Restaurante Mallorca

plan de empresa

Restaurante: Fushion Mallorca S.L Mallorca Fushion

IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

Plan de empresa

ÍNDICE

DATOS BÁSICOS DEL PROYECTO........................................................................................................….Pág.. 3 I. IDENTIFICACIÓN DEL/LOS PROMOTORES..........................................................................................Pág..4 1.

1.1 1.2 1.3 1.4

PERFIL DEL PROMOTOR/RES ............................................................................................... ………….Pág.. 3 Formación recibida Experiencia laboral/profesional como trabajador por cuenta ajena.

Actividades empresariales realizadas por el promotor del proyecto Grado de dedicación futura al proyecto

II. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO ......................................................................................................Pág..7 1.

1.1 1.2 1.3 2.

2.1 2.2 2.3 3.

3.1 3.2 3.3 3.4 4.

4.1 4.2 4.3 4.4 5.

5.1 5.2

CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL PROYECTO..............................................................................Pág. 7 Antecedentes Actividad que se va a desarrollar El producto y el servicio ANÁLISIS DE MERCADO...................................................................................………………………..Pág.. 10 Aspectos generales del sector Clientes Competencia PLAN DE MARKETING .....................................................................................................................Pág. 21 Precios Promoción y publicidad Canales de distribución Servicio post venta, garantías y atención al cliente PLAN DE PRODUCCIÓN ..................................................................................................................Pág.. 25 Sistema de producción, comercialización o prestación de servicio Condiciones físicas de la instalación Inversión en activos fijos Gestión de compras y proveedores PLAN DE RECURSOS HUMANOS.....................................................................................................Pág.. 30 Organigrama de la empresa Plan de contratación

III. PLAN ECONÓMICO .........................................................................................................................Pág.. 33 1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

Entorno Inversión Financiación Productos Gastos Fijos Balance Cuenta de Resultados Rentabilidad Tesorería Ratios Personal Previsión Ingresos Bebidas Previsión Ingresos Comidas

IV. ANEXOS...........................................................................................................................................Pág.. 49 Presupuestos

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DATOS BASICOS DEL PROYECTO

Promotor del proyecto.

Nombre y apellidos Carlos Adrià Arzac

DNI/NIE 41.000.000P

En calidad de (*) Administrador Localidad Palma

Domicilio C. Llibertat, 35 C Postal 07006

Provincia Illes Balears

Tel./Fax. 971000000

Fecha de nacimiento 10/10/1970

Edad 38

Nacionalidad Española

Correo electrónico mallorca@fushion.es

Página web www.mallorcafushion.es

Tiempo de residencia (en años)

*Administrador, gerente, empresario

Otros promotores del proyecto.

Nombre y apellidos Ana López López

DNI/NIE/Nacionalidad 41.000.001H

Fecha de nacimiento 10/01/1960 Localidad Palma

Domicilio C. Socors, 42 C Postal 07006

Provincia Illes Balears

Tel./Correo electrónico 971111111

Datos de identificación del PROYECTO-EMPRESA Nombre y apellidos (Empresario individual) o Razón social (Sociedad o C.B.) Fushion Mallorca, S.L.

NIF/CIF B11111111

Nombre comercial Mallorca Fushion Domicilio social C. Sindicat, 29 Provincia Illes Balears

Teléfono 971000002

Correo electrónico fushion@mallorcafushion.es Página web www.mallorcafushion.es TOTAL INVERSIÓN 163.500€

Localidad Palma

C.P. 07002

Fax. 971000003

Nº puestos de trabajo 7

FONDOS PROPIOS (Aportación propia) FONDOS AJENOS (Préstamos) 65.500€ 98.000€

Actividad económica Restauración.

El solicitante se hace responsable de la veracidad de todos los datos aportados.

En Palma de Mallorca, a 1 de Enero 2009.

Firma del solicitante

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I. IDENTIFICACIÓN DEL/LOS PROMOTOR/ES

1.

PERFIL DEL PROMOTOR/RES

Experiencia o habilidades de los promotores para llevar a cabo el proyecto. Capacidad/experiencia que tienen los miembros del equipo, que haga posible la puesta en marcha y gestión del nuevo negocio. Este punto es fundamental para otorgar credibilidad a un proyecto, ya que los posibles inversores necesitan saber si el equipo directivo es capaz de llevar a cabo el negocio.

1.1. Formación recibida.

Detallar centros donde cursó los estudios, nº de horas de duración y fecha de obtención del título.

(NOTA: se adjuntará fotocopia de los títulos y de la formación recibida. Se adjuntará C.V.) Carlos Adrià Arzac Enseñanza Reglada. (Títulos oficiales y homologados).

Fecha Inicio

Fecha Fin

Dirección Hotelera Internacional – Título propio de la Universitat de les Illes 1995 Balears http://www.uib.es/ca/infsobre/propis/direccio_hotelera/pla.html

1999

Postgrado en Alta Cocina – Escola d’Hoteleria de les Illes Balears http://ehib.es

Octubre 2000

Abril 2001

Fecha Inicio

Fecha Fin

Otros cursos realizados. (Especialmente aquellos relacionados con la actividad a Fecha Inicio desarrollar)

Fecha Fin

Formación realizada y necesaria para desarrollar el proyecto. (Especialmente aquellos relacionados con la actividad a desarrollar)

Ana López López Enseñanza Reglada. (Títulos oficiales y homologados).

Fecha Inicio

Fecha Fin

1980

1986

Fecha Inicio

Fecha Fin

Otros cursos realizados. (Especialmente aquellos relacionados con la actividad a Fecha Inicio desarrollar)

Fecha Fin

Licenciada en Geografía e Historia – Universidad de Salamanca www.usal.es

Formación realizada y necesaria para desarrollar el proyecto. (Especialmente aquellos relacionados con la actividad a desarrollar)

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1.2. Experiencia laboral/profesional como trabajador por cuenta ajena.

(NOTA: se adjuntará fotocopia del informe de vida laboral de la Seguridad Social) Carlos Adrià Arzac Actividades laborales y/o profesionales realizadas por cuenta ajena.

Detallar empresa, categoría profesional, tareas realizadas

Fecha Inicio-fin del contrato.

Duración En meses/años.

Hotel Vacaciones Playa (tres estrellas) – Ayudante de cocina (temporada Mayo 1996 verano). Playa de Palma Octubre 1996

6 meses

Hotel Vacaciones Playa (tres estrellas) verano). Playa de Palma

– Ayudante de cocina (temporada Mayo 1997 Octubre 1997

6 meses

Hotel Vacaciones Playa (tres estrellas) – Cocinero (temporada verano). Playa Mayo 1998 de Palma Octubre 1998

6 meses

Hotel Ciudad de Palma (cuatro estrellas) – Jefe de Partida. Palma de Mallorca

Julio 1999 Sepbre. 2000

1 año y 3 meses

Restaurante El Mirador – 2º Jefe de Cocina. Palma de Mallorca

Octubre 2000 Mayo 2002

2 años y 7 meses

Restaurante El Bosque – Jefe de Cocina. Palma de Mallorca

Julio 2002 Sepbre. 2005

3 años y 2 meses

Restaurante Sa Llagosta – Jefe de Cocina. Port d’Andratx

Novbre. 2005 Octubre 2007

1 año y 11 meses

Fecha Inicio-fin de la actividad.

Duración En meses/años.

Actividades laborales y/o profesionales realizadas por cuenta ajena.

Detallar empresa, categoría profesional, tareas realizadas

Fecha Inicio-fin del contrato.

Duración En meses/años.

Profesora en el IES Isla de Mallorca

1988

20 años

Otras actividades relacionadas con el proyecto.

Por ejemplo, prácticas no remuneradas, voluntariados, etc.

Fecha Inicio-fin de la actividad.

Duración En meses/años.

Otras actividades relacionadas con el proyecto.

Por ejemplo, prácticas no remuneradas, voluntariados, etc.

Ana López López

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1.3. Actividades empresariales realizadas por el promotor del proyecto.

(NOTA: Se adjuntará fotocopia del informe de vida laboral, Declaración Censal de inicio y cese de la actividad, y cualquier otro documento que acredite la realización de la actividad empresarial.)

Actividades empresariales realizadas Describir las actividades empresariales desarrolladas por el/los promotor/es por cuenta propia: nombre de la empresa, actividad económica, y funciones realizadas.

Fecha Inicio-fin de la actividad.

Duración En meses/años.

Ninguna.

1.4. Grado de dedicación futura al proyecto.

Se indicará el grado de implicación que tendrán los promotores en el desarrollo del proyecto, pues es bien valorado que los que promueven una idea empresarial colaboren en el progreso de la misma. También resulta de gran interés en el caso de haber más de un socio.

Con el objeto de conseguir los objetivos esperados soy plenamente consciente que el proyecto del restaurante Mallorca Fushion va a necesitar de una plena y absoluta dedicación por mi parte, como máximo responsable del proyecto y como futuro Jefe de Cocina.

Este tipo de dedicación no será nueva para mí, debido a mi experiencia profesional anterior, siempre ligada al mundo de la hostelería y restauración, sector en el cual aunque existen horarios laborales, en muchas ocasiones éstos no se cumplen por necesidades de organización y planificación. En esta ocasión, debido a mi completa dedicación al proyecto voy a destinar todas mis fuerzas y conocimientos personales para que el restaurante alcance los éxitos esperados, por ello no tengo ningún temor ni preocupación en invertir las horas que sean necesarias para que el restaurante se convierta en un referente en el ámbito de la ciudad de Palma.

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II. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO

1.

CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL PROYECTO.

1.1 Antecedentes.

Indique cómo surge la idea de negocio, cuáles son los motivos que le llevan a iniciar este proyecto empresarial.

Después de cursar estudios relacionados con la cocina durante varios años, y de haber trabajado por cuenta ajena en cocinas de diversos sectores de la restauración como son hoteles vacacionales, hoteles urbanos y restaurantes especializados en cocina internacional y la cocina mallorquina, considero que ha llegado el momento de iniciar una nueva etapa de mi carrera profesional y personal, con un proyecto por medio del cual quiero ofrecer a mis clientes un lugar en el que no sólo puedan alimentarse, sino también poder disfrutar de una comida de calidad en un ambiente agradable y relajante.

El inicio de la actividad de Mallorca Fushion, está condicionado a la constitución de una sociedad limitada que estará formada por Ana López López, en calidad de socia inversora y por Carlos Adrià Arzac, en calidad de socio trabajador.

1.2 Actividad.

(Indique brevemente en qué consiste la actividad económica principal que va a desarrollar, así como las necesidades que pretende cubrir)

La actividad a desarrollar es un restaurante donde se tendrá en cuenta hasta el último detalle, ofreciendo un servicio de alta calidad, con una oferta de platos tradicionales pero con un toque de innovación tanto en los sabores como en las texturas de los alimentos.

Mallorca Fushion pretende convertirse en un restaurante donde los clientes que cuenten con un poder adquisitivo medio - alto, puedan disfrutar de una comida de alta cocina sin tener que pagar por ello precios desorbitados, de forma que no sólo sea accesible a personas de un nivel económico muy alto.

Mallorca Fushion estará situado en la Avenida Argentina, en un local de 145 metros cuadrados, que se distribuye de la siguiente forma: Cocina: 35 metros cuadrados.

Sala: 75 metros cuadrados.

Almacén: 5 metros cuadrados.

Entrada – Barra: 8 metros cuadrados.

Aseos clientes: 12 metros cuadrados.

Tabiques y separaciones: 10 metros cuadrados.

1.3 Producto /servicio.

Definir los productos o servicios que ofrecerá su empresa (básico, ampliado y servicios complementarios)

Identificación de los productos/servicios.

(En este punto se deben describir de una forma amplia los productos o servicios a ofrecer)

Elaboración de alimentos para el consumo en nuestro restaurante. Mallorca Fushion se caracteriza por ser un local con un ambiente moderno y agradable, cuidaremos hasta el más mínimo detalle, la iluminación, que será tenue, pero suficiente para comer; la música será moderna, pero relajada; utilizaremos mobiliario de diseño, pero cómodo.

También la cubertería, cristalería y vajilla serán de estilo moderno.

Por último destacar que toda la materia prima utilizada en la elaboración de nuestros platos será fresca y de primera calidad; del mismo modo también procuraremos adquirir, siempre que sea posible, productos directamente a

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agricultores de la isla.

Mallorca Fushion no tendrá una carta muy extensa, pero ofrecerá unos platos elaborados de muy buena calidad.

Con el fin de variar la oferta gastronómica de nuestra carta, realizaremos modificaciones mensuales en la misma, de forma que nuestros clientes repetidores puedan variar en la elección de sus platos. Para realizar las variaciones en la carta ofrecida tendremos en cuenta la temporada del año, de forma que utilizaremos los productos típicos de cada temporada, verano, invierno, etc.

