Forja y aluminio by AEDL MIC

Expediente : 38 Empresa/Proyecto Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. Persona Contacto: Pedro Martínez Ruiz

PLAN DE EMPRESA

Empresa: Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. Promotores: Pedro Martínez Ruiz Julio Rodríguez García Manuel Fernandez Moreno Localidad: Hornachos

La información que figura en esta memoria ha sido elaborada en base a los datos aportados por los promotores del proyecto.

Fdo. Pedro Martínez Ruiz

Expediente: 38 Empresa/Proyecto Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. Persona Contacto: Pedro Martínez Ruiz

INDICE 1.- RESUMEN DEL PROYECTO 2.- EL EMPRENDEDOR 2.1.- Datos personales y profesionales. 3.- PLAN DE NEGOCIO 3.1.- Identificación de la Actividad 3.2.- Análisis del mercado: >Sector >Cliente >Competencia 3.3.- El Proceso Productivo >Descripción >Materiales necesarios 3.4.- Instalaciones Técnicas 3.5.- El Equipo Humano 3.6.- Inversiones y Estructura Financiera 3.7.- Previsiones económicas y financieras 3.8.- Previsiones de Tesorería. 3.9.- Análisis de viabilidad. 4.- TRAMITES PARA LA PUESTA EN MARCHA 4.1.- Trámites de constitución 4.2.- Subvenciones 4.3.- Planificación y puesta en marcha 5.- ANEXOS 5.1.- ANEXO 1. Estatutos 5.2.- ANEXO 2. Solicitud Subvención Incentivos Extremeños Industriales 5.3.- ANEXO 3. Solicitud Subvención Lineas de Financiación

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1.- RESUMEN DEL PROYECTO

Los promotores de este proyecto han decidido crear una nueva empresa denominada Forja y Aluminio Ribera, S.L.L., con CIF B065075864, que va a desarrollar la siguiente actividad:

Fabrica de aluminio y forja, distinguiendo dos líneas de productos: - Aluminio: principalmente, ventanas y puertas. - Forja: puertas de hierro para portales y rejas de ventanas y balcones.

La nueva empresa se ubicará en la localidad de Hornachos, Badajoz, Pol. Ind. Villafranca Barros, nave 100.

Las necesidades financieras totales para poner en marcha la empresa ascienden a 69,198.76 €, de los que 33,695.60 € corresponden a Activos Fijos; el resto, se destinará a financiar las compras iniciales necesarias, así como, a hacer frente a los pagos correspondientes al IVA y gastos de los primeros meses de actividad.

Las inversiones serán financiadas con fondos propios de los promotores por importe de 8,096.94 € y préstamos por importe de 61,101.82 €.

La nueva empresa contará con una plantilla inicial de 4 empleado/s, incluidos los socios promotores, de los cuales 3 serán fijo/s y 1 eventual/es.

La facturación prevista del primer año alcanza los 303,736.00 €, con unos gastos fijos mensuales medios de 8,255.22 €, que representan el 32.61 % de las ventas previstas.

El punto muerto se alcanza para un volumen de ventas anuales de 260,691.00 €, que representa el 85.83 % de las previstas.

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2.- EL EMPRENDEDOR

2.1.- DATOS PERSONALES Y PROFESIONALES

A continuación, relacionamos los datos personales y experiencia profesional de los promotores:

Nombre: Pedro Martínez Ruiz D.N.I: 8676380-R - Fecha de nacimiento: 22/01/1976 Dirección: Rafael Alberti, 4 Población: Ribera del Fresno - C.P.: 06225 Provincia: Badajoz Teléfono: 924335148 / Móvil : Situación: Desempleado Va a ser socio trabajador con un 33.33 % de participación Estudios: FP Ciclo Medio Administración - Gestión Administrativa Otros estudios: Alumno Carpintería Metálica en Escuela Taller. Experiencia empresarial: Empresa

Puesto

Desde mm-aa

Hasta mm-aa

Carpintería Metálica San Blas

Herrero

01/02/96

31/03/98

Forja y Alumino Hnos. López

Operario

16/05/98

16/05/01

Construcciones Ribera

Peón Albañil

01/10/01

15/03/02

Hoteles Palmasol

Recepción

01/04/02

30/10/02

Nombre: Julio Rodríguez García D.N.I: 8003905-D - Fecha de nacimiento: 05/03/1976 Dirección: La Constitución, 34 Población: Ribera del Fresno - C.P.: 06225 Provincia: Badajoz Teléfono: 924335263 / Móvil : Situación: Desempleado Va a ser socio trabajador con un 33.33 % de participación Página 3 de 33

Estudios: E.G.B Otros estudios: Alumno Carpintería Metálica en Escuela Taller. Experiencia empresarial: Empresa

Puesto

Desde mm-aa

Hasta mm-aa

Carpinteria Metalica S. Blas

Herrero

01/02/96

31/03/98

Forja y Aluminio Hnos.Lopez

Operario

01/06/98

16/05/01

Construcciones y Reformas Ntra. Sra. del Carmen

Peon albañil

01/09/01

30/01/02

Congelados La Mar

Comercial

15/03/02

31/10/02

Nombre: Manuel Fernandez Moreno D.N.I: 8203904-G - Fecha de nacimiento: 12/10/1977 Dirección: Plaza Mayor, 6 Población: Ribera del Freno - C.P.: 06225 Provincia: Badajoz Teléfono: 924335288 / Móvil : Situación: Desempleado Va a ser socio trabajador con un 33.33 % de participación Estudios: E.G.B Otros estudios: Alumno Carpintería Metálica en Escuela Taller. Experiencia empresarial: Empresa

Puesto

Desde mm-aa

Hasta mm-aa

Carpintería Metálica S. Blas

Herrero

01/02/96

31/03/98

Aluminios Hornachos

Operario

01/07/98

15/02/01

Hotel Torreblanca

Pinche de cocina

01/04/01

30/11/01

Hotel Palmasol

Camarero

01/03/02

30/11/02

Antecedentes empresariales:

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3.- PLAN DE NEGOCIOS

3.1.- IDENTIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD

La actividad a la que se va a dedicar la nueva empresa es: Fabrica de aluminio y forja, distinguiendo dos líneas de productos: - Aluminio: principalmente, ventanas y puertas. - Forja: puertas de hierro para portales y rejas de ventanas y balcones.

La nueva empresa se ubicará en la localidad de Hornachos, (Badajoz), Pol. Ind. Villafranca Barros, nave 100.

Concretamente la actividad a desarrollar se encuadra dentro del epígrafe del IAE 314.1 Carpintería metálica

Según el promotor, la idea surge: Somos tres jóvenes, que tras varios contratos de trabajo estamos desempleados, y pensamos que si el negocio hubiese sido propio hoy seguiríamos trabajando. Nuestra experiencia empieza aprendiendo el oficio de carpintería metálica en la Escuela Taller de nuestro pueblo y después hemos trabajado en varias empresas del sector. También tenemos experiencia en el sector de la construcción y restauración.

Los productos o servicios que va a ofrecer la empresa son: Producto

Características

Ventana de aluminio

Material: aluminio

Reja forja para balcones

Material: forja. Artesanal.

Puerta de aluminio

Material: aluminio

Puerta de forja

Material: forja. Artesanal.

Para la elaboración del estudio de viabilidad consideraremos los productos/servicios más representativos.

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3.2.- ANÁLISIS DEL MERCADO.

EL SECTOR

Los factores que justifican la oportunidad del negocio son los siguientes: - No se ve afectado por la estacionalidad de las ventas. - No se ve afectado por la estacionalidad de las compras. - No se ve afectado, especialmente, por las limitaciones derivadas del cumplimiento de reglamentación específica y nuevas tecnologías. - No se ve limitado por la distribución del producto. -

La evolución del sector en los últimos 3 años ha sido muy positiva.

El área geográfica de mercado en el que la empresa ’Forja y Aluminio Ribera, S.L.L.’ ejercerá su actividad es ’regional’, distribuyéndose los clientes del siguiente modo: Clientes de la region

100%

Resto de España

Fuera de España

Para delimitar este área Hemos consultado diferentes bases de datos y estudios económicos de la región.

CLIENTES

Teniendo en cuenta el área geográfica en el que actuará la empresa, el número de clientes potenciales es 1099 establecimientos.

Estimamos que de este mercado, un 70 % consume este tipo de productos/servicios.

Si un cliente consume 96 unidad/es al año, al precio medio de 125.00 €, el consumo medio por cliente es de 12000.00 € al año. Con lo que la demanda potencial en el área de mercado de la empresa se cifra en 9231600 €.

