Szczecin, dnia 19 kwielnia 2016 r.
PREZES REGIONALNEJ IZBY OBRACHUNKOWEJ WSZCZECINIE
RPU/67BS0/201B P Data:2ei6-04-20
P. 0718.6.JW.2016
Pan Piotr Jania Wojewoda Zachodniopomorski
Odpowiadajac
ma
pismo
Pana
Wojewody
z
dnia
7
kwietnia
br.
(znak: NK.3.4130.186.2016.AB) \v zwi^zku z pismem Pana Sebastiana Chwalka Podsekretarza Stanu w Ministerslwie Spraw Wewnetrznych i Administracji z dnia 24 marca br. (znak: DAP-WSUST-0I58-88/20I6) \v sprawie stanowiska Izby dolycz^cego potencjalnych dzialan zmierzajgcych do zniesienia Gminy Osirowice i przedslawienia oplymalnych wariantow podzialu obszaru gminy. ze szczegolnym uwzgl^dnieniem stanu finans6\v jednostek z ich mozliwosciami splaly przej^tego zadluzenia, uprzejmie informuj?. co nastepuje: Na wsiepie nalezy zauwazyc, ze \v celu zachovvania przejrzystosci sporz^dzanej opinii \v zalqczniku tabelan'cznym przedstawiono dane ilnansowe, ktore byly podstaw^ do sformuiowania wnioskow zawartych \v pismie. Analize oparta o porownanie danych \v latach 2014-2015 nalezy rozpocz^c od przedstawienia obecnej sytuacji finansowej w jakiej znajduje sie Gmina Ostrowice. Nastepnie komparacji zostanie poddany slan fmansow dwoch jednostek samorzgdu ten'torialnego, ktore z uwagi na wieioletnie wiezi spolecznc miedzy lokalnymi gminami. siec transportu lokalnego oraz poziom gospodarki finansowej, \v ocenie Izby b^da \v stanie \v przyszlosci przejac do sptaty zadtuzenie Gminy Ostrowice. Sa to gminy miejskowiejskie: Drawsko Pomorskie i ZIocicniec. ktorych organem wykonawczym jest burmislrz. Slan finansow Gminy Ostrowice z roku na rok ulega znacznemu pogorszeniu. Suma
wszystkich
zobowiazan
na
koniec
ubieglego
roku
slanowila
wielkosc
39 413 644,91 zl (wzrost w stosunku do 2014 r. o 3 553 756,39 zl) i osiagn^la 442% wykonanych dochodow (tabela nr 1). W kwocie lej zadluzenie z tytulu zaciagni^tych w latach
ubieglych
kredytow i pozyczek
oraz
zobowiazan
wymagalnych
wynioslo
36 192 237.35 zl (405% wykonanych dochodow). Przede wszystkim byly to zobowiaza-
nia w stosunku do instylucji Unansowych innych n i z banki, gdzie nasti^pil takze ich wzrost o 12 pkl % \v stosunku do roku poprzedniego (32'626250,18 zl). Podobnie nasli^pil istolny wzrost z6bo\vi4zan wymagalnych, ktorych termin platnosci minijl (o 66 pkl % \v porownariiu db' 2014 r.). Na niekorzysc dla finansow Gminy Ostrowice zmienila si*? lakze vvielkosc zobowi^zan niewymagalnych, Itorych, termin platnosci uplywa vv biezqcym roku biidzetowym (wzrost o 3 6pkt % ) . Oniawiane zobowi^zania si\ istotne, gdyz zgodnie z bbowi^zujqcymi przepisami, ich platnosc povvinna bye zabezpieczona w planie wydatkow budzetu, co z uwagi na ieh wielkosc wydaje si^ niemozliwe, gdyz wymagalyby przeznaczenia 43% wielkosci ustalonych przez Izb? w budzecie biezgcego roku. Wszystkie zobowiijzania Gniiny Ostfowiee stanowity odppwiednio: 90,7% kredyty i pozyczki ( w t y m : zaci^gni^te w instytuejach fmansowyeh innych niz banki
-
82,80 % ) oraz 1,2% zobowi^zania wymagalne i 8,2% zobowiqzania.niewymagalne. Planowany vv 2015 r. wynik deficytowy budzetu niekorzystnie dla finansow Grainy wzrosl (o 59 pkl % ) , co wynika.z tabeh nr 2-^;Zwi^kszy^ si^ takze deficytowy wynik strony biez£}cej budzetlr (deficyt13peracyjny')•^v'stosunku^do^planowanego.X
pkt % ) .
