Proses Pengesahan Pendapatan & Belanja Badan Layanan Umum Poltekkes Kemkes Denpasar

LAPORAN AKTUALISASI

PELATIHAN DASAR CPNS GOLONGAN 2 ANGKATAN 3

OPTIMALISASI PROSES PENGESAHAN PENDAPATAN DAN BELANJA

BADAN LAYANAN UMUM

POLITEKNIK KESEHATAN KEMENTERIAN KESEHATAN DENPASAR TAHUN 2022

Disusun oleh: Ni Putu Alit Widiari

NIP: 199604162022032005

KERJASAMA

BAPELKES CIKARANG, KEMENKES RI

DAN

UPTD BAPELKESMAS BALI, DINAS KESEHATAN

PROVINSI BALI

2022

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kehadapan Tuhan Yang Maha Esa karena berkat rahmat dan karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan laporan aktualisasi yang berjudul

“Optimalisasi Proses Pengesahan Pendapatan dan Belanja Badan Layanan Umum Poltekkes Kemenkes Denpasar Tahun 2022” tepat waktu.

Laporan rancangan aktualisasi ini disusun dalam rangka memecahkan isu yang ada di satuan kerja CPNS dengan mengaktualisasi nilai-nilai dasar PNS BerAKHLAK (Berorientasi pelayanan, Akuntabel, Kompeten, Harmonis, Loyal, Adaptif, Kolaboratif), visi dan misi Poltekkes Kemenkes Denpasar serta peran dan kedudukan ASN.

Pada penyusunan laporan ini banyak mendapat dukungan dan bimbingan dari berbagai pihak, oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada yang terhormat :

1. Kepala Balai Besar Pelatihan Kesehatan Cikarang dan Balai Pelatihan Kesehatan dan Masyarakat Dinas Kesehatan Provinsi Bali beserta jajarannya yang telah memberikan kesempatan kepada penulis untuk menjadi peserta dalam penyelenggaraan Pelatihan Dasar CPNS.

2. Bapak I Dewa Putu Gede Putra Yasa, S.Kp, M.Kep, Sp.MB selaku Wakil Direktur II Poltekkes Kemenkes Denpasar dan mentor yang senantiasa memberikan bimbingan dan masukan dalam penyusunan laporan rancangan aktualisasi ini.

3. Ibu Sinta Javani, SST, MAP selaku coach yang senantiasa dengan sabar, cermat, teliti dan sepenuh hati dalam membimbing penulis dalam menyusun laporan rancangan aktualisasi ini.

4. Ibu Ni Luh Gede Munika Asri, SE selaku Bendahara Poltekkes Kemenkes Denpasar yang senantiasa memberikan dukungan, solusi dan semangat dalam menyusun laporan rancangan aktualisasi

5. Seluruh staff bagian keuangan di wilayah Direktorat Poltekkes Kemenkes Denpasar yang telah banyak membantu penulis selama masa orientasi .

6. Rekan-rekan CPNS seperjuangan angkatan 2022 atas segala bantuan, dukungan, support, dan kerjasamanya selama masa orientasi bersama.

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Struktur Organisasi Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Denpasar... 7

Gambar 3.1 Fishbone Diagram........................................................................................12

Gambar 5.1 Notulen koordinasi dengan bendahara pengeluaran......................................32

Gambar 5.2 Notulen Koordinasi dengan Bendahara Penerimaan.......................................33

Gambar 5.3 Notulen Koordinasi dengan Koordinator Keuangan........................................34

Gambar 5.4 Rekapan dasar hukum pembuatan diagram alur ...........................................36

Gambar 5.6 Menyusun bagan alur...................................................................................38

Gambar 5.7 Bagan Alur Pengesahan Belanja...................................................................39

Gambar 5.8 Bagan Alur Pengesahaan Pendapatan...........................................................39

Gambar 5.9 Hasil Review Bendahara Pengeluaran...........................................................41

Gambar 5.10 Dokumentasi proses review diagram bersama bendahara pengeluaran........42

Gambar 5.11 Hasil review Operator Keuangan.................................................................42

Gambar 5.12 Dokumentasi proses review diagram bersama operator keuangan ...............43

Gambar 5.13 Dokumentasi proses review diagram bersama Bendahara penerimaan.........43

Gambar 5.14 Bagan Alur proses Pengesahan Belanja setelah review................................44

Gambar 5.15 Bagan Alur Proses Pengesahan Pendapatan setelah review.........................44

Gambar 5.16 Rekapan Transaksi Belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar Bulan Juli 2022..........................................................................................46

Gambar 5.17 Rekapan Transaksi Pendapatan BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar

Bulan Juli 2022..........................................................................................47

Gambar 5.18 SPM dan Lampiran serta SPTj Pengesahan Pendapatan dan Belanja BLU

Poltekkes Kemenkes Denpasar Bulan Juli Rahun 2022 ................................49

Gambar 5.19 Dokumentasi proses penginputan transaksi pendapatan dan belanja BLU di SAKTI....................................................................................................49

Gambar 5.20 SPM dan Lampiran serta SPTj Pengesahan Pendapatan dan Belanja BLU

Poltekkes Kemenkes Denpasar Bulan Juli Rahun 2022 yang telah disetujui

Direktur dan Wadir II ................................................................................51

Gambar 5.21 Dokumentasi koordinasi persetujuan SPM oleh Wadir II..............................51

Gambar 5.22 Dokumentasi koordinasi dengan Direktur Poltekkes Kemenkes Denpasar

melalui sekretaris pribadi Direktur..............................................................52

Gambar 5.23 SP3B BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar Bulan Juli 2022............................53

Gambar 5.24 Review video tutorial oleh bendahara penerimaan ......................................57

Gambar 5.25 review video tutorial oleh Operator Keuangan.............................................58

Gambar 5.26 Dokumentasi penguplodan video tutorial pada kanal Youtube .....................60

Gambar 5.26. Hasil tangkap layar pembagian video tutorial proses pengesahan

kepada rekan kerja...................................................................................62

Gambar 5.27 Hasil tangkap layar pembagian link video tutorial proses pengesahan

kepada rekan kerja yang berbeda satuan kerja melalui

obrolan whatsapp.....................................................................................63

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Aparatur Sipil Negara (ASN) adalah profesi bagi pegawai negeri sipil dan pegawai pemerintah dengan perjanjian kerja yang bekerja pada instansi pemerintah. Profesi ASN berlandaskan pada prinsip nilai dasar, kode etik dan kode perilaku, komitmen, integritas moral, dan tanggung jawab pada pelayanan publik, kompetensi yang diperlukan sesuai dengan bidang tugas, kualifikasi akademik, jaminan perlindungan hukum dalam melaksanakan tugas, dan profesionalitas jabatan. Adapun, prinsip nilai dasar yang diterapkan oleh ASN mencakup berbagai hal. Seperti memegang teguh ideologi Pancasila, setia, dan mempertahankan UUD 1945 serta pemerintahan yang sah, mengabdi kepada negara dan rakyat Indonesia, hingga menjalankan tugas secara profesional dan tidak berpihak. Dalam Undang-Undang

Nomor 5 Tahun 2014 tentang Aparatur Sipil Negara menyebutkan bahwa ASN memiliki fungsi sebagai pelaksana Kebijakan Publik, pelayan publik serta perekat dan pemersatu bangsa. Aparatur Sipil Negara harus melaksanakan kebijakan publik secara profesional, bebas dari intervensi politik, serta bersih dari praktik korupsi, kolusi, dan nepotisme. Aparatur Sipil Negara adalah warga negara Indonesia yang telah memenuhi syarat untuk melaksanakan tugas dan tanggungjawab yang dibebankan. Untuk itu, pegawai ASN khususnya Calon Pegawai Negeri Sipil (CPNS) sebelum dilantik menjadi PNS diberikan pembekalan agar dapat menjadi ASN yang profesional dan berkarakter pancasila melalui pelatihan dasar (Latsar). Pelatihan dasar dimaksudkan agar ASN mempunyai pengetahuan, pemahaman tentang fungsi, peran dan kedudukannya sebagai seorang ASN dan selanjutnya dapat menginternalisasi dan mengimplementasikan core value ASN yang BerAKHLAK dalam pelaksanaan tugas dan kewenangan jabatan sehingga employer branding ASN yakni “Bangga Melayani Bangsa” dapat terwujud.

Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Denpasar atau Poltekkes

Kemenkes Denpasar merupakan salah satu Institusi Pendidikan Tinggi Kesehatan

dibawah Direktorat Penyediaan Tenaga Kesehatan Kementerian Kesehatan Republik

Indonesia yang menyelenggrakan program Pendidikan Diploma III dan Diploma IV.

Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Denpasar merupakan salah satu unsur peningkatan kualitas sumber daya manusia Indonesia melalui pendidikan, yang selanjutnya diharapkan dan diupayakan akan membentuk peningkatan kualitas

menyeluruh dan berkesinambungan bagi bangsa dan negara. Sejak Tahun 2019, Poltekkes Kemenkes Denpasar telah bertransformasi menjadi Badan Layanan Umum, dimana sebagai satuan kerja BLU, Poltekkes Kemenkes Denpasar telah memiliki fleksibilitas dalam pengelolaan keuangan berdasarkan prinsip ekonomi, produktivitas dan penerapan praktik bisnis yang sehat.

Dalam praktik pengelolaan keuangan BLU, Poltekkes Kemenkes Denpasar dibimbing, diarahkan dimonitoring serta dievaluasi langsung oleh Kementerian

Keuangan Republik Indonesia melalui Direktorat Jendral Perbendaharaan (DJPb)

Provinsi Bali. Hal ini bertujuan agar tercapai tata Kelola BLU yang efektif, efisien, akuntable serta sesuai dengan peraturan terkait. Pada Bulan Juni tahun 2022, dilaksanakan kegiatan Monev (monitoring dan evalusi) terhadap Poltekkes Kemenkes

Denpasar sebagai satker BLU oleh DJPb Provinsi Bali untuk yang pertama kalinya. Hasil Monev menunjukkan bahwa perlu disusun standar pelaksanaan kegiatan terkait pengesahaan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar. Tata cara dan pelaksanaan pengesahaan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar sejauh ini hanya disampaikan secara lisan. Standar kegiatan disini diharapakan berisi prosedur-prosedur yang harus dilaksanakan sehingga proses

pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar dapat

berjalan secara optimal.

Dari permasalahan tersebut penulis berusaha mengidentifikasi isu, menganalisis akar penyebab permasalahan dan berusaha untuk menemukan gagasan

pemecahan masalah. Hal ini penulis lakukan sebagai wujud aktualisasi sikap memiliki kepekaan terhadap isu yang menghambat pelaksanaan fungsi dan peran sebagai ASN dengan terus perpedoman pada nilai-nilai dasar ASN yakni BerAKHLAK dalam setiap langkah pemecahan masalah untuk mendukung terwujudnya optimalisasi pelayanan publik dan employer branding “Bangga Melayani Bangsa” melalui penguatan karakter Smart ASN.

Sejalan dengan hal ini, penulis mengusulkan “Optimalisasi Proses

Pengesahan Pendapatan dan Belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar

Tahun 2022” sebagai acuan pelaksanaan kegiatan-kegiatan yang dijalankan terkait pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar sehingga

tujuan dari satuan kerja BLU yakni memberikan pelayanan kepada masyarakat berdasarkan prinsip efisiensi dan produktivitas dapat tercapai.

1.2 Tujuan Penulisan

1.2.1 Tujuan Umum

Secara umum, aktualisasi ini bertujuan agar tercipta ASN professional yang dapat menginternalisasi nilai – nilai dasar ASN yaitu BerAKHLAK (Berorintasi pelayanan public, Akuntable, Kompeten, Harmonis, Loyal, Adaptif, Kolaboratif) serta pengetahuan mengenai kedudukan dan peran PNS dalam Negara Kesatuan Republik Indonesia yang dipelajari selama Latsar CPNS untuk diterapkan di instansi kerja.

1.2.2 Tujuan Khusus

1. Untuk dapat membantu instansi yakni BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar dalam meningkatkan tata kelola instansi terutama dibagian keuangan melalui optimalisasi proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar

2. Untuk dapat mengaktualisasi nilai – nilai dasar ASN BerAKHLAK dalam pelaksanaan tugas jabatan sebagai pengelola keuangan di Poltekkes Kemenkes Denpasar

3. Untuk dapat mengimplementasikan peran dan kedudukan ASN dalam mendukung terbentuknya Smart ASN dalam upaya mewujudkan Smart Governace di Poltekkes Kemenkes Denpasar.

1.3 Manfaat Penulisan

1.3.1 Bagi Penulis

1. Sebagai pembentukan karakter seorang ASN yang BerAkhlak untuk memberikan pelayanan kepada masyarakat secara professional.

2. Sarana bagi peserta untuk dapat terus mengaktualisasi materi yang telah diperoleh selama pelatihan dalam menjalankan fungsi dan peran sebagai ASN di Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Denpasar.

1.3.2

Bagi Instansi

1. Dapat memberikan pelayanan kepada masyarakat berdasarkan prinsip ekonomi, produktivitas dan penerapan praktik bisnis yang sehat sesuai dengan tujuan satuan kerja BLU

1.3.3

Bagi Masyarakat

1. Dapat menambah wawasan dan referensi bagi masyarakat terkait proses pengesahan pendapatan dan belanja satuan kerja BLU yang merupakan perwujudan pelayanan publik dalam menyediakan informasi yang akuntable untuk mewujudkan smart governance

BAB II

PROFIL POLITEKNIK KESEHATAN KEMENTERIAN KESEHATAN DENPASAR

2.1 Visi dan Misi

2.1.1 Visi Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Denpasar

Menjadi Institusi Pendidikan Tinggi Kesehatan yang Bermutu, Profesional, Kompetitif, Berbudaya, dan Berwawasan Pariwisata Pada Tahun 2030

2.1.2 Misi Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Denpasar

Untuk mewujudkan visi Poltekkes Kemenkes Denpasar maka, misi Poltekkes

Kemenkes Denpasar dapat dijabarkan sebagai berikut:

1. Menyelenggarakan Pendidikan vokasi dan profesi yang unggul berbasis Kesehatan pariwisata

2. Menyelenggarakan penelitian yang berkualitas, terintegrasi dengan kebutuhan melalui Link and Match Program

3. Menyelenggarakan pengabdian kepada masyarakat berbasis riset dan wilayah

4. Menyelenggarakan tata kelola organisasi yang kredibel, akuntabel, adil dan transparan

5. Mengembangkan kerja sama dan usaha untuk pengembangan institusi

2.2 Nilai – Nilai Organisasi

Dalam pelaksanaan layanan yang diberikan, Poltekkes Kemenkes Denpasar selalu mengusung nilai organisasi yakni Senyum, Salam, Sapa, Sopan, Santun, Peduli dan tanggung Jawab sebagai penjabaran visi institusi.

2.3 Tugas Organisasi

Tugas Poltekkes Kemenkes Denpasar diatur dalam Keputusan Menteri Kesehatan dan Kesejahteraan Sosial Republik Indonesia Nomor 298/MENKESKESOS/SK/IV/2001 yakni sebagai berikut

1. melaksanakan Pendidikan profesional dalam program Diploma I, Diploma II, Diploma III, dan atau Program Diploma IV sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku.

2. Melakukan penelitian dibidang ilmu Kesehatan dalam rangka menghasilkan penelitian berkualitas dan bermanfaat bagi pengembangan ilmu pengetahuan dan/atau pemecahan masalah Kesehatanyang terjadi di masyarakat

3. Melaksanakan kegiatan pengabdian kepada masyarakat dalam rangka membantu pemecahan masalah yang terjadi terkait dengan masalah Kesehatan dan berkontribusi dalam menyumbangkan ilmu yang bermanfaat dalam meningkatkan taraf kehidupan masyarakat.

2.4 Uraian Tugas Jabatan

2.4.1 Uraian Tugas Jabatan

Selaku staff pengelola keuangan Poiteknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Denpasar, penulis memiliki tugas sesuai dengan sasaran kinerja pegawai (SKP) yang ditetapkan oleh atasan dengan uraian tugas sebagai

berikut :

1. Menyusun draft SPBy (Surat Perintah Pembayaran)/permintaan uang kegiatan melalui UP (Uang Persediaan), TUP (Tambahan Uang Persediaan), dan LS (Langsung)

2. Mendistribusikan uang muka kerja kepada pelaksana kegiatan

3. Menyusun dokumen pertanggungjawaban/bukti fisik sesuai dengan penggunaan uang muka kerja

4. Mencatat dan membukukan dokumen pertanggungjawaban uang muka kerja sesuai dengan output dan akun masing-masing kegiatan

5. Menyusun Surat Pertanggungjawaban Belanja (SPTJB), dokumen pendukung, dan menyerahkan sisa dana (apabila uang muka kerja lebih besar dari biaya kegiatan) kepada Bendahara

6. Menatausahakan bukti fisik pertanggungjawaban secara sistematis untuk kerapihan dokumentasi

7. Membuat draft Surat Permintaan Pembayaran (SPP) untuk ditanda tangani PPK

8. Mengumpulkan dan Mengolah Surat Perintah Membayar (SPM) beserta data dukungnya

9. Memeriksa data SPM yang telah diterbitkan beserta data dukungnya

10.Menatausakan pajak meliputi perhitungan, pemotongan, dan penginputan data secara online melalu aplikasi Kementerian Keuangan (SSE) atau secara manual SSP kemudian menyetorkannya ke Bank

11.Menyusun dokumen belanja pegawai sesuai dengan prosedur dan ketentuan yang berlaku

12.Menyusun dokumen pertanggungjawaban perjalanan dinas dalam maupun luar kota

13.Menyusun Dokumen Pengesahan SP3B BLU

14.Menyiapkan dokumen sumber kepegawaian (Petikan Gaji, SKPP pegawai)

15.Melaksanakan tugas kedinasan lain yang diberikan atasan dalam rangka kelancaran kegiatan

2.4.2 Struktur Organisasi

Poltekkes Kemenkes Denpasar yang beralamat di Jalan Sanitasi No 1 Sidakarya dipimpin oleh seorang Direktur. Dalam menjalankan tugas dan kewenanangannya, Direktur Poltekkes Kemenkes Denpasar dibantu Oleh tiga orang wakil direktur yang menangani bidang yang berbeda. Jabatan pengelola keuangan berada dibawah jabatan structural Kepala Sub Bagian Administrasi Umum, Keuangan dan Kepegawaaian. Adapun struktur orgasisasi dapat dilihat pada gambar dihalaman berikut ini

Gambar 2.1 Struktur Organisasi Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Denpasar

BAB III ANALISIS ISU DALAM PELAKSANAAN TUGAS DAN FUNGSI

3.1 Identifikasi dan Analisis Isu Aktual

3.1.1

Identifikasi dan Deskripsi Isu

Tugas pokok Pengelola Keuangan adalah melakukan kegiatan penatausahaan keuangan yang meliputi penyusunan, pelaksanaan serta pertanggungjawaban

anggaran serta pembinaan administrasi keuangan. Dari hasil pengamatan selama bertugas sebagai Pengelola Keuangan di Poltekkes Kemenkes Denpasar dari bulan

April – Juni 2022 didapatkan beberapa Isu sebagai berikut :

NO Uraian Tugas

1 Membuat draft

Surat Permintaan

Pembayaran (SPP)

untuk ditandatangi

PPK

2 Menyiapkan

dokumen sumber

kepegawaian yang

meliputi petikan

gaji dan Surat

Keterangan

Penghentian

Pembayaran (SKPP)

Table 3.1 Identifikasi Isu

Permasalahan Kondisi saat ini Kondisi yang diharapkan

Belum optimalnya proses reimburstmen

nota akomodasi

perjalanan dinas yang

diajukan jurusan

Poltekkes Kemenkes

Denpasar tahun 2022

Belum adanya sosialisasi

mengenai alur penerbitan

SKPP pensiun pegawai di Poltekkes Kemenkes

Denpasar

Proses

penyelesaian

reimburstmen nota

perjalanan dinas

tidak efisien dan

efektif karena harus

menunggu

kelengkapan

dokumen dari

jurusan

Terjadi

miskomunikasi

dalam

penyampaian

proses penerbitan

SKPP Pensiun

Perbaikan terhadap proses

pengumpulan dokumen

persyaratan agar dapat

dilaksanakan secara tepat, lengkap, efektif dan efisien

Terlaksananya optimalisasi

penyampaian proses

penerbitan SKPP pensiun

pegawai Poltekkes

Kemenkes Denpasar

3 Menyusun

dokumen Surat

Permintaan

Pengesahan

Pendapatan dan Belanja

Belum optimalnya proses pengesahan

pendapatan dan belanja

Badan Layanan Umum

(BLU) Poltekkes

Kemenkes Denpasar

tahun 2022

Proses pengesahan

pendapatan dan belanja BLU

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar tidak

memiliki pedoman

tindakan yang

disetujui bersama

sesuai peraturan

perundangundangan sehingga

memungkinkan

pelaksanaannya

tidak efektif, efisien, akuntable

Terdapat pedoman terkait

pelaksanaan proses

pengesahan pendapatan

dan belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar yang

menjadi acuan dalam

melaksanakan tugas

terkait.

