Memoria 2013 - Banco Financiero by BDK Directo

Carta del Presidente

IX.

Imagen y Posicionamiento

II.

Principios Corporativos

Gestión Integral de Riesgos

III. Directorio

XI.

Clasificación de Riesgo

IV. Gerencia

XII. Desarrollo Humano y Organizacional

Grupo Financiero Pichincha

XIII. Información General

VI.

Entorno Macroeconómico y Sistema Financiero

XIV. Estados Financieros auditados

VII. Gestión Financiera

XV. Principios del Buen Gobierno Corporativo

VIII. Negocios y Servicios estratégicos

XVI. Red de oficinas

:: Mayorista :: Minorista :: Tarjetas de Crédito

XVII. Países con operaciones de corresponsalía

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

MEMORIA ANUAL 2013 “El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo del negocio del Banco Financiero del Perú durante el año 2013. Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen responsables por su contenido conforme a las disposiciones legales aplicables”.

Jorge C. Gruenberg Presidente del Directorio

Esteban Hurtado Larrea Gerente General

Febrero 2014

La presente declaración se emite en cumplimiento de lo dispuesto por el Reglamento de Preparación de Memorias Anuales y Reportes Trimestrales aprobado por Resolución de Gerencia General No. 040-99-EF/94.11

ORIENTAMOS NUESTRA CULTURA CORPORATIVA AL CRECIMIENTO DE NUESTROS CLIENTES

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

CULTURA CORPORATIVA VISIÓN Ser el Banco líder en ofrecer soluciones financieras a nuestro mercado objetivo, brindando calidad de servicio, eficiencia y oportunidad.

MISIÓN Impulsar el crecimiento sostenible de nuestros clientes, colaboradores y accionistas, y el de nuestro país.

Señores Accionistas: Culminamos el año 2013 habiendo cumplido prácticamente todas nuestras expectativas. Los logros alcanzados representan la consolidación de una exitosa estrategia planteada en los últimos años. Al cierre del 2013 registramos un nivel de activos de US$ 2,350 millones, una cartera crediticia de US$ 1,680 millones, depósitos por US$ 1,475 millones y un patrimonio de US$ 169 millones. El Banco Financiero se ubica como el 6to Banco en colocaciones y el 7mo en depósitos del sistema bancario. Por el lado de las Colocaciones Brutas se ha logrado incrementar su participación, registrando un 2.8%, y por el lado de Depósitos se cerró el año con un 2.4% de participación. Como parte de su política de riesgo conservadora, el Banco constituyó provisiones por US$40.6 millones durante el año, permitiéndose registrar un índice de morosidad de 2.3% y una cobertura sobre su cartera morosa del 166.5%. El ratio

de apalancamiento fue de 12.3 %, según los estándares de Basilea. Producto de la gestión comercial respecto al 2012, el margen operacional creció en 15% (margen financiero neto, descontado gastos), gracias a la buena generación de los diferentes productos del Banco, principalmente de la Banca Minorista (Microfinanzas y Convenios). La utilidad acumulada al cierre del periodo registro un total de US$ 20.1 millones, mostrando un crecimiento significativo del 17% respecto a los resultados del ejercicio anterior, con un ROE del 13.2%. Durante el año 2013 el Banco continuó el desarrollo de sus operaciones en los segmentos Mayorista y Minorista, consolidando su estrategia de posicionamiento en los segmentos de Banca Masiva, especialmente en el producto Microfinanzas, y fortaleciendo su presencia en la Banca Mayorista con el desarrollo del nuevo segmento de Banca Negocios, el cual le permitirá un crecimiento importante en los clientes Mypes.

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

PRODUCTO DE LA GESTIÓN COMERCIAL RESPECTO AL 2013, EL MARGEN OPERACIONAL CRECIÓ EN 15%, GRACIAS A LA BUENA GENERACIÓN DE LOS DIFERENTES PRODUCTOS DEL BANCO, PRINCIPALMENTE DE LA BANCA MINORISTA.

Comercialmente el Banco continuó con su enfoque de crecimiento tanto en el Segmento Mayorista (donde registró un crecimiento del 14%) como en el segmento Minorista, especialmente en Banca Masiva y en Microfinanzas. Precisamente esta última Banca logró registrar un crecimiento del 11%, superior al promedio del sistema (4%). El Banco registró un crecimiento de su portafolio crediticio del 13%, similar al del sistema bancario. Para el año 2014, el Banco estima un crecimiento de su portafolio del 15%, superior al crecimiento proyectado del mercado, fortaleciendo su presencia a nivel nacional tanto en el segmento de Banca Mayorista como en el de Banca Minorista. Al cierre del 2013 el Banco Financiero logró reafirmar la calificación de riesgo en A- por parte de las empresas calificadoras de riesgo PCR Pacific Credit y Equilibrium. No deseo culminar este breve resumen del año sin expresar mi agradecimiento a nuestros clientes por la confianza depositada en nosotros, a los miembros del Directorio por su valioso y permanente aporte, al grupo de gerentes y al equipo humano del Banco por su profesionalismo y dedicación, y al Banco Pichincha, nuestro principal accionista, por su invalorable apoyo. Señores accionistas: me complace presentar en nombre del Directorio, para su consideración y aprobación, la Memoria Anual correspondiente al ejercicio 2013. Atentamente,

Jorge C. Gruenberg Presidente del Directorio Miraflores, febrero de 2014

RESULTADOS EN CIFRAS US$ MLLS

2,350 ACTIVOS

US$ MLLS

1,680 CARTERA

US$ MLLS

1,475 DEPÓSITOS

US$ MLLS

169

PATRIMONIO

ORIENTACIÓN AL CLIENTE Conocer y satisfacer sus necesidades Simplicidad y transparencia Disponibilidad y cercanía Amabilidad

ORIENTACIÓN A LAS PERSONAS Confianza Equidad Reconocimiento y desarrollo Trabajo en equipo

ORIENTACIÓN AL LOGRO Visión global Integridad Proactividad Responsabilidad y compromiso

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

NUESTROS VALORES NOS DEFINEN. ELLOS SON LAS RAÍCES DE NUESTRO CRECIMIENTO.

SOLIDARIDAD

OPTIMISMO

Creemos que somos parte de una sociedad en desarrollo con grandes niveles de injusticia, por lo que debemos encaminar nuestra acción tomando en cuenta las necesidades de los más pobres.

Promovemos el progreso y rechazamos el conformismo. Los cambios significan oportunidades que permiten nuestro liderazgo. Creemos que el futuro será mejor que el pasado y que podemos ser los mejores en lo que nos proponemos.

LABORIOSIDAD Todo resultado deseable debe ser el producto de un esfuerzo consciente en beneficio del progreso individual, institucional y colectivo. Creemos primero en la justicia y después en la caridad.

ORDEN Respetamos la organización y buscamos el consenso en decisiones que tomamos. Reconocemos el mérito de las especializaciones.

COMPETENCIA

PERMANENCIA

Buscamos hacer nuestro trabajo lo mejor posible, reduciendo costos, aumentando la productividad, obteniendo el máximo rendimiento de los recursos con que contamos, atendiendo los detalles y buscando siempre la excelencia.

Buscamos relacionarnos entre nosotros y con nuestros clientes por mucho tiempo. Analizamos nuestras metas en el largo plazo.

CAPACITACIÓN HONESTIDAD Nos autoanalizamos permanentemente y sabemos que cada día encontraremos la oportunidad para ser mejores. Respetamos la Ley, la moral y nuestros compromisos como individuos y como institución.

Creemos que todo integrante de la organización podrá superarse en la medida en que actúe, se capacite y se esfuerce.

COMPROMISO

AUSTERIDAD

Aceptamos que podemos equivocarnos y que siempre nos podemos rectificar. Ante casos de fracaso el equipo está comprometido con el apoyo.

Aspiramos a ser más que a tener. Trabajamos para vivir y no vivimos para producir. Rechazamos lo superfluo y lo innecesario.

AUTENTICIDAD

VOLUNTAD DE SERVICIO

Aspiramos a que los demás nos conozcan y nos juzguen como lo que somos. Rechazamos la banalidad y la falsa modestia.

La satisfacción de nuestros clientes más que una aspiración es una necesidad. En el servicio a los demás encontramos la razón de nuestro desarrollo.

PRESIDENCIA Y VICEPRESIDENCIA Jorge C. Gruenberg Presidente del Directorio Ingeniero Mecánico. Director desde el 12 de marzo de 1996. Cargos que ejerce:

Actividades no comerciales: Presidente ORT-PERU, Presidente en el Perú de la Fundación Educación, Miembro del Patronato de la Sociedad Filarmónica, Miembro del Patronato del Museo de Arte de Lima, Presidente del Instituto de Arte Contemporáneo (IAC), Vicepresidente del Directorio de Corriente Alterna y de la Comisión de Control y Auditoría de World Ort (Londres – Inglaterra).

Presidente del Directorio: Sindicato Energético S.A. - SINERSA, Presidente del Directorio: Sociedad Suizo Peruana de Embutidos S.A. – SUPEMSA, Presidente del Directorio: Agrocurumuy S.A.

Director Independiente

Vicepresidente del Directorio:

Doctor en Jurisprudencia y Abogado. Director desde el 23 de marzo de 1999.

Grupall de Seguros S.A., Vicepresidente del Directorio: Inversiones Alternas S.A. Director: La Positiva Compañía de Seguros y Reaseguros S.A., Corporación Financiera de Inversiones S.A.A., SN Power Perú S.A., Química Suiza S.A., entre otros.

Fidel Egas Grijalva Vicepresidente del Directorio

Empresario del sistema financiero ecuatoriano. Presidente y Primer Ejecutivo del Grupo Financiero Banco Pichincha del Ecuador, Presidente Ejecutivo de Diners Club del Ecuador S.A., entre otras empresas. Director vinculado

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

DIRECTORES TITULARES Juan Pablo Egas Sosa

Roberto Nesta Brero

Director desde el 31 de marzo de 2009.

Ingeniero Mecánico. Director desde el 23 de marzo de 1999.

Ejecutivo del Grupo Financiero Banco Pichincha del Ecuador. Estudios realizados en Boston College, Estados Unidos y Máster en el programa IMBA del Instituto de Empresa, Madrid España.

Egresado de la Universidad Nacional de Ingeniería (UNI). Empresario Industrial. Presidente Ejecutivo de Fima S.A., Director de Buenaventura Ingenieros S.A. y de Mota Engil. Director Emérito, ex Presidente de la Sociedad Nacional de Industrias.

Director vinculado Director Independiente Drago Kisic Wagner Economista. Director desde el 25 de Marzo de 2003 Con estudios en la Pontificia Universidad Católica y en la Universidad de Oxford (Inglaterra). Es miembro del Consejo Consultivo y Past Presidente de IPAE y del Centro Peruano de Estudios Internacionales (CEPEI). Ha sido Presidente de la Comisión Nacional de Valores (CONASEV) y Asesor del Director Ejecutivo del Banco Mundial en Washington D.C. Actualmente es socio fundador y director del Grupo Macroconsult. Director independiente de Mapfre Perú, Mapfre Perú Vida, Corporación Funeraria, UNACEM, HAUG, Teditex, Río Alto Mining, Clínica Médica Cayetano Heredia, Corporación Rey, Alto Las Viñas Y OBRAINSA. Presidente del directorio de Bodega San Nicolás, Inmobiliaria Cerro Lindo y Macrocapitales SAFI. Director Independiente del Banco Financiero hasta el 18 de diciembre del 2013. Director elegido, por el Congreso de la República, del Banco Central de Reserva del Perú. Es también miembro del Patronato del Museo de Arte Contemporáneo (MAC) y del proyecto Sierra Productiva. Autor de tres libros así como de artículos periodísticos diversos. Director Independiente

Mauricio Pinto Mancheno Ingeniero Textil. Director desde el 22.03.2011 Graduado en la Universidad del Rhin Bajo Fachhochschule Nierderrhein en Alemania. Gerente General de Empresas Pinto Ecuador, Gerente General de Empresas Pinto Perú. Fundador de varias empresas, entre las más importantes, Printotex; Club Vuelos Internos Privados VIP. Presidente Ejecutivo de La Cámara de Industriales de Pichincha, Presidente de la Asociación de Textileros del Área Andina, Presidente de la Asociación de Industriales Textiles del Ecuador, Presidente de Humana, Miembro del Directorio de Conclina, Miembro del Directorio de Metropolitan Touring, Concejal del Distrito Metropolitano de Quito. Secretario de Estado: Ministro de Industrias, Comercio, Integración y Pesca; Presidente del Consejo de Modernización del Estado, Ministro de Finanzas y Crédito Público, Miembro de la H. Junta Monetaria. Representó al país como Miembro de la Junta del Acuerdo de Cartagena, Junac; Miembro del Directorio de la Corporación Andina de Fomento, CAF. Director Independiente Renato Vázquez Costa Abogado. Director desde el 01 de marzo de 2000. Profesional con más de 36 años de experiencia en el ambiente empresarial y financiero. Actualmente se desempeña como Vicepresidente de Diners Club Perú S.A. y como miembro del Directorio de Fima S.A. y de Pesquera Exalmar S.A. Director Independiente

DIRECTORES SUPLENTES Luis Baba Nakao Ingeniero industrial. Director desde el 18 de marzo de 2008. El Sr. Baba es ingeniero industrial egresado de la Universidad Nacional de Ingeniería (UNI). Ha sido presidente de la C.A.C. Abaco, del Fondo Nacional del Medio Ambiente (FONAM), de Inversiones COFIDE S.A. y de la Corporación Financiera de Desarrollo S.A. (COFIDE). Ha sido Miembro del Directorio de las siguientes instituciones y empresas: De la Asociación Latinoamericana de Instituciones Financieras (ALIDE), de la Corporación Andina de Fomento (CAF), del Banco Exterior de los Andes y de España (EXTEBANDES), de la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV), del Banco de la Nación del Perú, de la Empresa Nacional de Telecomunicaciones del Perú (ENTEL PERU), de Cementos Norte Pacasmayo, de la Empresa Siderúrgica Nacional del Perú (SIDER PERU), de la Comisión Nacional de Medio Ambiente (CONAM), de la Corporación E. Wong, entre otros. Actualmente es Presidente del Directorio de Diviso Inversiones y de la COOPAC EFIDE´, Vice Presidente de Petróleos del Perú y miembro del Directorio de Química del Pacifico, FIMA, Agro Industrial Paramonga, entre otros. Ha sido asesor de temas macro económicos del Banco de Tokio, de Petróleos Shell y del Chase Manhatan Bank. Es autor de Mercado de Colocaciones y Ahorro en el Perú y Líneas y Fuentes de Financiamiento en el Perú, entre otras publicaciones. Director Independiente. Rafael Bigio Chrem Empresario. Director desde el 25 de febrero de 1997. Presidente del Directorio de Diners Club Perú S.A. Director Independiente Claudio Herzka Buchdahl Economista. Director desde el 18 de marzo de 2008 El Sr. Herzka es economista, con maestría en Economía en The Pennsylvania State University. Ha sido Gerente de Estudios Económicos del Banco Central de Reserva, miembro del grupo técnico de Apoyo S.A., fundador y Presidente Ejecutivo del Grupo para Análisis del Desarrollo (GRADE) y socio fundador de Macroconsult.

También ha sido funcionario internacional de la Junta del Acuerdo de Cartagena y desde 1983 ha desempeñado actividades de Consultor Internacional en diversas entidades internacionales, como: Banco Interamericano de Desarrollo (BID), Banco Mundial, Centro de Comercio Internacional, Agencia Canadiense para el Desarrollo Internacional, Centro Internacional para la Investigación del Desarrollo del Canadá, Corporación Andina de Fomento, Sistema Económico Latinoamericano. Desde 1989 a 2002 radicó en Ottawa, Canadá. Ha sido Gerente General del Instituto Peruano de Administración de Empresas desde el año 2002 hasta mayo del 2009, y Presidente del Directorio en los últimos tres años. Es Asesor y Miembro del Comité Editorial de Sistema de Información Económica de Macroconsult. Es también director de varias empresas privadas. Director Independiente Jan Mulder Panas B.S. Journalism. Director desde el 18 de marzo de 2008. El Sr. Mulder es empresario con estudios en Boston University. Actualmente es Director en Química Suiza S.A., Cifarma S.A., empresas del Grupo Quicorp, Productos Sancela del Perú S.A. (empresa asociada al Grupo Familia de Medellín, de Colombia), Supemsa S.A. y Fadesa S.A. Es también Director de Empresarios por la Educación. Es fundador y Presidente del Directorio del Centro de la Fotografía S.A. en Lima, Perú. Ha sido fundador, Director y Gerente General de Quifatex S.A. en Quito, Ecuador, así como Director en Laboratorios Alfa S.A., Peruplast S.A. y Distribuidora DINO – Cementos Pacasmayo S.A. Ha ocupado cargos de Presidente, Vicepresidente y Director en diversas instituciones, tales como Comexperú, CEAL (Consejo Empresario de América Latina), Instituto Peruano de Economía, CONFIEP, Consejo Nacional de la Competitividad de la Presidencia del Consejo de Ministros, Cámara de Comercio de Lima, entre otras. Es ABAC alterno. Director Independiente

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Esteban Hurtado Larrea Gerente General. Ingeniero electrónico y de sistemas de información. Forma parte del Banco Financiero desde febrero de 2007. Ha cursado estudios en la Universidad George Washington, EEUU, obteniendo el título en Ingeniería Electrónica y Sistemas de Información (BSc), y luego una maestría en Administración de Empresas de Alta Tecnología (MSc). En la Universidad de Exeter, Inglaterra, obtuvo otra maestría en Finanzas e Inversiones (MA) y finalmente en la Escuela de Negocios Kellogg de la Universidad de Northwestern, EEUU, obtuvo el título de Executive Scholar en Mercadeo y Ventas. También se desempeña como Director Principal de la Compañía de Venta de Electrodomésticos CARSA, Director Principal de Diners Club Perú, y Vicepresidente del Directorio de UNIBANCA Perú. Director vinculado Christian Ponce Villagómez Licenciado en Administración. Director Suplente desde el 22 de marzo 2011. Graduado de Administración y Finanzas del Instituto Graduado de Administración y Finanzas del Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores Monterrey (ITESM), en Monterrey, México, y Maestría en Negocios (MBA) de INSEAD, en Fontainebleau, Francia. Inicia su carrera profesional en consultoría en The Boston Consulting Group, en México. En Ecuador

se vinculó al Grupo Financiero Producción en 1997, desempeñando la gerencia comercial de la Administradora de Fondos y Fideicomisos Produfondos y de la casa de valores Produvalores, y luego como Gerente de Tarjetas de Crédito y Banca de Personas. Entre enero 2003 y julio 2009 trabaja para Diners Club del Ecuador, en el cual ocupa varios cargos gerenciales con enfoque principal en el desarrollo de negocios. Entre agosto de 2009 y noviembre de 2010 ocupa la posición de Director Financiero de Acería del Ecuador C.A. Adelca. En diciembre de 2010 se incorpora como Gerente General de Diners Club Perú S.A., cargo que ocupa en la actualidad. Es actualmente miembro del Directorio Global de Mercadeo de Diners Club Internacional (Marketing Advisory Board), y también se ha desempeñado como Director Principal de UNIBANCA Perú. Director Vinculado Pablo Salazar Egas Ingeniero Comercial. Director Suplente desde marzo de 2011. Presidente Ejecutivo de Diners Club Ecuador. Presidente del Directorio de Datafas Red de POS, miembro de directorio mundial de Diners Club International, Discover, así como miembro del Consejo de la Niñez y la Adolescencia. Director vinculado

ÓRGANOS CONFORMADOS AL INTERIOR DEL DIRECTORIO En la actualidad existen el Comité Ejecutivo y el Comité de Auditoría, ambos nombrados por los miembros del Directorio del Banco, al amparo de los artículos 38 y 39 del Estatuto. El Comité Ejecutivo está conformado por cinco (5) cualesquiera de los miembros del Directorio y se encarga de dirigir y resolver los asuntos de la sociedad, actuando por delegación y en representación del mencionado órgano societario, con cargo a dar cuenta a este. Dentro de sus principales funciones se encuentra el aprobar las operaciones, actos y contratos que resulten necesarios para ejecutar las políticas y/o acuerdos del Directorio; el aprobar los préstamos de toda índole con las limitaciones establecidas por la ley y el Estatuto; y el acordar la compra y arrendamientos de bienes en general.

Por su parte el Comité de Auditoría está integrado por tres (3) miembros del Directorio y se encarga de vigilar el adecuado funcionamiento del sistema de control interno de la institución. Dentro de sus funciones principales se encuentra el mantener informado al Directorio sobre el cumplimiento de las políticas y procedimientos de control interno, la detección de deficiencias de control y administración interna, y las revisiones de los estados financieros, así como sobre las medidas correctivas adoptadas en función de las evaluaciones realizadas por la unidad de Auditoría Interna, los Auditores Externos, la Superintendencia de Banca y Seguros y otros entes supervisores de control.

Esteban Hurtado Larrea

Nelson Bértoli Bryce

Gerente General

Gerente de División de Asesoría Legal

Ingeniero Electrónico y de Sistemas de Información (BSc)

Abogado. Forma parte del Banco Financiero desde febrero de 1997. Profesional egresado de la Universidad de Lima con Magister en Derecho de Empresa por la Universidad de Navarra, España; Magister en Administración Estratégica de Negocios por la Escuela de Negocios Centrum de la Universidad Católica; Magister en Dirección Financiera ESEAD, Centro Universitario Villanueva adscrito a la Universidad Complutense de Madrid. Postgrados en Finanzas y Derecho Empresarial en ESAN, Especialista en Contratos por el Colegio de Abogados de Lima. Presidente del Comité de Derecho Bancario de la Asociación de Bancos del Perú en el 2010 y Miembro Titular del mismo desde enero de 2000. Docente de programas de maestrías en la Universidad Católica, Universidad de Piura, ESAN y Universidad de San Martín de Porres.

Ingeniero Electrónico y de Sistemas de Información (BSc). Título de Ingeniería Electrónica y Sistemas (BSc), Maestría en Administración de Empresas de Alta Tecnología (MSc) en la Universidad de George Washington, EE.UU.; Maestría en Finanzas e Inversiones en la Universidad de Exeter, Inglaterra; Executive Scholar en Mercadeo y Ventas de la Escuela de Negocios Kellogg de la Universidad de Northwestern, EE.UU. Forma parte del Banco Financiero desde febrero del 2007 y actualmente es Vicepresidente del Directorio de UNIBANCA, Perú. Director vinculado

Sin ninguna vinculación con el accionista

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

DETRÁS DE UNA ORGANIZACIÓN EFICIENTE HAY UN GRUPO HUMANO ALTAMENTE CALIFICADO. NUESTRO BANCO ES EL REFLEJO DE NUESTROS LÍDERES.

Carlos Enrique Olivera Niño de Guzmán Gerente de División de Finanzas y Contabilidad Licenciado en Economía, forma parte del Banco Financiero desde febrero de 2000. Realizó estudios de Economía en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Magister en Administración (MA) por la Escuela de Administración de Negocios (ESAN) y Chartered Risk Analyst (CRA) por American Academy of Financial Management (AAFM). Profesional con más de 28 años de experiencia en las áreas de Finanzas, Tesorería, Inversiones, Contabilidad y Administración en distintas empresas del sector bancario, compañías de seguros y administradoras de pensiones. Ha desempeñado los cargos de Gerente de Finanzas y Administración en Peruinvest, Gerente de Inversiones en la AFP Nueva Vida y Gerente de Finanzas y Contabilidad en el Banco Nuevo Mundo. Vicepresidente de Directorio y Director de CAVALI ICLV S.A. (Caja de Valores y Liquidación de Lima). Sin ninguna vinculación con el accionista Santiago Valdéz Montalvo Gerente Central de Operaciones, Sistemas y Administración Tecnólogo en Sistemas de Información, forma parte del Banco Financiero desde Enero de 2008. Especialista en Sistemas de Información, graduado del Instituto de Computación y Mecanización de México D.F. y con un Diplomado en Gestión de Servicios de la Tecnología de Información (ITSM) en el Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey. Se ha desempeñado en cargos importantes de cambios sistemáticos a nivel bancario. Durante su larga trayectoria en banca con énfasis en tecnología, ha tenido el acierto de desempeñarse en puestos gerenciales a nivel nacional e internacional donde ha desarrollado y ejecutado proyectos estratégicos de cambios organizacionales. Orientado hacia las áreas de operaciones y sistemas de tecnología informática, en el ámbito industrial y bancario, ha implementado proyectos de Business Proceses Outsourcing (BPO). Contando con una experiencia de 20 años como Gerente del área de Sistemas y Tecnología, se encuentra capacitado para incorporar alineamientos de sistemas de

información basado en la planificación estratégica de una empresa. En el ámbito Industrial también se ha desempeñado como Gerente de Sistemas, logrando una integración de la cadena comercial con los procesos de producción de la Industria, y adicionalmente ha implementado herramientas con enfoque a inteligencia de negocios y de mercado. Actualmente es Vicepresidente del Directorio y Director de la Cámara de Compensación Electrónica del Perú. Sin ninguna vinculación con el accionista Ricardo Van Dyck Arbulú Gerente Central de Riesgos, Recuperaciones y Cobranzas. Economista, forma parte del Banco Financiero desde agosto de 2006. Profesional de la Universidad de Lima, realizó estudios de post grado en Banca y Finanzas en la Universidad de Lima. Especializaciones en Marketing en ESAN y Gerenciamiento en Kellog Northwestern University. MBA Tulane University y Global MBA Centrum Católica. Se ha desempeñado en diferentes gerencias, como Gerente de Administración y Finanzas de Fábrica Peruana Eternit de Etex Group Bélgica; Vicepresidente Adj. de Bank Boston Sucursal Perú en áreas de Administración de Créditos, Riesgos y Procesos; Gerente de la División de Administración de Créditos en Banco Wiese Ltdo; y actualmente desempeña también el cargo de Director de la Red Carsa. Sin ninguna vinculación con el accionista Adriana Villagómez Alsina Gerente de División de Desarrollo Humano y Organizacional Licenciada en Administración y Ciencias Políticas, forma parte del Banco Financiero desde abril de 2010. Profesional con una formación amplia en diferentes ámbitos relacionados a la gestión de recursos humanos, con Máster en Gestión Integral (España). Se ha desempeñado en el área de recursos humanos desde 1988, en el Banco Consolidado de Caracas (Venezuela), el Grupo 17

EQUIPO DE PROFESIONALES LIDERANDO EL CAMINO DE LA EFICIENCIA ESTEBAN HURTADO LARREA NELSON BÉRTOLI BRYCE ENRIQUE OLIVERA NIÑO DE GUZMÁN SANTIAGO VALDÉZ MONTALVO RICARDO VAN DYCK ARBULÚ ADRIANA VILLAGÓMEZ ALSINA SILVIA YONG CERNA PEDRO NAVARRO SAAVEDRA JUAN CARLOS GAVEGLIO MÉNDEZ ALEXANDER SPANGENBERG ROUSE RENATO SALGADO PUJALT

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Pichincha de Quito (Ecuador) y actualmente en el Banco Financiero. Sin ninguna vinculación con el accionista

en Citicorp SAB S.A., Director de CAVALI, y Vicepresidente de Citibank en Perú y de Bank of América en Canadá. Sin ninguna vinculación con el accionista

Silvia Yong Cerna Gerente Central de Banca Minorista Ingeniero Industrial, forma parte del Banco Financiero desde noviembre de 2001. Profesional de la Universidad de Lima, con especializaciones en Finanzas en la Escuela Superior de Administración de Negocios (ESAN), Marketing en Kellogg School of Management en Northwestern University, con más de 26 años de experiencia en Banca. Se ha desempeñado como Gerente de Negocios en el Banco Industrial, Banco del Progreso, NBK Bank y en el Banco Financiero se ha desempeñado como Gerente de Agencias, Gerente de Marketing, Gerente de Banca Masiva y actualmente como Gerente de Banca Minorista.

Fernando Pedro Byrne Bernui Gerente de División de Tarjetas de Crédito y Medios de Pago hasta diciembre de 2013. Forma parte del Banco Financiero desde el 2012. Profesional con amplia experiencia en gestión de Medios de Pago a nivel nacional e internacional. Obtuvo el grado de Máster in Business Administration (MBA) en la Florida Atlantic University (USA) y un curso especializado en Desarrollo de Productos en la Kellog Graduate School of Business. Anteriormente se desempeñó como Gerente de Medios de Pago en Banco Ripley y también como Gerente de Productos de Crédito para América Latina en Visa International.

Sin ninguna vinculación con el accionista

Sin ninguna vinculación con el accionista.

Pedro Navarro Saavedra

Alexander Spangenberg Rouse

Gerente de Auditoría Interna

Gerente de División de Banca Empresarial

Contador Público Colegiado, forma parte del Banco Financiero desde noviembre de 2001, con más de 31 años de experiencia en Banca, en áreas de Auditoría Interna y Oficialía de Cumplimiento. Ha desempeñado cargos de auditor en Interbank, NBK Bank y actualmente en el Banco Financiero. Realizó estudios de Especialización para Ejecutivos en ESAN e INCAE y cuenta con la certificación Anti Money Laundering, otorgada por la Florida Internacional Bankers Association y la Florida Internacional University de EEUU. Fue miembro y presidente del Comité de Oficiales de Cumplimiento de la Asociación de Bancos del Perú, de la cual actualmente es miembro del Comité de Auditores Internos.

Administrador de empresas. Forma parte del Banco Financiero desde enero de 2013. Profesional de la Universidad de Lima, MBA de la Universidad del Pacífico, con más de 23 años de experiencia en Banca. Se ha desempeñado como Ejecutivo en el área de Banca Internacional del Dresdner Bank AG (Alemania), Ejecutivo de Banca Corporativa, Gerente de Banca Empresa y Gerente Regional del Banco de Crédito del Perú. Vicepresidente Adjunto de Banca Comercial del HSBC Perú S.A. y actualmente Gerente de la División de Banca Empresarial del Banco Financiero.

Sin ninguna vinculación con el accionista

Renato Salgado Pujalt

Juan Carlos Gaveglio Méndez Gerente de División de Tesorería y Mercado de Capitales Economista, forma parte del Banco Financiero desde setiembre de 2012. Cursó estudios en la Universidad de Lima, obteniendo la licenciatura en Economía. Cuenta con una designación internacional en Derivados Financiero obtenida en CSI Canadá. Profesional con más de 24 años de experiencia en las áreas de Tesorería, Inversiones, Mercado de Capitales y Bursátil, en el Perú y en el extranjero. Ha desempeñado los cargos de Gerente General

Sin ninguna vinculación con el accionista

Gerente de División de Tarjetas de Crédito y Medios de Pago Administrador de empresas, forma parte del Banco Financiero desde julio del 2007. Profesional de la Universidad de Lima, MBA de ESAN con especialización en Finanzas, 18 años de experiencia en distintas empresas del sector bancario. En el Banco Financiero ha desempeñado funciones como Gerente de Microfinanzas, Gerente de Banca Masiva, Gerente de Red y Centro Vehicular, Gerente de Riesgos de Banca Minorista y actualmente Gerente de Tarjetas de Crédito y Medios de Pago. Sin ninguna vinculación con el accionista.

CIFRAS GF PICHINCHA

US$ MLLS

ACTIVOS

PASIVOS

12,902 11,977

US$ MLLS

925

PATRIMONIO

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

MÁS DE US$ 11,000 MILLONES EN ACTIVOS ENTRE TODOS LOS PAÍSES DONDE TIENE PRESENCIA. CRECIMIENTO Y EFICIENCIA DESDE SUDAMÉRICA HASTA EUROPA.

GRUPO FINANCIERO PICHINCHA EN ECUADOR Grupo Financiero Pichincha (GFP) tiene presencia en Colombia, Perú, Miami y España; es el mayor grupo financiero del Ecuador a pesar de que, como resultado de las normas legales que se establecieron en el 2012 en relación a la tenencia de acciones por parte de los bancos ecuatorianos, el grupo debió vender, en dicho año, la participación accionaria que tenía en Seguros del Pichincha, Pichincha Casa de Valores (PICAVAL), Consorcio del Pichincha (CONDELPI) y Fondos Pichincha. Igualmente, en diciembre de 2012 el Grupo vendió la mayoría de su participación accionaria en Banco Pichincha Panamá, razón por la cual dicha entidad dejó de ser una subsidiaria del grupo En cifras, el GFP alcanza un monto total de activos por US$ 12,902 millones de dólares, lo cual representa un incremento de 12.5% frente al año 2012 (US$ 11,468 millones de dólares). El activo productivo de mayor importancia es la cartera de créditos, la cual representa 64.5% del total de los activos. Respecto a 2012, la cartera vigente presenta un incremento de 11.4 %. Se debe mencionar que el índice de morosidad fue de 3.6% en 2013; mientras que la cobertura de cartera vencida se ubicó en 237.5%, todo lo cual refleja su política conservadora en la gestión de riesgos. La composición de cartera, por institución, es la siguiente: Banco Pichincha C. A., US$ 5,380 millones; Banco Financiero del Perú US$ 1,678 millones, Banco Pichincha S.A. (Colombia) US$ 995 millones, Banco Pichincha España US$ 175 millones y Agencia Miami US$ 89 millones de dólares.

un monto total de US$ 11,977 millones de dólares. Las obligaciones con el público se incrementan en un 12.8 %, lo que representa US$ 1,127 millones de incremento respecto a 2012, llegando a US$ 9,895 millones. A nivel de institución se tiene: Banco Pichincha C.A. US$ 7,209 millones, Banco Financiero del Perú US$ 1,436 millones, Banco Pichincha S.A.(Colombia) US$ 773 millones, Banco Pichincha España US$ 297 millones y Agencia Miami US$ 203 millones. Los efectos de los cambios regulatorios implementados por el gobierno nacional desde finales de 2012 tuvieron sin duda una consecuencia sobre los resultados del Grupo Financiero. Así, la utilidad neta del período alcanzó US$ 59 millones¡, una disminución de US$ 3 millones (-5.3%) con respecto a las utilidades generadas en 2012. Estas medidas también se reflejan en los indicadores de rentabilidad, así la Utilidad sobre patrimonio (ROE) se ubicó en 6,7% en 2013 cuando fue de 7,6 % al finalizar 2012. Finalmente, el patrimonio del GFP alcanzó US$ 925 millones, colocando al índice de patrimonio técnico en 10.8 %, cuando fue de 11.2% en 2012, un nivel adecuado y superior al mínimo legal del 9%. En el último trimestre de 2013, se incorporó a Grupo Pichincha la empresa de servicios auxiliares VASERUM Cia. Ltda., que se dedica a la custodia y transporte de valores con lo que se incorporó un socio estratégico que apoyará eficazmente un componente importante en la administración efectiva de la liquidez.