Pomimo wprowadzenia w 2014 r. programu napfawczego'dochody uzyskane przez jednostk? w 2015 r. w stosunku do rolcii 2014 zniniejszyly si^ o 2 088 901,45 zl ( I 9 pkt % ) , w tym dochody biezgce o kwot? 1 125 595,93 zl (12 pkt % ) . Koszty obstugi zadluzenia (tabela nr S) nadal stanowic) i'stotn^ wielkosc dla,strony biez£|cych wydalkow budzetu, chociaz \v 2015 r. wyniosly 1 085 273,95 zl i byly nizsze o 20 p k t % 'W porownaniu do roku poprzedniego,,Zmnieiszeniei'tych,.koszt6w jest jednak zhidne, gdyz na koniee roku 2015 pozostaly zobowifjzania konieczne do zaplaty w biez^cym roku budzetowym w wysokosci 4 1 % kwpty ich wykonania w 2015 r. ( t j . 447 898,41 zl). Dla porowniariia wsppmniec nalezy, iz kwota zobowi^zan z tego tytulu w 2014 r. slanowita jedynie 4%) wielkosci ppniesionych wydatkow z omawianego tytulu (84 384,66 zl). W 2015 r. wysokosc naleznosci wymagalnych (tabela nr 4) nieznacznie ulegk zmniejszeniu, t j . o kwot? 80483,36 zl, nmiejsze byly rowniez skutki obnizenia.gornych. stawek podatkowych (o 42 005,05:zl) oraz skutki umorzenia zalegtosci podatkowych (o 1 532,44 z l ) . Wskazanc wielkosci hie :stanowily istotnych wartosci dla budzetu jednostki w 2015 r. (Icjcznic to 1% zrealizowanych dophodow). Analiza sytuacji finansowej dwoch gniin sqsiaduj^cych z Gmin^ Ostrowice, t j . Drawska Pomorskiego i Zlocienca- w celu zobrazowania
ich kondycji
finansowej
w ewentualnej perspektywie przej^cia dlugu zniesionej Gminy Ostrowice - zostala przeprowadzona w sposob porownawczy oraz w oparciu o podstawowe i najistotniejsze elementy ich budzetow. Odnosz^c si? do stanii gospodarki tinansowej wskazanych jednostek w pierwszej kolejnosci zauwazyc^nalezy, iz z uwagi na zacicjgni^te w latach ubieglycfi zobowi^zania sytuacja Drawska Pomorskiego przedsta\vi_a sii^ znacznie korzystniej (tafeela nr 5). W porownaniu do dochodow wykonanych w 2015 r. kredyty i pozyczki stanowi^ mniejsze
3 0 blisko 1 0 p k l % finansowc obciazenic budzeiu niz w ZIociencu. Podobna tendencja utrzymuje si^ w zakresie pozostalych zaciagni^tych zobo\vif|zan. Ryzyko\vii(| syluacje gospodarki finansowej ZIocienca zaobsenvowano w zakresie zobowi^zari wymagalnych. gdzie od 2013 r. wyslijpil ich znaczny wzrost (o kwote 1 172 963.94 zl). Wystepowanie dlugolnvalych zobowiazan wymagalnych swiadczy o zagrozeniu uiraly plynnosci finansowej, a przy ich kroczacym wzroscie moze bye przejawem zapowiadajgcych si? w przyszlosci powaznych problemow finansowych. Zas w Drawsku Pomorskim nie wyslepowaly zobowiazania \\7magalne. co swiadczy o zachowaniu dobrej kondycji finansowej i prawidlowym zarz^dzaniu przeplywami finansowymi budzeiu. W obu wskazanych jednostkach samorz^du letylorialnego nie stwierdzono dotychczas zawierania niekorzystnych dla ich gospodarki finansowej umow o charakterze pozyczkowyni z instylucjaini finansowymi innymi niz banki. Takie przypadki wysl^puja w jednostkach samorzadu ier>'torialnego- ktore