Tecnologia adaptada a sua empresa
Desafios da Gestão Financeira das PME’s Comitê de Finanças AMCHAM – jan/2014
Agenda
Agenda Sobre a Eteg
A História da Gestão Financeira na empresa Desafios da Gestão Financeira Avaliação da Maturidade Financeira Dicas
Sobre a Eteg
Reconhecimento
O que fazemos
12 anos de atuação nos mercados público e privado
Fábrica de Software Certificada MPS.BR NÍVEL C (CMMI 3)
Profissionais treinados e amplamente qualificados
Experiência com desenvolvimento Web (Java e .Net) e Mobile
Soluções individuais ou integradas para nossos clientes Implantação e Suporte Especificação
Construção
Modernização Manutenção e Sustentação
A Hist贸ria da Gest茫o Financeira na Eteg
• Investimento inicial viabilizado por programa do governo: R$ 30 mil • Gestão à la startup • Contabilidade de baixo custo • Ausência de sistemas e processos
2006 a 2008
2001 a 2005
Histórico da Gestão Financeira da Eteg
• Organização dos processos e instrumentos financeiros • Contratação de assistente financeiro • Uso de sistema para controlar pagamentos • Segundo investimento: R$ 180 mil • Aprendizado: a crise
• Aprendizado com a “crise de 2008” • Gestão mais próxima do fluxo de caixa • Construção de orçamento na empresa • Primeiros modelos para reinvestimento deliberado na empresa
2011 a hoje
2009 a 2011
Histórico da Gestão Financeira da Eteg
• Aprimoramento da gestão (Diretor AdministrativoFinanceiro) • Terceiro nível de investimento: R$ 1 milhão (novamente via BDMG) • Melhoria da gestão nos resultados e controle dos projetos • Engajamento dos sócios com conceitos financeiros
Desafios da Gest達o Financeira
Desafios Estratégicos para a Gestão Financeira Segundo pesquisa do Sebrae Paulista, 27% das empresas paulistas fecham antes de completar um ano. Até o sexto ano: 64% de mortalidade.
COMO O EMPREENDEDOR CUIDA DO DINHEIRO DA SUA EMPRESA
As pequenas e microempresas são 96% desse universo. Dentre os principais problemas: • Falta de capital. • Problemas de planejamento e administração. Fonte: www.granatum.com.br
Desafios Estratégicos para a Gestão Financeira COMO O EMPREENDEDOR CUIDA DO DINHEIRO DA SUA EMPRESA
Fonte: www.granatum.com.br
Mapa dos Desafios na Gestão Financeira
Contabilidade Financeira
Economia e Ambiente Econômico
Custos e Controle Gerencial
Planejamento Financeiro, Orçamentário e Tributário
Gestão da Liquidez (Fluxo de Caixa e Capital de Giro)
Processos Financeiros (contas a pagar, receber etc.)
Análise de Investimentos
O que dá para fazer com relação a estes itens numa pequena empresa?
Contabilidade Financeira Passo 1: Criar rotina de acompanhamento da contabilidade da empresa (se você não conhece de contabilidade, estude!) Passo 2: Manter sua contabilidade sem “gambiarras” Passo 3: Definir, junto à sua contabilidade, os relatórios e informações gerenciais que você deverá receber (e acompanhar)
Passo 4: Contratar auditoria de balanço
Custos e Controle Gerencial Passo 1: Estabeleça artefatos para estimativa de custos e precificação dos produtos
Passo 2: Fazer instrumentos para controlar os custos mais relevantes (quais são os 20% dos itens que representam 80% dos custos)
Passo 3: Definir e acompanhar os indicadores gerenciais
Custos e Controle Gerencial (cont.) Alguns indicadores fundamentais de desempenho econômico-financeiro:
Indicador
Informações Relevantes
Faturamento e CAGR (Compound Annual Growth Rate)
* O faturamento é o grande indicador que aponta o dinheiro que é trazido para sua operação * CAGR é a média geométrica do crescimento de faturamento de um período
Recebimentos
* Perceber a diferença entre faturamento e recebimento (prazo de recebimento, inadimplência)
Custo Fixo
* Controle do nível de crescimento do custo fixo em proporção ao nível de expansão do faturamento
Ticket médio
* Valor médio por cliente, por item de venda etc.