Por su parte, el total de pasivos del GFP presenta un crecimiento de 13,2%, alcanzando

EMPRESAS E INSTITUCIONES DEL GRUPO FINANCIERO PICHINCHA CREDI FE Desarrollo Microempresarial S. A. Es la empresa del Grupo Financiero Pichincha que provee de servicios financieros integrales y de calidad a un segmento muy importante de la población ecuatoriana: los microempresarios. La especialización técnica y comercial, en metodología microcrediticia individual, es sin duda uno de los elementos claves del modelo de negocio. Nuestra fuerza comercial mantiene presencia y atención directa en zonas urbanas, urbano-marginales y rurales, permitiéndonos cubrir todo el territorio ecuatoriano. A diciembre de 2013, la fuerza de ventas de CREDI FE administra más de 500 mil clientes con un saldo total de cartera que supera los US$ 635 millones; y, un stock de pasivos de US$ 343 millones. Del total de clientes administrados, aproximadamente 147 mil, mantienen una operación activa con destino microcrédito, con un saldo total de cartera que supera los US$ 529 millones y que representa un crecimiento anual del 10.2%. Durante el último año, CREDI FE concedió US$ 519 millones en más de 143 mil operaciones crediticias de las cuales el 25% (36 mil) correspondieron a clientes nuevos.

para que Banco Pichincha continúe liderando el mercado de microfinanzas en el Ecuador, en un entorno mucho más competitivo por el crecimiento y fortalecimiento del Sector Cooperativo y de la Banca Estatal. Sobre esta base mantenemos nuestra contribución al desarrollo del Ecuador, del microempresario y su entorno familiar y del Grupo Financiero Pichincha; garantizando un trabajo cohesionado y sinérgico con todas las unidades de la Organización.

Pichincha Sistemas - PAGUE YA Pichincha Sistemas comercialmente conocida como PAGUE YA, se encarga de los servicios de cobranza de cartera vencida, en sus diferentes etapas, desde abril de 2007, fecha en que su objeto social se enfoca en este ámbito. PAGUE YA en el año 2013 consolidó sus estrategias con el fin de fortalecer la gestión de recuperación de la cartera vencida del Banco, como se desprende de los siguientes indicadores: • En diciembre se efectuaron 954 mil llamadas telefónicas, con agentes y con telefónica automática.

A partir del proceso de segmentación de clientes, realizado por Banco Pichincha, la operación de CREDI FE asumió el reto de administrar directamente más de 250 mil clientes microempresarios ecuatorianos que antes se encontraban en otros segmentos; a la vez que, en un proceso de graduación hacia el segmento de Pequeñas Empresas, se trasladaron casi 9 mil clientes con una cartera de crédito equivalente a US$ 49 millones.

• Las negociaciones con los clientes crecieron de un 18.4%, llegando a diciembre a implementar 8,754 negociaciones, con un monto negociado de US$ 42 millones.

Complementando el portafolio de productos que se comercializan de forma directa, durante el año 2013, a través de la fuerza comercial de CREDI FE, se aperturaron 46 mil seguros Vida Fe y cerca de 38 mil seguros Medi Fe, representando un incremento anual del 45% y 41% respectivamente. A este portafolio de productos, se incorporó el seguro Multiriesgo que cubre daños causados por catástrofes naturales e incendio en los negocios de los microempresarios, colocándose en los cinco últimos meses del año un total de 1,744 seguros. Por el lado de los pasivos, se colocaron más de 49 mil cuentas de ahorro programado con un incremento del 97% frente a la gestión del año 2012.

Los resultados obtenidos a nivel nacional, durante el 2013, conllevan un gran esfuerzo de todo el Recurso Humano de la empresa, quienes demostraron su dedicación y su compromiso. La utilidad neta a diciembre del 2013 es de US$ 4.7 millones.

En el 2014 CREDI FE, como parte fundamental del Segmento Microfinanzas, continuará comprometida en su oferta de servicio y calidad al microempresario ecuatoriano,

En el 2014, Pague Ya espera continuar con la consolidación de la gestión de recuperación de cartera vencida, alcanzando mayores y mejores resultados, desarrollo de modelos de

• El crecimiento de promesas de pago fue de un 14%, pasando de 70 mil promesas de pago en diciembre 2012 a 80 mil promesas de pago por parte de los clientes en diciembre 2013.

Se mantiene como una práctica el seguimiento de toda la gestión de cobranza a través de indicadores que se reflejan mediante el Balanced Scored Card implementado en la empresa, esto nos permite definir estrategias que generan valor en la gestión de la cartera vencida, en cada una de las etapas de mora de la misma, implementando así mejores prácticas de la industria, con resultados importantes en la productividad.

medición de mayor precisión y desagregación. A la vez que fomentará la capacitación de su personal, la mayor efectividad en el uso de su call center, mayor eficiencia en el empleo de los medios de cobranza y la focalización en determinados segmentos y productos.

Almacenera del Ecuador S. A., ALMESA Almacenera del Ecuador S.A. ALMESA, es una empresa de servicios financieros que cuenta con una participación en el mercado almacenero del 25%; el 24 de marzo de 2014 cumplirá 45 años sirviendo a sus clientes con responsabilidad y alto nivel de servicios en el almacenamiento de mercaderías nacionales e importadas. Nuestros valores y cultura corporativa se resume en: transparencia, honestidad y compromiso en nuestras relaciones comerciales con nuestros asociados de negocios y orientación y mejora continua de nuestros procesos, para obtener la máxima satisfacción de nuestros clientes al atender el conjunto de sus necesidades. Los servicios ofrecidos por Almesa son: Matrícula Simple: Nuestros clientes almacenan su mercadería en forma segura, por el cual se emite un Titulo No Negociable. Matrícula Afianzada: Con este servicio nuestros clientes realizan la importación de mercadería al régimen suspensivo de derechos, el plazo de permanencia de la mercadería es hasta doce meses para su nacionalización o reexportación. Certificado de Depósito: Permite garantizar operaciones financieras de nuestros clientes, pignorando sus inventarios ingresados en nuestras bodegas, con lo cual el cliente obtiene un “título valor”, que es negociable en el mercado financiero ecuatoriano, amparado en la Ley de Almacenes Generales de Depósito, el mismo que puede ser cedido mediante endoso, en garantía o en propiedad. Certificado de Depósito Afianzado: Con este servicio, nuestros clientes pueden respaldar sus operaciones por créditos con instituciones financieras, por la mercadería recibida bajo el Régimen de Depósito Aduanero Público (Régimen 70), sujeto al pago de derechos arancelarios, tasas e impuestos, con una vigencia de hasta un año. En cifras, la utilidad neta obtenida en el año 2013 fue de US$ 0.9 millones que significó el 31% de la utilidad del mercado almacenero. El rendimiento sobre los

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

ingresos operacionales fue de 25%, y el 6.3% sobre el patrimonio. Nuestro principal servicio es el Almacenamiento Afianzado, generando ingresos por US$ 1.3 millones, con una participación del 38 % sobre los ingresos totales, seguido por el Almacenamiento Simple con US$ 1.2 millones que aporta un 36%, el Certificado de Depósito con US$ 0.3 millones que representa un 10 %, Alquileres de espacios por US$ 0.5 millones que aportan el 14 % y otros servicios el 2 %. Para el 2014, Almesa busca obtener una utilidad operativa superior a la del año 2013 gracias a la implementación de varios proyectos de mejora operativa y de gestión comercial, como los siguientes: optimizar el uso de espacio en bodegas, a través de estanterías selectivas para varias mercaderías y a un mejor control por medio de un sistema de geo-posición logrando hasta un 50% de ahorro en área física; generar mayores ingresos, en base a alianzas estratégicas con diferentes actores de la cadena de logística; implementar el programa de Responsabilidad Social en toda la organización; mantener la certificación BASC (Business Alliance for Secure Commerce, Alianza de Negocios para un Comercio Seguro) en la Sucursal Manta, garantizando los procedimientos de seguridad

adecuados que ayuden a disminuir el riesgo, tales como Narcotráfico, Lavado de Activos y Otras actividades ilícitas, cuyo objetivo es normar los procedimientos para un comercio seguro entre las empresas de la localidad, y realizar la reingeniería de perfiles y funciones maximizando nuestro capital humano, mediante la metodología Hay Group.

AMERAFIN S. A. Amerafin S.A., (BPAC), es una empresa Auxiliar del Sistema Financiero que se dedica a la compra de cartera a los concesionarios automotrices que generan ventas a crédito, para posteriormente venderla a entidades financieras, asumiendo además la administración de la misma, conforme su objeto social. La cartera adquirida está constituida por vehículos nuevos livianos y pesados, tanto para uso privado como para uso comercial. Desde el primero de febrero de 2011, fecha en que inició esta actividad, BPAC mantiene su liderazgo en el mercado nacional, logrado a través de un servicio de calidad y confianza, constituyéndose en un aliado estratégico de los concesionarios automotrices.

Entre las principales acciones emprendidas durante el año 2013, está la integración con las diferentes áreas de Banco Pichincha, generando una mayor sinergia con éste, lo cual ha permitido hacer más eficientes los diferentes procesos de la compañía, reafirmando así su posicionamiento en el mercado. En este escenario, durante el 2013 se logró comprar y vender cartera por US$ 175 millones, generada en el financiamiento de 8,624 vehículos. De esta manera, al cierre de dicho ejercicio, BPAC administra más de 32,500 cuentas con un saldo de portafolio administrado de US$ 382 millones, superior en US$ 15 millones al saldo registrado al cierre del 2012. Para el año 2014, se prevé continuar optimizando los diferentes procesos de la compañía, buscando así la consolidación de las relaciones comerciales con los concesionarios de las diferentes marcas automotrices. Así mismo, ante las expectativas de que en el 2014 se presente nuevamente un mercado cambiante y muy competitivo, la estrategia será explorar nuevos nichos de mercado.

EN EL ÚLTIMO TRIMESTRE DE 2013, SE INCORPORÓ A GRUPO PICHINCHA LA EMPRESA DE SERVICIOS AUXILIARES VASERUM

EMPRESAS E INSTITUCIONES DEL GRUPO FINANCIERO PICHINCHA FUERA DE ECUADOR

BANCO PICHINCHA ESPAÑA S. A. Inició sus operaciones el 5 de marzo de 2010 tras la correspondiente autorización de Banco de España, con una estructura inicial formada por tres oficinas comerciales abiertas al público en Madrid el 15 de abril y los servicios centrales de la entidad radicados también en Madrid. El objetivo de establecerse en España fue integrar y atender las necesidades financieras de los ecuatorianos residentes en ese país, así como los inmigrantes andinos (Bolivia, Colombia, Perú y Venezuela) y latinoamericanos. Para cumplirlo, en 2013 se amplió la Red Comercial en 3 nuevas oficinas situadas en Barcelona, Zaragoza y Valencia, elevando el número de oficinas al público a un total de 15, con presencia en 5 Comunidades Autónomas: Madrid, Cataluña, Valencia, Murcia y Aragón. Adicional a su oferta de productos y servicios: Cuentas a la vista, Depósitos a plazo, Préstamos consumo e hipotecarios, Tarjeta de crédito, Avales, Financiación al Consumo en Comercios, Envío de remesas a Ecuador y otros países latinoamericanos y Distribución de seguros, Banco Pichincha España se ha ajustado al panorama económico español, llegando al mercado de PYME’s (pequeñas y medianas empresas) y a las grandes empresas españolas con implantación internacional. Con la mente puesta en este mercado objetivo ha desarrollado su negocio durante el año 2013 en base a los siguientes productos: Pólizas de Préstamo, Líneas de Crédito, Avales nacionales e internacionales, Anticipo de facturas, Descuento de pagarés, Factoring con y sin recurso y Leasing financiero e inmobiliario y ha estructurado una nueva forma de atención mediante Gestores Comerciales para atenderlo. Las principales cifras al cierre del 2013 son: Inversiones Crediticias: 162.9 millones de euros, 173.84% respecto a 2012. Pasivos Financieros: 207.8 millones de euros, 499.74% sobre 2012, Margen de Intereses: 6.05 millones de euros, Resultado Tesorería: 2.6 millones de Euros. En el contexto de la situación económica que actualmente está atravesando España,

y las dificultades de financiación que sufren sobre todo las personas pertenecientes a los segmentos de mercado a los que nos dirigimos, Banco Pichincha España pretende durante el próximo ejercicio consolidar el proyecto iniciado en el último trimestre de 2012 y ejecutado durante todo el 2013 respecto al área de Empresas, a la vez que mantener un crecimiento continuado en base a una mayor cobertura geográfica y mejorar la rentabilidad de la entidad.

BANCO FINANCIERO DEL PERÚ BANCO PICHINCHA S. A. - Colombia El cambio de Inversora Pichincha a Banco Siguiendo la estrategia definida para el desarrollo como Banco, durante el 2013 Banco Pichincha S.A. continuó con el crecimiento de sus activos productivos, tanto en los productos que manejaba como compañía de financiamiento como en los productos desarrollados en el portafolio bancario. Es así como obtuvimos un incremento en los activos del 28.4% anual, muy superior al nivel promedio de las entidades bancarias de alrededor de un 16.5% . Estos resultados se obtuvieron gracias a la mezcla de la estrategia comercial y del fortalecimiento organizacional necesario para soportar un crecimiento ordenado. Trabajamos en el perfeccionamiento de la oferta de valor del Banco, la optimización de los procesos operativos apalancándonos en desarrollos tecnológicos; la ampliación de la red de oficinas a nivel nacional adquiriendo presencia en 17 ciudades con 40 oficinas, y el desarrollo de programas de capacitación de nuestros colaboradores, orientados entre otros, al mejoramiento de la cultura de servicio al cliente. La estrategia comercial se centra en la especialización de las fuerzas comerciales en cada uno de los productos para brindar un acompañamiento idóneo a los clientes y en el permanente fortalecimiento de las relaciones del Banco con sus aliados y canales alternos. Lo anterior, nos permitió obtener un crecimiento sostenido en la cartera de créditos

en todos sus productos de crédito, tanto en los productos especializados: libranzas del sector público y privado (Credioficial y Crediflash), el crédito educativo, de vehículo, y de financiación de primas revocables (Inverprimas), como en los productos ofrecidos a través de las Bancas Empresarial, Personal y Pyme e Institucional. En consecuencia, los resultados financieros estuvieron de acuerdo con lo previsto por el Banco en su planeación anual, con una utilidad anual neta de US$ 10 millones, resultado de una generación de ingresos por US$ $214 millones, los cuales en cerca de 67% corresponden a intereses de cartera, principal activo del Banco, que alcanzó en 2013 US$ 995 millones, con un crecimiento anual del 31.1% . Paralelamente las captaciones de recursos del público mostraron también importantes crecimientos, 35% anual, totalizando US$773 millones. Como resultado del alto crecimiento, la solvencia del Banco, soportada con un patrimonio de US$ 141 millones, se ubicó en 12.78%, nivel que continúa siendo muy superior al mínimo regulatorio del 9%. Adicionalmente, ratificando el compromiso de los accionistas con la entidad y la estrategia planteada, se capitalizaron en 2013 el 100% de las utilidades del ejercicio y se está trabajando en una emisión de BOCAS (Bonos Opcionalmente Convertibles en Acciones) de US$ 25 millones, que se espera concretar en el primer trimestre del 2014. Cabe mencionar de manera especial que como resultado del desempeño del Banco, la calificadora de riesgos BRC Inverstor Services S.A. en la revisión anual realizada en noviembre de 2013, mantuvo la calificación otorgada al Banco de AA+ (doble A Más) para el largo plazo y de BRC 1+ para el corto plazo. Para 2014, el reto más importante del Banco es continuar con la senda de crecimiento en sus activos productivos mientras se fortalecen y diversifican aún más sus fuentes de fondeo. Para lograrlo, la administración mantendrá el esfuerzo y enfoque estratégico profundizando la venta cruzada de productos a nuestros actuales clientes y continuar con la implementación de los proyectos de inversión que emprendió con la conversión

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

a Banco, tales como, la implementación de una red propia de cajeros, la ampliación de la red de oficinas, y adelantar los proyectos de tecnología como el desarrollo de un datawarehouse; todos los cuales redundarán en mejoras en los productos y el servicio ofrecido a nuestros clientes. Se continuará además con el fortalecimiento de las capacidades de nuestros colaboradores, especialmente en las áreas comerciales y con el programa de mejoramiento del servicio al cliente.

BANCO PICHINCHA C. A. Agencia Miami La Agencia comenzó el año en sus nuevas instalaciones ubicadas a solo 5 minutos del aeropuerto internacional de Miami, en la ciudad de Coral Gables, Florida. El edificio, 396 Alhambra, es el primer y único de la ciudad que ha sido premiado con el LEED Gold Certification, premio que otorga el U.S. Green Building Council (USGBC) a las edificaciones que cumplen con el diseño, construcción y operación del alta eficiencia de edificios verdes (high performance green buildings). Es así que, pensando en su clientela y el medio ambiente, la Agencia se trasladó a estas modernas oficinas, con fin de brindar un servicio más eficiente a sus clientes, en un área céntrica, descongestionada, con amplia oferta de estacionamiento, así como de fácil movilidad. En las áreas de tecnología y seguridad, la Agencia continuó añadiendo productos y servicios a su portal, innovó procesos operativos, tales como: autentificación de mensajes y transferencias, al igual que una permanente actualización de los métodos de acceso al mismo, con las últimas innovaciones en tecnología bancaria. De igual forma, la Agencia finiquitó un proceso de restructuración de su organigrama, buscando mayor eficiencia, permitiendo un servicio más personalizado a sus clientes. Los resultados al cierre de 31 de diciembre del 2013 arrojan una utilidad neta que pasó de US$ 1,463 m en el 2012 a US$ 2,464 m en

el 2013, un aumento del 68.4%, debido a una estrategia que consistió en concentrarse en actividades más rentables.

con tecnología de chip, la misma que será implementada en el 2014 y estará disponible en todo el canal.

Los índices de liquidez se mantuvieron muy altos. El índice de cobertura de liquidez total fue del 81.9%, mientras que los activos líquidos/activos fue del 60.8% y cartera de préstamos/depósitos fue 43.1%., lo cual garantiza la total cobertura de los depósitos del público.

El crecimiento de la cartera de créditos fue del 9.29% que significó un crecimiento neto de US$ 22.6 millones, distribuidos en las cuatro líneas de negocio del banco como son comercial, consumo, microcrédito y vivienda. En esta última línea cabe destacar la titularización de cartera hipotecaria por un monto de US$ 19.3 millones, con cuyo efecto la cartera total de la institución creció 1.37%. Respecto a los niveles de cobertura sobre cartera total se pasó de 7.34% en 2012 a 7.71% en 2013, en tanto que el nivel de morosidad disminuyó de 3.04% a 2.77%.

Para el 2014, la agencia tiene proyectado un crecimiento fundamentalmente en las áreas de crédito corporativo en Ecuador y Perú, así como la incorporación de nuevos productos de banca en línea, tales como Banca Móvil, pagos de facturas y de tarjetas de crédito.

Alianzas estratégicas BANCO DE LOJA S. A. Durante el año 2013 Banco de Loja continuó el proceso de implementación del Plan Estratégico Institucional establecido hasta el año 2014. En esta perspectiva el eje central fue el cliente, a quien se amplió nuestra oferta de valor a través de nuevos y mejores servicios tanto transaccionales como de negocio en los diferentes canales de atención al público. Un nuevo servicio incorporado al portafolio fue Pago Directo, con el cual se pueden efectuar transferencias interbancarias y pago de tarjetas de crédito en línea a otras entidades financieras afiliadas al servicio; se incorporó recarga celular, servicio que permite desde nuestros canales electrónicos realizar recargas de las operadores móviles del país; se implementaron notificaciones SMS con el fin de alertar a los clientes con respecto a las transacciones efectuadas en ATM’s y a través de banca electrónica, brindando de esta manera una mayor seguridad en estos canales. En este sentido de incorporar nuevos y mejores sistemas de seguridad se migró nuestra banca electrónica a un sistema más amigable, utilizando preguntas e imágenes de validación fortaleciendo un ingreso seguro de nuestros clientes, para lo cual también se ejecutó un plan de renovación de 20 ATM’s

Los depósitos subieron 10.44%, destacándose el incremento en 24.84% de los depósitos a plazo, y siendo evidente la creciente confianza de nuestros clientes en la institución. Esta confianza del público, que es y ha sido la base de nuestro crecimiento, se ha sustentado también en indicadores de solvencia como es la relación entre el patrimonio técnico y los activos ponderados por riesgo del 13.63%, complementado con reconocimientos muy significativos en el campo empresarial y financiero nacional. Desde el punto de vista de servicio la Corporación Ekos concedió a Banco de Loja S.A. el Primer Lugar en el segmento Bancos Pequeños 2013 Mejores Empresas en calidad de servicio y desde el punto de vista de eficiencia el Segundo Lugar en el segmento Bancos Medianos y Pequeños Empresas más eficientes. Para el 2014, con una economía en desaceleración estamos planteando retos significativos que permitan un crecimiento por sobre el promedio del sistema manteniendo nuestros niveles especialmente de solvencia y liquidez.

BANCO GENERAL RUMIÑAHUI S. A. A inicios del 2013 la casa matriz del Instituto Great Place to Work, en ceremonia celebrada en Cancún - México, nominó a BGR como la tercera mejor empresa para trabajar en Latinoamérica. Pocos meses después, el

Instituto Great Place to Work Ecuador nos eligió, nuevamente, como el mejor banco para trabajar en Ecuador. Con la Corporación Andina de Fomento, arrancamos un exigente y largo proceso de due dilligence, que culminó en agosto; el resultado fue positivo, la CAF aprobó una línea de crédito de US$ 5 millones al banco. Este es un hito digno de resaltar ya que nos abre las puertas en mercados externos, potenciando la posibilidad de realizar otras operaciones similares, e incluso operaciones de comercio exterior. En relación con la evolución financiera: el banco sigue manteniendo exigentes parámetros en la colocación de cartera. La tasa de morosidad prácticamente no presenta movimiento en este año y se ubicó en 1.4%. Dado el entorno en el que se desenvolvió la banca en este año, crecer en cobertura de provisiones es un aspecto a destacar. Así, incrementamos la cobertura de provisiones contra cartera total, pasando de 5.61% a diciembre 2012 a 6.34% a diciembre 2013. Incrementamos también la cobertura de provisiones para Riesgo Operativo, pasando de US$ 2.4 millones a diciembre 2012 a US$ 2.8 millones a diciembre 2013. Este es un esfuerzo adicional que realiza la organización para preservar el normal desenvolvimiento de sus operaciones. En cuanto a inversiones de infraestructura y servicios tecnológicos se refiere, se renegoció el contrato de servicios con TCS, el 100% de ATMs son nuevos o semi nuevos (menos de 5 años) y cumplen con todas las normativas de seguridad requeridas. Además, se invirtió en un nodo de comunicaciones alterno probado y funcionando, caja de discos completamente nueva y tecnología de punta, en la gran mayoría del hardware principal, Host y fail over repotenciados, todos sus equipos en un nuevo centro de cómputo principal, catalogado como TIER 3 (nivel más alto en el Ecuador). En los últimos 5 años la gran mayoría de agencias han sido remodeladas y/o ampliadas, hemos abierto 4 agencias, y pensamos seguir abriendo agencias e instalando nuevos ATMs en el futuro. En cuanto a la estructura administrativa, tenemos áreas de Inteligencia de Negocios o Contraloría, entre otras, que son áreas que generan importantes valores agregados a la organización. Respecto a la evolución de la lealtad de los clientes del sistema financiero medida por Corporación Ekos a través de encuestas en las que se analiza a través de encuestas las

variables de satisfacción, recomendación y recompra, la de BGR viene mejorando. La medición del primer semestre del año 2013 presentó una lealtad de 37.70%, por lo que estamos seguros que cuando se nos presente el resultado del segundo semestre, nuestro indicador estará ya por encima del promedio del sistema financiero, meta ambiciosa que nos fijamos algunos años atrás. En el 2014 el entorno se vislumbra incierto para las instituciones financieras. Ha iniciado el año con la propuesta del gobierno de implementar nuevas regulaciones y controles que afectarán la generación de ingresos de las instituciones y grupos financieros. A pesar de que los vientos soplan en contra, buscaremos tomar una mayor participación en nuestro nicho de mercado, seguiremos impulsando la estrategia de expansión geográfica mediante la apertura de nuevas agencias y la instalación de nuevos cajeros automáticos en aquellos lugares que más lo necesite el segmento militar, seguiremos invirtiendo en el desarrollo de proyectos tecnológicos que proyecten con fuerza al banco hacia el futuro y trabajaremos intensamente en seguir mejorando la eficiencia operativa.

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Grupo Financiero Pichincha tiene presencia en Colombia, Perú, Miami y España; es el mayor grupo financiero del Ecuador 27

EN EL 2013 LA ECONOMÍA PERUANA REGISTRÓ UN CRECIMIENTO DEL

5.1%.

INFLACION (variación porcentual real)

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Fuente: BCRP

6.7%

3.9%

4.7% 2.6 %

2.9 %

2.1%

ENTORNO MACROECÓNOMICO Y SISTEMA FINANCIERO 0.3%

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Según proyecciones del Banco Central de Reserva del Perú el PBI cerraría a diciembre de 2013 en 5.1%. PBI GLOBAL 2007 2008 2009 2010 2011 2012 8.9

9.8

0.9

8.8

6.9

6.3

principales indicadores

PRINCIPALES INDICADORES DEL BANCO FINANCIERO PRODUCTO BRUTO INTERNO (variación porcentual Ratios Dic 12 real) Fuente: BCRP

Dic 13

P*: Proyectado

Liquidez Disponible / (Vista + Ahorros) Liquidez MN 9.8% 8.9% Liquidez ME

114.2% 33.6% 34.7%

8.8%

Rentabilidad Margen Financiero Otros Ingresos / Total Ingresos R.O.A R.O.E

6.9% 65.3% 6.3 % 13.4% 0.9% 10.6%

Calidad de Cartera Cartera Atrasada / Colocaciones Brutas Cartera Pesada / Colocaciones Brutas 0.9% Provisión / Cartera Atrasada Provisión / Cartera Pesada Solvencia 2007 2008 2009 2010 Pasivo Total/Patrimonio Apalancamiento Global y de Mercado

119.1% 25.5% 38.07% 62.1% 12.1% 0.9% 13.2%

5.1%

2.0% 3.1% 187.3% 120.5%

2011

2012 11.3 12.5

2.3% 3.5% 166.5% 107.2%

2013(p) 12.9 12.3

La desaceleración presentada en el crecimiento del PBI entre los años 2012 (6.3%) y 2013 (5.1%), se explica por la reducción de crecimiento de la inversión privada y una menor tasa del consumo privado, así como por un menor incremento de las exportaciones. balanza comercial Según el Banco central de Reserva del Perú, para los años 2014 y 2015 se proyecta que el PBI crezca 6.0% y 6.5%, respectivamente. Dicho crecimiento potencial asume que se van a realizar reformas que pbi e inflación aumentarían la productividad. BALANZA COMERCIAL Millones US$ INFLACIÓN

Fuente: BCRP

2007

2008

2009

2010

2011

2012

46,268

(p) Proyectado La inflación en diciembre fue de 0.17%, con lo cual, en términos interanuales, disminuyó a 2.86% (2.96% 3.9% 6.7% 0.3% 2.1% 4.7% 2.8% el mes previo). Asimismo, la inflación anual se encuentra dentro del rango meta establecido por el Banco 36,967 35,565 Central de Reserva del Perú, es decir, entre 1% y 3%.

31,018 28,449

28,094

28,815

26,962

INFLACION (variación porcentual real)

21,011

19,591 Fuente: BCRP

6.7% 8,503

2,569

3.9%

2007 Exportaciones

4.7% 2009 2.6 %

2008

2.1%

Importaciones

9,301

6,750

5,951

2.9 %

2010

2011

Balanza Comercial

0.3% 2007 2008 2009 BALANZA COMERCIAL

2010

2007

2011

2012

2008

2013 Millones US$

2009

2010

2011

201229 (p)

PBI GLOBAL

2007

2008

2009

2010

2011

2012

8.9

9.8

0.9

8.8

6.9

6.3

PRODUCTO BRUTO INTERNO (variación porcentual real) Fuente: BCRP

P*: Proyectado

9.8% 8.9%

8.8% 6.9%

6.3 %

5.1%

La balanza comercial en el año 2013 ha registrado un saldo negativo que asciende al monto de US$ 396 millones. Las exportaciones registraron US$ 41,780 millones y las importaciones US$ 2,176 millones, consignando estas 0.9% últimas un incremento de US$ 1.06 MM con relación al año anterior (US$ 41,113 millones). 2007

2008

2009

2010

2011

2013(p)

2012

balanza comercial BALANZA COMERCIAL

Millones US$

46,268

Fuente: BCRP

45,933

(p) Proyectado

36,967

35,565 31,018 28,449

28,094

41,113

41,780

42,176

28,815

26,962 21,011

19,591

8,503

9,301

6,750

5,951

4,820

2,569

-396 2007 Exportaciones

2008

2009

Importaciones

2011

2012

2013(p)

Balanza Comercial

BALANZA COMERCIAL Exportaciones

2010

Millones US$ 2007

2008

2009

2010

2011

2012 (p)

28,094

31,018

26,962

35,565

46,268

45,810

La ligera baja registrada en las exportaciones para

La tasa activa en moneda extranjera (TAMEX)

Tradicionales 21,660 23,264 20,626 finalizo35,837 el 2013 34,501 en 8%, tasa ligeramente inferior a el año 2013, la cual llegaría a totalizar casi US$ 42 mil 27,669 No Tradicionales 6,321 7,569 6,174 7,646 10,130 10,970 la alcanzada a fines del año anterior, el cual cerró millones, representa una reducción de 9% respecto Otros 112 186 162 249 301 339

a 2012. Dicha caída se debería fundamentalmente en 8.2%. En el caso de las tasas de interés pasivas 19,591 28,449 21,011 28,815 36,967 41,375 a los menores precios de exportación. Asimismo, en moneda extranjera (TIPMEX), se registró una Bienes de Consumo 3,189 4,520 3,962 5,489 6,692 8,147 el volumen de las exportaciones disminuiría 1,8% tasa de 0.4%, tasa inferior en 50 puntos básicos Bienes Intermedios 10,429 14,556 10,076 14,023 18,255 19,449 en relación en de el Capital 2013, tanto por 5,854 las menores Bienes 9,233exportaciones 6,850 9,074 11,665 al cierre 13,501 del año 2012 (0.9%). Dicha tendencia355 decreciente tradicionales (0,9%), como no tradicionales Otros 119 por las 140 122 229 278 en las tasas activas y pasivas en dólares se debe a una elevada disponibilidad (-1,2%). de liquidez en moneda extranjera, reflejo de una En relación a la tasa de interés bancaria, la tasa menor demanda por crédito en dólares y mayor EXPORTACIONES 2012p (composición porcentual) preferencia por ahorrar en dólares, particularmente de interés activa promedio en moneda nacional (TAMN) finalizó el 2013 en 16%, tasa inferior a de los inversionistas institucionales. 1% en el 2012, el cual cerró en 19.1%. la registrada Dicho panorama refleja el impacto de la reducción de la tasa de referencia de noviembre último, 75% 24% así como las medidas de encaje que otorgan mayor disponibilidad de liquidez a las entidades financieras. En relación a las tasas pasivas en moneda nacional (TIPMN), se registró un nivel de 2.2% anual, ligeramente inferior a la tasa registrada en el 2012, el cual cerró en 2.4%.

Importaciones

Tradicionales No Tradicionales Otros

Fuente: BCRP (p) Proyectado

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

tasas

TASAS DE INTERÉS PROMEDIO DE LA BANCA MÚLTIPLE Fuente: BCRP

23.7

22.9

21.0

19.1

18.9

18.7

16.0

10.6

10.5

3.2

9.6

3.5

2.3

2007

2.4

2.8

2008

TAMN

8.5

2009

TAMEX

2010

TIPMN

8.0 2.4 0.9

2012

2.2

0.4

2013

TIPMEX

Con respecto al tipo de cambio a diciembre de 2013, el tipo de cambio contable cerró en S/. 2.795 PRINCIPALES CUENTAS DEmayor LA BANCA MÚLTIPLE (Exp.trimestre en US$ MM) por dólar, cifra al del cierre del Fuente: ASBANC previo (S/. 2.782). Asimismo, la moneda nacional a diciembre de 2013, en relación al cierre63,951 del 2012 (S/. 2.551), se depreció en 9.6%. 49,904

hasta el 100% de las acciones de la filial local del 93,156 HSBC; asimismo, en el mes de octubre del último 87,905 año autorizó la conversión de la Edpyme Nueva Visión como empresa financiera especializada 60,937 del 71,608 60,664 sector de las microfinanzas mediante Resolución 6030-2013.48,442 56,535 47,618

42,975

35,898

32,117 A nivel del sistema bancario nacional, el39,061 2013 35,731 31,961 28,844 25,439 continuó mostrando un moderado desarrollo de 21,920 sus principales variables. Es así que los activos pasaron de US$ 87,905 millones en el 2012 a US$ 93,156 millones en el 2013, registrando un crecimiento del 6% (+S$ 5.2 MM). En el último Dic 2007 Dic 2008 Dic 2009 Dic 2010 semestre del 2013 la Superintendencia de Banca, Activos Seguros y Colocaciones Depósitos AFP (SBS) autorizó la adquisición por parte del colombiano Banco GNB Sudameris de

PATRIMONIO DE LA BANCA MÚLTIPLE

0.7

2011

sistema financiero

46,590

2.5

1.8 0.8

1.4

8.2

7.8

(Exp. en US$MM)

Fuente: ASBANC

55,029

En el 2013 las colocaciones aumentaron en 7% respecto del año anterior, alcanzando US$ 60,664 millones, es decir US$ 4,128 millones más al nivel alcanzado en el 2012 (US$ 56,535). Es importante mencionar que los créditos se distribuyeron de manera equitativa entre empresas corporativas, Dic 2011 Dic 2012 2013 grandes, medianas, consumo e hipotecarios para vivienda.