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Para el primer año de actividad los clientes a los que se dirige la empresa así como el volumen de ventas lo podemos observar en el siguiente cuadro:

Nombre Cliente

Localidad

Producto/Servicio

Unidades anuales

Precio venta unidad

Construcciones y Reformas Ntra. Sra. del Carmen

Hornachos

Puerta de aluminio

125.00

195.36

Construcciones Roma

Mérida

Reja forja para balcones

300.00

240.40

José González Espinosa

Villafranca Barros

Reja forja para balcones

100.00

240.40

José González Espinosa

Villafranca Barros

Ventana de aluminio

300.00

123.21

Construcciones Ribera

Ribera Fresno

Ventana de aluminio

300.00

123.21

Construcciones Ribera

Ribera Fresno

Puerta de aluminio

125.00

195.36

José González Espinosa

Villafranca Barros

Puerta de aluminio

25.00

195.36

Constructer S.A.

Jerez Caballeros

Puerta de forja

200.00

399.63

El criterio seguido es: De los contactos que hemos establecido con las empresas constructoras.

La cifra de ventas previstas para el primer año asciende a 303736 €, lo que representa una cuota de mercado del 3.29%.

Para alcanzar esta cifra de ventas, la comercialización se llevará personalmente desde la dirección de la empresa y se realizará la siguiente campaña publicitaria: MEDIO

CUANDO

CUANTAS VECES

COSTE ANUAL

Radio

Al inicio de la actividad durante dos meses

1200.00 €

Asistencia a ferias Mayo y octubre.

1000.00 €

Catálogos

2103.00 €

421.30 €

Otras TOTAL

Al inicio

4724.3 €

La distribución de los productos se realizará con vehículos propios.

LA COMPETENCIA

Del total de empresas de la competencia, 119 se encuentra/n en el radio de acción de la nueva empresa, de ellas 4 es/son similar/es a la nuestra, destacando 31 con una cifra Página 7 de 33

de negocio superior. A continuación, relacionamos los datos de las empresas más fuertes del sector:.

Empresa: Talleres Remedios BA SA Provincia: Badajoz Distancia a nuestra empresa: 93 Km Productos que ofrecen: Carpinteria metálica Nº de trabajadores: 42 - Cifra anual de negocio: 1875752.76 Dimensión de las intalaciones: 2500m2 Forma de distribución: Transportista propio Puntos fuertes: Experiencia y silvencia Puntos débiles: Precio La empresa no se ha creado en los últimos 3 años. Empresa: Aluminios y Cristalería Alonso SL Provincia: Badajoz Distancia a nuestra empresa: 18 Km Productos que ofrecen: Aluminio y cristales Nº de trabajadores: 24 - Cifra anual de negocio: 1655986,68 Forma de distribución: Agencia de transporte Puntos fuertes: Puntualidad en la entrega de sus trabajos Puntos débiles: Precio La empresa no se ha creado en los últimos 3 años. Empresa: Aluminios y Cerrajería Placentina SL Provincia: Cáceres Distancia a nuestra empresa: 197 Km Productos que ofrecen: Alumnio y cerrajería Nº de trabajadores: 0 - Cifra anual de negocio: 1509988,82 La empresa no se ha creado en los últimos 3 años. Empresa: INCADO SAL Provincia: Badajoz Distancia a nuestra empresa: 130 Km Productos que ofrecen: Trabjos de carpintería metálica Nº de trabajadores: 0 - Cifra anual de negocio: 1156767,99 La empresa no se ha creado en los últimos 3 años.

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3.3.- EL PROCESO PRODUCTIVO

DESCRIPCIÓN

El proceso productivo consiste en la adquisición de la materia prima, corte de perfiles a la medida del pedido (con sierra eléctrica o tronzadora), soldado o plegado, limado, formación del marco, montaje de cierre y hoja, y, posteriormente el embalado del producto .

MATERIALES NECESARIOS

La siguiente tabla nos muestra los materiales necesarios para producir los productos/servicios más representativos que ofrecerá la nueva empresa.

Producto/Servicio: Puerta de forja MATERIA PRIMA

UNIDADES

PRECIO

Complementos

15.00

1.70 €

Hierro forjado

22.00

10.90 €

TOTAL

265.3 €

Producto/Servicio: Puerta de aluminio MATERIA PRIMA

UNIDADES

PRECIO

Perfil aluminio

6.40

7.00 €

Chapa aluminio

0.60

7.00 €

Cristales crimalit

1.00

18.00 €

Kit Herrajes

1.00

51.09 €

TOTAL

118.09 €

Producto/Servicio: Reja forja para balcones MATERIA PRIMA

UNIDADES

PRECIO

Complementos de adorno

8.00

0.90 €

Hierro forjado

10.00

10.90 €

TOTAL

116.2 €

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Producto/Servicio: Ventana de aluminio MATERIA PRIMA

UNIDADES

PRECIO

perfiles aluminio 155mm

5.00

7.00 €

cristales climalit

2.00

9.00 €

herrajes

1.00

38.36 €

TOTAL

91.36 €

A continuación, recogemos los proveedores a los que se van a adquirir los materiales indicando la localidad, las compras mensuales estimadas, el precio de compra y el tiempo de entrega. MATERIAL NECESARIO

PROVEEDOR

LOCALIDAD

UNIDADES MES

PRECIO MEDIO UNIDAD

TIEMPO DE ENTREGA

Hierros

Alberto Gasardo

Jerez de los caballeros

700.00

10.90

1 semana

Accesorios aluminio

Distribuidora Los Barros SL

Almendralejo

3.00

959.00

10 dias

Cristales

Cirstaleria del Sur

Llerena

125.00

18.00

3 dias

Perfiles aluminio

Aluminios Gómez

Villafranca Barros

450.00

7.00

3 dia

complementos forja

Distribuidora Los Barros SL

Almendralejo

10.00

42.50

10 dias

Accesorios forja

Alberto Gasardo

Jerez de los Caballeros

6.00

45.00

1 semana

La forma de pago más habitual es a 30 días.

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

La capacidad productiva máxima de la empresa se cifra en torno a los valores expresados en el cuadro siguiente:. PRODUCTO

UNIDADES DE CAPACIDAD MÁXIMA

Ventana de aluminio

1000.00

Reja forja para balcones

600.00

Puerta de aluminio

750.00

Puerta de forja

450.00

Las mermas sobre el producto/servicio pueden representar el 1.50%.

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La necesidad de materias primas, envases, embalajes,dinero en efectivo, ..., para los primeros meses de funcionamiento se cifra en 16602 €.

3.4.- INSTALACIONES TÉCNICAS

’Forja y Aluminio Ribera, S.L.L.’ ejercerá su actividad en un local alquilado.

Cuota mensual de alquiler: 351.60 € Fianza anticipada: 351.60 €. Superficie: 336.00 m².

Las instalaciones técnicas que se van a realizar son: Instalaciones eléctricas: 1382.23 € - I.v.a. 221.16 €.

Proyectos Técnicos: Proyecto de ingeniería : 1021.72 € - I.v.a. 163.48 €. TOTAL PROYECTOS : 1021.72 € - I.v.a. 163.48 €

Certificados y Licencias: Licencia de apertura

: 601.1 €.

A continuación se describe la maquinaria y bienes de equipo necesarios para el comienzo de la actividad de la empresa. MAQUINARIA

CARACTERÍSTICAS

UNIDADES

IMPORTE €

IVA €

TOTAL €

Sierra de cinta

mod 270 manual 60º

1.00

2217.73

354.84

2572.57

Soldadura

mig-300 tr

1.00

1652.78

264.45

1917.23

Tronzadora

tronzadora SAM-350

1.00

1205.15

192.82

1397.97

Fresadora

copiadora F6100

1.00

967.33

154.77

1122.1

Otroas maquinarias

características múltiples

1.00

5220.61

835.30

6055.91

MOBILIARIO

CARACTERÍSTICAS

UNIDADES

IMPORTE €

IVA €

TOTAL €

Mesa despacho

madera ofic mod. 1200

1.00

4207.08

673.13

4880.21

Sillas despacho

sin brazos, mod. 500

4.00

240.40

38.46

1115.44

Mesa sala reuniones

redonda de madera mod. 700

1.00

180.30

28.85

209.15

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VEHICULOS TRANSPORTE EXTERIOR

CARACTERÍSTICAS

UNIDADES

IMPORTE €

IVA €

TOTAL €

Camión mini3

Sin bañera, 3500 diesel

1.00

12020.24

1923.24

13943.48

OTROS EQUIPOS

CARACTERÍSTICAS

UNIDADES

IMPORTE €

IVA €

TOTAL €

Cizalla berynca

berynca c/pa

1.00

216.36

36.62

252.98

Mordaza grip ext.

separad. ref. 5 06 150 mm.

