultat 11 11 11
380 000 676 295
530 000 251 721
45
Årsrapport 2015
O VE R F ØR ING E R Avs att til fond for vurderings fors kjeller Avs att til utbytte Avs att til annen egenkapital S um overføring er
MA C A MA A S
S IDE 1
Macama
B A L A NS E MA C A MA A S BALANSE PR. 31.12.15
E IE NDE L E R A NL E G G S MIDL E R IMMA T E R IE L L E E IE NDE L E R Uts att s kattefordel S um immaterielle eiendeler VA R IG E DR IF T S MIDL E R T omter, bygninger o.a. fas t eiendom D rifts løs øre, inventar o.a. uts tyr S um varig e drifts midler F INA NS IE L L E A NL E G G S MIDL E R Inves teringer i datters els kap L ån til foretak i s amme kons ern Inves teringer i tilknyttet s els kap Inves teringer i aks jer og andeler Andre langs iktige fordringer S um finans ielle anleg g s midler
Note
2015
2014
9
207 903 207 903
0 0
3 3
144 343 736 59 104 144 402 840
131 943 258 124 417 132 067 675
5
66 029 498 3 420 58 722 40 275 168 946
67 8 10 59 31 176
6 7
S um anleg g s midler
311 263 824 803 249 449
141 082 450 109 482 266
516 192 790 960 052 509
313 557 192
308 334 184
163 703 27 351 691 27 515 394
0 27 109 959 27 109 959
O ML ØP S MIDL E R
10
INVE S T E R ING E R Markeds bas erte aks jer S um inves tering er
8
275 170 881 275 170 881
207 050 927 207 050 927
B ankinns kudd, kontanter o.l.
2
49 065 377
69 410 148
S um omløps midler
351 751 652
303 571 034
S um eiendeler
665 308 843
611 905 218
46
Årsrapport 2015
F O R DR ING E R K undefordringer Andre korts iktige fordringer S um fordring er
MA C A MA A S
S IDE 2
Macama
BALANSE PR. 31.12.15
B A L A NS E MA C A MA A S
E G E NK A P IT A L O G G J E L D INNS K UT T E G E NK A P IT A L Aks jekapital O verkurs S um inns kutt eg enkapital
Note
2015
2014
10, 11 11
1 500 000 141 520 000 143 020 000
1 500 000 141 520 000 143 020 000
6, 11 11
3 569 861 346 924 726 350 494 587
9 950 391 293 248 476 303 198 867
493 514 587
446 218 867
9
0
925 205
4 10
42 000 000 100 950 728 142 950 728
32 000 000 99 636 907 131 636 907
1 351 076 1 575 311 23 579 5 000 000 20 893 562 28 843 528
4 991 396 3 402 636 14 206 5 000 000 19 716 001 33 124 239
S um g jeld
171 794 256
165 686 351
S um egenkapital og gjeld
665 308 843
611 905 218
O P P T J E NT E G E NK A P IT A L F ond for vurderings fors kjeller Annen egenkapital S um opptjent eg enkapital S um eg enkapital GJ EL D A VS E T NING F O R F O R P L IK T E L S E R Uts att s katt A NNE N L A NG S IK T IG G J E L D G jeld til kredittins titus joner Ø vrig langs iktig gjeld S um annen lang s iktig g jeld K O R T S IK T IG G J E L D L everandørgjeld B etalbar s katt S kyldig offentlige avgifter Utbytte Annen korts iktig gjeld S um korts iktig g jeld
9
Marte B øhler S tyremedlem
T orill B øhler S tyremedlem
C amilla B øhler B jørk S tyremedlem
Marius B øhler S tyremedlem
47
E rik B øhler S tyreleder
Årsrapport 2015
O s lo, 10.03.2016 S tyret i Macama AS
Macama
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 NOTER
MACAMA AS
Note nr. 1 - Regnskapsprinsipper. Generelt Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med regnskapsloven og god regnskapsskikk (GRS) for små foretak. Klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Vurderingsregler Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til balansedagens kurs. Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Investering i datterselskap er vurdert etter egenkapitalmetoden med jurstering for merverdi ved oppkjøp. Investering i tilknyttede selskaper er vurdert etter egenkapitalmetoden. Andre anleggsaksjer og andeler hvor selskapet ikke har betydelig innflytelse balanseføres til anskaffelseskost. Andre langsiktige obligasjoner og fordringer balanseføres til anskaffelseskost og nedskrevet med forventet tap. Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Utsatt skatt og utsatt skattefordel presenteres netto i balansen. Note nr. 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse etc. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Sum
48
Årsrapport 2015
Bundet bankinnskudd for skattetrekk Ytelser til ledende personer Fri bil til styremedlem Det er ingen ansatte i selskapet. Det er ikke utbetalt andre ytelser til styret.