9,087

8,753 7,221

EN EL 2013 LAS COLOCACIONES AUMENTARON EN 7 POR CIENTO RESPECTO DEL AÑO ANTERIOR, ALCANZANDO US$ 60,664 MILLONES 6,103

5,093

3,840

3,133

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

DEPÓSITOS DEL SISTEMA BANCARIO POR TIPO DE DEPÓSITO, PERSONA Y MONEDA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 (En Miles de Nuevos Soles) Tipo de Depósito Vista Ahorro Plazo

Personas Naturales

Personas Jurídicas(1)

Total Depósitos

Moneda Nacional

Moneda Extranjera

Moneda Nacional

Moneda Extranjera

Moneda Nacional

Moneda Extranjera

1,182,563 17,814,611 7,816,534

1,280,621 11,969,413 4,747,838

20,449,095 2,707,707 26,531,563

17,216,075 1,472,027 16,757,754

21,631,659 20,522,318 34,348,098

18,496,696 13,441,440 21,505,594

8.5 3.2

Activos

Colocaciones

3.5

2.3

2007

2.4

2.8

2008

TAMN

2.5

1.8 0.8

1.4

2009

TAMEX

2010

(Exp. en US$MM)

2012

2013

9,087

8,753

sistema financiero 7,221

93,156

PRINCIPALES CUENTAS DE LA BANCA MÚLTIPLE 6,103 (Exp. en US$ MM)

87,905

5,093

Fuente: ASBANC

3,840

3,133

63,951 49,904 31,961 2009

2010

2011

56,535 55,029

48,442 47,618

42,975 39,061

35,898

32,117 200728,844 2008

25,439 21,920

60,937 60,664

71,608

46,590 35,731

2.2

TIPMEX

Fuente: ASBANC

6.3

8.0 2.4 0.9

0.7

2011

TIPMN

PATRIMONIO DE LA BANCA MÚLTIPLE 2012

8.2

7.8

Depósitos

2012

2013

DEPÓSITOS DEL SISTEMA BANCARIO POR TIPO DE DEPÓSITO, PERSONA Y MONEDA Dic 2009 Dic 2010 Dic 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012Dic 2011 (En Miles de Nuevos Soles)

Dic 2007

Dic 2008

Activos

Colocaciones Tipo de Depósito

Depósitos Personas Naturales

Moneda Nacional

Personas Jurídicas(1)

Moneda Extranjera

Moneda Nacional

2013

Total Depósitos

Moneda Extranjera

Moneda Nacional

Moneda Extranjera

Vista 1,182,563 1,280,621 20,449,095 17,216,075 21,631,659 18,496,696 Ahorro 17,814,611 11,969,413 2,707,707 1,472,027 20,522,318 13,441,440 4,747,838 al cierre 26,531,563 16,757,754 de 2013 34,348,098 LosPlazo depósitos en el7,816,534 Sistema Bancario de diciembre registran21,505,594 un crecimiento del 5,397,379 4,981,758 0 Por 5,397,379 4,981,758 11%CTS (US$ 60,937 MM) con relación al 2012 (US$0 55,029 MM). tipo de moneda, el aumento de Total Depósitos 32,211,088 22,979,630 49,688,366 35,445,856 81,899,453 58,425,486

los depósitos en el sistema se dio en moneda nacional, por lo que el ratio de dolarización de los

PATRIMONIO DE LAdisminuyó. BANCA MÚLTIPLE (Exp. en US$MM) 55,190,718 depósitos 46,268

45,933 41,780

41,113

36,967

42,176

85,134,222

Fuente: ASBANC

140,324,940

9,087

8,753 7,221 6,103

28,815

5,093DEL SISTEMA BANCARIO POR TIPO DE MONEDA DEPÓSITOS

(Exp. en %)

3,840

3,133

47% 9,301

6,750

53%

4,820 2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

-396

010

2011

2012

2013(p)

DEPÓSITOS DEL SISTEMA BANCARIO POR TIPO DE DEPÓSITO, PERSONA Y MONEDA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Moneda Nacional (En Miles de Nuevos Soles)

2010

2011

2012 (p)

5,565

46,268

45,810

7,669 7,646 249

35,837 10,130 301

34,501 10,970 339

8,815

36,967

41,375

5,489

6,692

8,147

4,023 ,268 9,074 229

18,255 11,665 355

45,933 13,501

Tipo de Depósito Vista Ahorro

Total Depósitos

278

41,113

41,780

42,176

Personas Jurídicas(1)

Moneda Nacional

Moneda Extranjera

Moneda Nacional

Moneda Extranjera

1,182,563 17,814,611

1,280,621 11,969,413

20,449,095 2,707,707

7,816,534 5,397,379

4,747,838 4,981,758

32,211,088

22,979,630

Plazo CTS

19,449

36,967

Personas Naturales

Nacional

Moneda Extranjera

17,216,075 1,472,027

21,631,659 20,522,318

18,496,696 13,441,440

26,531,563 0

16,757,754 0

34,348,098 5,397,379

21,505,594 4,981,758

49,688,366

35,445,856

81,899,453

58,425,486

VARIACIÓN AÑO

(en miles de US$)

DEPÓSITOS DEL SISTEMA BANCARIO Fondos Disponibles Interbancarios Otorgados

47%

9,301

-396 2011

2012

Inversiones Financieras Colocaciones Netas Bs. Realizables Activo Fijo Otros Activos

4,820

2013(p)

Moneda Fuente: ASBANC

El patrimonio de la banca múltiple alcanzó la cifra de US$ 9,087 millones al cierre del 2013. El nivel 85,134,222 140,324,940Esto le permitió alcanzar un de utilidades55,190,718 netas del sistema registró en total US$ 1,777 millones. activos retorno sobre activos y patrimonio del 2.00% y 21.23%, respectivamente. COMPOSICIÓN DE ACTIVOS

osición porcentual)

Moneda Extranjera Total Depósitos

Total

Dic 12 POR TIPO DE 369,469 49,916 182,875 1,402,137 512 30,044 50,646 2,085,599

Dic 13 / Dic 12

Dic 13 MONEDA 438,439 32,692

Absoluta (Exp. en %) 68,970 -17,224

% 19% -35%

130,145 1,638,996 4,332

-52,730 236,858 3,820

-29% 17% ›500%

40,827 64,885

10,783 14,239

36% 28%

2,350,315

264,716

13%

53%

0.4

Dic 2007

Dic 2008

Activos

Dic 2009

Dic 2010

Dic 2011

Dic 2012

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Colocaciones

Depósitos

PATRIMONIO DE LA BANCA MÚLTIPLE

(Exp. en US$MM)

9,087

Fuente: ASBANC

8,753 7,221 6,103 5,093 3,840

3,133

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

DEPÓSITOS DEL SISTEMA BANCARIO POR TIPO DE DEPÓSITO, PERSONA Y MONEDA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 (En Miles de Nuevos Soles)

GESTIÓN FINANCIERA Personas Naturales

Personas Jurídicas(1)

Total Depósitos

Tipo de Depósito

Moneda Nacional

Moneda Extranjera

Moneda Nacional

Moneda Extranjera

Moneda Nacional

Moneda Extranjera

CTS Total Depósitos

5,397,379 32,211,088

4,981,758 22,979,630

0 49,688,366

0 35,445,856

5,397,379 81,899,453

4,981,758 58,425,486

Los resultados al 31 de diciembre de 2013 muestran una satisfactoria evolución de los principales Vista 1,182,563 1,280,621 aplicadas, 20,449,095 17,216,075 21,631,659del negocio. 18,496,696 indicadores como resultado de las estrategias logrando una mayor actividad El Ahorro crecimiento 17,814,611 11,969,413 2,707,707 1,472,027 13,441,440 consiguiente de los márgenes ha permitido, además, lograr niveles de20,522,318 eficiencia satisfactorios Plazo 26,531,563 16,757,754 34,348,098 21,505,594 e incrementar la utilidad7,816,534 neta, con un 4,747,838 adecuado respaldo patrimonial.

principales indicadores 46,268

45,933

36,967

41,113

41,780

42,176

55,190,718

85,134,222

140,324,940

PRINCIPALES INDICADORES DEL BANCO FINANCIERO Ratios

Dic 12

Dic 13

Liquidez DEPÓSITOS DEL DE MONEDA 119.1% (Exp. en %) Disponible / (Vista + SISTEMA Ahorros) BANCARIO POR TIPO 114.2% 33.6% 25.5% Liquidez MN Liquidez ME 34.7% 38.07%

47%

9,301 4,820 -396 2011

2011

2012 (p)

46,268

45,810

35,837 10,130 301

34,501 10,970 339

36,967

41,375

6,692 18,255 11,665

8,147 19,449 13,501

2012

2013(p)

Rentabilidad Margen Financiero Otros Ingresos / Total Ingresos R.O.A R.O.E Calidad de Cartera Cartera Atrasada / Colocaciones Brutas Cartera Pesada / Colocaciones Brutas Provisión / Cartera Atrasada Provisión / Cartera Pesada Solvencia Pasivo Total/Patrimonio Apalancamiento Global y de Mercado

65.3% 53% 13.4% 0.9% 10.6% 2.0% 3.1% 187.3% 120.5% 11.3 12.5

62.1% 12.1% 0.9% 13.2% 2.3% 3.5% 166.5% 107.2% Moneda Nacional

Moneda Extranjera 12.9 Fuente: ASBANC 12.3

activos pbi e inflación

Total Depósitos

32,211,088

36,967

45,933 2012

49,688,366

55,190,718

-396

011

22,979,630

35,445,856

81,899,453

85,134,222

140,324,940

2013(p) 42,176

41,113

41,780

Moneda Nacional

DEPÓSITOS DEL SISTEMA BANCARIO POR TIPO DE MONEDA

(Exp. en %)

Moneda Extranjera

012 (p) 45,810

9,301 34,501 10,970 339

COMPOSICIÓN DE ACTIVOS

4,820

41,375

8,147 011 19,449 13,501 278

Fuente: ASBANC

47%

-396 2012

2013(p)

53%

A diciembre de 2013 el Banco alcanzó un total de US$ 2,350 MM en activos, con un incremento de US$ 264.7 MM (+13%) respecto al cierre del ejercicio anterior. Las principales variaciones se explican por el crecimiento en términos absolutos de las colocaciones netas (US$ 237 MM), el cual aportó a incrementar de manera significativa la composición de activos con respecto al periodo anterior.

activos Moneda Nacional VARIACIÓN AÑO

COMPOSICIÓN DE ACTIVOS (en miles de US$)

012 (p) 45,810 34,501 10,970 339 41,375 8,147 19,449 13,501 278

Dic 13 / Dic 12

Moneda Extranjera

Fondos Disponibles Interbancarios Otorgados Inversiones Financieras Colocaciones Netas Bs. Realizables Activo Fijo Otros Activos

Dic 12 369,469 49,916 182,875 1,402,137 512 30,044 50,646

Dic 13 438,439 32,692 130,145 1,638,996 4,332 40,827 64,885

Absoluta % Fuente: 68,970ASBANC 19% -17,224 -35% -52,730 -29% 236,858 17% 3,820 ›500% 10,783 36% 14,239 28%

Total

2,085,599

2,350,315

264,716

13%

activos

COMPOSICIÓN DE ACTIVOS COMPOSICIÓN DE ACTIVOS LÍQUIDOS

VARIACIÓN VARIACIÓNAÑO AÑO

(en miles de US$)

Dic 13 13 // Dic Dic 12 12 Dic

ACTIVOS LÍQUIDOS

Dic Dic13 13 Absoluta Dic12 12 Dic %% Disponibles 369,469 438,439 19% disponibles 369,469 438,439 68,970 por19% En Fondos el 2013 se registró un crecimiento de 8%. Las principales variaciones se68,970 explican el crecimiento de Interbancarios Otorgados 49,916 32,692 -17,224 -35% Fondos Interbancarios 49,916 al periodo 32,692 -17,224 -35% US$ 69 MM en Fondos Disponibles con relación anterior, teniendo en consideración el buen Financieras 130,145 -52,730 -29% crecimiento que tuvieron lasneto captaciones182,875 del Banco durante el 2013, en especial el dinamismo Inversiones negociables, 132,149 126,718 -5,431 -4% presentado en este año con elNetas producto plazo. Colocaciones 1,402,137 1,638,996 236,858 17% Total 551,534 597,849 46,316 8% Bs. Realizables 512 4,332 3,820 ›500% Al cierre indicadores de liquidez moneda nacional, y 38.1%, Activodel Fijo2013, el Banco muestra como30,044 40,827 26.3%, para 10,783 36% para moneda extranjera. Estos niveles son superiores a los requeridos por la SBS (8% para MN y 20% Otros Activos 50,646 64,885 14,239 28%

para ME). Total

2,085,599

2,350,315

264,716

13%

PARTICIPACIÓN Dic 09 Dic 10 Dic 11 Banco Financiero 2,151 2,521 3,079 Sistema Financiero COMPOSICIÓN DE 92,397 ACTIVOS 109,722 LÍQUIDOS128,378 (en miles2.33% de US$) 2.30% Participación 2.40% Colocaciones Brutas 39,061 47,618 Dic 12 Dic 13 Fondos disponibles Fondos Interbancarios Inversiones negociables, neto Total PARTICIPACIÓN

369,469 49,916 132,149

Dic12 3,704 144,601 VARIACIÓN AÑO 2.56%Dic 13 / Dic 12 56,706 Absoluta %

438,439 32,692 126,718

551,534 597,849 SISTEMA FINANCIERO (Exp. en %)

68,970 -17,224 -5,431

19% -35% -4%

46,316

medios

pital

nsumo

PARTICIPACIÓN 2.30%

Banco Financiero Sistema Dic Financiero 10 Participación Colocaciones Brutas

2.56% 2.40%

Dic 09 2,151 92,397 Dic 11 2.33%

Dic 10 Dic 11 2,521 3,079 109,722 Dic 128,378 12 2.30% 2.40% 39,061 47,618

58,425,48

2.78% Dic12 3,704 144,601Dic13 2.56% 56,706

Total

2,085,599

2,350,315

264,716

13%

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

COMPOSICIÓN DE ACTIVOS LÍQUIDOS

Tradicionales

VARIACIÓN AÑO

(en miles de US$)

No Tradicionales Otros

ente: BCRP Proyectado

Dic 13 / Dic 12

Fondos disponibles Fondos Interbancarios Inversiones negociables, neto

Dic 12 369,469 49,916 132,149

Dic 13 438,439 32,692 126,718

Absoluta 68,970 -17,224 -5,431

% 19% -35% -4%

Total

551,534

597,849

46,316

COLOCACIONES El saldo de Colocaciones Brutas, a diciembre 2013, se incrementó en 16% (+US$ 227 MM) respecto al PARTICIPACIÓN mismo periodo del año anterior. Este crecimiento fue posible gracias al desarrollo de las estrategias Dic 09 Dic 10 11 Dic12 comerciales que impulsó el crecimiento de la banca mayorista yDic minorista. Asimismo cabe resaltar el Banco Financiero 2,151 2,521 3,079 3,704 desempeño que obtuvieron principalmente los productos Comex, Pyme e Hipotecarios. De esta forma se Financiero 92,397 109,722 128,378 144,601 alcanzó al cierreSistema de diciembre una participación de 2.78%, tal como se aprecia en el siguiente gráfico:

ción porcentual)

Participación Colocaciones Brutas

2.33%

2.30% 39,061

2.40% 47,618

2.56% 56,706

7% PARTICIPACIÓN SISTEMA FINANCIERO (Exp. en %) Bienes Intermedios Bienes de Capital

2.56%

Bienes de Consumo

2.40%

2.30%

Otros

2.78%

Dic 10

Dic 11

Dic 12

Dic13

uente: BCRP Proyectado

Al 31 de diciembre de 2013, los créditos bajo la modalidad de préstamos continúan siendo los más significativos, con el 58% del total de colocaciones por un monto US$ 937 MM. Las colocaciones que mostraron mayor dinamismo fueron las correspondientes a Comercio Exterior (+16%), Préstamos (+11%) y Créditos Hipotecarios (+10%). En relación al Arrendamiento Financiero se incrementó en +114%, respecto al mismo periodo del año anterior. Este crecimiento se explica por la absorción de Amérika Financiera, el cual impulsó el crecimiento de dicho producto.

colocaciones

COLOCACIONES BRUTAS

VARIACIÓN AÑO

(en miles de US$)

Cuentas Corrientes Tarjeta de crédito Descuentos y Factoring Préstamos Arrendamiento financiero Préstamos hipotecarios Comercio Exterior Otros

19.1 16.0

8.2

0.7

8.0 2.4 0.9

2012

Colocaciones Vigentes

2.2 2013

0.4

Dic 12 15,822 38,631 35,153 846,316 96,464 179,001 167,944 28,251

Dic 13 16,599 25,497 36,350 937,259 206,295 197,012 195,209 5,836

Absoluta 777 -13,134 1,197 90,943 109,830 18,012 27,265 -22,415

% 5% -34% 3% 11% 114% 10% 16% -79%

1,407,583

1,620,057

212,474

15%

16,049 16,990 11,994

21,248 25,711 12,659

5,199 8,721 665

32% 51% 6%

1,452,616

1,679,675

227,059

16%

Refinanciadas y Reestructuradas Vencidas Judicial Total Colocaciones Brutas

Dic 13 / Dic 12

COLOCACIONES

VARIACIÓN AÑO

(en miles de US$)

Créditos directos Créditos indirectos

Dic 12 1,452,616 366,886

Dic 13 / Dic 12

Dic 13 1,679,675 437,511

Absoluta 227,059 70,625

% 16% 19%

2.5

COLOCACIONES BRUTAS

Cuentas Corrientes Tarjeta de crédito

19.1

Descuentos y Factoring Préstamos

16.0

Arrendamiento financiero

8.0 2.4 0.9

0.7

2.2

19.1 2012

0.4

16.0

87,905

ONEDA

0.4

2013

60,937 60,664

-13,134 1,197

-34% 3%

38,631

25,497 36,350 937,259

90,943

11%

96,464

206,295

109,830

114% 10%

18,012 27,265

16%

28,251

5,836

-22,415

-79%

Colocaciones Vigentes (en miles de US$) 1,407,583

1,620,057

COLOCACIONES BRUTAS

VARIACIÓN AÑO

212,474 Dic 13 / Dic 12 15% La cartera total del Banco (créditos directos más16,049 indirectos) al 31 de diciembre del 2013 muestra un Refinanciadas y Reestructuradas 21,248 Dic 12 Dic 13 Absoluta 5,199 % 32% crecimiento anual de 16%, alcanzando el monto de US$ 2,117 MM. La mayor parte de la cartera (79%) está Vencidas 16,990 16,599 25,711 Cuentas Corrientes 15,822 777 8,721 5% 51% compuesta por créditos directos. La cartera de créditos indirectos del Banco totalizó US$ 437MM, con un Judicial 11,994 25,497 12,659 665-34% 6% Tarjeta de crédito 38,631 crecimiento del 19% en relación al 2012, atribuible al incremento de cartas-13,134 fianzas y avales (+US$ 71 MM). 35,153 1,452,616 36,350 1,679,675 846,316 937,259 96,464

206,295

179,001 COLOCACIONES 167,944

197,012 195,209

(en miles de US$) 28,251

Judicial Total Total Colocaciones Brutas

1,452,616 16,049 366,886 16,990 11,994 1,819,502 1,452,616

1,197 227,059 3% 16% 90,943 11%

109,830

114%

18,012 10% VARIACIÓN 27,265 16%

AÑO

/ Dic 12 -22,415Dic 13 -79%

5,836

Dic 12 1,620,057Dic 13 1,407,583

Créditos directos Refinanciadas y Reestructuradas Créditos indirectos Vencidas

Absoluta15% 212,474

1,679,675 21,248 437,511 25,711

227,059 32% 5,199 8,72170,625 51%

12,659 2,117,186 1,679,675

665 297,684 6% 227,059 16%

CRÉDITOS INDIRECTOS POR MODALIDADES COLOCACIONES (en miles de US$) Cartas Fianza y Avales Créditos directos Cartas de Créditos y aceptac. Créditos indirectos Total Total

93,156

35,153 846,316

(en miles de US$)

56,535 55,029

442

2012

93,156

197,012

Colocaciones Vigentes

2.2

777

195,209

Otros

2.4 0.9

0.7

16,599

179,001

Préstamos hipotecarios Comercio Exterior

8.0

15,822

Absoluta

167,944

Arrendamiento financiero

8.2

Dic 13

Comercio Exterior

Descuentos y FactoringBrutas Total Colocaciones Préstamos

2013

Dic 13 / Dic 12

Dic 12

colocaciones Préstamos hipotecarios Otros

8.2

2.5

VARIACIÓN AÑO

(en miles de US$)

% 16% 19% 16%

VARIACIÓN AÑO VARIACIÓN Dic 13 AÑO / Dic 12 Dic 13 / Dic 12

Dic 12 Dic 13 Absoluta % Dic 12 Dic 13 Absoluta % 317,563 388,727 71,164 22% 1,452,616 1,679,675 227,059 16% 49,323 48,784 -539 -1% 366,886 437,511 70,625 19% 366,886 437,511 70,625 19% 1,819,502 2,117,186 297,684 16%

87,905 60,937 60,664

Dic 2012 56,535 55,029

2013

créditos por sectores económicos CRÉDITOS INDIRECTOS POR MODALIDADES (en miles de US$)

VARIACIÓN AÑO Dic 13 / Dic 12

CRÉDITOS DIRECTOS POR ECONÓMICOS CRÉDITOS DIRECTOS PORSECTORES SECTORES ECONÓMICOS ESTRUCTURA Dic 12 Dic 13 Absoluta % Cartas Fianza y Avales

(en miles de US$) 317,563

388,727

71,164

Industria Manufacturera

22%

147,260 168,689 10% 10% 98,904 136,124 7% 8% Agricultura, Ganadería y Anim. Domest. 67,051 73,581 5% 4% CRÉDITOS DIRECTOS POR SECTORES ECONÓMICOS Actividades Inmobiliarias, empresariales 111,115 140,664 ESTRUCTURA 8% 8% (en miles de US$) 2013 Intermediación Financiera 52,734 49,674 2012 / 4% 3% Construcción 32,222 Dic 1354,564 Dic 12 % 2% % 3% Créditos 348,568 Pescade consumo 16,822 358,39318,919 24% 1% 21% 1% Comercio 274,159 Minería 19,976 334,56024,497 19% 1% 20% 1% Créditos Hipotecarios para vivienda 182,821 Diversos 100,984 200,537 119,203 13% 7% 12% 7% Industria Manufacturera 147,260 168,689 Total 1,452,616 1,679,675 10% 100% 10% 100% Transporte, Almacen y Comunic. 98,904 136,124 7% 8% Agricultura, Ganadería y Anim. Domest. 67,051 73,581 5% 4% Actividades Inmobiliarias, empresariales 111,115 140,664 8% 8% Intermediación Financiera 52,734 49,674 4% 3% CRÉDITOS DIRECTOS POR SECTORES ECONÓMICOS Construcción 32,222 54,564 2% 3% Pesca 16,822 18,919 1% 1% Diversos 100,984 Minería 19,976 24,497 1% 1% Diversos 100,984 119,203 7% 7% Minería 19,976 Total 1,452,616 1,679,675 100% 100% Pesca 16,822

créditos por sectores económicos Transporte, Almacen y Comunic. Dic 2012

2012 / 2013

Los créditos directos al ycierre del 2013 mostraron similares en Dic48,784 12 Dic 13-539a las del % año anterior % Cartas de Créditos aceptac. 49,323 concentraciones -1% cuanto a Créditos destino por sector económico. Los sectores que evidencian358,393 el mayor peso del total de21% la cartera de consumo 348,568 24% Total 366,886 437,511 70,625 19% son los de Consumo, Comercio y Créditos Hipotecarios274,159 para Vivienda, registrando una Comercio 334,560 19%participación 20% del 21%, 20%Créditos y 12%, respectivamente, del total de colocaciones del Banco. Hipotecarios para vivienda 182,821 200,537 13% 12%

2013

Construcción

32,222

Intermediación Financiera 52,734 CRÉDITOS DIRECTOS POR SECTORES ECONÓMICOS Actividades Inmobiliarias, empresariales Agricultura, Ganadería Diversos

111.115 67,051100,984

NEDA

32,222

Minería Construcción Diversos Intermediación Financiera Total Actividades Inmobiliarias, empresariales Agricultura, Ganadería y Anim. Domest.

19,976 100,984 52,734

24,497 119,203

1% 7%

1,452,616

1,679,675

100%

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

67,051

Transporte, Almacen

epósitos Moneda Extranjera 18,496,696 13,441,440

111.115

y Comunic. CRÉDITOS DIRECTOS POR SECTORES ECONÓMICOS

98,904

Industria Manufacturera

Créditos Hipotecarios paraDiversos vivienda

147,260 182,821

100,984

Comercio Minería

19,976

Créditos de consumo Pesca

16,822

21,505,594 4,981,758

CALIDAD DE ACTIVOS 0 Construcción

58,425,486

Intermediación Financiera 52,734 El índice de morosidad fue de 2.28% al cierre Fuente: SBS de diciembre 2013. Dic 12 Dic 11 Actividades Inmobiliarias,a diciembre de 2013 ascendió a US$ 64 La provisión por colocaciones MM, con lo que el aprovisionamiento 111.115 empresariales alcanzo Agricultura, 166 %, manteniendo una cobertura adecuada de la cartera atrasada. Ganadería 67,051 y Anim. Domest.

324,940

NEDA

50,000 32,222

100,000

calidad de activos Transporte, Almacen

pósitos Moneda Extranjera 18,496,696 13,441,440 21,505,594 4,981,758 58,425,486

24,940

150,000

200,000

250,000

98,904

y Comunic. Industria Manufacturera

147,260

MOROSIDAD Créditos Hipotecarios (Exp. en %)

182,821

para vivienda Comercio

Créditos de consumo

2.82%

0 Dic 10

50,000

100,000

2.14%

150,000

2.00%

Dic1212 Dic

Fuente: SBS

Dic 11

2.28% 200,000

250,000

Dic 11Dic13

Cartera Atrasada / Colocaciones Brutas

calidad de activos

MOROSIDAD (Exp. en %) pasivos CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES

Pasivos DEPÓSITOS y Depósitos 2.82% Y OBLIGACIONES POR MODALIDADES

VARIACIÓN AÑO

(en miles de US$) Dic 13 / Dic 12 2.28% 2.14%totales del Banco Al cierre de diciembre de 2013, los pasivos alcanzaron la cifra de US$ 2,182 MM, 2012 2.00% 2013 Absoluta % cifra superior a la de diciembre de 2012 (+US$ 266 MM). En relación un Obligaciones a la vista 107,918 122,932a los depósitos, 15,013 presentaron 14% Dic13 Dic 10 Dic 11a diciembre de 2012, Dic 12 incremento de US$ 84 MM (+6%) respecto lo241,525 que se explica principalmente Depósitos ahorro 215,480 26,045 12% por un mayor incremento en términos absolutos del producto plazo en1,001,600 US$ 61 MM (+6%). Los productos vista Depósitos a plazo (Incluye CTS) 941,011 60,590 6% y ahorro obtuvieron mayores incrementos en términos relativos de US$ 15 MM (+14%) y US$ 26 (+12%), Otras Obligaciones 125,916 108,762 -17,155 -14% Cartera Atrasada / Colocaciones Brutas respectivamente. Total Depósitos

1,390,325

1,474,819

84,494

Fondos Interbancarios 11,307 por el aumento - de los -11,307 El crecimiento del pasivo se vio propiciado esencialmente valores -100% en circulación y obligaciones financieras 509,057 65,906 15% en US$Adeudados 116 MM (+325%) en relación al 2012. Se 443,151 destaca también el incremento de los adeudados y obligaciones financieras, el cual aumentó en US$ 66 MM (+15%) en151,833 relación al cierre del 2012. Valores, Títulos y Otros 35,684 116,150 325%

pasivos Provisiones y otros pasivos Total Pasivo

35,529

46,085

10,556

30%

1,915,996

2,181,794

265,798

14%

DEPÓSITOS Y OBLIGACIONES POR MODALIDADES (en miles de US$)

Obligaciones a la vista patrimonio Depósitos ahorro Depósitos a plazo (Incluye CTS) Otras Obligaciones

2012

2013

Absoluta

122,932 241,525

15,013 26,045

14% 12%

941,011 125,916

1,001,600 108,762

60,590 -17,155

6% -14%

1,390,325

1,474,819

84,494

509,057

169

-11,307 65,906

-100% 15%

35,684 141 35,529

151,833 46,085

116,150 10,556

325% 30%

1,915,996

2,181,794

265,798

14%

(en millones de US$)

Fondos Interbancarios Adeudados y obligaciones financieras

11,307 170 443,151

Valores, Títulos y Otros Provisiones y otros pasivos Total Pasivo

110

123

Dic 13 / Dic 12

107,918 215,480

PATRIMONIO CONTABLE

Total Depósitos

VARIACIÓN AÑO

patrimonio

DEPÓSITOS Y OBLIGACIONES POR MODALIDADES 2.82%

ente: ASBANC

2.14%

Cartera Atrasada / Colocaciones Brutas

Total Depósitos

cional RIACIÓN AÑO Dic 13 / Dic 12 ranjera % 19% -35% -29% 17% ›500% 36% 28%

4,716

13%

ARIACIÓN AÑO ÑO Dic 13 / Dic 12

soluta % 68,970 % 17,224 % -5,431

% 19% -35% -4%

46,316

% % %

% %

12 04 01 %

ÑO

% %

pasivos

2.78%

1,474,819

84,494

509,057 151,833 46,085

-11,307 65,906 116,150 10,556

-100% 15% 325% 30%

1,915,996

2,181,794

265,798

14%

VARIACIÓN AÑO

(en miles de US$)

2012

El Patrimonio, al cierre del 2013, fue de US$ 169 MM. Obligaciones a la vista 107,918 patrimonio

Dic 13 / Dic 12

2013 122,932 241,525 1,001,600

Absoluta 15,013 26,045 60,590

% 14% 12% 6% -14%

Depósitos ahorro Depósitos a plazo (Incluye CTS)

215,480 941,011

Otras Obligaciones

125,916

108,762

-17,155

1,390,325

1,474,819

84,494

509,057 151,833 46,085

-11,307 65,906 116,150 10,556

-100% 15% 325% 30%

2,181,794

265,798

14%

PATRIMONIO CONTABLE

Total Depósitos Fondos Interbancarios Adeudados y obligaciones financieras Valores, Títulos y Otros 110 Provisiones y otros pasivos Total Pasivo

(en millones de US$) 170

11,307 141 443,151 123 35,684 35,529 1,915,996

169

patrimonio 2007

2008

2009

PATRIMONIO CONTABLE

2010

2011

2013

2012

(en millones de US$)

RESULTADOS resultados

170

169

141 US$ 20.1 MM, superior en US$ 3 MM (+17%) Al cierre del 2013 se registró una Utilidad Neta de ESTADO DE VARIACIÓNen AÑO respecto a diciembre de 2012; asimismo, el RESULTADOS Margen Financiero Bruto se incremento US$ 8 123 (en miles de US$) Dic 13 / Dic 12 110 MM (+6%) en relación al 2012. Este resultado es explicado por el buen desempeño de nuestras 2012 2013 Absoluta % operaciones en los94segmentos de Mayorista, y en el caso de Minorista, por los buenos resultados Ingresos Financieros 205,416 229,257 23,841 obtenidos en Convenios e Hipotecarios, lo que permitió un incremento de nuestro12% margen Gastos Financieros 71,170 86,950 15,780 22% financiero. 134,246

142,307

8,061

Otros Ingresos Neto 26,585 24,573 -8% 2012. El Margen Operacional se incrementó en 15% (+US$ 9 MM) con respecto -2,012 al cierre del Gastos Operativos 101,654 -2,941 -3% Este resultado se debe en mayor razón a la disminución de los98,713 gastos operativos (gastos de Margen Operacional 59,177 68,167 8,990 15% administración y gastos de personal), los cuales alcanzaron un total de US$ 98.7 MM durante el 500 1% Provisiones Cartera 40,088 40,588 2013; es decir, -3% (-US$ 2.9 de MM) en relación al cierre del2012 2012. 2013 2007 2008 2009 2010 2011 Otras provisiones y depreciación

6,011

7,472

1,461

24%

Resultado de la Operación 13,078 20,108 Al cierre del año 2013 se registraron requerimientos por provisiones de cartera7,030 por US$ 54% 40.6 MM, -10% Otrosun Ingresos y Gastos 12,284al periodo 10,997 lo cual representa solo ligero aumento del 1% respecto 2012. -1,287 Utilidad antes de impuestos

Dic13

% 14% 12% 6% -14%

11,307 443,151 35,684 35,529

DEPÓSITOS Y OBLIGACIONES POR MODALIDADES

PATRIMONIO

Margen Financiero Bruto

% %

Absoluta 15,013 Dic13 26,045 60,590 -17,155

1,390,325

Fondos Interbancarios Adeudados y obligaciones financieras Valores, Títulos y Otros Provisiones y otros pasivos Total Pasivo

Dic 13 / Dic 12 2.28%

2012 2013 2.00% 107,918 122,932 Dic 12 215,480 241,525 941,011 1,001,600 125,916 108,762

Obligaciones a la vista Dic 10 Dic 11 Depósitos ahorro Depósitos a plazo (Incluye CTS) Otras Obligaciones

soluta 8,970 7,224 2,730 6,858 3,820 0,783 4,239

VARIACIÓN AÑO

(en miles de US$)

resultados

25,362

31,105

5,743

8,246

10,994

2,748

33%

17,116

20,111

2,995

17%

Impuesto a la Renta Utilidad y/o pérdida Neta

ESTADO DE RESULTADOS (en miles de US$)

23%

VARIACIÓN AÑO Dic 13 / Dic 12

Ingresos Financieros Gastos Financieros

2012 205,416 71,170

2013 229,257 86,950

Margen Financiero Bruto

134,246

142,307

8,061

26,585

24,573

-2,012 -2,941

-8% -3%

8,990 500 1,461

15% 1% 24%

7,030 -1,287

54% -10%

Otros Ingresos Neto Gastos Operativos

Absoluta 23,841 15,780

% 12% 22%

101,654

98,713

Margen Operacional

59,177

68,167

Provisiones de Cartera Otras provisiones y depreciación

40,088 6,011

40,588 7,472

Resultado de la Operación

13,078

20,108

Otros Ingresos y Gastos

12,284

10,997

Utilidad antes de impuestos

25,362

31,105

8,246

10,994

5,743 2,748

23% 33%

17,116

20,111

2,995

17%

Impuesto a la Renta Utilidad y/o pérdida Neta

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

NEGOCIOS Y SERVICIOS ESTRATÉGICOS Banca Mayorista Para la Banca Mayorista el 2013 fue el año en el cual marcamos un hito importante en la eficiencia de la banca, todo esto basado en una estrategia comercial que apunta a penetrar más en nuestros clientes y lograr atraer nuevos en forma eficiente, a través de la mejora en el servicio y calidad de atención al cliente. Esta estrategia fue soportada en una estructura comercial apropiada y una campaña de imagen y presencia publicitaria con avisos en las principales revistas especializadas y vía pública, logrando un incremento en la recordación de nuestra marca en este target, llegando a un 30% en total menciones.