1.00

155.87

24.94

180.81

Yunque

1 curno 50k

1.00

796.72

127.48

924.2

Lanza de soldar

lanza de soldar

1.00

431.38

69.02

500.4

Otros equipos

carácterísticas múltiples

1.00

457.40

73.18

530.58

Para el funcionamiento de estos equipos se requiere una instalación eléctrica de Baja tensión., y contratar una potencia de 350.00 Kw.

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3.5.- EL EQUIPO HUMANO

Para que la empresa funcione correctamente se organizará en departamentos atendiendo al siguiente organigrama: Pedro Martínez Ruiz

Julio Rodríguez García

Manuel Fernández Moreno

Vendedor/comercial

Departamento producción

La nueva empresa contará con una plantilla inicial de 4 empleado/s, incluidos los socios promotores, de los cuales 3 serán fijo/s y 1 eventual/es. También se ha tenido en cuenta el perfil de los puestos más representativos, de cara a la organización del trabajo y a la selección de personal.

Perfil de los puestos de trabajo.

PERFIL 1. Puesto

Administrado Único o Representante.

Funciones básicas

Ejercer funciones de Administrador Único. Representación.

Responsabilidades

Representar a la sociedad, trámites burocráticos y con entidades financiera

¿De quién depende?

De las decisiones acordadas

Formación reglada requerida

No se especifica.

Formación ocupacional requerida Otros conocimientos

Alumno escuela taller

Nivel

F.P Grado Medio Fabricación Mecánica

Especialidad

Escuela Taller carpintería metálica.

Experiencia laboral y empresarial

Herrero, operario, peón albañil y camarero

En el sector

Herrero y operario.

En el puesto

Ninguna.

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PERFIL 2. Puesto

Vendedor.

Funciones básicas

Vender los productos de la empresa. Dar a conocer dichos productos.

Responsabilidades

Comercial y aprovisionamiento

¿De quién depende?

De las decisiones acordadas

Formación reglada requerida

No se especifica.

Formación ocupacional requerida Otros conocimientos

Alumno escuela taller

Nivel

Graduado escolar, alumno escuela taller

Especialidad

Escuela taller carpintería metálica.

Experiencia laboral y empresarial

Herrero, operario,peon albañil y comercial.

En el sector

Herrero y operario.

En el puesto

Comercial.

PERFIL 3. Puesto

Responsable producción

Funciones básicas

Controlar el proceso de producción

Responsabilidades

Fabricación.

¿De quién depende?

De las decisiones acordadas

Formación reglada requerida Formación ocupacional requerida

Formación escuela taller.

Otros conocimientos Nivel

Graduado escolar, alumno escuela taller

Especialidad

Escuela taller carpintería metálica.

Experiencia laboral y empresarial

Herrero, operario,pinche de cocina, camarero.

En el sector

Herrero y operario de taller.

En el puesto

Herrero y operario fabricante.

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3.6.- INVERSIONES Y ESTRUCTURA FINANCIERA

PLAN DE INVERSION

Las inversiones que se van a realizar para la creación de la empresa Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. son las siguientes: PLAN DE INVERSIONES

IMPORTE €

Terrenos

0.00

Edificios

Instalaciones

1382.23

Maquinaria

11263.6

Mobiliario

5348.98

Equipos de medida, control y seguridad

Vehículos de transporte interior

Vehículos de transporte exterior

12020.24

Equipos informáticos

Otros equipos

2057.73

Proyectos técnicos y licencias

1622.82

ACTIVO FIJO

33695.6

Existencias iniciales

16602.00

Tesorería necesaria puesta en marcha

18901.16

ACTIVO CIRCULANTE

35503.16

TOTAL

69198.76

El activo fijo representa un 48.69 % del total de la inversión y comprende, una a una, las partidas que hemos analizado en el apartado de Instalaciones Técnicas.

El activo circulante recoge las existencias iniciales de materias primas, envases y embalajes, para los primeros meses de funcionamiento, y los gastos necesarios para la puesta en marcha de la nueva empresa.

Consideramos que este saldo inicial de existencias debe mantenerse de forma permanente en el almacén; es lo que llamamos stock de seguridad.

La tesorería necesaria para la puesta en marcha, comprende una cifra capaz de cubrir Página 15 de 33

los costes laborales de los dos primeros meses de actividad, el ITP (Impuestos sobre transmisiones, 1% del capital social) y trámites necesarios y el IVA, tanto de la inversión como de las existencias iniciales.

PLAN DE FINANCIACIÓN

Para realizar las inversiones anteriores, se cuenta con el siguiente plan de financiación: PLAN DE FINANCIACION

IMPORTE €

Recursos propios

8096.94

Préstamos de familiares

8100.00

Préstamos bancarios

23000.00

Pólizas de crédito

2992.57

Fomento de emprendedores

13065.78

Leasing

13943.47

Aplazamiento de proveedores

0.00

Otros préstamos

0.00

TOTAL

69198.76

Los fondos propios suponen un 11.7 % del total de la financiación, el resto son recursos ajenos.

Las garantías con las que cuenta el proyecto son: Patrimonio familiar, vivienda y las subvenciones a que tiene derecho el proyecto.Para la póliza se cuenta con el crédito del Iva a devolver.

La empresa ha solicitado el apoyo de Fomento de Emprendedores mediante la compraventa de parte de la maquinaria necesaria, atendiendo al siguiente detalle: EQUIPOS

IMPORTE €

IVA €

TOTAL €

Sierra de cinta

2217.73

354.84

2572.57

Soldadura

1652.78

264.45

1917.23

Tronzadora

1205.15

192.82

1397.97

Fresadora

967.33

154.77

1122.10

Otras maquinarias

5220.61

835.30

6055.91

TOTAL

11263.6

1802.18

13065.78

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En el plan de financiación no se han tenido en cuenta las posibles subvenciones a las que pueda acceder la empresa, dado que en este momento, no podemos precisar cuándo se cobrarán finalmente. No obstante, el importe de las mismas se destinará a amortizar parcialmente los préstamos solicitados.

A continuación exponemos un listado de las subvenciones a las que puede acogerse el proyecto: SUBVENCION

TIPO

ORGANISMO

IMPORTE € SITUACION

MES COBRO

Incentivos Ind.

Inversion

Consejería Economía y Trabajo

6015.76

Solicitada

Lineas financ.

Inversion

Consejería Economía y Trabajo

1400.00

Solicitada

Creación Empleo Estable

Empleo

Consejería Economía y Trabajo

24040.49

Solicitada

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3.7.- PREVISIONES ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

Según el estudio realizado, la cuenta de pérdidas y ganancias previsional, para los tres primeros años de actividad de la empresa, se recoge en el siguiente cuadro: CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS

AÑO 1 % AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

Ingresos y ventas

303,736.00

100 309,810.72 319,105.04

Consumo de existencias

186,830.74

61.51 190,567.35 196,284.37

Mermas

2,802.46

Margen bruto

114,102.80

0.92

2,858.51

2,944.27

37.57 116,384.86 119,876.40

Sueldos y Salarios

49,314.84

16.24

50,313.26

51,822.66

Seguridad Social

16,865.76

5.55

17,194.49

17,710.33

Suministros (electricidad, teléfono, agua)

7,159.80

2.36

7,311.53

7,530.88

Gastos generales de explotación (alquileres, material oficina...)

8,484.64

2.79

8,739.18

9,001.36

Gastos administración (asesorías)

1,887.15

0.62

1,943.76

2,002.07

Gastos comerciales

7,492.34

2.47

7,717.11

7,948.62

Amortizaciones

6,734.53

2.22

6,734.53

Gastos financieros

1,123.52

0.37

938.75

753.99

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

15,040.22

4.95

15,492.25

16,371.96

Impuesto sobre Beneficios

4,512.07

1.49

4,647.68

4,911.59

10,528.15

3.47

10,844.57

11,460.37

RESULTADO DESPUÉS DE IMPUESTOS

Los ingresos obtenidos el primer año, desglosados por producto se recogen en la siguiente tabla. PRODUCTO

UNIDADES

PRECIO € VENTA ANUAL €

Ventana de aluminio

600.00

123.21

73,926.00

Reja forja para balcones

400.00

240.40

96,160.00

Puerta de aluminio

275.00

195.36

53,724.00

Puerta de forja

200.00

399.63

79,926.00

TOTAL

303,736.00

Para el cálculo de las previsiones de los dos años siguientes, se ha contemplado un Página 18 de 33

incremento de las ventas del 2.00 % el segundo año y del 3.00 % el tercero.