z roznych przyczyn nie sa w stanie skorz>'Stac z dozwolonych przepisami ustawy o finansach publicznych standardowych instrumentow dluznych oferowanych przez banki. W 2015 r. na ogolna kwote diugu publicznego Gminy Drawska Pomorskiego skladaly sie wylacznie kredyly i pozyczki. Natomiast w Gminie Zlocieniec poszczegolne t}'Xu\y dluzne slanowify kredyty i pozyczki (94%) oraz zobowiazania wymagalne (6%). Odnoszifc si? do wszystkich zobowiazan Gminy Drawska Pomorskiego zauwazyc nalezy. ze ich wielkosc stanowily odpowiednio: kredyty i pozyczki - 83% oraz zobowiazania niewymagalne - 17%. W Gminie Zlocieniec we wszystkich zobowigzaniach na koniec ubieglego roku kredyty i pozyczki stanowily 73%. zobowiazania wymagalne - 4%, a zobowiazania niewymagalne - 22%. Odr^bna kweslig sa mozliwosci pozyskiwania dochodow przez wskazane Gminy, CO w istotny sposob odzwierciedla poziom ich rozwqju spoleczno-gospodarczego.
Od
ilosci i wielkosci przedsi^biorstw dzialajgcych na terenie jednostki zaleza wplywy z podatkow dochodowych od osob prawnych i fizycznych, zas od potencjalu gospodarczego wph'wy z podatkow lokalnych. Dokonujgc analizy dochodow biezacych i majqlkowych Drawska Pomorskiego i ZIocienca (labela nr 6) wyraznie zauwaza si? roznic? w mozliwosci ich pozyskania w latach 2014-2015. W 2015 r. dochody biez^ce w Gminie Drawsko Pomorskie by! wyzsze w porownaniu do ZIocienca o 32 pkl % i w 2014 r. o 27 pkt %. Podobnie w pozyskiwaniu dochodow majatkowych Drawsko Pomorskie dominowalo nad Gming Zlocieniec: \v 2015 r. o 417 pkt % i w 2014 r. o 73 pkt %. Analizujac dochody gminne z poszczegolnych zrodel, mozna zauwazyc, ze decyzje fiskalne doiyczqce podatkow lokalnych w konsekwencji oddzialuja na wielkosc osiaganych dochodow z tytulu udzialu gmin w podalkach paiistwowych (labela nr 7). W przypadku Gminy Drawsko Pomorskie w porownaniu do 2014 r. w roku 2015 dochody z podatku od nieruchomosci zmniejszyly si? o 2 pkl %, a podatki z udzialu gmin w podalkach paiistwowych o 1 pkt %. Przeciwng syluacje zaobserwowano w Gminie Zlocieniec, a mianowicie w 2015 r. ulrzymanie na dotychczasowym poziomie dochodow
z tytulu podatku od nieruchomosci oraz zwi^kszenie podatkow z udzialu gmin w podatkach panstwowych o 9 pkt %. Ze wzgl^du na charaklcr podatkow lokalnych pelni^cych funkcje slymuluj^ce poprzez oddzialywanic na decyzje r o z w d j o w e podiiiiotow gospodarczych,
pozyskanie
mniejszych dochodow podatkowych w Gminie Drawskb Pomorskie najezy poslrzegac jako lendencj? pozytywnij. Nizsze podatki lokalne inajg duze znaczenie w stymuiovvaniu lokalnej gospodarki, co >v perspektywie czasu moze przelozyc si^ na wi^ksze wplywy dochodow. W celu podkreslcnia braku potencjalu finansowego Gminy Ostrowice, w.zaIt^czniku informacyjnie przedstawiono zrealizowane za 201-5 r. dochody podatkowe wedlug wsi soleckich. Na koniec lat budielowych 2014-2015 w obii Gininach stwierdzono zrownowaienie cz^sci operacyjnej