Banca Minorista El año 2013 representó un año de consolidación de la integración del modelo de gestión comercial, sin embargo el siguiente paso era la integración del soporte de operaciones, de manera que podamos incrementar la sinergia en la red de oficinas del banco.

el lanzamiento del producto “Crédito Emprendedor” en dos oficinas piloto en Huaycán y Villa María del Triunfo. Este producto ha tenido gran acogida y éxito comercial, permitiendo atender apropiadamente la promesa del banco de dar acceso a clientes y apoyarlos en su crecimiento; siendo por excelencia bancarizador pues como dice el claim de su campaña “Nosotros vemos el emprendedor que está en tu interior”. En lo referente a ingresos no financieros, en el 2012 el banco creció 53% en la venta de seguros optativos y obligatorios, los mismos que han sido ofrecidos según las necesidades de cada cliente. El negocio hipotecario se consolidó con un crecimiento de 28%, logrando ubicarnos dentro de los 5 bancos principales según el ranking de créditos Mivivienda otorgados. En el mundo masivo, el negocio de convenios sigue siendo uno de los principales pilares de desarrollo del banco, logrando un 20% de crecimiento y un market share superior al 9%. En cuanto al negocio de Microfinanzas, éste creció un 31% logrando consolidarnos como una oferta valorada en el mercado.

En el segmento de Banca Personas, mantuvimos nuestra tendencia creciente en la captación de pasivos en personas naturales, creciendo un 21% con respecto al año 2012, por encima del promedio del sistema bancario, lo cual nos permite ubicarnos en la 5ta posición en el ranking de captaciones. En lo referente a ingresos no financieros, en el 2013 el banco creció 8% en los ingresos por seguros obligatorios, y un importante avance en el cruce de seguros optativos en el segmento masivo de créditos por convenio y microempresa, manteniéndonos como un referente en el esfuerzo comercial de este producto.

Tarjeta de Crédito

En el segmento de microempresas, el contexto de mercado no fue tan bueno como en los últimos años, experimentando menor crecimiento y un impacto en mora. Ante esta realidad observada por el banco, se generaron acciones que buscaron mejorar la adquisición en calidad de cartera. El área de riesgos aportó con la creación de un score que nos permitió una oferta de pricing por perfil de riesgo del cliente. Hacia el segundo semestre, realizamos

En el 2013, el negocio de Tarjetas de Crédito y Medios de Pagos se enfocó en el crecimiento de saldos, mediante sinergias con la red de tiendas Carsa y la reactivación del producto línea paralela, lo cual generó un incremento del 20% en el stock de saldos revolventes. Este crecimiento se realizó dentro de los estándares de riesgos de la industria. Adicionalmente, el negocio se enfocó en generar eficiencias operativas que se tradujeron en ahorros significativos.

Con respecto a los Canales de Atención, la estrategia es estar donde nuestros clientes realmente nos necesitan, es por eso que el 2013 cerramos con una red de más de 3,800 puntos de atención. Esta acción generó que logremos estar más cerca de nuestros clientes en horarios accesibles, y a su vez generó un crecimiento del 16% en el volumen transaccional respecto al 2012.

El año 2013 fue un año de nuevos desafíos para la marca e imagen del banco, el objetivo trazado era seguir incrementando nuestra recordación. Este año en lo que respecta a campañas publicitarias, el sistema financiero mantuvo su participación y agresividad, incluyendo además de los bancos, la participación activa de las cajas municipales y financieras. Frente a esta situación, el objetivo de las acciones buscaron mantener y seguir creciendo en el índice de recordación de marca, mediante diversas campañas de productos y posicionamiento. En el mes de febrero lanzamos la campaña de Plazo, en la que combinamos dos productos buscando transmitir nuestra solidez, propuesta de valor y un elemento diferencial que nos permite el acceso al segmento masivo: el producto “Suma y Crece”. Esta campaña no sólo permitió seguir consolidando nuestros resultados en captación de clientes, sino reforzar nuestra propuesta de valor como marca. Hacia el mes de mayo, implementamos un nuevo concepto en campaña que nos permitió generar

sinergia entre los productos y segmentos del banco. Dicha campaña se denominó “Te prestamos, y te premiamos”, con un claro objetivo de atracción y vinculación. Ya para el segundo semestre y cierre del año, el esfuerzo buscó reforzar los pilares de marca y canales, para lo cual implementamos una campaña de posicionamiento denominada “Colas” y una campaña de comunicación de nuestros canales a la que llamamos “Cajeros”. Como gran resultado de estas acciones, muy aparte de los logros comerciales, como marca el Banco Financiero en la medición de recordación pudo subir de un 13% a un 16% al cierre del 2013. Esto nos compromete a seguir esforzándonos en forma eficiente en el largo camino de construcción de nuestra marca y propuesta de valor.

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

CERTIFICACIONES EN LOS SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD Y AMBIENTAL SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL SEGÚN LA NORMA ISO 14001:2004

SISTEMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD SEGÚN LA NORMA ISO 9001:2008

El Sistema de Gestión Ambiental del Banco Financiero está alineado a la norma internacional ISO 14001:2004, asimismo el compromiso del Banco con el cuidado del medioambiente se encuentra reflejado en su Política Ambiental, en donde se muestra expresamente, un interés en seguir promoviendo una cultura de prevención de la contaminación y de la mejora continua enmarcada en el cumplimiento de la legislación ambiental y protección del medioambiente. Actualmente el Banco Financiero cuenta con la certificación ISO 14001:2004 a nivel nacional, considerando todas las Oficinas Tradicionales y Administrativas, dicho certificado fue otorgado por la empresa española AENOR, en Junio del 2012, después de visitar nuestras sedes en Lima y Provincia, realizar la revisión del cumplimiento de los requisitos de la norma internacional, el control sobre sus aspectos ambientales, así como el involucramiento de los colaboradores del Banco con dicho sistema.

Manteniendo el compromiso con la mejora continua y la satisfacción de nuestros clientes, en el año 2011 el Banco Financiero implementó un Sistema de Gestión de Calidad alineado a la norma internacional ISO 9001:2008, siendo el alcance de dicho sistema: “La atención y resolución de reclamos ingresados desde las Oficinas Tradicionales ubicadas en Lima y por la Banca Telefónica”, este proceso contempla también las gestiones de análisis realizadas por el Back Office, las coordinaciones con las distintas áreas de apoyo para el análisis de reclamos, así como la respuesta y cierre del reclamo.

Durante el 2013, hemos mantenido las buenas prácticas implementadas y ratificado la vigencia de nuestro certificado ambiental, afrontando exitosamente la 1ra auditoría de seguimiento realizada en Julio del mismo año. Luego de la revisión integral de nuestro sistema, la casa certificadora recomendó mantener el certificado ISO 14001:2004.

CERTIFICACIONES EN LOS SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD Y GESTIÓN AMBIENTAL. NORMAS ISO 9001:2008 E ISO 14001:2004

A fines del 2013, se tomó la iniciativa de reformular nuestros lineamientos y/o procesos de gestión del riesgo ambiental y social en nuestras operaciones crediticias, por ello y en línea con la misión del Banco Financiero de “impulsar el crecimiento sostenible de nuestros clientes, colaboradores, accionistas y del país“, se propuso elaborar e implementar un Sistema para la Gestión del Riesgo Ambiental y Social (SIGRAS) en nuestras operaciones de crédito orientadas a Banca Empresarial. Principales Objetivos del SIGRAS: - Concientizar a los colaboradores del BFP sobre los riesgos ambientales y sociales producto de las actividades de sus clientes. - Analizar el entorno donde se desenvuelven los clientes de las instituciones financieras, con el fin de detectar, evaluar y disminuir los riesgos ambientales y sociales generados por sus actividades. - Desarrollar una estructura organizativa conveniente, para gestionar de manera eficiente el sistema de análisis del riesgo ambiental y social en el BFP. Actualmente el SIGRAS se encuentra en fase de diseño y se espera que en el 2014 comience la fase de desarrollo e implementación del mismo, el cual necesariamente comprenderá la capacitación interna de nuestros colaboradores en temas medioambientales y sociales, que luego sin lugar a dudas redundará en beneficio de nuestros clientes.

El Sistema de Gestión de Calidad orienta sus esfuerzos a seguir buscando la mejora continua de nuestros procesos con el fin de seguir siendo una empresa eficiente en los servicios que brindamos. Algunas de las acciones tomadas como parte del Sistema de Gestión de Calidad son: - Estudios de satisfacción de nuestros clientes sobre el proceso de atención y resolución de reclamos, a fin de tomar acciones correctivas sobre los atributos menos valorados. - Mejoramiento y despliegue del proceso de atención de los reclamos en primer contacto con el cliente, buscando así reducir los costos de los reclamos. - Redefinición de los objetivos e indicadores orientados a la satisfacción de nuestros clientes. - Capacitación y concientización permanente sobre la importancia del proceso de atención y resolución de reclamos. - Formalización de responsables de solución de reclamos en las áreas clave del Banco. - Presentación periódica de los resultados y mejoras a la Alta Dirección. - Auditorías internas sistemáticas a la Red de Oficinas y las Áreas de Soporte involucradas en el proceso de atención y resolución de reclamos. De este modo, seguimos encaminados a obtener resultados satisfactorios que ratifiquen nuestro compromiso con la calidad y la confianza con nuestros clientes. Asimismo, como parte de las metas que se tienen previstas alcanzar, basadas en el Sistema de Gestión de Calidad, tenemos: - Ser el banco referente en tiempo promedio de resolución de reclamos. - Mantener una cultura de mejora continua incentivando las ideas constructivas de todos quienes forman parte de este proceso.

GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS El Banco Financiero considera que la adecuada gestión de riesgos es un elemento central para el logro de sus objetivos estratégicos. En este contexto, la División de Riesgos se encarga del desarrollo, consolidación y mejora continua de la cultura de administración de riesgos en la institución. Para ello cuenta con un equipo de profesionales especializados, así como una estructura idónea de acuerdo a su tamaño y complejidad de operaciones.

A. DESARROLLO Y ORGANIZACIÓN

B. RIESGO DE CRÉDITO

La gestión integral de riesgos mantiene una estructura de comités por tipo de riesgo, quienes a su vez reportan al Comité de Gestión Integral de Riesgos (GIR), el cual ha sido delegado por el Directorio como entidad rectora máxima en la institución.

Es el riesgo de pérdida total o parcial del capital y/o del interés generado debido al no cumplimiento del repago de las obligaciones contractuales de un cliente o contraparte. La gestión de riesgo de crédito se aplica de manera diferenciada para el portafolio Mayorista y Minorista; sin embargo, ambos constan de procesos que nos permiten cumplir los objetivos de la Alta Dirección.

Funcionalmente la gestión de riesgos se maneja de manera integral a través de cinco gerencias de área dentro de la División de Riesgos: (i) La Gerencia de Riesgos Banca Empresarial se encarga de los riesgos inherentes a los créditos comerciales (corporativos, grande, mediana y pequeñas empresas). (ii) La Gerencia de Riesgos Banca Minorista y Cobranzas es responsable de los riesgos inherentes a los créditos personales, microfinanzas y la gestión de cobranza relacionada. (iii) Los Riesgos de Mercado y Liquidez, así como la administración del portafolio de créditos y la implementación de los principios de Basilea están a cargo de la Gerencia de Riesgo Estructural y Mercado. (iv) El manejo del riesgo operativo está a cargo de la Gerencia de Riesgo Operacional.

a) Banca Empresarial Las políticas de gestión de riesgos se sustentan fundamentalmente en los siguientes lineamientos: (i) Mantener un perfil crediticio de alta calidad, compatible al apetito por riesgo deseado. (ii) Lograr y mantener relaciones crediticias con empresas de distinto tamaño (principalmente pequeñas y medianas), institucionales e individuos de buena reputación y solvencia. (iii) Mantener un óptimo equilibrio entre riesgo/retorno asumido. (iv) Promover una “Cultura de Riesgos” dentro de la organización del Banco. (v) Mantener una cartera diversificada, de modo tal que se minimice la concentración del riesgo crediticio. (vi) El principio básico “Conozca a su Cliente” se aplicará en toda circunstancia y en todos los negocios que el Banco lleve a cabo.

DIRECTORIO

COMITÉ GIR

COMITÉ DE CRÉDITOS

COMITÉ ALCO

COMITÉ DE RIESGO OPERACIONAL

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

CON LA FINALIDAD DE DINAMIZAR Y DAR EFICIENCIA A LOS TIEMPOS DE RESPUESTA EN LA APROBACIÓN, HAN SIDO CREADAS LA JEFATURA DE RIESGOS BANCA EMPRESARIAL, LA JEFATURA DE RIESGOS BANCA NEGOCIOS Y LA JEFATURA DE ADMINISTRACIÓN Y SEGUIMIENTO DE CRÉDITOS.

La Gerencia de Riesgos Banca Empresarial está involucrada en el proceso de evaluación crediticia de todas las operaciones de crédito de Banca Empresarial. Este proceso se basa en la profunda evaluación integral del cliente a través de una propuesta de crédito (electrónica) donde se analiza la actividad comercial, la estructura de la operación (monto, destino, plazo, rentabilidad), y las garantías asociadas. El análisis considera tanto la información cuantitativa de flujo de caja como el análisis económico financiero (liquidez, rentabilidad, apalancamiento, y respaldo patrimonial, entre otros), la información cualitativa de situación de mercado, calidad gerencial y de los accionistas, y las relaciones y experiencia crediticia con el sistema financiero, entre otras. Con la finalidad de dinamizar y dar eficiencia a los tiempos de respuesta en la aprobación, han sido creadas la Jefatura de Riesgos Banca Empresarial, la Jefatura de Riesgos Banca Negocios y la Jefatura de Administración y Seguimiento de Créditos. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE CRÉDITOS El enfoque de la Unidad de Riesgos está basado en un esquema integral de presentación de las líneas de crédito a través de una Matriz de Líneas de Crédito estandarizada, en la cual se presentan las diferentes facilidades que cuenta un cliente comercial o un Grupo Económico, de acuerdo al tipo de Riesgo (Riesgos de crédito, Riesgo de Mercado, Riesgo Operativo y Riesgo Indirecto). La Matriz de Líneas de Crédito se ha desarrollado teniendo en cuenta los requerimientos de Capital, según las mejores prácticas emanadas del Comité de Basilea. La exposición global de un cliente o Grupo en el Banco se limita dentro de un concepto de Riesgo Máximo Cliente y Riesgo Máximo Grupo que se asigna mediante una propuesta de crédito. Por otro lado, la Matriz de Líneas de Crédito permite administrar de forma ordenada y automatizada las diferentes políticas de crédito del Banco, así como asegurar los controles y estadísticas necesarias para la administración del Riesgo de Crédito. La metodología de estimación del Riesgo Cambiario Crediticio (RCC), fue

implementada a fines del 2007 y permite identificar, medir, controlar y reportar el RCC basados en el tipo de cliente y el tipo de crédito. Asimismo, el BFP estableció que la evaluación del RCC forma parte de la evaluación integral del cliente. Por otra parte, existe una modalidad de gestión especializada por nicho de crédito, conocida como Portafolio. Cada portafolio define un perfil de cliente en función al tipo de negocio y características del sector económico al que pertenecen, para lo cual se establecen políticas de crédito diferenciadas que recogen el conocimiento específico de cada tipo de negocio. APROBACIÓN DE POLÍTICAS CREDITICIAS El Directorio del Banco es el encargado de aprobar los objetivos, lineamientos y políticas para la administración de riesgos, los límites globales y específicos de exposición a los distintos tipos de riesgo y los mecanismos para la realización de acciones correctivas. El Directorio ha delegado totalmente al Comité de Gestión Integral de Riesgos las facultades antes mencionadas. Este Comité se encarga de vigilar que la realización de las operaciones se ajuste al apetito de riesgo, objetivos, políticas y procedimientos para la administración de riesgos, así como a los límites globales y específicos de exposición al riesgo que hayan sido previamente aprobados. SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL RIESGO DE CRÉDITO Se encarga de realizar el control y verificación del cumplimiento de las condiciones determinadas por Riesgo Crediticio para las operaciones de crédito a través de Sistemas de Alertas Tempranas y Revisiones de Situación que permiten dicho seguimiento. Las Revisiones de Situación consisten en revisiones periódicas (trimestrales, semestrales, anuales) sobre la posición integral de clientes de la Banca Comercial donde se evalúa la adecuada clasificación de riesgo y la asignación interna de calificaciones de seguimiento (indicadores de Detección Temprana del Riesgo). 43

(i) Identificar clientes con el nivel de riesgo La información del comportamiento crediticio deseado mediante el uso de herramientas de los clientes del Sistema Financiero estadísticas. proporcionada por la Superintendencia de (ii) Facilitar la captación de manera proactiva, Banca y Seguros a través de su Reporte de forma que permita determinar la Crediticio Consolidado, se ha vuelto una fuente viabilidad del crédito en el punto de venta. de información elemental para el continuo (iii) Generar eficiencia en tiempos de monitoreo de este tipo de Portafolio y para el respuesta, procesos y costos en el proceso desarrollo modelos predictivos que permiten de admisión de créditos mediante uso de DIRECTORIO estimar la probabilidad de incumplimiento de herramientas y motores de decisión. los clientes y prospectos. (iv) Mantener posición prudencial en la gestión Un punto importante a señalar en la de riesgos, con políticas y parámetros COMITÉ GIR gestión de riesgos minorista es el riesgo de acordes con el perfil de nuestros clientes, a sobreendeudamiento, el cual es monitoreado los efectos de evitar el sobreendeudamiento de forma permanente identificando a los en el Sistema Financiero. clientes sobreendeudados mediante criterios COMITÉ DE DE conservadores que recogen el nivel COMITÉ de COMITÉ ALCO RIESGO CRÉDITOS OBJETIVOS PRINCIPALES: OPERACIONAL deuda del cliente, su historial crediticio y su probabilidad estadística de default. Para estos (i) Atender a los clientes con niveles de clientes identificados existen mecanismos riesgo adecuado y bajo los lineamientos para priorizar la cobranza y omitirlos de nuevas dispuestos en el Comité de Gestión Integral ofertas comerciales para no incrementar de Riesgos. su exposición. Adicionalmente las políticas NO MINORISTA (ii) Utilizar herramientas estadísticas de admisión de créditos aplican rangos y · Sectores Económicos (modelos predictivos) para una mejor parámetros de endeudamiento prudenciales · Portafolios · Grupos discriminación delEconómicos Riesgo. para evitar incorporar al portafolio clientes · Principales clientes (iii) Contribuir al logro de objetivos estratégicos con problemas de sobreendeudamiento. del Banco a través del monitoreo y seguimientoMINORISTA a las iniciativas y la operativa GESTIÓN DEL RIESGO BANCA PERSONAS de negocios.· Productos · Cosechas (iv) Referente · al sobreendeudamiento, el Cascadas El modelo de gestión de riesgo en la Banca · Percentiles Banco emplea metodologías de gestión de Minorista identifica las etapas en la gestión dicho riesgo con parámetros prudenciales de riesgo de crédito en tres secciones: para calcular el nivel de endeudamiento Inteligencia de Riesgos (elaboración de bases MODELOS INTERNOS de los prospectos, alertas preventivas y de clientes aptos e implementación de motores · Optimización de seguimiento respectivo para la reducción Capital de decisión), Admisión de Créditos (encargada · Tolerancia y Apetito de la exposición. de la evaluación y resolución de las solicitudes) al Riesgo (v) Monitorear · Estrés el de Crédito proceso crediticio, y Seguimiento de Cartera (encargada de asegurando el cumplimiento de las la segmentación de clientes y seguimiento políticas de crédito. de resultados). (vi) Mantener indicadores de cartera dentro BASILEA de los rangos presupuestados, mediante el seguimiento y las acciones específicas de cobranza.

ODELOS DE GESTIÓN PARA CADA PRODUCTO

DISCADOR PREDICTIVO

SOFTWARE DE COBRANZAS (ICS)

ZONIFICACIÓN

31/12/2013

20/12/2013

09/12/2013

28/11/2013

17/11/2013

06/11/2013

METODOLOGÍAS

VaR

26/10/2013

15/10/2013

04/10/2013

23/09/2013

12/09/2013

01/09/2013

21/08/2013

10/08/2013

30/07/2013

19/07/2013

08/07/2013

27/06/2013

16/06/2013

05/06/2013

25/05/2013

14/05/2013

03/05/2013

22/04/2013

11/04/2013

31/03/2013

SEGUIMIENTO Y MONITOREO

IPO DE CAMBIO EN DÓLARES

20/03/2013

LINEAMIENTOS COMERCIALES:

b) Banca Minorista y cobranzas

ADMISIÓN DE CRÉDITOS

SEGMENTACIÓN POR RIESGO

INTELIGENCIA DE RIESGOS

SEGUIMIENTO DE CARTERA

MODELAMIENTO DE RIESGOS

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

c) BANCA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA El financiamiento a la micro y pequeña empresa en el Perú se viene desarrollando en forma creciente, motivando a la banca a enfocar su atención a este sector emergente. Utilizando el know how de la tecnología crediticia microfinanciera y los modelos estadísticos, se busca la bancarización de personas de sectores de bajos ingresos, que no eran sujetos potenciales de crédito, brindando posibilidades de desarrollar sus negocios y consecuentemente mejorar su calidad de vida. Asimismo, los clientes de la pequeña empresa (PYME) son atendidos bajo este mismo modelo de evaluación, teniendo en cuenta que necesitan mayor financiamiento puesto que sus niveles de venta y endeudamiento son superiores a los de la micro empresa. La mayoría de los pequeños empresarios están formalizados. En el Banco Financiero, la cartera micro y pequeña empresa está compuesta aproximadamente del 14.8% del total de colocaciones, teniendo como lineamientos comerciales los siguientes: (i) La identificación del cliente en el campo, a través de técnicas especializadas de comercialización que combinan elementos de mercadeo, productividad y eficiencia. (ii) El conocimiento en la manera de hacer negocios de los empresarios MYPE y la relación establecida con el cliente, deben estar acompañadas de una calidad de servicio basada en procedimientos complementarios que la garanticen. GESTIÓN DE RIESGO El modelo de administración de riesgos incorpora en las agencias la participación de analistas de riesgos, desarrollando un rol de aseguramiento de Calidad de Cartera. Como objetivos principales en la Gestión de Riesgos de las microfinanzas tenemos:

(i) Administración de riesgos del negocio, con el propósito de atenuar su impacto. (ii) Revisar y actualizar la política de crédito acorde a los cambios en el mercado de las Microfinanzas. (iii) Alcanzar los objetivos estratégicos del Banco a través del monitoreo y seguimiento a las iniciativas y a la marcha operativa. (iv) Optimizar la recuperación de las cuentas por cobrar, producto de atrasos en los pagos. (v) Calcular y monitorear el sobreendeudamiento a través de una metodología que evalúa al cliente de forma cuantitativa y cualitativa. (vi) Monitoreo permanente de los resultados de la organización en un esquema de aprendizaje que incremente el conocimiento del negocio y que garantice su aplicación en la marcha operativa. (vii) Equilibrio entre las perspectivas de crecimiento del negocio y la calidad de sus resultados. (viii) Uso intensivo de técnicas de administración y explotación de tecnología de información, incluyendo el empleo de modelos estadísticos de scoring, análisis del costo de crédito financiero, cosechas y cascadas que permitan ver una evolución de la calidad de la cartera.

d) Riesgo Estructural El área de Riesgo Estructural tiene como objetivo principal administrar el balance de la Institución asignando su patrimonio hacia los negocios que maximicen la relación riesgo rentabilidad acorde con las expectativas de sus clientes, accionistas y el sistema en general. Para tal efecto, el área cuenta con herramientas que facilitan las labores de seguimiento, monitoreo y análisis crediticio de la cartera así como de variables sistémicas, macroeconómicas o de coyuntura que impacten en los riesgos asociados a ésta. La amplitud del análisis comienza desde un nivel global del portafolio del Banco hasta el detalle de un negocio o producto en particular. Este seguimiento va desde una temporalidad diaria hasta anual.

EL ENFOQUE DE LA INSTITUCIÓN ESTÁ ALINEADA HACIA LA BÚSQUEDA CONSTANTE DE CONSOLIDAR SUS MODELOS DE CAPITAL BAJO LA NORMATIVA QUE ESTABLECE LA SBS BAJO PREMISAS DE BASILEA.

1,229

53.59%

22.98%

23.43%

1,243

100%

9.0%

6.9%

* Principales 10 sectores

Concentración Cartera Comercial

DIRECTORIO

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

DISTRIBUCIÓN DE LA CARTERA POR PRODUCTOS DE CRÉDITOS

2% 6% 3% 2% 7%INDICADORES Y EVOLUCIÓN PRINCIPALES DE PORTAFOLIO 1%

COMITÉ GIR

TÉ DE ITOS

COMITÉ ALCO

(Exp. en %)

COMITÉ DE RIESGO OPERACIONAL

12% Préstamos Convenios

METODOLOGÍAS

SEGUIMIENTO Y MONITOREO

ESQUEMA CONCEPTUAL DE RIESGO ESTRUCTURAL

NO MINORISTA · Sectores Económicos · Portafolios · Grupos Económicos · Principales clientes

MINORISTA · Productos · Cosechas · Cascadas · Percentiles

MODELOS INTERNOS · Optimización de Capital · Tolerancia y Apetito al Riesgo · Estrés de Crédito

BASILEA

Comercio METODOLOGÍAS Y BASILEA II Exterior Respecto al análisis de monitoreo contamos con dos metodologías bien definidas: una para Leasing y Lease-back El enfoque de la institución está alineada la cartera No Minorista, basada en la revisión hacia la búsqueda Mivivienda constante de consolidar en base a una ordenación de “alertas” que sus modelos de capital bajo la Normativa que miden impacto-severidad y sus dinámicas Tarjetas establece la SBS bajo premisas de Basilea. en el tiempo. Esto se realiza por cada uno de En ese sentido, a través de modelos internos los clientes, permitiéndonos un seguimiento 21% y una identificación temprana de riesgo de créditoDescuentos se busca calcular las exhaustivo probabilidades de incumplimiento y poder de cualquier tipo de situación de potencial Otros clasificar a los clientes del banco en grupos deterioro del cliente/grupo que vaya en contra Sobregiro homogéneos de riesgo por tipo de crédito, y a del apetito del riesgo o de la rentabilidad 46% través de la metodología CVaR se busca poder alineada con los objetivos establecidos por calcular las pérdidas esperadas e inesperadas la Gerencia. con el objetivo de llegar a realizar el pricing En la cartera Minorista, específicamente adecuado en base a sus perfiles de riesgo, Microempresa, Consumo e Hipotecario, la tener un manejo óptimo del capital económico metodología es enfocada por portafolios y poder cumplir con las exigencias para aplicar segmentados por cada tipo de producto, así a los Modelos IRB. como por percentiles, oficinas y funcionarios, clasificacion riesgo lo que nos permite verificar el foco del deterioro de la calidad de cartera de manera rápida y e) Riesgo de Mercado y Liquidez CALIFICACIONES PCR PACIFIC focalizada. Entre las herramientas utilizadas se encuentran matrices deDictransición, 08 Dic 09Se entiende Dic 10 Jun 11de mercado Jun 12al riesgo como riesgo modelación de provisiones, A-cosechas, A- de pérdidaAFortaleza Financiera AA- futuros ante movimientos adversos cascadas y flowrates. en los precios de los mercados financieros en Depósitos CP Bonos Corporativos

I I I I Banco mantiene posiciones. Estos AA los que elAA AA AA

precios son: tipo de cambio, tasa de interés y los precios de instrumentos financieros (renta variable y renta fija).

ratio de morosidad

CO FINANCIERO

RATIO DE MOROSIDAD

n Privada

2da Emisión -

Primero

2.50%

1,600,000

15,507,000

2.30%

11,600

15,507

1,000

1-May-13

29-Nov-13

5 años

DE 3 años

1-May-18

20-Nov-16

4.8437%

4.2599%

2.28% 2.00%

2.14%

1.90% 1.70%

BFP Sistema

1.75%

Dec 13

Nov 13

Oct 13

Set 13

Ago 13

Jul 13

Jun 13

May 13

Abr 13

Mar 13

Feb 13

Ene 13

1.50% Dic 12

GUIMIENTO CARTERA

MODELAMIENTO RIESGOS

2.10%

(Exp. en %)

Fuente Asbanc.

EVOLUCIÓN DE CALIFICACIÓN

21 nor al 1%

1,229

53.59%

re 1% y 5%

22.98%

re 5% y 10%

23.43%

yor al 10%

00 al 12

1,243

100%

Petróleo y Derivados

9.0%

6.9%

* Principales 10 sectores

clasificacion riesgo

Concentración Cartera Comercial

CALIFICACIONES PCR PACIFIC

Dic 08 Dic 09 Dic 10 Jun 11 Fortaleza Financiera AAAADISTRIBUCIÓN DE LA CARTERA POR PRODUCTOS DE CRÉDITOS Depósitos CP I I I I Bonos Corporativos

12%

1,000

29-Ago-13

31-May-13

29-Nov-13

5 años

3 años

31-May-18

20-Nov-16

5.0000%

4.8437%

4.2599%

Dic 12

5 años 29-Ago-18

Oct 13

15,507

1,000

Set 13

15,507,000

11,600

Jul 13

11,600,000

8,000

El BancoConvenios gestiona el riesgo cambiario a través 2.28% de la metodología del Valor en Riesgo (VaR). Se estima laComercio máxima Exterior pérdida, tanto bajo supuestos 2.14% del modelo regulatorio Leasing y Lease-backcomo del modelo interno. Mivivienda BFP Adicionalmente, el Banco lleva a cabo un Sistema análisis Tarjetas de back test diario para la posición 1.50% de cambios. Asimismo, se efectúa un control Descuentos 21% legales e internos de la posición Bajo esta perspectiva se determinaron límites de los límites Otros internos que permiten establecer un marco de (sobreventa y sobrecompra). Sobregiro negociación para este tipo de instrumentos. 46% RIESGO DE LIQUIDEZ Adicionalmente se mantienen los límites internos por tipo de instrumento, considerando EVOLUCIÓN DE CALIFICACIÓN El Banco gestiona el riesgo de liquidez a CARTERA principal CREDITICIAde la institución es queDEelLAobjetivo través de la aplicación de modelos internos mantener una posición líquida. 2011 2012 2013 Normal 92.2% 92.9% 93.0% Para estimar el riesgo al que se encuentra y regulatorios, los mismos que permiten CPP 3.3% expuesto elriesgo banco se 3.0% utiliza 2.9% la metodología hacer un seguimiento y control minucioso del clasificacion Deficiente 1.2% 1.5% 1.3% de Valor en Riesgo (VaR), bajo tres métodos calce entre activos y pasivos en los diferentes Dudoso 1.2% 1.3% 1.6% plazos de vencimiento. El control se hace bajo CALIFICACIONES PCR PACIFIC distintos: histórico, paramétrico y monte Pérdida 2.1% 1.3% 1.2% los e internos establecidos, Total 100.0% 100.0% 100.0% Dic 08 de 99% Dic y0995%. Dic 10 límites Jun 11legales Jun 12 carlo; y a un nivel de confianza priorizando Fortaleza Financiera A- “back AA- la liquidez A- diaria; ratios diarios de Asimismo, se lleva a cabo unA-análisis de y liquidez enI riesgo (LaR), y a los plazos Depósitos CP con la mismaI periodicidad I I I y stress test” del liquidez Bonosdel Corporativos AA AA AA AA de 30 díasAA(Basic Surplus) y 90 días (Net Short cálculo VaR. Term Position). riesgo de portafolio Ago 13

8,000,000

Préstamos

2.50%

El banco mantiene un perfil conservador en 2.30% la gestión de su portafolio de inversiones, 2.00% distribuido en un 95% de instrumentos de 2.10% renta fija y 5% de renta variable. Dentro de 1.90% los instrumentos de renta fija se encuentran bonos1.70% del gobierno peruano, de organismos 1.75% multilaterales y del gobierno de EE.UU. Jun 13

Primero

May 13

Primero

Abr 13

Primero

RIESGO CAMBIARIO (Exp. en %)

RATIO DE f) Riesgo deMOROSIDAD Portafolio

Feb 13

2da Emisión -

Mar 13

1ra Emisión Privada

Ene 13

Emisión - Serie

(Exp. en %)

2% 2% 1%

ratio de morosidad EMISIONES DEL BANCO FINANCIERO

Jun 12 AI

Dec 13

os 18 OR

Nov 13

COMPOSICIÓN DE LA CARTERA DE INVERSIONES 31 de diciembre del 2013

ratio de morosidad 56%

RATIO DE MOROSIDAD

1ra Emisión Privada

2da Emisión -

Primero

2.50%

11,600,000

15,507,000

2.30%

11,600

15,507

1,000

31-May-13

29-Nov-13

5 años

3 años

31-May-18

20-Nov-16

4.8437%

4.2599%

2.10%

12%

(Exp. en %)

Gob Perú

Bonos Corporativos Org. Multilateral 2.28% Gob USA

2.00%

Otros

22%

2.14%

1.90% 1.70%

BFP Sistema

1.75%

EVOLUCIÓN DE CALIFICACIÓN DE LA CARTERA CREDITICIA Normal CPP Deficiente Dudoso Pérdida Total

2011 92.2% 3.3% 1.2% 1.2% 2.1%

2012 92.9% 3.0% 1.5% 1.3% 1.3%

2013 93.0% 2.9% 1.3% 1.6% 1.2%

100.0%

riesgo de portafolio

Dec 13

Nov 13

Oct 13

Set 13

Ago 13

Jul 13

Jun 13

May 13

Mar 13

Feb 13

Ene 13

Dic 12

1.50% Abr 13

NES DEL BANCO FINANCIERO

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, de acuerdo a lo establecido en el Reglamento de Gestión de Riesgo Operacional (Resolución SBS Nº 2116-2009).

Adicionalmente, se cuenta con un modelo de gestión de activos y pasivos (“ALM”) que permite simular diferentes escenarios de liquidez, escenarios de estrés de liquidez y escenarios futuros (crecimiento, presupuesto anual, nuevas emisiones). Asimismo, este modelo brinda la información necesaria para elaborar el Plan de Contingencia de Liquidez, mediante el cual se describe las situaciones de estrés y las medidas a implementar frente a ellas.

El Banco Financiero en los últimos años ha trabajado en la mejora continua de la gestión, orientado a la implementación de las prácticas internacionales exigidas con miras a cumplir el objetivo de obtener la autorización de la Superintendencia del Método Estándar Alternativo. El Banco ha alcanzado dicha meta el año 2013, y continuará trabajando enfocado en mantener dicha autorización durante los próximos años.

RIESGO PAÍS El Banco ha definido límites internos para gestionar la exposición al Riesgo País. Se mantiene dos límites para cada nivel de riesgo: un límite individual por cada país y otro límite grupal por el conjunto de países que pertenecen a un mismo nivel de riesgo.