Descripción de las características técnicas de los productos/descripción del soporte tecnológico en que se basan los servicios.

(Explicación detallada del concepto básico y de las características técnicas de los productos. Cualidades más significativas, ventajas que aportan, soportes tecnológicos donde se apoyan...).

Los diferentes alimentos que ofreceremos a nuestros clientes los podemos desglosar en las siguientes categorías: Entrantes – Aperitivos Gambas sobre jamón ibérico Tabla de quesos menorquines Tabla de frutos del mar Ensalada de frutos del mar Ensalada de pollo con aliño de yogur Ensalada césar con queso parmesano Carnes Carré de cerdo a la miel Paletilla de cordero con vino tinto y tempura verduras Raviolis de porc negre sobre salsa de setas (según temporada) Solomillo de ternera sobre foie con salsa de trufas Pescados y mariscos Productos del mar (navajas, gambas, almejas, escupiñas) Cabracho a la plancha con salsa de mar Lubina sobre espuma de mar acompañada con ensalada de algas Ravioli de verduras con carpaccio de gambas Dorada sobre tumbet Menú (sólo al mediodía) La oferta del menú diario consistirá en la elección entre dos aperitivos y dos primeros platos (a elegir entre un plato de pescado o uno de carne) y un postre.

Postres La oferta de postres presentada por Mallorca Fushion será limitada, es decir la carta de postres no será muy extensa, pero sí de muy buena calidad. La elaboración de los postres se realizará en una pastelería cercana que nos suministrará a diario un surtido de postres.

Entre los principales productos ofrecidos podemos destacar: Biscuit de higo Brownie de chocolate Texturas de chocolate Bebidas Aguas, refrescos y cervezas

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Bodega: Cavas

Blancos

Tintos

Banderas Reina Isabel Conde de Barcelona Alfonso X Picos de Europa

Illes Balears Es Trenc Playa de Palma Cala Falcó Es Molinar Santa Magdalena Cala Blava Sant Antoni

Illes Balears Castell de Bellver Es Baluard La Lonja Ciutat de Palma La Bahía Es Torrent Es Freus

Rioja Los Godos Granada El Cid El Fortín

Rioja El Castillo Condes de Castilla Viñas de España La Cepa

Ribera del Duero Fuentemolinos Marqués de Aranda Pedrosa del Duero Torresandino

Ribera del Duero Marqués de Aranda El Duero Palacios Lucrecia

Elementos innovadores que incorporan, caracteres diferenciales respecto a los de la competencia.

(Elementos innovadores que incorporan los productos o servicios que se van a lanzar, explicando claramente la diferenciación con la oferta actual de los del resto de competidores existentes en el mercado

Cocina tradicional con un toque de innovación basado en la experimentación de nuevos sabores y texturas.

Como elemento fundamental de la elaboración de cualquier alimento que se ofrezca a los clientes de Mallorca Fushion, cabe destacar que todos los ingredientes serán de máxima calidad, utilizando preferentemente productos autóctonos del mar, vegetales mallorquines y carnes de animales mallorquines.

También destacar que queremos ofrecer a nuestros clientes una gran variedad de vinos, tanto procedentes de las Illes Balears como de denominaciones de origen de reconocido prestigio.

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2.

ANÁLISIS DE MERCADO

Este apartado del Plan de Empresa nos ayudará a determinar la existencia de un mercado para el producto o servicio, y mediante la información que se obtenga se podrá diseñar una estrategia de penetración y diferenciación de los mismos.

2.1 Aspectos generales del sector.

Se debe realizar un estudio del sector de actividad donde se va a lanzar el nuevo producto o servicio, analizando las previsiones y el potencial de crecimiento del sector.

Estudio de mercado.

Analizar el tamaño actual del mercado, el porcentaje de crecimiento o decrecimiento del mismo y los comportamientos de compra de los clientes potenciales. Profundizar en preguntas como: ¿es un mercado en expansión o en decadencia?, ¿es un sector concentrado o fragmentado?, ¿existen factores que pueden influenciar la actual estructura de mercado de forma considerable?, ¿nuevas tendencias de la industria, factores socioeconómicos, tendencias demográficas, etc.?.

Del estudio de mercado, se realizará un análisis DAFO: (Debilidades, Amenazas, Fortalezas y Oportunidades), es decir, los puntos fuertes y débiles de la empresa, que constituyen las Debilidades y Fortalezas (internas) del proyecto. Analizaremos los factores del mercado donde operamos, y que puedan constituir las oportunidades de negocio y amenazas (externas) al proyecto”.

Aspectos generales del sector a nivel nacional.

A nivel global podemos indicar que el sector de la restauración vive hoy en día uno de sus mejores momentos, tanto internacionalmente como dentro de nuestras fronteras.

La alta calidad de la cocina española es reconocida a nivel mundial por prestigiosas revistas especializadas y con los premios conseguidos por nuestros cocineros. Todos estos factores han supuesto la aparición de nuevos restaurantes donde sus diferentes chefs tratan de innovar en la elaboración de sus platos.

Lógicamente esta coyuntura nacional también la vemos reflejada en Mallorca. Hoy en día hay cinco restaurantes que cuentan con una estrella Michelín y la aparición de nuevos restaurantes con cocineros jóvenes que experimentan e innovan con sus nuevas creaciones ya no se ha convertido en una noticia.

A nivel insular y balear, observamos que el sector de la restauración prácticamente ha incrementado año tras año el número de establecimientos abiertos al público durante el periodo de tiempo comprendido entre los años 2001 y 2007.

Evolución Nº Restaurante en las Illes Balears 4400

4269 4174 4021

4100 3860

3823

3897

3815

3800 3500 1 Año 2001

Año 2002

Año 2003

Año 2004

Año 2005

Año 2006

Año 2007

Fuente: Inestur http://www.inestur.es/documentos/853_mi.pdf

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Evolución Nº Restaurantes en Mallorca 3000 2768 2700 2427

2477

2843

2624

2532

2400 2100 1 Año 2002

Año 2003

Año 2004

Año 2005

Año 2006

Año 2007

Fuente: Inestur (http://www.inestur.es/documentos/853_mi.pdf)

Con estos datos observamos que el sector de la restauración tanto en Mallorca como en el conjunto de las Islas Baleares ha vivido unos años de continuo crecimiento y expansión que no ha llegado a saturar el mercado.

Los ciudadanos de las Islas Baleares destinan, según fuentes del INE, una media de 1.021 € anuales de su renta a hoteles, cafés y restaurantes. (http://www1.ine.es/jaxi/menu.do?type=db&divi=EPF&his=1) Un aspecto a tener en cuenta es la situación económica en la que nos encontramos, con un incremento continuo de los precios de todo tipo de productos, así como del tipo de interés de referencia de la mayoría de las hipotecas de los ciudadanos. Todo ello nos puede hacer pensar que no es un buen momento para iniciar nuestra actividad, pero como indicaremos en el presente documento, nuestro público objetivo será el que forma el segmento de la población con un poder adquisitivo medio alto, y por tanto no consideramos que nos afecte demasiado esta situación económica, pero al mismo tiempo la tenemos en cuenta a la hora de planificar nuestros ingresos por medio de la penetración en el mercado.

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Análisis DAFO FORTALEZAS

DEBILIDADES

• PROMOTORES • Experiencia en la gestión de una cocina • Conocimiento del sector • Contactos con proveedores • Formación • Conocimiento del tipo de cocina ofrecida • Calidad e innovación de la comida ofrecida • Relación calidad – precio • Conocimiento de idiomas del Jefe de Cocina (inglés y alemán)

• PROMOTORES • Financiación, dificultad de acceder a créditos financieros • La población no nos conoce, por este motivo realizaremos una campaña de promoción

• ZONA / LOCAL • Local (la decoración y la distribución de las mesas) • Situación cercana a otros restaurantes de diversos tipos de cocina. Lo considero como una fortaleza debido a que la gente se habitúa a salir a comer o cenar por determinadas zonas de la ciudad • Situado en zona con parkings subterráneos y zona ORA • Proximidad al mercado de Sta. Catalina donde se pueden adquirir productos frescos

• ZONA / LOCAL • Dificultad de parking. Se puede solventar utilizando el parking de pago o Zona Azul • Elevada competencia de otros restaurantes • Necesidad de realizar una pequeña reforma en el local • PERSONAL • Dificultad de encontrar personal cualificado

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

• SECTOR • Ofrecer un producto de calidad con nuevos sabores y texturas a un precio muy competitivo.

• Expansión de la nueva cocina.

• SECTOR • Competencia muy alta • Posibilidad de que la campaña de promoción no tenga el éxito esperado y no seamos capaces de darnos a conocer a los ciudadanos que consideramos nuestro público objetivo

• ZONA / LOCAL • Buena ubicación, local situado en una calle ancha y en una zona muy visible • Local bien equipado para desarrollar la actividad • Situación cercana al barrio de Santa Catalina, zona donde se ubican muchos restaurantes.

• Presencia de muchas oficinas de bancos y otro tipo de oficinas – posibles clientes para menús diarios

• COYUNTURA • Recesión económica. La gente reduce la parte de sus ingresos destinada al ocio.

• Incremento continuado durante los últimos meses del tipo de interés de referencia (Euribor)

• CLIENTES • Existencia de un segmento de la población con un poder adquisitivo medio alto • Hábitos de la población –salir a comer y a cenar • Población en continuo crecimiento • Previsión de crecimiento del número de turistas llegados a Palma

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Barreras de entrada (Las Barreras de entrada son obstáculos para la creación de la empresa, ya sea impedimentos legales, titulación requerida, o cuantía de la inversión) Analizar las barreras de entrada presentes y futuras en el mercado para poder determinar la viabilidad previa del acceso al mismo y la fortaleza del producto o servicio en é. Un ejemplo de barrera de entrada podría ser la necesidad de acreditar una titulación oficial requerida para el ejercicio de una determinada profesión o actividad, o la necesidad de acometer una inversión inicial muy elevada.

La principal barrera de entrada que nos vamos a encontrar para poder iniciar el proyecto Mallorca Fushion es la financiera. Disponemos de fondos propios, aunque insuficientes para poder sufragar todos los gastos necesarios para poner en funcionamiento el negocio.

Otro de los posibles inconvenientes que nos encontraremos será el poder contratar al personal cualificado que vamos a necesitar. Por una parte, será complicado debido a mis expectativas de experiencia y del servicio que queremos ofrecer y, por otra, por el salario que podré ofrecer a mis nuevos trabajadores.

Por último, nos encontraremos con la gran dificultad de conseguir una cuota de mercado suficiente y necesaria para poder hacer frente a nuestros costes fijos y variables. Lógicamente este público objetivo lo tendremos que “robar” a otros competidores, en algunos casos serán clientes esporádicos o incluso intentar hacernos con la clientela fija de otros restaurantes.

Como ya se ha indicado, dispongo de la suficiente experiencia para poder dirigir el equipo de trabajo necesario para desarrollar la actividad y también tengo los conocimientos técnicos necesarios para elaborar los productos que ofreceremos a nuestros clientes.

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2.2 Clientes

Determinar quienes son y serán los clientes potenciales. Éstos deben ser agrupados en grupos relativamente homogéneos con características comunes. El estudio deberá demostrar el grado de receptividad de los clientes potenciales a los productos o servicios ofertados. También se analizarán los motivos en los que los clientes basan sus decisiones de compra (precio, calidad, distribución, servicio, etc.). En el caso de que existieran clientes potenciales interesados en el producto o servicio, esto sería muy favorable de cara a posibles futuros inversores.

Tener en cuenta la ubicación geográfica (local de negocios) y su relevancia para la captación de clientela.

•

LOCALIZACIÓN

El local de Mallorca Fushion se encuentra en la ciudad Palma de Mallorca, concretamente en la Avenida Argentina, 54, ubicado en el barrio de Es Camp d’en Serralta, entre los barrios de Es Fortí y Santa Catalina, muy próximo a la zona comercial de Jaime III, y, por tanto, del centro de la ciudad.

Al encontrarse cerca de la zona de Santa Catalina, barrio donde últimamente han proliferado muchos locales entre los que podemos destacar bares y restaurantes, por una parte, podemos ver esta situación como una desventaja por la alta competencia que tendremos a nivel general (restaurantes de todo tipo y de diferentes precios), pero por otra parte podemos tener como una ventaja que la gente se habitúa a salir a cenar por una zona determinada de Palma donde existe mucha oferta gastronómica. Nuestra ventaja será que estamos cerca del barrio de Santa Catalina, pero no en el interior, donde es muy complicado encontrar aparcamiento. Nuestros clientes podrán aparcar en el Paseo Mallorca donde hay un parking subterráneo o en la misma Avenida Argentina, donde hay zona azul.