4 Mengumpulkan

dan mengolah

Surat Perintah

Membayar (SPM)

beserta bukti

dukungnya

Tidak stabilnya koneksi internet khususnya

dibagian keuangan

Poltekkes Kemenkes

Denpasar tahun 2022

saat pengunggahan

dokumen secara digital

Pelaksanaan

transaksi keuangan

di Poltekkes

Kemenkes

Denpasar yang

memerlukan proses

pengunggahan

dokumen secara

digital mengalami

kendala

Pelaksanaan transaksi keuangan yang

memerlukan

pengunggahan dokumen

digital dengan dukungan

koneksi internet dapat

berjalan dengan lancar dan tepat waktu

3.1.2 Analisis Isu

1. Penapisan Isu Menggunakan metode APKL

Berdasarkan isu-isu yang telah ditetapkan, maka dilakukan penapisan isu menggunakan metode APKL (Aktual, Problematik, Kekhalayakan, Layak). Metode ini digunakan untuk menilai kualitas isu dengan memberi tanda tambah (+) untuk yang memenuhi syarat dan tanda min (-) untuk yang tidak memenuhi syarat.

Tabel 3.2 Analisis Isu Metode APKL Isu Indikator Keterangan

Belum optimalnya proses reimburstmen nota

akomodasi perjalanan dinas yang diajukan jurusan

Poltekkes Kemenkes Denpasar tahun 2022

Belum adanya sosialisasi mengenai alur penerbitan

SKPP pensiun pegawai di Poltekkes Kemenkes

Denpasar

Belum optimalnya proses pengesahan pendapatan

dan belanja Badan Layanan Umum (BLU) Poltekkes

Kemenkes Denpasar tahun 2022

Tidak stabilnya koneksi internet khususnya dibagian

keuangan Poltekkes Kemenkes Denpasar tahun 2022

saat pengunggahan dokumen secara digital

Keterangan :

A : benar -benar terjadi dan sedang hangat dibicarakan

P : isu yang memiliki dimensi masalah yang kompleks

K : isu yang menyangkut hidup orang banyak

L : Isu yang masuk akal untuk dimunculkan inisiatif pemecahan masalahnya

+ : memenuhi syarat

- : tidak memenuhi syarat

Memenuhi syarat

Memenuhi syarat

Memenuhi syarat

Tidak memenuhi syarat

2. Penentuan Prioritas Core Isu (USG)

Berdasarkan hasil dari penapisan isu menggunakan metode APKL, selanjutnya dilakukan analisis coreisu (USG) terhadap isu-isu yang memenuhi syarat. Metode USG (Urgency,Seriousness,Growth)digunakan untuk menentukan urutan prioritas isu yang diselesaikan dengan memberikan nilai dalam skala 1-5. Penentuan core isu dalam dapat dilihat pada tabel berikut:

Tabel 3.3 Penentuan Prioritas Isu metode USG

Belum optimalnya proses reimburstmen nota

yang diajukan

alur penerbitan

Keterangan :

U = Urgency= seberapa mendesaknya suatu masalah yang harus dianalisa dan ditindaklanjuti.

S = Seriousness= tingkat keseriusan suatu masalah dikaitkan dengan akibat yang mungkin ditimbulkan.

G = Growth= seberapa besar kemungkinan memburuknya suatu masalah jika tidak ditangani

Berdasarkan hasil analisis prioritas isu menggunakan metode USG diatas

diperoleh hasil bahwayang menjadi prioritas masalah adalah Belum optimalnya proses pengesahan pendapatan dan belanja Badan Layanan Umum

(BLU) Poltekkes Kemenkes Denpasar Tahun 2022

Berikut merupakan analisis penyebab isu menggunakan fish bone diagram

Gambar 3.1 Fishbone Diagram

3.2 Keterkaitan Penyebab Isu dengan Kedudukan dan Peran PNS untuk

Mendukung Terwujudnya Smart Governance

Berdasarkan hasil analisis Fishbone diagram, terdapat beberapa faktor penyebab isu “Belum Optimalnya proses Pengesahan Pendapatan dan Belanja

BLU PoltekkesKemenkesDenpasartahun 2022” yakni adanya perubahan sistem aplikasi yang ditentukan oleh Kementerian Keuangan. Sejak ditetapkan sebagai satker

BLU hingga akhir tahun 2021 proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU

menggunakan aplikasi SAS namun sejak awal tahun 2022 Poltekkes Kemenkes

Denpasar menggunakan aplikasi SAKTI sesuai himbauan Kementerian Keuangan.

Penggunaan aplikasi SAKTI disini dimaksudkan untuk lebih meningkatkan efektifitas dan efisiensi pelaporan keuangan sehingga menjadi terpadu antar tiap modulnya.

Perubahan aplikasi ini menunjukkan adanya komitmen dalam melaksanakan Nilai-nilai dasar ASN yakni Berorientasi pelayanan dengan terus melakukan perbaikan tiada henti dan meningkatkan akuntabilitas pelaporan keuangan.

Perubahan penggunaan aplikasi disini tidak serta merta diikuti dengan optimalisasi pemahaman user terhadap penggunaan aplikasi SAKTI. Belum optimalnya

pemahaman user disebabkan oleh belum tersedianya media digital yang dapat memberikan informasi mengenai proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU. Hal ini mengimplikasikan bahwa kebijakan yang ditetapkan pemerintah dalam hal ini Kementerian Keuangan belum didukung sepenuhnya oleh pemaksimalan digital skill ASN untuk memanfaatkan media digital dalam hal penyediaan informasi seluas-luasnya mengenai proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU.

Bila pemahaman akan proses pengesahan pendapatan dan belanja ini tidak dioptimalkan maka ASN tidak akan mampu memberikan kualitas kinerja terbaik sebagai pelaksana kebijakan publik dan akan menghambat terwujudnya komitmen pemerintah dalam menciptakan smart governance melalui peningkatan efektifitas kinerja birokrasi pemerintah yang dimulai dari unit kerja penugasan masing-masing ASN.

3.3 Alternatif Pemecahan Masalah sebagai Gagasan Kreatif

Berdasarkan pada permasalahan diatas, maka penulis mengusulkan beberapa gagasan

Tindakan kreatif untuk menyelesaikan core issue tersebut yakni dengan “Optimalisasi

Proses Pengesahan Pendapatan dan Belanja Badan Layanan Umum Poltekkes

Kemenkes Denpasar Tahun 2022” yakni

1. Menyusun Bagan Alur yang akan dijadikan pedoman dalam pelaksanaan proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU

Bagan Alur yang disusun akan berisi alur-alur apa saja yang akan dilaksanakan serta dokumen apa saja yang harus disiapkan untuk mendukung proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU. Bagan alur ini diharapkan dapat membantu operator keuangan serta teman sejawat keuangan untuk lebih memahami proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU. Hal ini juga sebagai sarana implementasi nilai-nilai dasar ASN yakni Harmonis dengan membantu teman sejawat khususnya di bagian keuangan untuk lebih mengoptimalkan pemahaman terkait proses pengesahaan pendapatan dan belanja BLU. Dalam proses pembuatan Bagan Alur ini, penulis akan meminta review dari bendahara pengeluaran dan bendahara penerimaan yang akan menjadi masukan perbaikan Bagan Alur yang dibuat.

2. Melakukan penginputan data transaksi pendapatan dan belanja ke dalam Aplikasi

SAKTI

Penginputan akan dilakukan secara jujur, bertanggung jawab, cermat, disiplin dan berintegritas tinggi. Untuk lebih memudahkan dalam proses penginputan maka penulis akan terlebih dahulu membuat rekapan transaksi per masing-masing mata anggaran . Dalam proses penginputan transaksi ini juga dilakukan proses rekam layar sehingga tersedia video tutorial proses penginputan. Dalam proses penginputan, penulis akan selalu melakukan koordinasi dengan bendahara pengeluaran, bendahara penerimaan serta operator keuangan.

3. Membuat Video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU di aplikasi

SAKTI

Video tutorial penginputan transaksi pendapatan dan belanja BLU di aplikasi Sakti diharapkan bisa menjadi pedoman pengoperasian SAKTI bagi user. Hal ini merupakan perwujudan dari peran dan kedudukan ASN dalam menerapkan nilai – nilai dasar ASN yakni Harmonis dengan membantu rekan lain dalam belajar, Adaptif dengan terus berinovasi dan mengembangkan kreativitas untuk menghadapi perubahan aplikasi pengesahan yang digunakan. Hal ini juga sebagai wadah untuk mengaktualisasi

karakteristik seorang Smart ASN yakni memiliki kemampuan dalam pemanfatan teknologi.

4. Membagikan video tutorial yang telah dirancang ke rekan sejawat keuangan dan penguplodan video tutorial melalui kanal youtube

Video tutorial yang telah disusun selanjutnya akan dibagikan kepada rekan sejawat melalui WAG Keuangan. Selain itu Video tutorial yang telah disusun juga akan diupload melalui kanal youtube dimana dengan dilakukan hal tersebut diharapkan dapat membantu rekan sejawat lain baik dari instansi yang sama maupun dari instansi yang berbeda untuk lebih mengoptimalkan pemahaman mengenai proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU.

BAB IV

RANCANGAN AKTUALISASI

4.1

Adapun rencana pelaksanaan kegiatan dalam memecahkan isu “Optimalisasi Proses Pengesahan Pendapatan dan Belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar Tahun 2022” dapat dijabarkan sebagai berikut :

No Kegiatan Tahapan kegiatan Output/Evidance

1 Menyusun Bagan

Alur tentang proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar tahun

2022

1. Melakukan koordinasi

dengan bendahara

pengeluaran, bendahara penerimaan

selaku pihak terkait

untuk menyampaikan

rencana penyusunan

Bagan Alur proses

pengesahan

pendapatan dan belanja

BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar.

Tersedianya

hasil koordinasi

berupa

notulensi yang

diadakan

dengan

bendahara

penerimaan dan

pengeluaran.

Keterkaitan dengan subtansi mata pelatihan agenda 2

Saya melakukan koordinasi

dengan Ramah (Berorintasi

Pelayanan) mengucapkan

salam dengan sopan dan santun

dalam menyampaikan rencana

penyusunan Bagan Alur dan

meminta kesediaan bendahara

pengeluaran dan penerimaan

untuk bekerja sama

(Kolaboratif) dalam proses

penyusunan Bagan Alur

Kontribusi terhadap visi misi organisasi Penguatan nilai Organisasi

Menyusun Bagan Alur

tentang proses

pengesahan pendapatan

dan belanja BLU

Poltekkes Kemenkes

Denpasar sejalan

dengan visi instansi

yakni Menjadi

Institusi Pendidikan

Tinggi Kesehatan

yang Profesional

melalui tata Kelola

Menyusun Bagan Alur

tertulis terkait proses

pengesahaan pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes Kemenkes

Denpasar merupakan

penguatan nilai organisasi yakni

Tanggung Jawab

yang dalam proses

penyusunannya

Rancangan Aktualisasi Nilai – Nilai Dasar PNS

Tabel 4.1 Rencana kegiatan dan tahapan aktualisasi

Menyusun Bagan

Alur tentang proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU

dapat

memberikan

pedoman bagi

user sehingga

dapat bekerja

secara professional, memiliki etika

profesi

(Manajemen

ASN) dan

berintegritas

(Smart ASN)

2. Melakukan pencarian

dan pengkajian dasar

hukum dan informasi

aktual yang digunakan

sebagai pedoman

untuk Menyusun Bagan

Alur proses pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar

3. Menyusun Bagan Alur proses pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar

Tersedianya

hasil pencarian

dan pengkajian

dasar hukum

berupa rekapan

dasar hukum

yang digunakan

sebagai

pedoman

Saya melakukan pencarian dan

pengkajian dasar hukum dan

informasi aktual terkait proses

pengesahan pendapatan dan

belanja BLU secara

bertanggung jawab, cermat,

dan berintegritas tinggi

(Akuntabel) guna

menyesuaikan diri terhadap

perubahan peraturan yang

berlaku (Adaptif) dan dapat

menyusun Bagan Alur dengan

kualitas terbaik (Kompeten)

serta mudah dipahami.

organisasi yang

kredibel, akuntabel, adil dan transparan

dilaksanakan dengan

Sopan dan Santun

Tersedianya

Bagan Alur

Saya menyusun Bagan Alur

secara cermat, transparan, bertanggung jawab

(Akuntable) serta sesuai

dengan peraturan

perundang-undangan

(Loyal)

2 Menginput

transaksi

pendapatan dan

belanja BLU

kedalam aplikasi

SAKTI

4. Melakukan review

terhadap Bagan Alur

proses pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar

yang telah disusun.

Tersedianya

hasil review

Bagan Alur

proses

pengesahaan

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes Kemenkes Denpasar.

Saya menyampaikan Bagan Alur

yang telah disusun kepada

bendahara penerimaan dan

pengeluaran guna dilakukan

review untuk memperbaiki

(Berorientasi Pelayanan)

hal-hal yang mungkin kurang

tepat sehingga nantinya Bagan

Alur yang dihasilkan dapat

memenuhi kebutuhan

(Berorientasi pelayanan)

user terkait infromasi serta alur

dalam proses pengesahaan

pendapatan dan belanja BLU

1. Menyiapkan data

transaksi pendapatan

dan belanja yang akan

diinput kedalam aplikasi

SAKTI

Tersedianya

data transaksi

pendapatan dan belanja

berupa rekapan

transaksi yang

akan diinput

Saya menyiapkan data

transaksi pendapatan dan

belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar sesuai

dengan Rincian Kertas Kerja

Satuan Kerja (Loyal) yang

dilakukan secara jujur,

cermat, teliti, dan

Dalam memginput

transaksi pendapatan

dan belanja BLU

kedalam aplikasi SAKTI

hingga proses Surat

Permintaan Pengesahan

Pendapatan dan Belanja

disetujui saya

Dalam setiap

pelaksanaan tahapan

kegiatan terkait

menginput transaksi pendapataan dan

belanja BLU kedalam

aplikasi SAKTI saya

selalu

Penginputan

transaksi

pendapatan dan

belanja BLU

melalui aplikasi

SAKTI merupakan

salah satu

perwujudan ASN

memanfaatkan

teknologi dan

memiliki digital

skill (SMART

ASN) dalam

rangka

mewujudkan ASN

yang

professional, beretika profesi (Manajemen

ASN) dengan

melakukan

pengesahan

2. Melakukan penginputan

rekapan transaksi

kedalam aplikasi SAKTI

kedalam

aplikasi SAKTI

bertanggung jawab

(Akuntable) guna

meminimalisir kesalahan

melakukannya secara

konsisten, cermat, jujur, teliti bertanggung jawab

melaksanakannya

dengan penuh

tanggung jawab

Tersedianya

Hasil inputan rekapan

transaksi

pendapatan dan

belanja BLU di

aplikasi SAKTI

Saya menginput transaksi

pendapatan dan belanja BLU

Poltekkes Kemenkes Denpasar

secara cermat dan

bertanggung jawab

(Akuntable).

yang sejalan dengan

Visi Poltekkes Kemenkes

Denpasar Yakni

Menjadi Perguruan

Tinggi Kesehatan

yang Bermutu, Profesional melalui

serta selalu

mengucapkan Salam

dengan sopan dan

santun, Tersenyum

saat melakukan

koordinasi yang

merupakan

3. Melakukan koordinasi

dengan Kuasa

Pengguna Anggaran (direktur) dan Wakil

Direktur II terkait

proses approval

transaksi yang diinput

kedalam aplikasi SAKTI

4. Memonitoring proses pengesahan pendapatan dan

belanja BLU melalui

Terlaksananya

koordinasi

dengan Direktur

serta Wadir II

terkait proses

approval berupa

Kode OTP perssetujuan.

Terlaksananya proses monitoring pengesahan

Dalam melakukan koordinasi

dengan Direktur serta Wakil

Direktur II terkait proses

approval transaksi yang diinput

saya selalu Menyapa dengan

mengucapkan Salam secara

Sopan, Santun, Senyum Ramah

(Berorientasi pelayanan)

Saya konsisten (Akuntable)

melakukan monitoring proses

pengesahaan pendapatan dan

belanja BLU guna memastikan

penyelenggaraan

tata Kelola

organisasi yang

kredibel, akuntabel,

adil dan transparan.

penguatan nilai

organisasi yakni

Senyum, Salam, Sapa, Sopan, Santun dan bertanggung

Jawab.

pendapatan dan

belanja BLU

sesuai prosedur

yang berlaku.

aplikasi SAKTI dan OM

SPAN Kementerian

Keuangan

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar yang

ditandai dengan

disetujuinya

SPM dari KPPN.

proses pengesahaan

pendapatan dan belanja BLU

Poltekkes Kemenkes Denpasar

berjalan lancar.

tutorial proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar

tutorial proses

pengesahan

pendapatan dan belanja

BLU melalui aplikasi

SAKTI melalui

perekaman saat

penginputan transaksi

pendapatan dan belanja

Tersedianya

hasil Draft video

tutorial proses

pengesahan dan

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes Kemenkes Denpasar

Saya bekerja sama

(Kolaboratif) dengan operator

keuangan dalam proses

perekaman layar saat

menginput transaksi

pengesahan pendapatan dan

belanja kedalam aplikasi SAKTI

dalam rangka Menyusun draft

video tutorial.

Pembuatan video

tutorial proses

pengesahan pendapatan

dan belanja BLU ke

Aplikasi SAKTI sejalan

dengan Visi Poltekkes

Kemenkes Denpasar

yakni Menjadi

Perguruan Tinggi

Membuat video

tutorial proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes Kemenkes

Denpasar guna

memenuhi kebutuhan

media pembelajaran

Pembuatan video

tutorial

merupakan upaya

untuk lebih

mengoptimalkan

pengetahuan user

terkait proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU

sehingga dapat

bekerja secara

professional

BLU ke dalam aplikasi

SAKTI

pengesahan pendapatan

dan belanja BLU

Poltekkes Kemenkes

Denpasar

Tersedianya

hasil editing

draft video tutorial proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU

Saya memanfaatkan

beberapa aplikasi digital

(Kolaboratif) terkait editing

video seperti Inshoot dan VN

dalam membuat video tutorial

yang menarik dan mudah

dipahami user.

Kesehatan yang

Bermutu, Profesional, Kompetitif, Berbudaya dan

Berwawasan

Pariwisata pada

Tahun 2030 melalui

perwujudan misi

menyelenggarakan

tata Kelola

organisasi yang

bagi operator

keuangan aplikasi

SAKTI merupakan

salah satu bentuk

penguatan nilai

organisasi yaitu

Tanggungjawab

dan Peduli

3 Membuat Video

1. Membuat draft video

2. Melakukan editing draft video proses

(Manajemen

ASN) melalui

pengembangan

digital skill (SMART ASN)

3. Melakukan review video tutorial proses

pengesahan pendapatan

dan belanja BLU

Tersedianya

hasil review

Video tutorial proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU

hasil review

Saya menyampaikan draft Video

tutorial yang telah dibuat

kepada bendahara penerimaan

dan pengeluaran serta mentor

guna dilakukan review untuk

memperbaiki (Berorientasi

pelayanan) hal-hal yang

mungkin kurang tepat sehingga

nantinya video tutorial yang

dihasilkan dapat memenuhi

kebutuhan (Berorientasi

pelayanan) user terkait tutorial

cara pengesahan pendapatan

dan belanja di Aplikasi SAKTI

kredibel, akuntabel, adil dan transparan.