Nível de endividamento
* Monitora a saúde financeira da operação
Lucratividade
* Controle de lucros >>>>> Controle de vendas Fonte: Portal Exame: “6 indicadores que todo empreendedor deveria conhecer” URL: http://abr.ai/KHMDAE
Custos e Controle Gerencial (cont.) Alguns indicadores fundamentais de desempenho econômico-financeiro:
Indicador
Informações Relevantes
ROE (Return On Equity)
* Avaliação da Rentabilidade sobre o Patrimônio Investido (Retorno para o Dono do Negócio) * Relação da lucratividade em relação ao total investido pelo dono (patrimônio líquido) * Quanto de retorno estou tendo no meu dinheiro investido?
Acompanhamento de Produtividade
* Construir indicadores para medir a produtividade do negócio e o efetivo
Planejamento Financeiro, Orçamentário e Tributário Passo 1: Definir metas (faturamento, lucratividade etc.) Passo 2: estabelecer orçamento, com segmentação de acordo com a realidade da empresa (p.ex. por áreas, centros de custos) Passo 3: Monitorar o orçamento (previsto versus realizado) e definir oportunidades de melhoria
Passo 4: Encontrar oportunidades de ganho (planejamento tributário, com questionamentos sobre oportunidades de ganho) * Lucro presumido versus lucro real? * Benefícios de deduções em impostos * Leis de incentivos à inovação * etc.
Processos Financeiros Passo 1: Definir, no início, as responsabilidades com base nos perfis Passo 2: Contratar equipe financeira complementar ao perfil dos empreendedores Passo 3: Organizar os processos financeiros * Definição de alçadas de ordenamento de despesas e respectivas políticas (reembolso, despesas); * Processo de contas a pagar, contas a receber; * Conciliação bancária. Passo 4: Avaliar oportunidades de melhoria e automação * Sistemas financeiros, conforme o estágio de maturidade da empresa
Economia e Ambiente Econômico Passo 1: Manter rotina de leitura para acompanhar o cenário econômico
Passo 2: Avaliar oportunidades de estudo e formação (eventos, pós graduação etc.)
Passo 3: Discutir e rever estratégias baseado na percepção do cenário econômico * Ano de 2014: quais são as perspectivas? * Analisar cenários de longo prazo. Passo 4: estabelecer networking para avaliar o cenário “na prática”
Fluxo de Caixa e Capital de Giro (Liquidez) Passo 1: entender os conceitos de Liquidez Passo 2: definir qual a necessidade de capital de giro da empresa, e planejar fontes de investimentos (quando necessário) Passo 3: montar e acompanhar controles para acompanhamento (qual o fluxo de caixa da empresa?) Passo 4: Fazer análise periódica do Ciclo Econômico e Ciclo Financeiro dos negócios Passo 5: promover e acompanhar ações para aprimorar o fluxo de caixa (vendas, operações etc.)
Análise de Investimentos Passo 1: avaliar opções de aplicação do saldo gerado pelo fluxo de caixa (aplicações/disponibilidades de curto prazo) Passo 2: definir política de investimento da empresa * Identificar as necessidades de investimento * Quais são as prioridades de investimento, conforme o tipo de negócio? * Definir critério para reinvestimento versus distribuição de lucro aos sócios Passo 3: preparar estratégias de investimento para crescimento * Subsídio governamental? * Aquisições de empresas?
Avaliação da Maturidade Financeira
Financial Management Maturity Model Modelo de Maturidade construído pela N.A.O (National Audit Office), do Reino Unido, com escala de 5 níveis de maturidade Avaliação das práticas de gestão financeira sob 5 perspectivas:
Governança Financeira e Liderança
Planejamento Financeiro
Finanças para Tomada de Decisão
Monitoramento e previsão financeira
Relatórios de desempenho financeiro
fonte: http://www.nao.org.uk/report/financial-management-maturity-model-4/
Financial Management Maturity Model 16 perguntas a serem respondidas (para cada nível de maturidade, há uma classificação de resposta à pergunta) Governança Financeira e Liderança Que ênfase o Conselho e o Time Executivo estabelecem tanto para suas responsabilidades quanto para uma cultura de responsabilidade coletiva em questões financeiras? Como os sistemas de controles internos, arranjos de governança e processos de gestão de risco operam? Que competências em gestão financeira o Time Executivo, o Departamento Financeiro e mesmo outras pessoas possuem?
Quais treinamentos e desenvolvimentos profissionais contínuos em gestão financeira são providos dentro e fora do time de finanças?