También se ha considerado el efecto del IPC en los gastos de explotación, que para los próximos dos años asciende al 3.00 % anual.

GASTOS

El consumo de existencias, que estamos teniendo en cuenta, es el resultado de multiplicar el número de unidades vendidas por el coste de cada uno de los productos, que vienen resumidos en las tablas siguientes:

Producto/Servicio: Puerta de forja MATERIA PRIMA

UNIDADES

PRECIO €

Complementos

15.00

1.70

Hierro forjado

22.00

10.90

Coste Materia prima

265.3

Producto/Servicio: Puerta de aluminio MATERIA PRIMA

UNIDADES

PRECIO €

Perfil aluminio

6.40

7.00

Chapa aluminio

0.60

7.00

Cristales crimalit

1.00

18.00

Kit Herrajes

1.00

51.09

Coste Materia prima

118.09

Producto/Servicio: Reja forja para balcones MATERIA PRIMA Complementos de adorno Hierro forjado Coste Materia prima

UNIDADES

PRECIO €

8.00

0.90

10.00

10.90 116.2

Producto/Servicio: Ventana de aluminio Página 19 de 33

MATERIA PRIMA

UNIDADES

PRECIO €

perfiles aluminio 155mm

5.00

7.00

cristales climalit

2.00

9.00

herrajes

1.00

38.36

Coste Materia prima

91.36

Además, se están considerando unas mermas del 1.50 % del consumo de existencias calculado en el apartado anterior.

El importe de los gastos de personal y de la seguridad social para el primer año viene recogido en la siguiente tabla. CATEGORIA PROFESIONAL

SALARIO BASE

Nº PAGAS

SEG.SOC.EMPRESA

Nº TRABAJADORES

COSTE MENSUAL

COSTE ANUAL

Operario

809.99

346.27

1.00

1358.76

16305.09

Oficial de segunda

825.89

353.07

1.00

1385.43

16625.19

Oficial de segunda

825.89

353.07

1.00

1385.43

16625.19

Oficial de segunda

825.89

353.07

1.00

1385.43

16625.19

1405.48

5515.05

66180.66

TOTAL

3287.66

En años posteriores, se calcularán en base al porcentaje que representan los gastos de personal sobre el total de las ventas, es decir, que cada año esta partida supondrá un 16.24 % de las ventas. Este mismo criterio se utiliza para el cálculo de los costes de la seguridad social a cargo de la empresa, que representan cada año un 5.55 % de las ventas anuales.

El epígrafe de suministros resume los siguientes conceptos:

Electricidad: 4200.00 €. Agua: 450.00 €. Teléfono: 2509.80 €.

Para calcular el importe de los años 2 y 3 se mantendrá un porcentaje constante de 2.36

Los gastos de administración recogen las siguientes partidas:

Página 20 de 33

Asesoría: 1226.04 €. Gastos de Notaría: 601.01 €. Adquisición de libros oficiales: 60.10 €.

Estos gastos se actualizan año a año en función del IPC.

Los gastos comerciales están compuestos por los gastos de comunicación y gastos de distribución del producto atendiendo al siguiente detalle:

- Gastos de comunicación. MEDIO

CUÁNDO

CUANTAS VECES

COSTE ANUAL

Radio

Al inicio de la actividad durante dos meses

1200.00

Asistencia a ferias

Mayo y octubre.

1000.00

Catálogos

Al inicio

2103.00

421.30

Otras TOTAL

4724.3

- Gastos de distribución Medios de transporte propios: Coste de seguro (anual) 653.04 € Coste de combustible (anual) 1875.00 € Coste de mantenimiento (anual) 240.00 €

Estas partidas, al igual que las anteriores, se ven afectadas por el IPC en los años 2 y 3.

La partida de gastos generales de explotación, recoge todos aquellos gastos que no se engloban en los apartados anteriores y se actualizan con el IPC anual.

Los gastos que se recogen en este epígrafe son:

- Alquileres: 4219.2 € - Seguros generales: 1202.02 € - Otros gastos: 1260.35 € - Gastos por avances tecnológicos: 6000 € - Plan de riesgos laborales: 1803.04 € Página 21 de 33

La amortización del activo fijo que va a considerar la empresa es la siguiente: ELEMENTO

VALOR VIDA UTIL (AÑOS) % AMORTIZACIÓN ADQUISICIÓN

Maquinaria Mobiliario

11263.60

12.00

CUOTA ANUAL AMORTIZACIÓN 1351.63

5348.98

10.00

534.90

12020.24

32.00

3846.48

2057.73

10.00

205.77

601.10

20.00

120.22

Proyectos técnicos

2824.76

20.00

564.95

Instalación eléctrica

1382.23

8.00

110.58

Vehículo transporte exterior Otros equipos Licencias y permisos

TOTAL

35498.64

6734.53

Los gastos financieros en los que incurre la empresa vienen recogidos en la siguiente tabla:

Gastos del préstamo

Préstamo Subvencionado

Importe inicial: 39936.04 € Tipo de interés: 3.25 AÑO

- Años: 7

Carencia: 0 meses.

- % de subvención de intereses: 1.50

INTERESES BRUTOS

INTERESES SUBSIDIADOS

INTERESES NETOS

CAPITAL PENDIENTE

1297.92

599.04

698.88

34230.88

1112.5

513.46

599.04

28525.72

927.09

427.89

499.2

22820.56

741.67

342.31

399.36

17115.4

556.25

256.73

299.52

11410.24

370.83

171.15

199.68

5705.08

185.42

85.58

99.84

Total

5191.68

2396.16

2795.52

Otros Préstamos

Importe inicial: 13065.78 €

- Años: 5

Carencia: 0 meses. Página 22 de 33

Tipo de interﾃｩs: 3.25 Aﾃ前

- % de subvenciﾃｳn de intereses: 0.00 INTERESES BRUTOS

CAPITAL PENDIENTE

424.64

10452.66

339.71

7839.54

254.79

5226.42

169.86

2613.3

84.93

1273.93

5 Total

Pﾃ｡gina 23 de 33

3.8.- PREVISIONES DE TESORERÍA

Para el cálculo de las previsiones de tesorería se ha considerado un horizonte temporal de tres años, si bien para el primer año de actividad, los cálculos se han realizado mensualmente. En función de las diferentes fuentes de financiación consideradas, las entradas de estructura necesarias para hacer frente a la inversión planteada son las siguientes: ENTRADAS DE ESTRUCTURAS Capital

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

8096.94

Subvenciones empleo

Subvenciones inversión

Préstamos bancarios

23000.00

Fomento emprendedores

13065.78

Leasing

13943.47

2992.57

8100

69198.76

Pólizas de Crédito Otros (Socios, familiares...) TOTAL ENTRADAS

ENTRADAS DE ESTRUCTURAS

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

MES 12

ANUAL

Capital

8096.94

Subvenciones empleo

24040.49

Subvenciones inversión

1400

Préstamos bancarios

23000.00

Fomento emprendedores

13065.78

Leasing

13943.47

Pólizas de Crédito

2992.57

Otros (Socios, familiares...)