4 Mempublikasikan

video tutorial proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU

melalui kanal

Youtube

1. Melakukan

pengunggahan video tutorial proses

pengesahan pendapatan

dan belanja BLU ke

kanal youtube

Tersedianya

hasil

pengunggahan

Video tutorial proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU

melalui kanal

Pengunggahan video tutorial

melalui kanal Youtube dilakukan

untuk membantu rekan-

rekan sejawat lain

(Kompeten) dalam memahami

alur proses pengesahan

pendapatan dan belanja BLU

melalui aplikasi SAKTI.

Mempublikasikan video

tutorial proses

pengesahan pendapatan

dan belanja BLU selaras

dengan Visi Poltekkes

Kemenkes Denpasar

yakni Menjadi

Perguruan Tinggi

Kesehatan yang

Mempublikasikan

video tutorial proses

pengesahaan

pendapatan dan

belanja BLU melalui

kanal Youtube

merupakan

penguatan nilai

organisasi yakni

Mempublikasikan

video tutorial proses

pengesahaan

pendapatan dan

belanja BLU

melalui kanal

Youtube

merupakan

implementasi

budaya digital

/Digital Culture

(SMART ASN)

2. Membagikan tautan

video tutorial proses

pengesahaan

pendapatan dan belanja

BLU melalui aplikasi

SAKTI kepada operator

aplikasi SAKTI yang lain

tidak hanya untuk

Poltekkes Kemenkes

Denpasar tetapi instansi

lain yang menggunakan.

Youtube

Terlaksananya

pembagian Link

youtube video tutorial proses

pengesahaan

pendapatan dan

belanja BLU

kepada operator

keuangan

aplikasi SAKTI

yang lain tidak

hanya untuk

Saya membagikan link tautan

video tutorial proses

pengesahan pendapatan dan

belanja Melalui aplikasi SAKTI

kepada siapapun tanpa

membeda-bedakan asal

instansi (Harmonis) guna

membantu user lain

(Kompeten) menggunakan

aplikasi sakti dalam proses

pengesahan pendapatan dan

belanja BLU.

Bermutu, Profesional, Kompetitif, Berbudaya dan

Berwawasan

Pariwisata pada

Tahun 2030 melalui

perwujudan misi

menyelenggarakan

tata Kelola

organisasi yang

kredibel, akuntabel, adil dan transparan

Peduli dan

Tanggungjawab

dengan

membagikan

informasi yang

bermanfaat

guna mendukung

terwujudnya ASN

yang

professional

dalam

pelaksanaan

tugas

(Manajemen

ASN)

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar tetapi

instansi lain

yang

menggunakan

dan Mengembangkan

Kerjasama dan usaha

untuk

pengembangan

institusi.

1

Berikut merupakan jadwal aktualisasi yang penulis susun untuk melaksanakan gagasan kreatif pemecahan isu. Kegiatan aktualisasi akan

dilaksanakan mulai tanggall 18 Juli hingga 23 Agustus tahun 2022 dengan rincian sebagai berikut :

Menyusun Bagan

Alur tertulis tentang proses pengesahan

pendapatan dan belanja BLU

Poltekkes Kemenkes

Denpasar tahun 2022 merupakan

1. Melakukan koordinasi

dengan bendahara

pengeluaran, bendahara

penerimaan selaku pihak

terkait untuk menyampaikan

rencana penyusunan Bagan

Alur proses pengesahan

pendapatan dan belanja BLU

Poltekkes Kemenkes

Denpasar.

2. Melakukan pencarian dan

pengkajian dasar hukum dan informasi aktual yang

digunakan sebagai pedoman

untuk Menyusun Bagan Alur proses pengesahan

pendapatan dan belanja BLU

Poltekkes Kemenkes

Denpasar

Tersedianya hasil

koordinasi berupa

notulensi yang

diadakan dengan

bendahara penerimaan dan pengeluaran.

18 Juli 2022

Tersedianya hasil

pencarian dan

pengkajian dasar

hukum berupa rekapan

dasar hukum yang

dugunakan sebagai

pedoman

18 – 19 Juli 2022

4.2 Penjadwalan

Tabel 4.2 Jadwal kegiatan dan tahapan kegiatan aktualisasi

Menginput transaksi pendapatan dan

belanja BLU

kedalam aplikasi SAKTI

3. Menyusun Bagan Alur proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar

4. Melakukan review terhadap Bagan Alur proses

pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar yang

telah disusun

1. Menyiapkan data transaksi pendapatan dan belanja

yang akan diinput kedalam

aplikasi SAKTI

2. Melakukan penginputan rekapan transaksi kedalam

aplikasi SAKTI

3. Melakukan koordinasi

dengan Kuasa Pengguna

Anggaran (Direktur) dan

Wakil Direktur II terkait

proses approval transaksi yang diinput kedalam

aplikasi SAKTI

4. Memonitoring proses pengesahan pendapatan dan

belanja BLU melalui aplikasi

SAKTi dan OM SPAN

Kementerian Keuangan

Tersedianya Bagan Alur 19 – 22 Juli 2022

Tersedianya hasil review Bagan Alur proses pengesahaan pendapatan dan

belanja BLU Poltekkes

Tersedianya data transaksi pendapatan dan belanja berupa

rekapan transaksi yang

akan diinput kedalam

aplikasi SAKTI

Tersedianya Hasil inputan rekapan transaksi pendapatan dan belanja BLU di aplikasi SAKTI

Terlaksananya

koordinasi dengan

Direktur serta Wadir II

terkait proses approval berupa Kode OTP perssetujuan.

Terlaksananya proses monitoring pengesahan pendapatan dan

belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar

19 – 22 Juli 2022

25 – 27 Juli 2022

25 – 29 Juli 2022

25 – 29 Juli 2022

25 Juli – 5 Agustus 2022

3 Membuat Video tutorial proses

1. Membuat draft video tutorial proses pengesahan

2. Melakukan editing draft video proses pengesahan

dan belanja BLU

3. Melakukan review video tutorial proses pengesahan

1. Melakukan pengunggahan video tutorial proses

dan

2. Membagikan tautan video

melalui aplikasi SAKTI kepada operator aplikasi

SAKTI yang lain tidak hanya

untuk Poltekkes Kemenkes

Denpasar tetapi instansi lain yang menggunakan.

proses pengesahaan pendapatan dan belanja BLU kepada operator keuangan aplikasi SAKTI yang lain tidak hanya untuk

Poltekkes Kemenkes

Denpasar tetapi instansi lain yang menggunakan

4.3 Peran Pihak yang terlibat dalam Aktualisasi

Dalam proses aktualisasi, penulis melakukan kolaborasi dan mendapat dukungan dari beberapa pihak sehingga proses penyusunan

rancangan hingga aktualisasi rancangan dapat berjalan dengan baik, Adapun pihak – pihak terkait adalah sebagai berikut:

Tabel 4.3 Para pihak dan perannya dalam Aktualisasi

No Para Pihak Peran dalam Aktualisasi Keterangan

1 Wakil Direktur II selaku mentor Memberikan dukungan, bimbingan, serta masukan dalam proses pembuatan rancangan aktualisasi.

Diskusi dilakukan melalui pertemuan tatap

langsung serta via telepon saat mentor

harus mengikuti Dinas Luar

2 Bendahara Penerimaan

Memberikan masukan, arahan serta bimbingan teknis terkait

proses pengesahan belanja BLU

3 Bendahara Pengeluaran Memberikan masukan, arahan serta bimbingan teknis terkait

proses pengesahan Pendapatan BLU

4 Operator Keuangan Memberikan masukan, arahan serta membagikan

pengalaman saat melakukan proses penginputan transaksi

pengesahan ke dalam aplikasi SAKTI

5 Coach Memberikan bimbingan, memfasilasi serta memberikan

umpan balik terhadap kualitas Rancangan Aktualisasi serta

memberikan arahan terkait proses seminar aktualisasi.

Diskusi dilakukan melalui pertemuan tatap

langsung serta via telepon.

Diskusi dilakukan melalui pertemuan tatap

langsung serta via telepon .

Diskusi dilakukan melalui pertemuan tatap

langsung serta via telepon .

Proses coaching dilakukan secara daring

yakni melalui WAG, Zoon kelas serta

Google Classroom

Tabel 4.4 Tabel Habituasi nilai BerAKHLAK

Keterkaitan

kedudukan

dan Peran

ASN

Kegiatan I Kegiatan II Kegiatan III Kegiatan IV

Menyusun Bagan Alur

tentang proses

pengesahan pendapatan

dan belanja BLU

Poltekkes Kemenkes

Denpasar tahun 2022

Menginput transaksi

pendapatan dan

belanja BLU

kedalam aplikasi

SAKTI

Membuat Video tutorial

proses pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar

Mempublikasikan video

tutorial proses

pengesahan pendapatan

dan belanja BLU melalui

kanal Youtube

Total

Tabel 4.5 Matrik Kedudukan dan Peran ASN

Keterkaitan Visi, Misi, dan Nilai Organisasi Kegiatan I Kegiatan II Kegiatan III Kegiatan IV

Menyelenggarakan Pendidikan vokasi dan profesi yang unggul berbasis

Kesehatan pariwisata

Menyelenggarakan penelitian yang berkualitas, terintegrasi dengan kebutuhan

melalui Link and Match Program

Menyelenggarakan pengabdian kepada masyarakat berbasis riset dan wilayah

Tabel 4.6 Matrik Visi, Misi dan Nilai Organisasi

BAB V

PELAKSANAAN AKTUALISASI

5.1 Deskripsi Proses Aktualisasi Nilai – Nilai Dasar PNS

5.1.1 Menyusun Diagram alur tentang proses pengesahaan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar Tahun 2022 (18 – 22 Juli 2022)

Tahapan Kegiatan pertama Melakukan koordinasi dengan bendahara pengeluaran, bendahara penerimaan selaku pihak terkait untuk menyampaikan rencana penyusunan Diagram alur proses pengesahan

pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar

Tanggal realisasi 18 Juli 2022

Uraian Kegiatan Tahapan kegiatan pertama dilakukan pada tanggal 18 Juli tahun 2022. Saya melakukan koordinasi dengan bendahara pengeluaran, bendahara penerimaan serta koordinator

keuangan untuk menyampaikan rencana tindak lanjut pemecahan issue terkait Optimalisasi

Proses Pengesahan Pendapatan dan Belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar Tahun

2022. Setelah koordinasi dilakukan timbul kesepahaman antar peserta Latsar bendahara penerimaan, bendahara pengeluaran serta coordinator keuangan dalam proses pemecahan issue.

Nilai – nilai dasar yang relevan Dalam melakukan koordinasi dengan bendahara pengeluaran, bendahara penerimaan serta

coordinator keuangan, saya selalu menyapa dengan mengucapkan salam dengan sopan

dan santun serta Ramah (Berorientasi pelayanan) untuk menghargai, menghormati

dan membangun lingkungan kerja yang kondusif (Harmonis). Saya menyampaikan

kegiatan yang akan dilakukan sebagai gagasan pemecahan issue yang merupakan inovasi

dan pengembangan kreativitas (Adaptif) saya sebagai pengelola keuangan dan juga

bentuk kepekaan saya terhadap issue yang terjadi. Setelah koordinasi dilakukan maka

timbul kesediaan bekerja (Kolaboratif) untuk dapat berkontribusi (Kolaboratif)

antara Bendahara penerimaan, bendahara pengeluaran, dan coordinator keuangan dalam

upaya pemecahan issue.

Kendala Dalam pelaksanaan koordinasi tidak ditemukan kendala karena baik bendahara

pengeluaran, bendahara penerimaan serta koordinator keuangan berada di tempat.

Analisis dampak jika Nilai

nilai dasar ASN maka tidak akan terjalin hubungan yang baik dengan pihak terkait serta

dasar tidak diaktualisasi Jika dalam melakukan koordinasi dengan pihak terkait saya tidak mengaktualisasi nilai –

menyebabkan kesalahpahaman yang akan berujung dengan tidak adanya kesediaan untuk

bekerja sama dari bendahara penerimaan, bendahara pengeluaran serta koordinator keuangan.

Output

Tersedianya hasil koordinasi berupa notulen koordinasi dimana bendahara penerimaan, bendahara pengeluaran serta koordinator keuangan bersedia untuk bekerja sama dalam proses aktualisasi Bersama penulis.

Dokumentasi

Gambar 5.1 Notulen koordinasi dengan bendahara pengeluaran

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 3

Gambar 5.2 Notulen Koordinasi dengan Bendahara Penerimaan

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 3

Gambar

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 3

5.3 Notulen Koordinasi dengan Koordinator Keuangan

Tahapan Kegiatan kedua Melakukan pencarian dan pengkajian dasar hukum dan informasi aktual yang digunakan

sebagai pedoman untuk Menyusun Bagan Alur proses pengesahan pendapatan dan belanja

BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar

Tanggal Realisasi 18 Juli 2022 – 19 Juli 2022

Uraian Kegiatan Sebelum Menyusun diagram alur proses pengesahaan pendapatan dan belanja BLU

Poltekkes Kemenkes Denpasar saya melakukan pencarian dan pengumpulan dasar hukum yang dijadikan pedoman dengan mengakses situs resmi kementerian keuangan.

Penyusunan diagram alur disusun berdasarkann peraturan yang berlaku sehingga diagram alur yang dihasilkan dapat dipertanggungjawabkan

Nilai – nilai dasar yang relevan Saya mencari dan mengumpulkan dasar hukum terkait proses pengesahan pendapatan dan belanja secara bertanggung jawab, cermat, dan berintegritas tinggi (Akuntabel), sesuai dengan Peraturan perundang – undangan yang berlaku

(Loyal). Saya mengakses situs resmi Kementerian Keuangan yakni

https://jdih.kemenkeu.go.id/in/home menyesuaikan diri terhadap perubahan

peraturan perundang – udangan (Adaptif). Dalam pencarian dasar hukum saya terus terbuka dalam bekerja sama dengan melakukan koordinasi dengan bendahara pengeluaran, bendahara penerimaan serta coordinator keuangan sehingga didapatkan dasar hukum yang memadai untuk menghasilkan diagram alur yang mudah dipahami, memiliki kualitas terbaik (Kompeten) dan sesuai dengan kebutuhan bagian keuangan (Berorientasi pelayanan).

Kendala Dalam melaksanakan pencarian dan pengkajian dasar hukum dan informasi terkait proses

pengesahaan pendapatan dan belanja BLU tidak ditemukan kendala, hanya saja dalam

Analisis dampak jika Nilai

dasar tidak diaktualisasi

prosesnya memerlukan waktu lebih sehingga pencarian dapat dilakukan secara optimal.

Jika dalam melakukan pencarian dan pengumpulan dasar hukum saya tidak menerapkan

nilai – nilai dasar ASN maka saya tidak akan mampu mengumpulkan dasar hukum terkait

proses pengesahaan pendapatan dan belanja secara optimal sehingga diagram alur yang

dihasilkan nantinya tidak sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku, tidak dapat diperatnggung jawabkan, tidak relevan dengan kondisi terkini serta sulit untuk dipahami.

Output Tersedianya hasil pencarian dan pengkajian dasar hukum berupa rekapan dasar hukum yang digunakan sebagai pedoman.

Dokumentasi

Gambar 5.4 Rekapan dasar hukum pembuatan diagram alur

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 4

Tahapan Kegiatan ketiga Menyusun Bagan Alur proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar

Tanggal Realisasi 19- 22 Juli 2022

Uraian Realisasi Setelah dasar hukum terkait proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU terkumpul, saya mulai untuk merancang diagram alur proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU.

Berdasarkan saran dari bendahara pengeluaran, maka diagram alur dibuat terpisah antara pengesahan pendapatan dan pengesahan belanja.

relevan Saya melakukan penyusunan diagram alur terkait proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar secara cermat, transparan, serta

Nilai – nilai dasar yang

bertanggung jawab (Akuntabel) sesuai dengan peraturan perundang –undangan (Loyal), dan saya terus terbuka dalam bekerja sama (Kolaboratif)

dengan bendahara penerimaan, bendahara pengeluaran, coordinator keuangan.

Penyusunan diagram alur merupakan bentuk memahami kebutuhan instansi

khususnya bagian keuangan (Berorientasi Pelayanan) yang belum memiliki

pedoman dalam melakukan proses pengesahan. Diagram Alur diharapkan dapat

membantu seluruh staf keuangan (Kompeten) untuk lebih memahami proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU sehingga dapat menjalankan tugas terkait proses pengesahaan dengan kualitas terbaik (Kompeten) serta efektif, efisien serta optimal sehingga nama Instansi BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar tetap terjaga baik di KPPN Denpasar (Loyal).

Kendala Dalam penyusunan bagan alur, saya mengalami kendala terkait jadwal diskusi dengan

bendahara penerimaan yang saat itu sedang mengikuti kegiatan Workshop.

Analisis dampak jika Nilai

dasar tidak diaktualisasi

Jika dalam Menyusun bagan alur tidak diterapkan nilai-nilai dasar ASN maka bagan alur tidak

dapat disusun secara baik, tidak dapat dipercaya serta sulit untuk dimengerti sehingga

alternatif pemecahan issue tidak dapat dijalankan secara optimal.

Output Tersedianya Bagan Alur proses pengesahaan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar tahun 2022

Dokumentasi

Gambar 5.6 Menyusun bagan alur

Gambar 5.7 Bagan Alur Pengesahan Belanja

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 5

Gambar 5.8 Bagan Alur Pengesahaan Pendapatan

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 5

Tahapan Kegiatan

Keempat

Melakukan review terhadap Bagan Alur proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU

Poltekkes Kemenkes Denpasar yang telah disusun.

Tanggal Realisasi 19- 22 Juli 2022

Uraian Kegiatan Setelah Menyusun diagram alur pengesahan belanja dan pendapatan BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar tahun 2022, selanjutnya saya menyampaikan hasil diagram alur

kepada pihak terkait yakni bendahara pengeluaran, operator keuangan, serta bendahara

pengeluaran guna berdiskusi dan meminta saran atas diagram alur yang telah disusun.

Masukan dan saran dari bendahara pengeluaran, coordinator keuangan serta bendahara

penerimaan menjadi sarana perbaikan bagi saya guna menghasilkan diagram alur yang

sesuai dengan peraturan perundangan serta mudah dimengerti

Nilai – nilai dasar yang relevan Saya memberi kesempatan ( kolaboratif) kepada bendahara penerimaan, pengeluaran

serta coordinator kuangan untuk berkontribusi (Kolaboratif) dalam proses review.

Saya menyampaikan Bagan Alur yang telah disusun secara Ramah (Berorientasi

Pelayanan) sopan, santun guna dilakukan review untuk memperbaiki (Berorientasi

Pelayanan) hal-hal yang mungkin kurang tepat. Proses review dilakukan secara jujur,cermat, disiplin, dan berintegritas tinggi (Akuntabel). Saya Proaktif

(Adaptif) meminta Saran dan masukan atas diagram alur yang telah disusun. Saya menghargai dan menghormati (Harmonis) saran dan masukan berbagai pihak tanpa

membeda-bedakan jabatan ybs (Harmonis). Selanjutnya atas saran dan masukan

tersebut, saya cepat menyesuaikan diri (Adaptif) dengan segera memperbaiki

(Berorientasi Pelayanan ) diagram alur yang telah disusun.

Kendala Tidak terdapat kendala dalam hal review bagan alur yang telah disusun.

Analisis dampak jika Nilai

dasar tidak diaktualisasi

Jika dalam melakukan review terhadap bagan alur proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU tidak diterapkan nilai-nilai dasar ASN maka proses review tidak akan berjalan

lancar, saran serta masukan tidak akan tersampaikan secara optimal yang tentu saja akan

berpengaruh pada bagan alur yang dihasilkan.

Output Tersedianya hasil review Bagan Alur proses pengesahaan pendapatan dan belanja BLU

Poltekkes Kemenkes Denpasar. Hasil review atas bagan alur yang telah penulis kerjakan

dari bendahara pengeluaran dan operator keuangan dapat disimpulkan sebagai berikut

yakni penulis harus memperhatikan hirearki kedudukan pejabat dan pelaksana yang terlibat

dalam bagan alur (Jabatan lebih tinggi diletakkan disebelah kiri), penulis diarahkan untuk

lebih merinci proses kegiatan yang dilaksanakan oleh PPSPM , penulis juga harus

memperhatikan kesesuaian garis dan kata-kata yang digunakan serta menambahkan satu

tahapan lagi setelah terbitnya SP2B (Surat Pengesahan Pendapatan dan Belanja) dari KPPN.