El modelo de gestión prioriza el identificar, medir, valorar y mitigar los riesgos operacionales críticos a los cuales está expuesto el Banco, y está soportado por métodos de evaluación de riesgos cualitativos y cuantitativos.

g) Gestión de Riesgo Operacional

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA GESTIÓN

El enfoque de gestión del Banco entiende por Riesgo Operacional a la posibilidad de ocurrencia de pérdidas debido a procesos inadecuados, a fallas del personal y de la tecnología de información, o a eventos externos. El modelo de gestión del riesgo operacional tiene como objetivo minimizar las pérdidas en las principales líneas de negocio e implementar un sistema de control eficiente basado en la promoción de una cultura de gestión de riesgos. El modelo implementado cumple con las mejores prácticas de mercado consideradas en el Nuevo Acuerdo de Capital (Basilea riesgoalineadas de liquidez con las disposiciones de la II),

La Gerencia de Riesgo Operacional, perteneciente a la Gerencia Central de Riesgos, Recuperaciones y Cobranzas, está encargada de la preparación y evaluación de políticas y metodologías para la administración de los riesgos operacionales del Banco, a fin de asegurar el mantenimiento de un adecuado perfil de riesgo de acuerdo a los niveles de apetito y tolerancia definidos para el Banco. Adicionalmente esta gerencia asegura el cumplimiento de las políticas establecidas para la adecuada administración de los riesgos

BACKTESTING DEL VaR DE TIPO DE CAMBIO EN DÓLARES

Utilidad/Pérdida

31/12/2013

20/12/2013

09/12/2013

28/11/2013

17/11/2013

06/11/2013

26/10/2013

15/10/2013

04/10/2013

23/09/2013

12/09/2013

01/09/2013

21/08/2013

10/08/2013

30/07/2013

19/07/2013

08/07/2013

27/06/2013

16/06/2013

05/06/2013

25/05/2013

14/05/2013

03/05/2013

22/04/2013

11/04/2013

31/03/2013

20/03/2013

09/03/2013

27/02/2013

16/02/2013

05/02/2013

25/01/2013

14/01/2013

02/01/2013

Millares

5000 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 -500 -1000 -1500 -2000 -2500 -3000 -3500 -4000 -4500 -5000 -5500 -6000 -6500 -7000 -7500 -8000 -8500

VaR

asociados a la tecnología de información. Para ello se han incorporado a la Gerencia de Riesgo Operacional los equipos de Seguridad de Información y Continuidad de Negocio. La Gerencia de Riesgo Operacional, a través de la Gerencia Central de Riesgos, Recuperaciones y Cobranzas, ha definido un esquema de reporte integral a los distintos comités especializados y Directorio. En el Comité de Riesgo Operacional se presentan las principales exposiciones de riesgo, así como el tratamiento de los mismos. Este comité especializado se encuentra conformado por un grupo de gerentes de staff y es responsable del reporte de la gestión a instancias superiores, tanto al Comité Integral de Riesgo, como al Directorio. MODELO El BFP desde el año 2008 reforzó la gestión del riesgo operacional. Como parte de dicho proceso durante el año 2013 se continuó con la implementación de un modelo sólido que promueva la cultura de gestión de riesgos operacionales. La gestión del riesgo operacional se refleja en una reducción de las pérdidas tanto reales como potenciales, un favorable ambiente de control, mejoras en la calidad de los productos y procesos, y un menor requerimiento de capital. Durante el 2013 se desarrollaron las siguientes acciones como parte del modelo de gestión: (i) Autoevaluación de Riesgos Operacionales.El modelo de gestión cualitativo implica un enfoque “Ex-ante”, es decir predictivo, en el que se identifica los riesgos de manera previa a su materialización. Se continuó con la identificación de los riesgos operacionales de los diferentes productos y procesos de Banco, así como de los nuevos productos y cambios importantes en el ambiente operativo e informático. (ii) Recolección y análisis de Pérdidas Operacionales.- El modelo de gestión cuantitativo implica un enfoque “Ex - post”, es decir reactivo, en el que se cuantifica el impacto de los riesgos materializados y se identifica el origen de los riesgos para poder gestionarlos. Se continuó con la gestión descentralizada a través de los Coordinadores de Riesgo Operacional y se identificaron los principales Tipos de Eventos de Pérdida, así como las Líneas de Negocio afectadas, a fin de definir medidas de mitigación que minimicen la probabilidad de ocurrencia de eventos similares en el futuro. (iii) Gestión de Indicadores Clave de Riesgo Operacional.- Se continuó con el monitoreo de las alertas tempranas para la toma de medidas que tratan de evitar potenciales

pérdidas en las principales Gerencias del Banco. (iv) Monitoreo de Planes de acción, orientación al control de riesgos.- Se continuó con el seguimiento a la implementación de los planes de mitigación originados en las autoevaluaciones, en el análisis de pérdidas o en el monitoreo de indicadores. El Banco Financiero tiene por objetivo estratégico de la gestión de riesgos desarrollar sanas prácticas en el control y prevención del riesgo operacional, con el fin consolidar la madurez del modelo. Para ello, el Banco ha realizado las siguientes inversiones resaltantes: (i) Fortalecimiento del modelo (Consultoría Externa) de gestión de Riesgo Operacional, Seguridad de Información y Continuidad del Negocio. (ii) Mantener un programa de capacitación continua dirigido a perfeccionar las aptitudes y competencia del personal especializado en la gestión del Riesgo Operacional. (iii) Fortalecimiento de la estructura del Área de Riesgo Operacional. (iv) Actualización del Software especializado OpRisk. (v) Ejecución del programa de gestión de Continuidad de Negocio, a fin de asegurar la operatividad del Banco ante contingencias. (vi) Proceso de Auditoría Externa especializada a la Gestión del Riesgo Operacional, incluyendo Seguridad de Información y Continuidad de Negocio, a fin de asegurar el correcto funcionamiento del modelo.

h) Gestión de Recuperaciones Recuperaciones es un área concebida con un criterio comercial, cuyo objetivo es reinsertar al negocio a los clientes de la Banca Empresa con problemas de pago y brindarles viabilidad en el largo plazo. Este criterio demanda estrategias construidas con cada uno de los clientes que tienen la voluntad de pago y que son económica y financieramente viables en el tiempo. Para lograr lo descrito anteriormente utilizamos el criterio de segmentación de cartera, bajo dos ámbitos: ámbito prejudicial, donde se puede lograr la normalización del mismo o llegar a alguna solución al problema de deuda que tenga el cliente, y ámbito legal, donde se requiere entablar un proceso judicial por no existir viabilidad ni voluntad de pago del cliente sobre las acreencias. Se trabaja una estrategia cruzada (prejudicial con judicial) para lograr una mayor efectividad.

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Para esto se establecen tiempos de gestión en cada uno de los ámbitos que nos permitan rapidez, eficacia y mayor rentabilidad o menos pérdidas, según sea el caso. El análisis y definición de la estrategia con los clientes en Recuperaciones se realiza caso por caso, teniendo ciertos parámetros básicos y generales de manejo de la cartera. Se gestiona también toda la cartera refinanciada de la Banca Empresa, salvo excepciones puntuales, y la cartera Concursal (Indecopi) en cualquiera de los estados. Adicionalmente se gestiona políticas de apoyo, prevención y mitigación de riesgos en los clientes potencialmente problemáticos de la cartera comercial de la mismas Pequeñas, Medianas y Grandes empresas del Banco. Este trabajo compartido contribuye a establecer estrategias de contención y corrección a tiempo y a un menor costo.

i) Gestión de Cobranzas La gestión de Cobranzas consta de dos fases que se diferencian por distintas líneas de tiempo para el inicio de la gestión e intervención de canales de cobranza, las cuales van desde la cobranza preventiva hasta la cobranza judicial, e implica también cobradores y segmentación diferenciada por niveles de riesgo de clientes y plazas.

Gestión Telefónica

Canales Alternos

Gestión de Campo

Para los productos de Microempresas y Tarjetas de Crédito se aplica un scoring que diferencia a nuestros clientes por categorías de riesgo Alto, Medio y Bajo, segmentos sobre los cuales se aplican intensidades y estrategias de cobranzas diferenciadas. La cobranza de Banca Minorista presenta procesos estructurados que se dividen en gestión preventiva, mora temprana, mora tardía, cobranza judicial y recupero de la cartera castigada. El propósito de la cobranza, a partir de la situación tardía en adelante, es el de lograr arreglos de pago, así como reinsertar y/o normalizar al cliente. Los principales canales utilizados son la gestión telefónica y las visitas de campo,cuyos estándares mínimos de producción están definidos. Así mismo, dependiendo el nivel de mora del cliente, su riesgo, plaza y producto, se utilizan diversos canales de gestión, comocartas de cobranzas, mensajes de texto, correo electrónico, entre otros. Nuestra gestión es asistida con tecnología especializada para tal fin, que consta del software de cobranzas integrado con un discador predictivo.

Gestión Telefónica

Modelos de Gestión para cada Producto

Software de Cobranzas (ICS)

Segmentación por Riesgo

Zonificación

CLASIFICACIÓN DE RIESGO Como resultado de los constantes esfuerzos por mantener elevados niveles de solidez de nuestro balance, las clasificadoras de riesgo nos ratificaron su percepción de los diferentes riesgos evaluados, especialmente en la calificación Fortaleza Financiera tal como se aprecia en el siguiente cuadro.

BANCO FINANCIERO - CALIFICACIÓN DE RIESGO PCR(2) ACategoría I pAApAA

EQUILIBRIUM (1) AEQL1-.pe AA-.pe AA.pe

Fortaleza Financiera Depósitos CP Bonos Corporativos Bonos de Arrendamiento Financiero (1) A Setiembre 2013 (2) A Junio 2013

desarrollo humano

DESARROLLO HUMANO CATEGORÍA DE EMPLEO Y ORGANIZACIONAL

VARIACIÓN AÑO Dic 13 / Dic 12

Absoluta % 121 11% (1)204 0%y / Funcionarios 203 EQUILIBRIUM PCR1(2) La· Gerentes División de Desarrollo Humano y Organizacional (DHO) diseñó e implementó estrategias -234 -19% Empleados Eventuales 1,224 990 políticas para gestionar el talento humano acorde con Fortaleza Financiera A- los objetivos del año 2103 del A-Banco. DHO se encuentra conformada las áreas de Reclutamiento y Selección, Humano, 25 IBeneficios 109% Personal porpor Service 23 48 DesarrolloCategoría Depósitos CPcontratado EQL1-.pe y Bienestar, Capacitación y Desarrollo, Remuneraciones, Compensaciones, Comunicación Interna Bonos Corporativos AA-.pe pAA-4% Total 2,385 2,297y de alto impacto -88 y Proyectos. Es reconocida como un contribuyente esencial en la estrategia Bonos de Arrendamiento Financiero AA.pe pAA organizacional, siendo responsable del principal activo del Banco Financiero: la calidad de sus colaboradores. Un total de 2,297 personas hicieron posible que el Banco Financiero lograra un importante crecimiento el año 2013. Dic 12

Dic13

BANCO FINANCIERO - CALIFICACIÓN 1,138 DE RIESGO 1,259 Empleados Permanentes

accionista desarrollo humano

CONCEPTO Capital Social Total

VARIACIÓN AÑO

CATEGORÍA DE EMPLEO

Total Acciones Comunes Dic 12 Accionistas Nacionales Empleados Permanentes 1,138 Accionistas Extranjeros · Gerentes / Funcionarios 203 Empleados Eventuales Total Acciones Preferentes 1,224 Personal contratado por Service 23 Accionistas Nacionales Total

2,385 Accionistas Extranjeros

Dic 13 / Dic 12

Dic13 1,259 204 990 48

% 11% 0% -19% 109%

-88

-4%

2,297

10 Principales Accionistas (Total)

accionista

Absoluta 121 1 -234 25

383

300

297

Nacionalidad

G.Económico

330

1. Banco del Pichincha CA

Ecuador

228

2. Pichincha Holdings LLC

USA

G. Pichincha G. Pichincha

3. Ducktown Holdings SA CONCEPTO

Panamá

4. Social CrossTotal Interamerica INC. Capital

Estados Unidos

(S/.)7

6 383,833,52

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

INFORMACIÓN GENERAL

DENOMINACIÓN Banco Financiero del Perú.

DIRECCIÓN Oficina principal: Av. Ricardo Palma 278, Miraflores, Lima. Tel.: 612-2000 Fax.: 612-2167 Banca Telefónica: 612-2222. Código Swift: FINAPEPL Web: www.financiero.com.pe

ACTIVIDAD ECONÓMICA

Clasificación Internacional Industrial Uniforme (C.I.I.U.) de la Organización de las Naciones Unidas Nº6519.

PLAZO DE DURACIÓN

distribuciòn de la cartera por créditos El plazo detipificación duración es de indefinido.

de noviembre de 2002 extendida ante el Notario Público de Lima, doctor Ramón Espinosa Garreta e inscrita en el Asiento B 000014 de la Partida N° 11005106 del Registro de Personas Jurídicas de la Oficina Registral de Lima y Callao.

MODIFICACIONES ESTATUTARIAS Se incrementó el capital de la empresa por capitalización de resultados, pasando el capital social de S/. 348,700 miles a S/. 383,834 miles.

CAPITAL El capital social suscrito y pagado al 31 de diciembre del 2013 es de S/. 383,834 miles, representado por S/. 383,833,520 acciones de S/. 1.00, las cuales están clasificadas en acciones comunes y preferentes. Las acciones se encuentran en poder de inversionistas nacionales y extranjeros.

RESEÑA HISTÓRICA DISTRIBUCIÓN DE LA CARTERA DIRECTA POR TIPIFICACIÓN DE CRÉDITOS N° Acciones comunes: S/. 300,886,062 (Exp. en %)

13% 14%

15%

Banco Financiero se constituyó bajo la N° Acciones preferentes: S/. 82,947,458 denominación de Financiera y Promotora de la Construcción S.A. por escritura pública S/. 383,833,520 6% ante el Notario Total extendida el 24 de julio de 1964, 5% en el de Lima Enrique Costa Sáenz, inscrita asiento 1 de fojas 479, del tomo 236 del Registro 3% de Personas Jurídicas. COMPOSICIÓN PATRIMONIAL Luego se modificó la denominación a Finanpro 23% Empresa Financiera, por escritura pública Capital S/. 383,834 extendida el 29 de enero de 1982 ante el Notario de Lima, Gastón Barboza Besada, inscrita en el Reservas S/. 30,030 asiento 71 de fojas 627 del tomo 411 del Registro Mediana Otras Partidas Patrimoniales S/. 471 de Personas Jurídicas. Resultados del No Ejercicio Posteriormente se convierte en empresa Consumo Revolvente S/. 56,211 bancaria y cambia su denominación a Banco Gran Financiero del Perú, modificando totalmente Total S/. 471,017 su estatuto, por escritura pública extendida Pequeña el 21 de noviembre de 1986 ante el Notario (Cifras en Miles de Soles) de Lima, Ricardo Ortiz de Zevallos Vallarán, Hipotecarios inscrita en el asiento 112 de fojas 135 del tomo 389 del Registro de Personas Jurídicas. Corporativo Finalmente el Banco se adaptó a la forma Micro societaria de Sociedad Anónima Abierta (S.A.A.) mediante Escritura Pública de fecha 11

21%

Consumo Revolvente

Bonos Corporativos Bonos de Arrendamiento Financiero AA.pe Bonos de Arrendamiento Financiero

desarrollo humano

PCR(2)

accionista

Dic 12 1,138 203 1,224 23

Dic13 1,259 204 990 48

2,385

2,297

CONCEPTO Capital Social Total Total Acciones Comunes Accionistas Nacionales Accionistas Extranjeros Total Acciones Preferentes Accionistas Nacionales Accionistas Extranjeros 10 Principales Accionistas (Total)

203 1,224 23

2,385

1. Banco del Pichincha CA

Ecuador

G. Pichincha

228,503,939

2. Pichincha Holdings LLC

G. Pichincha USAacc c_s voto

70,599,463

3. Ducktown Holdings SA

Panamá

acc c_s voto

miles de US$)

1,138

Tenencia

% 11% 0% -19% 109% -4%

Dic 13 / Dic 12

DISTRIBUCIÓN DE LA CART Absoluta % 121

11%

1 -234

0% -19%

109%

-88

-4%

13%

14%

CONCEPTO

(S/.)

CapitalAbsoluta Social Total 383,833,520 % Capital Social Total 383,833,52 121 11% Total Acciones Comunes 300,886,062 Total Acciones Comunes 300,886,06 1 0% Accionistas Nacionales 3,269,768 -234 -19%Accionistas Nacionales 3,269,76 Accionistas Extranjeros 297,616,294 25 109%Accionistas Extranjeros 297,616,29 Total Acciones 82,947,458 -88 Preferentes -4% Total Acciones Preferentes 82,947,45 Accionistas Nacionales 57,325,747 Accionistas Nacionales 57,325,74 Accionistas Extranjeros 25,621,711 Accionistas Extranjeros 25,621,71 15% 10 Principales Accionistas (Total) Nacionalidad G.Económico 330,119,609 10 Principales Accionistas (Total) Nacionalidad G.Económico 330,119,60 Ecuador G. Pichincha 1. Banco del Pichincha CA 228,503,939 Ecuador G. Pichincha 1. Banco del Pichincha CA (S/.) G. Pichincha 21%228,503,93 USA 2. Pichincha Holdings LLC G.70,599,463 Pichincha USA 2. Pichincha Holdings LLC 70,599,46 383,833,520 Panamá 3. Ducktown Holdings SA 7,653,478 Panamá 3. Ducktown Holdings SA 7,653,47 Estados Unidos 4. Cross Interamerica INC. 300,886,062 6,955,708 Estados Unidos 4. Cross Interamerica INC. 6,955,70 3,269,768 Ecuador 5. Ruart S.A 4,610,947 Ecuador 5. Ruart S.A 4,610,94 297,616,294 Concentración Uruguay 6. Vaisman Keller Richard John 3,209,016 Cartera Comercia Uruguay 6. Vaisman Keller Richard John 3,209,01 Perú 7. Larish Shapira Moises 2,698,386 82,947,458 Perú 7. Larish Shapira Moises 2,698,38 Perú 8. Kalandar International CO LTD 2,684,019 57,325,747 Perú 8. Kalandar International CO LTD 2,684,01 CARTERA COMERCIAL POR Perú 9. Rojas Bocanegra Pompeyo 25,621,711 1,615,722 Perú 9. Rojas Bocanegra Pompeyo 1,615,72 Perú 10. Fujita Gumi S.A.C 1,588,931 Nacionalidad G.Económico 10. Fujita330,119,609 Perú Gumi S.A.C 1,588,93

ionista

3.1% 3.5%

7,653,478

ACCIONES CON DERECHO A VOTO Estados Unidos ACCIONES CON DERECHO 6,955,708A VOTO

EcuadorNº de Accionistas Tenencia Menor al 1% 261 Uruguay 6. Vaisman Keller Richard John Menor al 1% Entre 1% y 5% Perú 1 7. Larish Shapira Moises Entre 1% y 5% Entre 5% y 10% Perú 8. Kalandar International CO LTD Entre 5% y 10% Mayor al 10% Perú 2 9. Rojas Bocanegra Pompeyo Mayor al 10% Perú Fujita 264 (en10. miles deGumi US$)S.A.C Total Total 5. Ruart S.A

Absoluta Dic13 121 1,259 1 204 -234 990 25 48 -88 2,297

Dic 12

accionista VARIACIÓN AÑO Dic 13 / Dic 12 CONCEPTO

CATEGORÍA DE EMPLEO

4. Cross Interamerica INC.

pAA

Considerando el capital suscrito y pagado a la fecha con derecho a voz y voto, la tenencia accionarial del Banco es:

arrollo humano

Total

Dic13

TENENCIA ACCIONARIA

onos de Arrendamiento Financiero

Empleados Permanentes · Gerentes / Funcionarios Empleados Eventuales Personal contratado por Service

Dic 12

AAEmpleados Permanentes 1,138 1,259 EQL1-.pe Categoría I Empleados Permanentes · Gerentes / Funcionarios 203 204 AA-.pe pAA· Gerentes / Funcionarios Empleados Eventuales 1,224 990 AA.pe pAA Empleados Eventuales Personal contratado por Service 23 48 Personal contratado por Service Total 2,385 2,297 Total

onos Corporativos

pAA-

pAA

distribuciòn de la cartera por t VARIACIÓN AÑO CATEGORÍA DE EMPLEO VARIACIÓN AÑO Dic 13 / Dic 12 CATEGORÍA DE EMPLEO

EQUILIBRIUM (1)

epósitos CP

AA.pe

desarrollo humano

ANCO FINANCIERO - CALIFICACIÓN DE RIESGO

ortaleza Financiera

AA-.pe

Particip. % 4,610,947 Nº de Accionistas 1.15% 3,209,016 261 1.53% 2,698,386 1 2,684,019 97.32% 1,615,722 2 1,588,931 100% 264

ACCIONES SIN DERECHO A VOTO ACCIONES SIN DERECHO A

Tenencia Particip. % Menor al 1% 1.15% Entre 1% y 5% 1.53% Entre 5% y 10% Mayor al 10% 97.32% Total 100%

Nº de Accionistas 3.9% Tenencia 1,229 Menor al 1% 11 Entre 1% y 5% 3 4.6% Entre 5% y 10% Mayor al 10% 1,243 Total

Particip. % Nº de Accionista 53.59% 1,229 22.98% 11 23.43% 3 100% 1,243

c_s voto

ACCIONES CON DERECHO A VOTO

nencia

enor al 1%

Nº de Accionistas bonos Particip. % 261

tre 1% y 5%

tre 5% y 10%

ayor al 10%

tal

264

5.4%

ACCIONES SIN DERECHO A VOTO 1.15%

Tenencia

bonos

Menor al 1%

Nº de Accionistas

Particip. %

1,229

53.59%

5,650,000 3 -5,650

23.43%

6.9%

BONOS CORPORATIVOS - PRIMERA COLOCACIÓN 1.53% Entre 1% y 5% 11 22.98% BONOS CORPORATIVOS - PRIMERA COLOCACIÓN Monto $ Número de Bonos 97.32% Valor Nominal $

Entre 5% y 10%

Monto $ Mayor 10% Númeroalde Bonos

5,650,000 5,650

1,000 100% Total 1,243 100% Valor Nominal $ 1,000 Fecha de Emisión 18/12/2008 Fecha de Emisión 18/12/2008 Plazo en Años 10 Años amortizable desde el año 6 Plazo en Años 10 Años amortizable desde el año 6 Fecha de Vencimiento 18/12/2018 Fecha de Vencimiento 18/12/2018 Tasa Facial 8.50% Tasa Facial 8.50%

Concentración Cartera Comercia

DISTRIBUCIÓN DE LA CARTER

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

COTIZACIONES DE ACCIONES Y VALORES DEL BANCO FINANCIERO DURANTE EL AÑO 2013 COTIZACIONES DEL PRECIO DE LA ACCIÓN FINANCC1 DURANTE 2013 COTIZACIONES 2013 Precio Código ISIN Nemónico Año - Mes Apertura Cierre Máxima Mínima Promedio S/. S/. S/. S/. S/. PEP130001006 PEP130001006 PEP130001006 PEP130001006 PEP130001006 PEP130001006 PEP130001006 PEP130001006 PEP130001006 PEP130001006 PEP130001006 PEP130001006

FINANCC1 FINANCC1 FINANCC1 FINANCC1 FINANCC1 FINANCC1 FINANCC1 FINANCC1 FINANCC1 FINANCC1 FINANCC1 FINANCC1

2013-02 2013-11 2013-10 2013-09 2013-08 2013-07 2013-06 2013-05 2013-04 2013-03 2013-02 2013-01

0.7 0.81 - - - - - - 0.81 0.87 0.85 0.85

0.7 0.81 0.81 0.87 0.85 0.85

COTIZACIONES DEL PRECIO DE LA ACCIÓN FINANPC1 DURANTE 2013 COTIZACIONES 2013 Código ISIN Nemónico Año - Mes Apertura Cierre Máxima Mínima S/. S/. S/. S/. PEP130004000 PEP130004000 PEP130004000 PEP130004000 PEP130004000 PEP130004000 PEP130004000 PEP130004000 PEP130004000 PEP130004000 PEP130004000 PEP130004000

FINANPC1 FINANPC1 FINANPC1 FINANPC1 FINANPC1 FINANPC1 FINANPC1 FINANPC1 FINANPC1 FINANPC1 FINANPC1 FINANPC1

2013-12 2013-11 2013-10 2013-09 2013-08 2013-07 2013-06 2013-05 2013-04 2013-03 2013-02 2013-01

0.7 0.81 - - - - - - 0.81 0.87 0.81 0.81

0.7 0.81 - - - - - - 0.81 0.87 0.85 0.85

Precio Promedio S/. 0.7 0.81 0.81 0.87 0.85 0.85

Número de Bonos 5,650 Mayor al 10% Valor Nominal $ 1,000 Total 264 100% Total 1,243 100% Fecha de Emisión 18/12/2008 ACCIONES CON DERECHO A VOTO SIN DERECHO A desde VOTOel año 6 Plazo en AñosACCIONES 10 Años amortizable Fecha de Vencimiento Tenencia Nº de Accionistas Particip. % Tenencia Nº de Accionistas 18/12/2018 Particip. % Tasa Facial 8.50%

67,051

acc c_salvoto Mayor 10%

(en miles de US$)

98,904

147,260 182,821

Menor274,159 al 1% Entre 1% y 5% bonos

50,000

100,000

150,000

200,000

(en miles de US$) Dic 12

261

1.15%

Menor al 1%

1 1.53% 348,568 Entre 5% y 10% 250,000 300,000 350,000 BONOS - PRIMERA COLOCACIÓN Mayor alCORPORATIVOS 10% 2 97.32% Monto Total $ Número de Bonos

Dic 11

97.32%

53.59%

22.98%

Entre 1% y 5%

Entre 5% y 10% BONOS SUBORDINADOS -1RA3EMISIÓN

5,650,000 100% 5,650

264

1,229

Mayor Monto $ al 10%

Número Total de Bonos

1,243

Concen

DIST

23.43% 13,000,000130 100%

Valor Nominal $

100,000

de Emision 24/03/2011 INFORMACIÓN SOBRE VALORESFecha INSCRITOS EN REGISTROS Plazo en Años 10 Años Fecha de Vencimiento 24/03/2021 PÚBLICOS DEL MERCADO DE VALORES Valor Nominal $

1,000

Fecha de Emisión

Plazo en Años Fecha de Vencimiento Tasa Facial

348,568

250,000

300,000

2.14%

350,000

Monto $

100,000

Fecha de Emision

24/03/2011

FechaendeAños Emisión Plazo Plazo de en Vencimiento Años Fecha Fecha de Vencimiento Tasa Facial

300,000

12 1,000,000

Fecha de Emisión

16/12/2011

Plazo en Años

7 Años

Fecha de Vencimiento

8.50%

16/12/2018

Tasa Facial

6.50% + LIBOR

BONOS SUBORDINADOS -1RA EMISIÓN 12,000,000

VARIACIÓN AÑO Dic 13 / Dic 12

2012 107,918

2013 122,932

Absoluta 15,013

% 14%

215,480 941,011

241,525 1,001,600

26,045 60,590

12% 6%

125,916

108,762

-17,155

-14%

1,390,325

1,474,819

84,494

11,307

-11,307

-100%

443,151 35,684

509,057 151,833

65,906 116,150

15% 325%

35,529

46,085

10,556

30%

1,915,996

2,181,794

265,798

14%

1,000,000

Fecha de Emisión Valor Nominal $ Plazo en Años Fecha de Emision Fecha de Vencimiento Plazo en Años Tasa Facial

130

BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

16/12/2011 100,000 7 Años 24/03/2011 16/12/2018 10 Años 6.50% + LIBOR

Fecha de Vencimiento Tasa Facial

EMISION

1ra Emisión - Serie A

EMISIÓN PROGRAMA

24/03/2021 7.00% TNA

MONTO $

Primero

18,132,000

8,000,000

18,132

8,000

VALOR NOMINAL $

BONOS BONOS SUBORDINADOS DE ARRENDAMIENTO -2DA EMISIÓN Monto $

FINANCIERO

FECHA DE EMISIÓN EMISIONES DEL BANCO FINANCIERO 12,000,000 1ra Emisión 12- Serie

1ra Emisión - Serie A

EMISIÓN Número de Bonos PROGRAMA Valor Nominal $

Fecha de MONTO $ Emisión

Primero

Primero 1,000,000

18,132,000

16/12/2011 8,000,000 7 Años 8,000

Plazo en DE Años NÚMERO BONOS

18,132

Fecha NOMINAL de Vencimiento VALOR $

1,000

Tasa Facial

FECHA DE EMISIÓN

30-May-13

TASA FACIAL

1ra Emisión Privada

FECHA DE VENCIMIENTO

29-Ago-13

1,000

30-May-13

29-Ago-13

5 años

5 años 29-Ago-18

4.8437%

5.0000%

Primero

15,507,000

11,600

15,507

1,000

31-May-13

29-Nov-13

5 años

3 años

30-May-18

29-Ago-18

31-May-18

20-Nov-16

4.8437%

5.0000%

4.8437%

4.2599%

EMISIONES DEL BANCO FINANCIERO

1ra Emisión - Serie A

1ra Emisión - Serie

1ra Emisión Privada

2da Emisión -

CAMBIOS EN LOS RESPONSABLES DE LA11,600,000 ELABORACIÓN Y MONTO $ 18,132,000 8,000,000 15,507,000 NÚMERO DE BONOS DE LA INFORMACIÓN 18,132 8,000 11,600 15,507 REVISIÓN FINANCIERA PROGRAMA

169

141

Primero

VALOR NOMINAL $

123

DE EMISIÓN AFECHA partir de enero

1,000

del 2013 el

30-May-13 Sr. Fernando

Primero

1,000 29-Ago-13 Anticona Zevallos

Primero

1,000 31-May-13 asumió el cargo

PLAZO EN AÑOS cuenta con amplia experiencia 5 años 5 años del sistema financiero. 5 años El Sr. Anticona en empresas FECHA DE VENCIMIENTO TASA FACIAL

Primero

2011

2012

General.

3 años

30-May-18

29-Ago-18

31-May-18

20-Nov-16

4.8437%

5.0000%

4.8437%

4.2599%

Al 31.12.2013, el Banco Financiero mantiene un proceso administrativo en el Tribunal Fiscal a consecuencia de la fiscalización del ejercicio 2005, y dos procesos contenciosos administrativos contra resoluciones del Tribunal Fiscal de acotaciones del ejercicio fiscal 2001 y 2004, contando en el primero de estos casos con una sentencia favorable en primera instancia.

2013

RESULTADOS

VARIACIÓN AÑO

s de US$)

Dic 13 / Dic 12

2012 205,416 71,170

2013 229,257 86,950

Absoluta 23,841 15,780

% 12% 22%

134,246

142,307

8,061

EV DE

1,000

de 29-Nov-13 Contador

PROCESOS JUDICIALES, ADMINISTRATIVOS O ARBITRALES 2010

ratio

30-May-18

2da Emisión -

11,600,000

TASA FACIAL

16/12/2018 1,000 6.50% + LIBOR

BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO EMISIÓN

PLAZO EN AÑOS

1ra Emisión - Serie De

Primero

NÚMERO DE BONOS

FECHA DE VENCIMIENTO

(en millones de US$)

clasifi

12 13,000,000

PLAZO EN AÑOS

170

Valor Nominal $

7.00%18/12/2018 TNA

Número de Bonos Valor Nominal $

ras

1,000

10 18/12/2008 Años

Monto $ Número Monto $de Bonos

s de US$)

Número de Bonos

BONOS SUBORDINADOS -2DA EMISIÓN

350,000

ONES POR MODALIDADES

12,000,000

5,650

10 Años amortizable24/03/2021 desde el año 6

Tasa Facial

348,568

BONOS SUBORDINADOS -2DA EMISIÓN

13,000,000 5,650,000 130

Valor Nominal $

caciones274,159 Brutas

7.00% TNA

Monto $ Monto $ Número de Bonos Valor Nominal $

Dic13

Dic 12

Tasa Facial

BONOS EMISIÓNCOLOCACIÓN BONOSSUBORDINADOS CORPORATIVOS-1RA - PRIMERA Número de Bonos

2.28%

2.00%

c 11

10 Años amortizable desde el año 6 18/12/2018 8.50%

bonos

274,159

18/12/2008

La Gerencia del Banco Financiero, sus asesores tributarios y auditores externos estiman que no surgirán pasivos de importancia como resultado de estas contingencias.

N CP

D D Pé

riesg

COM

31 de

RESULTADOS DE LA EFICIENCIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

Banco Financiero del Perú

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Hemos auditado los estados financieros separados adjuntos del Banco Financiero del Perú (una subsidiaria del Banco Pichincha C.A., domiciliada en Ecuador) que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, y los estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con normas contables establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) para entidades financieras en Perú, y por el control interno que la Gerencia ha determinado necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea por fraude o error. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos, planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de errores materiales. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, e incluyen la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente del Banco en la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Banco. Una auditoría también comprende la evaluación de si las normas contables aplicadas son apropiadas y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Opinión En nuestra opinión, los estados financieros separados antes indicados, preparados para los fines expuestos en el párrafo siguiente, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera del Banco Financiero del Perú al 31 de diciembre de 2013 y de 2012; así como su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con normas contables establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) para entidades financieras en Perú. Asunto de Énfasis Los estados financieros separados del Banco Financiero del Perú han sido preparados en cumplimiento de los requerimientos vigentes en Perú para la presentación de información financiera y reflejan el valor de la inversión en su subsidiaria, de acuerdo con lo que se describe en la nota 9 a los estados financieros y no sobre una base consolidada. Estos estados financieros deben leerse conjuntamente con los estados financieros consolidados del Banco Financiero del Perú y su Subsidiaria, que se presentan por separado y sobre los cuales, en nuestro dictamen de la fecha, emitimos una opinión sin salvedades.