También aprovecharemos nuestra situación para captar clientes al mediodía. Ofreceremos un menú de calidad a un buen precio en relación al producto ofrecido con un producto que no cuenta con una gran competencia y, de esta forma, intentaremos fidelizar a nuestros clientes.

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•

POBLACIÓN

La población de Palma ciudad se distribuye según sexos de la siguiente forma: Hombres: 204.104.

Mujeres: 209.677.

A estos dos grupos debemos descontar los habitantes menores de 16 años, que si bien pueden ser público objetivo, no lo serán por iniciativa propia, tampoco incluiremos dentro de nuestro público objetivo a los habitantes mayores de 65 años, que al igual que los menores de 16 años no los consideremos como nuestro público objetivo directo, si bien sí esperamos que entre nuestros clientes haya personas de este grupo de habitantes.

De esta forma tendremos que nuestros posibles clientes de la ciudad de Palma ciudad son un total de 296.869.

Distribución Población Palma 200000

174232

150000

122637

100000

62459

54453

50000 0 1 0 a 15 años

16 a 40 años

41 a 64 años

65 y más años

Fuente: Observatori Palma (http://www.observatoripalma.org/imgdb/archivo_doc6830.pdf)

Por su localización, el área de influencia directa de Mallorca Fushion lo componen los residentes de la zona de Santa Catalina.

Población Santa Catalina 3543,545

4000 3000 2000

1614,78

1614,78

1121,375

1000 0 1 0 a 15 años

16 a 40 años

41 a 64 años

65 y más años

Fuente: http://www.observatoripalma.org/imgdb/archivo_doc6750.pdf

Del mismo modo que al indicar los datos de la ciudad en su conjunto, nuestro público objetivo residente en el barrio de Santa Catalina estará definido principalmente por el conjunto de la población comprendida entre los 16 y los 64 años. Esto supone 5.157 posibles clientes residentes en el barrio de Santa Catalina.

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•

CLIENTE

El cliente al que nos dirigimos está diferenciado en dos grandes bloques. Por una parte, el cliente residente en Mallorca, es un segmento de la población con un poder adquisitivo medio – alto, capaz de apreciar la cocina de alta calidad y dispuesto a experimentar la degustación de nuevos sabores y texturas elaboradas con una materia prima clásica, pero de alta calidad.

En este grupo incluimos a todos aquellos profesionales, empresarios y pequeños empresarios de toda la isla a los que les guste la cocina innovadora con toques tradicionales.

Dentro de este tipo de clientes, incluimos el perfil del trabajador que por necesidades laborales come fuera de casa.

Será el trabajador que podemos catalogar con el siguiente perfil: - Hombre o mujer.

- Con horario partido, que come fuera de casa.

- Con responsabilidades laborales (significará que dispone de un nivel económico medio – alto).

- Edad entre 28 y 50 años, que disfruta de la buena comida y que está “cansado” de comer siempre el típico menú.

Según datos del Observatori Municipal de la Igualtat, los residentes en la ciudad de Palma con Titulación Superior o de Grado Medio ascienden a 24.560 y 19.916 respectivamente, lo que supone un total de 44.476 personas con estudios universitarios (Fuente: Observatori de Palma, http://www.observatoripalma.org/imgdb/archivo_doc6830.pdf).

Como ya se ha mencionado, ofreceremos a nuestros clientes un menú diario al mediodía, además de la carta. El público objetivo al que nos dirigimos se compone entre otros, de los empleados de las oficinas de las diferentes entidades bancarias de la zona. En muchos casos, estos trabajadores comen fuera de casa y forman parte de público objetivo al que nos enfocamos.

En la zona encontramos las siguientes oficinas de entidades bancarias:

Entidad Caixa Rural Santander La Caixa Banca March Caixa d’Estalvis de Catalunya Caja Madrid Santander BBVA Sa Nostra La Caixa La Caixa Banco de Crédito Balear

Situación Plaza Barcelona Pascual Ribot Plaza Madrid Plaza Madrid Plaza Madrid Plaza Madrid Avenida Argentina, 91 Avenida Argentina, 67 Avenida Argentina, 36 Industria, 5 Rafael Rodríguez Méndez, 1 Plaza Fortí

El otro gran grupo o sector que forma nuestro público objetivo es el compuesto por los turistas que visitan la ciudad de Palma.

Como comentaremos en el apartado de Promoción y Publicidad, llegaremos a acuerdos con hoteles para ofrecer nuestros servicios a sus clientes, siempre que soliciten información sobre restaurantes de la ciudad de Palma.

Podemos agrupar a los turistas en dos grandes grupos:

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- Turismo de cruceros.

- Resto de turistas.

Por una parte, el turismo de cruceros podemos analizarlo con el informe “El turismo de cruceros en las Islas Baleares” de la Colección Estudis Turístics elaborado por Inestur (Fuente: Inestur, http://www.inestur.es/documentos/779_es.pdf).

Del análisis de este informe obtenemos los siguientes datos: En el siguiente gráfico observamos el continuo crecimiento de este tipo de turismo en las Illes Balears, principalmente en el puerto de Palma (ya que es el que mayor número de cruceros recibe).

Evolución pasajeros de cruceros en Baleares

1.200.000

800.000

400.000 1 2002

2004

2005

2006

2007

Fuente: http://www.inestur.es/documentos/779_es.pdf

Del segmento de turistas que realizan cruceros, la oportunidad para Mallorca Fushion se basa en los visitantes que realizan excursiones por su cuenta, de esta forma podemos ofrecer a este tipo de clientes el almuerzo o cena con platos típicos de la isla.

El número de turistas que realizan excursiones de forma independiente es de un 71,4%, frente a los que visitan la isla a través de una excursión organizada, y se estima el gasto medio por persona y día en 55,52 €, si bien debemos tener presente que según el análisis realizado se destinan aproximadamente 13 € a bares o restaurantes.

Las previsiones de crecimiento del número de cruceros que llegan a Palma son buenas, motivo por el cual también esperamos incrementar en un futuro nuestros clientes procedentes de este segmento de turistas.

Previsiones de crecimiento del número de pasajeros de cruceros. Puerto de Palma 12000000 10000000 8000000 6000000 4000000 2000000 0 2007

1 2012

2020

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Fuente: Informe “Puerto del Futuro. Palma 2020” (Cámara de Comercio de Mallorca, Ibiza y Formentera y APEAM). (Datos obtenidos de http://www.inestur.es/documentos/779_es.pdf).

A nivel del turismo en general, no cabe ninguna duda del potencial de la isla de Mallorca como destino turístico, y por consiguiente del municipio de Palma.

A continuación presento una serie http://www.inestur.es/documentos/853_mi.pdf):

de

datos

que

corroboran

este

potencial

(Fuente:

Número de turistas extranjeros llegados al municipio de Palma durante el año 2007: 1.242.853.

Número de turistas españoles llegados al municipio de Palma: 752.588.

Evolución entrada de turistas por vía aérea. Mallorca 11000,0 10000,0 9000,0 8000,0 7000,0 6000,0 5000,0 4000,0 1 2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

Si analizamos a los turistas por el motivo del viaje, observamos que el 4,8% se desplaza por motivos de trabajo o negocios.

Este es un segmento de turistas – viajeros al cual nos dirigimos, normalmente tiene un poder adquisitivo medio alto y en muchas ocasiones sale a cenar a restaurantes.

Con los datos anteriormente citados, considero que se confirma que existe un público objetivo real que puede ser cliente de Mallorca Fushion.

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2.3 Competencia

Análisis de la competencia.

El promotor debe conocer el tipo de competidores a los que se va a enfrenar y sus fortalezas y debilidades. Tiene que tener información de su localización, las características de sus productos o servicios, sus precios, su calidad, la eficacia de su distribución, su cuota de mercado, sus políticas comerciales, etc. Diferenciación entre el producto que se presenta y el de los competidores Hay que conocer e identificar a los líderes en cada una de las características vistas anteriormente y la importancia que otorgan a las mismas los clientes potenciales. Tener en cuenta la globalización de la economía, el avance de las telecomunicaciones, el comercio electrónico etc.

Voy a distribuir la competencia directa de Mallorca Fushion la por municipios y seguidamente por restaurantes.

Incluyo una diferenciación por municipio porque considero que un restaurante que ofrezca unos buenos productos a un precio competitivo y que por ejemplo esté situado en Andratx, perfectamente puede ser un competidor de Mallorca Fushion, porque nuestra experiencia nos dice que nuestros clientes tanto vendrán de otros municipios de la isla, como que los restaurantes de otros municipios serán nuestra competencia.

En el plano de localización podemos observar la situación de algunos de los restaurantes que consideramos competidores de Mallorca Fushion, otros locales que aparecen en este plano no son competidores nuestros debido al tipo de servicio que ofrecen a sus clientes.

Nombre

Tipo de cocina

Puntos Fuertes PALMA Gran tradición en la ciudad Oferta de suculentos platos Muy buena calidad de la comida al ofrecer productos frescos

Casa Gallega

Cocina Gallega

La Dorada

Puntos Débiles Precios elevados

Cocina Mallorquina

Ambiente relajante de su comedor Precios competitivos

Ubicación local Dificultad de parking

Casa Juan

Internacional

Experiencia de su Jefe de Cocina Buen funcionamiento del restaurante durante los últimos años Precios competitivos

Poca variedad en los postres Alta rotación de personal, tanto de camareros como de cocineros

VistaMar

Cocina de “diseño”

Buena situación, en el Molinar con vistas al mar

Precios más elevados que en Mallorca Fushion Dificultad de parking

La Sirena

Cocina tradicional

Jefe de Cocina con una alta experiencia en el sector de la restauración en ciudades como Barcelona y Madrid Ha conseguido fidelizar a muchos de sus clientes

No ofrece menú a medio día. Este aspecto lo utilizaremos para diferenciarnos

Es Ferreret

Cocina “de Autor”

Localización, decoración y ambiente del local Restaurante de reciente inauguración con muy buena aceptación en la ciudad Formación de su Jefe de cocina

Inexperiencia empresarial de sus propietarios

La Luna

Cocina de diseño con elementos típicos de la cocina asiática

CALVIÁ Precios competitivos Muy buena acogida entre turistas británicos ANDRATX

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El Mirador

Especialidad en pescados y mariscos presentados de forma innovadora

Ambiente muy agradable Vistas al puerto de Andratx Precios competitivos

Mallorca Fushion espera poder diferenciarse de sus competidores directos maximizando los que considera algunos de sus puntos fuertes.

Ofrecer a sus clientes unos productos de calidad elaborados de forma innovadora, de forma que competiremos con otros restaurantes ofreciendo unos precios más económicos.

También esperamos diferenciarnos por el trato ofrecido a los clientes, como ya hemos comentado, siempre será un trato amable y cordial, pero intentando que llegue a ser un trato familiar de forma que los clientes lleguen a establecer una buena relación con los responsables y trabajadores de Mallorca Fushion. Para conseguir este objetivo, será imprescindible tener una buena plantilla, tanto en la cocina como en la sala, y también que el Jefe de cocina y responsable del proyecto en el local pueda desarrollar labores de relaciones públicas y atención al cliente.

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3. PLAN DE MARKETING Tiene como objetivo la fijación de las estrategias comerciales que permitan alcanzar la cifra de facturación que recogerá el análisis económico-financiero

3.1 Precios Se deben fijar los precios de comercialización del producto o servicio y compararlos con los de la competencia. A continuación hay que cuantificar el margen bruto y calcular si dicho margen puede soportar los diferentes tipos de costes y generar un beneficio para la empresa.

En el caso de que los precios de los productos/servicios sean menores que los de la competencia, esto se debe explicar en el Plan de Empresa aludiendo a una mayor eficiencia en la producción, menores costes laborales, menores costes en la distribución etc.

Si los costes fueran mayores, habría que explicar el sobreprecio en términos de novedad, calidad, garantía, prestaciones, servicio, etc.

Para fijar la política de precios, es aconsejable agrupar por familias homogéneas aquellos artículos/productos que tienen costes de aprovisionamiento y márgenes similares.

Para fijar los precios de nuestros productos principalmente vamos a tener en cuenta los precios de aprovisionamiento de nuestra materia prima y por otra parte los precios de nuestros competidores.

Por nuestro conocimiento del sector tenemos estipulado que el coste de aprovisionamiento de las bebidas (aguas y refrescos) será aproximadamente de un 20%, un 22,5% para los vinos y aproximadamente un 20% de media para las bebidas alcohólicas. Para las comidas fijamos una media del 26,55% de coste sobre el precio de venta.

Para fijar los precios exactos de venta de cada uno de los platos, será necesario realizar un escandallo de cada una de las diferentes recetas, de esta forma sabremos el coste por producto y quedará definido el % de coste sobre el precio de venta.