wykonanego budzelu, dodatnia roznica pomi^dzy dochodami awydatkami biezijcymi stanowila: nadwyzk^ operacyjh^ w bardzo podobnej wysokosci (tabela nr 8). Przy czym do zbilansowahia relacji wynikajgcej z przepisu art. 242 ustawy 0 finansach publicznych ustawodawca pozwolil wlijczyc po stronie dochodow biezqcych wolne srodki, rozumiane jako nadwyzka srodkovv pieni^znych na rachunku bankowym budzetu, wynikaji^ca z rozliczen wycmitowanych papierow wartosciowych, kredytow 1 pozyczek z lat ubiegfych, ktore wyst^powaly Jedynie w Gminie Drawsko Pomorskie. Na podkreslenie zasluguje fakt, ze w-obu,Gminach wielkosc nadwyzki operacyjnej w porownaniu do wielkosci.dochodow bieztjcych oscylowala na identycznym poziomie (7%). Roczna kwota rozchodow z tytulu splaty dlugu oraz wydatk6\y zwiifzanych z jego obslug^ (odselki, prowizje i polencjahie wydatki zwi^zane z udzielonymi przez jednostk^ samorz^du terytdrialnego por9czeniami i gwararicjami, przypadajgce w danym roku zgodnie z trcscig zawartej umbwy), limitowana jest relacji} splaty zobowi^zan, okreslon^ przez ustawodawc^ w art..243 ust. 1 ustawy o fmansach publicznych. Spelnienie tej relacji jest warunkiem uchwalenia budzetu i wieloletniej prognozy fmansowej w kolejnych latach budzetowych. Przy czym - ' W prognozie dlugu, slanovviijcej cz^sc wieloletniej prognozy fmansowej - jednostka samorzi^du terytorialnego musi potwierdzic zachowanie przedmiolowej relacji przez c a l y okres, iia jaki przyj^tajest prognoza. Relacja ta zaklada porownanie dwoch wyrazonych procentowo wartosci, czyli T o c z n e j kwoty splaty i dopuszczalnego wskaznika splaty, obliczanego na podstawie danych fmansowych z trzech lat poprzedzajijcych rok budzetowy, wedlug w'zoru ustalonego w w w . przepisie. Podkreslic nalezy, zc przedstawibna powyzej relacja nie limiluje kwoty dlugu, lecz poziom jego splaty w poszczegolnych latach pbji^lych prognozg dlugu. Jednoczesnie dane zawarte w wieloletniej prognozie fmahsowej w tym zakresie pokazujq rowniez potencjalntj zdolnosc jednostki samorzqdu terytorialnego do zacic^gania nowych zobowi^zan, ktore b(?dj} musialy bye uwzglt^dhione w-relacji-splaty zo.bowi^zah. Zdolnosc
wy-
raza poziom spelnienia relacji wyznaczonych roznicj} mi^dzy dopuszczalnyrn wskaznikiem splaty zobowigzah.na dany rok a planovvanym na. ten. rok wskaznikiem splaty zobowitjzari. Z wieloletniej prognozy fmansowej Gminy Drawsko Pomorskie oraz Gminy Zlocieniec (tabela nr 9) wynika, zc; w 2015 r. splata. zobowi^zan nie przekroczyla relacji.
0 ktorej mowa w art. 243 usl. I ustawy o finansach publicznych. Relacja wvkonanei Igcznej kwoty splaty zobowiazah zaiiczanych do dlugu publicznego wraz z odsetkami do prognozowanych dochodow w 2015 r. wyniosla odpowiednio: 3,85%o oraz 7,61% przy dopuszczalnvm wskazniku splaty zobowiazan wynoszacym odpowiednio: 9,50% oraz 7,88%. Z przeprowadzonej analizy wynika, ze Gmina Drawsko Pomorskie posiada wi^kszy
potencja!