Lima, Perú

21 de febrero de 2014

ESTADOS FINA Banco Financiero del Perú

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de diciembre de ACTIVO

2013 S/. 000

2012 S/. 000

Caja y canje

266,368

286,102

Depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú

691,844

564,256

68,506

48,789

186,761

42,553

1,213,479

941,700

91,375

127,285

DISPONIBLE

NOTA 5

Depósitos en Bancos del país y del exterior Rendimientos devengados y otras disponibilidades

FONDOS INTERBANCARIOS INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA Y A VENCIMIENTO, NETO CARTERA DE CRÉDITOS, NETO CUENTAS POR COBRAR, NETO INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO

6 7 8 9 10

354,179 4,580,992 37,091 26,970 114,110

336,979 3,575,447 32,712 129,353 76,612

OTROS ACTIVOS

150,451

102,766

6,568,647

5,322,854

195,505,880

130,659,097

TOTAL ACTIVO CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

NCIEROS Al 31 de diciembre de PASIVO

Dep贸sitos y obligaciones con el p煤blico Fondos interbancarios Adeudos y obligaciones financieras Cuentas por pagar Otros pasivos

NOTA

12 13 11

TOTAL PASIVO Patrimonio: Capital social Capital adicional Reserva legal Resultados no realizados Resultados acumulados

2012

S/. 000

4,122,379 3,854 1,847,187 36,001 88,209

3,540,038 28,832 1,221,028 24,279 76,189

6,097,630

4,890,366

383,834 27,560 30,030 (26,618) 56,211

348,700 25,665 14,477 43,646

471,017

432,488

6,568,647

5,322,854

195,505,880

130,659,097

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN

2013

BANCO FINANCIERO DEL PERÚ

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Al 31 de diciembre de NOTA

2013

2012

S/. 000

Ingresos por intereses

642,141

515,955

Gastos por intereses

( 231,908)

( 175,568)

410,233

340,387

Margen financiero bruto Provisión para incobrabilidad de créditos, neta

(

Margen financiero neto Ingresos por servicios financieros

Gastos por servicios financieros

(

Margen financiero neto de ingresos y gastos por servicios financieros Resultados por operaciones financieras: Inversiones disponibles para la venta Derivados de negociación

97,290)

Ganancia en diferencia de cambio Otros Margen operacional

80,857)

312,943

259,530

69,005

66,487

49,132)

(

33,722)

332,816

292,295

11,289

9,022

176

Ganancia en participaciones

(

316)

1,415

9,500

25,264

17,930

3,916

2,450

374,876

330,881

Gastos de administración

( 279,884)

( 261,919)

Depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo

(

11,873)

(

9,351)

(

5,489)

(

2,888)

Amortización de intangibles Margen operacional neto

77,630

56,723

Valuación de activos y provisiones: Provisión para incobrabilidad de otras cuentas por cobrar

(

930)

(

1,159)

Provisión para litigios y demandas

(

538)

(

1,306)

Otras provisiones

(

2,542)

Utilidad de operación Otros ingresos y gastos, neto

Utilidad del ejercicio antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta

(

Resultado neto del ejercicio Otro resultado integral Inversiones disponibles para la venta

(

Resultado integral total del ejercicio

76,153

51,716

5,320

9,865

81,473

61,581

25,262)

(

17,935)

56,211

43,646

41,095)

13,468

15,116

57,114

Promedio ponderado de acciones en circulación en miles

300,886

265,752

Utilidad por acción en nuevos soles

0.093

0.082

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

BANCO FINANCIERO DEL PERÚ

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Por los años terminados el 31 de diciembre de 2013 y de 2012

Ajustes al patrimonio

Fondos propios Capital social (nota 14b)

Capital adicional

Reserva legal (nota 14c)

Resultados acumulados (nota 14e)

S/.000

322,389

22,281

33,842

1,009

379,521

Transferencia a reserva legal

3,384

( 3,384)

Distribución de dividendos

( 4,147)

( 26,311)

13,468

Saldos al 31 de diciembre de 2011

Capitalización de resultados acumulados

26,311

Resultados no realizados Total (nota 14d) patrimonio

Resultados no realizados en inversiones disponibles para la venta

Utilidad neta

43,646

348,700

25,665

43,646

14,477

432,488

Transferencia a reserva legal

4,365

( 4,365)

Distribución de dividendos

( 4,147)

(4,147)

(35,134)

27,560

56,211

30,030

56,211

Saldos al 31 de diciembre de 2012

Capitalización de resultados acumulados

35,134

43,646

Resultados no realizados en inversiones disponibles para la venta

Aporte de accionistas

Utilidad neta

Saldos al 31 de diciembre de 2013

383,834

27,560 27,560

( 41,095)

( 26,618)

( 41,095)

471,017

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.

BANCO FINANCIERO DEL PERÚ

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Al 31 de diciembre de 2013 S/.000

2012 S/.000

56,211

43,646

123,903 2,955 17,362 104 ( 9,315) ( 4,106)

108,689 9,039 12,239 ( 2,772) ( 11,003) 3,127

( 733,470) ( 46,962) ( 15,591) 760,160 5,697

( 631,529) 75,526 ( 97,041) 742,606 10,812

156,928

263,339

( 30,070) ( 7,122) ( 6,227) 8,505 34,132

( 15,409) ( 3,671) ( 10,601) -

( 782)

( 29,681)

56,310 27,560 ( 4,147)

6,550 ( 4,147)

79,723

2,403

Aumento de efectivo y equivalente de efectivo Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio

235,869 1,068,985

236,061 832,924

Efectivo y equivalente de efectivo al final del ejercicio

1,304,854

1,068,985

Flujos de efectivo de las actividades de operación: Resultado neto Ajustes para conciliar el resultado neto con el efectivo neto provisto por la actividad de operación: Provisión para incobrabilidad de créditos Otras provisiones Depreciación y amortización Resultado en venta de activo fijo Reversión de provisión Impuesto a la renta diferido Variación neta en activos y pasivos: Aumento de la cartera de créditos (Aumento) disminución de inversiones disponibles para la venta Aumento de otros activos Aumento de pasivos financieros no subordinados Aumento de otros pasivos Efectivo y equivalente de efectivo neto provisto por las actividades de operación Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Adquisición de mobiliario y equipos Adquisición de intangibles Adquisición de inversiones a vencimiento y permanentes Dividendos cobrados Flujo neto proveniente de la absorción del bloque patrimonial Efectivo y equivalente de efectivo aplicado en las actividades de inversión Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento: Adquisición de pasivos financieros subordinados Aporte de accionistas Pago de dividendos Efectivo y equivalente de efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.

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BANCO FINANCIERO DEL PERÚ

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 1. ANTECEDENTES Y ACTIVIDAD ECONÓMICA (a) Antecedentes Banco Financiero del Perú (en adelante el Banco) es una sociedad anónima constituida el 21 de noviembre de 1986, subsidiaria del Banco Pichincha C.A., un banco establecido en Ecuador, el cual posee el 55.54% de su capital social al 31 de diciembre de 2013. (b) Actividad Económica El Banco está autorizado a operar como entidad bancaria por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (en adelante la SBS). Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la intermediación financiera que corresponde a los bancos múltiples; actividades que están normadas por la SBS de acuerdo con la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros Nº 26702 (en adelante la Ley General de Bancos), que establece los requisitos, derechos, obligaciones, garantías, restricciones y demás condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurídicas de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros. El Banco desarrolla sus actividades a través de una Sede Principal ubicada en Av. Ricardo Palma N° 278 - Miraflores, Lima-Perú y 80 agencias, de las cuales 43 están ubicadas en el área de Lima Metropolitana y 37 en provincias (al 31 de diciembre de 2012, mantenía 93 agencias, de las cuales 47 estaban ubicadas en Lima Metropolitana y 46 en provincias). Durante el año 2009, el Banco como parte del desarrollo de sus operaciones, consolidó la alianza con la cadena de tiendas de ventas de electrodomésticos Peruana de Artefactos para el Hogar S.A. - CARSA, con la finalidad de registrar presencia y cobertura a nivel nacional, incrementando significativamente su red de agencias a nivel nacional. Los estados financieros separados adjuntos, según las normas legales vigentes, reflejan la actividad individual del Banco, sin incluir los efectos de la consolidación de estados financieros con los de su subsidiaria Amérika Financiera S.A., empresa especializada en arrendamiento financiero (nota 9). Los principales datos de los estados financieros consolidados del Banco y su subsidiaria al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 se presentan a continuación:

En miles de S/.

Activos: Fondos disponibles Cartera de crédito Total activo Pasivos: Depósitos y obligaciones Adeudados a bancos y otras instituciones Bonos de arrendamiento financiero Total pasivo Patrimonio neto Cuentas de orden – operaciones contingentes Utilidad neta

2013

2012

1,225,437 4,580,992 6,569,131

981,406 3,872,800 5,629,959

4,122,119 1,847,187

3,586,785 1,459,959

6,098,114

5,197,471

471,017 1,684,308 56,211

432,488 1,607,760 43,646

(c) Adquisición de Amérika Financiera S.A. y absorción del Bloque Patrimonial Con fecha 30 de agosto de 2011, el Banco adquirió 78,585,983 acciones de Amérika Financiera S.A., las cuales representan el 100% de su capital social. El importe total pagado por la compra fue de miles de US$ 36,849. Dicha operación fue autorizada por la SBS mediante Resolución N° 1195 – 2011 del 1 de diciembre de 2011; y la transferencia efectiva de la operación se concretó el 7 de diciembre de 2011. Absorción del Bloque Patrimonial En Junta General de Accionistas celebrada el 26 de marzo de 2012, se aprobó el proyecto de escisión societaria a efectos de escindir un bloque patrimonial de Amérika Financiera S.A. a favor del Banco. Mediante Resolución N° 1367-2013, recibida el 21 de febrero de 2013, la SBS autorizó a Amérika Financiera S.A. la escisión de un bloque patrimonial a favor del Banco, la cual entró en vigencia el 1 de marzo de 2013. En virtud de esta escisión, el Banco incorporó a su estado de situación financiera la integridad del bloque patrimonial escindido de Amérika Financiera S.A., el cual estaba conformado de:

En miles de S/. Activos: Disponible Cartera de créditos, neto Cuentas por cobrar, neto Bienes realizables y recuperados, neto Inmueble, mobiliario y equipo, neto Otros activos

34,132 376,251 1,036 8,176 19,405 10,061 449,061

Pasivos: Depósitos y otras obligaciones Adeudos y obligaciones financieras Cuentas por pagar Otros pasivos

42,241 324,811 11,849 3,324 382,225 66,836

Dicho bloque patrimonial se registró contra el saldo de inversión que el Banco mantiene en Amérika Financiera S.A. (Nota 9).

(d) Aprobación de los Estados Financieros Los estados financieros del año terminado el 31 de diciembre de 2012 fueron aprobados por la Junta General de Accionistas realizada el 25 de marzo de 2013. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 han sido aprobados por la Gerencia el 23 de enero de 2014 y serán presentados para la aprobación del Directorio y de la Junta General de Accionistas dentro de los plazos establecidos por ley. En opinión de la Gerencia, los estados financieros adjuntos serán aprobados por el Directorio y la Junta General de Accionistas sin modificaciones.

2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS a. Declaración de Cumplimiento Los estados financieros adjuntos han sido preparados en nuevos soles a partir de los registros de contabilidad del Banco y se presentan de acuerdo con las normas legales y los principios de contabilidad autorizados por la SBS y en caso de existir situaciones no previstas en dichas normas, se aplica lo dispuesto en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), oficializadas en el Perú por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC). Dichas normas comprenden las normas e interpretaciones emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), las cuales incluyen las NIIF, las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y los pronunciamientos del Comité de Interpretaciones de NIIF (CINIIF). Mediante Resolución N° 053 – 2013 – EF/30 del 11 de setiembre de 2013, el CNC oficializó la versión 2013 de las NIIF. Las normas oficializadas por el CNC al 31 de diciembre de 2013, vigentes en Perú, son las NIC de la 1 a la 41, las NIIF de la 1 a la 13, las interpretaciones a las NIIF (CINIIF) de la 1 a la 20 y las interpretaciones a las NIC (SIC) de la 7 a la 32. Ciertos principios de contabilidad aplicados por el Banco, que están de acuerdo con las normas contables de la SBS, difieren de los principios de contabilidad generalmente aceptadas de otros países.

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b. Bases de Medición Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el principio de costo histórico excepto por lo siguiente: • Los instrumentos financieros derivados se miden a valor razonable. • Las inversiones disponibles para la venta se miden a valor razonable. c. Moneda de Presentación Los estados financieros se presentan en nuevos soles (S/.), de acuerdo con normas de la SBS, que es la moneda funcional y de presentación del Banco. Toda la información presentada en nuevos soles (S/.) ha sido redondeada a la unidad en miles (S/. 000) más cercana, excepto cuando se indica lo contrario. d. Estimados y Criterios Contables Críticos Los estimados y criterios contables usados en la preparación de los estados financieros son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias. El Banco efectúa estimaciones, juicios y supuestos respecto del futuro, que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Las estimaciones contables resultantes podrían diferir de los respectivos resultados reales. Sin embargo, en opinión de la Gerencia, las estimaciones y supuestos aplicados por el Banco no tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material a los saldos de los activos y pasivos en el próximo año. Las estimaciones significativas con relación a los estados financieros comprenden: provisión por incobrabilidad de la cartera de créditos, provisión para incobrabilidad de cuentas por cobrar, la valorización de inversiones, la plusvalía mercantil, la estimación de la vida útil y el valor recuperable de los inmuebles, mobiliario y equipo e intangibles, la estimación del recupero del impuesto a la renta corriente y diferido, la provisión para bienes realizables recibidos en pago y adjudicados y la valorización de los instrumentos financieros al valor razonable a través de resultados, cuyos criterios contables se describen más adelante.

La Gerencia ha ejercido su juicio crítico al aplicar las políticas contables en la preparación de los estados financieros adjuntos, según se explica en las correspondientes políticas contables.

3. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros del Banco se detallan a continuación. Estas políticas han sido aplicadas uniformemente con las del ejercicio anterior, a menos que se indique lo contrario. a. Cambios en Políticas Contables Con fecha 19 de setiembre de 2012, la SBS mediante Resolución N° 7036-2012 modificó el Manual de Contabilidad para entidades financieras en ciertos aspectos. Las principales modificaciones son: • La incorporación del Marco Conceptual de las NIIF en la preparación de los estados financieros. • La incorporación del “Estado del resultado integral” que incluye: i) Estado de resultados y ii) Estado de resultados y otro resultado integral. • Los saldos de los activos y pasivos financieros incluyen sus rendimientos y gastos devengados por cobrar y por pagar, respectivamente. • Las cuentas activas y pasivas de los derivados de cobertura se han separado de las cuentas por cobrar y pagar, respectivamente. • Las provisiones de cuentas por cobrar se presentan disminuyendo cada tipo de cuentas por cobrar. • La presentación de los pasivos por recaudaciones como parte de cuentas por pagar, es decir los tributos por pagar, ya no se presentan en “otras obligaciones”; en ese sentido, el impuesto general a las ventas por pagar y el impuesto a la renta tercera categoría por pagar se presentan en el rubro de impuestos corrientes; y los demás tributos por pagar, en cuentas por pagar.

• La separación de los ingresos y gastos financieros en el estado resultados. Con lo cual la denominación de ingresos financieros y gastos financieros se ha reemplazado por ingresos por intereses y gastos por intereses, presentándose en estos rubros sólo las cuentas contables referidas a ingresos y gastos generados por intereses. Los demás gastos e ingresos financieros se presentan en el rubro “resultado por operaciones financieras (ROF)”. • Para los inmuebles, mobiliario y equipo esta resolución establece que sólo se permite el modelo del costo y las premisas bajo contratos de más de un año deben cumplir con la NIC 16 “Propiedad, planta y equipo”. • La reclasificación de otros ingresos y gastos. La Gerencia del Banco considera que la aplicación de las modificaciones del Manual de Contabilidad, solamente afecta la presentación de los estados financieros y no generan impacto en los resultados del Banco.

b. Instrumentos Financieros Los instrumentos financieros se clasifican en activos, pasivos o de patrimonio según la sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, los dividendos, las ganancias y pérdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como activo o pasivo, se registran como ingresos o gastos en el estado de resultados. Los instrumentos financieros se compensan cuando el Banco tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente. Los activos y pasivos financieros presentados en el estado de situación financiera corresponden al disponible, fondos interbancarios, inversiones, cartera de créditos, las cuentas por cobrar, y los pasivos en general. Asimismo, se consideran instrumentos financieros a todos los créditos indirectos. En las respectivas notas sobre principios y prácticas contables se revelan los criterios sobre el reconocimiento y valuación de estas partidas.

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Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 la clasificación por categoría de los activos y pasivos financieros del Banco es como sigue:

2013

Préstamos y partidas por cobrar

Activos financieros: Disponible Fondos interbancarios Inversiones disponibles para la venta y a vencimiento Cartera de créditos Cuentas por cobrar

Pasivos financieros: Obligaciones en el público y depósitos Fondos interbancarios Adeudos y obligaciones financieras Cuentas por pagar

Disponible para la venta a valor razonable

1,213,479 91,375

4,580,992 36,903

323,126 188

5,922,749

323,314

2012

Préstamos y partidas por cobrar

Activos financieros: Disponible Fondos interbancarios Inversiones disponibles para la venta y a vencimiento Cartera de créditos Cuentas por cobrar

Pasivos financieros: Obligaciones en el público y depósitos Fondos interbancarios Adeudos y obligaciones financieras Cuentas por pagar

941,700 127,285

En miles de S/. Mantenidos hasta su vencimiento

Pasivos a costo amortizado

Otros pasivos

31,053 -

31,053

4,122,379 3,854 1,847,187 -

31,400

5,973,420

31,400

Pasivos a costo amortizado

Otros pasivos

Disponible para la venta a valor razonable -

En miles de S/. Mantenidos hasta su vencimiento

3,575,447 32,712

315,909 -

21,070 -

4,677,144

315,909

21,070

3,540,038 28,832 1,221,028 -

24,279

4,789,898

24,279

Las políticas contables sobre el reconocimiento y la valuación de estas partidas se describen a continuación en esta nota.

c. Inversiones Hasta el 31 de diciembre de 2012, los criterios para el reconocimiento inicial y valorización de las inversiones del Banco se aplicaban de acuerdo con lo establecido por la Resolución SBS N° 10639-2008 “Reglamento de Clasificación y Valorización de las inversiones de la Empresa del Sistema Financiero”. A partir del 1 de enero de 2013, a través de la Resolución Nº 7033-2012, entró en vigencia el nuevo reglamento de clasificación y valorización de inversiones, el cual reemplaza al anterior. Las transacciones con instrumentos de inversión se registran contablemente usando la metodología de la fecha de negociación, que es la fecha en la que se asumen las obligaciones recíprocas a consumarse dentro de los plazos regulados y/o usos de mercado. El Banco presenta inversiones clasificadas en las siguientes categorías: (i) Inversiones Disponibles para la Venta En la categoría de inversiones disponibles para la venta se incluyen todos los instrumentos de inversión que no se encuentren clasificados en inversiones a valor razonable con cambios en resultados, inversiones a vencimiento o inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos. Las inversiones disponibles para la venta se miden inicialmente a valor razonable, incluyendo los costos de la transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición de dichas inversiones. Estas son posteriormente medidas a valor razonable. La ganancia o pérdida originada por la fluctuación del valor razonable se presenta en Otro Resultado Integral hasta que el instrumento sea vendido o realizado, momento en el cual la ganancia o pérdida no realizada se reclasificará del patrimonio al resultado del periodo. Cuando uno o más de los instrumentos hayan sufrido un deterioro de su valor, la pérdida acumulada que haya sido reconocida en Otro Resultado Integral se reclasificará del patrimonio al resultado del ejercicio como un ajuste por reclasificación, aunque dichos instrumentos de inversión no hayan sido realizados o dados de baja. Las pérdidas por deterioro de valor reconocidas en el resultado del ejercicio que correspondan a la inversión en instrumentos representativos de deuda, se revertirán

a través del resultado del ejercicio, siempre que el incremento del valor razonable de dicho instrumento pueda asociarse comprobada y objetivamente a un suceso favorable ocurrido después de la pérdida. Las pérdidas por deterioro de valor que correspondan a la inversión en instrumentos representativos de capital, no se revertirán a través del resultado del ejercicio, realizándose a través del Otro Resultado Integral. (ii) Inversiones a Vencimiento Comprenden instrumentos de deuda cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y cuyos vencimientos son fijos, y que además: • Han sido adquiridos o reclasificados con la intención de mantenerlos hasta su fecha de vencimiento. • El Banco tiene la capacidad financiera para mantenerlos hasta su vencimiento y deberá efectuar esta evaluación cada vez que decidan clasificar un instrumento y al cierre de cada ejercicio anual. • Son instrumentos distintos de los que, en el momento de reconocimiento inicial, el Banco los haya designado como activos disponibles para la venta. • Deben contar con clasificaciones de riesgo. Se registran inicialmente a su valor razonable incluyendo los costos de transacción directamente atribuibles y, posteriormente, al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Los intereses se reconocen utilizando la metodología de la tasa de interés efectiva. El resultado del ejercicio no es afectado por reconocimientos de ganancias ni pérdidas por el aumento o disminución en el valor razonable de los instrumentos clasificados dentro de esta categoría. En caso de existir un deterioro de valor, el importe en libros se reducirá y el importe de la pérdida se reconocerá en el resultado del periodo. En los casos de deterioro, el valor en libros del instrumento, se reducirá y la pérdida se reconocerá en la cuenta en el estado de resultados integrales.

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(iii) Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Participaciones en Negocios Conjuntos Corresponde a acciones de capital adquiridas con el fin de obtener el control y/o tener una influencia significativa sobre las empresas e instituciones. Estas inversiones se miden inicialmente al valor razonable. Posteriormente, se valorizan aplicando el método de la participación, es decir, la inversión se registra inicialmente al costo, separando el mayor valor pagado por la porción que corresponde al Banco en el valor razonable neto de los activos y pasivos identificables de la participada. La ganancia o pérdida originada por el reconocimiento de la porción que le corresponde en el resultado del ejercicio obtenido por la entidad participada después de la fecha de adquisición, se reconocerá en el resultado del ejercicio. Cuando las variaciones en el patrimonio de la participada se deban a variaciones en Otro Resultado Integral, la porción que corresponda al Banco se reconocerá en Otro Resultado Integral y se acumulará en cuentas patrimoniales. Las distribuciones recibidas reducen el valor en libros de la inversión. Cuando se identifique un deterioro de su valor, el importe en libros de la inversión se reducirá hasta que alcance su importe recuperable. La pérdida por deterioro del valor se reconocerá inmediatamente en el resultado del ejercicio. El Banco evalúa si existe algún indicio de que la pérdida por deterioro del valor reconocida, en ejercicios anteriores, ya no existe o podría haber disminuido. Si existiera tal indicio, el Banco estima de nuevo el importe recuperable de la inversión. La reversión de la pérdida por deterioro del valor se reconoce en el resultado del ejercicio. En ningún caso, la reversión puede generar que se exceda el valor que tendría la inversión si se hubiera aplicado siempre el método de la participación. d. Plusvalía Mercantil La plusvalía mercantil (goodwill) representa el exceso entre el precio pagado de una adquisición respecto al valor razonable de la participación del Banco en los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables de una subsidiaria a la fecha de la adquisición.

La Plusvalía mercantil es medida al costo menos cualquier pérdida acumulada por desvalorización, la cual es revisada anualmente y se presenta dentro de la cuenta intangibles. e. Instrumentos Financieros Derivados El tratamiento contable en relación con los instrumentos financieros derivados que las entidades financieras deben seguir, está regulado por la Resolución SBS N° 1737-2006 “Reglamento para la Negociación y Contabilización de Productos Financieros Derivados en las Empresas del Sistema Financiero” y sus modificatorias. Dicha norma y sus modificatorias establecen los criterios contables para operaciones con instrumentos financieros derivados de acuerdo con su categoría: derivados de negociación, de coberturas e implícitos. Los instrumentos financieros derivados son inicialmente reconocidos a su valor razonable en el estado de situación financiera y en la fecha de negociación. Los valores razonables son obtenidos sobre la base de los tipos de cambio y las tasas de interés de mercado. Las ganancias y pérdidas por los cambios en el valor razonable son registradas en los resultados del ejercicio. El Banco mantiene como instrumentos financieros derivados a contratos forward de moneda, las cuales se registran a su valor estimado de mercado, de acuerdo con el plazo de la operación reconociéndose un activo o pasivo en el estado de situación financiera, según corresponda, y el correspondiente resultado en el estado de resultados integrales. Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, el Banco mantiene posición con instrumentos financieros derivados para negociación por miles de S/. 16,075 y miles de S/. 139,720, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, el Banco no tiene instrumentos financieros derivados clasificados como de cobertura e implícitos. f. Créditos, Clasificación y Provisiones para Créditos Los créditos directos se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a favor de los clientes. Los créditos indirectos (contingentes) se registran cuando se emiten los documentos que soportan dichas facilidades de crédito. Asimismo, se considera como refinanciación o reestructuración, los créditos que cambian las condiciones

de sus cronogramas de pago debido a dificultades en el pago por parte del deudor. Las operaciones de arrendamiento financiero se contabilizan bajo el método financiero, registrándose como créditos el capital de las cuotas de arrendamiento pendientes de cobro. Los correspondientes ingresos financieros se basan en un patrón que refleja un índice periódico constante de las ganancias en la inversión neta. La Gerencia de Riesgo Estructural y de Mercado del Banco, es la responsable de efectuar en forma permanente la evaluación y clasificación de la Cartera de Créditos, asignando a cada deudor la categoría de riesgo que le corresponda de acuerdo a los lineamientos establecidos por la SBS. El Banco aplicó al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, la Resolución SBS N° 11356-2008 y modificatorias. Tipos de Créditos Los tipos de créditos, de acuerdo con la Resolución N° 11356-2008, están clasificados en: i) Créditos corporativos, ii) Créditos a grandes empresas, iii) Créditos a medianas empresas, iv) Créditos a pequeñas empresas, v) Créditos a microempresas, vi) Créditos de consumo revolvente, vii) Créditos de consumo no revolvente y viii) Créditos hipotecarios para vivienda. Estas clasificaciones toman en consideración, la naturaleza del cliente (corporativo, gobierno o individual), el propósito del crédito, y el tamaño del negocio medido por ingresos, endeudamiento, entre otros. Categorías de Clasificación por Riesgo Crediticio Las categorías de clasificación establecidas por la SBS son las siguientes: normal, con problema potencial, deficiente, dudoso y pérdida, las mismas que para el caso de la cartera de créditos no-minoristas (corporativos, grandes y medianas empresas) están determinadas principalmente por la capacidad de pago del deudor, su flujo de caja, el grado de cumplimiento de sus obligaciones, las clasificaciones asignadas por las demás empresas del sistema financiero, la situación financiera, y calidad de la dirección de la empresa. En el caso de las carteras de créditos minoristas (pequeña empresa, microempresas, consumo revolvente, consumo no revolvente e hipotecario para vivienda) la clasificación se determina en función del grado de cumplimiento de pago de sus créditos reflejado

en los días de atraso, y en su clasificación en las otras empresas del Sistema Financiero. Exigencias de Provisiones por Incobrabilidad De acuerdo con las normas vigentes de la SBS, el Banco considera dos clases de provisiones para la cartera de créditos: provisiones genéricas y específicas. La provisión genérica se registra de manera preventiva para los créditos directos e indirectos y operaciones de arrendamiento financiero calificadas como normales, y adicionalmente, el componente procíclico cuando la SBS indica su aplicación. Las provisiones específicas son aquellas que se constituyen sobre los créditos directos y la exposición equivalente a riesgo crediticio de los créditos indirectos de deudores a los que se ha clasificado en una categoría de mayor riesgo que la categoría normal. Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 el cálculo sólo considera la exposición equivalente a riesgo crediticio, el cual es calculado multiplicando los diferentes tipos de créditos indirectos por el factor de conversión crediticios (FCC), de acuerdo a lo siguiente: Descripción

FCC (%)

(i)

Confirmaciones de cartas de crédito irrevocables de hasta un año, cuando el banco emisor sea una empresa del sistema financiero del exterior de primer nivel.

(ii)

Emisiones de cartas fianzas que respalden obligaciones de hacer y no hacer.

(iii)

Emisiones de avales, cartas de crédito de importación y cartas fianzas no incluidas en el literal “ii)”, y las confirmaciones de cartas de crédito no incluidas en el literal “i)”, así como las aceptaciones bancarias.

(iv)

Créditos concedidos no desembolsados y líneas de crédito no utilizadas.

(v)

Otros créditos indirectos no contemplados en los literales anteriores.

100

0 100

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Los requerimientos de las provisiones se determinan considerando la clasificación de riesgo del deudor, si se cuenta con el respaldo de garantía o no, y en función del tipo de las garantías constituidas. Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, las provisiones son determinadas según lo dispuesto por la SBS en su Resolución SBS N° 11356-2008. Los porcentajes que se aplican se muestran a continuación:

Sin garantía

Con garantías preferidas

Créditos corporativos

0.70%

Créditos a grandes empresas

0.70%

Categoría de riesgo

Con garantías preferidas de muy rápida realización

Con garantías preferidas autoliquidables

Normal

Créditos a medianas empresas

1.00%

Créditos a pequeñas empresas

1.00%

Créditos a microempresas

1.00%

Créditos de consumo revolvente

1.00%

Créditos de consumo no revolvente

1.00%

Créditos hipotecarios para vivienda

0.70%

5.00%

2.50%

1.25%

1.00%

Deficiente

25.00%

12.50%

6.25%

1.00%

Dudoso

60.00%

30.00%

15.00%

1.00%

Pérdida

100.00%

60.00%

30.00%

1.00%

Problema potencial

Componente Procíclico El registro de la provisión procíclica es requerida para la cartera de créditos en la categoría de riesgo normal. Este representa un componente adicional a la tasa de provisión genérica antes señalada y su registro se realizará a condición de que la «regla procíclica» sea activada. Los porcentajes del componente procíclico para calcular las provisiones de los créditos directos e indirectos, y operaciones de arrendamiento financiero de deudores clasificados en la categoría normal adoptado por el Banco son los siguientes:

Tipo de Crédito Créditos corporativos Créditos a grandes empresas Créditos a medianas empresas Créditos a pequeñas empresas Créditos a microempresas Créditos de consumo revolvente Créditos de consumo no revolvente Créditos hipotecarios de vivienda

Tasa de Provisión 0.40 % 0.45 % 0.30 % 0.50 % 0.50 % 1.50 % 1.00 % 0.40 %

Para los créditos corporativos, a grandes empresas e hipotecarios que cuenten con garantías preferidas autoliquidables, el componente procíclico será del 0.3% para la porción cubierta por dichas garantías. Para los demás créditos que cuenten con garantías preferidas autoliquidables, el componente procíclico será del 0% para la parte cubierta con dichas garantías. Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, se encuentra activado el factor procíclico para las provisiones de cartera de créditos. Las provisiones para los créditos directos se presentan deduciendo el saldo del correspondiente activo (nota 7), y las provisiones para créditos indirectos se presentan en el pasivo (nota 11). g. Inmuebles, Mobiliario y Equipo Los inmuebles, mobiliario y equipo están registrados al costo de adquisición, menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de cualquier pérdida por deterioro del valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. El costo de inmuebles, mobiliario y equipo comprende un precio de compra, incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables así como cualquier costo atribuible directamente para dejar el activo en condiciones de trabajo y uso. Los desembolsos posteriores a la adquisición de los elementos componentes de los inmuebles, mobiliario y equipo, sólo se reconocen cuando sea probable que el Banco obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo y el costo del activo pueda ser valorado con fiabilidad. Los gastos de mantenimiento y reparaciones se afectan a los resultados del ejercicio en que se incurren. El costo y la depreciación acumulada de los bienes retirados o vendidos se eliminan de las cuentas respectivas y la utilidad o pérdida resultante se afectan a los resultados del ejercicio en que se produce. Los trabajos en curso y bienes por recibir se registran al costo de adquisición. Estos bienes no se deprecian hasta que los activos relevantes se terminen y/o reciban y estén operativos. Los terrenos no se deprecian. La depreciación es calculada por el método de línea recta, considerando las siguientes vidas útiles estimadas:

Años

Edificios y otras construcciones 20 Instalaciones 10 Mobiliario y equipo 10 Equipo de cómputo 4 Unidades de transporte 5 La vida útil y el método de depreciación son revisados en forma periódica por la Gerencia sobre la base de los beneficios económicos previstos para los componentes de inmuebles, mobiliario y equipo. h. Bienes Realizables, Recibidos en Pago y Adjudicados Los bienes realizables son adquiridos principalmente para ser otorgados en arrendamiento financiero. Estos bienes se registran inicialmente a su costo de adquisición. Al momento de constituirse el contrato de arrendamiento financiero, este saldo es abonado y se carga a la cuenta de crédito respectiva. Los bienes que no son colocados se registran al costo o valor de mercado el menor. Los bienes recibidos en pago, adjudicados y recuperados incluyen principalmente inmuebles, mobiliario y equipo obtenidos en pago de créditos de difícil recuperación, están registrados inicialmente al valor de mercado, valor insoluto de la deuda, el que resulte menor. De acuerdo con la norma vigente (Resolución SBS Nº 1535-2005), el tratamiento para constituir provisiones para estos tipos de bienes es como sigue: • Los bienes recibidos en pago, adjudicados y recuperado se registran inicialmente al costo en libros reconociéndose a su vez una provisión equivalente al 20% del costo. En caso el valor neto de realización reflejado en el informe de valuación demuestre que el bien se ha desvalorizado en un porcentaje mayor al 20%, la provisión inicial requerida se constituirá por el monto efectivamente desvalorizado. • Para la provisión de bienes diferentes a inmuebles se constituye mensualmente, a partir del primer mes de la adjudicación o recuperación de los bienes, una provisión

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mensual a razón de un dieciochoavo (1/18) del costo en libros de los bienes menos la provisión inicial señalada anteriormente. Tratándose de bienes que no hayan sido vendidos o entregados en arrendamiento dentro del plazo de un año y que no cuenten con la prórroga establecida en la Ley General de Bancos, se deberá completar la provisión hasta alcanzar el 100% del valor de adjudicación o recuperación de dichos bienes menos la provisión por desvalorización, al vencimiento del referido año. • Los bienes inmuebles que no hayan sido vendidos o entregados en arrendamiento financiero transcurridos un año desde su recuperación o adjudicación deben ser provisionados, constituyendo una provisión mensual uniforme en un plazo de tres y medio años hasta constituir la provisión al 100% sobre el valor neto en libros obtenido el décimo octavo o décimo segundo mes, dependiendo si se cuenta o no con la prórroga aprobada por la SBS, respectivamente. La actualización de las valuaciones de dichos bienes implicará, necesariamente, la constitución de provisiones por desvalorización, en caso el valor neto de realización del bien resulte inferior a su valor neto en libros. En caso el valor neto de realización sea mayor al valor neto en libros, no se podrá reconocer contablemente el mayor valor. i. Desvalorización de Activos Cuando existen acontecimientos o cambios económicos circunstanciales que indiquen que el valor de un activo de larga vida pueda no ser recuperable, la gerencia revisa el valor en libros de estos activos para verificar que no existe ningún deterioro. Cuando el valor en libros del activo de larga duración excede su valor recuperable se reconoce una pérdida por desvalorización en el estado de resultados integrales, para los activos mantenidos al costo. El valor recuperable de un activo de larga vida es el mayor valor entre su valor razonable menos los costos de venta y su valor de uso. El valor razonable menos los costos de venta de un activo de larga vida es el importe que se espera obtener al venderlo en un mercado libre, menos

los correspondientes costo de venta; mientras que el valor de uso es el valor presente de la estimación de los flujos de efectivo futuros que se prevé resultará del uso continuo de un activo así como de su disposición al final de su vida útil. Los importes recuperables se estiman para cada activo o, si no es posible, para la unidad generadora de efectivo. Una pérdida por desvalorización reconocida en años anteriores se extorna si se produce un cambio en los estimados que se utilizaron en la última oportunidad en que se reconoció dicha pérdida. j. Intangibles Los activos intangibles se registran al costo menos su amortización acumulada. Las licencias de programas de cómputo adquiridas se capitalizan sobre la base de los costos incurridos para adquirir o poner en uso el programa de cómputo específico. Estos se amortizan en el estimado de su vida útil estimada de cinco años. Los costos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas de cómputo se reconocen en resultados cuando se incurren. Sin embargo, los costos que están directamente asociados con programas de cómputo únicos e identificables, que son controlados por el Banco y que brindarán beneficios económicos futuros mayores que su costo en más de un año, son considerados como activos intangibles, la misma que se muestra como activos intangibles. k. Impuesto a la Renta El impuesto a la renta corriente es determinado sobre la base de la renta imponible y registrado de acuerdo con la legislación tributaria aplicable al Banco (nota 16). El impuesto a la renta diferido se determina por el método del pasivo sobre la base de las diferencias temporales que surgen entre la base tributaria de los activos y pasivos y sus respectivos saldos contables en los estados financieros, aplicando la legislación y la tasa del impuesto vigente y que se espera sea aplicable cuando el impuesto a la renta diferido activo se realice o el impuesto a la renta diferido pasivo se pague (nota 16).