Dokumentasi

Gambar 5.9 Hasil Review Bendahara Pengeluaran

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 6

Gambar 5.10 Dokumentasi proses review diagram bersama bendahara

pengeluaran

Gambar 5.11 Hasil review Operator Keuangan

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 6

Gambar 5.12 Dokumentasi proses review diagram bersama operator keuangan

Gambar 5.13 Dokumentasi proses review diagram bersama Bendahara

penerimaan

Gambar 5.14 Bagan Alur proses Pengesahan Belanja setelah review

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 7

Gambar 5.15 Bagan Alur Proses Pengesahan Pendapatan setelah review

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 7

5.1.2 Menginput transaksi pendapatan dan belanja BLU kedalam aplikasi SAKTI (25 Juli – 5 Agustus 2022)

Tahapan kegiatan

Pertama

Menyiapkan data transaksi pendapatan dan belanja yang akan diinput kedalam aplikasi SAKTI (25 – 27 Juli 2022)

Realisasi 28 Juli 2022 dan 1 Agustus 2022

Tanggal

Uraian

Kegiatan Langkah pertama dalam kegiatan penginputan transaksi pendapatan dan belanja BLU ke dalam aplikasi adalah menyiapkan data transaksi. Saya membuat rekapan atas transaksi belanja dan pendapatan BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar Bulan Juli tahun 2022. Rekapan transaksi diklasifikasikan berdasarkan output dan akun masing-masing belanja dan pendapatan sehingga memudahkan saat penginputan dalam aplikasi SAKTI dan efisien waktu. Saya menyiapkan data transaksi belanja BLU Poltekkes kemenkes Denpasar berupa rekapan pada tanggal 28 Juli 2022 sedangkan untuk merekap transaksi pendapatan BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar saya laksanakan pada tanggal 1 Agustus 2022. Perbedaan tanggal ini terjadi karena untuk merekap transaksi pendapatan diperlukan data pendapatan giro dan pendapatan bunga deposito yang baru diketahui jumlahnya pada tanggal 1 Bulan berikutnya.

Nilai- Nilai

dasar yang

relevan

Saya menyiapkan data transaksi pendapatan dan belanja Poltekkes Kemenkes Denpasar sesuai dengan

Rincian Kertas Kerja Satuan Kerja (Loyal). Dalam menyiapkan data transaksi, saya dengan Ramah

(Berorientasi Pelayanan) bertanya, berkoordinasi, dan bekerja sama (Kolabortif) dengan Operator keuangan, bendahara penerimaan serta bendahara pengeluaran untuk menentukan kode akun masing-masing

belanja dan pendapatan yang saya lakukan secara jujur, cermat, teliti dan bertanggung jawab

(Akuntable)

Kendala Proses menyiapkan data transaksi pendpatan dan belanja yang akan diinput ke dalam aplikasi SAKTI tidak

Analisis dampak jika

Nilai dasar

tidak

diaktualisasi

dapat dilakukan sesuai dengan tanggal yang direncanakan yakni 25 – 27 Agustus tahun 2022 karena untuk

transaksi belanja harus menunggu transaksi remunerasi BLU dapat dijalankan sedangkan untuk transaksi pendapatan harus menunggu pendapatan jasa giro yang baru diketahui jumlahnya pada setiap tanggal 1 bulan berikutnya.

Jika saya tidak mengaktualisasi nilai – nilai dasar ASN dalam menyiapkan data transaksi pendapatan dan

belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar maka proses selanjutnya yakni penginputan transaksi pendapatan dan belanja BLU ke dalam aplikasi SAKTI tidak akan berjalan lancar, terdapat kemungkinan terjadi kesalahan penginputan dan tidak efektif waktu yang tentunya menghambat proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU.

Output Tersedianya data transaksi pendapatan dan belanja berupa rekapan transaksi yang akan diinput kedalam

aplikasi SAKTI berupa rekapan transaksi Pendapatan dan Belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar Bulan

Juli Tahun 2022

Dokumentasi

Gambar 5.16 Rekapan Transaksi Belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar Bulan Juli 2022

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 8

Tahapan kegiatan

Kedua

Gambar 5.17 Rekapan Transaksi Pendapatan BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar Bulan Juli 2022

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 10

Melakukan penginputan rekapan transaksi kedalam aplikasi SAKTI (25 – 29 Juli 2022)

Tanggal Realisasi 29 Juli 2022 dan 3 Agustus 2022

Uraian Kegiatan Tahapan kegiatan kedua yakni penginputan transaksi pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar Bulan Juli 2022 kedalam aplikasi SAKTI. Tahapan kegiatan kedua dilakukan pada 2 tanggal

berbeda yakni 29 Juli untuk penginputan transaksi Belanja dan tanggal 1 Agustus 2022 untuk penginputan transaksi pendapatan. Saya melakukan penginputan transaksi pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar Bulan Juli 2022 berdasarkan hasil rekapan transaksi yang telah disiapkan pada tahapan kegiatan pertama.

Nilai- Nilai dasar yang Saya menginput transaksi pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar secara cermat,

relevan bertanggung jawab dan berintegritas tinggi (Akuntable) berpedoman pada rekapan transaksi yang sebelumnya saya siapkan. Dalam menginput transaksi belanja pada Aplikasi SAKTI saya melakukan koordinasi dan bekerja sama (Klaboratif) secara Ramah (Berorientasi Pelayanan) dengan staf pengelola barang milik negara Poltekkes Kemenkes Denpasar terkait transaksi belanja yang menimbulkan pertambahan persedian Satuan Kerja.

Kendala Proses penginputan transaksi belanja dan pendapatan dilakukan tidak sesuai dengan tanggal yang telah direncanakan sebelumnya karena rekapan transaksi belanja tersedia terlebih dahulu dibandingkan rekapan transaksi pendapatan.

Analisis dampak jika

Nilai dasar tidak

diaktualisasi

Jika nilai – nilai dasar ASN tidak diterapkan dalam tahapan kegiatan kedua, maka proses penginputan transaksi kedalam aplikasi SAKTI tidak akan berjalan lancar. Saya juga akan mengalami kendala ketika

melakukan pengiputan transaksi bila tidak melakukan kordinasi dan bekerja sama dengan staf pengelola barang milik negara Poltekkes Kemenkes Denpasar yang memungkinkan terjadi kesalahan dalam pengklasifikasian transaksi persediaan.

Output

Tersedianya Hasil inputan rekapan transaksi pendapatan dan belanja BLU di aplikasi SAKTI berupa

SP3B (Surat Pengesahan Pendapatan dan Belanja) dan SPTJ (Surat Pertanggung Jawaban Mutlak)

Pengesahan Pendapatan dan Belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar.

Dokumentasi

Kemenkes Denpasar Bulan Juli Rahun 2022

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada

Gambar 5.18 SPM dan Lampiran serta SPTj Pengesahan Pendapatan dan Belanja BLU Poltekkes

Lampiran 9

Gambar 5.19 Dokumentasi proses penginputan transaksi pendapatan dan belanja BLU di SAKTI

Tahapan kegiatan

Ketiga Melakukan koordinasi dengan Bapak Direktur dan Wakil Direktur II terkait proses approval transaksi yang diinput kedalam aplikasi SAKTI (25 – 29 Juli 2022)

Tanggal Realisasi 1 Agustus 2022 & 3 Agustus 2022

Uraian Kegiatan Saya melakukan koordinasi dengan Direktur melalui Sekretaris beliau dan Wakil Direktur II Poltekkes

Kemenkes Denpasar serta menyiapkan dokumen yang harus ditantatangani yang terdiri atas SPTj yang ditandatangi Bapak Direktur serta SPM yang ditandatangani Wakil Direktur II. Dokumen SPM dan SPTj yang telah ditandatangani kemudian diupload dalam bentuk pdf kedalam aplikasi SAKTI untuk selanjutnya diverifikasi dan divalidasi oleh KPPN Denpasar.

relevan Dalam melakukan koordinasi dengan Bapak Direktur melalui Sekretarisnya dan Wakil Direktur II terkait proses approval transaksi yang diinput di aplikasi SAKTI, saya selalu Menyapa dengan

Nilai- Nilai dasar yang

mengucapkan Salam secara Sopan, Santun, Senyum Ramah (Berorientasi pelayanan) untuk menghargai, menghormati dan membangun lingkungan kerja yang kondusif (Harmonis)

sehingga Bapak Direktur dan Wadir II bersedia untuk memeriksa dan menandatangani dokumen pengesahan.

Kendala Proses koordinasi dengan Wakil Direktur II dan Direktur Poltekkes Kemenkes Denpasar tidak mengalami kendala yang berarti.

Analisis dampak jika

Nilai dasar tidak

diaktualisasi

Jika dalam melakukan koordinasi dengan Bapak Direktur melalui Sekretaris Direktur serta Wadir II

tidak diterapkan nilai – nilai dasar ASN maka akan terjadi miskomunikasi yang tentunya akan

menghambat proses persetujuan atas transaksi yang diinput pada aplikasi SAKTI serta menggangu

kelancaran proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU.

Output

Terlaksananya koordinasi dengan Pejabat Pembuat Komitmen serta Wadir II terkait proses approval berupa ditandatanganinya SPTj serta SPM Pengesahan BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar

Dokumentasi

Gambar 5.20 SPM dan Lampiran serta SPTj Pengesahan Pendapatan dan Belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar Bulan Juli Rahun 2022 yang telah disetujui Direktur dan Wadir II

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 10

Gambar 5.21 Dokumentasi koordinasi persetujuan SPM oleh Wadir II

Gambar 5.22 Dokumentasi koordinasi dengan Direktur Poltekkes Kemenkes Denpasar melalui

sekretaris pribadi Direktur

Keempat Memonitoring proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU melalui aplikasi SAKTi dan OM SPAN

Tahapan kegiatan

Kementerian Keuangan (25 Juli – 5 Agustus 2022)

Tanggal Realisasi 1 – 3 Agustus 2022

Uraian Kegiatan Proses monitoring dilakukan dengan mengecek proses verifikasi dan persetujuan transaksi oleh KPPN

Denpasar melalui aplikasi Om SPAN. Setelah disetujuai KPPN maka satker akan mendapatakan nomor

SP2D dimana SP2D untuk transaksi belanja diterbitkan KPPN Denpasar pada tanggal 1 Agustus 2022

sedangkan SP2D transaksi Pendapatan diterbitkan pada tanggal 3 Agustus 2022.

Nilai- Nilai dasar yang relevan Saya konsisten (Akuntable) melakukan proses monitoring pengesahan pendapatan dan belanja BLU

menggunakan akun operator keuangan secara bertanggung jawab (Akuntable) dan menjaga

kerahasiaan akun (Loyal) dengan tidak memberitahu orang lain terkait password akun.

Kendala Dalam proses monitoring proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU tidak ditemukan adanya

Analisis dampak jika

Nilai dasar tidak

diaktualisasi

kendala.

Jika dalam melakukan proses monitoring pengesahan pendapatan dan belanja BLU tidak diterapkan

nilai – nilai dasar ASN maka saya tidak akan mengetahui secara pasti sejauh mana proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU sudah berjalan.

Output Terlaksananya proses monitoring pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar yang ditandai dengan diterimanya SP3B Pendapatan dan Belanja BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar Bulan Juli Tahun 2022

Dokumentasi

Gambar 5.23 SP3B BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar Bulan Juli 2022

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 11

5.1.3 Membuat Video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar

Tahapan Kegiatan

Pertama Membuat draft video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU melalui perekaman saat penginputan transaksi pendapatan dan belanja BLU ke dalam aplikasi SAKTI (25 Juli – 5 Agustus 2022)

Tanggal Realisasi 29 Juli – 5 Agustus 2022

Uraian Realisasi Saya melakukan perekaman layar saat menginput transaksi pengesahan belanja dan pendapatan ke

dalam aplikasi SAKTI. Video hasil proses perekaman layar menggunakan aplikasi zoom menjadi draft video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar.

yang relevan Saya memanfaatkan penggunaan aplikasi Zoom (Kolaboratif) untuk melakukan proses tangkap layar. Saat melakukan proses tangkap layar, saya berkoordinasi dan bekerja sama (Kolaboatif)

Nilai – nilai dasar

dengan operator keuangan dimana saya meminta izin dengan ramah (Berorientasi Pelayanan)

untuk meminjam akun zoom operator keuangan. Saya hanya menggunakan akun zoom operator

keuangan untuk keperluan merekam layar saat proses pengesahan pendapatan dan belanja, tidak menyimpan data pribadi dan mengembalikan akun zoom (Akuntabel) kepada operator keuangan setelah menggunakannya. Saya beberapa kali mengulang proses perekaman layar terkait proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU untuk terus memperbaiki draft video

(Berorientasi Pelayanan) sehingga didapatkan hasil video dengan kualitas terbaik (Kompeten)

Kendala Tidak terdapat kendala dalam membuat draft video proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar.

Analisis dampak jika

nilai dasar tidak

diaktualisasi

Jika dalam membuat draft video proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar tidak diterapkan nilai – nilai dasar ASN maka draft video yang dihasilkan tidak memiliki

kualitas terbaik dimana draft video ini tentunya sangat penting untuk menghasilkan video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar yang mudah dipahami.

Output Tersedianya hasil Draft video tutorial proses pengesahan dan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar

Dokumentasi Draft video dapat dilihat melalui link berikut

https://drive.google.com/drive/folders/1772Drao5n1ypKX5BaD-OELu-1wpOurvb?usp=sharing

Kedua Melakukan editing draft video proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes

Tahapan Kegiatan

Denpasar (5 - 12 Agustus 2022)

Tanggal Realisasi 8 – 11 Agustus 2022

Uraian Realisasi Penulis melakukan editing terhadap draft video yang telah dihasilkan saat proses perekaman layar pengesahan pendapatan dan belanja BLU menggunakan aplikasi Inshoot. Setiap draft video diedit

secara terpisah terlebih dahulu yang meliputi penyesuaian suara, kecepatan dan volume lalu setelah

sesuai selanjutnya potongan – potongan draft video disatukan sehingga menjadi satu video yang utuh.

yang relevan Dalam proses editing video saya memanfaatkan aplikasi editing video (Kolaboratif) yakni Inshoot. Saya mengedit video proses pengesahan secara berhati – hati, cermat dan teliti

Nilai – nilai dasar

(Akuntabel) sehingga menghasilkan video tutorial yang mudah dipahami dengan kualitas terbaik (Kompeten)

Kendala Tidak terdapat kendala saat proses editing video

Analisis dampak jika

nilai dasar tidak

diaktualisasi

Jika dalam proses editing video tutorial penulis tidak mengaktualisasi nilai – nilai dasar ASN maka penulis tidak akan mampu menghasilkan video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU yang mudah dipahami bagi user yang kedepannya bisa menjadi pedoman saat melaksanakan proses pengesahan transaksi belanja dan pendapatan dan tentunya menghambat perwujudan tujuan optimalisasi proses pengesahan pendapatn dan belanja.

Output Tersedianya hasil editing draft video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU

Dokumentasi Video Hasil editing dapat dilihat melalui link berikut :

https://drive.google.com/file/d/1qR65sqOjtnBlsV5dIkUDVcg7XWXW4Pv3/view?usp=sharing

Ketiga Melakukan review video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU (12 – 16 Agustus 2022)

Tahapan Kegiatan

Tanggal Realisasi 12 – 16 Agustus 2022

Uraian Realisasi Setelah melakukan proses editing terhadap video tutprial pengesahan belanja dan pendapatan BLU

Poltekkes Kemenkes Denpasar tahun 2022, selanjutnya saya menyampaikan hasil video kepada pihak

terkait yakni bendahara pengeluaran, operator keuangan, serta bendahara pengeluaran guna berdiskusi dan meminta saran video tutorial yang telah disusun. Masukan dan saran dari bendahara pengeluaran, coordinator keuangan serta bendahara penerimaan menjadi sarana perbaikan bagi saya guna menghasilkan video tutorial yang mudah dimengerti.

Nilai – nilai dasar yang relevan Saya memberi kesempatan ( kolaboratif) kepada bendahara penerimaan, pengeluaran serta koordinator kuangan untuk berkontribusi (Kolaboratif) dalam proses review. Saya menyampaikan hasil video tutorial yang telah diedit sebelumnya secara Ramah (Berorientasi Pelayanan) sopan, santun guna dilakukan review untuk memperbaiki (Berorientasi Pelayanan) hal-hal yang mungkin kurang tepat. Proses review dilakukan secara jujur,cermat, disiplin, dan berintegritas tinggi (Akuntabel). Saya Proaktif (Adaptif) meminta Saran dan masukan atas video tutorial yang telah disusun. Saya menghargai dan menghormati (Harmonis) saran dan masukan berbagai pihak tanpa membeda-bedakan jabatan ybs (Harmonis). Selanjutnya atas saran dan masukan tersebut, saya cepat menyesuaikan diri (Adaptif) dengan segera memperbaiki (Berorientasi Pelayanan ) video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja yang telah disusun.

Kendala Penulis tidak mengalami kendala dalam proses review terhadap video tutorial yang telah disusun

Analisis dampak jika

nilai dasar tidak

diaktualisasi

Jika penulis tidak melakukan review terhadap video tutorial yang telah disusun dan tidak menerapkan

nilai – nilai dasar ASN maka penulis tidak akan memperoleh pendapat dari sudut pandang yang berbeda yang tentu saja sangat berguna untuk menghasilkan video tutorial yang mudah dipahami oleh user.

Output Tersedianya hasil review Video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU hasil review dimana hasil review video tutorial dari bendahara penerimaan dan koordinator keuangan yakni penulis harus memperhatikan urutan proses pengesahan, penulis diminta untuk tidak membuat video terlalu lama namun tetap jelas dan mudah dipahami serta tak lupa untuk menghilangkan suara – suara yang menganggu saat perekaman video.

https://drive.google.com/file/d/1YSc0beP1fS2-rfkLGApP2FQmfenMoOI9/view?usp=sharing

Dokumentasi

Gambar 5.24 Review video tutorial oleh bendahara penerimaan

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 12

Gambar 5.25 review video tutorial oleh Operator Keuangan

Hasil Lebih Jelas Bisa dilihat pada Lampiran 12

5.1.4 Mempublikasikan video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU (18 – 23 Agustus 2022)

Tahapan Kegiatan

Pertama Melakukan pengunggahan video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU ke kanal youtube

Tanggal Realisasi 19 Agustus 2022

Uraian Realisasi Video tutorial yang telah dibuat kemudian diunggah dalam kanal youtube pribadi penulis. Dalam

mengunggah video tutorial penulis juga menyertakan dengan caption yang sesuai yakni tutorial cara

membuat pengesahan transaksi pendapatn dan belanja BLU.

Nilai – nilai dasar

sehingga video yang telah saya hasilkan dapat membantu user aplikasi SAKTI (Kompeten) tidak

yang relevan Saya memanfaatkan penggunaan teknologi berbagi video (Kolaboratif) yakni Youtube

hanya dari Poltekkes Kemenkes Denpasar (Harmonis) untuk lebih memahami proses terkait

pengesahan pendapatan dan belanja BLU

Kendala Penulis tidak mengalami kendala dalam melakukan pengunggahan video tutorial proses pengesahan

pendapatan dan belanja BLU ke kanal youtube

Analisis dampak jika

nilai dasar tidak

diaktualisasi

Jika dalam mepublikasikan video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU tidak

diaktualisasi nilai – nilai dasar ASN maka video yang telah dihasilkan tidak akan dapat diketahui oleh

banyak orang dan tentunya tidak memberikan manfaat lebih bagi penyediaan informasi yang memadai

terkait proses pengesahan.

Output Tersedianya hasil pengunggahan Video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU

melalui kanal Youtube berupa link youtube.

Dokumentasi Berikut merupakan link video tutorial proses pengesahan dalam kanal youtube

https://youtu.be/3sFYtp4y6Sc

Gambar 5.26 Dokumentasi penguplodan video tutorial pada kanal Youtube

Kedua Membagikan tautan video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU melalui aplikasi

Tahapan Kegiatan

SAKTI kepada rekan kerja.