2015
0 30 685 30 685 0
Styret 217 624
Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr 178 000 eks mva fordelt på kr 90 000 for revisjon og kr 88 000 for annen bistand.
2014
0 29 900 29 900
Macama
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 MACAMA AS
NOTER Note nr. 3 - Varige driftsmidler
Aktivert vedlikehold bygg 2 739 958 6 298 654 0 9 038 612 900 000 8 138 612
Forretningseiendom 11 787 500 3 000 000 0 14 787 500 2 601 936 12 185 564
Transportmidler 1 147 765 0 0 1 147 765 1 128 552 19 213
900 000 20
165 744 2
114 768 10
Gjeld som er sikret ved pant og lignende Langsiktig gjeld til kredittinstitusjoner Sum
2015 42 000 000 42 000 000
2014 32 000 000 32 000 000
Tomtet, bygninger o.a. fast eiendom Balanseført verdi av eiendeler pansatt for egen gjeld
41 548 242 41 548 242
32 857 406 32 857 406
Balanseført verdi 1 859 567 9 942 254 32 784 433 20 648 857 794 200 66 029 311 3 569 861
Resultatandel 45 835 4 885 282 -300 046 -303 680 -350 000 3 977 391 318 821 1 095 000 7 150 993
Anskaffelseskost 1.1. Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost 31.12. Akk. Avskrivninger 31.12 Balanseført verdi 31.12.
Boligeiendom 119 842 428 0 0 119 842 428 0 119 842 428
Årets avskrivninger Avskrivningsprosent
0
Selskap Sagveien Boligbygg KS Borggaten 7 ( 4 selskaper) Scandinavian Development AS (SD) Constructive Development AS (CD) Cessna 206 AS
Eier/stemmeandel 10+90% 100 % 100 % 100 % 100 %
Fond for vurderingsforskjeller Avgitt konsernbidrag (eksl.skatt) Mottatt konsernbidrag (ekskl. skatt) Egenkapital i datterselskapene SD og CD 1.1 Merverdi på aksjer anskaffet i 2008 (goodwill) Bokført verdi etter oppkjøp aksjer i datterselskaper i år 1.1. Årsresultat datterselskapene SD og CD Avskrivning 5% av (goodwill verdi) i 2008 Mottatt konsernbiddrag Bokført verdi av aksjene i datterselskapene SD og CD
Anskaffelses kost 1 250 000 6 981 960 79 300 000 38 900 000 1 144 200 127 576 160
46 267 317
16 131 640
Av andre kortsiktige fordringer er kr 1 967 262 fordringer på datterselskap. Av annen kortsiktig gjeld er kr 12 772 921 gjeld til datterselskap.
25 726 339 30 135 677 55 862 016 1 709 639 -2 313 365 -1 825 000 53 433 290
1 709 639 -2 313 365 -603 726
49
Note nr. 5 - Aksjer i datterselskap Anleggsmidler:
Årsrapport 2015
Note nr. 4 - Pantstillelser
Macama
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 NOTER
MACAMA AS
Note nr. 6 - Aksjer i tilknyttede selskaper Anleggsmidler: Eier/stemmeandel Selskap Ringnes Park DA 20 % Fond for vurderingsforskjeller Note nr. 7 - Aksjer og andeler i andre foretak Anleggsmidler: Selskap Eierandel Gyldenløve 15 AS 50,00 % Rybø AS 50,00 % Sjøflyhavna Eiendom AS 50,00 % Zoom Capital AS 50,00 % Ensjøåsen Invest Kompl. AS 20,00 % Ensjøåsen Invest KS 20,00 % Fyrstikkalleen 17 Invest AS 20,00 % Gullaug Utvikling AS 20,00 % Andre aksjeposter under 10% eierandel Note nr. 8 - Markedsbaserte aksjer Markedsverdi aksjer og obligasjoner Kostpris aksjer og obligasjoner Verdiregulering porteføje
Anskaffelses kost 3 751 439 3 751 439
Balanseført verdi 3 420 824 3 420 824 0
Anskaffelses kost 550 000 181 500 200 000 300 000 660 000 5 940 000 2 178 000 42 671 579 6 041 724 58 722 803
Balanseført verdi 550 000 181 500 200 000 300 000 660 000 5 940 000 2 178 000 42 671 579 5 841 724 58 522 803
31.12.2015 275 170 881 156 797 925 118 372 956
31.12.2014 207 050 927 168 190 630 38 860 297
2015 1 575 311 -1 975 926 -2 026 -1 133 108 -1 535 749 0 -1 535 749
2014 3 402 636 -3 397 192 301 544 432 958 739 946 0 739 946
Note nr. 9 - Skattekostnad
50
Årsrapport 2015
Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat Skatt på skattepliktig konsernbidrag Betalbar skatt forrige år Brutto endring utsatt skatt Årets totale skattekostnad Herav henført til ekstraordinært resultat Skattekostnad ordinært resultat
Resultatandel -2 983 094 -2 983 094 -6 699 351
Macama
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 NOTER
MACAMA AS
Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik: Ordinært resultat før skattekostnad Konsernbidrag (brutto skattemessig) Inntekt på investering i datterselskap Permanente forskjeller Endring midlertidige forskjeller Grunnlag betalbar skatt Skatt, 27% Betalbar skatt på årets resultat Beregning av utsatt skatt Midlertidige forskjeller Anleggsmidler KS+DA andeler Sum netto midlertidige forskjeller
Negativ Positiv
Utsatt skatt, 25% herav
55 759 972 7 318 242 -3 910 891 -57 543 626 4 210 790 5 834 487 1 575 311 1 575 311
26 095 729 12 582 192 -6 282 277 -20 189 740 396 452 12 602 356 3 402 636 3 402 636
31.12.15
31.12.14
Endring
-831 612 0 -831 612
-784 106 4 210 790 3 426 684
47 506 4 210 790 4 258 296
-207 903
925 205
-1 133 108
Antall aksjer
Eierandel %
1 149 450 450 450 1 500
0,07 9,93 30,00 30,00 30,00 100,00
Note nr. 10 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Eierstruktur: Aksjonær i Macama AS pr. 31.12.15 var:
Erik Bøhler Bøhler Invest AS Calinka AS Magenta Invest AS Leopard Invest AS
A-aksjer B-aksjer B-aksjer B-aksjer B-aksjer
Stemmeandel % 57,16 4,26 12,86 12,86 12,86 100,00
Av andre kortsiktige fordringer er kr 23 685 279 lån til aksjonærer. Øvrig langsiktig gjeld er kr 83 708 262 lån fra aksjonærer. Av annen kortsiktig gjeld er kr 7 971 453 lån fra aksjonærer.
Egenkapital 01.01. Tilleggsutbytte Avsatt utbytte Overføring årsresultat Egenkapital 31.12.
1 500 000 0 0 0 1 500 000
141 520 000 0 0 0 141 520 000
Fond for vurderinsforskjeller 9 950 391 0 0 -6 380 530 3 569 861
Annen egenkapital 293 248 476 -5 000 000 -5 000 000 63 676 251 346 924 727
Årsrapport 2015
Aksjekapital
Overkursfond
51
Note nr.11 - Egenkapital
52
Ă…rsrapport 2015
Macama
53
Ă…rsrapport 2015
54
Ă…rsrapport 2015
Scandinavian Development
Scandinavian Development
RESULTATREGNSKAP
R E S UL T A T R E G NS K A P S C A NDINA VIA N DE VE L O P ME NT A S
DR IF T S INNT E K T E R O G DR IF T S K O S T NA DE R
Note
Annen drifts inntekt S um drifts inntekter V arekos tnad L ønns kos tnad Avs krivning av drifts midler og immaterielle eiendeler Annen drifts kos tnad S um drifts kos tnader
2 3
Drifts res ultat F INA NS INNT E K T E R O G F INA NS K O S T NA DE R Inntekt på inves tering i datters els kap Annen renteinntekt Annen rentekos tnad Annen finans kos tnad R es ultat av finans pos ter O rdinæ rt res ultat før s kattekos tnad S kattekos tnad på ordinæ rt res ultat O rdinæ rt res ultat
4
5
2015
2014
11 162 606 11 162 606
11 903 052 11 903 052
82 3 665 79 6 632 10 460
161 3 767 423 5 714 10 066
260 915 792 259 226
107 089 543 535 275
702 381
1 836 778
412 518 79 728 881 293 491 072
634 671 150 013 496 0 784 188
1 193 453 580 484 612 969
2 620 966 882 639 1 738 327
612 969
1 738 327
E K S T R A O R DINÆ R E INNT E K T E R O G K O S T NA DE R Års res ultat 7 7 7
412 730 -529 612
519 000 550 969
634 671 2 555 000 -1 451 344 1 738 327
55
Årsrapport 2015
O VE R F ØR ING E R Avs att til fond for vurderings fors kjeller Avs att kons ernbidrag Avs att til annen egenkapital S um overføring er
S C A NDINA VIA N DE VE L O P ME NT A S
S IDE 1
Scandinavian Development
BALANSE PR. 31.12.15
B A L A NS E S C A NDINA VIA N DE VE L O P ME NT A S