Nos proponemos como objetivo que una fuente de ingresos y herramienta para fidelizar a los clientes serán los menús al mediodía, fijaremos un precio de 20,00 € por persona. Consideramos que es un precio razonable por el tipo de producto ofrecido. Vamos a adaptar los platos ofrecidos para obtener un beneficio de un 73,50 % sobre la materia prima, lo que nos supondrá un coste aproximado de 5,30 € por menú.

El menú ofrecido consiste en la elección entre dos aperitivos (el aperitivo es aproximadamente ½ ración de un entrante) y la elección de un plato principal, una carne o un pescado, y un postre (en este caso tanto el plato principal como el postre serán de características similares pero más económicos que los platos ofrecidos en la carta).

Distribución del coste de los productos ofrecidos: Comidas Ensaladas Entrantes Carnes Pescados Postres

Coste 2,20 3,10 4,80 5,30 0,70

PVP 9,50 12,00 16,00 17,00 3,10

% Coste / Venta 23,16% 25,83% 30,00% 31,18% 22,58%

Menús

5,30

20,00

26,50%

Bebidas Refrescos Vinos 1 Vinos 2 Bebidas alcohólicas

0,30 4,40 2,20 0,80

1,45 15,00 12,00 4,00

20,69% 26,67% 18,33% 20,00%

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Podemos desglosar el coste del menú de la siguiente manera: Producto Entrante Plato principal Postre Total

Coste 1,10 € 3,80 € 0,40 € 5,30 €

El coste medio de los menús ofrecidos es de 5,30 €.

3.2 Promoción y publicidad El plan de marketing ha de describir qué fórmulas se van a utilizar para atraer a la clientela. Es importante elaborar un plan de medios que recoja las medidas promocionales en que se piensa incurrir, tales como mailing, presentaciones en ferias, artículos y anuncios en prensa y revistas especializadas, acciones de marketing directo, página web, …

También se debe contemplar todo lo concerniente a la imagen corporativa: nombre comercial, marca, logotipo, cartel publicitario del local de negocios, etc.

La promoción y publicidad que realizaré para dar a conocer el restaurante Mallorca Fushion a nuestros clientes estará planificada y definida en un cronograma (ver Anexo 1), donde se especifican las acciones concretas que vamos a desarrollar.

Al ser un restaurante, debo tener presente que una de mis mejores herramientas para captar nuevos clientes serán mis propios clientes, por ello se hará un especial hincapié en el trato ofrecido, que siempre será amable y cortés, aunque intentando conseguir un ambiente agradable y familiar. De esta forma tendremos la opción de que nuestros clientes se conviertan en asiduos o que nos hagan buena propaganda entre sus conocidos o familiares.

Principales acciones a desarrollar: •

Elaboración de página web.

Vamos a lanzar una página web por medio de la cual los posibles clientes de Mallorca Fushion puedan conocernos, publicitaremos posibles ofertas y estará expuesta nuestra carta, también nos daremos a conocer a nuestros clientes indicando nuestra trayectoria profesional dentro del sector de la restauración e indicaremos cómo entendemos la cocina del siglo XXI. Será una página atractiva por medio de la cual se podrán realizar reservas a través de correo electrónico, siempre condicionadas a la disponibilidad y pendientes de confirmación por parte de Mallorca Fushion.

El diseño de la página lo realizará la empresa Web Mallorca S,L, especializada en la elaboración y gestión de páginas web.

Desde el momento en que esté disponible la página web online, intentaremos posicionarla en la web de forma que cuando una persona realice una búsqueda en Internet, aparezca Mallorca Fushion como una de las posibles opciones. En el momento en que aparezca nuestra web, ya estaremos en igualdad de condiciones con respecto a otros restaurantes y el cliente se decantará por sus impresiones al navegar a través de la nuestra web y la de nuestros competidores. Por este motivo, será fundamental conseguir un buen posicionamiento en la red.

Para conseguir posicionarnos correctamente, utilizaremos la herramienta Google Adwords, herramienta publicitaria de Google que ofrece el posicionamiento con un coste por clic (o impacto). Los anuncios AdWords se muestras junto con los resultados de búsqueda de Google, así como en los sitios de búsqueda, incluye páginas como AOL, HeratLink, HowStuffWorks y Blogger.

Al crear un anuncio en Google Adwords escogeremos las palabras clave por medio de las cuales apareceremos en las búsquedas realizadas por los posibles clientes y especificaremos la cantidad máxima que queremos pagar por cada uno de los clic. De esta forma, sólo asumiremos el coste de las personas que hayan entrado en nuestra Web. Con el objeto de tener una mayor presencia en la red vincularemos a nuestra Web el blog de Mallorca Fushion,

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donde todos nuestros amigos, clientes y conocidos podrán opinar sobre nuestra oferta culinaria, el trato ofrecido y sobre todo aquello que deseen y tenga relación con Mallorca Fushion o la cocina.

Por último, siempre que podamos seguiremos incrementando nuestra presencia en la red creando enlaces desde otras páginas, de forma que podamos ver incrementada las visitas a nuestra Web. •

Publicidad en diversas revistas gratuitas con tirada local, como YouT.

El tipo de anuncio escogido para anunciarnos en la revista YouT es el de un módulo. El coste de este anuncio es de 33,00 € por publicación en una edición de la revista. La revista YouT es una Guía de Mallorca con una tirada quincenal de aproximadamente unos 12.000 ejemplares y distribuida en más de 500 puntos que se van actualizando según la demanda de los lectores, como son bares y cafeterías, salas de fiesta, centros culturales, institutos, tiendas musicales, etc.

Tenemos previsto publicitarnos quincenalmente durante los primeros meses de actividad. Posteriormente, en función del éxito de la campaña, incrementaremos esta acción publicitaria.

•

Edición de material de imprenta.

Utilizaremos los folletos con el objetivo de publicitarnos en los hoteles cercanos con los que esperamos colaborar. Solicitaremos autorización a los responsables de los hoteles para que podamos dejar nuestros folletos en el hall de cada uno de los hoteles. También realizaremos una campaña de buzoneo por la zona (viviendas, comercios, oficinas…) dándonos a conocer. En esta acción tendrán prioridad las entidades bancarias, ya que esperamos que sean potenciales clientes.

El resto de material de imprenta solicitado se compone de: * * * * * * *

•

Tarjetas de visita.

Folletos presentación Servilletas.

Posavasos.

Cartas.

Folios.

Sobres.

Anuncio en prensa.

Publicitaremos el restaurante en la prensa local los fines de semana. El anuncio será del tipo clasificado con recuadro (módulos 31 mm. 1 col) con impresión sábados y domingos. El coste será de 53 € semanales.

Tenemos previsto realizar esta acción publicitaria todos los fines de semana durantes los tres primeros meses, así está contemplado en el Plan Económico Financiero. Posteriormente, en función del éxito de esta acción, mantendremos o disminuiremos la periodicidad de esta acción. Para los tres trimestres restantes consideraremos una aparición mensual.

•

Acuerdos con hoteles.

Llegaremos a acuerdos con diferentes hoteles de la ciudad de Palma con el fin de que sus recepcionistas nos recomienden a sus clientes, lógicamente si se realiza la reserva directamente desde el hotel, entregaremos una comisión mensual en función del número de clientes derivados. Podemos aprovechar que en la zona de Jaime III y Paseo Mallorca hay varios hoteles, considerados como hoteles de ciudad en los que una parte de sus clientes es el típico cliente de negocios (con un poder adquisitivo medio – alto), nuestro público objetivo.

Los acuerdos también incluirán la publicidad de los hoteles en nuestra web, a modo de compensación por desviarnos clientes. La publicidad se limitará a la aparición de un banner de los hoteles con los que lleguemos a acuerdos de colaboración. Sólo aparecerá un banner al mismo tiempo para evitar la publicidad conjunta de diferentes hoteles en nuestra web,

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Principales hoteles en la zona: -

Hotel Continental, Calle Indústria, 10 Hotel HM Hotels, Avenida Jaume III, 26 Hotel Jaime III, Paseo Mallorca, 14 Hotel Saratoga, Paseo Mallorca Hotel Almudaina, Avenida Jaime III, 9

•

Presentación a las jornadas de la “XXV Mostra de Cuina Mallorquina de la Mediterrània” y en “TaPalma”, con el objetivo de dar a conocer nuestro restaurante. Del mismo modo, tenemos pensado planificar en cualquier acción o promoción de este tipo que nos pueda proporcionar captar nuevos clientes.

•

Participación en el Campionat de Cuiners de les Illes Balears.

3.3 Canales de distribución Se debe indicar cuales serán los canales de distribución que se van a utilizar, la política de descuentos y márgenes a los mismos, la importancia de los costes de distribución con respecto a los costes de comercialización y las posibilidades de exportación haciendo referencia a la distribución internacional, transporte, seguros, cobros a clientes internacionales, etc.

A consecuencia del tipo de negocio, el canal de distribución será de venta directa al cliente de nuestros platos para degustarlos en nuestro local. No ofrecemos nuestros productos para llevar.

3.4 Servicio post venta, garantías y atención al cliente.

Cuantificaremos la importancia que para el cliente potencial tiene el contar con tales servicios. Hay que especificar el tipo de garantía que se ofrece, su duración temporal, quien se encargará del servicio post-venta y los costes en que se incurre, y compararlos con lo ofertado por la competencia.

Como ya hemos comentado, una de nuestras herramientas de promoción y publicidad queremos que sean nuestros propios clientes. Para poder conseguir este objetivo, tanto el personal de sala como yo mismo deberemos cuidar en todo momento el trato ofrecido al cliente. Trataremos siempre al cliente con la máxima educación posible, pero intentando que nuestros comensales se sientan como en su casa, intentando conseguir un ambiente familiar.

El Jefe de Cocina no sólo realizará su trabajo en la cocina, sino que también realizará labores de relaciones públicas al salir a la sala para poder conocer a los clientes e interesarse por sus opiniones con respecto de la comida y el restaurante en general. También tendremos a disposición de los clientes el Libro de Reclamaciones.

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4. PLAN DE PRODUCCIÓN Tiene como objetivo describir todos los aspectos técnicos y organizativos que conciernen a la elaboración (empresas industriales) y/o comercialización (empresas comerciales) de los productos o a la prestación de servicios (empresas de servicios) recogidos en el Plan de Empresa.

4.1 Sistema de producción, comercialización o prestación de servicio Empresas industriales: Descripción detallada del proceso productivo, desde la recepción de las materias primas, proceso de transformación, obtención del producto terminado, y su almacenaje y expedición de los productos.

Empresas comerciales: Descripción detallada del proceso de comercialización: gestión de pedidos a proveedores, gestión de almacenaje de los artículos, exposición, comercialización y venta de los mismos.

Empresas de servicios: Describir el proceso organizativo para conseguir una adecuada prestación del servicio objeto de la actividad.

En todos los casos, descripción detallada de todos los permisos, autorizaciones, licencias y trámites necesarios para producir/ comercializar/ prestar el servicio.

Trámites Administrativos.

El primer paso necesario para poner en funcionamiento el restaurante Mallorca Fushion será la redacción de los estatutos y la constitución de Mallorca Fushion con S.L. El local elegido para desarrollar la actividad de Mallorca Fushion se encuentra situado en la Avenida Argentina, donde anteriormente se encontraba otro restaurante, deberemos solicitar el cambio de licencia de actividades.

1. Licencia de actividad.

Comprobación en el Ayuntamiento de Palma que el anterior negocio tenía al día la licencia de actividad y que el local cumple con los usos urbanísticos para poder ejercer la actividad económica de un restaurante. Una vez verificados los permisos se solicita el cambio de titularidad de la licencia de actividad.

2. Autorizaciones y registros específicos.

Autorización para el inicio de actividad de restaurante otorgada por el Govern de las Illes Balears. Se presentará proyecto de actividad.

3. Requisitos fiscales.

- Declaración censal de alta en la actividad.

- Alta IAE. - Legalización de los libros de contabilidad.

- Depósito de cuentas anuales.

4. Requisitos laborales.

- Alta Seguridad Social Empresa.

- Alta Seguridad Social Trabajadores.

- Obtención de libros.

- Comunicación a la Conselleria de Treball i Formació de la apertura del centro de trabajo.

5. Requisitos mercantiles - Certificación negativa del nombre.

Consiste en la obtención de un certificado acreditativo de la no existencia de otra Sociedad con el mismo nombre que la que se pretende constituir. La Certificación negativa se puede solicitar en la Ventanilla Única Empresarial (VUE) http://www.ventanillaempresarial.org/ La reserva de la denominación tiene una duración de 15 meses y la certificación negativa tiene una validez de dos meses.