Tanggal Realisasi 17 Agustus – 19 Agustus 2022

Uraian Realisasi Video Tutorial terkait proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar

dibagikan melalui grup telegram khusus pegawai keuangan Poltekkes Kemenkes Denpasar. Video yang

dikirim ke dalam grup telegram pegawai keuangan Poltekkes Kemenkes Denpasar dilaksanakan pada

tanggal 17 Agustus 2022, sedangkan untuk rekan kerja dari Satker lain dilaksanakan pada tanggal 19

Agustus 2022.

Nilai – nilai dasar Penulis membagikan video dengan memanfaatkan beberapa aplikasi obrolan (Kolaboratif)

yang relevan whatsapp kepada rekan kerja di bagian keuangan dari satker lain serta telegram kepada pegawai

keuangan di Poltekkes Kemenkes Denpasar agar video dapat dikirim secara utuh tanpa membedabedakan jabatan, golongan, dan instansi (Harmonis). Dalam menyampaikan link youtube maupun membagikan video tutorial melalui tegram, penulis selalu mengucapkan salam dengan

Ramah (Berorientasi Pelayanan). Berdasarkan respon dan testimoni dari rekan kerja, video tutorial yang penulis bagikan dapat membantu rekan kerja (Kompeten) dalam memahami proses

pengesahan BLU.

Kendala Penulis tidak mengalami kendala dalam membagikan video tutorial yang telah dibuat

Analisis dampak jika

nilai dasar tidak

diaktualisasi

Bila dalam membagikan video tutorial penulis tidak menerapkan nilai – nilai dasar ASN tidak akan terjalin komunikasi yang baik antar rekan kerja yang akan menyulitkan dalam menyebarluaskan

informasi terkait proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU.

Output Terlaksananya pembagian Link youtube video tutorial proses pengesahaan pendapatan dan belanja

BLU kepada operator keuangan aplikasi SAKTI yang lain tidak hanya untuk Poltekkes Kemenkes

Denpasar tetapi instansi lain yang menggunakan aplikasi SAKTI

Dokumentasi

Gambar 5.26. Hasil tangkap layar pembagian video tutorial proses pengesahan kepada rekan kerja

keuangan Poltekkes Kemenkes Denpasar melalui grup obrolan telegram

Gambar 5.27 Hasil tangkap layar pembagian link video tutorial proses pengesahan kepada rekan kerja

yang berbeda satuan kerja melalui obrolan whatsapp

Deskripsi capaian pelaksanaakn aktualisasi dengan membandingkan Nilai - nilai dasar ASN yang telah direncanakan sebelumnya dengan

nilai – nilai dasar ASN yang terealisasi dapat dilihat pada tabel berikut :

No Kegiatan Tahapan Kegiatan Output/ Evidence

Keterkaitan

dengan substansi agenda 2 yang

direncanakan

Keterkaitan dengan

substansi agenda 2 yang

dilaksanakan

Kontribusi

terhadap Visi

Misi Organisasi

Penguatan Nilai

Organisasi

1 Menyusun

Bagan Alur

tentang proses

pengesahan

pendapatan

dan belanja

BLU Poltekkes

Kemenkes

Denpasar

tahun 2022

1. Melakukan

koordinasi dengan

bendahara

pengeluaran, bendahara

penerimaan

selaku pihak

terkait untuk

menyampaikan

rencana

penyusunan

Tersedianya hasil

koordinasi berupa

notulensi yang

diadakan dengan

bendahara

penerimaan dan pengeluaran.

Saya melakukan

koordinasi dengan

Ramah

(Berorintasi

Pelayanan)

mengucapkan

salam dengan

sopan dan santun

dalam

menyampaikan

rencana

penyusunan Bagan

Dalam melakukan

koordinasi dengan

bendahara pengeluaran, bendahara penerimaan

serta coordinator keuangan,

saya selalu menyapa

dengan mengucapkan

salam dengan sopan dan

santun serta Ramah

(Berorientasi pelayanan)

untuk menghargai, menghormati dan

Menyusun Bagan

Alur tentang proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar sejalan

dengan visi instansi

yakni Menjadi

Institusi

Pendidikan

Menyusun Bagan

Alur tertulis terkait proses pengesahaan pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes Kemenkes

Denpasar

merupakan

penguatan nilai

organisasi yakni

Tanggung

Jawab

yang dalam proses

5.2 Capaian Pelaksanaan Aktualisasi Nilai – Nilai Dasar ASN

Tabel 5.2 Capaian Pelaksanaan Aktualisasi Nilai – Nilai Dasar ASN

Bagan Alur

proses

pengesahan

pendapatan

dan belanja

BLU Poltekkes

Kemenkes

Denpasar.

Alur dan meminta

kesediaan

bendahara

pengeluaran dan

penerimaan untuk

bekerja sama

(Kolaboratif)

dalam proses

penyusunan Bagan

Alur

membangun lingkungan

kerja yang kondusif

(Harmonis). Saya

menyampaikan kegiatan

yang akan dilakukan

sebagai gagasan

pemecahan issue yang

merupakan inovasi dan

pengembangan

kreativitas (Adaptif) saya

sebagai pengelola keuangan

dan juga bentuk kepekaan

saya terhadap issue yang

terjadi. Setelah koordinasi

dilakukan maka timbul

kesediaan bekerja

(Kolaboratif) untuk

dapat berkontribusi

(Kolaboratif) antara

Bendahara penerimaan,

bendahara pengeluaran,

dan coordinator keuangan

Tinggi Kesehatan

yang Profesional

melalui tata

Kelola organisasi

yang kredibel, akuntabel, adil

dan transparan

penyusunannya

dilaksanakan

dengan Sopan dan Santun

2. Melakukan

pencarian dan

pengkajian

dasar hukum

dan informasi

aktual yang

digunakan

sebagai

pedoman

untuk

Menyusun

Bagan Alur

proses

pengesahan

pendapatan

dan belanja

BLU Poltekkes

Kemenkes

Denpasar

Tersedianya hasil

pencarian dan

pengkajian dasar

hukum berupa

rekapan dasar

hukum yang

digunakan

sebagai pedoman

Saya melakukan

pencarian dan

pengkajian dasar

hukum dan

informasi aktual

terkait proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU secara

bertanggung

jawab, cermat, dan

berintegritas tinggi

(Akuntabel) guna

menyesuaikan

diri terhadap

perubahan

peraturan yang

berlaku (Adaptif)

dalam upaya pemecahan issue.

Saya mencari dan

mengumpulkan dasar

hukum terkait proses

pengesahan pendapatan

dan belanja secara

bertanggung jawab,

cermat, dan

berintegritas tinggi

(Akuntabel), sesuai

dengan Peraturan

perundang – undangan

yang berlaku (Loyal).

Saya mengakses situs

resmi Kementerian

Keuangan yakni

https://jdih.kemenkeu.go.id

/in/home menyesuaikan

diri terhadap perubahan

peraturan perundang –

udangan (Adaptif).

3. Menyusun

Bagan Alur proses

dan dapat

menyusun Bagan

Alur dengan

kualitas terbaik (Kompeten)

serta mudah

dipahami.

Dalam pencarian dasar

hukum saya terus

terbuka dalam bekerja

sama (Kolaboratif)

dengan melakukan

koordinasi dengan

bendahara pengeluaran, bendahara penerimaan

serta coordinator keuangan

sehingga didapatkan dasar

hukum yang memadai

untuk menghasilkan

diagram alur yang mudah

dipahami, kualitas

terbaik (Kompeten) dan

sesuai dengan

kebutuhan bagian

keuangan (Berorientasi

pelayanan).

Tersedianya

Bagan Alur proses

pengesahan

Saya menyusun

Bagan Alur secara

cermat,

Saya melakukan

penyusunan diagram alur

terkait proses pengesahan

pengesahan

pendapatan dan belanja

BLU Poltekkes

Kemenkes

Denpasar

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar

transparan, bertanggung

jawab (Akuntable)

serta sesuai

dengan peraturan

perundang-

undangan (Loyal)

pendapatan dan belanja

BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar secara cermat, transparan, serta

bertanggung jawab

(Akuntabel) sesuai

dengan peraturan

perundang – undangan

(Loyal), dan saya terus

terbuka dalam bekerja

sama (Kolaboratif)

dengan bendahara

penerimaan, bendahara

pengeluaran, coordinator

keuangan.

4. Melakukan review terhadap

Bagan Alur

proses

pengesahan

pendapatan

Tersedianya hasil

review Bagan Alur

proses

pengesahaan

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes

Saya

menyampaikan

Bagan Alur yang

telah disusun

kepada bendahara

penerimaan dan

pengeluaran guna

Saya memberi

kesempatan

(kolaboratif) kepada

bendahara penerimaan,

pengeluaran serta

coordinator kuangan untuk

berkontribusi

dan belanja

BLU Poltekkes

Kemenkes

Denpasar yang telah disusun.

Kemenkes

Denpasar.

dilakukan review

untuk Melakukan

perbaikan (Berorientasi

Pelayanan) hal-

hal yang mungkin

kurang tepat

sehingga nantinya

Bagan Alur yang

dihasilkan dapat

memenuhi

kebutuhan

(Berorientasi

pelayanan) user

terkait infromasi

serta alur dalam

proses

pengesahaan

pendapatan dan

belanja BLU

(Kolaboratif) dalam

proses review. Saya

menyampaikan Bagan Alur

yang telah disusun secara

Ramah (Berorientasi

Pelayanan) sopan, santun

guna dilakukan review

untuk memperbaiki

(Berorientasi Pelayanan)

hal-hal yang mungkin

kurang tepat. Proses review

dilakukan secara

jujur,cermat, disiplin, dan berintegritas tinggi

(Akuntabel). Saya

Proaktif (Adaptif)

meminta Saran dan

masukan atas diagram alur

yang telah disusun. Saya

menghargai dan

menghormati

(Harmonis) saran dan

2 Menginput

transaksi pendapatan dan belanja

BLU kedalam

aplikasi SAKTI

1. Menyiapkan

data transaksi pendapatan dan belanja yang akan

diinput

kedalam

aplikasi SAKTI

Tersedianya data

transaksi pendapatan dan

belanja berupa

rekapan transaksi

yang akan diinput

kedalam aplikasi

SAKTI

Saya menyiapkan

data transaksi

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar sesuai

dengan Rincian

Kertas Kerja

Satuan Kerja

masukan berbagai pihak

tanpa membedabedakan jabatan ybs (Harmonis). Selanjutnya

atas saran dan masukan

tersebut, saya cepat

menyesuaikan diri

(Adaptif) dengan segera

memperbaiki (Berorientasi Pelayanan)

diagram alur yang telah disusun.

Saya menyiapkan data

transaksi pendapatan dan

belanja Poltekkes Kemenkes

Denpasar sesuai dengan

Rincian Kertas Kerja

Satuan Kerja (Loyal).

Dalam menyiapkan data

transaksi, saya dengan

Ramah (Berorientasi

Pelayanan) bertanya,

Dalam memginput

transaksi pendapatan dan

belanja BLU

kedalam aplikasi

SAKTI hingga

proses Surat

Permintaan

Pengesahan

Pendapatan dan

Dalam setiap pelaksanaan

tahapan kegiatan

terkait menginput transaksi pendapataan dan

belanja BLU

kedalam aplikasi

SAKTI saya selalu

melaksanakannya

kedalam

aplikasi SAKTI

(Loyal) yang

dilakukan secara

jujur, cermat, teliti, dan

bertanggung

jawab

(Akuntable) guna

meminimalisir

kesalahan

berkoordinasi, dan bekerja

sama (Kolabortif) dengan

Operator keuangan, bendahara penerimaan

serta bendahara

pengeluaran untuk

menentukan kode akun

masing-masing belanja dan

pendapatan yang saya

lakukan secara jujur, cermat, teliti dan

bertanggung jawab

(Akuntable)

Belanja disetujui

saya melakukannya

secara konsisten, cermat, jujur, teliti

bertanggung jawab

yang sejalan

dengan Visi

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar Yakni

Menjadi

Perguruan Tinggi

Kesehatan yang

dengan penuh

tanggung jawab

serta selalu

mengucapkan

Salam dengan sopan dan santun, Tersenyum saat

melakukan koordinasi yang

merupakan

Tersedianya Hasil

inputan rekapan

transaksi

pendapatan dan

belanja BLU di

aplikasi SAKTI

berupa SP3B dan

SPTJ Pengesahan

Pendapatan dan

Saya menginput

transaksi

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar secara

cermat dan

bertanggung

Saya menginput transaksi

pendapatan dan belanja

BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar secara cermat,

bertanggung jawab dan

berintegritas tinggi

(Akuntable) berpedoman

pada rekapan transaksi

yang sebelumnya saya

Bermutu, Profesional melalui

penyelenggaraan

tata Kelola

organisasi yang

kredibel, akuntabel, adil

dan transparan.

penguatan nilai organisasi yakni Senyum, Salam, Sapa, Sopan, Santun dan bertanggung Jawab.

2. Melakukan penginputan rekapan transaksi

3. Melakukan koordinasi dengan Kuasa

Pengguna

Anggaran dan

Wakil Direktur II terkait

proses

Belanja BLU

Poltekkes Kemenkes Denpasar.

jawab (Akuntable).

siapkan. Dalam menginput

transaksi belanja pada

Aplikasi SAKTI saya

melakukan koordinasi dan

bekerja sama

(Klaboratif) secara

Ramah (Berorientasi

Pelayanan) dengan staf

pengelola barang milik

negara Poltekkes Kemenkes

Denpasar terkait transaksi

belanja yang menimbulkan

pertambahan persedian

Satuan Kerja.

Terlaksananya

koordinasi dengan

Kuasa Pengguna

Anggaean serta

Wadir II terkait

proses approval berupa

ditandatanganinya

Dalam melakukan

koordinasi dengan

Kuasa Pengguna

Anggaran serta

Wakil Direktur II

terkait proses

approval transaksi

yang diinput saya

Dalam melakukan

koordinasi dengan Bapak

Direktur melalui

Sekretarisnya dan Wakil

Direktur II terkait proses

approval transaksi yang

diinput di aplikasi SAKTI

saya selalu Menyapa

approval

transaksi yang

diinput

kedalam

aplikasi SAKTI

SPTj serta SPM

Pengesahan BLU

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar.

selalu Menyapa

dengan

mengucapkan

Salam secara

Sopan, Santun, Senyum Ramah

(Berorientasi pelayanan)

dengan mengucapkan

Salam secara Sopan, Santun, Senyum Ramah

(Berorientasi pelayanan)

untuk menghargai, menghormati dan

membangun lingkungan

kerja yang kondusif

(Harmonis) sehingga

Bapak Direktur dan Wadir II

bersedia untuk memeriksa

dan menandatangani

dokumen pengesahan.

4. Memonitoring proses

pengesahan

pendapatan

dan belanja

BLU melalui

aplikasi SAKTI

dan OM SPAN

Kementerian

Terlaksananya

proses monitoring

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar yang

ditandai dengan

Saya konsisten

(Akuntable)

melakukan monitoring proses

pengesahaan

pendapatan dan

belanja BLU guna

memastikan proses

pengesahaan

Saya konsisten

(Akuntable) melakukan

proses monitoring

pengesahan pendapatan

dan belanja BLU

menggunakan akun

operator keuangan secara

bertanggung jawab

(Akuntable) dan

3. Membuat Video tutorial proses

pengesahan

pendapatan dan belanja

BLU Poltekkes

Kemenkes

Denpasar

Keuangan keluarnya SP2B

Pendapatan dan Belanja BLU

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar Bulan

Juli Tahun 2022

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar berjalan

lancar.

menjaga kerahasiaan

akun (Loyal) dengan tidak

memberitahu orang lain

terkait password akun.

1. Membuat draft video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja

BLU melalui

aplikasi SAKTI

melalui

perekaman saat

penginputan

transaksi

pendapatan

Tersedianya hasil

Draft video tutorial proses

pengesahan dan pendapatan dan belanja BLU

Poltekkes Kemenkes

Denpasar

Saya bekerja

sama (Kolaboratif)

dengan operator

keuangan dalam

proses perekaman

layar saat

menginput

transaksi

pengesahan

pendapatan dan

belanja kedalam

aplikasi SAKTI

dalam rangka

Saya memanfaatkan

penggunaan aplikasi

Zoom (Kolaboratif) untuk

melakukan proses tangkap

layar. Saat melakukan

proses tangkap layar, saya

berkoordinasi dan bekerja

sama (Kolaboatif)

dengan operator keuangan

dimana saya meminta izin

dengan ramah

(Berorientasi Pelayanan)

untuk meminjam akun

zoom operator keuangan.

Pembuatan video tutorial proses

pengesahan pendapatan dan

belanja BLU ke

Aplikasi SAKTI

sejalan dengan Visi

Poltekkes

Kemenkes

Denpasar yakni

Menjadi

Perguruan Tinggi

Kesehatan yang

Bermutu,

Membuat video tutorial proses

pengesahan pendapatan dan belanja BLU

Poltekkes Kemenkes

Denpasar guna memenuhi kebutuhan media

pembelajaran bagi operator keuangan

aplikasi SAKTI

merupakan salah

satu bentuk

dan belanja

BLU ke dalam

aplikasi SAKTI

Menyusun draft video tutorial. Saya hanya

menggunakan akun

zoom operator

keuangan untuk

keperluan merekam

layar saat proses

pengesahan pendapatan

dan belanja, tidak

menyimpan data pribadi

dan mengembalikan

akun zoom (Akuntabel)

kepada operator keuangan

setelah menggunakannya.

Saya beberapa kali

mengulang proses

perekaman layar terkait

proses pengesahan

pendapatan dan belanja

BLU untuk terus

memperbaiki draft video

(Berorientasi Pelayanan)

sehingga didapatkan hasil

Profesional, Kompetitif, Berbudaya dan Berwawasan

Pariwisata pada

Tahun 2030

melalui perwujudan

misi

menyelenggarak

an tata Kelola

organisasi yang

kredibel, akuntabel, adil dan transparan.

penguatan nilai

organisasi yaitu

Tanggungjawab dan Peduli

2. Melakukan

editing draft

video proses

pengesahan

pendapatan dan belanja

BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar

Tersedianya hasil

editing draft video

tutorial proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU

Saya

memanfaatkan

beberapa

aplikasi digital

(Kolaboratif)

terkait editing

video seperti

Inshoot dan VN

dalam membuat

video tutorial yang

menarik dan

mudah dipahami

user.

video dengan kualitas

terbaik (Kompeten)

Dalam proses editing video

saya memanfaatkan

aplikasi editing video

(Kolaboratif) yakni

Inshoot. Saya mengedit

video proses pengesahan

secara berhati – hati,

cermat dan teliti

(Akuntabel) sehingga

menghasilakan video

tutorial yang mudah

dipahami dengan

kualitas terbaik

(Kompeten)

3. Melakukan

review video tutorial proses

pengesahan

pendapatan dan belanja

Tersedianya hasil

review Video tutorial proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU hasil

Saya

menyampaikan

draft Video tutorial

yang telah dibuat

kepada bendahara

penerimaan dan

Saya memberi

kesempatan (

kolaboratif) kepada

bendahara penerimaan, pengeluaran serta

koordinator kuangan untuk

BLU review pengeluaran serta

mentor guna

dilakukan review

untuk

memperbaiki

(Berorientasi

pelayanan) hal-

hal yang mungkin

kurang tepat

sehingga nantinya

video tutorial yang

dihasilkan dapat

memenuhi

kebutuhan

(Berorientasi

pelayanan) user

terkait tutorial cara

pengesahan

pendapatan dan

belanja di Aplikasi

SAKTI

berkontribusi

(Kolaboratif) dalam

proses review. Saya

menyampaikan hasil video

tutorial yang telah diedit

sebelumnya secara Ramah

(Berorientasi Pelayanan)

sopan, santun guna

dilakukan review untuk

memperbaiki

(Berorientasi Pelayanan)

hal-hal yang mungkin

kurang tepat. Proses review

dilakukan secara

jujur,cermat, disiplin, dan berintegritas tinggi

(Akuntabel). Saya

Proaktif (Adaptif)

meminta Saran dan

masukan atas video tutorial

yang telah disusun. Saya

menghargai dan

kan video tutorial proses

pengesahan

pendapatan

dan belanja

1. Melakukan

pengunggahan

video tutorial proses

pengesahan

pendapatan

Tersedianya hasil

pengunggahan

Video tutorial proses

pengesahan

pendapatan dan

menghormati

(Harmonis) saran dan

masukan berbagai pihak

tanpa membeda-

bedakan jabatan ybs

(Harmonis). Selanjutnya

atas saran dan masukan

tersebut, saya cepat

menyesuaikan diri

(Adaptif) dengan segera

memperbaiki

(Berorientasi Pelayanan

) video tutorial proses

pengesahan pendapatan

dan belanja yang telah

disusun.