8100

TOTAL ENTRADAS

24040.49

1400

94639.25

Del mismo modo, los pagos que la empresa tendrá que realizar, atendiendo a la inversión mencionada en apartados anteriores, son los siguientes: SALIDAS DE ESTRUCTURAS Terrenos, edificios e instalaciones

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

1603.39

Maquinaria

13065.78

Resto de inversiones

18957.05

3580.19

Licencias y proyectos

1786.3

351.6

693.19

693.19 0

Cancelación póliza Fianza Nave industrial Opción de compra Amortización Préstamos Aplazamiento a Proveedores

Existencias iniciales

19258.32

Declaración trimestral de IVA

2536.66

6265.43

TOTAL SALIDAS

36457.31

19951.51

693.19

6810.04

693.19

6958.62

TOTAL LIQUIDEZ ESTRUCTURA

32741.45

-19951.51

-693.19

-6810.04

-693.19

-6958.62

Página 24 de 33

SALIDAS DE ESTRUCTURAS

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

MES 12

ANUAL

Terrenos, edificios e instalaciones

1603.39

Maquinaria

13065.78

Resto de inversiones

22537.24

Licencias y proyectos

1786.3

Cancelación Póliza

2992.57

Fianza nave industrial

351.6

Opción de compra

693.19

24733.68

693.19

2093.19

33758.77

Aplazamiento a Proveedores

Existencias iniciales

19258.32

Amortización Préstamos

Declaración trimestral de IVA TOTAL SALIDAS TOTAL LIQUIDEZ ESTRUCTURA

8802.09

693.19

24733.68

693.19

5085.76

104156.06

-693.19

-3685.76

-9516.81

Para la elaboración de esta tabla se ha tenido en cuenta las condiciones de pago que se han pactado con los diferentes proveedores del inmovilizado, en los porcentajes indicados en el siguiente cuadro: CONTADO

TRIMESTRE 1

TRIMESTRE 2

TRIMESTRE 3

TRIMESTRE 4

Terrenos

Edificios

Instalaciones

100

Equipo medida, control

Vehículos transporte interno

100

Maquinaria Mobiliario

Vehículos transporte externo Equipos informáticos Proyectos técnicos Otros

La amortización del préstamo con el que cuenta la empresa, viene detallado en el siguiente cuadro:

Préstamo subvencionado:

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Año

Cuota Amortización Cuota Total Anual

Capital Pendiente

5705.16

6404.04

34230.88

5705.16

6304.2

28525.72

5705.16

6204.36

22820.56

5705.16

6104.52

17115.4

5705.16

6004.68

11410.24

5705.16

5904.84

5705.08

5705.16

5805

TOTAL

39936.12

42731.64

Otros Préstamos: Año

Cuota Amortización Cuota Total Anual

Capital Pendiente

2613.12

3037.76

10452.66

2613.12

2952.83

7839.54

2613.12

2867.91

5226.42

2613.12

2782.98

2613.3

2613.12

2698.05

TOTAL

13065.6

14339.53

En lo que a los cobros y pagos de explotación respecta, el cuadro siguiente nos resume su evolución: MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

35233.38

52850.06

35233.38

24663.36

ENTRADAS DE EXPLOTACIÓN Cobros de ventas SALIDAS DE EXPLOTACIÓN Compras Materia Prima

19643.4864

Sueldos y Salarios

4109.57

Seguridad Social

1405.48

1384.23

Gastos generales explotación

854.23

Gastos administración (asesorías)

182.42

Gastos comerciales

724.26

-2256.09

Suministros (electricidad, teléfono, agua...)

Gastos financieros LIQUIDEZ DE EXPLOTACIÓN

-7275.96

6929.7

25930.61

24546.38

25930.61

6929.7

LIQUIDEZ DEL PERIODO

25465.49

-13021.81

25237.42

17736.34

25237.42

6236.51

-9214.71

TOTAL LIQUIDEZ ACUMULADA

25465.49

12443.68

37681.1

55417.44

80654.86

86891.37

77676.66

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

MES 12

ANUAL

21140.03

10570.01

14093.35

17616.69

334717.07

ENTRADAS DE EXPLOTACIÓN Cobros de ventas SALIDAS DE EXPLOTACIÓN

Página 26 de 33

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

MES 12

ANUAL

19643.4864

18487.9872

212611.8528

Sueldos y Salarios

4109.57

49314.84

Seguridad Social

1405.48

16865.76

Suministros (electricidad, teléfono, agua...)

1384.23

8305.38

Gastos generales explotación

854.23

10250.8

Gastos administración (asesorías)

182.42

2189.04

Gastos comerciales

724.26

8691.12

Compras Materia Prima

Gastos financieros

1722.56

LIQUIDEZ DE EXPLOTACIÓN

-7163.65

-16349.44

-13054.83

-8147.26

-9531.49

24765.72

LIQUIDEZ DEL PERIODO

-7856.84

-17042.63

-13748.02

-8840.45

-13217.25

15248.91

TOTAL LIQUIDEZ ACUMULADA

69819.82

52777.19

39029.17

30188.72

16971.47

Los cobros recogidos en la tabla recogen los ingresos detallados en el apartado de ingresos de la cuenta de explotación, a los que se les ha añadido el IVA (16%).

Además se ha tenido en cuenta la forma de cobro más habitual del sector: cobro a 30 días, así como la estacionalidad de las ventas, que se resume en la tabla adjunta: Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

10.00

15.00

10.00

7.00

6.00

3.00

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

4.00

5.00

El detalle de las necesidades de materiales mensuales para las ventas estimadas vienen recogidas en la tabla siguiente. Hay que tener en cuenta, que a los importes que aparecen en la tabla, se les ha añadido el IVA, y que se ha respetado la forma de pago que por término medio nos ofrecen nuestos proveedores: a 30 días. Material necesario

Proveedor

Localidad

Hierros

Alberto Gasardo

Jerez de los caballeros

Accesorios aluminio

Distribuidora Los Barros SL

Almendralejo

Cristales

Cirstaleria del Sur

Perfiles aluminio

Aluminios Gómez

complementos forja

Distribuidora Los Barros SL

Almendralejo

Accesorios forja

Alberto Gasardo

Jerez de los Caballeros

Compra unidades mes

Precio medio unidad

700.00

10.90

3.00

959.00

Llerena

125.00

18.00

Villafranca Barros

450.00

7.00

10.00

42.50

6.00

45.00

La distribución de las compras de estos materiales a lo largo del año es la siguiente:

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Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

8.50

8.00

El resto de las partidas, son el resultado de calcular el importe mensual de cada uno de los gastos que aparecen en la cuenta de resultados, y, aĂąadirles el IVA, en su caso. Sin embargo, pese a que en la cuenta de resultados hemos imputado los intereses netos del prĂŠstamo (intereses brutos menos los intereses subsidiados), en la cuenta de tesorerĂa, consideramos como pagos financieros los intereses brutos, siguiendo un criterio de prudencia.

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3.9.- ANÁLISIS DE VIABILIDAD

3.9.1. Análisis de la Cuenta de Resultados.

Durante el primer año de actividad las ventas de Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. ascienden a 303736 €.

Los consumos y mermas derivados de estas ventas ascienden al 62.43 %, lo que origina un margen bruto del 37.57 %. Este es el beneficio que obtiene la empresa por diferencia entre lo que vende y lo que le cuestan las compras derivadas de esas ventas.

Teniendo en cuenta el número de empleados que trabajan en la empresa, la facturación media por cada uno de ellos asciende a 75934 €.

La partida de personal representa el 21.79 % de la cifra total de negocio, por lo que el margen que le queda a la empresa una vez sufragados estos gastos, es del 15.78 %. Este margen debe ser lo suficientemente elevado como para que la empresa pueda cubrir el resto de gastos corrientes de su actividad y generar beneficios para sus accionistas y sus futuras inversiones.

Los gastos financieros, 0.37 % de las ventas, representan el coste que supone a la empresa financiarse con recursos ajenos.

Una vez descontados todos los gastos corrientes de la actividad y de la financiación de la empresa, Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. obtiene un resultado de 15040.22 €, a los que habrá que descontar los impuestos correspondientes.

3.9.2. Análisis de Ratios.

El análisis de ratios permitirá analizar cómo se está financiando nuestra inversión, la capacidad de la empresa para hacer frente a las deudas y la rentabilidad de la inversion.

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Ratios financieros.

Los ratios que reflejan la capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas son:

- Estabilidad (Activo fijo - Amortizaciones / Recursos permanentes).- Para la empresa, tiene un valor de 0.4, que nos indica qué parte de nuestra inversión fija, después de amortizaciones, está siendo financiada con recursos permanentes.

- Solvencia (Activo real / Pasivo exigible).- Con este ratio, que para el año 1 tiene un valor 1,0, vemos cómo estamos financiando el total de los activos, en relación a nuestras deudas.

- Endeudamiento (Pasivo exigible o Deudas totales / Pasivo total) x 100.- Para Forja y Aluminio Ribera, S.L.L., el porcentaje que representan las deudas sobre el total de la financiación es 90 %.

- Liquidez (Activo circulante / Exigible a corto plazo).- en Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. vemos que el activo circulante supone 11.9 veces el pasivo circulante. Comprobamos qué parte de la inversión que rota más (existencias, clientes y tesorería) se está financiando con deudas a corto plazo, o si como es aconsejable, se está recurriendo a recursos a largo plazo, en cuyo caso tendremos un Fondo de Maniobra positivo, que lo integra aquella parte del activo circulante, financiada con recursos propios y deudas a largo plazo.

Ratios económicos.