Financial Management Maturity Model 16 perguntas a serem respondidas (para cada nível de maturidade, há uma classificação de resposta à pergunta) Planejamento Financeiro
Como o planejamento e o monitoramento financeiro é integrado com a estratégia da organização e os processos de planejamento corporativos? Quão robustos e eficientes são os sistemas para planejamento financeiro?
Como o planejamento financeiro cobre os elementos necessários para apoiar o negócio (exemplos: planos financeiros anuais, planos de despesas e programas de investimentos, gestão da tesouraria, fluxo de caixa e projeções)?
Financial Management Maturity Model 16 perguntas a serem respondidas (para cada nível de maturidade, há uma classificação de resposta à pergunta) Finanças para Tomada de Decisão
Que compreensão a organização possui de suas despesas e drivers de custos, bem como de seus parceiros? Que nível de entendimento a organização possui de seu fluxo de receitas e os modelos para definição de preços, bem como de seus parceiros? Como os processos de avaliação de investimentos e gestão de projetos são usados para avaliar custos e benefícios e para informar todas as políticas chaves, decisões de investimentos e operacionais?
Financial Management Maturity Model 16 perguntas a serem respondidas (para cada nível de maturidade, há uma classificação de resposta à pergunta) Monitoramento e previsão financeira
Qual é a acurácia, qualidade e temporalidade das informações de gestão financeira, incluindo receitas, despesas, fluxo de caixa e capital de giro? Como os indicadores financeiros e não financeiros apropriados são cobertos nos relatórios de monitoramento e previsão, tais como relatórios operacionais, relatórios do Conselho, relatórios gerenciais de contas e planos de negócios? Qual é a qualidade dos sistemas de gestão financeira e de desempenho, incluindo os sistemas transacionais?
Financial Management Maturity Model 16 perguntas a serem respondidas (para cada nível de maturidade, há uma classificação de resposta à pergunta) Relatórios de desempenho financeiro
Como os relatórios de performance e finanças são produzidos para as necessidades tanto dos interessados internos quanto dos externos? Os relatórios e informações são disponibilizados aos interessados na hora certa?
Os relatórios e informações são claros, concisos e transparentes aos interessados?
Dicas
Dicas para os Desafios da Gestão Financeira Descubra a sua identidade financeira, bem como do seu segmento de negócio – Estude e conheça bem a realidade financeira do seu segmento de negócio (perfil de liquidez, oportunidades de captação, gestão de fluxo de caixa de clientes e fornecedores etc.) – Promova de forma construtiva o alinhamento dos sócios sobre a filosofia da gestão financeira que a empresa irá adotar – Não é da área? Invista na sua formação! – Não misture finanças pessoais com as da sua empresa – Na Eteg: boas linhas de financiamento a inovação com juros baixos
Dicas para os Desafios da Gestão Financeira Não tenha medo de (re)investir na empresa! – Aprimoramento contínuo de processos e sistemas (a melhoria contínua é menos impactante para os profissionais) – Reavalie constantemente o nível de maturidade da organização – Equipe qualificada e com responsabilidades compartilhadas (visão estratégica + controller + atuação operacional com foco em detalhes) – Apoio de contabilidade qualificada: delegue, não “delargue” – Na Eteg: aprimoramento da produção por meio de reinvestimentos recorrentes
Dicas para os Desafios da Gestão Financeira Faça uso de um bom planejamento financeiro e tributário – Orçamento: Saia da síndrome do papel em branco! Se preciso, faça numa planilha Excel simples. – Existem leis com particularidades ao meu segmento de negócio? Meu setor tem recebido benefícios? Como posso aproveitá-los? – Na Eteg: aprimoramento do uso de benefícios fiscais (Lei do Bem)
Fonte: Inventta (www.inventta.com.br)
Dicas para os Desafios da Gestão Financeira Envolva toda a empresa no cuidado com as finanças – – – –
Resultado econômico-financeiro e metas Fluxo de caixa Transparência e governança da informação Na Eteg: políticas de alinhamento entre as práticas de RH e a Gestão Financeira (estratégias de remuneração variável? Como fazer de modo sustentável?)
Tecnologia adaptada a sua empresa
Rafael Rodrigues de Paiva rafael@eteg.com.br www.eteg.com.br R. Sergipe, 472 - Pilotis – Bairro: Funcionårios CEP: 30.130-170 - Belo Horizonte - MG Telefone: (31) 3889-0990