Pengunggahan

video tutorial

melalui kanal

Youtube dilakukan

untuk membantu

rekan - rekan

Saya memanfaatkan

penggunaan teknologi

berbagi video

(Kolaboratif) yakni

Youtube sehingga video

yang telah saya hasilkan

Mempublikasikan

video tutorial proses pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU selaras

dengan Visi

Mempublikasikan

video tutorial proses

pengesahaan

pendapatan dan

belanja BLU melalui

kanal Youtube

4 Mempublikasi

BLU melalui

kanal Youtube dan belanja

BLU ke kanal

youtube

belanja BLU

melalui kanal

Youtube berupa

link youtube.

sejawat lain (Kompeten)

dalam memahami

alur proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU

melalui aplikasi

SAKTI.

dapat membantu user

aplikasi SAKTI

(Kompeten) tidak hanya

dari Poltekkes

Kemenkes Denpasar

(Harmonis) untuk lebih

memahami proses terkait

pengesahan pendapatan

dan belanja BLU

Poltekkes

Kemenkes Denpasar yakni

Menjadi Perguruan

Tinggi Kesehatan

merupakan penguatan nilai organisasi yakni Peduli dan tanggungjawab

2. Membagikan

tautan video

tutorial proses

pengesahan

pendapatan

dan belanja

BLU melalui

aplikasi SAKTI

kepada rekan

kerja.

Terlaksananya

pembagian Link

youtube video

tutorial proses

pengesahaan

pendapatan dan

belanja BLU

kepada operator

keuangan aplikasi

SAKTI yang lain

tidak hanya untuk

Poltekkes

Kemenkes

Saya membagikan

link tautan video

tutorial proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja Melalui

aplikasi SAKTI

kepada siapapun

tanpa

membeda-

bedakan asal

instansi

(Harmonis) guna

Saya membagikan video

dengan memanfaatkan

beberapa aplikasi

obrolan (Kolaboratif)

whatsapp kepada rekan

kerja di bagian keuangan

dari satker lain serta

telegram kepada pegawai

keuangan di Poltekkes

Kemenkes Denpasar agar

video dapat dikirim secara

utuh tanpa membeda-

bedakan jabatan,

yang Bermutu, Profesional, Kompetitif, Berbudaya dan Berwawasan

Pariwisata pada

Tahun 2030

melalui perwujudan

misi

menyelenggarakan

tata Kelola organisasi yang

kredibel, akuntabel, adil dan transparan

dan

Mengembangkan

Kerjasama dan

Denpasar tetapi

instansi lain yang

menggunakan

aplikasi SAKTI

membantu user

lain (Kompeten)

menggunakan

aplikasi sakti

dalam proses

pengesahan

pendapatan dan

belanja BLU.

golongan, dan instansi

(Harmonis). Dalam

menyampaikan link youtube

maupun membagikan video

tutorial melalui tegram, penulis selalu mengucapkan

salam dengan Ramah

(Berorientasi

Pelayanan). Berdasarkan

respon dan testimoni dari

rekan kerja, video tutorial

yang penulis bagikan dapat

membantu rekan kerja

(Kompeten) dalam

memahami proses

pengesahan BLU.

usaha untuk

pengembangan

institusi.

5.3 Kualitas Dan Kemanfaatan Aktualisasi

Kegiatan aktualisasi dengan judul “Optimalisasi Proses Pengesahan Pendapatan dan Belanja Badan Layanan Umum Poltekkes Kemenkes Denpasar Tahun 2022 yang dilaksanakan mulai tanggal 18 Juli hingga 23 Agustus 2022 sudah berjalan sesuai dengan rencana yang sebelumnya dituangkan dalam laporan rancangan aktualisasi.

Kegiatan Pertama yakni menyusun bagan alur tentang proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar berjalan sesuai dengan watu yang ditentukan. Melalui kegiatan pertama yang terdiri atas empat tahapan kegiatan penulis dapat lebih mengeksplorasi penerapan nilai – nilai dasar ASN yang dibuktikan dengan adanya penambahan nilai-nilai dasar yang dapat teraktualisasi yakni Harmonis dan Adaptif. Menurut pegawai di bagian keuangan, penyusunan bagan alur terkait proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes dapat menjadi pedoman kerja dimana sebelumnya belum ada bagan alur yang mengatur dan menjelaskan tahapan apa saja yang harus dilakukan dalam melakukan pengesahan pendapatan dan belanja BLU sehingga kedepannya diharapkan proses pengesahan dapat berjalan secara lebih efektif dan efesien. Bagan alur pengesahan pendapatan dan belanja BLU ini juga menjadi sarana pembelajaran bagi pegawai di bagian keuangan lainnya untuk lebih memahami proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar. Kegiatan kedua yakni menginput transaksi pendapatan dan belanja BLU ke dalam aplikasi SAKTI juga sudah berjalan sesuai dengan rencana dan waktu yang ditentukan. Rekapan transaksi belanja dan pendapatan berdasarkan output transaksi BLU Poltekkes Kemenkes sangat membantu operator keuangan dalam melakukan penginputan transaksi belanja BLU yang jumlahnya banyak dalam sebulan. Pembuatan Rekapan transaksi per masing-masing output merupakan perwujudan smart ASN yakni enterpreunership yang mampu meningkatkan efektifitas dan efesiensi kerja. Selain menghemat waktu, dengan adanya rekapan ini juga membantu dalam meminimalisir kesalahan input transaksi pada aplikasi SAKTI yang akan mempengaruhi kualitas pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar.

Kegiatan ketiga dan keempat dari aktualisasi yakni membuat dan mempublikasikan video tutorial proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar berjalan sesuai dengan rencana. Berdasarkan testimoni rekan sejawat di Poltekkes Kemenkes Denpasar khususnya di bagian

keuangan menyampaikan bahwa dengan adanya video tutorial proses pengesahan sangat membantu dalam mengetahui alur proses pengesahan secara lebih baik. Pembuatan dan publikasi video tutorial merupakan perwujudan perilaku Smart ASN

yakni penguasaan teknologi informasi dan entrepreneurship dalam rangka

mewujudkan smart governance dalam birokrasi pemerintahan dimulai dari satuan kerja penugasan khusunya penulis sebagai pengelola keuangan di Poltekkes Kemenkes Denpasar. Testimoni keseluruhan terkait pelaksanaan kegitan aktualisasi

dapat disaksikan pada link berikut

https://drive.google.com/file/d/1BLeVDi5h060cegQmHva2UKuZBfPazE_/view?usp=sharing

Pelaksanaan kegiatan aktualisasi memberikan kontribusi nyata terhadap perwujudan visi Poltekkes Kemenkes Denpasar yakni “Menjadi Institusi Pendidikan tinggi Kesehatan yang bermutu internasional, professional, kompetitif, berbudaya dan berwawasan pariwisata pada tahun 2030” melalui pelaksanaan misi instansi yakni menyelenggarakan tata kelola organisasi yang kredibel, akuntabel, adil dan transparan. Pembuatan diagram alur dan video tutorial sangat membantu pegawai keuangan dalam menjalankan tugas dan fungsinya terkait proses pengesahan transaksi pendapatan dan belanja BLU. Diagram alur dan video tutorial yang dibuat memberikan gambaran serta pedoman yang tentunya memudahkan dalam melaksanakan proses pengesahan pendapatan dan belanja yang secara langsung akan meningkatkan tata kelola keuangan. Setiap kegiatan dalam tahap aktualisasi selalu dilakukan dengan senyum, salam, sapa, sopan, santun, peduli serta tanggung jawab yang menjadi perwujudan penguatan nilai organisasi Poltekkes Kemenkes Denpasar.

BAB VI

RENCANA TINDAK LANJUT

6.1 Penetapan Isu Lanjutan / Alternatif

Kegiatan aktualisasi yang berjudul “Optimalisasi Proses Pengesahan Pendapatan dan Belanja Badan Layanan Umum Politeknik Kesehatan Kementerian

Kesehatan Denpasar tahun 2022” yang terdiri atas 4 kegiatan yakni menyusun bagan

alur terkait proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar, menginput transaksi pendapatan dan belanja BLU ke dalam Aplikasi Sakti, Membuat video tutorial terkait proses pengesahan BLU serta menggunggahnya ke kanal youtube sudah berjalan sesuai rancangan aktualisasi penulis.

Diagram alur proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar yang telah penulis susun saat kegiatan aktualisasi masih berupa gambaran umum tentang proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU yang diperuntukan untuk membantu memudahkan internal keuangan Poltekkes Kemenkes

Denpasar dalam memahami proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU dan belum ditetapkan sebagai standar baku terkait proses pengesahan oleh Pimpinan Intansi dan pejabat terkait. Bagan alur proses pengesahan yang belum disahkan oleh pimpinan instansi sebagai standar baku/SOP memungkinkan adanya celah penerapan yang tidak efektif dan tidak efesien.

6.2 Gagasan Kreatif Pemecahan Masalah Lanjutan

Berdasarkan sub bab 6.1 tentang penetapan isu lanjutan, diagram alur terkait proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar akan diusulkan sebagai referensi dalam menyusun SOP terkait proses pertanggung jawaban pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar sehingga terdapat standar baku yang harus ditaati dan dilaksanakan pegawai BLU terkait pertanggungjawaban dana BLU. Adapun kegiatan yang akan dilaksanakan adalah sebagai berikut:

1. Menyusun draft SOP Pertanggung jawaban Pendapatan dan Belanja BLU Poltekkes Kemenkes Denpasar bersama Wakil Direktur II, Kasubag Administrasi dan Umum, Bendahara Penerimaan, Bendahara Pengeluaran.

2. Meminta saran dan masukan atas draft SOP yang telah disusun.

3. Pengesahan draft SOP Pertanggungjawaban pendapatan dan belanja BLU menjadi SOP pertanggungjawaban pendapatan dan belanja BLU Poltekkes Kemenkes.

6.3 Rencana Aktualisasi Nilai-nilai Dasar PNS Lanjutan

Tabel 6.1 Rencana Aktualisasi Nilai – nilai Dasar PNS Lanjutan

No Kegiatan Tahapan kegiatan Output

1 Menyusun draft SOP

Pertanggungjawaban

Pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes Kemenkes

Denpasar

1. Melakukan koordinasi

dengan Wakil Direktur II, Kasubag Administrasi dan

Umum, bendahara

penerimaan dan

pengeluaran terkait

rencana tindak lanjut

aktualisasi dengan

menyusun SOP

pertanggungjawaban

pendapatan dan belanja

BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar

Tersedianya hasil

koordinasi dengan

Wakil Direktur II, Kasubag Administrasi

dan Umum, bendahara

penerimaan dan

pengeluaran berupa

foto dokumentasi

Rencana Aktualisasi nilai-nilai

dasar PNS Lanjutan Tanggal Pelaksanaan

Saya melakukan koordinasi

dengan Ramah (Berorientasi

Pelayanan) mengucapkan

salam dengan sopan dan santun

dalam menyampaikan rencana

tindak lanjut aktualisasi terkait

penyusunan SOP

Pertanggungjawaban pendapatan

dan belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar dengan Wakil

Direktur II, Kasubag Administrasi

dan Umum, bendahara penerimaan

dan pengeluaran

untuk meminta kesediaan bekerja

sama (Kolaboratif) dalam proses

penyusunan

September 2022 –

April 2023

2 Meminta saran dan masukan atas Draft SOP yang telah

disusun

2. Menyusun draft SOP

pertanggungjawaban

pendapatan dan belanja

BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar berdasarkan

diagram alur yang telah

disusun pada kegiatan

aktualisasi

1. Menyampaikan hasil draft SOP Pertanggungjawaban

pendapatan dan belanja

BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar

Tersedianya draft SOP

pertanggungjawaban

Pendapatan dan

belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar

Saya bekerjasama (Kolaboratif)

dengan bendahara penerimaan dan

bendahara pengeluaran dalam

menyusun draft SOP

pertanggungjawaban pendapatan

dan belanja BLU

secara cermat, transparan, bertanggung jawab

(Akuntable) serta sesuai

dengan peraturan

perundang-undangan

(Loyal)

September

2022 – April 2023

Terlaksananya

penyampaian hasil

draft SOP

Pertanggungjawaban

pendapatan dan

belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar

berupa foto

Saya menyampaikan draft SOP

pertanggungjawaban pendapatan

dan belanja BLU kepada Wakil

direktur II dan Kasubag Adum

dengan terlebih dahulu

mengucapkan salam secara sopan, santun dan Ramah (Berorientasi pelayanan)

September

2022 – April 2023

2. Meminta saran dan masukan terhadap draft

SOP pertanggungjawaban

pendapatan dan belanja

BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar

dokumentasi

Terlaksananya proses

meminta saran dan

masukan terhadap

draft SOP

Pertanggungjawaban

pendapatan dan

belanja BLU Poltekkes

Kemenkes denpasar

berupa foto

dokumentasi dan hasil

review

Saya menyampaikan draft SOP yang

telah dirancang bersama dengan

bendahara penerimaan dan pengeluaran (Kolaboratif)

kepada Wakil Direktur II serta

Kasubag Adum untuk meminta

saran serta masukan terhadap Draft

SOP yang telah disusun

September 2022 – April 2023

3. Melakukan perbaikan

terhadap draft SOP

pertanggungjawaban

pendapatan dan belanja

BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar setelah proses

review

Tesedianya hasil

perbaikan terhadap

draft SOP

Pertanggungjawaban

pendapatan dan

belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar

Saya menerima saran dan masukan

dari Wakil Direktur II dan Kasubag

Adum terhadap draft SOP yang telah

disusun bersama bendahara

penerimaan dan bendahara

pengeluaran tanpa membeda-

bedakan status jabatan serta

golongan (Harmonis) dan

melakukan perbaikan

(Berorientasi palayanan) jika

September 2022 – April 2023

SOP

Pertanggungjawaban

pendapatan dan

belanja BLU menjadi

SOP

pertanggungjawaban

pendapatan dan

belanja BLU

Poltekkes Kemenkes

Melakukan kordinasi dengan Direktur, Wakil Direktur II, Kasubag Adum, bendahara penerimaan dan

bendahara pengeluaran

terkait proses pengesahan

SOP Pertanggungjawaban

pendapatan dan belanja

BLU Poltekkes Kemenkes

Denpasar.

Tersedianya hasil

koordinasi berupa

penandatanganan SOP

Pertanggungjawaban

pendapatan dan

belanja BLU Poltekeks

Kemenkes

terdapat hal – hal yang kurang

sesuai secara jujur, bertanggung

jawab, cermat, disiplin dan

berintegritas tinggi (Akuntabel)

terhadap draft SOP

pertanggungjawaban pendapatan

dan belanja BLU Poltekkes

Kemenkes Denpasar.

dengan Ramah (Berorientasi

Pelayanan) mengucapkan

salam dengan sopan dan santun

dalam melakukan koordinasi. Saya

juga akan proaktif

mengingatkan(Adaptif)

pengesahan SOP terkait

pertanggungjawaban pendapatan

dan belanja BLU.

September 2022 – April 2023

3. Pengesahan draft

1.

Saya melakukan koordinasi

BAB VII PENUTUP

7.1 Kesimpulan

Kegiatan aktualisasi yang berjudul “Optimalisasi Proses Pengesahan Pendapatan dan Belanja Badan Layanan Umum Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Denpasar” sudah berjalan sesuai dengan waktu yang ditentukan. Melalui aktualisasi yang dilaksanakan mulai tanggal 18 Juli hingga 20 September 2022 penulis dapat menginternalisasi nilai – nilai dasar ASN yaitu BerAKHLAK (Berorientasi pelayanan, akuntabel, kompeten, harmonis, loyal, adaptif, kolaboratif) serta pengetahuan mengenai peran dan kedudukan PNS yang sudah penulis pelajari selama Latsar CPNS pada tempat kerja yakni Politeknik Kesehatan Kementerian Kesehatan Denpasar khususnya di bagian keuangan.

Secara khusus, kegiatan yang dijalankan pada masa aktualisasi yakni pembuatan diagram alur dan video tutorial dapat menjadi pedoman bagi rekan-rekan di bagian keuangan dalam melaksanakan proses pengesahan pendapatan dan belanja BLU yang secara langsung membantu instansi Poltekkes Kemenkes Denpasar dalam meningkatkan tata kelola organisasi terutama di bagian keuangan. Penulis juga dapat mengaktulisasi

nilai-nilai dasar ASN yang BerAKHLAK dalam pelaksanaan tugas jabatan sebagai pengelola keuangan di Poltekkes Kemenkes Denpasar melalui pelaksanaan kegiatan

aktualisasi Selain itu, kegiatan Aktualisasi memberikan penulis kesempatan untuk

mengimplementasikan peran dan kedudukan ASN dalam mendukung terbentuknya Smart ASN yang menguasai perkembangan teknologi melalui pembuatan Video tutorial sebagai upaya mewujudkan Smart Gvernance di Poltekkes Kemenkes Denpasar.

7.2 Komitmen Keberlanjutan Aktualisasi

Setelah dilaksanakannya kegiatan aktualisasi yang berjudul “Optimalisasi

Proses Pengesahan Pendapatan dan Belanja Badan Layanan Umum Politeknik

Kesehatan kementerian Kesehatan Denpasar” penulis menganggap perlu adanya

rencana tindak lanjut aktualisasi nilai-nilai dasar PNS BerAKHLAK sebagai proses

habituasi berkelanjutan yang diimplementasikan melalui gagasan kreatif pemecahan

masalah lanjutan Dalam wujudkan rencana tindak lanjut tersebut maka penulis

berkomitmen untuk:

1. Menginternaliasi secara berkelanjutan nilai-nilai dasar ASN yang BerAKHLAK

dalam setiap pelaksanaan tugas jabatan sebagai pengelola keuangan di Poltekkes Kemenkes Denpasar

2. Mengimplementasikan peran dan kedudukan ASN melalui penguatan karakter

Smart ASN dalam setiap pelaksanaan tugas jabatan guna mewujudkan Smart

Governace yang dimulai dari tempat penugasan.

3. Mewujudkan gagasan kreatif pemecahan isu lanjutan yang telah ditentukan

yakni pembuatan SOP Pertanggung jawaban Pendapatan dan Belanja BLU

Poltekkes Kemenkes Denpasar sebagai upaya perwujudan Visi Instansi Poltekkes

Kemenkes yakni Menjadi Institusi Pendidikan Tinggi Kesehatan yang Bermutu, Profesional, Kompetitif, Berbudaya, dan Berwawasan Pariwisata Pada Tahun

2030 Denpasar melalui peningkatan tata kelola instansi khususnya di bagian

keuangan

DAFTAR PUSTAKA

Visi & Misi serta Tujuan Poltekkes Kemenkes Denpasar. (2022). Dipetik Juli 2022, dari website Poltekkes Kemenkes Denpasar https://www.poltekkes-denpasar.ac.id/profil/visi-misi/

Amelia, R. (2021). SMARTASN:ModulPelatihanDasarCalonPegawaiNegeriSipil. Jakarta: Lembaga Administrasi Negara RI

Fatimah, E., & Irawati, E. (2017). MANAJEMENASN:ModulPelatihanDasarCalonPegawai NegeriSipil. Jakarta: Lembaga Administrasi Negara RI.

Mirdin, A. A. (2021). BERORIENTASI PELAYANAN: Modul Pelatihan Dasar Calon Pegawai NegeriSipil.Jakarta: Lembaga Administrasi Negara RI.

Handoko, R. (2021). AKUNTABEL: Modul Pelatihan Dasar Calon Pegawai Negeri Sipil. Jakarta: Lembaga Administrasi Negara RI.

Jalis, A. (2021). KOMPETEN: Modul Pelatihan Dasar CalonPegawaiNegeriSipil. Jakarta: Lembaga Administrasi Negara RI.