Los ratios que ofrecen información sobre rentabilidades son:

- Rentabilidad de las Ventas (BAIT / Ventas) x 100.- La actividad de Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. genera una rentabilidad sobre las ventas del 5 %, una vez cubiertos todos los gastos en los que incurre la empresa.

- Rentabilidad Económica (BAT / Total Activo) x 100.- Para Forja y Aluminio Ribera, S.L.L., la productividad del activo asciende a 22 %, indicándonos que por la utilización Página 30 de 33

de su activo la empresa genera un beneficio antes de intereses e impuestos del 22 %.

- Rotación (Ventas / Inversión Total).- Con las ventas que genera el proyecto en el año 1, cubrimos en 4 veces la inversión realizada.

- Rentabilidad Financiera (Bº Neto / Recursos propios) x 100.- Los propietarios de Forja y Aluminio Ribera, S.L.L., con unos recursos propios de 8096.94 €, obtienen una rentabilidad del 130 %.

- Margen Bruto. La empresa, por la venta de sus productos, obtiene un margen del 38 %, resultante de la diferencia entre lo que vende y lo que le cuestan las compras derivadas de esas ventas.

Recuperación de la Inversión.

- Recuperación de la Inversión = (Bº de los tres primeros años / Inversión en activo fijo) x 100.- Lo normal es que la inversión realizada en activo fijo no se recupere en el primer año de vida de la empresa sino a lo largo de ésta. Así, con los beneficios generados en los tres primeros años, recuperaremos un 47.45 % de la inversión fija, que traducido en tiempo significa 6.32 años.

Análisis del Punto Muerto.

Es el volumen de ventas donde la empresa consigue cubrir tanto los gastos variables derivados de la fabricación, como el total de gastos fijos que genera su actividad.

- Unidades del Punto Muerto (gastos fijos/(margen Bº/ventas))/precio medio venta).

- Ventas del Punto Muerto (gastos fijos/(margen de Bº/Ventas).

En Forja y Aluminio Ribera, S.L.L., el punto muerto se consigue para una cifra de ventas de 260691 €, que representan 1266 unidades vendidas.

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4.- TRÁMITES PARA LA PUESTA EN MARCHA

4.1.- CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. es una nueva empresa que ha adoptado la forma jurídica de Economía social.

4.2.- SUBVENCIONES Y PARTICIPACIÓN DEL SECTOR PÚBLICO Subvención

Tipo

Organismo

Importe (€) Situación

Mes cobro

Creación Empleo Estable

Empleo

Consejería Economía y Trabajo

24040.49

Solicitada

Incentivos Ind.

Inversión

Consejería Economía y Trabajo

6015.76

Solicitada

Lineas financ.

Inversión

Consejería Economía y Trabajo

1400.00

Solicitada

Además, la empresa solicitará la participación de Fomento Jóvenes Emprendedores Extremeños, S.A.U , por un importe de 13065.78 €.

La maquinaria y componentes solicitados para este apoyo, con indicación de sus importes, es la siguiente: EQUIPOS

IMPORTE €

IVA €

TOTAL €

Sierra de cinta

2217.73

354.84

2572.57

Soldadura

1652.78

264.45

1917.23

Tronzadora

1205.15

192.82

1397.97

Fresadora

967.33

154.77

1122.10

Otras maquinarias

5220.61

835.30

6055.91

TOTAL

11263.6

1802.18

13065.78

4.3.- CALENDARIO DE PUESTA EN MARCHA

Las fechas previstas por la empresa para cada una de sus actuaciones son las siguientes: Página 32 de 33

Conceptos/F echas

Negociación/I Pedido/Solici nicio tud trámites trámites

Entrega/Firm a contratos

Fin periodo prueba/Fin trámites

Listo para inicio actividad

Terrenos Locales

01/02/05

Maquinaria

01/02/05

Equipos

01/02/05

Instalaciones técnicas

01/02/05

Proyectos técnicos

01/11/04

Existencias Iniciales

01/02/05

Licencias

01/09/04

Trámites jurídicos

01/10/04

Trámites fiscales

01/10/04

Trámites laborales

01/11/04

Subvenciones

01/11/04

La fecha de inicio prevista teniendo en cuenta las fechas anteriores es el 01/02/2005.

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BORRADOR DE: ESTATUTOS DE LA SOCIEDAD MERCANTIL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA LABORAL DENOMINADA Forja y Aluminio Ribera, S.L.L.: TÍTULO I. DISPOSICIONES GENERALES

ARTÍCULO 1: Denominación. Con la denominación de Forja y Aluminio Ribera, S.L.L. , se constituye una Sociedad Mercantil Limitada Laboral, que será regida por los presentes Estatutos y en lo no previsto en ellos por la normativa vigente aplicable ( Ley 4/1.997, de 24 de marzo, de Sociedades Laborales, por los preceptos de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada, y por las disposiciones generales que en cada momento le sean de aplicación, así como las particularidades que se refieren a las Sociedades Laborales).

ARTÍCULO 2. La Sociedad tendrá por objeto la carpintería metálica, con trabajos en aluminio, forja e hierro.

ARTÍCULO 3: Duración:- La Sociedad queda constituida con duración indefinida comenzando sus actividades el día de otorgamiento de la escritura de constitución.

ARTICULO 4: Domicilio social. La sociedad es de nacionalidad española y su domicilio social queda determinado en Pol. Ind. Villafranca Barros, nave 100 de Hornachos, pudiendo el Administrador Único trasladarlo, dentro de la misma u otra población y crear sucursales, representaciones, agencias y delegaciones, en los lugares oportunos para los intereses de la sociedad incluso fuera del territorio nacional. TÍTULO II. DEL CAPITAL SOCIAL

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ARTICULO 5: Capital social. El capital se cifra en la cantidad de 3300 EUROS, totalmente

desembolsado,

dividido

indivisibles y acumulables, de

..............

participaciones

sociales

................. € de valor nominal cada una,

numeradas correlativamente del 1 al ...., ambos inclusive, que no tendrán carácter de valores, no podrán estar representadas por medio de títulos o de anotaciones en cuenta, ni denominarse acciones. Dichas participaciones sociales son de dos clases: - De la clase laboral, reservadas a los trabajadores, 33 participaciones sociales, de los números uno al............, ambas inclusive. - Y de la clase general, las restantes participaciones sociales, de los números ..................... al .................., ambos incluidos. TÍTULO III. DE LAS PARTICIPACIONES SOCIALES

ARTÍCULO 6. La participación de los Socios trabajadores en el capital social no podrá ser inferior al cincuenta y uno por ciento, ni cada socio podrá ostentar más de la tercera parte de dicho capital.

ARTÍCULO 7. Los trabajadores, socios o no, con contrato por tiempo indefinido que adquieran por cualquier título participaciones sociales, pertenecientes a la clase general tienen derecho a exigir de la sociedad la inclusión de las mismas en la clase laboral, siempre que acrediten a tal efecto las condiciones que la Ley de Sociedades Laborales exige.

ARTÍCULO 8. Respecto a copropiedad, usufructo, prenda y embargo de participaciones sociales, se estará a lo establecido en los artículos 35, 36, 37 y 38 de la Ley 2/1.995, de 23 de marzo de 1.995, de Sociedades de Responsabilidad Limitada.

ARTÍCULO 9. Cada participación social concede a su titular el derecho a emitir un voto. La cualidad de socio se adquiere con la tenencia legítima de una o más participaciones del capital social, con todos los derechos y obligaciones señalados por la Ley, en estos Estatutos o en los acuerdos sociales validamente Página 2 de 12

adoptados. El único título de propiedad será la escritura pública de constitución o bien los documentos públicos que, según los casos, acrediten las adquisiciones subsiguientes.

ARTÍCULO 10. La extinción de la relación laboral del socio trabajador, obligará a éste a ofrecer sus participaciones sociales a quienes tienen derecho de preferente adquisición, conforme a lo previsto en el artículo 7º de la Ley 4/1.997, de 24 de marzo, de Sociedades Laborales. Si no se ejercitase el mencionado derecho, el socio podrá continuar como socio de clase general, precediéndose al cambio de clase de sus participaciones sociales.

Quienes deseen adquirir tales participaciones sociales, si el socio que, extinguida su relación laboral y requerido notarialmente para ello no procede, en el plazo de un mes, a formalizar la venta, podrá ser ésta otorgada por el Administrador Único y, por el valor real, calculado en la forma prevista en el artículo 8º de la Ley de Sociedades Laborales., que se consignará a disposición de aquel bien judicialmente o bien en la Caja General de Depósitos o en el Banco de España.