E IE NDE L E R
Note
2015
2014
69 295 69 295
128 854 128 854
3
2 736 059 2 736 059
2 145 129 2 145 129
4
16 736 103 1 860 000 18 596 103
16 323 585 1 860 000 18 183 585
21 401 457
20 457 568
1 888 815 7 774 1 896 589
540 422 37 273 577 695
2 042 755
5 344 343
3 939 344
5 922 038
25 340 802
26 379 606
A NL E G G S MIDL E R IMMA T E R IE L L E E IE NDE L E R Uts att s kattefordel S um immaterielle eiendeler VA R IG E DR IF T S MIDL E R D rifts løs øre, inventar o.a. uts tyr S um varig e drifts midler F INA NS IE L L E A NL E G G S MIDL E R Inves teringer i datters els kap Andre langs iktige fordringer S um finans ielle anleg g s midler S um anleg g s midler
O ML ØP S MIDL E R F O R DR ING E R K undefordringer Andre korts iktige fordringer S um fordring er INVE S T E R ING E R B ankinns kudd, kontanter o.l. S um omløps midler
56
Årsrapport 2015
S um eiendeler
8
S C A NDINA VIA N DE VE L O P ME NT A S
S IDE 2
Scandinavian Development
BALANSE PR. 31.12.15
B A L A NS E S C A NDINA VIA N DE VE L O P ME NT A S
E G E NK A P IT A L O G G J E L D INNS K UT T E G E NK A P IT A L Aks jekapital O verkurs S um inns kutt eg enkapital O P P T J E NT E G E NK A P IT A L F ond for vurderings fors kjeller Annen egenkapital S um opptjent eg enkapital
Note
2015
2014
6, 7 7
800 000 190 000 990 000
800 000 190 000 990 000
4, 7 7
6 449 897 14 259 925 20 709 822
6 037 378 14 789 475 20 826 853
21 699 822
21 816 853
S um eg enkapital GJ EL D A VS E T NING F O R F O R P L IK T E L S E R A NNE N L A NG S IK T IG G J E L D K O R T S IK T IG G J E L D L everandørgjeld B etalbar s katt S kyldig offentlige avgifter Annen korts iktig gjeld S um korts iktig g jeld
5
S um g jeld S um egenkapital og gjeld
1 083 250 560 1 746 3 640
060 925 378 616 979
439 18 617 3 487 4 562
193 564 641 355 753
3 640 979
4 562 753
25 340 802
26 379 606
57
E rik B øhler S tyreleder
Årsrapport 2015
O s lo, 03.03.2016 S tyret i S candinavian D evelopment AS
Scandinavian Development
NOTER
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 SCANDINAVIAN DEVELOPMENT AS
Generelt Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med regnskapsloven og god regnskapsskikk (GRS) for små foretak. Klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Vurderingsregler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Investering i datter og tilknyttede selskaper er vurdert etter egenkapitalmetoden. Andre anleggsaksjer og andeler hvor selskapet ikke har betydelig innflytelse balanseføres til anskaffelseskost. Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Utsatt skatt og utsatt skattefordel presenteres netto i balansen. Note nr 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse etc. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum
2015 2 314 791 468 319 650 242 232 563 3 665 915
2014 2 415 666 476 511 600 038 274 874 3 767 089
Gjennomsnittlig antall årsverk
3
3
Ytelser til ledende personer Lønn og annen godtgjørelse
Daglig leder 791 046
58
Årsrapport 2015
Det er ikke utbetalt ytelser til styret Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har en eksisterende pensjonsordning som oppfyller lovens krav. Revisor Kostnadsført honorar til revisor for 2015 utgjør kr 172 000 fordelt på kr 85 000 for revisjon og kr 87 000 for annen bistand.
Scandinavian Development
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 NOTER
SCANDINAVIAN DEVELOPMENT AS
Note nr 3 - Varige driftsmidler
Anskaffelseskost 1.1. Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost 31.12. Akk. Avskrivninger 31.12 Balanseført verdi 31.12.