Sembodo, J. (2021) HARMONIS:ModulPelatihanDasarCalonPegawaiNegeriSipil.Jakarta: Lembaga Administrasi Negara RI.

Rahmanendra, D. (2021). LOYAL:ModulPelatihanDasarCalonPegawaiNegeriSipil.Jakarta: Lembaga Administrasi Negara RI.

Suwarno, Y. (2021). ADAPTIF:ModulPelatihanDasarCalonPegawaiNegeriSipil.Jakarta: Lembaga Administrasi Negara RI.

Sejati, T. A. (2021). KOLABORATIF: Modul Pelatihan Dasar Calon Pegawai Negeri Sipil. Jakarta: Lembaga Administrasi Negara RI.

LAMPIRAN 1 STRATEGI BIMBINGAN COACH

STRATEGI PEMBIMBINGAN

Rincian Pelaksanaan Pembimbingan (Catatan bimbingan oleh: Coach)

Nama Peserta : Ni Putu Alit Widiari

Satuan Kerja : Poltekkes Kemenkes Denpasar

Tempat Aktualisasi : Direktorat Poltekkes Kemenkes Denpasar

No. Hari/Tanggal Kegiatan

1 Kamis/ 30 Juli 2022

1. Perkenalan tentang substansi Agenda 4

oleh coach yang dilangsungkan melalui

Zoom kelas

2. Coach membagikan pedoman penyusunan

Laporan Rancangan Aktualisasi Bapelkes

Cikarang melalui WAG

3. Arahan dari Coach untuk menyusunan

Laporan Rancangan Aktualisasi sesuai

pedoman

2 Selasa, 5 Juli 2022

1. Pengumpulan Laporan Rancangan

Aktualisasi yang diunggah melalui link

Hasil Capaian / Output Paraf Coach

1. Peserta latsar kelompok D

Golongan 2 Angkatan 3 saling

berserta Coach Ibu Sinta Javani

saling memperkenalkan diri

2. Pedoman penyusunan Laporan

Rancangan Aktualisasi Bapelkes

Cikarang dimiliki peserta

3. Laporan rancangan aktualisasi

masing-masing peserta

1. Unggahan Laporan rancangan

aktulisasi mulai Bab 1 – 3 yang

3 Rabu, 6 Juli 2022

Googleclassroom yang telah disediakan

Oleh Ibu Sinta selaku coach

1. Mentoring laporan rancangan

aktualisasi yang dilakukan melalui

Zoom kelas dimbing langsung Oleh Ibu

Sinta

2. Pemaparan laporan rancangan

aktualisasi Bab 1 – 3 yang telah

penulis susun

3. Penyampaian saran serta masukan dari Ibu Sinta yang terdiri atas

a. Pertajam latar belakang dengan memasukan keterkaitan Tujuan

Latsar, Peran dan kedudukan ASN, dan Isu yang akan dibahas, ditambah dengan menampilkan data/fakta yang mendukung.

b. Tujuan dam Manfaat penulisan agar dapat disampaikan sesuai harapan yang ingin diperoleh, tegas, dan tepat sasaran

telah disusun melalui link

Googleclassroom

1. Absensi kelas

2. Pemaparan rancangan

aktualisasi oleh beberapa

peserta

3. Saran dan masukan dari Ibu

Sinta selaku coach dapat

diterima dan dipahami baik oleh

peserta kelompok dan dilakukan revisi rancangan laporan

aktualisasi

4. Peserta lebih dapat memahami

alur penyampain Isuu di Bab 3 Laporan Rancangan

4 Kamis, 7 Juli

2022

c. Penyesuaian visi, misi, nilai serta struktur organisasi dengan data

terbaru

4. Penyampaian subtansi yang akan

dituangkan dalam Bab 3 oleh Ibu Sinta

1. Mentoring rancangan diadakan secara

asynchronous, peserta kelompok

melanjutkan perbaikan Rancangan

Latsar dan mengupload perbaikan

pasca Synchronous kelas ke

Googleclassroom yang telah disiapkan

Ibu Sinta

1. Unggahan Revisi laporan

aktualisasi dalam

googleclassroom yang telah

disediakan Ibu Sinta selaku

coach

5 Sabtu, 9 Juli

2022

1. Penyampaian saran dan masukan atas

laporan rancangan yang sebelumnya

diunggah ke googleclassroom oleh Ibu

Sinta. Adapun sarannya adalah

ditambahkan statement alternatif

pemecahan masalah (Bab 3) serta

dilanjutkan ke Bab 4 Laporan

2. Perbaikan Laporan rancangan

aktualisasi dan penambahan laporan

menjadi Bab 1 – Bab 4

1. Saran dan masukan dari Ibu

Sinta selaku coach dapat

diterima, dipahami dan

diaktualisasi kedalam laporan

rancangan aktualisasi

2. Laporan rancangan Bab 1 – Bab 4

3. Unggahan Laporan rancangan

Bab 1 – Bab 4 dalam google classroom

6 Senin , 11 Juli

2022

3. Pengunggahan laporan rancangan aktualisasi dari Bab 1 – 4 beserta revisi atas bab 3 ke dalam link google classroom yang telah disediakan Ibu

Sinta

1. Mentoring rancangan dilaksanakan secara Synchronous melalui zoom kelas disampaikan beberapa hal seperti:

a. Tata cara penyampaian keterkaitan kegiatan, tahapan kegiatan dengan

nilai-nilai dasar ASN , Peran dan kedudukan ASN, Visi & misi, serta nilai organisasi

b. Matriks habituasi nilai-nilai dasar ASN, Peran dan kedudukan ASN, Visi & misi, serta nilai organisasi

1. Unggahan Revisi rancangan

aktualisasi pasca Synchronous

kelas pada google classroom

yang telah disiapkan Ibu Sinta

selaku Coach

7 Selasa, 12 Juli

2022

1. Monitoring rancangan aktualisasi berlangsung secara asynchronous, peserta membuat rancangan bahan presentasi dengan tetap memperbaiki laporan rancangan aktualisasi yang dirasa kurang tepat.

1. Unggahan Bahan presentasi

serta laporan rancangan

aktualisasi pada google

classroom yang telah

disediakan Ibu Sinta

8 Rabu, 13 Juli 2022

2. Diadakannya zoom meeting kelompok pada pukul 20.00 Wita dengan agenda

diskusi terkait laporan rancangan aktualisasi dan bahan presentasi

1. Monitoring rancangan aktualisasi berlangsung secara synchronous melalui zoom meeting, beberapa peserta menyampaikan progress final laporan rancangan aktualisasi yang

dibimbing langsung oleh Ibu Sinta

2. Uji coba presentasi laporan rancangan aktualisasi oleh beberapa peserta kelompok yangs secara garis besar

disampaikan saran oleh Ibu Sinta

yakni:

a. Tetap perhatikan waktu presentasi

yakni 15 menit

b. Sampaikan point laporan dimana rancangan aktualisasi ini merupakan kendaraan untuk bisa

menghabituasi nilai-nilai dasar

ASN, peran dan kedudukan ASN

serta Manajemen dan Smart ASN

2. Link zoom meeting kelompok yang difasilitasi Ibu Sinta

1. Absensi peserta serta coach

2. Pemaparan bahan presentasi

oleh peserta dan saran serta

masukan dari Ibu Sinta

9 Senin, 25 Juli

2022

c. Kondisikan posisi saat presentasi

seperti gesture tubuh

d. Tetap sampaikan penguatan Nilai –

nilai dasar ASN dalam setiap

kegiatan yang dilaksanakan terkait

pemecahan masalah/issue

Menyamakan persepsi tentang konsep

penyusunan laporan aktualisasi via zoom meeting

1. Terdapat pemaham bagi

peserta latsar tentang tata

cara penyusunan laporan

aktualisasi yang dimulai dari

BAB 5

2. Kesamaam pemahaman antara

coach dan peserta latsar

terkait apa saja yang harus

ditampilkan dalam laporan

latsar

10 Rabu, 27 Juli

2022

11 Minggu 18

Agustus 2022

Coach menyampaikan tambahan

instruksi saat mengumpulkan laporan

Minggu 1 Aktualisai melalui chat grup

WA

Diskusi tentang progress Laporan

Aktualisasi peserta Latsar

1. Tersampaiknnya arahan untuk

menambahkan cover laporan

aktualisasi pada laporan

minggu 1

1. Adanya masukan untuk

menyediakan testimoni

12 29 Agustus Penyampaian arahan dari coach untuk

mulai Menyusun rencana tindak lanjut

dan kesimpulan aktualisasi

terhadap hasil aktualisasi

berup video

2. Periksa lagi nilai – nilai dasar

ASN yang teraktualisasi dalam

setiap tahapan kegiatan

3. Saran untuk menggunakan

timestamp camera untuk

dokumentasi kegiatan

1. Rencana tindak lanjut berisikan

isu lanjutan yang muncul

setelah peserta latsar

menwujudkan rancangan

aktualisasi yang kemudian

dibuatkan gagasan kreatif

pemecahan isu lengkap

dengan tahapan dan nilai

dasar ASN yang akan

teraktualisasi

2. Kesimpulan merujuk pada

tujuan aktualisasi

3. Komitmen keberlanjutan

berisikan hal – hal yang akan

penulis jamin keberlanjutannya

13 1 September Coaching akhir sebelum seminar

4. Pastikan Kembali lampiran , foto dokumentasi serta output

setiap kegiatan aktualisasi

5. Bisa dibuatkan ppt

1. Pengecekan Kembali laporan

final aktualisasi

2. Mencoba mempresentasikan

laporan yang telah disusun.

Denpasar, 1 September 2022

Peserta,

Sinta Javani, SST, MAP NIP. 198106282002122001

Ni Putu Alit Widiari, A.Md NIP. 199604162022032005

LAMPIRAN 2 FORM PENGENDALIAN MENTOR

STRATEGI PEMBIMBINGAN

Rincian Pelaksanaan Pembimbingan

(Catatan bimbingan oleh: Mentor)

Nama Peserta : Ni Putu Alit Widiari

Satuan Kerja : Poltekkes Kemenkes Denpasar

Tempat Aktualisasi : Direktorat Poltekkes Kemenkes Denpasar

No. Hari/Tanggal Catatan Bimbingan Hasil Capaian / Output Paraf Mentor

1 22 Juli 2022 Penyampaian dan koordinasi mengenai

kegiatan PKTBT Latsar

CPNS Tahun 2022

1. Kegiatan PKTBT

disesuaikan dengan

SKP CPNS

2. Penyusunan kompetensi yang

harus dimiliki oleh

CPNS dalam kegiatan

PKTB berdasarkan

hasil diskusi Mentor

dan CPNS

1. Rencana tindak lanjut

Rencana tindak lanjut

2 15 Agustus 2022 Diskusi mengenai

kegiatan Aktualisasi

yang didapat adalah

pembuatan SOP yang

dikoordinasikan

dengan Kasubag

Adum, bendahara

penerimaan dan

bendahara

pengeluaran

3 22 Agustus 2022 Penyampaian keseluruhan

hasil Aktuliasasi Peserta Latsar

hasil aktualisasi

Mentor,

Denpasar, 26 Agustus 2022 Peserta,

1. Tersampaikannya

I Dewa Putu Gede Putra Yasa, S.Kp, M.Kep, Sp.MB NIP. 197108141994021001

Putu Alit Widiari, A.Md

LAMPIRAN 3 NOTULEN KOORDINASI DENGAN

BENDAHARA PENGELUARAN, BENDAHARA

PENERIMAAN DAN KOORDINATOR KEUANGAN

LAMPIRAN 4 REKAPAN DASAR HUKUM PEMBUATAN DIAGRAM ALUR

PERATURANMENTERIKEUANGANREPUBLIKINDONESIA

NOMOR190/PMK.05/2012

TENTANG

TATACARAPEMBAYARANDALAMRANGKA

PELAKSANAANANGGARANPENDAPATANDANBELANJANEGARA

DENGANRAHMATTUHANYANGMAHAESA

MENTERIKEUANGANREPUBLIKINDONESIA,

Menimbang:a.bahwaberdasarkanPeraturanMenteriKeuanganNomor 134/PMK.06/2005,telahdiaturketentuanmengenai pedomanpembayarandalampelaksanaanAnggaran PendapatandanBelanjaNegara;

b.bahwasesuaidenganPasal7ayat(2)hurufaUndangUndangNomor1Tahun2004tentangPerbendaharaan Negara,MenteriKeuanganselakuBendaharaUmum Negaraberwenangmenetapkankebijakandanpedoman pelaksanaananggarannegara;

c.bahwauntukmelaksanakanAnggaranPendapatandan BelanjaNegarayanglebihtertib,efisien,ekonomis,efektif, transparan,danbertanggungjawab,perlumengatur kembaliketentuanmengenaipedomanpembayarandalam pelaksanaanAnggaranPendapatandanBelanjaNegara;

d.bahwaberdasarkanpertimbangansebagaimanadimaksud dalamhurufa,hurufb,danhurufc,perlumenetapkan PeraturanMenteriKeuangantentangTataCara PembayaranDalamRangkaPelaksanaanAnggaran PendapatandanBelanjaNegara;

Mengingat:1.Undang-UndangNomor17Tahun2003tentangKeuangan Negara(LembaranNegaraRepublikIndonesiaTahun2003 Nomor47,TambahanLembaranNegaraRepublik IndonesiaNomor4286);

2.Undang-UndangNomor1Tahun2004tentang PerbendaharaanNegara(LembaranNegaraRepublik IndonesiaTahun2004Nomor5,TambahanLembaran NegaraRepublikIndonesiaNomor4355);

MENTER! KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA SALINAN

PERATURANMENTER! KEUANGANREPUBLIKINDONESIA

NOMOR 159/PMl<.05/2018

TENTANG

PELAKSANAAN PILOTING SISTEMAPLIKASI KEUANGANTINGKATINSTANSI

DENGANRAHMATTUHANYANGMAHAESA

MENTER! KEUANGAN REPUBLIKINDONESIA,

Menirribang

a. bahwasesuaiketentuanPasal7ayat(2) hurufadanhuruf d Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara, Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara berwencng menetapkan kebijakan dan pedoman pelaksanaan anggaran negara, dan sistempenerimaandanpengeluarankasnegara;

b. bahwa untuk menerapkan sistem informasi manajemen keuangan negara yang terintegrasi perlu didukung oleh Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi agar terwujud tatakelolakeuangannegarayangtertib, efisien, ekonomis, efektif, transparan, danbertanggungjawab;

c. bahwaberdasarkan pertimbangan sebagaimanadii:naksud dalam hurufa, dan hurufb, perlu menetapkan Peraturan Menteri Keuangan tentang Pelaksanaan Piloting Sistem AplikasiKeuanganTingkatInstansi;

Mengingat

1. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang

Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik

Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran NegaraRepublikIndonesia Nomor4355);

LAMPIRAN 5 BAGAN ALUR PENGESAHAN BELANJA DAN

PENDAPATAN BADAN LAYANAN UMUM POLTEKKES

KEMENKES DENPASAR

Lampiran 6

Bagan Alur Pengesahan Belanja BLU Politeknik Kesehatan Denpasar

No Kegiatan Bendahara Pengeluaran Operator SAKTI KPA

1 Setiap tanggal 25, menyiapkan dan membuat rekapan transaksi belanja BLU untuk bulan yang bersangkutan

Kelengkapan Waktu Output

berkas kwitansi dan kontrak yang sudah dibayarkan 2 hari rekapan pembayaran BLU

2 Memasukan transaksi belanja BLU untuk bulan yang bersangkutan ke dalam Aplikasi SAKTI Rekapan Pembayaran BLU per masing-masing MAK 1 hari SP3B dan SPTJ

3 Memeriksa dan menandatangani SPTJ (Surat Pernyataan Tanggung Jawab)

SPTJ 1 Hari SPTJ yang telah ditandatangani

4 Memeriksa dan menandatangani SP3B (Surat Permintaan Pengesahaan Pendapatan dan Belanja) SP3B 1 Hari SP3B yang telah ditandatangani

5 Mengupload SPTJ dan SP3B yang telah ditandatangani SP3B dan SPTJ yang telah ditandatangani 1 Hari

6 Memvalidasi dan menyetujui SPM yang telah diinput di Aplikasi SAKTI Softcopy SP3B dan SPTJ 1 Hari

Softcopy SP3B dan SPTJ

SPM Hasil scan yang telah ditandatangani PPSPM

7 Verifikasi penerbitan SP3B SP3B yang telah divalidasi PPSPM 1 Hari SP2B

Menerima SP2B untuk transaksi belanja BLU

Lampiran 7

Bagan Alur Pengesahan Pendapatan BLU Politeknik Kesehatan Denpasar

No Kegiatan Bendahara Penerimaan Operator SAKTI KPA

Kelengkapan Waktu Output

1 Setiap tanggal 1 , menyiapkan dan membuat rekapan transaksi pendapatan BLU untuk bulan yang bersangkutan Data Mutasi Rekening Bank penerimaan 2 hari

2 Memasukan transaksi penerimaan BLU untuk bulan yang bersangkutan ke dalam Aplikasi SAKTI

3 Memeriksa dan menandatangani SPTJ (Surat Pernyataan Tanggung Jawab)

4 Memeriksa dan menandatangani SP3B (Surat Permintaan Pengesahaan Pendapatan dan Belanja)

Rekapan data transaksi penerimaan per masing-masing akun

Rekapan data transaksi penerimaan per masingmasing akun 1 hari SP3B dan SPTJ

SPTJ 1 Hari SPTJ yang telah ditandatangani

SP3B 1 Hari SP3B yang telah ditandatangani

5 Mengupload SPTJ dan SP3B yang telah ditandatangani SP3B dan SPTJ yang telah ditandatangani 1 Hari

6 Memvalidasi dan menyetujui SPM yang telah diinput di Aplikasi SAKTI

7 Verifikasi penerbitan SP3B

Menerima SP2B untuk transaksi belanja BLU

Softcopy SP3B dan SPTJ 1 Hari

Softcopy SP3B dan SPTJ

SPM Hasil scan yang telah ditandatangani PPSPM

SP3B yang telah divalidasi PPSPM 1 Hari SP2B

SP2D 1 Hari SP2D

LAMPIRAN 6 HASIL REVIEW BAGAN ALUR OLEH

BENDAHARA PENGELUARAN DAN KOORDINATOR

KEUANGAN

LAMPIRAN 7 BAGAN ALUR SETELAH REVIEW

Lampiran 10

Bagan Alur Pengesahan Belanja BLU Politeknik Kesehatan Denpasar

1 Setiap tanggal 25, menyiapkan dan membuat rekapan transaksi belanja BLU untuk bulan yang bersangkutan

2 Memasukan transaksi belanja BLU untuk bulan yang bersangkutan ke dalam Aplikasi SAKTI

3 Memeriksa dan menandatangani SPTJ (Surat Pernyataan Tanggung Jawab)

Kelengkapan Waktu Output

berkas kwitansi dan kontrak BLU yang sudah dibayarkan

Rekapan Pembayaran BLU per masing-masing akun

2 hari rekapan pembayaran BLU

1 hari SP3B dan SPTJ

SPTJ 1 Hari SPTJ yang telah ditandatangani dan diberi cap basah

4 Memeriksa dan menandatangani SP3B (Surat Permintaan Pengesahaan Pendapatan dan Belanja) SP3B 1 Hari SP3B yang telah ditandatangani dan diberi cap basah

5 Menyiapkan soft copy SP3B dan SPTJ yang telah ditandatangi

6 Mengunggah softcopy SPTJ dan SP3B yang telah ditandatangi pada Aplikasi SAKTI

7 Memvalidasi SP3B yang telah diunggah pada Aplikasi Sakti

Menyetuji SP3B yang telah divalidasi

8 Verifikasi dan penerbitan SP2B

9 Menerima dan mengunduh Nomor SP2B pada aplikasi OM SPAN untuk transaksi Belanja BLU

10 Mengunggah Nomor SP2B ke dalam Aplikasi

SP3B dan SPTJ yang telah ditandatangani dan diberi cap basah

1 Hari Softcopy SP3B dan SPTJ

Softcopy SP3B dan SPTJ 1 Hari SP3B Hasil scan yang telah ditandatangani PPSPM

SP3B Hasil scan yang telah ditandatangani PPSPM 1 Hari ADK SP3B yang telah divalidasi