ARTÍCULO 11. El titular de participaciones sociales pertenecientes a la clase laboral que se proponga transmitir intervivos su participación o participaciones a persona que no ostente la condición de trabajador de la Sociedad con contrato indefinido deberá comunicarlo por escrito al Administrador Único de la sociedad de modo que asegure su recepción, haciendo constar el número y características de las participaciones que pretende transmitir, la identidad del adquirente, el precio y demás condiciones de la transmisión. El Administrador Único de la sociedad lo notificará a los trabajadores no socios por contrato indefinido dentro del plazo de quince días, a contar desde la fecha de recepción de la comunicación. La comunicación del socio tendrá carácter irrevocable.

Dichos trabajadores podrán adquirirlas dentro del mes siguiente a la notificación, y, de haber varios interesados, se distribuirán entre todos ellos por igual. En caso de que ningún trabajador ejercite este derecho el órgano administrador notificará Página 3 de 12

la propuesta de transmisión a los socios trabajadores en el mismo plazo, quienes podrán optar a la compra dentro del mes siguiente a la recepción de la notificación.

En caso de falta de ejercicio del derecho de adquisición preferente por los trabajadores socios, el Administrador Único de la sociedad notificará la propuesta de transmisión a los titulares de participaciones de la clase general y, en su caso, al resto de los trabajadores sin contrato de trabajo por tiempo indefinido, los cuales podrán optar a la compra, por ese orden, dentro de sucesivos períodos de quince días siguientes a la recepción de las notificaciones.

Cuando sean varias las personas que ejerciten el derecho de adquisición preferente a que se refieren los párrafos anteriores, las participaciones sociales se distribuirán entre todos ellos por igual.

En el caso de que ningún socio o trabajador haya ejercitado el derecho de adquisición preferente, las participaciones sociales podrán ser adquiridas por la sociedad, dentro del mes siguiente a contar desde el día en que hubiera finalizado el plazo a que se refiere el apartado cuarto del artículo 7º de la Ley de Sociedades Laborales, con los límites y requisitos establecidos en los artículos 75 y siguientes de la Ley de Sociedad Anónimas.

En todo caso, transcurridos seis meses a contar desde la comunicación del propósito de transmisión por el socio sin que nadie hubiera ejercitado sus derechos de adquisición preferente, quedará libre aquél para transmitir las participaciones sociales de su titularidad en la forma y modo que tenga por conveniente. Si el socio no procediera a la transmisión de las mismas en el plazo de cuatro meses, deberá iniciar de nuevo los trámites regulados en los presentes Estatutos

ARTÍCULO 12. El titular de participaciones sociales pertenecientes a la clase general que se proponga transmitir la totalidad o parte de dichas participaciones Página 4 de 12

sociales a persona que no ostente en la sociedad la condición de socio trabajador, estará sometido a lo dispuesto en el artículo anterior, salvo que la notificación del Administrador Único comenzara por los socios trabajadores.

ARTÍCULO 13. En las transmisiones a que se refieren los artículos precedentes, el precio de las participaciones sociales, la forma de pago y demás condiciones de la operación serán las convenidas y comunicadas al Administrador Único por el socio transmitente. Si la transmisión proyectada fuera a título oneroso distinto de la compraventa o a título gratuito, el precio de adquisición será el fijado de común a cuerdo por las partes o , en su defecto, el valor real de las mismas el día en que se hubiese comunicado al Administrador Único de la sociedad el propósito de trasmitir. Se entenderá por valor real el que determine el auditor de cuentas de la sociedad y, si ésta no estuviera obligada a la verificación de las cuentas anuales, un auditor designado a este efecto por los administradores. Los gastos de auditor serán de cuenta de las sociedad. El valor real que se fije será válido para todas la enajenaciones que tengan lugar dentro de cada ejercicio anual. Si en las enajenaciones siguientes durante el mismo ejercicio anual, el transmitente o adquirente no aceptasen tal valor real se podrá practicar nueva valoración a su costa.

ARTÍCULO 14. La adquisición de alguna participación social por sucesión hereditaria, confiere al adquirente, sea heredero o legatario, la condición de socio.

ARTÍCULO 15. La cualidad de socio trabajador se pierde: a) Por su muerte. b) Por su propia voluntad. c) Por el cese en la relación laboral con la empresa, bien se por despido, expediente de regulación de empleo, incapacidad permanente absoluta, jubilación o cualquier otra causa que lo determine. En los casos de excedencia de los socios trabajadores, la Junta General decidirá sobre las participaciones de estos.

ARTÍCULO 16. Podrá otorgarse excedencia a los socios trabajadores, pasando, mientras dure la excedencia, a ser socio no trabajador. Dicho acuerdo habrá de Página 5 de 12

ser resuelto por la Junta General en el plazo máximo de treinta días y sin que pueda otorgarla por un plazo mayor de tres años a cada socio o por cada cinco años de trabajo como máximo.

ARTÍCULO 17. En el supuesto de que algún socio trabajador, fundador o sucesor suyo fuera declarado en situación de incapacidad permanente total, se le deberá acoplar a un puesto de trabajo acorde con su capacidad física, percibiendo la misma retribución que los demás socios trabajadores en proporción a las participaciones sociales que poseía cada uno y deduciendo solo de dicha cuantía retributiva el equivalente a la pensión que perciba por su incapacidad declarada. En caso de que cualquier socio trabajador fuese declarado en situación de incapacidad permanente absoluta o gran invalidez perderá tal cualidad pasando sus participaciones sociales, si así lo desea, a tener la consideración de clase general o de simples socios no trabajadores, con los derechos y obligaciones de estos. Igual ocurrirá cuando un socio trabajador se jubilase. TÍTULO IV. ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD Y SU ADMINISTRACIÓN

ARTÍCULO

18: El

gobierno

administración

sociedad

están

encomendados a la Junta General de la Sociedad y al Administrador Único.

ARTÍCULO 19: Junta General. La Junta General legalmente convocada y constituida, es el órgano supremo de la Sociedad y, como tal, representa a ésta íntegramente, obligando sus acuerdos a todos los socios, incluso los disidentes y los que no hayan participado en la reunión, siempre que se pronuncie sobre asuntos propios de su competencia, incluidos en el orden de la convocatoria

ARTÍCULO 20: La Junta General podrá ser ordinaria o extraordinaria.

ARTÍCULO 21: La Junta General se reunirá dentro de los seis primeros meses del años natural, para censurar la gestión social, aprobar, en su caso, las cuentas y el balance del ejercicio anterior y resolver sobre la distribución de beneficios y Página 6 de 12

en general sobre aplicación de resultados y, además, para lo que previamente se hubiera hecho constar explícitamente en el orden del día de la convocatoria. Cualquier otra Junta General que se convoque, tendrá la consideración de Extraordinaria.

ARTÍCULO 22: La convocatoria de la Junta General Ordinaria o Extraordinaria tendrá lugar conforme a lo establecido en la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada.

ARTÍCULO 23: La asistencia a las Juntas Generales, tanto ordinaria como extraordinaria, se regirá por lo establecido en la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada.

ARTÍCULO 24. La Junta General Extraordinaria deberá ser convocada por el Administrador Único cuando lo estimen conveniente a los intereses sociales, cuando lo imponga la vigente legislación, o cuando lo solicite un número de socios que sean titulares, al menos, de un cinco por ciento del capital social, siempre que en la solicitud se expresen los asuntos a tratar. La solicitud se dirigirá por escrito al Administrador Único, especificando los puntos a trata. En este caso la Junta deberá ser convocada para celebrarse dentro de los treinta días siguientes a la fecha en que se hubiera requerido notarialmente a los administradores de la Sociedad.

ARTÍCULO 25: La asistencia a las Juntas Generales, tanto ordinarias como extraordinarias, se regirá por lo establecido en el artículo 45 y siguientes de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada. Los socios podrán conferir su representación para asistir a la Junta General a otros socios, cumpliendo lo establecido en el artículo 49 de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada. Cada participación da derecho a un voto y los acuerdos se tomarán por la mayoría legal.

ARTÍCULO 26: De los acuerdos de las Juntas Generales, Ordinarias o Página 7 de 12

Extraordinarias, así como de las protestas formuladas, se levantará acta que habrá de ser debidamente diligenciada y en la que se estampará al pie de cada acta, la firma del Secretario con el visto bueno del Presidente, en la cual se especificará detalladamente las circunstancias legales y reglamentarias.