Ikke avskrivbart inventar (kunst) 2 136 969 61 500 0 2 198 469 0 2 198 469
Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner 1 231 665 506 722 1 231 665 506 722 59 963 446 759
Transportmidler 3 054 442 102 500 767 000 2 389 942 2 299 111 90 831
Påkostning leide lokaler 415 620 0 415 620 0 0 0
0
59 963
19 829
0
Årets avskrivninger Økonomisk levetid Avskrivningsplan
3-10år Lineær
10 år Lineær
Anskaffelseskost
Balanseførtverdi 31.12.12
Note nr 4 - Investering i datterselskap Selskap Andeler: Sagveien Boligbygg KS, Oslo Totalt Fond for vurderingsforskjeller
Eier andel 90%
10 286 207 10 286 207
10 år Lineær
Resultatandel 2015
16 736 104 16 736 104 6 449 897
412 519 412 519 412 519
2015 250 925 270 000 1 59 558 580 484 0 580 484
2014 19 252 945 000 -688 -80 925 882 639 0 882 639
1 193 453 -412 519 1 348 470 -200 053 -1 000 000 929 351 250 925 250 925
2 620 966 -634 671 1 282 739 299 722 -3 500 000 68 756 19 252 19 252
Note nr 5 - Skattekostnad Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat Skattekostnad vedrørende konsernbidrag Endrings skattekost forrige år Endring i utsatt skattekostnad Årets totale skattekostnad Herav henført til ekstraordinært resultat Skattekostnad ordinært resultat
59
Ordinært resultat før skattekostnad Inntekt på investering i datterselskap Permanente forskjeller Endring midlertidige forskjeller Konsernbidrag (brutto skattemessig) Grunnlag betalbar skatt Skatt, 27% Betalbar skatt på årets resultat
Årsrapport 2015
Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik:
Scandinavian Development
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 NOTER
SCANDINAVIAN DEVELOPMENT AS
Beregning av utsatt skatt
31.12.15
31.12.14
Endring
-277 183 -277 183
-477 236 -477 236
200 053 200 053
-69 296
-128 854
59 558
Eierstruktur Aksjonær i Scandinavian Development AS pr. 31.12.15 var: Aksjene er hver pålydende kr 800,Antall aksjer
Eierandel %
Midlertidige forskjeller Anleggsmidler Sum netto midlertidige forskjeller
Positiv
Utsatt skatt, 25% herav Note nr 6 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon
Macama AS Totalt
1 000 1 000
100,00 100,00
Note nr 7 - Egenkapital
Egenkapital 01.01. Konsernbidrag Årets resultat Egenkapital 31.12.
Aksjekapital 800 000
Overkursfond 190 000
800 000
190 000
Fond for vurderingsforskjeller 6 037 378 412 519 6 449 897
Annen egenkapital 14 789 475 -730 000 200 450 14 259 925
Note nr 8 - Bundne bankinnskudd Av selskapets bankinnskudd er kr 138 786 bundet for skattetrekk. Note nr 9 - Transaksjoner med nærstående Selskapet leverer tjenester knyttet til eiendomsutvikling og forvaltning også til kunder hvor selskapet har eierintresser. Tjenestene leveres til markedspris. I forhold til konsernselskap er salget ikke eliminert i regnskapet. Selskapet leier lokaler av morselskapet på vanlige forretningsmessige vilkår.
60
Årsrapport 2015
Kortsiktig gjeld til morselskapet Macama AS pr. 31.12 er kr 1 467 263
61
Ă…rsrapport 2015
Scandinavian Development
Gullaug, Lier
62
Ă…rsrapport 2015
Årsrapport 2015 63 ÅRSRAPPORT 2013
63
64
Ă…rsrapport 2015
Constructive Development
Constructive Development
RESULTATREGNSKAP
R E S UL T A T R E G NS K A P C O NS T R UC T IVE DE VE L O P ME NT A S
DR IF T S INNT E K T E R O G DR IF T S K O S T NA DE R
Note
S algs inntekt Annen drifts inntekt S um drifts inntekter L ønns kos tnad Avs krivning av drifts midler og immaterielle eiendeler Annen drifts kos tnad S um drifts kos tnader
2 3 6
Drifts res ultat F INA NS INNT E K T E R O G F INA NS K O S T NA DE R Annen renteinntekt Annen rentekos tnad Annen finans kos tnad R es ultat av finans pos ter O rdinæ rt res ultat før s kattekos tnad S kattekos tnad på ordinæ rt res ultat O rdinæ rt res ultat
5
2015
2014
5 411 022 1 717 063 7 128 086
4 125 197 1 932 933 6 058 130
4 020 317 1 292 5 630
3 539 317 1 318 5 175
589 078 774 441
879 088 771 738
1 497 645
882 392
31 453 1 921 490 29 042
70 847 0 490 70 357
1 526 687 430 017 1 096 670
952 749 262 641 690 108
1 096 670
690 108
1 095 000 1 670 1 096 670
730 000 -39 892 690 108
E K S T R A O R DINÆ R E INNT E K T E R O G K O S T NA DE R Års res ultat 8 8
65
Årsrapport 2015
O VE R F ØR ING E R Avs att kons ernbidrag Avs att til annen egenkapital S um overføring er
C O NS T R UC T IVE DE VE L O P ME NT A S
S IDE 1
Constructive Development
B A L A NS E BALANSE PR. 31.12.15
C O NS T R UC T IVE DE VE L O P ME NT A S
E IE NDE L E R
Note
2015
2014
899 713 899 713
1 216 791 1 216 791
899 713
1 216 791
912 948 235 164 1 148 112
1 418 663 209 718 1 628 381
3 568 562
3 124 724
S um omløps midler
4 716 674
4 753 106
S um eiendeler
5 616 387
5 969 897
A NL E G G S MIDL E R IMMA T E R IE L L E E IE NDE L E R VA R IG E DR IF T S MIDL E R D rifts løs øre, inventar o.a. uts tyr S um varig e drifts midler
3
F INA NS IE L L E A NL E G G S MIDL E R S um anleg g s midler
O ML ØP S MIDL E R F O R DR ING E R K undefordringer Andre korts iktige fordringer S um fordring er INVE S T E R ING E R 4
66
Årsrapport 2015
B ankinns kudd, kontanter o.l.