splaty
zobowiazah
dluznych
(5,65 pkt % )
od
Gminy
Ztocieniec
(0,27 pkt % ) , gdzie wyraznie zachodzi koniecznosc monitorowania na biezgco poziomu realizowania wielkosci budzetu majacych wph'w na zachowanie w w . wskaznika. Zagrozeniem dla Gminy ZIocieniec zachowania dopuszczalnego wskaznika splat>' zobowiazah dluznych mozc stac sie niepelna realizacja zaktadanych dochodow budzetu lub wystgpienie koniecznosci realizacji nadzwyczajnych i nieprzewidzianych wydatkow, chociazby kosztow obslugi zadluzenia zwiqzanych ze splata dlugu przej^tych zobowiazah Gminy Ostrowice. Jest to istolny wniosek. gdyz pami^tac nalezy, ze relacja splaty zobowiazah stanowi ustawowo wyznaczone kryterium oceny sytuacji finansowej jednostki samorzadu ter\'torialnego. Przedstawiona analiza wyraznie wskazuje na znacznie korzystniejszq ogolna s\tuacj? finansowq Gminy Drawsko Pomorskie. W przypadku Gminy ZIocieniec zachodza obawy dotyczgce zachowania plynnosci finansowej w zwifjzku z utrzymujacyni sie od 2014 r. wysokim stanem zobowiazah wymagalnych. W kontekscie przeprowadzonej analizy finansowej podkreslic nalez>', ze przedluzaj^cy si? dalej stan ulrzymania Gminy Ostrowice moze skutkowac calkowitym zablokowaniem mozliwosci realizacji podstawowych zadah publicznych. Obecnie z rachunkow bankowych Gminy prowadzone Jest przymusowe postepowanie egzekucyjne, rosn^ zobowigzania dluznc, a jedyne rozwiqzanie kr>'zyso\vej sytuacji finansow^ej to siosowanie przez Wqjta wydluzanie terminow splaty zadluzenia, co w sposob bezposredni w p l w a na wzrosl kosztow obslugi dlugu. Tak znaczne obci^zenia finansowe przede wszystkim w stosunku do instylucji finansowych innych niz banki, wp^dzily Gmin? Ostrowice w spiral? zadluzenia. W przedstawMonej sytuacji udzielenie Gminie Ostrowice wsparcia z budzetu pahslwa mialoby deprawujacy efekt, albowiem w pewnym sensie promowaloby nieodpowiedzialne zarzadzanie finansami tej jednostki - niegospodamosc.
Takie zachowanie
ponadto mogloby przyczynic sie do powstania w pozostalych jednostkach samorzgdu ter>'torialnego przeswiadczenia. ze nie warto rozsadnie i ostroznie planowac oraz wykon w a c budzet. gdyz w sytuacji trudnosci finansowych jest szansa na wsparcie z budzetu pahstvva w postaci niskooprocentowanej pozyczki. W takim przypadku jednostki samorzadu terx'torialnego moglyby celowo podejmowac sie realizacji zadah przekraczajgcych ich mozliwosci finansowe, oczekujac, ze w przypadku wystijpienia trudnosci finanso\sych otrzymaja pozyczk? z budzetu pahstwa, ktorij m.in. mozna przeznaczyc na splat? zobowiazah wymagalnych (drozszych od pozyczki z budzetu pahstwa, gdyz zwykle oprocentowanych na poziomie karnych odsetek uslawowych).
