Ambachtse Notaris: Heb je al goede voornemens voor 2023?

De medewerkers afdeling personen- en familierecht.

Heb je al goede voornemens voor 2023?

Veel mensen denken dat er bij het eerste overlijden nog geen erfbelasting verschuldigd is. Immers, alles gaat naar de langstlevende. Maar helaas werkt dit niet zo.

Kinderen erven doorgaans al bij het eerste overlijden een deel, weliswaar een (niet-opeisbare) vordering, maar zij erven al wel. Aangezien kinderen een lagere vrijstelling voor de erfbelasting hebben (voor 2022: € 21.559,00) dan echtgenoten (voor 2022: € 680.645,00), kan het zo zijn dat over de vordering van de kinderen al erfbelasting verschuldigd is. Dit wordt voorgeschoten door de langstlevende.

De voordelen van een testament

Maar wat als al het vermogen in het huis vast zit? Hoe moet je dan de verschuldigde erfbelasting betalen? Juist daarom kan het van groot belang zijn om je goed te laten informeren over de (fiscale) voordelen van een testament! Je kunt bij een testament bijvoorbeeld de betaling van erfbelasting uitstellen tot het overlijden van de langstlevende door middel van een tweetrapstestament. Maar je kunt ook kiezen voor een opvullegaat, waardoor erfdelen van de kinderen verminderd worden. Zo wordt de hoge vrijstelling van de langstlevende optimaal benut en wordt uiteindelijk alleen maar erfbelasting betaald over hetgeen op het moment van overlijden van de langstlevende resteert. Indien je ongehuwd samenwoont erft de partner zonder testament overigens helemaal niet en gaat alles rechtstreeks naar de kinderen.Stel het niet uit en laat je tijdig informeren over de mogelijkheden, zodat jij en je naasten niet onnodig veel en voortijdig erfbelasting moeten betalen.

Levenstestament

Naast een gewoon testament is het ook van belang om je goed te laten informeren over het levenstestament. In een levenstestament (notariële volmacht) geef je aan wat je wensen zijn indien je in een situatie terecht komt waarin je door (geestelijke) ziekte of ongeval niet meer zelf in staat bent om je zaken te regelen. Je kunt aangeven aan wie je je financiële zaken toevertrouwt (bijvoorbeeld aan je partner, danwel aan één of meer kinderen), maar je kunt ook wensen op medisch gebied opnemen. Voor elke notariële handeling, zoals het opstellen van een levenstestament, dien je wilsbekwaam te zijn. Dit houdt in dat je de gevolgen van beslissingen die je neemt begrijpt en overziet. Ben je samen eigenaar van een koophuis, dan is het verstandig om vast te leggen wie je belangen mag behartigen. Je partner is niet automatisch degene die mag beslissen over de verkoop van de gezamenlijke woning. Is één van de echtgenoten niet meer wilsbekwaam, dan moet de ander via de rechtbank een vervangende handtekening vragen. Dit kost veel tijd en geeft onzekerheid. Een levenstestament kun je daarom beter opstellen als je beiden nog gezond bent. Het kan maar duidelijk zijn aan wie je je zaken toevertrouwt! Genoeg om over na te denken de komende periode.

Ambachtse Notaris wenst jullie fijne feestdagen en een goede gezondheid voor het nieuwe jaar!

Grotenoord 23, Hendrik-Ido-Ambacht 078 684 59 99 familierecht@ambachtsenotaris.nl

www.ambachtsenotaris.nl

Miryam Schotman Interieurs Haaswijkweg Oost 75A | 3319 LB Dordrecht | 06 23678548 info@miryamschotmaninterieurs.nl | www.miryamschotmaninterieurs.nl