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-Escritura de constitución y estatutos.

El notario otorga la escritura pública protocolizando los estatutos y aprobando los socios. La documentación necesaria para realizar para realizar este trámite es la siguiente: - D.N.I. - Certificación Negativa de la Denominación Social.

- Aportación de cada socio en cantidad y cualidad (bienes, metálico o derecho) y proporción desembolsada en el momento de la constitución - Designación de los socios que ostenten los cargos.

- Fecha de inicio de la actividad.

- Gastos de constitución.

- Estatutos sociales aprobados por los socios.

- Identidad de la persona o personas que se van a encargar inicialmente de la administración y de la representación.

La inscripción en el Registro Mercantil, adjuntando la escritura de constitución, Certificado Negativo de denominación social y carta de pago del ITP / AJD. Debe realizarse en el plazo de dos meses desde el otorgamiento de la escritura.

-Legalización de los Libros Oficiales de Comercio como, Libro de Inventario y Cuentas Anuales, el Libro diario y Libro de actas. Estos libros se legalizan en el Registro Mercantil dentro del mes siguiente al otorgamiento de la Escritura Pública.

6. Sellado carta y lista de precios restaurante en la Conselleria de Turisme.

7. Autorización de la Conselleria de Salut i Consum.

8. Adquisición de las Hojas de Reclamaciones.

9. Adquisición del Libro de Inspección.

10. Inscripción en el Registro General de Empresas, Actividades y Establecimientos Turísticos de la Conselleria de Turisme.

Antes del inicio de la actividad, se realizará una pequeña reforma del local, que se adecuará a la normativa de supresión de barreras arquitectónicas.

Proceso de producción / desarrollo de la actividad.

Mallorca Fushion estará abierto al público de martes a domingo con el siguiente horario: De 13:00 horas a 16:30 horas y de 20:30 horas a 00:30 horas, excepto domingos, que sólo abriremos para el servicio de comidas. Los lunes queda establecido como día de descanso del personal.

El transcurso de la jornada laboral se desarrollará de la siguiente manera: Mañanas: - Gestión de compras de materias primas.

- Recepción de mercancías – según horario de reparto de proveedores.

- Limpieza de la sala.

- Montaje de mesas.

- Preparación de bases de los platos en función de los menús planificados para el día.

Apertura de la cocina para el almuerzo: - Preparación de platos para los comensales.

- Servicio a los clientes.

- Limpieza de la sala.

- Montaje de mesas.

- Limpieza del material utilizado y de la propia cocina.

- Cierre de la cocina.

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Apertura de la cocina para la cena: - Preparación de platos para los comensales.

- Servicio a los clientes.

- Limpieza y cierre de la cocina.

Durante la prestación del servicio y desarrollo de la actividad diaria de Mallorca Fushion, se llevarán a cabo las acciones necesarias para cumplir con la normativa vigente en relación a la manipulación de alimentos y el plan APPCC (Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control).

Fiscalidad: Régimen fiscal, supeditado a la normativa fiscal del Impuesto sobre Sociedades.

4.2 Condiciones físicas de la instalación La primera decisión de tipo estratégico que hay que plantearse es la ubicación, considerada en muchos casos vital para la viabilidad de un proyecto y que condicionará en el futuro el desarrollo del mismo.

Localización geográfica de las instalaciones, ventajas y desventajas de la ubicación del local de negocio.

Descripción del local: superficie, distribución, etc.

Ver circular sobre licencia de actividades Ver circular sobre licencia de obras.

El local de Mallorca Fushion está ubicado en Avenida Argentina, tiene una capacidad máxima de 48 clientes y su distribución es la siguiente: Cocina: 35 metros cuadrados.

Sala: 75 metros cuadrados.

Almacén: 5 metros cuadrados.

Entrada – Barra: 8 metros cuadrados.

Aseos clientes: 12 metros cuadrados.

Tabiques y separaciones: 10 metros cuadrados.

La distribución del local es muy buena para desarrollar la actividad de Mallorca Fushion, disponemos de una sala espaciosa en relación con el número de mesas que tendremos disponibles para nuestros clientes. Contamos además con una entrada amplia que incluye una pequeña barra donde los clientes podrán tomar una copa en los casos que tengan que esperar a que su mesa esté preparada.

A nivel operativo, la cocina es lo suficientemente amplia para poder trabajar con comodidad, está bien distribuida y la mayor parte de los utensilios y maquinaria son prácticamente nuevos debido a la reforma que se realizó hace unos meses.

4.3 Inversión en activos fijos Descripción detallada de los equipos necesarios para la fabricación de los productos, la comercialización y venta de los productos, y, en su caso, para la prestación de los servicios objeto de la actividad.

Indicar las características, modelos, fórmulas de adquisición, capacidad de producción, coste estimado, calendario de las adquisiciones y duración de los equipos productivos.

NOTA: es importante tener en cuenta que el precio de adquisición de las inversiones que realicemos, será gasto fiscalmente deducible, vía amortizaciones, distribuido durante todos los años de vida útil del elemento.

La inversión necesaria a realizar se compone principalmente por el traspaso, cuantificado en 100.000 €. Cantidad elevada, pero debemos tener presente que la anterior explotadora del negocio realizó una reforma prácticamente integral del local.

La reforma incluyó:

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• • •

Mobiliario y decoración.

Todos los enseres necesarios para desarrollar la actividad (cubertería, cristalería, mantelería, etc.).

Reforma de la cocina y de los elementos necesarios para su funcionamiento.

Acondicionamiento local a realizar por Mallorca Fushion: Reforma de aseos, sustitución pavimento entrada y sustitución iluminación local (zona clientes).

La reforma de los aseos y sustitución del pavimento de la entrada lo realizará la empresa Palma Reformas S.L. Han realizado un presupuesto valorado en 19.000 € + IVA con un plazo de ejecución de 10 días.

Por otra parte, la sustitución de la iluminación del local la llevará a cabo la empresa Ilumina Mallorca S.L. con un coste presupuestado de 6.000 € + IVA y un plazo de ejecución de 5 días.

El diseño e instalación del cartel exterior con el logotipo de Mallorca Fushion lo realizará la empresa Rotulaciones Mallorca y tiene un coste de 750 € + IVA. Por último, como ya se ha indicado en el apartado de Promoción y Publicidad, el diseño de la página web lo realiza la empresa Web Mallorca y tiene un coste de 2.000 € + IVA.

4.4 Gestión de compras y proveedores Indique los proveedores de que dispone así como el método de compras utilizado: Periodicidad en los pedidos. Plazo de entrega desde que realizamos el pedido. Condiciones de la entrega: si es a domicilio, o si bien requiere desplazarse al establecimiento del proveedor. Volumen de compras. Condiciones de pago. Almacenaje de los productos. Rappels por volumen de compras. Acuerdos comerciales alcanzados con el proveedor.

NOTA: una de las dificultades más frecuentes consiste en conciliar los cobros de clientes con los pagos a proveedores. Tal circunstancia se puede complicar cuando se necesitar realizar un volumen de compras elevado. Si a ello se une un dilatado plazo de entrega, en ocasiones podría dar lugar a un desabastecimiento de mercancía, que origine la pérdida de un cliente.

A nivel general, comentar que sólo trabajaremos con proveedores ya conocidos y de confianza por el promotor del proyecto, debido a su experiencia previa en el sector de la restauración. De esta forma, nos aseguramos de adquirir productos a los cuales los mismos proveedores ya les exigen unos requisitos mínimos de calidad.

La mayoría de los alimentos utilizados serán autóctonos, de la isla de Mallorca, con la excepción de productos menorquines u otros traídos directamente de la península a través de nuestros proveedores habituales.

En cuanto a los vinos ofreceremos de diversas denominaciones de origen, adquiridos a diferentes distribuidores con sede en Mallorca.

Proveedores de carnes: La Granja SL C/ Can Valero s/n 07011 Palma.

CIF: E00000000.

Entrega de mercancías en nuestro local en el plazo de 2 días.

Suministro de carne de animales criados en Mallorca (cerdo, cordero, ternera).

Pago a 30 días.

La Avícola Balear SL C/ Puig Major, Santa Maria.

CIF: E00000001.

Entrega de mercancías en nuestro local, reparto lunes, miércoles y viernes.

Suministro de carne de aves (pollo y pavo).

Pago a 45 días.

Proveedores de pescados y mariscos: Adquisición de productos en la Lonja y mercado de Santa Catalina.

Pago al contado.

28 IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

Verduras y Frutas: Adquisición de productos en el mercado de Santa Catalina, pago al contado.

Compra de productos a proveedores como: Verduras Baleares SL Gremi Foners, 55. Polígono Son Castelló.

CIF: E00000002.

Reparto a diario.

Pago a 30 días.

Productos varios: Distribuciones La Isla SL Gremi Foners, 90. Polígono Son Castelló.

CIF: E00000008.

Pago a 45 días.

Suministro de productos martes y jueves.

Entre los productos suministrados por Distribuciones Isla podemos mencionar: embutidos, quesos (de diversas denominaciones de origen), encurtidos, salsas, etc.

Postres: Los postres elaborados, como las tartas, no se elaborarán en la cocina de Mallorca Fushion, sino que los adquiriremos ya elaborados a una pastelería cercana, La Ensaimada Mallorquina SL. Nos suministrarán a diario en nuestro local un surtido de postres, el pago será a 30 días.

La Ensaimada Mallorquina, SL Avenida Argentina, 30.

CIF: E11111111.

Considero importante mencionar que a todos nuestros proveedores se les solicitará por escrito que nos remitan su número de registro sanitario, y en caso de que dispongan certificaciones de calidad o de medioambiente también lo incluiremos en nuestra relación de proveedores.

29 IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

5. PLAN DE RECURSOS HUMANOS Tiene como objetivo garantizar el correcto funcionamiento de los diferentes departamentos de la empresa, así como una apropiada coordinación de los mismos.

5.1 Organigrama de la empresa Consiste en una descripción detallada de las funciones de todos los puestos de la empresa: socios, directivos, técnicos y de línea.

Para cada persona que ocupe un puesto de responsabilidad es necesario describir en detalle su experiencia profesional y su especialización en una determinada función.

Jefe de cocina

Jefe de sala

Camareros

Personal de limpieza

Servicios Externos Gestoría Laboral y Contable

Cocinero

Fregador

Fregador

5.2 Plan de contratación Conviene detallar las categorías laborales que existirán en la empresa, y las tareas asignadas a cada una de ellas, el número de trabajadores por categoría y puesto, estableciendo turnos de trabajo que garanticen el correcto funcionamiento de la empresa. Se indicará el convenio laboral al que se acogen los trabajadores, y las modalidades previstas de contratación. Se debe contemplar la remuneración correspondiente a cada grupo de trabajadores, incluyendo los costes salariales y de seguridad social.

Es conveniente realizar una previsión de la contratación a 2 ó 3 años vista.

Los contratos laborales del personal de Mallorca Fushion se regirán por el convenio de hostelería y turismo de las Islas Baleares: (http://www.canalhoreca.com/files/File/Convenio-colectivo-hosteleria-Baleares-2005-2008.pdf) La selección del personal que formará parte de Mallorca Fushion se realizará con anterioridad a la puesta en marcha del restaurante, con acuerdo entre trabajadores y promotor del proyecto de iniciar la actividad unos días antes de la inauguración del restaurante.

El proceso de selección lo llevará a cabo el propio Jefe de cocina y promotor del proyecto.

La plantilla estará formada por: 1 Jefe de cocina – promotor del proyecto.

1 Cocinero.

1 Ayudante de Cocina 1 Fregador a media jornada.

1 Jefe de sala.

2 Camareros.

1 Personal de limpieza.

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Funciones del personal.

- Jefe de cocina: * Elaboración de menús y escandallos. * Preparación de los alimentos. * Gestión de compras y proveedores. * Recepción de mercancías. * Seguimiento del control APPCC (Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control). * Relaciones públicas y atención a clientes.

- Cocinero: * Recepción de mercancías. * Preparación de alimentos bajo la supervisión y dirección del Jefe de cocina. * Ayuda y soporte al fregador.

- Ayudante de Cocina: * Apoyo en la recepción de mercancías. * Apoyo e n la preparación de alimentos bajo la supervisión del Cocinero y la dirección del Jefe de cocina. * Ayuda y soporte al fregador.

- Fregador: * Limpieza de todos los utensilios empleados para la elaboración de la cocina y los enseres utilizados en el restaurante.

- Jefe de sala: * Supervisión y control de los camareros. * Atención a los clientes. * Asesoramiento y toma de comandas a los clientes. * Servicio de platos. * Control de la caja.