C O NS T R UC T IVE DE VE L O P ME NT A S
S IDE 2
Constructive Development
BALANSE PR. 31.12.15
B A L A NS E C O NS T R UC T IVE DE VE L O P ME NT A S
E G E NK A P IT A L O G G J E L D INNS K UT T E G E NK A P IT A L Aks jekapital O verkurs S um inns kutt eg enkapital O P P T J E NT E G E NK A P IT A L Annen egenkapital S um opptjent eg enkapital
Note
2015
2014
7, 8 8
100 000 4 105 104 105
100 000 4 105 104 105
3 807 051 3 807 051
3 805 381 3 805 381
3 911 156
3 909 486
10 778
40 646
8
S um eg enkapital GJ EL D A VS E T NING F O R F O R P L IK T E L S E R Uts att s katt
5
A NNE N L A NG S IK T IG G J E L D K O R T S IK T IG G J E L D L everandørgjeld B etalbar s katt S kyldig offentlige avgifter Annen korts iktig gjeld S um korts iktig g jeld
5
227 54 679 732 1 694
101 885 940 527 453
208 7 582 1 220 2 019
802 499 587 878 765
S um g jeld
1 705 231
2 060 411
S um egenkapital og gjeld
5 616 387
5 969 897
O s lo, 03.03.2016 S tyret i C ons tructive D evelopment AS
67
Årsrapport 2015
E rik B øhler S tyreleder
Constructive Development
NOTER
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 CONSTRUCTIVE DEVELOPMENT AS
Note nr 1 - Regnskapsprinsipper. Generelt Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med regnskapsloven og god regnskapsskikk (GRS) for små foretak. Morselskap Macama AS har forretningskontor i Parkveien 33, Oslo. Klassifisering og vurderingsregler Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Utsatt skatt og utsatt skattefordel presenteres netto i balansen. Note nr 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse etc. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum
2015 3 095 637 551 990 370 869 2 093 4 020 589
2014 2 726 211 491 372 322 230 66 3 539 879
Gjennomsnittlig antall årsverk
2
2
Ytelser til ledende personer Lønn og annen godtgjørelse
Daglig leder 2 543 347
Det er ikke utbetalt honorar til styret.
68
Årsrapport 2015
Obligatorisk tjenestepensjon Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har en eksisterende pensjonsordning som oppfyller lovens krav. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr 66 500,- fordelt på kr 48 000 for revisjon og kr 18 500 for bistand og rådgivning.