ARTÍCULO 27: Son facultades privativas de la Junta General: a) Censurar la gestión social, examinar y aprobar, en su caso, los balances y liquidaciones anuales, la memoria y cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio finalizado y acordar la distribución o destino de los beneficios. b) Nombrar los miembros del Consejo de Administración y acordar el número de estos. c) Designar, en su caso, los auditores para cada ejercicio. d) Aumentar o disminuir el capital social, transformar, fusionar o disolver la Sociedad y modificar o escindir sus Estatutos. e) Resolver las cuestiones que le planteen los demás órganos sociales, en su caso. f) Acordar el despido de los socios trabajadores. g) Cualquier otro asunto que le esté legalmente atribuido.

ARTÍCULO 28: Para ser administrador no se requiere la cualidad de socio. El cargo de administrador se ejercerá por tiempo indefinido, sin perjuicio de poder ser cesados en cualquier momento, por acuerdo de la Junta General de Socios que representen los dos tercios de los votos correspondientes a las participaciones sociales en que esté dividido el capital social.

El cargo de administrador no será retribuido con cantidad alguna. El nombramiento de Consejero puede recaer en persona, socio o no, física o jurídica, si bien en este último caso el cargo se desempeñará a través de la persona física que libremente designe, la que ostentará su representación hasta que se produzca la renovación.

ARTÍCULO 29: El cargo de Administrador Único será renunciable.

ARTÍCULO 30: La representación de la Sociedad, así en juicio como fuera de él, corresponde al Administrador Único, y no solamente en los actos comprendidos Página 8 de 12

en el objeto social, sino en todos los que afecten a la Sociedad, aunque implique actos de administración extraordinaria, enajenación o gravamen de los bienes sociales muebles o inmuebles, a excepción de los atribuidos, de manera exclusiva, a la Junta General.

ARTÍCULO 31: El Administrador Único podrá otorgar poderes a las personas que estime conveniente, respecto de las facultades que en estos Estatutos, por acuerdo de la Junta General o por la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada, le estén conferidas.

ARTÍCULO 32: Al Administrador Único le competen las más amplias facultades para gobernar, dirigir y administrar los negocios de la Sociedad, en todo cuanto no esté reservado a la competencia exclusiva de la Junta General. A título enunciativo y no limitativo, se enumeran las siguientes: a) Llevar la representación de la Sociedad ante toda clase de Juzgados y Tribunales, de cualquier grado de jurisdicción. Magistratura de Trabajo, Ministerios de Hacienda, Industria, Comercio, Obras Públicas Urbanismo y sus Direcciones Generales y Delegaciones Provinciales, Sindicatos, organismos y funcionarios de la Administración Central, Comunidades Autónomas, Provincial o Municipal y, ante ellos promover y seguir reclamaciones, expedientes, juicios y causas por todos sus trámites e incidencias, consintiendo resoluciones, desistiendo de instancias, presentando recursos y apelaciones y pidiendo la ejecución de sentencias y, en general, realizando ante dichos organismos todas las gestiones que estime convenientes para la Sociedad. b) Vender, comprar, dar o recibir en pago o compensación total o parcial, ceder, permutar, o por cualquier otro medio oneroso, adquirir y enajenar bienes muebles e inmuebles y derechos de toda clase, por los precios, plazo y condiciones que libremente convenga, aceptando y ofreciendo garantías del precio aplazado, incluso hipotecas y condiciones resolutorias expresas, las que podrá cancelar en su día. c) Celebrar y suscribir toda clase de contratos, rectificarlos, prorrogarlos, o renovarlos, rescindirlos y anularlos; realizar segregaciones, agrupaciones y Página 9 de 12

divisiones, divisiones horizontales, describir los nuevos pedidos con las características procedentes, realizar declaraciones de obra nueva, redactar, establecer y aceptar reglamentos y normas de comunidad. d) Concertar toda clase de préstamos, especialmente los de naturaleza hipotecaria, con la garantía de los bienes inmuebles y derechos reales de la Sociedad, percibir una o más cantidades en efectivo metálico, por razón de los préstamos que obtenga; estipular plazos, intereses, formas de pago y cualesquiera pactos comunes o especiales; pagar sumas por cualquier concepto; contraer las respectivas obligaciones aisladamente o en la forma que preceptúa el art. 217 del Reglamento Hipotecario, fijar valores, responsabilidades, domicilios y sumisión a determinados tribunales; aceptar liquidaciones y saldos pro cualquier concepto, y ejecutar, en suma, cuanto proceda en relación con los contratos aludidos. Otorgar y suscribir pólizas de crédito. e) Operar con bancos y Cajas, oficiales y particulares y en ellos abrir, seguir y cancelar cuentas y libretas de ahorro, de crédito, cuentas corrientes y cajas de Seguridad, firmando y suscribiendo talones, recibos y resguardos, y cuantos documentos se precisen a los fines indicados, ingresando y retirando las cantidades de las mismas, constituyendo depósitos de valores y retirando todo o parte de ellos; percibir intereses y cantidades en metálico, y, en suma, realizando todo lo permitido por la legislación y la práctica bancaria. f) Librar, girar, aceptar, descontar, avalar, negociar, endosar, intervenir, cobrar y protestar toda clase de letras de cambio, pagarés, cheques, talones y demás documentos de giro y crédito bancarios. g) Nombrar y despedir personal técnico, administrativo y laboral, fijando facultades, deberes, sueldos y retribuciones. i) Otorgar poderes a favor de las personas que estime convenientes, incluso Abogados y Procuradores, y revocarlos. Estas facultades, como ya se apunta antes, no son limitativas, sino meramente enunciativas, quedando el Administrador Único investido de todas las que dentro de la Ley y de lo establecido en estos Estatutos fueren necesarias y convenientes para la mejor gestión y defensa de los intereses sociales. TÍTULO V. DEL RÉGIMEN ECONÓMICO, RESERVA Y DISTRIBUCIÓN DE Página 10 de 12

BENEFICIOS, BALANCE, FUSIÓN Y ESCISIÓN, DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN

ARTÍCULO 33: El ejercicio social comenzará el primero de enero y terminará el treinta y uno de diciembre de cada año; por excepción el primer ejercicio comenzará el día del otorgamiento de la escritura fundacional y terminará el día 31 de diciembre de ese año.

ARTÍCULO 34: En cuanto al balance, cuentas anuales, distribución de beneficios, fusión, escisión, transformación, disolución y liquidación, memoria e informe y en general en lo no regulado por los presentes Estatutos, se estará a lo regulado en la Ley de Sociedades Laborales y, en lo no previsto, a la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada.

ARTÍCULO 35: Además de las reservas legales o estatutarias que procedan, la Sociedad queda obligada a constituir un Fondo Especial de Reserva, que se dotará con el 10 por 100 del beneficio líquido de cada ejercicio.

Dicho Fondo sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas en el caso de que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin. TITULO VI. AUMENTO Y REDUCCIÓN DE CAPITAL, MODIFICACIÓN DE LOS ESTATUTOS.

ARTÍCULO 36: La Junta General podrá acordar la ampliación o reducción del capital social cuando lo estime oportuno, atendiéndose a lo establecido para ello en la vigente Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada y en la de Sociedades Laborales.

ARTÍCULO 37: Para la ampliación de capital y para el ejercicio del derecho de suscripción preferente, se seguirán las siguientes reglas: 1º.- En toda ampliación de capital con creación de nuevas participaciones sociales, deberá respetarse la proporción existente entre las pertenecientes a las distintas clases con que cuenta la sociedad. 2º.- Los titulares de participaciones pertenecientes a cada Página 11 de 12

una de las clases, tienen derechos de preferencia para suscribir o asumir las nuevas participaciones sociales pertenecientes a la clase respectiva. 3º.- Salvo acuerdo de la Junta General que adopte el aumento del capital, las participaciones no suscritas o asumidas por los socios de la clase respectiva se ofrecerán a los trabajadores, sean o no socios, en la forma prevista en estos Estatutos. 4º.- La exclusión del derecho de suscripción preferente se regirá por la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada, aunque cuando la exclusión afecte a las participaciones de la clase laboral la prima será fijada libremente por la Junta General siempre que la misma apruebe un Plan de adquisición de participaciones por los trabajadores de la Sociedad, y que las nuevas participaciones se destinen al cumplimiento del Plan e imponga la prohibición de enajenación en un plazo de cinco años.

ARTÍCULO 38: Toda modificación de Estatutos habrá de ser acordada por la Junta General, a propuesta del Administrador Único o bien por propia iniciativa de dicha Junta.

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