El activo y pasivo diferidos se reconocen sin tener en cuenta el momento en que se estima que las diferencias temporales se anulan. Impuestos diferidos activos sólo se reconocen en la medida que sea probable que se disponga de beneficios tributarios futuros, para que el activo diferido pueda utilizarse. l. Participación de los Trabajadores El Banco reconoce un pasivo y un gasto de personal por participación de los trabajadores en las utilidades sobre la base del 5% de materia imponible determinada de acuerdo a la legislación tributaria vigente (nota 15). m. Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación Corresponden a los bonos corporativos, subordinados y de arrendamiento financiero. Estos son registrados inicialmente a valor razonable más los costos incrementales relacionados; posteriormente, son medidas al costo amortizado usando el método de la tasa de interés efectiva, e incluyendo cualquier descuento o prima en las emisiones. Los intereses son reconocidos en resultados del ejercicio cuando devengan. n. Provisiones y Contingencias (i) Provisiones Las provisiones se reconocen cuando el Banco tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera de la salida de recursos para pagar la obligación y es posible estimar su monto confiablemente. Las provisiones son revisadas y ajustadas en cada período para reflejar la mejor estimación a la fecha del estado de situación financiera. La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal (CTS) se calcula, de acuerdo con la legislación vigente, por el íntegro de los derechos indemnizatorios de los trabajadores y debe ser cancelada mediante depósitos en las entidades financieras autorizadas, elegidas por ellos. El cálculo se hace por el monto que correspondería pagarse a la fecha del estado de situación financiera.

(ii) Contingencias Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. Estos se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de la salida de recursos sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros y sólo se revelan cuando es probable que se produzcan ingresos de recursos. o. Distribución de Dividendos Los dividendos se reconocen como pasivo en los estados financieros del período en que su distribución es aprobada por los accionistas del Banco. En adición al registro en el estado de situación financiera, los instrumentos derivados mencionados anteriormente son registrados en cuentas contingentes a su valor nominal y en nuevos soles al tipo de cambio establecido por SBS al cierre del período. p. Reconocimiento de Ingresos y Gastos Los ingresos y gastos por intereses son reconocidos en los resultados del ejercicio a medida que se devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan y las tasas de interés pactadas libremente con los clientes. Si en opinión de la Gerencia existen dudas razonables con respecto a la cobrabilidad del principal de algún crédito, el Banco suspende el reconocimiento de los intereses a resultados y los registra como intereses en suspenso en una cuenta de orden; tales intereses en suspenso son reconocidos como ganados en la medida en que se cobran. Cuando la Gerencia determina que la condición financiera del deudor ha mejorado a tal punto que desaparece la duda en cuanto a la recuperación del principal, se restablece la contabilización de los intereses sobre la base de lo devengado. Los ingresos por intereses incluyen los rendimientos sobre las inversiones de renta fija y los valores negociables, así como el reconocimiento del descuento y la prima sobre los instrumentos financieros. Los dividendos se registran como ingresos cuando se declaran.

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Los ingresos por comisiones relacionados con otorgamiento de créditos directos y los ingresos generados por otorgamiento de créditos indirectos, son reconocidos en resultados del ejercicio en la medida que se devengan, en función de los plazos establecidos en los mencionados créditos con las que se relacionan. Los otros ingresos y gastos del Banco son registrados en el período en que se devengan. q. Utilidad por Acción

t. Reclasificaciones Algunos rubros de los estados financieros de 2012 han sido reclasificados para hacerlos comparables con el presente período. Estas reclasificaciones fueron determinadas de acuerdo con la Resolución SBS N° 7036-2012, efectiva a partir del ejercicio 2013. Esta resolución establece cambios en la presentación de los estados financiero; por lo tanto, para fines comparativos, los saldos al 31 de diciembre de 2012 han sido reclasificados como sigue:

La utilidad por acción básica se calcula dividiendo la utilidad neta correspondiente a los accionistas entre el promedio ponderado de las acciones en circulación durante el período. En el caso de las acciones generadas por la capitalización de las utilidades, se considera, para fines del cálculo del promedio ponderado de acciones comunes, que éstas estuvieron siempre en circulación durante el año (nota 26). Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, el Banco no tiene instrumentos financieros con efecto dilutivo, por lo que la utilidad por acción básica y diluida son las mismas. r. Transacciones y Saldos en Moneda Extranjera Se consideran transacciones en moneda extranjera aquellas que se efectúan en una moneda diferente al nuevo sol. Las transacciones en moneda extranjera se convierten a nuevos soles usando los tipos de cambio vigentes fijados por la SBS a la fecha de las transacciones (nota 4). Las ganancias o pérdidas por diferencia en cambio que resulten del pago de tales transacciones y de la conversión a los tipos de cambio al cierre del año de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados integrales. s. Estado de Flujos de Efectivo Para efectos de presentación de este estado financiero, se consideran como efectivo y equivalentes de efectivo, el saldo de los rubros disponible y fondos interbancarios del activo al 31 de diciembre de 2013 y de 2012.

Estado de situación financiera:

En miles de S/. 31.12.2012 (1)

Activos: Disponible Fondos interbancarios Inversiones disponibles para la venta y a vencimiento, neto Cartera de créditos, neto Cuentas por cobrar, neto Inversiones en subsidiarias y asociadas Inmuebles, mobiliario y equipo, neto Otros activos

336,979 3,575,450 32,712 124,326 76,612 102,766

Total activo

5,318,277

Pasivos: Obligaciones con el público y depósitos Fondos interbancarios Adeudos y obligaciones financieras Cuentas por pagar Valores y títulos Otros pasivos Total pasivo

Reclasificación

942,147 127,285

(

31.12.2012 (2)

447) -

941,700 127,285

3) 5,027 -

336,979 3,575,447 32,712 129,353 76,612 102,766

4,577

5,322,854

3,545,329 28,832 1,130,035 18,988 90,993 71,612

5,291) 90,993 5,291 ( 90,993) 4,577

3,540,038 28,832 1,221,028 24,279 76,189

4,885,789

4,577

4,890,366

Patrimonio neto Capital social Reserva legal Resultados no realizados Resultados acumulados

348,700 25,665 14,477 43,646

Total pasivo y patrimonio

5,318,277

5,322,854

(

(1) Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 sin reclasificaciones. (2) Estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 incluyendo reclasificaciones.Estado de resultados integrales:

Estado de resultados integrales: En miles de S/. 31.12.2012 (3) Ingresos por intereses Gastos por intereses Provisión para incobrabilidad de créditos Ingresos por servicios financieros Gastos por servicios financieros Resultados por operaciones financieras Gastos administrativos Depreciación de inmuebles, mobiliario y equipo Amortización de activos intangibles Otras provisiones Otros ingresos, neto Impuesto a la renta Utilidad neta del ejercicio

( ( ( ( ( ( ( (

539,504 182,188) 97,686) 81,034 28,231) 262,311) 9,351) 2,888) 7,627) 31,325 17,935) 43,646

Reclasificación ( ( (

(

23,549) 6,620 16,829 14,547) 5,491) 38,586 392 2,620 21,460) -

31.12.2012 (4) ( ( ( ( ( ( ( (

(3)Estado de resultados integrales por el período terminado el 31 de diciembre de 2012 sin reclasificaciones. (4)Estado de resultados integrales por el período terminado el 31 de diciembre de 2012 incluyendo reclasificaciones.

515,955 175,568) 80,857) 66,487 33,722) 38,586 261,919) 9,351) 2,888) 5,007) 9,865 17,935) 43,646

Otros pasivos Total pasivo

71,612

4,577

76,189

4,885,789

4,577

4,890,366

Patrimonio neto Capital social Reserva legal Resultados no realizados Resultados acumulados

348,700 25,665 14,477 43,646

Total pasivo y patrimonio

5,318,277

BANCO FINANCIERO MEMORIA 348,700 ANUAL 2013

25,665 14,477 43,646

5,322,854

539,504 182,188) 97,686) 81,034 28,231) 262,311)

( ( ( ( ( ( (

9,351) 2,888) 7,627) 31,325 17,935)

(

Utilidad neta del ejercicio

Reclasificación ( ( (

23,549) 6,620 16,829 14,547) 5,491) 38,586 392 2,620 21,460) -

(

43,646

31.12.2012 (4) ( ( ( ( ( ( ( (

515,955 175,568) 80,857) 66,487 33,722) 38,586 261,919) 9,351) 2,888) 5,007) 9,865 17,935) 43,646

Estado de flujos de efectivo: En miles de S/. 31.12.2012(5)

Reclasificación

31.12.2012(6)

157,595

105,744

263,339

Flujos de efectivo de actividades de operación Flujos de efectivo de actividades de inversión

26,884)

(

Flujos de efectivo de actividades de financiamiento

105,797

( 103,394)

Aumento neto de efectivo

236,508

(

Efectivo al inicio del año

832,924

Efectivo al final del año

(

1,069,432

(

2,797)

(

29,681) 2,403

447)

236,061

832,924

447)

1,068,985

(5)Estado de flujos de efectivo por el período terminado el 31 de diciembre de 2012 sin reclasificaciones. (6)Estado de flujos de efectivo por el período terminado el 31 de diciembre de 2012 incluyendo reclasificaciones.

u. Nuevos Pronunciamientos Contables Las siguientes normas y modificaciones e interpretaciones se encuentran vigentes para los estados financieros de períodos anuales que se inicien el o después del 1 de enero de 2014: • Modificación a la NIC 32, “Instrumentos financieros, presentación sobre compensación de activos y pasivos”. Estas modificaciones están comprendidas en la guía de aplicación de la NIC 32, “Instrumentos financieros: Presentación”, y aclaran algunos de los requerimientos para la compensación de activos y pasivos financieros en el estado de situación financiera. • Modificaciones a la NIC 36, ‘Deterioro de activos’, respecto de las revelaciones del valor recuperable de activos no financieros. Esta modificación eliminó ciertos requerimientos de revelación del valor recuperable de UGE que habían sido incluidas en la NIC 36 con consecuencia de la emisión de la NIIF 13. • Modificaciones a las NIIF 10, NIIF 12 y NIC 27 – “Entidades de Inversión”, la cual provee una excepción para consolidar a cierto tipo de entidades que están definidas como “entidades de inversión”. Estas modificaciones proporcionan una solución específica por industria, generalmente requieren calificar estas entidades de inversión para contabilizar sus inversiones en donde tiene control a Valor razonable a través de ganancias y pérdidas. • La NIIF 9 ‘Instrumentos financieros’, cubre la clasificación, medición y reconocimiento de activos financieros y pasivos financieros. La NIIF 9 fue emitida en noviembre de 2009 y octubre de 2010. Reemplaza los párrafos de la NIC 39 que se refieren a la clasificación y medición de instrumentos financieros. La NIIF 9 requiere que se clasifiquen los activos financieros en dos categorías de medición: aquellos medidos al valor razonable y aquellos medidos al costo amortizado. Esta determinación se efectúa a su reconocimiento inicial. La clasificación depende del modelo de negocios de la entidad para la administración de instrumentos financieros y las características de flujos de efectivo

contractuales del instrumento. Respecto de los pasivos financieros, la norma retiene la mayoría de los requerimientos de la NIC 39. El principal cambio es que los casos en los que la opción de valor razonable es tomada para pasivos financieros, la parte que corresponde al cambio en el valor razonable originada por el riesgo crediticio de la propia entidad se registrará en otros resultados integrales antes que en el estado de resultados integrales, a menos que esto cree una divergencia contable. La Compañía evaluará el impacto total de la NIIF 9 y planea adoptar la NIIF 9 a más tardar en el periodo contable a partir del 1 de enero de 2015. La Compañía además considerará el impacto de las fases restantes de la NIIF 9 cuando éstas sean culminadas por el IASB. • IFRIC 21, ‘Gravámenes’, establece el tratamiento contable de una obligación de pago de un gravamen que no sea impuesto a la renta. La interpretación describe el evento de obligación que da lugar el pago de un gravamen y cuándo se deberá reconocer un pasivo/ obligación. Como se indica en la nota 2a, las normas e interpretaciones sólo serán aplicables al Banco, en formas supletorias a las indicadas por la SBS, cuando se presenten situaciones no previstas en el Manual de Contabilidad. La Gerencia del Banco no ha determinado el efecto en la preparación de sus estados financieros si dichas normas fueran adoptadas por la SBS.

4. SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA Los balances generales incluyen saldos de operaciones en moneda extranjera, principalmente en dólares estadounidenses (US$), los cuales se encuentran registrados al tipo de cambio en nuevos soles (S/.) establecido por la SBS. Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, fue de US$ 1= S/. 2,795 y S/. 2.550, respectivamente. Las operaciones en moneda extranjera en el país y las operaciones de comercio internacional, referidas a los conceptos autorizados por el Banco Central de Reserva del Perú, se canalizan a través del Mercado Libre Bancario. Al 31 de diciembre de 2013, los tipos de cambio de compra

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y venta utilizados fueron de US$ 1= S/. 2.794 y US$ 1= S/. 2.796, respectivamente (US$ 1= S/. 2.549 y US$ 1= S/. 2.551, venta al 31 de diciembre de 2012). La posición neta de moneda extranjera al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 convertida a US$, al tipo de cambio establecido por la SBS, se resume como sigue:

En miles de US$

Activo: Disponible e interbancario Inversiones negociables y a vencimiento, neto Cartera de créditos, neto Cuentas por cobrar Otros activos

Pasivo: Depósitos y otras obligaciones Adeudos y obligaciones financieras Otros pasivos

2013

2012

238,910 44,403 655,108 3,934 7,324

198,282 54,064 560,002 3,352 3,904

949,679

819,604

422,235 510,761 12,494

392,524 377,528 8,232

945,490

778,284

4,189

41,320

Posición activa neta del balance Posición neta en instrumentos financieros derivados

(

5,749)

(

43,132)

Posición pasiva neta del Banco

(

1,560)

(

1,812)

En 2013, el Banco registró contablemente en el rubro resultado por operaciones financieras la ganancia por diferencia de cambio de operaciones varias por miles de S/. 25,263 (ganancia por diferencia de cambio de operaciones varias por miles de S/. 17,930 en el año 2012). Al 31 de diciembre de 2013, el Banco tiene operaciones contingentes en moneda extranjera por aproximadamente miles de US$ 250,016 equivalente a miles de S/. 698,796 (miles de US$ 322,719 equivalente a miles de S/. 822,934 al 31 de diciembre de 2012).

5. DISPONIBLE Al 31 de diciembre de 2013, los fondos disponibles incluyen aproximadamente miles de US$ 169,423 y miles de S/. 135,948 (miles de US$ 131,060 y miles de S/. 488,310 al 31 de diciembre de 2013), que son destinados a cubrir el encaje legal, que el Banco debe mantener por los depósitos captados de terceros, según los límites requeridos por las regulaciones vigentes que aplican. Estos fondos se mantienen depositados en el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) y en las bóvedas del propio Banco. Los fondos de encaje mantenidos en el BCRP no generan intereses, excepto por la parte exigible en moneda extranjera y moneda nacional que excede a el encaje mínimo legal. Al 31 de diciembre de 2013, el exceso del encaje mínimo legal en moneda extranjera y moneda nacional devengan intereses a una tasa anual de 0.0418% y 1.25%, respectivamente (tasa anual de 0.1054% y 1.75%, respectivamente al 31 de diciembre de 2012). Los depósitos en bancos del país y del exterior corresponden, principalmente, a saldos en nuevos soles y en dólares estadounidenses, así como otras monedas por importes menores; son de libre disponibilidad y generan intereses a tasas de mercado. Al 31 de diciembre de 2013 el Banco mantiene en el rubro Otras Disponibilidades; fondos restringidos por miles de US$ 43,172 y miles de S/. 66,007 relacionadas principalmente con depósitos en garantía otorgados a entidades financieras del exterior en respaldo de los préstamos que le han otorgado (miles de US$ y miles de S/. al 31 de diciembre de 2012) (nota 13). En 2013, el ingreso de los fondos disponibles por intereses asciende a miles de S/. 4,994 (miles de S/. 5,149 en 2012) y se incluye en el rubro ingresos financieros del estado de resultados integrales (nota 20).

6. INVERSIONES DISPONIBLE PARA LA VENTA Y A VENCIMIENTO, NETO Al 31 de diciembre, este rubro comprende:

En miles de S/. 2013

2012

193,013

185,288

36,871

39,392

4,937

28,799

28,991

22,756

Inversiones disponibles para la venta: Bonos del Estado Peruano (a) Bonos Corporativos (b) Bonos Corporación Andina de Fomento – CAF (c) Bonos COFIDE (d) Certificado de depósito BCRP

25,256

Bonos Globales (e)

12,773

16,703

7,537

10,531

878

1,433

7,194

5,258

672

2,095

318,122

312,255

Certificados de participación Acciones preferentes en empresas del exterior Participaciones en fondos de inversiones del exterior Otras

Inversiones financieras a vencimiento: 21,342

19,630

Bonos Corporación Andina de Fomento – CAF (g)

Bonos del Tesoro Público de gobiernos extranjeros (f)

7,891

Bonos Corporativos

1,397

1,255

30,630

20,885

348,752

333,140

5,427

3,839

354,179

336,979

Más: Rendimientos devengados Total

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

a. Al 31 de diciembre de 2013, el Banco mantiene Bonos del Estado Peruano por miles de S/. 193,013 (miles de S/. 185,288 al 31 de diciembre de 2012) cuyos vencimientos son entre agosto de 2020 y agosto 2037 y devengan intereses a tasas anuales que fluctúan entre 4.08% y 5.99% en nuevos soles (tasas anuales entre el 2.68% y 3.80% en nuevos soles en el año 2012). Dichos bonos se encuentran disponibles en S/. 25,116 y restringidos en S/. 167,897 para garantizar líneas de crédito otorgados por instituciones financieras del exterior (nota 13). b. Al 31 de diciembre de 2013, el Banco mantiene Bonos Corporativos por miles de US$ 13,192 cuyos vencimientos son entre mayo y agosto de 2017 y devengan intereses a tasas anuales que fluctúan entre 4.76% y 5.08%. Del total, miles de US$ 9,896 se encuentran restringidos por garantizar la línea de crédito otorgada por instituciones financieras del exterior. c. Al 31 de diciembre de 2013, el Banco mantiene Bonos de Corporación Andina de Fomento - CAF por miles US$ 1,766 (miles de US$ 11,294 al 31 de diciembre de 2012), cuyos vencimientos son entre marzo de 2017 y junio de 2022 y devengan intereses a tasas anuales que fluctúan entre 3.09% y 4.76% (tasas anuales entre el 1.71% y 3.04% en el año 2012). Del total de estos bonos, miles de US$ 999 se encuentran restringidos por garantizar la línea de crédito otorgada por COFIDE (nota 13).

e. Al 31 de diciembre de 2013, el Banco mantiene Bonos Globales por miles de US$ 4,570 cuyo vencimiento está programado en enero de 2023 y devenga intereses a una tasa anual de 4.46%. Del total de dichos bonos, se encuentran restringido miles de US$ 1,357 para garantizar líneas de créditos otorgado por instituciones financieras del exterior (nota 13). f. Los Certificados de depósito son títulos valores emitidos por el Banco Central de Reserva del Perú por miles de S/. 25,256, devengan intereses a tasas anuales de 3.97% y tienen vencimientos entre Abril de 2014 y abril de 2015. El rendimiento devengado de las inversiones negociables durante el año 2013 y 2012 ascendió a miles de S/. 17,349 y miles de S/. 16,130, respectivamente, y se incluyen en el rubro ingresos por intereses del estado de resultados (nota 19). El valor de mercado de las inversiones disponibles para la venta ha sido determinado con base en sus cotizaciones de mercado a la fecha de los estados financieros. Las inversiones disponibles para la venta y a vencimiento al 31 de diciembre, tienen vencimiento en su totalidad mayores a un año.

d. Al 31 de diciembre de 2013, el Banco mantiene Bonos COFIDE por miles de US$ 10,372 con vencimiento en febrero de 2022 y devengan intereses a una tasa anual de 3.26%. Del total de dichos bonos, se encuentran restringidos miles de US$ 9,922 para garantizar líneas de crédito otorgados por instituciones financieras del exterior (nota 13).

7. CARTERA DE CRÉDITOS, NETO

2013 En miles de S/.

2012 %

En miles de S/.

Créditos directos: Préstamos de Consumo

893,649

764,870

Operaciones de Comercio Exterior

545,610

428,258

Hipotecario

550,649

456,452

71,265

98,510

Préstamos Mediana Empresa

607,481

486,642

Préstamos Pequeña Empresa

523,557

480,812

Préstamos Microempresa

164,961

171,121

Arrendamiento Financiero

482,616

139,372

Préstamos Grande Empresa

392,819

218,310

Documentos Descontados

100,500

89,641

Sobregiros y Avances de Cuenta

46,395

40,347

Préstamos Corporativos

37,173

36,352

65,433

106,612

Tarjetas de Crédito

Préstamos Empresa de Sistema Financiero

Operaciones Lease-back

93,977

Operaciones de "Factoring" Otros

2,349

435

15,061

6,171

Créditos Refinanciados y Reestructurados

59,388

40,925

Créditos Vencidos y en Cobranza Judicial

107,243

73,907

4,694,693

102

3,704,170

104

70,956

55,475

4,765,649

104

3,759,645

105

45,789)

( 1)

Más: Rendimientos devengados

Menos: Intereses no devengados en documentos descontados y arrendamiento financiero

(

6,108)

(

4,759,541

104

3,713,856

104

Provisión para incobrabilidad de créditos

( 178,549)

( 4)

( 138,409)

( 4)

4,580,992

100

3,575,447

100

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

hipotecas, fianzas, warrants, prendas industriales y mercantiles. El valor de estas garantías se determina con base en el valor neto de realización en el mercado, menos gastos de ventas, de acuerdo con las normas de la SBS (nota 18).

Al 31 de diciembre, este rubro comprende: (*) Incluye préstamos al sector público, empresas del sistema financiero, préstamos corporativos, a grandes, medianas y pequeñas empresas. Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, el 50% de la cartera de créditos directos e indirectos se concentró en aproximadamente 401 y 509 clientes, respectivamente.

Las tasas anuales de interés están reguladas por el mercado, pudiendo ser fijadas libremente por el Banco. Al 31 de diciembre, las tasas efectivas anuales para los principales productos fueron las siguientes:

La cartera de créditos está respaldada con garantías recibidas de clientes, conformadas en su mayoría por

2013

Préstamos corporativos Préstamos grandes empresas Préstamos medianas empresas Préstamos pequeñas empresas Préstamos microempresas Préstamos de consumo Hipotecario

2012

Moneda nacional

Moneda extranjera

Moneda nacional

Moneda extranjera

9.80 9.39 14.14 23.29 37.26 23.84 9.37

7.91 9.52 10.24 15.10 11.01 11.84 9.93

7.21 8.83 14.66 23.85 37.95 21.41 9.43

4.95 8.31 10.18 10.84 11.26 10.26 9.98

Al 31 de diciembre, de acuerdo con las normas vigentes de la SBS, la cartera de créditos del Banco está clasificada por riesgo como sigue:

2013

2012

N° de deudores

Directos

229,494

4,316,222

1,212,819

Con problema potencial

16,162

154,358

Deficiente

10,684

69,817

Dudoso

14,030

Pérdida

3,933

Categoría de riesgo Normal

274,303

En miles de S/. % Indirectos %

Total

N° de deudores

En miles de S/. % Indirecto %

Directos

5,529,041

207,622

3,402,065

889,332

4,291,397

3,776

158,134

10,886

123,914

13,725

137,639

6,411

76,228

7,660

66,046

3,496

69,542

87,785

1,069

88,854

9,520

56,683

2,371

59,054

66,510

4,183

70,693

3,400

55,462

5,385

60,847

4,694,693 100

1,228,258

100

5,922,951

239,088

3,704,170 100

914,309

100

4,618,479

Total

La cartera de créditos directos al 31 de diciembre presenta los siguientes vencimientos:

En miles de S/.

Hasta 1 mes De 1 mes a 3 meses De 3 meses a 6 meses De 6 meses a 1 año Mayores a 1 año Vencidos y en cobranza judicial

2013

2012

484,066 588,865 368,058 401,883 2,744,577 107,244

10 13 8 9 58 2

430,788 409,971 277,915 366,141 2,145,448 73,907

11 11 8 10 58 2

4,694,693

100

3,704,170

100

El movimiento de la provisión para incobrabilidad de créditos se muestra a continuación:

En miles de S/. 2013

2012

Saldo al 1 de enero Provisión Extorno provisión Venta de cartera Castigos Otros Saldo provenientemente de absorción de bloque patrimonial

138,409 123,903 (9,315) (500) (90,159) 5,572 10,639

134,172 108,689 (11,003) (90,778) (2,671) -

Saldo al 31 de diciembre de 2013

178,549

138,409

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Al 31 de diciembre de 2013, la provisión específica ascendió a miles de S/. 117,225, la provisión genérica a miles de S/. 60,568 y la provisión por riesgo cambiario crediticio a miles de S/. 755 (al 31 de diciembre de 2012, la provisión específica ascendió a miles de S/. 89,864, la provisión genérica a miles de S/. 48,489 y la provisión por riesgo cambiario crediticio a miles de S/. 53). La provisión para créditos indirectos se muestra en el rubro otros pasivos del estado de situación financiera, siendo su saldo al 31 de diciembre de 2013 miles de S/. 13,950 (miles de S/. 14,241 al 31 de diciembre de 2012) (nota 11). La provisión procíclica acumulada al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 asciende a miles S/. 22,623 y miles de S/. 20,868, respectivamente. El Banco registra posibles pérdidas en su cartera de créditos de acuerdo con la política descrita en la nota 3(f). A continuación se presenta la composición de la provisión para incobrabilidad de créditos, neta, mostrada en el estado de resultados integrales:

En miles de S/. 2013

2012

Provisiones para incobrabilidad de créditos del ejercicio

123,903

108,689

Ingreso por recuperación de Cartera

(17,297)

(16,829)

(9,316)

(11,003)

97,290

80,857

Recupero de provisiones para incobrabilidad de créditos de ejercicios anteriores

En opinión de la Gerencia, la provisión para incobrabilidad de créditos registrada al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, está efectuada de acuerdo con las normas establecidas por la SBS.

8. CUENTAS POR COBRAR, NETO Al 31 de diciembre, este rubro comprende:

En miles de S/.

Reclamos a terceros (a)

2013

2012

16,016

15,890

Por pagos efectuados por cuenta de terceros

9,266

5,210

Indemnizaciones reclamadas por siniestro

3,295

1,579

Rendimiento devengados de cuentas por cobrar

2,649

1,432

Por venta de bienes y servicios

1,603

1,132

867

872

Comisiones por cobrar Adelantos al personal

1,096

429

Otras cuentas por cobrar (b)

7,525

9,916

42,317

36,460

Menos provisiones para cuentas por cobrar

(

5,226) 37,091

(

3,748) 32,712

(a) Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, incluye principalmente garantías por miles de S/. 15,153 en proceso de reclamación judicial ante la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT). (b) Al 31 de diciembre de 2013, incluyen principalmente miles de S/. 1,593 vinculadas a la gestión de recuperación de cartera (al 31 de diciembre de 2012, incluye principalmente miles de S/. 2,314 vinculados a la gestión de recuperación de cartera y miles de US$ 896 por comisiones pagadas por adelantado por colocación de créditos.

9. INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS Como se indica en la nota 1, el Banco adquirió el 100% del capital social de Amérika Financiera S.A. en diciembre de 2011. El monto total pagado por la compra ascendió a miles de US$ 36,849. La adquisición fue registrada al costo en los estados financieros separados del Banco, conforme al manual de contabilidad de la SBS y posteriormente medido mediante la aplicación del método de participación patrimonial. En el año 2013, el Banco ha reconocido una pérdida por resultados atribuible a Amérika Financiera S.A. por miles de S/. 343 (miles de S/. 7,318 en 2012).

El monto desembolsado excede al valor razonable de los activos, pasivos y pasivos contingentes de Amérika Financiera S.A. a la fecha de compra. Al 31 de Diciembre de 2013 el saldo de la Plusvalía mercantil (goodwill) asciende a miles de S/.1,483 (al 31 de diciembre de 2012 ascendió por miles de S/. 8,182). La reducción de la inversión en Amérika Financiera S.A. se debe principalmente a que, producto de la escisión del bloque patrimonial de la Financiera a favor del Banco

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

por miles de S/. 66,836, éste fue registrado contra el saldo de inversión que mantenía en la Financiera; asimismo, los intangibles por licencias y clientes por miles de S/. 16,757 que formaban parte del saldo de inversión, fueron reclasificados al rubro intangibles (nota 11).

En miles de S/. Participación

2013 Amérika Financiera S.A. Servicios Bancarios Compartidos-Unibanca Otras inversiones

17,393 9,490 87 26,970

Participación

2012

100.00 22.57

118,037 11,229 87

100.00 22.57 -

129,353

10. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO Este rubro comprende:

Año 2013

Costo: Terrenos Edificios y otras construcciones Instalaciones Mobiliario y equipo Equipo de cómputo Unidades de transporte Obras en ejecución

Depreciación acumulada: Edificios y otras construcciones Instalaciones Mobiliario y equipo Equipo de cómputo Unidades de transporte

Costo neto

En miles de S/.

Saldos al 31.12.12

Adiciones

18,413 40,685 45,420 16,530 22,386 500 3,312

14,539 7,776 3,805 474 947 94 2,435

264 392 289 -

3,579 12,612 5,951 2,422 1,141 200

36,531 61,073 54,912 19,034 24,185 594 5,947

147,246

30,070

945

25,905

202,276

23,950 21,734 8,177 16,501 272

2,643 4,466 1,409 3,274 81

264 367 263 -

1,900 3,119 627 907 -

28,493 29,055 9,846 20,419 353

70,634

11,873

894

6,553

88,166

76,612

Depreciación acumulada: Edificios y otras construcciones Instalaciones Mobiliario y equipo Equipo de cómputo Unidades de transporte

Costo neto

Saldos al 31.12.13

114,110

Año 2012

Costo: Terrenos Edificios y otras construcciones Instalaciones Mobiliario y equipo Equipo de cómputo Unidades de transporte Obras en ejecución

Transferencias Retiros y adición de bloque patrimonial

En miles de S/.

Saldos al 31.12.12

Adiciones

18,413 40,514 37,213 13,133 19,901 509 11,334

171 8217 3401 3587 33 -

10 4 1,102 42 -

( 8,022)

18,413 40,685 45,420 16,530 22,386 500 3,312

141,017

15,409

1,158

( 8,022)

147,246

22,060 18,712 7,104 14,196 206

1,890 3,022 1,075 3,287 77

62,278

9,351

78,739

Transferencias Retiros y adición de bloque patrimonial

Saldos al 31.12.13

2 982 11

23,950 21,734 8,177 16,501 272

995

70,634 76,612

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Al 31 de diciembre de 2013, este rubro incluye activos por aproximadamente miles de S/. 28,979 (miles de S/. 26,220 al 31 de diciembre de 2012) totalmente depreciados que aún se encuentran en uso. El 1 de marzo de 2013, producto de la escisión del bloque patrimonial se incorporaron activos fijos por miles de S/. 25,905 según detalle adjunto:

Los Bancos en Perú, de acuerdo con la legislación vigente, no pueden otorgar en garantía los bienes que conforman sus inmuebles, mobiliario y equipo excepto aquellos adquiridos mediante la emisión de bonos de arrendamiento financiero, para efectuar operaciones de dicha naturaleza.

En miles de S/. Terrenos Edificios Instalaciones Mobiliario, bienes y equipo Equipos de computación

3,779 12,612 5,951 2,422 1,141 25,905

11. OTROS ACTIVOS Y OTROS PASIVOS Al 31 de diciembre estos rubros comprenden:

En miles de S/. Otros activos Pagos a cuenta del impuesto a la renta (a) Impuesto a la renta diferido, neto (nota 17) Crédito fiscal por impuesto general a las ventas (b) Intangibles, neto (c) Cargas diferidas Operaciones en trámite Bienes realizables recibidos en pago y adjudicados, neto Entregas a rendir cuenta Otros

Otros pasivos Impuesto a la renta por pagar (nota 17) Provisiones diversas (d) Operaciones en trámite (e) Provisión para créditos contingentes (nota 7) Participaciones de los trabajadores (nota 16) Otros

2013

2012

36,806 27,159 12,879 28,336 17,127 8,156 12,108 1,049 6,831

36,177 20,924 22,221 9,946 8,026 2,695 1,305 476 996

150,451

102,766

27,761 21,359 17,534 13,950 5,256 2,349

19,836 14,595 13,894 14,241 3,111 10,512

88,209

76,189

a. Los pagos a cuenta del impuesto a la renta al 31 de diciembre de 2013 serán aplicados al impuesto a la renta 2013 en miles de S/. 22,071 (miles de S/. 19,836 en el 2012) (nota 16). Dicho saldo está formado por el saldo acumulado del impuesto temporal a los activos netos (ITAN) por miles de S/. 18,290. b. El crédito fiscal incluye principalmente el IGV de la adquisición de activos que han sido cedidos en arrendamiento financiero por aproximadamente miles de S/. 38,173 (miles de S/. 20,521 al 31 de diciembre de 2012), los cuales aún no han sido aplicados contra las operaciones gravadas. c. Los intangibles corresponden principalmente a programas de cómputo y se muestran neto de su respectiva amortización acumulada de miles de S/. 21,817 al 31 de diciembre de 2013 y miles de S/. 13,073 al diciembre de 2012, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, la amortización registrada

en los resultados del ejercicio ascendió a miles de S/. 5,489 y miles de S/. 2,888, respectivamente. El incremento se debe a la reclasificación de los intangibles por licencias y clientes por miles de S/. 16,757 generados en la adquisición de Amérika Financiera S.A. y que formaban parte del saldo de inversión (nota 9). d. Las provisiones diversas corresponden principalmente a servicios recibidos de terceros por miles de S/. 18,224 y miles de S/. 6,552 al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, respectivamente. e. Las operaciones en trámite están referidas principalmente a transacciones efectuadas durante los últimos días del mes, que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del estado de situación financiera. Estas transacciones no afectan los resultados del Banco.