Constructive Development
NOTER
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 CONSTRUCTIVE DEVELOPMENT AS
Note nr 3 - Varige driftsmidler
Transportmidler 1 902 550 0 0 1 902 550 1 020 837 881 713
Anskaffelseskost 1.1. Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost 31.12. Akk. Avskrivninger 31.12 Balanseført verdi 31.12. Årets avskrivninger
317 078
Økonomisk levetid Avskrivningsplan lineærrt
5 20 %
Kunst
18 000 0 0 18 000 0 18 000
Totalt 1 920 550 0 0 1 920 550 1 020 837 899 713
0
317 078
ingen avskriving
Note nr 4 - Bankinnskudd Av bankinnskudd er kr 262 109 bundet for skattetrekk. Note nr 5 - Skattekostnad Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat For lite avsatt betalbar skatt forrige år Skattekostnad vedrørende konsernbidrag Brutto endring utsatt skattefordel Årets totale skattekostnad Herav henført til ekstraordinært resultat Skattekostnad ordinært resultat
2015 54 885 0 405 000 -29 868 430 017 0 430 017
2014 7 499 0 270 000 -14 858 262 641 0 262 641
1 526 687 69 162 107 429 -1 500 000 203 278 54 885 54 885
952 749 20 000 55 026 -1 000 000 27 775 7 499 7 499
31.12.15
31.12.14
Endring
43 115 43 115
150 544 150 544
-107 429 -107 429
10 779
40 647
-29 868
Beregning av utsatt skatt Midlertidige forskjeller Anleggsmidler Sum netto midlertidige forskjeller Utsatt skatt, 25% herav
Positiv
69
Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring midlertidige forskjeller Konsernbidrag (brutto skattemessig) Grunnlag betalbar skatt Skatt, 27% Betalbar skatt på årets resultat
Årsrapport 2015
Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik:
Constructive Development
NOTER
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 CONSTRUCTIVE DEVELOPMENT AS
Note nr 6 - Transaksjoner med konsernselskaper Selskapet leier lokaler av morselskapet Macama AS. Leie i 2015 utgjør totalt kr 500 000 Selskapet har mottatt administrasjonsbidrag på kr 2 000 000 fra søster selskapet Scandinavian Develøpment AS Note nr 7 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Eierstruktur: Aksjonær i Constructive Development AS pr. 31.12.15 var: Antall aksjer 100 100
Macama AS Aksjene er pålydende kr 1 000,-.
Eierandel % 100,00 100,00
Stemmeandel % 100,00 100,00
Annen egenkapital 3 805 381 1 096 670 -1 095 000 3 807 051
Sum egenkapital 3 909 486 1 096 670 -1 095 000 3 911 156
Note nr 8 - Egenkapital
70
Årsrapport 2015
Egenkapital 01.01. Årets resultat Avsatt konsernbidrag Egenkapital 31.12.
Aksjekapital 100 000 100 000
Overkursfond 4 105 4 105
71
Ă…rsrapport 2015
Constructive Development
Parkveien 33
72
Ă…rsrapport 2015
Årsrapport 2015 73 ÅRSRAPPORT 2013
73
Bøhler Invest
74
Årsrapport 2015
BØHLER INVEST AS
Bøhler Invest
BØHLER INVEST AS
RESULTATREGNSKAP
R E S UL T A T R E G NS K A P B ØHL E R INVE S T A S
DR IF T S INNT E K T E R O G DR IF T S K O S T NA DE R
Note
Annen drifts kos tnad S um drifts kos tnader Drifts res ultat F INA NS INNT E K T E R O G F INA NS K O S T NA DE R Annen renteinntekt Annen finans inntekt V erdiøkning markeds bas erte omløps midler Annen rentekos tnad Annen finans kos tnad R es ultat av finans pos ter O rdinæ rt res ultat før s kattekos tnad S kattekos tnad på ordinæ rt res ultat O rdinæ rt res ultat
5
2015
2014
60 938 60 938
59 375 59 375
-60 938
-59 375
1 668 003 195 313 34 874 0 1 500 1 896 690
2 222 748 652 504 858 087 -159 300 3 733 199
1 835 752 434 905 1 400 847
3 673 824 589 315 3 084 509
1 400 847
3 084 509
5 000 000 -3 599 153 1 400 847
2 500 000 584 509 3 084 509
E K S T R A O R DINÆ R E INNT E K T E R O G K O S T NA DE R Års res ultat 6 6
75
Årsrapport 2015
O VE R F ØR ING E R Avs att til utbytte Avs att til annen egenkapital S um overføring er
B ØHL E R INVE S T A S
S IDE 1
Bøhler Invest
BØHLER INVEST AS
B A L A NS E BALANSE PR. 31.12.15
B ØHL E R INVE S T A S
E IE NDE L E R
Note
2015
2014
13 410 000 103 282 258 116 692 258
13 410 000 103 996 357 117 406 357
116 692 258
117 406 357
4 675 808 4 675 808
4 640 934 4 640 934
341 376
915 089
5 017 184
5 556 023
121 709 442
122 962 380
A NL E G G S MIDL E R IMMA T E R IE L L E E IE NDE L E R VA R IG E DR IF T S MIDL E R F INA NS IE L L E A NL E G G S MIDL E R Inves teringer i aks jer og andeler Andre langs iktige fordringer S um finans ielle anleg g s midler