- Camareros: * Montaje y desmontaje de mesas. * Servicio de bebidas y platos. * Servicio de la barra (preparación de cafés, refrescos, cervezas, copas, etc.). * Atención telefónica - reservas. * Mantenimiento del orden de la sala. * Gestión de cobros a clientes.

- Personal de limpieza: * Limpieza de todo el local (sala, cocina, aseos, entrada, cristalera, barra, etc.) y el mantenimiento de todo el mobiliario como son aparadores, sillas, etc.

Perfil del personal.

- Jefe de sala: * Experiencia mínima como maitre durante 2 años en restaurante de 3 tenedores o como 2º maitre durante 5 años, o como maitre durante 2 años en hotel de 4 estrellas con servicio de restaurante a la carta. * Buena presencia y don de gentes. * Conocimientos de idiomas, mínimo inglés a nivel conversación.

- Camareros: * Experiencia mínima de 1 año como camarero o 2 como ayudante de camarero en restaurante o en hotel con servicio de restaurante a la carta. * Buena presencia. * Conocimientos básicos de inglés.

- Personal de limpieza: * No necesita experiencia previa.

31 IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

- Cocinero: * Experiencia mínima como cocinero durante 5 años en un restaurante de similares características a Mallorca Fushion o durante 3 años en hotel de 4 estrellas con restaurante a la carta.

- Fregador: * No necesita experiencia previa.

32 IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

III. PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO

1. Entorno 2. Inversión 3. Financiación 4. Productos 5. Gastos Fijos 6. Balance 7. Cuenta de Resultados 8. Rentabilidad 9. Tesorería 10. Ratios 11. Personal 12. Previsión Ingresos Bebidas 13. Previsión Ingresos Comidas

33 IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

ENTORNO Variables del entorno: Impuesto de Beneficios Inflaci贸n interanual prevista Dividendo anual

34

25% 4% 35%

INVERSIÓN Fianza local Fianza local

2008 4.000,00

Adquisiciones de inmovilizado: Constitución y puesta en marcha Traspaso Rotulación exterior / Software Obras y acondicionamiento Maquinaria Fianza local TOTAL

2008 2.000,00 100.000,00 2.750,00 25.000,00

2009

2010

2011

2012

2013

Vida útil 1 7 5 5 5 1

10.000,00 3.400,00 133.150,00

0,00

0,00

10.000,00

0,00

0,00

2008 2.000,00 100.000,00 2.750,00 25.000,00 0,00 3.400,00 133.150,00

2009 2.000,00 100.000,00 2.750,00 25.000,00 0,00 3.400,00 133.150,00

2010 2.000,00 100.000,00 2.750,00 25.000,00 0,00 3.400,00 133.150,00

2011 2.000,00 100.000,00 2.750,00 25.000,00 10.000,00 3.400,00 143.150,00

2012 2.000,00 100.000,00 2.750,00 25.000,00 10.000,00 3.400,00 143.150,00

2013 2.000,00 100.000,00 2.750,00 25.000,00 10.000,00 3.400,00 143.150,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2009 2.000,00 14.285,71 550,00 5.000,00 0,00 3.400,00 25.235,71

2010 2.000,00 14.285,71 550,00 5.000,00 0,00 3.400,00 25.235,71

2011 2.000,00 14.285,71 550,00 5.000,00 2.000,00 3.400,00 27.235,71

2012 2.000,00 14.285,71 550,00 5.000,00 2.000,00 3.400,00 27.235,71

2013 2.000,00 14.285,71 550,00 5.000,00 2.000,00 3.400,00 27.235,71

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2009 2.000,00 14.285,71 550,00 5.000,00 0,00 3.400,00 25.235,71

2010 4.000,00 28.571,43 1.100,00 10.000,00 0,00 6.800,00 50.471,43

2011 6.000,00 42.857,14 1.650,00 15.000,00 2.000,00 10.200,00 77.707,14

2012 8.000,00 57.142,86 2.200,00 20.000,00 4.000,00 13.600,00 104.942,86

2013 10.000,00 71.428,57 2.750,00 25.000,00 6.000,00 17.000,00 132.178,57

Total Inmovilizado Constitución y puesta en marcha Traspaso Rotulación exterior / Software Obras y acondicionamiento Maquinaria Fianza local TOTAL

Dotaciones a la Amortización 2008 Constitución y puesta en marcha Traspaso Rotulación exterior / Software Obras y acondicionamiento Maquinaria Fianza local TOTAL

Amortización Acumulada 2008 Constitución y puesta en marcha Traspaso Rotulación exterior / Software Obras y acondicionamiento Maquinaria Fianza local TOTAL

Nota explicativa de las adquisiciones de inmovilizado: La inversión a realizar en 2008 las constituyen los siguientes gastos: - Software: 2.000 € - Cartel exterior: 750 € - Obras y acondicionamiento: 25,000 €( 6,000 € por sustitución de la iluminación y 19.000 € por la reforma de aseos y pavimento)

35

FINANCIACIÓN

FINANCIACIÓN PROPIA: Capital Social Aportaciones al Capital

2008 65.500,00

2009

2008 98.000,00

2009

2010 0,00

2011 0,00

2012 0,00

2013 0,00

0,00

FINANCIACIÓN AJENA: Préstamos Nuevos préstamos constituidos

2010

2011

2012

2013

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2008 98.000,00

2009 86.324,77 0,00

2010 73.949,02 0,00 0,00

2011 60.830,73 0,00 0,00 0,00

2012 46.925,34 0,00 0,00 0,00 0,00

98.000,00

86.324,77

73.949,02

60.830,73

46.925,34

2013 32.185,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32.185,63

2008

2009 5.880,00

2010 5.179,49 0,00

2011 4.436,94 0,00 0,00

2012 3.649,84 0,00 0,00 0,00

5.880,00

5.179,49

4.436,94

3.649,84

2009 11.675,23

2010 12.375,75 0,00

2011 13.118,29 0,00 0,00

2012 13.905,39 0,00 0,00 0,00

11.675,23

12.375,75

13.118,29

13.905,39

Condiciones Préstamos: Tipo de interés Años

6% 7

Capital vivo Préstamos año0 Préstamos año1 Préstamos año2 Préstamos año3 Préstamos año4 Préstamos año5 TOTAL Préstamos Gastos financieros Préstamos año0 Préstamos año1 Préstamos año2 Préstamos año3 Préstamos año4 TOTAL Préstamos

0,00

2013 2.815,52 0,00 0,00 0,00 0,00 2.815,52

Devoluciones préstamos 2008 Préstamos año0 Préstamos año1 Préstamos año2 Préstamos año3 Préstamos año4 TOTAL Préstamos

0,00

2013 14.739,71 0,00 0,00 0,00 0,00 14.739,71

Nota explicativa de la financiación propia y ajena del proyecto: La financiación inicial del proyecto la componen los 65.500 € que aporta uno de los socios.

Para iniciar el proyecto se constituye un préstamo por un importe de 98.000 €, con el objeto de hacer frente al traspaso socilitado. El tipo de interés fijado en la operación se ha estipulado en un 6%, debido a que es una operación a 7 años vista, siendo conscientes que a día de hoy sería más bajo debido a que el valor actual del Euribor está cercano al 2%.

36

PRODUCTOS

VENTAS: Nombre del producto o servicio Ventas estimadas 1º año (unidades) Precio medio de venta del Incremento anual ventas para Incremento anual ventas para Incremento anual ventas para Incremento anual ventas para Incremento medio anual del P.V.

2009 2010 2011 2012 2013

Periodo medio de cobro (días)

Entrantes Plato Principal Postres 6.424 9.284 10,75 16,50 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00%

Menús 6.952 3,10 1,00% 1,00% 2,00% 2,00% 2,00%

Bebidas 2.112 20,00 1,00% 1,00% 2,00% 2,00% 2,00%

6.204 4,52 1,00% 1,00% 2,00% 2,00% 2,00%

1

SUMINISTROS: Nombre del producto o servicio Porcentaje de stocks sobre ventas Coste adquisición suministro Incremento medio anual del coste Periodo medio pago a proveedores (días)

MARGEN BRUTO

Entrantes Plato Principal Postres Menús Bebidas 2,00% 2,00% 0,15% 2,00% 15,00% 2,65 5,05 0,70 5,30 0,92 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 35

Entrantes Plato Principal 8,10 11,45

Postres 2,40

Menús 14,70

Bebidas 3,60

2010 71.143,55 157.812,22 22.202,05 43.515,65 28.874,45 323.547,91

2011 73.292,09 162.578,15 22.872,55 44.829,82 29.746,45 333.319,06

2012 76.253,09 169.146,30 23.796,60 46.640,95 30.948,21 346.785,15

2013 79.333,71 175.979,81 24.757,98 48.525,24 32.198,52 360.795,27

3,0%

3,0%

4,0%

4,0%

2009 17.023,60 46.884,20 4.866,40 11.193,60 5.711,20 85.679,00

2010 16.328,49 45.709,91 5.030,19 10.799,90 1.737,16 79.605,66

2011 15.563,66 44.395,78 5.199,60 10.364,83 -2.524,00 72.999,87

2012 14.885,34 43.390,64 5.428,39 9.992,69 -7.113,68 66.583,38

2013 14.113,47 42.203,28 5.667,38 9.565,50 -12.115,86 59.433,77

2009 1.381,16 3.063,72 32,33 844,80 4.204,20 9.526,21

2010 1.422,87 3.156,24 33,30 870,31 4.331,17 9.813,90

2011 1.465,84 3.251,56 34,31 896,60 4.461,97 10.110,28

2012 1.525,06 3.382,93 35,69 932,82 4.642,23 10.518,73

2013 1.586,67 3.519,60 37,14 970,50 4.829,78 10.943,69

Ingresos por ventas: Entrantes Plato Principal Postres Menús Bebidas TOTAL

2009 69.058,00 153.186,00 21.551,20 42.240,00 28.028,00 314.063,20

Evolución facturación Gastos por suministros: Entrantes Plato Principal Postres Menús Bebidas TOTAL Valoración económica existencias: Entrantes Plato Principal Postres Menús Bebidas TOTAL

Nota explicativa de cómo se han calculado los ingresos y gastos: Ingresos: Para obtener el importe de los ingresos anuales se han tenido en cuenta las siguientes variables: - Nº de unidades vendidas - Precio unitario de venta El cálculo del precio unitario se ha realizado a partir del análisis de los escandallos de cada uno de los productos ofrecidos, a partir de aquí obtenemos el % de coste directo de la venta de cada uno de los productos y posteriormente se fija el precio de venta del producto.

Se han agrupado los diferentes productos ofrecidos en la carta del restaurante para facilitar el cálculo de los ingresos y gastos, de esta forma, la agrupación de productos es la siguiente: Entrantes: incluye entrantes y ensaladas Plato principal: incluye carnes y pescados Postres Menús Bebidas: incluye refrescos, vinos de dos categorías diferenes y bebidas alcohólicas.

En cada uno de los conceptos agrupados, para definir el precio de venta, se incluyen las medias ponderadas del coste del producto y precio de venta, en función del nº de unidades que esperamos vender.

El cálculo de las unidades vendidas se ha realizado en función de: - Día de la semana - Servicio de almuerzo o cena - Previsión de ocupación De esta forma obtenemos la previsión de unidades vendidas durante un día, posteriormente multiplicamos este dato por el nº de días trabajados en un mes y tenemos el nº de unidades mensuales vendidas para cada uno de los productos ofrecidos. Ya sólo nos queda multiplicar esta importe por el nº de meses que tenemos el restaurante abierto al público.

37

Autónomo Coste del autónomo Salario socios promotores

GASTOS FIJOS 2009 245,00 1.500,00

2010 245,00 1.600,00

2011 245,00 1.750,00

2012 245,00 1.950,00

2013 245,00 2.200,00

2009

2010

2011

2012

2013

Personal: 7

Número de empleados Salario mensual medio Incremento salarial anual Coste Seguridad Social Número de pagas extraordinarias

1.164,29 2,50% 33,00% 14

7

7

7

7

3,00%

3,50%

3,50%

4,00%

Alquileres Alquiler mensual (Año 2009) Subida anual

1.700,00 3,50%

Otros gastos

2009

2010

2011

2012

2013

Suministros Teléfono Material de Oficina Limpieza Servicios Profesionales Seguros Tributos Otros TOTAL OTROS GASTOS

12.000,00 960,00 600,00 1.200,00 1.200,00 600,00

12.360,00 980,00 500,00 1.250,00 1.250,00 620,00

12.730,00 1.000,00 520,00 1.300,00 1.300,00 640,00

13.112,00 1.120,00 540,00 1.400,00 1.400,00 660,00

13.506,00 1.140,00 550,00 1.500,00 1.450,00 680,00

8.300,00 24.860,00

6.500,00 23.460,00

6.000,00 23.490,00

5.000,00 23.232,00

5.000,00 23.826,00

2009 1.745,00 114.100,00 37.653,00 153.498,00 20.400,00 24.860,00

2010 1.845,00 117.523,00 38.782,59 158.150,59 21.114,00 23.460,00

2011 1.995,00 121.636,31 40.139,98 163.771,29 21.852,99 23.490,00

2012 2.195,00 125.893,58 41.544,88 169.633,46 22.617,84 23.232,00

2013 2.445,00 130.929,32 43.206,68 176.580,99 23.409,47 23.826,00

Resumen de costes: Coste socio/s Salarios Seguridad Social TOTAL Personal + Socio/s TOTAL Alquiler TOTAL Otros gastos

Nota explicativa de cómo se calculan los costes de propios de autónomo, del personal y otros costes: Se adjunta tabla con los costes salariales desglosados del personal a contratar.