Dalsza egzystencja Gminy Ostrowice w takich ekohomicznych warunkach juz dzisiaj powoduje, ze wszystkie dochody sij przeznaczane na.splaty rat,kredyt6w i pozyczek oraz kosztow zwijjzanych z ich obslugij, natomiast zadania wlasne Gminy nie. znajdujg prawnie dozwolonych zrodel fiiiansowania. Omowione wyzej okolicznosci stanowig krytyczne ryzyko llnansowe. W ocenie Izby dla spolecznosci lokalnej jedynym racjonalnym rozwicjzaniem byloby jak najszybsze przylijczenie obszaru Gminy Ostrowice do Gminy Drawsko Pomorskie i Gminy Zlocieniec. Z uwagi na znacznie Icpsz^ kondycj? finansowg Gminy Drawsko Pomorskie wydaje si? to we wst?pnej ocenie bardziej zasadne: Jednak nalezy mice rowniez na uwadze, ze bliskosc ZIocienca do \vi?ksz6sci wsi Gniiny Ostrowice oraz korzystanie z oferowanych przez to miasto uslug (w tym szeroko kulturowych) i roznorakich produktow, spowodovvalo wzmocnienie \vi?zi mieszkancow Gminy Ostrowice zGmint} Zlocieniec. Trudno Vvi?c opowiedziec si? w sposob jednoznaczny
zaistanow-
czym wybraniem dla wlcjczenia obszarow Gminy Ostrowice jednej, bardziej zasobnej w posiadany kapital finansowy i maji}tkowy Gminy Drawsko Pomorskie, czy tez kieruj^c si? \vi?ziami spolecznosci lokalnej znaczny obszar Gminy przyl^czyc do ZIocienca. Jednak z cat^ stanowczoscii} irzeba podkre.slic, ze taki w.ybor spo\vodowalby olbrzymie obci^zenie finansowc dla Gminy Zlocieniec, ktora i tak ma.juz.swoje problemy do rozwi^zania. Z tego vvzgl?du nalezy tez sygnalizacyjnie wspomniec,^ze gwarantem pozytywnego przeprowadzenia procesu zniesienia Gminy Ostrowice i przej?eia j e j zobowiazan przez sijsiednie gminy, byloby stworzcnie preferencyjnych mozliwosci splaty lego dhigu np. poprzez wyttjczenie z progow zadluzenia ograniczonych przepisami art. 242-244 ustawy o finansach publicznych sptaly pi'zyznanej wylijcznie w tym celu pozyczki z budzeiu panstwa na symbolicznych warunkach (odselki 0,1-0,5%). Przekazuj? powyzszi} informacj? z nadziejg^ ze'b?dzie pomocg w dalszym podejmowaniu czynnosci nadzorczych zmierzaj^cych do zniesienia Gminy Ostrowice.
2 _ ^-^r2s^^r^l*-S^
Zai^cznik do pisma
Tabela nr I .
y
•. -
•-
-
-i
-f
pozostate:
z tyt kredytow i pozyczek (dtugoterminowe) ROK
r
,"
-i" J**,"t -
%do dochodow wykonanych
%do dochodow wykonanych
w tym: %
w tym: do instytuqi finansowych innych niz banki
ogpfem, w tym:
niewymagalne
wymagalne
pozostatych zobow^zah do dochodow wykonanych
2015 /39:413644,9i:
442%
35 718 784.18
400%
32 626 250.18
3 694 860,73
3 221 407.56
473453,17
41%
2014 ; - M 9 8 8 8 ; 5 2 ;
326%
33 199 623.47
302%
29 191 538.47
2 660 265,05
2 375 212,05
285 053.00
24%
Tabela nr 2.
WYSZCZEGOLNIE
wtym:
ogcriem
maj^tkowe
biez^ce plan
wykonanie
%
plan
wykonanie
plan
%
wykonanie
%
2015rok dochody
10 407 592,58
8919110,81
86%
9 733481,97
8 642 154,34
89%
674 110,61
276 956.47
41%
wydaiki
10832 600,16
9594 287.66
89%
10 433887,05
9 441 107.43
90%
398713.11
153 180,23
38%
-425 007,58
-675 176,85
159%
•700405,08
•798 953,09
114%
275 397,50
123 776,24
45%
wynik
2014rok dochody
12 790039.85
11 008 012,26
86%
10600937.85
9 767 750,27
92%
2 189 102,00
1 240261,99
57%
wydatki
13 787 950,23
13 344 333,95
97%
12 126450,23
11 684 180,92
96%
1 661 500,00
1 660 153,03
100%
•997 910,38
-2 336 321,69
234%
-1 525 512,38
•1 916 430,65
126%
527 602,00
wynik
-419 891,04 •-80%
Tabela nr 3.