3 3
S um anleg g s midler
O ML ØP S MIDL E R F O R DR ING E R INVE S T E R ING E R Markeds bas erte aks jer S um inves tering er B ankinns kudd, kontanter o.l. S um omløps midler
76
Årsrapport 2015
S um eiendeler
4
B ØHL E R INVE S T A S
S IDE 2
Bøhler Invest
BØHLER INVEST AS
BALANSE PR. 31.12.15
B A L A NS E B ØHL E R INVE S T A S
E G E NK A P IT A L O G G J E L D INNS K UT T E G E NK A P IT A L Aks jekapital O verkurs S um inns kutt eg enkapital
Note
O P P T J E NT E G E NK A P IT A L Annen egenkapital S um opptjent eg enkapital
2015
2014
6 6
600 000 440 000 1 040 000
600 000 440 000 1 040 000
6
115 188 912 115 188 912
118 788 065 118 788 065
116 228 912
119 828 065
S um eg enkapital GJ EL D A VS E T NING F O R F O R P L IK T E L S E R A NNE N L A NG S IK T IG G J E L D K O R T S IK T IG G J E L D L everandørgjeld B etalbar s katt Utbytte Annen korts iktig gjeld S um korts iktig g jeld
5
S um g jeld S um egenkapital og gjeld
30 434 5 000 15 5 480
625 905 000 000 530
30 589 2 500 15 3 134
000 315 000 000 315
5 480 530
3 134 315
121 709 442
122 962 380
O s lo, 10.03.2016 S tyret i B øhler Inves t AS
77
Årsrapport 2015
B Ø HL E R , E R IK S tyreleder
B ØHL E R INVE S T A S
S IDE 3
Bøhler Invest
BØHLER INVEST AS
NOTER
NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 BØHLER INVEST AS
Note nr. 1 - Regnskapsprinsipper. Generelt Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med regnskapsloven og god regnskapsskikk (GRS) for små foretak. Klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Vurderingsregler Andre anleggsaksjer og andeler hvor selskapet ikke har betydelig innflytelse balanseføres til anskaffelseskost. Aksjer som inngår i handelsportefølje vurderes til virkelig verdi på balansedagen. Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Utsatt skatt og utsatt skattefordel presenteres netto i balansen. Note nr. 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse, lån etc. Det er ingen ansatte i selskapet. Det er ikke utbetalt ytelser til styret. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr 33 250 eks mva fordelt på kr 19 000 for revisjon og kr 14 250 for rådgivning. Note nr. 3 - Investering i aksjer og andeler Anleggsmidler: Eier/stemmeandel Selskap Macama AS Sum
9,93/4,26%
Anskaffelses kost 13 410 000 13 410 000
Balanseført verdi
Utbytte
13 410 000 13 410 000
0 0
31.12.2015 4 675 808 1 367 422 3 308 386
31.12.2014 4 640 934 1 365 120 3 275 814
78
Årsrapport 2015
Av andre langsiktige fordringer utgjør lån til Macama AS kr 83 708 262 Note nr. 4 - Markedsbaserte aksjer og obligasjoner Markedsverdi aksjeportefølje Kostpris aksje og obligasjonsportefølje Verdiregulering porteføje
Bøhler Invest
BØHLER INVEST AS NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2015 NOTER
BØHLER INVEST AS
Note nr. 5 - Skattekostnad
2015
Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt Brutto endring utsatt skatt Årets totale skattekostnad Herav henført til ekstraordinært resultat Skattekostnad ordinært resultat
2014
434 905 0 434 905 0 434 905
589 315 0 589 315 0 589 315
1 835 752 -224 991 0 1 610 761 434 905 434 905
3 673 824 -1 491 176 0 2 182 648 589 315 589 315
Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik: Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring midlertidige forskjeller Grunnlag betalbar skatt Skatt, 27% Betalbar skatt Note nr. 6 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon
Aksjonær i Bøhler Invest AS pr. 31.12. var:Aksjeklasse Erik Bøhler A Erik Bøhler B Calinka AS B Leopard Invest AS B Magenta Invest AS B Pålydene pr aksje NOK 275 Sum aksjer
Antall aksjer 2 1 200 266 266 266 2 000
Eierandel % 0,10 60,00 13,30 13,30 13,30 100,00
Stemmeandel % 50,00 29,99 6,67 6,67 6,67 100,00
Endring av egenkapital
Aksjekapital
Overkusfond
Annen egenkapital
Sum egenkapital
600 000 0 0 0 600 000
2 940 000 -2 500 000 0 0 440 000
118 788 065 0 -5 000 000 1 400 847 115 188 912
122 328 065 -2 500 000 -5 000 000 1 400 847 116 228 912
Årsrapport 2015
Egenkapital 1.1. Nedsettelse overkurs Avsatt utbytte Disponering årsresultat Egenkapital 31.12
79
Eierstruktur:
Bøhler Invest
80
Årsrapport 2015
BØHLER INVEST AS
81
Ă…rsrapport 2015
voice.as
82
Ă…rsrapport 2015
Parkveien / 33 0258 / Oslo Norway
T+47 24 11 56 56 www.scd.no