Otros Gastos: - Suministros: 11.040 €, incluye los costes referentes a electricidad 400 €/mes, gas 400 €/mes y agua 200 €/mes -Limpieza: costes referentes a productos de limpieza, el personal está incluido en el apartado personal (en plantilla) -Servicios Profesionales: gastos de asesoría - contable y laboral -Otros: incluye gastos referentes a mantenimiento y reparaciones ( 4.000 €) y promoción y publicidad (4.300 €; 2.500 referentes a gastos de imprenta y 2.000 € por publicidad).

El concepto de otros gastos, disminuye a partir del año 2011 por que consideramos que no tendremos tantos costes de publicidad y también por la renovación de equipamiento de cocina, lo que provocará que disminuyan los gastos referentes a mantenimiento y reparaciones.

38

BALANCE PREVISIONAL ACTIVO Fianzas Inmovilizado Amortización Inmovilizado

2008 4.000,00 133.150,00 0,00

2009 4.000,00 133.150,00 -25.235,71

2010 4.000,00 133.150,00 -50.471,43

2011 4.000,00 143.150,00 -77.707,14

2012 4.000,00 143.150,00 -104.942,86

2013 4.000,00 143.150,00 -132.178,57

ACTIVO FIJO

137.150,00

111.914,29

86.678,57

69.442,86

42.207,14

14.971,43

Existencias Clientes Tesorería

0,00 0,00 26.350,00

9.526,21 189,20 39.864,17

9.813,90 194,91 64.390,79

10.110,28 200,80 84.503,31

10.518,73 208,91 120.936,48

10.943,69 217,35 163.330,35

ACTIVO CIRCULANTE

26.350,00

49.579,58

74.399,60

94.814,39

131.664,13

174.491,39

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

163.500,00

161.493,86

161.078,17

164.257,25

173.871,27

189.462,82

PASIVO Capital Reservas Resultado ejercicio

2008 65.500,00 0,00 0,00

2009 65.500,00 0,00 -11.015,72

2010 65.500,00 0,00 741,42

2011 65.500,00 741,42 7.066,48

2012 65.500,00 7.807,91 17.485,63

2013 65.500,00 25.293,54 27.412,58

FONDOS PROPIOS

65.500,00

54.484,28

66.241,42

73.307,91

90.793,54

118.206,12

Préstamos a largo plazo

98.000,00

86.324,77

73.949,02

60.830,73

46.925,34

32.185,63

EXIGIBLE A LARGO PLAZO

98.000,00

86.324,77

73.949,02

60.830,73

46.925,34

32.185,63

Proveedores

0,00

1.632,40

1.565,75

1.492,41

1.427,36

1.353,35

EXIGIBLE A CORTO PLAZO

0,00

1.632,40

1.565,75

1.492,41

1.427,36

1.353,35

Cuentas con socios acreedoras

0,00

19.052,41

19.321,98

28.626,20

34.725,03

37.717,72

163.500,00

161.493,86

161.078,17

164.257,25

173.871,27

189.462,82

Cuentas con socios deudoras TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO

39

CUENTA DE RESULTADOS 2009 314.063,20 314.063,20 85.679,00 9.526,21 153.498,00 20.400,00 24.860,00 25.235,71 -5.135,72 5.880,00 -11.015,72 0,00 -11.015,72

2010 323.547,91 323.547,91 79.605,66 9.813,90 158.150,59 21.114,00 23.460,00 25.235,71 6.168,05 5.179,49 988,56 247,14 741,42

2011 333.319,06 333.319,06 72.999,87 10.110,28 163.771,29 21.852,99 23.490,00 27.235,71 13.858,92 4.436,94 9.421,98 2.355,49 7.066,48

2012 346.785,15 346.785,15 66.583,38 10.518,73 169.633,46 22.617,84 23.232,00 27.235,71 26.964,02 3.649,84 23.314,17 5.828,54 17.485,63

2013 360.795,27 360.795,27 59.433,77 10.943,69 176.580,99 23.409,47 23.826,00 27.235,71 39.365,63 2.815,52 36.550,11 9.137,53 27.412,58

Distribución de Resultados 2009 2010 0,00 0,00 0,00 259,50

2011 741,42 2.473,27

2012 7.807,91 6.119,97

2013 25.293,54 9.594,40

Ventas Ingresos de Explotación Compras Variación de existencias Gastos de personal y de socios Alquileres Otros gastos Dotación para la amortización Resultado de Explotación Gastos financieros Resultado antes de Impuestos Impuesto sobre beneficios RESULTADO DEL EJERCICIO

Reservas Dividendos

RESULTADO DEL EJERCICIO

30.000,00 25.000,00 20.000,00 15.000,00 10.000,00 5.000,00 0,00 2009 -5.000,00 -10.000,00 -15.000,00

40

2010

2011

2012

2013

RENTABILIDAD

BENEFICIOS Beneficio Antes de Impuestos

2009 -11.015,72

2010 988,56

2011 9.421,98

2012 23.314,17

2013 36.550,11

2009 35.224 30.976

2010 35.178 31.286

2011 35.753 31.599

2012 36.029 32.231

2013 36.556 32.875

ANÁLISIS DEL PUNTO MUERTO Umbral de Rentabilidad Unidades vendidas

ANÁLISIS DEL PUNTO MUERTO 37.000 36.000 35.000 34.000 33.000 32.000 31.000 30.000 29.000 28.000 2009

2010

2011 Punto muerto

2012

2013

Unidades vendidas

Nota explicativa del punto muerto: Debemos tener presente que no se tienen en cuenta los costes financieros a la hora de calcular el punto muerto, este es el motivo por el cual el punto muerto está por encima del nº de unidades vendidas desde el primer ejercicio.

MÁRGENES COMERCIALES DE NUESTROS PRODUCTOS Entrantes Precio de venta Precio de compra o coste de producción Margen Bruto

2009 10,75 2,65 8,10

2010 10,97 2,73 8,24

2011 11,18 2,81 8,37

2012 11,41 2,90 8,51

2013 11,64 2,98 8,65

Plato Principal Precio de venta Precio de compra o coste de producción Margen Bruto

2009 16,50 5,05 11,45

2010 16,83 5,20 11,63

2011 17,17 5,36 11,81

2012 17,51 5,52 11,99

2013 17,86 5,68 12,18

Postres Precio de venta Precio de compra o coste de producción Margen Bruto

2009

2010

2011

2012

2013

3,10 0,70 2,40

3,16 0,72 2,44

3,23 0,74 2,48

3,29 0,76 2,52

3,36 0,79 2,57

Menús Precio de venta Precio de compra o coste de producción Margen Bruto

2009 20,00 5,30 14,70

2010 20,40 5,46 14,94

2011 20,81 5,62 15,19

2012 21,22 5,79 15,43

2013 21,65 5,97 15,68

Bebidas Precio de venta Precio de compra o coste de producción Margen Bruto

2009

2010

2011

2012

2013

4,52 0,92 3,60

4,61 0,95 3,66

4,70 0,98 3,72

4,79 1,01 3,79

4,89 1,04 3,85

Unidades vendidas Entrantes Plato Principal Postres Menús Bebidas TOTAL

2009 6.424 9.284 6.952 2.112 6.204 30.976

2010 6.488 9.377 7.022 2.133 6.266 31.286

2011 6.553 9.471 7.092 2.154 6.329 31.599

2012 6.684 9.660 7.234 2.198 6.455 32.231

2013 6.818 9.853 7.378 2.241 6.584 32.875

2009

2010

2011

2012

2013 10,19 2,95 7,24

Precio medio de venta Precio medio de coste Margen medio de contribución de ptos/serv.

41

9,42 2,62 6,80

9,60 2,70 6,91

9,80 2,78 7,02

9,99 2,86 7,13

PRESUPUESTO DE TESORERÍA

COBROS Cobros de ventas Capital Préstamos TOTAL TESORERÍA PAGOS Fianzas Inmovilizado Suministros Gastos de personal Alquileres Gastos financieros Devoluciones de préstamos Otros gastos Pago Impuesto Beneficios Pago dividendos TOTAL PAGOS SALDO TESORERÍA

2008 0,00 65.500,00 98.000,00 163.500,00

2009 313.874,00 0,00 0,00 340.224,00

2010 323.352,99 0,00 0,00 363.217,16

2011 333.118,26 0,00 0,00 397.509,05

2012 346.576,23 0,00 0,00 431.079,55

2013 360.577,91 0,00 0,00 481.514,39

4.000,00 133.150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 137.150,00 26.350,00

0,00 0,00 84.046,60 153.498,00 20.400,00 5.880,00 11.675,23 24.860,00 0,00 0,00 300.359,83 39.864,17

0,00 0,00 78.039,91 158.150,59 21.114,00 5.179,49 12.375,75 23.460,00 247,14 259,50 298.826,37 64.390,79

0,00 10.000,00 71.507,46 163.771,29 21.852,99 4.436,94 13.118,29 23.490,00 2.355,49 2.473,27 313.005,73 84.503,31

0,00 0,00 65.156,02 169.633,46 22.617,84 3.649,84 13.905,39 23.232,00 5.828,54 6.119,97 310.143,07 120.936,48

0,00 0,00 58.080,42 176.580,99 23.409,47 2.815,52 14.739,71 23.826,00 9.137,53 9.594,40 318.184,05 163.330,35

SALDOS DE TESORERÍA 180.000,00 160.000,00 140.000,00 120.000,00 100.000,00 80.000,00 60.000,00 40.000,00 20.000,00 0,00 2008

42

2009

2010

2011

2012

2013

RATIOS RATIOS FINANCIEROS 2010 -0,17 2,50 1,61

Rentabilidad financiera Apalancamiento Financiero Endeudamiento

2011

2012 0,01 2,96 1,14

2013 0,11 2,43 0,85

2014 0,27 2,24 0,53

0,42 1,92 0,28

RENTABILIDAD FINANCIERA 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 2010

2011

2012

2013

2014

-0,10 -0,20

RATIOS ECONÓMICOS 2010 -0,07 26.350,00 44.866,17

Rentabilidad económica Fondo de Maniobra Facturación por trabajador

2011

2012

2013

0,01 47.947,18 46.221,13

0,06 72.833,86 47.617,01

0,13 93.321,99 49.540,74

RENTABILIDAD ECONÓMICA 0,25 0,20 0,15 0,10 0,05 0,00 2010 -0,05 -0,10

43

2011

2012

2013

2014

2014 0,19 130.236,77 51.542,18

PERSONAL Personal Cocinero Ayt. Cocina Fregador Jefe Sala Camarero 1 Camarero 2 Personal Limpieza

Coste total Coste medio personal anual Coste medio personal mensual

44

Salario Bruto Salario Bruto Mensual Anual (14 pagas) 1.400,00 € 19.600,00 € 16.800,00 € 1.200,00 € 7.000,00 € 500,00 € 19.600,00 € 1.400,00 € 18.550,00 € 1.325,00 € 18.550,00 € 1.325,00 € 14.000,00 € 1.000,00 €

114.100,00 € 16.300,00 € 1.164,29 €

BEBIDAS BEBIDAS REFFRESCOS VINOS 1 VINOS 2 BEBIDAS ALCOHÓLICAS

coste

PVP 0,3 4,4 2,2 0,8

1,45 15 12 4

Martes - viernes almuerzo

coste REFFRESCOS VINOS 1 VINOS 2 BEBIDAS ALCOHÓLICAS

PVP 0,3 4,4 2,2 0,8

1,45 15 12 4

Sábado - domingo almuerzo

coste REFFRESCOS VINOS 1 VINOS 2 BEBIDAS ALCOHÓLICAS

PVP 0,3 4,4 2,2 0,8

1,45 15 12 4

Viernes - sábado noche

coste REFFRESCOS VINOS 1 VINOS 2 BEBIDAS ALCOHÓLICAS

PVP 0,3 4,4 2,2 0,8

1,45 15 12 4

Martes - jueves noche

coste REFFRESCOS VINOS 1 VINOS 2 BEBIDAS ALCOHÓLICAS

PVP 0,3 4,4 2,2 0,8

Media ponderada PVP total=

4,52

Media ponderada Coste total=

0,92

Nº unidades vendidas Semana=

141

Nº unidades vendidas año=

45

6204

1,45 15 12 4

% coste 20,69% 29,33% 18,33% 20,00% 32 pax % coste Unidades 20,69% 20 29,33% 2 media PVP= 18,33% 3 20,00% 8 media coste= 33 29 pax % coste Unidades 20,69% 26 media PVP= 29,33% 4 18,33% 4 media coste= 20,00% 8 42 31 pax % coste Unidades 20,69% 22 media PVP= 29,33% 6 18,33% 5 media coste= 20,00% 12 45 17 pax % coste Unidades 20,69% 12 media PVP= 29,33% 3 18,33% 2 media coste= 20,00% 4 21