SP3B yang telah divalidasi

Hari ADK SP3B yang telah disetujui

SP3B yang telah disetujui PPSPM

Hari Nomor SP2B

Hasil Unggahan Nomor SP2B

1 Setiap tanggal 1 mengumpulkan data mutasi rekening penerimaan

Bagan Alur Pengesahan Pendapatan BLU Politeknik Kesehatan Denpasar

Bendahara penerimaan

2 Membuat Rekapan transaksi penerimaan per masing - masing akun

3 Menginput rekapan transaksi pendatan ke dalam aplikasi sakti

Kelengkapan Waktu Output

Data Transaksi mutasi rekening penerimaan 2 hari Transaksi mutasi rekening penerimaan

Transaksi mutasi rekening penerimaan 1 hari

Rekapan transaksi penerimaan per masing - masing akun

Rekapan Pembayaran BLU per masing-masing akun 1 hari Transaksi penerimanaan BLU

4 Menginput SP3B ke dalam aplikasi Sakti Transaksi penerimanaan BLU 1 hari SP3B dan SPTJ

3 Memeriksa dan menandatangani SPTJ (Surat Pernyataan Tanggung Jawab) SPTJ 1 Hari SPTJ yang telah ditandatangani dan diberi cap basah

4 Memeriksa dan menandatangani SP3B (Surat Permintaan Pengesahaan Pendapatan dan Belanja)

5 Menyiapkan soft copy SP3B dan SPTJ yang telah ditandatangi

6 Mengunggah softcopy SPTJ dan SP3B yang telah ditandatangi pada Aplikasi SAKTI

7 Memvalidasi SP3B yang telah diunggah pada Aplikasi Sakti

Menyetuji SP3B yang telah divalidasi

8 Verifikasi dan penerbitan SP2B

9 Menerima dan mengunduh Nomor SP2B pada aplikasi OM SPAN untuk transaksi Belanja BLU

10 Mengunggah Nomor SP2B ke dalam Aplikasi SAKTI

SP3B 1 Hari SP3B yang telah ditandatangani dan diberi cap basah

SP3B dan SPTJ yang telah ditandatangani dan diberi cap basah

1 Hari Softcopy SP3B dan SPTJ

Softcopy SP3B dan SPTJ 1 Hari

SP3B Hasil scan yang telah ditandatangani PPSPM

SP3B Hasil scan yang telah ditandatangani PPSPM 1 Hari ADK SP3B yang telah divalidasi

ADK SP3B yang telah divalidasi 1 Hari ADK SP3B yang telah disetujui

ADK SP3B yang telah disetujui PPSPM 1 Hari Nomor SP2B

Nomor SP2B 1 Hari Unduhan XML SP2B

Unduhan XML SP2B 1 Hari Hasil Unggahan Nomor SP2B

LAMPIRAN 8 REKAPAN TRANSAKSI

PENDAPATAN DAN BELANJA BLU POLTEKKES

KEMENKES DENPASAR BULAN JULI TAHUN

Rekapan Transaksi Belanja

RINCIAN PENDAPATAN BLU TAHUN 2022 UNTUK PENGESAHAN SP3B KE KPPN DENPASAR

LAMPIRAN 9 SURAT PERINTAH MEMBAYAR DAN LAMPIRAN, SURAT PERTANGGUNG

JAWABAN MUTLAK PENGESAHAN

PENDAPATAN DAN BELANJA BLU POLTEKKES

KEMENKES DENPASAR

POLITEKNIK

LAMPIRAN SURAT PERINTAH MEMBAYAR

I

NIP

024.12.2.632181/2022

UU NOMOR 6 TAHUN 2021

Tri Wulan

PENGESAHAN BLU

Awal

DIPARp 48.301.188.039,00 Rp 0,00 Rp 39.700.000,00 Rp 48.261.488.039,00

: Saldo Akhir

: : :

**** TIGA PULUH SEMBILAN JUTA TUJUH RATUS RIBU RUPIAH **** JUMLAH UANG BELANJA

632181.037.525112.02412DL.5034DCI.F000000001.00000.2.2251.2.000000.000000

632181.037.525115.02412DL.5034DCI.F000000001.00000.2.2251.2.000000.000000

Jatuh Tempo Segera : Pengesahan : Cara Bayar

20.610.000,00

16.500.000,00

Nomor Supplier

Nama Supplier : Bendahara Umum Negara untuk dibukukan seperlunya

836152 : :

Pengesahan belanja barang Bulan Juli 2022 Triwulan III Poltekkes Denpasar

Semua bukti-bukti pengeluaran yang disahkan Pejabat Pembuat Komitmen telah diuji dan dinyatakan memenuhi persyaratan untuk dilakukan pembayaran atas beban APBN, selanjutnya bukti-bukti pengeluaran dimaksud disimpan dan ditatausahakan oleh Pejabat

Kebenaran perhitungan dan isi yang tertuang dalam SPM ini menjadi tanggung jawab Pejabat Penandatangan SPM

DENPASAR, 1 Agustus 2022

a.n Kuasa Pengguna Anggaran

Pejabat Penandatangan SPM

NIP 197108141994021001

1. Nama Satker BLU

2. Kode Satker BLU

3. Nomor/Tanggal DIPA BLU

4. Kegiatan

5. Output

6. Periode SP3B BLU

7. Tahun Anggaran

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Nomor : 00197/632181/2022

POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR

DIPA-024.12.2.632181/2022 / 17 NOVEMBER 2021

III

Yang bertandatangan di bawah ini Kuasa Pengguna Anggaran / Pemimpin BLU POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR menyatakan bahwa saya bertanggung jawab penuh atas segala realisasi pendapatan yang telah diterima dan/atau belanja yang telah dibayar kepada yang berhak menerima, yang sumber dananya berasal dari PNBP yang digunakan langsung oleh BLU pada Triwulan III Tahun Anggaran 2022, sebagaimana yang tercantum dalam SP3B BLU

Nomor: 00197A tanggal 01 Agustus 2022. Dengan rincian sebagai berikut:

BELANJA

PENDAPATAN

Bukti-bukti pendapatan dan/atau belanja di atas disimpan sesuai ketentuan yang berlaku untuk kelengkapan administrasi dan keperluan pemeriksaan aparat pengawas fungsional.

Apabila di kemudian hari terjadi kerugian negara akibat terbitnya SP3B BLU ini, saya bersedia bertanggungjawab sepenuhnya atas kerugian negara dimaksud dan dapat dituntut penggantian sesuai dengan peraturan perundangundangan.

Demikian Surat Pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

DENPASAR, 1 Agustus 2022

KUASA PENGGUNA ANGGARAN

Anak Agung Ngurah Kusumajaya

196911121992031003

KEMENTERIAN KESEHATAN

POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR

LAMPIRAN SURAT PERINTAH MEMBAYAR

I

a.n.

KEMENTERIAN KESEHATAN

POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR 00198A 01-Agu-2022

PERINTAH PENGESAHAN PENDAPATAN DAN BELANJA BLU

Kuasa Bendahara Umum Tahun Dasar

KPPN Denpasar (037) 2022

Agar mengesahkan pendapatan sejumlah Rp 0,00 dan belanja sejumlah Rp 357.640.951,00

Periode

: III

Awal

DIPA-BLU Nomor :

024.12.2.632181/2022

Tanggal : 17-11-2021

: : :

Jenis Tagihan :

Jatuh Tempo Segera : Pengesahan : Cara Bayar

632181.037.525112.02412DL.5034EBA.F000000001.00000.2.2251.2.000000.000000

JUMLAH UANG BELANJA 39.301.925,00

632181.037.525114.02412DL.5034EBA.F000000001.00000.2.2251.2.000000.000000 9.462.000,00

Nama Supplier : Bendahara Umum Negara untuk dibukukan seperlunya

Yaitu

Kepada: 836152 : :

Nomor Supplier Pengesahan belanja barang Bulan Juli 2022 Triwulan III Poltekkes Denpasar

DENPASAR, 1 Agustus 2022

a.n Kuasa Pengguna Anggaran

Pejabat Penandatangan SPM

Kebenaran perhitungan dan isi yang tertuang dalam SPM ini menjadi tanggung jawab Pejabat Penandatangan SPM

I DEWA PUTU GEDE PUTRA YASA

NIP 197108141994021001

1. Nama Satker BLU

2. Kode Satker BLU

3. Nomor/Tanggal DIPA BLU

4. Kegiatan

5. Output

6. Periode SP3B BLU

7. Tahun Anggaran

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Nomor : 00198/632181/2022

POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR

DIPA-024.12.2.632181/2022 / 17 NOVEMBER 2021

III

Yang bertandatangan di bawah ini Kuasa Pengguna Anggaran / Pemimpin BLU POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR menyatakan bahwa saya bertanggung jawab penuh atas segala realisasi pendapatan yang telah diterima dan/atau belanja yang telah dibayar kepada yang berhak menerima, yang sumber dananya berasal dari PNBP yang digunakan langsung oleh BLU pada Triwulan III Tahun Anggaran 2022, sebagaimana yang tercantum dalam SP3B BLU

Nomor: 00198A tanggal 01 Agustus 2022. Dengan rincian sebagai berikut:

BELANJA

PENDAPATAN

Bukti-bukti pendapatan dan/atau belanja di atas disimpan sesuai ketentuan yang berlaku untuk kelengkapan administrasi dan keperluan pemeriksaan aparat pengawas fungsional.

Apabila di kemudian hari terjadi kerugian negara akibat terbitnya SP3B BLU ini, saya bersedia bertanggungjawab sepenuhnya atas kerugian negara dimaksud dan dapat dituntut penggantian sesuai dengan peraturan perundangundangan.

Demikian Surat Pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

DENPASAR, 1 Agustus 2022

KUASA PENGGUNA ANGGARAN

Anak Agung Ngurah Kusumajaya

196911121992031003

Nomor SPM : 00199A

Tanggal : 01-Agustus-2022

No

Ro.Komp.Subkomp.Item - Uraian

KEMENTERIAN KESEHATAN

POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR

LAMPIRAN SURAT PERINTAH MEMBAYAR

Halaman : 1 dari 1

Nilai Detail Coa

632181.037.525115.02412DL.5034EBC.F000000001.00000.2.2251.2.000000.000000

1

Jumlah

954.053.0A.000848-Satuan Biaya Tiket Pesawat Perjalanan Dinas Dalam Negeri (PP) Ekonomi

JAKARTA - DENPASAR

Jumlah

DENPASAR, 1 Agustus 2022

a.n. Kuasa Pengguna Anggaran

Pejabat Penandatangan SPM

13.986.731,00

13.986.731,00

13.986.731,00

I DEWA PUTU GEDE PUTRA YASA

NIP 197108141994021001

KEMENTERIAN KESEHATAN

POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR

KPPN Denpasar (037) 2022

Tri Wulan

: III

PENGESAHAN BLU

Awal

Akhir

: : :

:

: Cara Bayar

Pengesahan

Jatuh Tempo Segera : JUMLAH UANG BELANJA 13.986.731,00 632181.037.525115.02412DL.5034EBC.F000000001.00000.2.2251.2.000000.000000 13.986.731,00 Jumlah Belanja JUMLAH UANG PENDAPATAN 0,00 0,00 Jumlah Pendapatan

Nomor Supplier

Nama Supplier : Bendahara Umum Negara untuk dibukukan seperlunya

Kepada: 836152 : :

Pengesahan belanja barang Bulan Juli 2022 Triwulan III Poltekkes Denpasar

Semua bukti-bukti pengeluaran yang disahkan Pejabat Pembuat Komitmen telah diuji dan dinyatakan memenuhi persyaratan untuk dilakukan pembayaran atas beban APBN, selanjutnya bukti-bukti pengeluaran dimaksud disimpan dan ditatausahakan oleh Pejabat

DENPASAR, 1 Agustus 2022

a.n Kuasa Pengguna Anggaran

I DEWA PUTU GEDE PUTRA YASA

NIP 197108141994021001

Kebenaran perhitungan dan isi yang tertuang dalam SPM ini menjadi tanggung jawab Pejabat Penandatangan SPM

1. Nama Satker BLU

2. Kode Satker BLU

3. Nomor/Tanggal DIPA BLU

4. Kegiatan

5. Output

6. Periode SP3B BLU

7. Tahun Anggaran

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Nomor : 00199/632181/2022

POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR

/ 17 NOVEMBER 2021

III

Yang bertandatangan di bawah ini Kuasa Pengguna Anggaran / Pemimpin BLU POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR menyatakan bahwa saya bertanggung jawab penuh atas segala realisasi pendapatan yang telah diterima dan/atau belanja yang telah dibayar kepada yang berhak menerima, yang sumber dananya berasal dari PNBP yang digunakan langsung oleh BLU pada Triwulan III Tahun Anggaran 2022, sebagaimana yang tercantum dalam SP3B BLU

Nomor: 00199A tanggal 01 Agustus 2022. Dengan rincian sebagai berikut:

Bukti-bukti pendapatan dan/atau belanja di atas disimpan sesuai ketentuan yang berlaku untuk kelengkapan administrasi dan keperluan pemeriksaan aparat pengawas fungsional.

Apabila di kemudian hari terjadi kerugian negara akibat terbitnya SP3B BLU ini, saya bersedia bertanggungjawab sepenuhnya atas kerugian negara dimaksud dan dapat dituntut penggantian sesuai dengan peraturan perundangundangan.

Demikian Surat Pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

DENPASAR, 1 Agustus 2022 KUASA PENGGUNA ANGGARAN

Anak Agung Ngurah Kusumajaya 196911121992031003

KEMENTERIAN KESEHATAN

POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR

LAMPIRAN SURAT PERINTAH MEMBAYAR

Kuasa Bendahara Umum Tahun

(037) 2022

Tri Wulan

UU NOMOR 6 TAHUN 2021

Jatuh Tempo

:

Kepada: 836152 : :

Nama Supplier : Bendahara Umum Negara untuk dibukukan seperlunya

Nomor Supplier Pengesahan belanja barang Bulan Juli 2022 Triwulan III Poltekkes Denpasar

DENPASAR, 1 Agustus 2022

a.n Kuasa Pengguna Anggaran

Kebenaran perhitungan dan isi yang tertuang dalam SPM ini menjadi tanggung jawab Pejabat Penandatangan SPM

I DEWA PUTU GEDE PUTRA YASA

NIP 197108141994021001

Pejabat Penandatangan SPM

1. Nama Satker BLU

2. Kode Satker BLU

3. Nomor/Tanggal DIPA BLU

4. Kegiatan

5. Output

6. Periode SP3B BLU

7. Tahun Anggaran

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Nomor : 00200/632181/2022

POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR

/ 17 NOVEMBER 2021

III

Yang bertandatangan di bawah ini Kuasa Pengguna Anggaran / Pemimpin BLU POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR menyatakan bahwa saya bertanggung jawab penuh atas segala realisasi pendapatan yang telah diterima dan/atau belanja yang telah dibayar kepada yang berhak menerima, yang sumber dananya berasal dari PNBP yang digunakan langsung oleh BLU pada Triwulan III Tahun Anggaran 2022, sebagaimana yang tercantum dalam SP3B BLU

Nomor: 00200A tanggal 01 Agustus 2022. Dengan rincian sebagai berikut:

Bukti-bukti pendapatan dan/atau belanja di atas disimpan sesuai ketentuan yang berlaku untuk kelengkapan administrasi dan keperluan pemeriksaan aparat pengawas fungsional.

Apabila di kemudian hari terjadi kerugian negara akibat terbitnya SP3B BLU ini, saya bersedia bertanggungjawab sepenuhnya atas kerugian negara dimaksud dan dapat dituntut penggantian sesuai dengan peraturan perundangundangan.

Demikian Surat Pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

DENPASAR, 1 Agustus 2022 KUASA PENGGUNA ANGGARAN

Anak Agung Ngurah Kusumajaya 196911121992031003

KEMENTERIAN KESEHATAN

POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR

LAMPIRAN SURAT PERINTAH MEMBAYAR

a.n. Kuasa Pengguna Anggaran

Kuasa Bendahara Umum

****

Jatuh

UU NOMOR 6 TAHUN 2021

632181.037.525121.02412DL.5034DBA.F000000001.00000.2.2251.2.000000.000000

Kepada:

Nomor Supplier

Nama Supplier : Bendahara Umum Negara untuk dibukukan seperlunya

836152 : :

Pengesahaan Belanja barang Bulan Juli 2022 Triwulan III Poltekkes Denpasar

DENPASAR, 1 Agustus 2022

a.n Kuasa Pengguna Anggaran

Kebenaran perhitungan dan isi yang tertuang dalam SPM ini menjadi tanggung jawab Pejabat Penandatangan SPM

I DEWA PUTU GEDE PUTRA YASA

NIP 197108141994021001

Pejabat Penandatangan SPM

1. Nama Satker BLU

2. Kode Satker BLU

3. Nomor/Tanggal DIPA BLU

4. Kegiatan

5. Output

6. Periode SP3B BLU

7. Tahun Anggaran

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Nomor : 00202/632181/2022

POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR

DIPA-024.12.2.632181/2022 / 17 NOVEMBER 2021

III

Yang bertandatangan di bawah ini Kuasa Pengguna Anggaran / Pemimpin BLU POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR menyatakan bahwa saya bertanggung jawab penuh atas segala realisasi pendapatan yang telah diterima dan/atau belanja yang telah dibayar kepada yang berhak menerima, yang sumber dananya berasal dari PNBP yang digunakan langsung oleh BLU pada Triwulan III Tahun Anggaran 2022, sebagaimana yang tercantum dalam SP3B BLU

Nomor: 00202A tanggal 01 Agustus 2022. Dengan rincian sebagai berikut:

BELANJA

PENDAPATAN

Bukti-bukti pendapatan dan/atau belanja di atas disimpan sesuai ketentuan yang berlaku untuk kelengkapan administrasi dan keperluan pemeriksaan aparat pengawas fungsional.

Apabila di kemudian hari terjadi kerugian negara akibat terbitnya SP3B BLU ini, saya bersedia bertanggungjawab sepenuhnya atas kerugian negara dimaksud dan dapat dituntut penggantian sesuai dengan peraturan perundangundangan.

Demikian Surat Pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

DENPASAR, 1 Agustus 2022

KUASA PENGGUNA ANGGARAN

Anak Agung Ngurah Kusumajaya 196911121992031003

1. Nama Satker BLU

2. Kode Satker BLU

3. Nomor/Tanggal DIPA BLU

4. Kegiatan

5. Output

6. Periode SP3B BLU

7. Tahun Anggaran

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Nomor : 00203/632181/2022

POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR

/ 17 NOVEMBER 2021

III

Yang bertandatangan di bawah ini Kuasa Pengguna Anggaran / Pemimpin BLU POLITEKNIK KESEHATAN DENPASAR menyatakan bahwa saya bertanggung jawab penuh atas segala realisasi pendapatan yang telah diterima dan/atau belanja yang telah dibayar kepada yang berhak menerima, yang sumber dananya berasal dari PNBP yang digunakan langsung oleh BLU pada Triwulan III Tahun Anggaran 2022, sebagaimana yang tercantum dalam SP3B BLU Nomor: 00203A tanggal 03 Agustus 2022. Dengan rincian sebagai berikut:

BELANJA PENDAPATAN

Jumlah Belanja

Bukti-bukti pendapatan dan/atau belanja di atas disimpan sesuai ketentuan yang berlaku untuk kelengkapan administrasi dan keperluan pemeriksaan aparat pengawas fungsional.

Apabila di kemudian hari terjadi kerugian negara akibat terbitnya SP3B BLU ini, saya bersedia bertanggungjawab sepenuhnya atas kerugian negara dimaksud dan dapat dituntut penggantian sesuai dengan peraturan perundangundangan.

Demikian Surat Pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

DENPASAR, 3 Agustus 2022

LAMPIRAN 11 SP3B BLU POLTEKKES KEMENKES DENPASAR BULAN JULI 2022

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DAFTAR SP2D SATKER

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DAFTAR SP2D SATKER

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DAFTAR SP2D SATKER

DAFTAR SP2D SATKER

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DAFTAR SP2D SATKER

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DAFTAR SP2D SATKER

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DAFTAR SP2D SATKER

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DAFTAR SP2D SATKER

LAMPIRAN 12 REVIEW VIDEO TUTORIAL OLEH BENDAHARA PENERIMAAN DAN

OPERATOR KEUANGAN