KOSZTY OBaUGI ZAaUZENIA ROK plan
wykonanie
%
zobowi^zania na koniec roku
2015
1 267 221,00
1 085 273.95
86%
447 898.41
2014
2150923,38
2 150093,05
100%
84 384,66
•883 702,38
•1 064 819,10
120%
363 513,75
roznica:
Tabela nr 4.
Lp-
Stan na dzieii:
Naleznosci wymagalne z lyt. podatkov/ (na podsl. Rb-N)
Skulki obnizenia gomych stawek podatkowych (na podst. Rb-POP)
Skutki umorzen zaleglosd podatkowych (na podst, Rb-PDP} 2 811,44
1.
31.12.201'! r.
742 988,14
257 498,05
2.
31.12.2015 r.
662 504.78
215493,00
1 279,00
3=2-1
wzrost/spadek (-)
-80 483,36
-42005,05
-1 532,44
4.
Porownanie wykonanych dochodow podatkowych w 2014 r. {%)
48,61%
16.85%
0,18%
5.
Porownanie wykonanych dochodow podatkowych w 2015 r. (%)
41,07%
13,36%
0.08%
Tabela nr 5.
GMINA MIASTO
y-z tyti kraJytowiS %do dochodow 2i ^pozyczek': ;(tfugot_erminow^); wykonanych
%do doc^iodbw wykonanych
w tym: ogoiem:
niewymagalne
wymagalne
2015 rok Drawsko Pomorskie
23 304 982,00
36%
4 626055,87
4 626055,87
Ztocieniec
21 258 050,07
47%
7 758 387.07
6488895.51
7%
0,00 1 269 491,561
17%
2014 rok Drawsko Pomorskie
25 151 412.00
40%
2474 185,07
2 474 185,07
0,00
Zkxaeniec
24 165 048.89
50%
8 4 0 1 820,64
7 545931.95
855 888.68
4% 17%
Tabela nr 6.
WYSZCZEGOLNIE
w lym:
ogotem
biez^ce plan
1
wykonanie
maj^kowe
%
f^an
wykonanie
%
plan
wykonanie
%
dochody
63 495 385,88 1 64 226 936,69
101%
58 522 400.03
58 867 774,22
101%
4 972 985,85
5 359 162.47
108%
wydatki
68491 347,71
66050992,25
96%
57 216 251.29
55025 305.72
96%
11 275096,42
11 025 685.53
98%
wynik
-4995 961,83
•1 824 055,56
37%
1 305 148,74
3 842 467.50 294%
-6 302110,57
-5 666 523,06
90%
dochody
48263 502,40
45 568361.91
94%
46266 342.40
44 529 510,40
96%
1 997 160.00
1 038 851.51
52%
wydalki
46442052,40
43635 785,40
94%
43 786 054,05
41 073 296,51 | 94%
2 655998,35
2 557 488.89
96%
1 932 576,51 106%
2 480 288,35
-658 838,35
-1 518 637,38
231%
wynik
1 821 450,00
3 451 213.89
139%
dochody
60070 555,90
62930045,65
105%
57 016 427,14 1 57 782415,35
101%
3 054 128,76
5 147 630,30
169%
wydalki
64 563 690,90
62 494 036,87
97%
54 421 945,44
52874 680.07
97%
10 141 745,46
9 6 1 9 356.80
95%
| -4493 135,00
436 008,78
-10%
2 594 481,70
4 907 735,28
189%
-7 087 616.70
4 471 726.50
63%
dochody
51 646 385,06
48 612635.67
94%
48 030 588,14
45635713.77
95%
3615796,92
2976921.90
82%
wydatki
50602 163,53
47 736441.84
94%
45 329 587,02
42 707 699,57 1 94% 1 5 272 476,51 |
5028 742.27
95%
1 044221,53
876 193,83
84%
2 700901.12
-2 051 820,37
124%
wynik
wynik
2 928 014,20
108%
-1 656 679.59
Tabela nr 7.