3,85 0,84

4,23 0,97

5,11 0,82

4,88 1,16

COMIDAS COMIDAS ENSALADAS ENTRANTES

COSTE

PVP 2,2 3,1 4,8 5,3 0,7 5,3

CARNES PESCADOS POSTRES MENÚS

COMIDAS

COSTE

ENTRANTES 1ER PLATO POSTRES MENÚS

9,5 12 16 17 3,1 20

PVP 2,65 5,05 0,7 5,3

10,75 16,5 3,1 20

% COSTE SOBRE VENTA 23,16% 25,83% 30,00% 31,18% 22,58% 26,50% 26,54%

48 PLAZAS

% COSTE SOBRE VENTA 24,65% 30,61% 22,58% 26,50% 26,08%

De Martes a Viernes al mediodía. Objetivo 66% ocupación (12 menús + 10 a la carta)

PREVISIÓN DE INGRESOS MENSUALES ENTRANTES 1ER PLATO POSTRES MENÚS

PRECIO VENTA

10,75 16,5 3,1 20

UNIDADES/DÍ Nº DE DIAS DE TRABAJO/MES A

6,0 10,0 7,0 12,0

16,0 16,0 16,0 16,0

TOTAL INGRESOS MENSUALES PREVISTOS

46

INGRESOS PREVISTOS

Tipo de Iva

1.032,00 2.640,00 347,20 3.840,00

7% 7% 7% 7%

7.859,20

Coste Directo Venta

24,65% 30,61% 22,58% 26,50% TOTAL 27,46%

TOTAL COSTE VENTAS

254,40 808,00 78,40 1.017,60 2158,40

Unidades vendidas mes

96 160 112 192

Unidades vendidas año

1056 1760 1232 2112

PREVISIÓN DE INGRESOS MENSUALES ENTRANTES 1ER PLATO POSTRES MENÚS

Sábados comidas y Domingos comidas. Objetivo 60 % (29 clientes) PRECIO VENTA

UNIDADES/DÍ Nº DE DIAS DE TRABAJO/MES A

10,75 16,5 3,1 20

20,0 29,0 22,0 0,0

8,0 8,0 8,0 8,0

TOTAL INGRESOS MENSUALES PREVISTOS

PREVISIÓN DE INGRESOS MENSUALES ENTRANTES 1ER PLATO POSTRES MENÚS

INGRESOS PREVISTOS

Tipo de Iva

1.720,00 3.828,00 545,60 0,00 6.093,60

7% 7% 7% 7%

Coste Directo Venta

24,65% 30,61% 22,58% 26,50% TOTAL 28,21%

TOTAL COSTE VENTAS

424,00 1.171,60 123,20 0,00 1718,80

Unidades vendidas mes

160 232 176 0

Unidades vendidas año

1760 2552 1936 0

Viernes noche y Sábado noche. Obejtivo 65% (31 clientes) PRECIO VENTA

10,75 16,5 3,1 20

UNIDADES/DÍ Nº DE DIAS DE TRABAJO/MES A

23,0 31,0 22,0 0,0

8,0 8,0 8,0 8,0

TOTAL INGRESOS MENSUALES PREVISTOS

INGRESOS PREVISTOS

Tipo de Iva

Coste Directo Venta

TOTAL COSTE VENTAS

1.978,00 4.092,00 545,60 0,00 6.615,60

7% 7% 7% 7%

24,65% 30,61% 22,58% 26,50% TOTAL

487,60 1.252,40 123,20 0,00 1863,20

Unidades vendidas mes

184 248 176 0

Unidades vendidas año

2024 2728 1936 0

28,16%

PREVISIÓN DE INGRESOS MENSUALES ENTRANTES 1ER PLATO POSTRES MENÚS

De Martes a Jueves Noche. Obejtivo 35% (17 clientes) PRECIO VENTA

10,75 16,5 3,1 20

UNIDADES/DÍ Nº DE DIAS DE TRABAJO/MES A

12,0 17,0 14,0 0,0

12,0 12,0 12,0 12,0

TOTAL INGRESOS MENSUALES PREVISTOS

47

INGRESOS PREVISTOS

Tipo de Iva

Coste Directo Venta

1.548,00 3.366,00 520,80 0,00 5.434,80

7% 7% 7% 7%

24,65% 30,61% 22,58% 26,50% TOTAL 28,14%

TOTAL COSTE VENTAS

381,60 1.030,20 117,60 0,00 1529,40

Unidades vendidas mes

144 204 168 0

Unidades vendidas año

1584 2244 1848 0

11 PREVISIÓN DE INGRESOS MENSUALES ENTRANTES 1ER PLATO POSTRES MENÚS

Resumen ingresos PRECIO VENTA

10,75 16,5 3,1 20

UNIDADES

Nº DE DIAS DE TRABAJO/MES

61,00 87,00 65,00 12,00 TOTAL INGRESOS MENSUALES PREVISTOS

INGRESOS PREVISTOS

Tipo de Iva

Coste Directo Venta

TOTAL COSTE VENTAS

Suma unidades mes

6.278,00 13.926,00 1.959,20 3.840,00 26.003,20

7% 7% 7% 7%

24,65% 30,61% 22,58% 26,50% TOTAL

1.547,60 4.262,20 442,40 1.017,60 7269,80

584,00 844,00 632,00 192,00

Media coste total: 27,96%

48

Unidades vendidas año

6424 9284 6952 2112

ANEXOS

Presupuestos de: o o o o o o o

Ilumina Mallorca Imprepalma Palma Reformas Prensa Balear Rotulaciones Mallorca Web Mallorca Revista YouT

o

Imagen de Marca

49 IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

Ilumina Mallorca, S.L

Presupuesto nº 5555/08

C/ Joan Miró 125 Palma de Mallorca Tlf: 971 00 00 05 Fax: 971 01 01 05 CIF:

Cliente: Fushion Mallorca, S.L C/ Manuel Azaña, 35.

07009 Palma de Mallorca Tlf: 971 000 000 Fax: 971 001 001 CIF: B-11111111 Fecha: 20 de octubre de 2008 Sustitución de la iluminación del Restaurante Mallorca Fushion, situado en la C/ Avenida Argentina, 54.

Plazo de ejecución 5 días desde la aceptación del presupuesto, según disponibilidad de materiales.

Total: 6.000,00 € IVA 16 % Total: 6.960 €

Forma de pago: 70 % a la aceptación del presupuesto.

30% a la finalización de la obra.

Las condiciones de este presupuesto tienen una vigencia de 30 días.

50 IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

ImprePalma, S.L Presupuesto nº 777/08 C/ Blanquerna 75 Palma de Mallorca Tlf: 971 00 00 07 Fax: 971 01 01 07 CIF:

Cliente: Fushion Mallorca, S.L C/ Manuel Azaña, 35.

07009 Palma de Mallorca Tlf: 971 000 000 Fax: 971 001 001 CIF: B-11111111 Fecha: 20 de octubre de 2008 Edición e imprenta de: Tarjetas de visita – 500 unidades Folleto presentación – 500 unidades Servilletas- 5000 unidades Posa vasos – 1000 unidades Cartas – 50 unidades Folios – 1000 unidades Sobres – 1000 unidades Plazo de entrega 10 días desde la aceptación del presupuesto.

Total: 2.500,00 € IVA 16 % Total: 2.900,00 €

Forma de pago: 70 % a la aceptación del presupuesto.

30% a la finalización de la obra.

Las condiciones de este presupuesto tienen una vigencia de 30 días.

51 IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

Palma Reformas, S.L Presupuesto nº 7878/08 C/ Foners 25 Palma de Mallorca Tlf: 971 00 00 04 Fax: 971 01 01 04 CIF:

Cliente: Fushion Mallorca, S.L C/ Manuel Azaña, 35.

07009 Palma de Mallorca Tlf: 971 000 000 Fax: 971 001 001 CIF: B-11111111 Fecha: 10 de septiembre de 2008 Reforma de aseos y sustitución del pavimento de la entrada principal del restaurante situado en la calle Avenida Argentina, 54.

Plazo de ejecución 10 días desde la aceptación del presupuesto.

Total: 19.000,00 € IVA 16 % Total: 22.040,00 €

Forma de pago: 50 % a la aceptación del presupuesto.

50% a la finalización de la obra.

Las condiciones de este presupuesto tienen una vigencia de 45 días.

52 IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

Prensa Balear, S.L

Presupuesto nº 999/08

C/ Avenida 16 de Julio Polígono Son Castelló Palma de Mallorca Tlf: 971 00 00 08 Fax: 971 01 01 08 CIF:

Cliente: Fushion Mallorca, S.L C/ Manuel Azaña, 35.

07009 Palma de Mallorca Tlf: 971 000 000 Fax: 971 001 001 CIF: B-11111111 Fecha: 01 de diciembre de 2008 Anuncio en prensa local sábado y domingo Tipo clasificado con recuadro (módulo 31 mm. 1 columna) IVA 16 %

53.00 € 8.48

Total: 61.48 €

Forma de pago: Al solicitar el anuncio mediante transferencia bancaria.

Enviar justificante de la transferencia por fax.

53 IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

Rotulaciones Mallorca, S.L Presupuesto nº 1111/2008 C/ Gremi Sucres 25.

Polígono Son Castelló.

Palma de Mallorca Tlf: 971 00 00 02 Fax: 971 01 01 01 CIF:

Cliente: Fushion Mallorca, S.L C/ Manuel Azaña, 35.

07009 Palma de Mallorca Tlf: 971 000 000 Fax: 971 001 001 CIF: B-11111111 Fecha: 10 de noviembre de 2008 Fabricación y colocación de rótulo en fachada con el nombre y logo del restaurante. Texto: Mallorca Fushion Logo: Medidas: 400 x 150 cm Total: 750.00 € IVA 16 % Total: 870 €

Forma de pago: Al contado.

Las condiciones de este presupuesto tienen una vigencia de 45 días.

54 IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

Web Mallorca, S.L Presupuesto nº 888/2008 C/ Blanquerna 55.

Palma de Mallorca Tlf: 971 00 00 03 Fax: 971 01 01 03 CIF:

Cliente: Fushion Mallorca, S.L C/ Manuel Azaña, 35.

07009 Palma de Mallorca Tlf: 971 000 000 Fax: 971 001 001 CIF: B-11111111 Fecha: 20 de diciembre de 2008 Diseño y elaboración de página web para el Restaurante Mallorca Fushion Total: 2.000,00 € IVA 16 % Total: 2.320 €

Forma de pago: Al contado.

Las condiciones de este presupuesto tienen una vigencia de 45 días.

55 IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

YouT, S.L

Presupuesto nº 999/08

C/ Avenida 25 de Julio Polígono Son Castelló Palma de Mallorca Tlf: 971 00 00 99 Fax: 971 01 01 99 CIF:

Cliente: Fushion Mallorca, S.L C/ Manuel Azaña, 35.

07009 Palma de Mallorca Tlf: 971 000 000 Fax: 971 001 001 CIF: B-11111111 Fecha: 25 de noviembre de 2008 Anuncio tipo módulo en revista tirada quincenal IVA 16 %

33.00 € 5.28

Total: 38.28 €

Forma de pago: Al solicitar el anuncio mediante transferencia bancaria.

Enviar justificante de la transferencia por fax.

56 IMFOF Àrea de Promoció Econòmica – Manuel Azaña, 48. 07006 Palma de Mallorca. I. Balears - T 971 464 988 - F 971 770 611 sae@imfof.es www.imfof.es

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58 Avenida Argentina 54.Palma de Mallorca www.mallorcafushion.es

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59 Avenida Argentina nยบ 54. Palma de Mallorca www.mallorcafushion.es

60

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61

MALLORCA FUSHION cocina mallorquina de autor

Avenida Argentina nยบ 54. Palma cocina@mallorcafushion.es www.mallorcafushion.es

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