Noter och tilläggsupplysningar

Redovisningsprinciper

Redovisningen är upprättad i enlighet med Lag (2108:597) om kommunal bokföring och redovisning med beaktande av uttalanden från Rådet för kommunal redovisning och god redovisningssed. Periodisering har skett efter bokföringsmässiga grunder.

Gränsdragning mellan kostnad och investering

Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till ett halvt prisbasbelopp.

Pensioner Förbundet har inga avsättningar eller ansvarsförbindelser avseende pensioner. Premier för pensioner tryggas löpande genom utbetalningar till externa pensionsförvaltare och bokförs som kostnad innevarande år.

Avskrivning

Avskrivning av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde.

Avskrivningstider

En samlad bedömning av nyttjandeperioden för respektive tillgång görs. Vår bedömning är att komponentavskrivning inte är aktuellt för de tillgångar som för närvarande ingår AÖS verksamhet.

Följande avskrivningstider tillämpas:

Byggnader/fastigheter 15-25 år

Maskiner och bilar 5-10 år

Övriga inventarier 5-10 år

Noter (tkr)

Not 1 Övriga intäkter 2019-12-31 2018-12-31

Försäljning av material och mottagningsavgifter ÅVC 6 092 5 546 Intäkter kommersiell verksamhet (verksamhetsavfall, sluttäckning) * 13 700 17 251 Realisationsvinst 478 140 Övriga intäkter (lönebidrag, bidrag från Vinnova) 1 745 1 427 Summa 22 015 24 364

*Mottagning av sluttäckningsmaterial varierar över tid beroende på behov och tillgång på material.

Not 2 Ersättning till revisorerna 2019-12-31 2018-12-31

PwC Revisionsuppdraget 30 50 Summa 30 50

Not 3 Övriga externa kostnader 2019-12-31 2018-12-31

Entreprenader* 67 155 61 572 Konsulttjänster 980 1 307 Lokal- och markhyror 1 655 1 685 Hyror/leasing av anläggningstillgångar 887 861 Bränsle, energi och vatten 3 463 3 670 Transporter 4 702 2 826 Övriga lokal- och fastighetskostnader 3 877 1 851 Inköp av förbrukningsinventarier och material 6 285 7 759 Reparationer och underhåll av maskiner och inventarier 4 677 5 197 Administrationskostnader 6 842 6 719 Övriga verksamhetskostnader 1 778 2 299 Summa 102 301 95 746

*Entreprenad för tömning av små avloppsanläggningar i Falköping har tillkommit år 2019.

Not 4 Personalkostnader 2019-12-31 2018-12-31

Arvoden 259 278 Löner 22 780 21 706 Kostnadsersättningar 44 69 Sociala avgifter 7 942 7 068 Pensionskostnader 1 560 2 163 Personalsociala kostnader 455 521 Summa 33 040 31 805

Not 5 Avskrivningar 2019-12-31 2018-12-31

Fastigheter 641 641 Maskiner 868 994 Inventarier 516 277 Bilar och andra transportmedel 3 499 3 723 Summa 5 524 5 635

Bedömd genomsnittlig nyttjandeperiod, år Fastigheter 11 11 Maskiner, inventarier och fordon 6 6

Not 6 Fastigheter 2019-12-31 2018-12-31

Ingående anskaffningsvärden 6 584 6 584 Årets investering Summa utgående anskaffningsvärden 6 584 6 584 Ingående ackumulerade avskrivningar -1 800 -1 159 Årets avskrivningar -641 -641 Summa utgående ackumulerade avskrivningar -2 441 -1 800

Summa utgående restvärde enligt plan 4 143 4 784

Not 7 Maskiner 2019-12-31 2018-12-31

Ingående anskaffningsvärden 10 025 10 025 Årets investering Summa utgående anskaffningsvärden 10 025 10 025 Ingående ackumulerade avskrivningar -7 901 -6 907 Årets avskrivningar -868 -994 Summa utgående ackumulerade avskrivningar -8 769 -7 901

Summa utgående restvärde enligt plan 1 256 2 124

Not 8 Inventarier 2019-12-31 2018-12-31

Ingående anskaffningsvärden 3 945 3 148 Årets investering 1 542 797 Summa utgående anskaffningsvärden 5 487 3 945 Ingående ackumulerade avskrivningar -2 074 -1 796 Årets avskrivningar -516 -277 Summa utgående ackumulerade avskrivningar -2 590 -2 073

Summa utgående restvärde enligt plan 2 897 1 872

Not 9 Bilar och andra transportmedel 2019-12-31 2018-12-31

Ingående anskaffningsvärden 31 980 27 894 Årets investering 8 751 4 085 Försäljningar och utrangeringar -8 136 0 Summa utgående anskaffningsvärden 32 595 31 979 Ingående ackumulerade avskrivningar -20 692 -16 969 Försäljningar och utrangeringar 7 252 0 Årets avskrivningar -3 499 -3 723 Summa utgående ackumulerade avskrivningar -16 939 -20 692

Summa utgående restvärde enligt plan 15 656 11 287

Not 10 Övriga skulder 2019-12-31 2018-12-31

Momsskuld 3 946 2 259 Sociala avgifter 555 559 Personalens källskatt 459 465 Summa 4 960 3 283

Not 11 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2019-12-31 2018-12-31

Upplupna löner 341 364 Upplupna semesterlöner 2 312 2 681 Pensionsskuld avgiftsbestämd ålderspension 962 875 Löneskatt avgiftsbestämd ålderspension och övrig löneskatt 370 178 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 9 715 8 007 Summa 13 700 12 105