GMINA MIASTO
w tym:
ogoiem
udzialy w PIT i CIT
plan
wykonanie
%
Drawsko Pomorekie
30 877 021,00
30 988 855,40
100%
Zhxieniec
18 681 309,00
18 048 765,75
97%
|
podatek od nieojchomosci
%
plan
wykOTianie
%
8 981 918,00 9163161,79
102%
19940 603.00
19 514 999,45
98%
8 214 704,00 8 318 207.39
101%
8980000.00
8 336 748,45
93%
20015079,14
101%
plan
wykonanje 2015 rok
2014 rok Drawsko Pomorskie aodeniec
34 593 884.00
35 266 254,35
102%
9 136 753,00 9 273060,10
101%
19787 969.00
| 21 752007,98
20 275 734.99
93%
7 577 262,00
7 626 681,85
101%
8 970 000,00
8 331 493,34 \
93%
INFORMACJE- DOCHODY PODATKOWE GMINY OSTROWICE wg sotectw - Stan na 31 grudnia 2015 r.
DOCHODY PODATKOWE LP.
WSIESOLECKIE od nieruchomosci
od srodkow
ro!ny
RAZEM
transportowych
1.
Bome
21 425,99
33 495,50
0,00
54 921,49
2.
Bolegorzyn
19 243.21
24 336.92
0,00
43 580,13
3.
Chlebowo
11 244,25
17 734.75
0,00
28 979,00
4.
Cieminko
6 550,48
11 209,91
0,00
17 760,39
5.
Dotgie
4 2 589,56
67 470,26
0,00
110 059,82
6.
Gronowo
16 621,07
25 823.81
0.00
42 444,88
7.
Jelenino
30 799.36
42 197,45
0,00
72 996,81
8.
Nowe W o r o w o
79 639.56
120 625.62
6 300,00
206 565,18
43423.18
71 009,49
2 600,00
117 032,67
3 853,26
6 594,14
4 523,00
14 970,40
9.
Ostrowice
10.
Piocie
11.
Przytoh
67 002,96
106 376.79
0,00
173 379.75
12.
Siedno
28 821,19
3 5 508.35
0,00
64 329,54
13. S m o i d z i ^ n o 14.
9 295,93
15 908,24
0,00
25 204,17
33 937,99
58078,49
0,00
92016,48
414 447,99
636 369,72
Szczycienko OGOLEM:
1 064 240,71
13 423,00
Z r o d t o : d a n e poz>'skane o d G m i n y O s t r o w i c e : d a t a d o s t e p u : 1 5 . 0 4 . 2 0 1 6 r.
Tabela nr 8.
A R T . 242 U S T A W Y 0 F I N A N S A C H P U B L I C Z N Y C H WYSZCZEGOLNIENIE
. :TOwnowaga/-'; -sfgiiy'biez^cej'-: 'budzetu^^
nadwyzka
v/olne srodkl
operacyjna
na rachunku
(dochody biez^ce -
bankowym
wydatki biezace)
budzetu
2015 Drawsko Pomorskie Zlocieniec
..i 9 184 859,33 - - ^ - 3 239 066.1.5.
ubieglych
rok
3 8 4 2 467,50
5 3 4 2 391,83
0,00
3 451 213,89
-212 147,74
0.00
2014
rok
-7900:870,68:
4 907 735,28
2 993135,40
0,00
t - . ' f i l 9 0 6 639,8BJ
2 928 014,20
-21 374,32
0,00
Drawsko Pomorskie Zlocieniec
nadwyzka budzetu z lat
Tabela nr 9. A R T . 243 U S T A W Y 0 F I N A N S A C H P U B L I C Z N Y C H GMINA
2014 rok
2015 rok
2016 rok dopuszczatny
planowany
toinica
dopuszczalny
wykonany
roznica
dopuszczalny
wykonany
roznica
Drawsko Pomorskie
9,87%
6,49%
3,38%
9,50%
3,85%
5,65%
8,79%
2,64%
6,15%
Zlocieniec
8,76%
5,46%
3,30%
7.88%
7,61%
0,27%
6.83%
5,45%
1,38%