REGLEMENT VAN DE AUDIT COMMITTEE VAN DE RAAD VAN COMMISSARISSEN VAN RAI HOLDING B.V. Bijlage C bij het reglement van de Raad van Commissarissen van RAI Holding B.V.
Dit reglement betreffende de audit committee (de “AC”) van RAI Holding B.V. (de “Vennootschap”) is vastgesteld op grond van artikel 5.2 van het reglement van de raad van commissarissen (de “RvC”) van RAI Holding B.V. (de “Vennootschap”). Artikel 1 - Taak van de Audit Committee 1.1
Onverminderd artikel 5.1. van het reglement van de RvC, adviseert de AC de RvC omtrent haar taak en bereidt de besluitvorming van de RvC daaromtrent voor.
1.2
Tot de taak van de AC behoort: a) het houden van toezicht en (al dan niet voorafgaande) controle op, en het adviseren van de statutaire directie van de Vennootschap (de “Directie”) omtrent de werking van de interne risicobeheersings- en controlesystemen, waaronder het toezicht op de naleving van de relevante wet- en regelgeving en toezicht op de werking van gedragscodes; b) toezicht op de financiële informatieverschaffing door de Vennootschap (keuze van accounting policies, toepassing en beoordeling van effecten van nieuwe regels, inzicht in de behandeling van "schattingsposten" in de jaarrekening, prognoses, werk van externe accountants ter zake, etc.); c) toezicht op de naleving van aanbevelingen en opvolging van opmerkingen van in- en externe accountants; d) toezicht op de rol en het functioneren van de interne audit functie; e) toezicht houden op de taken die veelal door een interne accountantsdienst worden uitgevoerd, in het bijzonder het mede vaststellen van het werkplan en het kennis nemen van beraadslagingen en bevindingen op de voornoemde taken betrekking hebbend; Indien een interne audit functie ontbreekt, evalueert de AC jaarlijks of er behoefte bestaat aan een interne auditor. Aan de hand van deze evaluatie doet de RvC hierover, op voorstel van de AC, een aanbeveling aan de directie en neemt deze aanbeveling op in het verslag van de RvC; f) toezicht op het beleid van de Vennootschap met betrekking tot tax planning; g) toezicht op de financiering van de Vennootschap; h) toezicht op de toepassingen van informatie- en communicatietechnologie (ICT); i) het onderhouden van regelmatige contacten met, en het toezicht op de relatie met de externe accountant waaronder in het bijzonder: (i) het beoordelen van de onafhankelijkheid, bezoldiging en de eventuele nietcontrolewerkzaamheden voor de Vennootschap van de externe accountant; (ii) het vaststellen van de betrokkenheid van de externe accountant met betrekking tot de inhoud en publicatie van de financiële verslaggeving door de Vennootschap anders dan de jaarrekening; en (iii) het kennis nemen van onregelmatigheden met betrekking tot de inhoud van financiële verslaggeving indien dat wordt gemeld door de externe accountant. De AC is het eerste aanspreekpunt van de externe accountant wanneer deze onregelmatigheden constateert in de inhoud van financiële berichten; j) de voordracht tot benoeming door de algemene vergadering van de Vennootschap van een externe accountant; en k) het uitbrengen aan de RvC van advies terzake van de jaarrekening en de goedkeuring van de jaarlijkse begroting en belangrijke kapitaalinvesteringen van de Vennootschap.
Reglement Audit Committee RAI Holding B.V. PBS/mk/9juni2015
1/3