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

12. DEPÓSITOS Y OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO Al 31 de diciembre, este rubro comprende:

En miles de S/.

Depósitos por cuentas a plazo Depósitos por cuentas de ahorro Depósitos a la vista Depósitos inmovilizados y en garantía Depósitos recibidos de instituciones financieras Intereses por pagar al público

Los depósitos y otras obligaciones en dólares estadounidenses representan el 35.78% y 39.22% del monto total al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 el total de los depósitos y obligaciones de personas naturales, miles de S/. 2,421 y miles de S/. 2,114, respectivamente, están cubiertos por el fondo seguro de depósitos, de acuerdo a disposiciones legales vigentes.

2013

2012

2,633,680 674,867 335,726 299,908 112,069 66,129

2,346,312 548,999 269,869 266,570 59,361 48,927

4,122,379

3,540,038

El monto máximo cubierto por persona al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 ascendió a miles de S/. 92.6 y miles de S/. 91.2, respectivamente. La suma adeudada por obligaciones incluye cuentas que han sido prendadas a favor del Banco por operaciones crediticias por miles de S/. 133,129 y miles de US$ 16,104 al 31 de diciembre de 2013 (miles de S/. 48,879 y miles de US$ 13,225 al 31 de diciembre de 2012). Al 31 de diciembre, las tasas anuales de interés más representativas son las siguientes:

2013 Moneda nacional

Depósitos en cuentas corrientes Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Depósitos de compensación por tiempo de servicios

2012 Moneda extranjera

Moneda nacional

Moneda extranjera

1.00 3.00 6.25

0.50 2.00 5.00

1.00 3.00 7.00

0.50 2.00 3.00

4.25

2.75

4.25

4.00

Los depósitos y otras obligaciones al 31 de diciembre presentan los siguientes vencimientos:

En miles de S/.

Hasta 1 mes De 1 mes a 3 meses De 3 meses a 6 meses De 6 meses a 1 año Mayor a 1 año

2013

2012

766,807 781,454 466,644 600,995 1,506,479

504,740 502,624 393,085 500,145 1,639,444

4,122,379

3,540,038

13. ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS Al 31 de diciembre, este rubro comprende:

En miles de S/.

COFIDE (a) Deudas a bancos y corresponsales (b) Valores y títulos (c) Otros

2013

2012

651,772 761,037 424,373 10,005

561,470 561,020 90,993 7,545

1,847,187

1,221,028

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

a. El saldo de las deudas a COFIDE al 31 de diciembre de 2013 incluyen: Préstamos para capital de trabajo y líneas promocionales recibidos de COFIDE por miles de S/. 386,551 (miles de S/. 341,918 al 31 de diciembre de 2012) garantizados con cartera crediticia por miles de S/. 449,704 (miles de S/. 310,018 al 31 de diciembre de 2012) y préstamos para otorgar créditos por Fondo Mivivienda por miles de S/. 265,039 (miles de S/. 219,335 en 2012) garantizados con cartera crediticia por miles de S/. 262,540 (miles de S/. 216,559 al 31 de diciembre de 2012) con vencimiento entre los años 2013 y 2033. b. Corresponden a préstamos recibidos en moneda extranjera que fueron destinados al financiamiento de operaciones de comercio exterior por miles de S/. 127,900 (miles de S/. 102,252 al 31 de diciembre de 2012) y para capital de trabajo por miles de S/. 633,137 (miles de S/. 458,768 al 31 de diciembre de 2012),

vencen entre los años 2014 y 2022, generan intereses a tasas anuales que fluctúan entre 0.65% y 5.20% y no cuentan con garantías específicas. Los préstamos recibidos por BIO, DEG y FMO contienen clausulas estándar de cumplimiento de ratios financieros y otros asuntos administrativos que en opinión de la gerencia se vienen cumpliendo y no afectan las operaciones del Banco. Las deudas a bancos y corresponsales tienen los siguientes vencimientos:

En miles de S/.

Hasta 3 meses De 3 a 6 meses De 6 a 1 año Mayores al año

2013

2012

1,398 78,421 16,910 664,308

3,642 101,538 38,855 424,985

761,037

561,020

c. Al 31 de diciembre, este rubro comprende lo siguiente:

Saldos En miles de US$

Interés Emisión Bonos comunes o Corporativos: 4ta. Emisión Serie A Primer Programa 1ra Emisión Serie A 1ra Emisión – Serie Privada 3ra Emisión (Privada)

Bonos Subordinados: 1ra. Emisión Series A Serie B 2da. Emisión Series A Primer Programa 1ra Emisión – Serie A 2da Emisión 3ra Emisión

anual

Vcmto

8.50%

2018

US$

6.90%

2026

6.90% 6.76%

Utilizado

2013

2012

2013

2012

100,000

5,650

15,792

14,408

S/.

70,000

25,045

70,000

2026

S/.

16,422

5,875

16,422

2016

S/.

2,742

981

2,742

104,956

14,408

7.00%

2021

US$

20,000

13,000

36,335

33,150

7.00% Libor + 6.50%

2022 2018

US$ US$

20,000 40,000

4,000 12,000

11,180 33,540

10,200 30,600

8.50% 8.50% 8.00%

2028 2023 2023

S/. US$ US$

70,000 5,700 2,960

25,000 5,700 2,960

8,945 5,700 2,960

25,000 15,932 8,273

130,260

73,950

Bonos de Arrendamiento Financiero Bonos Dólares Primer Programa 4.25%-7.25% 1ra Emisión: Serie A 4.84% Serie B 5.00% 1ra Emisión Serie Privada 4.8437% 2da Emisión 4.2599%

Gastos por pagar

Moneda Autorizado

En miles de S/.

2013-2017

US$ US$

46,389 30,000

2018 2018 2018 2016

US$ US$

11,600 30,000

34,747 26,132 18,132 8,000

12,459

34,822

18,132 8,000

50,679 22,360

11,600 15,507

32,422 43,342

183,625

5,532

2,635

424,373

90,993

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

(i) Bonos Corporativos El 18 de diciembre de 2008, se realizó la Cuarta Emisión del Segundo Programa de Bonos Corporativos por un total de de US$ 5,650,000 por un plazo de 10 años a una tasa de interés anual de 8.5%. Dichos bonos cuentan con la garantía genérica sobre el patrimonio del Banco y una garantía especifica del 15% del valor de la emisión, consistente de un fideicomiso de garantía de valores mobiliarios constituido por bonos u otros instrumentos representativos de deuda. El 21 de febrero de 2012, la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) aprobó el Primer Programa público de Bonos Corporativos del Banco Financiero, por un monto de colocación de hasta miles de S/. 160,000. Cada Emisión de los Bonos que se emitan en virtud de dicho Programa están respaldadas con garantía genérica del emisor. (ii) Bonos Subordinados • La SBS según Resolución SBS 494-2011 de fecha 14 de enero de 2011 autorizó la primera emisión de Bonos Subordinados del Banco hasta por el equivalente de US$ 20 millones. El valor nominal de cada bono es US$ 100,000 y el plazo de las series es de 10 años a partir de la fecha de emisión. El 24 de marzo de 2011, se realizó la primera emisión Serie A, de Bonos Subordinados Redimibles por un total de miles de US$ 13,000 y el 15 de agosto de 2012, se realizó la emisión de la serie B por un total de US$ 4 millones. • La SBS según Resolución SBS N° 12063-2011 de fecha 13 de diciembre de 2011 autorizó la segunda emisión privada de Bonos Subordinados del Banco, computable como patrimonio efectivo de nivel 2, hasta por un monto de US$ 40 millones. El valor nominal de cada bono es de US$1 millón y el plazo de las series es de 7 años a partir de la fecha de emisión. El 16 de Diciembre de 2011, se realizó la segunda emisión de bonos Subordinados Redimibles por un total de US$ 12

millones, por un plazo de 7 años a una tasa de interés anual de 7.288%. • El 21 de febrero de 2012, la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) aprobó el Primer Programa público de Bonos Subordinados del Banco, por un monto de colocación de hasta miles de S/. 150,000. Al 31 de diciembre de 2012 se han colocado tres emisiones por un total de US$ 17,605. Los Bonos subordinados no pueden estar garantizados por el emisor ni por una persona del grupo económico, el pago de los Bonos se encuentra respaldado únicamente por el patrimonio del emisor. (iii) Bono de Arrendamiento Financiero Producto de la escisión del bloque patrimonial de la Subsidiaria Amérika Financiera S.A., se incorporaron al pasivo del Banco todas las emisiones de Bonos de Arrendamiento Financiero en circulación de dicha subsidiaria a partir del 1 de marzo de 2013. El 21 de febrero de 2012, la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) aprobó el Primer Programa público de Bonos de Arrendamiento Financiero del Banco Financiero, por un monto de colocación de hasta US$ 70 millones. Durante el año 2013 se han colocado bonos en primera y segunda emisión por un total de miles de US$ 53,239. Cada Emisión de los Bonos que se emitan en virtud del presente Programa estará respaldada en un 100%, con garantía genérica del Banco, incluidas las operaciones de arrendamiento financiero que no constituyan garantías específicas de financiamientos recibidos.

14. PATRIMONIO (a) Patrimonio Efectivo Al 31 de diciembre de 2013, el patrimonio efectivo del Banco determinado según las normas legales asciende a miles de S/. 724,780 (miles de S/. 577,315 al 31 de diciembre de 2012). Esta cifra se utiliza para calcular ciertos límites y restricciones legales de acuerdo con la Ley General de Bancos, aplicables a las operaciones del Banco en Perú y se determina de la siguiente manera:

En miles de S/. 2013

2012

Patrimonio efectivo nivel 1: 383,834

348,700

Capital en tramite

Capital pagado

27,560

Reserva legal

30,030

25,665

Utilidad neta acuerdo capitalización

52,064

(26,618)

(1,167)

Goodwill

(1,483)

Otras deducciones

(8,697)

(39)

456,690

373,159

69,384

53,745

207,402

150,450

(8,696)

( 39)

268,090

204,156

724,780

577,315

Pérdidas no realizadas por inversiones disponibles para la venta

Patrimonio efectivo nivel 2: Provisiones genéricas para créditos Bonos Subordinados redimibles Otras deducciones

Total patrimonio efectivo

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Al 31 de diciembre de 2013, el Banco tiene activos y créditos contingentes ponderados por riesgo crediticio equivalente a miles de S/. 5,681,743 (miles de S/. 4,297,367 al 31 de diciembre de 2012) y el requerimiento patrimonial por riesgo de crédito, mercado y operacional, determinados por el Banco ascienden a miles de S/. 568,174, miles de S/. 1,980 y miles de S/. 32,639, respectivamente (miles de S/. 429,737, miles de S/. 342, y miles de S/. 32,865 respectivamente, al 31 de diciembre de 2012). Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 la Ley General establece como limite global que el patrimonio efectivo debe ser igual o mayor al 10% de los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo totales o requerimientos mínimos de capital que incluyen el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado y riesgo operacional multiplicado por 10 y los activos contingentes ponderados por riesgo de créditos. Al 31 de diciembre de 2013, el patrimonio efectivo del Banco representa el 12.23% de los requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado, operativo y de crédito (12.47% al 31 de diciembre de 2012). Con fecha 2 de abril de 2009, mediante Resolución SBS N° 2115-2009 se aprobó el reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional, que tiene vigencia a partir del 1 de julio de 2009. Al respecto, debemos indicar que a la fecha del presente informe, el Banco aplica el método de indicador básico para el cálculo de patrimonio efectivo por riesgo operacional. Mediante Resolución SBS N° 8425-2011 de fecha 20 de julio de 2011, la SBS aprobó el requerimiento de patrimonio efectivo adicional, el cual establece que este patrimonio será igual a la suma de los requerimientos de patrimonio efectivo calculados para cada uno de los siguientes componentes: i) ciclo económico, ii) riesgo por concentración, iii) riesgo por concentración de mercado, iv) riesgo por tasa de interés en el libro bancario y v) otros riesgos. Dicho requerimiento adicional entró a vigencia de manera progresiva a partir de julio de 2012. Requerimiento de patrimonio efectivo mínimo comprende:

2013

En miles de S/. 2012

Por riesgo de crédito, mercado y operacional Patrimonio efectivo adicional

590,053 95,470

462,944 61,923

Total de requerimiento mínimo

685,523

524,867

Total patrimonio efectivo calculado

724,780

577,315

39,257

52,448

Superávit global de patrimonio efectivo

(b) Capital Social Al 31 de diciembre de 2013 el capital social comprende 383,833,520 acciones comunes, y 82,947,458 acciones preferentes (300,886,062 acciones comunes y 82,947,458 acciones preferentes de un valor nominal de S/. 1.00 cada una autorizadas, suscritas y pagadas. Según Junta General de Accionistas del 25 de marzo de 2013 se aprobó aumentar el capital social en miles de S/. 35,134 producto de la capitalización de los resultados del ejercicio 2012 correspondiente a las acciones comunes, emitiéndose 35,133,774 acciones comunes liberadas nominativas de un valor nominal de S/. 1.00. Según Junta General de Accionistas del 26 de marzo de 2012 se aprobó aumentar el capital social en miles de S/. 26,311 producto de la capitalización de los resultados del ejercicio 2011 correspondiente a las acciones comunes, emitiéndose 26,310,674 acciones comunes liberadas nominativas de un valor nominal de S/. 1.00 La Junta General de Accionistas de fecha 31 de julio del 2001, acordó la creación de las acciones preferentes, cuyas acciones fueron suscritas y pagadas por los depositantes y titulares de bonos del NBK Bank en esa fecha, con las siguientes características:

Porcentaje de participación de capital

(i)

No tienen derecho a voto ni pueden ser convertidas en acciones comunes.

(ii) Tienen derecho a un dividendo único no acumulativo del 5% (TEA) sobre el valor nominal de las acciones que se computará a partir de la fecha de su emisión de manera proporcional al plazo transcurrido hasta el cierre del ejercicio. Este dividendo está sujeto a la existencia de utilidades libremente disponibles y el total de los dividendos a pagar a esta clase de acciones no podrá exceder del 50% de las utilidades del ejercicio después de impuestos. No tienen derechos respecto del resto de las utilidades. (iii) Tienen derecho a la reexpresión por inflación si fuera el caso, según las normas vigentes en cada momento. (iv) Son registradas mediante anotaciones en cuenta en CAVALI e inscritas en la Bolsa. (v) Son libremente negociables. La participación accionaria en el capital social del Banco al 31 de diciembre de 2013, es como sigue:

Número de accionistas

Total de participación

261

1.15%

De 1.01 hasta 10

1.53%

De 90.01 al 100

97.32%

264

100.00%

De 0.01 hasta 1

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

De conformidad con la Ley General de Bancos, se requiere que el capital social alcance la suma mínima de miles de S/. 24,871 (publicado en Enero de 2013), el cual es de valor constante y debe ser actualizado anualmente al cierre de cada ejercicio en función al índice de precios al por mayor (IPM), publicado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática.

accionistas preferentes, los cuales fueron cancelados el 22 de abril de 2013.

15. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES

Según Junta General Extraordinaria de Accionistas realizada el 11 de noviembre de 2013, se acordó aprobar el aumento de capital social del Banco en la suma máxima de S/. 42,066,853 acciones de un valor nominal de S/. 1.00 cada una, teniendo como único suscriptor al Banco Pichincha Holding LLC por S/. 27,560,000 a valor nominal de S/. 1.00 por acción. (d) Reserva Legal

En Junta General de Accionistas del 26 de marzo de 2012, se acordó distribuir dividendos por miles de S/. 4,147 a los accionistas preferentes, los cuales fueron cancelados el 15 de abril de 2012.

De acuerdo con el Decreto Legislativo N° 677, la participación de los trabajadores en las utilidades de un Banco es del 5% de la renta neta. Esta participación es gasto deducible para propósitos del cálculo del impuesto a la renta. En el año 2013, el Banco ha determinado una participación legal de los trabajadores por miles de S/. 4,870 (miles de S/. 3,111 en el 2012), registrada en carga de personal del estado de resultados integrales.

De acuerdo con la Ley General de Bancos se requiere que el Banco cuente con una reserva no menor al equivalente del 35% de su capital. La reserva debe constituirse trasladando anualmente no menos del 10% de las utilidades después de impuestos y es sustitutoria de aquella a que se refiere la Ley General de Sociedades. Por otra parte, de acuerdo con la Ley General el monto de la reserva legal puede ser incrementado con aportes que los accionistas efectúen con ese fin. Con fecha 25 de marzo de 2013, en Junta General de Accionistas se acordó constituir reserva legal por miles de S/. 4.365, proveniente de las utilidades del 2012. Con fecha 26 de marzo de 2012, en Junta General de Accionistas se acordó constituir reserva legal por miles de S/. 3,384, proveniente de las utilidades del 2011. (e) Resultados no Realizados Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, los resultados no realizados corresponden al resultado por fluctuación de inversiones disponibles para la venta, por miles de S/. 26,618 (pérdida) y miles de S/. 14,477 (ganancia) respectivamente. (f) Resultados Acumulados En Junta General de Accionistas del 25 de marzo de 2013, se acordó distribuir dividendos por miles de S/. 4,147 a los

101

como resultado de dicha revisión, no surgirán pasivos significativos que afecten los estados financieros al 31 de diciembre de 2013 y de 2012.

16. SITUACIÓN TRIBUTARIA (a) Los años del 2008 al 2013, excepto 2010 y 2011, se encuentran pendientes de revisión por las autoridades tributarias. El año 2010 fue fiscalizado por concepto de impuesto a la renta, el proceso concluyó y a la fecha no se presentan valores pendientes de pago, el año 2011 se encuentra en proceso de fiscalización por concepto de Impuesto a la Renta.

Cualquier mayor gasto que exceda las provisiones efectuadas para cubrir obligaciones tributarias será cargado a los resultados de los ejercicios en que las mismas queden finalmente determinadas. En opinión de la Gerencia y de los asesores legales del Banco,

De acuerdo con la legislación tributaria vigente, el impuesto a la renta de las personas jurídicas se calcula para el año 2013 y 2012 con una tasa del 30%, sobre la utilidad neta imponible.

El Banco al calcular su materia imponible por el año terminado el 31 de diciembre de 2013 ha determinado un impuesto a la renta por miles de S/. 29,368 (miles de S/. 19,836 al 31 de diciembre de 2012).

(b) El gasto por impuesto a la renta mostrado en resultados comprende:

En miles de S/. 2013

2012

( 29,368)

( 19,836)

4,106

1,901

( 25,262)

( 17,935)

Impuesto a la renta: Corriente Diferido (nota 17)

(c) Desde el año 2010 las ganancias de capital se encuentran afectas al impuesto a la renta. Al respecto, se ha establecido, entre otros, que el costo tributario de los títulos cuya enajenación se encontraba exonerada hasta el 31.12.2009 por efectuarse en rueda de bolsa, estará dado por: (i) el valor de mercado al 31 de diciembre de 2009, o (ii) el costo de adquisición o (iii) el valor de ingreso al Patrimonio, el que resulte mayor, según el procedimiento señalado en el Decreto Supremo N° 011-2010-EF. Esta regla es aplicable para personas jurídicas cuando los valores sean enajenados dentro o fuera de un mecanismo centralizado de negociación del Perú.

Por otro lado, a partir del 1 de enero de 2010, sólo se encuentran inafectos al Impuesto a la Renta

los intereses y ganancias de capital provenientes de bonos emitidos por la República del Perú: (i) en el marco del Decreto Supremo N° 007-2002-EF, (ii) bajo el Programa de Creadores de Mercado o el mecanismo que los sustituya, o (iii) en el mercado internacional a partir del año 2002, así como los intereses y ganancias de capital provenientes de obligaciones del Banco Central de Reserva del Perú, salvo los originados por los depósitos de encaje que realicen las instituciones de crédito; y las provenientes de la enajenación directa o indirecta de valores que conforman o subyacen los Exchange Traded Fund ETF) que repliquen índices construidos teniendo como referencia instrumentos de inversión nacionales, cuando dicha enajenación se efectúe para la constitución, cancelación o gestión de la

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

S/. 1,000. El citado impuesto podrá ser pagado al contado o en nueve cuotas mensuales sucesivas. El monto pagado puede ser utilizado contra los pagos a cuenta del régimen general del impuesto a la renta de los períodos tributarios de marzo a noviembre del ejercicio gravable por el cual se pagó el impuesto hasta la fecha de vencimiento de cada uno de los pagos a cuenta y contra el pago de regularización del impuesto a la renta del ejercicio gravable al que corresponda. El Banco ha calculado el impuesto temporal a los activos netos para el año 2013 por miles de S/. 21,884 (miles de S/. 16,478 en 2012).

cartera de inversiones de los ETF. Asimismo, se encuentran inafectos los intereses y ganancias de capital provenientes de bonos corporativos emitidos con anterioridad al 11 de marzo de 2007, bajo ciertas condiciones. (d) Para los efectos del impuesto a la renta, el valor de mercado de las transacciones entre partes vinculadas se debe determinar basándose en las normas de precios de transferencia. Estas normas definen, entre otros, un ámbito de aplicación, criterios de vinculación, así como análisis de comparabilidad, metodologías, ajustes y declaración informativa. Las normas señalan que cumpliéndose ciertas condiciones, las empresas están obligadas a contar con un Estudio Técnico que respalde el cálculo de los precios de transferencia de transacciones con empresas vinculadas. Así mismo, esta obligación rige para toda transacción realizada desde, hacia o a través de países o territorios de baja o nula imposición.

Al respecto, la Gerencia del Banco, considera que para propósitos de lo anterior se ha tomado en cuenta lo establecido en la legislación tributaria sobre precios de transferencia para las transacciones entre empresas vinculadas y aquellas realizadas desde, hacia o a través de países o territorios de baja o nula imposición, por lo que no surgirán pasivos de importancia al 31 de diciembre de 2013. Esto incluye considerar la obligación, si la hubiere, de preparar y presentar la Declaración Jurada Anual informativa de Precios de Transferencia del ejercicio fiscal 2013 en el plazo y formato que la SUNAT indicará.

(g) Se ha establecido en 15% la tasa de retención de Impuesto a la renta aplicable a la asistencia técnica prestada por entidades no domiciliadas en el país, independientemente del lugar donde se lleve a cabo el servicio siempre que se cumpla con los requisitos señalados en la ley del impuesto a la renta. (h) Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 la tasa del impuesto a las Transacciones Financieras ha sido fijada en 0.05%, y se aplica sobre los cargos y débitos en las cuentas bancarias o movimientos de fondos a través del sistema financiero, salvo que la misma se encuentre exonerada. (i)

La conciliación de la tasa efectiva del impuesto a la renta con la tasa tributaria es como sigue:

(e) La distribución total o parcial de dividendos u otras formas de distribución de utilidades se encuentra gravada con el impuesto a la renta con una retención del 4.1%. No está comprendida la distribución de utilidades que se efectúe a favor de personas jurídicas domiciliadas. (f)

A partir del año 2005, se ha establecido un impuesto temporal a los activos netos, cuya base imponible está constituida por el valor de los activos netos ajustados al cierre del ejercicio anterior al que corresponda el pago, deducidas las depreciaciones, amortizaciones, el encaje exigible y las provisiones específicas por riesgo crediticio. La tasa del impuesto es del 0.4% para el 2013 y 2012 aplicable al monto de los activos que exceda de miles de

103

2013

2012

Miles de S/.

Utilidad antes de Impuesto a la renta

81,473

100.00

61,581

100.00

Impuesto a la renta calculado según tasa

24,442

30.00

18,474

30.00

820

1.01

539)

( 0.87)

25,262

31.01

17,935

29.12

Efecto tributario sobre adiciones y deducciones: Diferencias permanentes Impuesto a la renta corriente y diferido registrado según tasa efectiva

(

17. IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO De acuerdo con lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad Nº 12 modificada, el Banco aplicó la metodología del pasivo, para la determinación del impuesto a la renta diferido al 31 de diciembre de 2013 y de 2012. El movimiento en el activo neto por impuesto a la renta diferido y las partidas que le dieron origen, es como sigue:

Saldos al 31.12.12

Adiciones por escisión de bloque patrimonial

Adiciones (deducciones)

Saldos al 31.12.13

20,093 1,835 101 267 297 732 27 79

1,613 512 -

2,004 108 1,338 ( 44) 689 ( 341) ( 33)

23,710 1,943 1,951 223 986 391 27 46

23,431

2,125

3,720

29,276

( (

2,016) 492)

481 96)

( 1,535) ( 582)

(

2,507)

385

( 2,117)

20,924

2,130

4,106

27,159

Provisión para colocación Provisión para bienes adjudicados Amortización de intangibles Arrendamiento financiero, neto Provisión por depreciación de activos Provisión vacaciones Provisión cuentas por cobrar diversas Provisión gastos de auditoría

Diferencias temporales pasivas: Otras cargas diferidas Otras provisiones

(

El ingreso a resultados por el impuesto a la renta diferido por el año 2013 y de 2012 asciende a miles de S/.4,106 y miles de S/. 1,901, respectivamente.

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

18. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN Al 31 de diciembre, comprenden lo siguiente:

En miles de S/. 2013 Créditos contingentes: Avales y cartas fianza Cartas de crédito emitidas Aceptaciones bancarias Líneas de crédito no utilizadas Instrumentos financieros derivados

Cuentas de orden: Cuentas incobrables castigadas Garantías recibidas por operaciones de crédito Valores recibidos en cobranza Valores y bienes propios otorgados en garantía Valores y bienes recibidos en custodia Valores y bienes propios en custodia Rendimiento de créditos y rentas en suspenso Valores propios en cobranza Otras

Fideicomisos y comisiones de confianza

En el curso normal de sus negocios, el Banco participa en transacciones con riesgo fuera del estado de situación financiera. Estas transacciones exponen al Banco a riesgo de crédito, en adición a los montos presentados en el estado de situación financiera. El riesgo crediticio en las operaciones contingentes, está relacionado con la probabilidad que uno de los participantes del respectivo contrato, no honre los términos establecidos en el mismo. Los correspondientes contratos consideran los montos que el Banco asumiría por pérdidas crediticias en las operaciones contingentes.

2012

1,091,905 114,509 21,843

788,535 111,701 14,073

1,228,257 439,976 16,075

914,309 532,480 139,720

1,684,308

1,586,509

42,613,324 36,053,941 11,048,200 928,589 404,935 129,241 50,338 617 58,129,819

41,980,879 20,162,786 6,872,591 615,402 358,388 127,999 38,144 575 32,990,374

149,359,004

103,147,138

44,462,568

25,925,450

195,505,880

130,659,097

El Banco utiliza políticas similares para la evaluación y otorgamiento de créditos, tanto para los créditos directos como para los créditos contingentes. En opinión de la Gerencia del Banco, las transacciones contingentes no representan un riesgo crediticio excepcional. Puesto que se espera que una porción de estos créditos contingentes expire sin haber sido utilizados, los montos totales de créditos contingentes no representan necesariamente desembolsos futuros de efectivo para el Banco.

105

Cuando a criterio de la Gerencia existe un grado razonable de probabilidad que una operación contingente pudiera originar una pérdida para el Banco, dicha obligación es incluida en la determinación de la provisión para créditos, de manera similar como si se tratase de créditos directos. Por los instrumentos financieros derivados, el Banco registra en cuentas contingentes, el equivalente en nuevos soles del valor razonable actual de sus compromisos futuros para comprar o vender monedas extranjeras. Los compromisos de comprar y vender monedas extranjeras son aceptados solamente para servir las necesidades del cliente y están esencialmente protegidos. Excepto

por compromisos a futuro de compra y venta antes indicado, el Banco no participa en otros compromisos que correspondan a transacciones «derivadas», tales como swaps de tasa de interés, swaps de moneda u opciones. Al 31 de diciembre de 2013, las garantías recibidas de clientes por operaciones de crédito incluyen, entre otros montos, hipotecas tasadas en miles de S/. 2,121,161 (miles de S/. 1,480,540 al 31 de diciembre de 2012) y prendas valorizadas en miles S/. 522,709 (miles de S/. 389,454 al 31 de diciembre de 2012) ambos montos establecidos a la fecha de la operación (nota 7)

19. INGRESOS POR INTERESES Comprende lo siguiente:

En miles de S/. 2013

2012

Intereses y comisiones por la cartera de créditos

606,837

490,679

Ingresos por inversiones disponibles para la venta y a vencimiento (nota 6)

17,349

16,130

4,994

5,149

Intereses por fondos disponibles (nota 5) Intereses y comisiones por fondos interbancarios Ingresos de cuentas por cobrar (a) Otros ingresos financieros

872

1,624

11,609

854

480

1,519

642,141

515,955

(a) Corresponde al cobro de una cuenta por cobrar castigada por miles de S/. 11,609.

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

20. GASTOS POR INTERESES

Comprende lo siguiente:

En miles de S/.

Intereses por obligaciones con el público

2013

2012

136,804

113,692

Intereses por adeudados a bancos y otras 89,528

58,247

Intereses por depósitos

instituciones financieras, comisiones y valores

3,350

2,111

Intereses por fondos interbancarios

1,974

1,518

252

231,908

175,568

Otros gastos financieros

21. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

Comprende lo siguiente:

En miles de S/.

Ingresos por operaciones contingentes Ingresos por comisiones, servicios, cheques, portes y otros Ingresos por comisiones de seguros

2013

2012

18,846

17,255

3,028

7,513

19,270

22,408

Ingresos por servicios de transferencias

3,236

2,898

Ingresos por comisiones por cobranzas

13,041

11,328

1,218

Ingresos por alquiler de inmuebles Ingresos por fideicomiso y comisiones de confianza Ingresos por comisión, evaluación y aprobación Ingresos diversos

145

166

525

333

10,914

3,368

69,005

66,487

107

22. GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

Comprende lo siguiente:

En miles de S/.

Gastos convenios Prima Fondo Seguro de Depósitos Gastos por tarjeta de crédito/débito Gastos por colocación tarjeta de crédito Carsa Gastos diversos

2013

2012

23,556 6,549 8,995 7,749 2,283

16,254 5,491 7,646 2,665 1,666

49,132

33,722

23. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Comprende lo siguiente:

En miles de S/.

Remuneraciones Compensación por tiempo de servicios Seguridad y previsión social Remuneración al Directorio Gastos por servicios recibidos de terceros Impuesto y contribuciones Otros

2013

2012

130,413 9,655 8,846 394 102,674 6,234 21,668

115,235 8,532 7,946 364 107,442 5,148 17,252

279,884

261,919

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

24. OTROS INGRESOS Y GASTOS

Comprende lo siguiente:

En miles de S/. 2013 Comisiones extraordinarias Costo de ventas bienes adjudicados Gasto por donaciones Gastos administrativos fiscales Gastos de bienes adjudicados Ingreso por arrendamiento de bienes Ingreso por venta de bienes adjudicados Ingreso por venta de bienes Ingresos y gastos netos de arrendamiento financiero Otros gastos Otros ingresos Ingreso recupero de cartera castigados Costos venta de bienes

2012

(65) (721) (421) (1,132) (196) 1,561 987 30 1,294 1,569 2,414 -

(246) (125) (392) (169) (11) 1,218 1,271 806 (3,016) 5,514 5,141 (126)

5,320

9,865

25. TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Ciertos accionistas, directores y funcionarios del Banco, han efectuado, directa o indirectamente, transacciones de crédito con el Banco, de acuerdo con la legislación peruana (Ley General de Bancos, la cual regula y limita ciertas transacciones con empleados, directores y funcionarios de los bancos). Durante el 2013 y de 2012, el Banco ha adquirido u otorgado créditos, provisto y solicitado servicios bancarios, relaciones de corresponsalía y otras operaciones con empresas y personas vinculadas, cuyos saldos al 31 de diciembre, son detallados a continuación:

En miles de S/. 2013 Activo: Disponible Cartera de créditos, neta

2012

28,636 106,730

26,018 144,469

Pasivo: Depósitos y otras obligaciones Deudas a bancos y corresponsales

30,059 7,314

21,629 48,643

Créditos contingentes

17,567

8,085

109

El Banco otorga préstamos a su personal de acuerdo a las diferentes modalidades de crédito y a los plazos que mantiene hacia terceros, estos préstamos corresponden principalmente a créditos hipotecarios y se presentan en el rubro de cartera de créditos neto del estado de situación financiera. Las tasas de interés aplicadas generalmente están por debajo de las tasas de interés existentes en el mercado; sin embargo, otros términos de los préstamos son sustancialmente los mismos que los del mercado. El saldo de los préstamos a empleados fue de miles S/. 27,957 al 31 de diciembre de 2013 (miles de S/. 26,857 al 31 de diciembre de 2012). La remuneración del personal clave del banco al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 considerando todos los pagos que reciben fue la siguiente:

En miles de S/.

Salarios Dietas al directorio

2013

2012

36,995 338

33,915 306

37,333

34,221

En general, las transacciones entre el Banco y las partes vinculadas se han realizado en el curso normal de las operaciones y no se efectuaron en condiciones más favorables a las que se hubieran otorgado a terceros. Las operaciones con empresas y personas vinculadas, incluidas en el estado de resultados integrales, y por los años terminados el 31 de diciembre, se resumen como sigue:

En miles de S/. 2013 Ingresos financieros Gastos financieros Otros ingresos

2,440 272 80

2012 9,543 2,688 321

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

26. UTILIDAD POR ACCIÓN A continuación se muestra el cálculo del promedio ponderado de acciones y la utilidad por acción básica y diluida:

Acciones en circulación Acciones en circulación Año 2013: Saldo al 1 de enero de 2013 Capitalización de resultados acumulados

265,752 35,134

Saldo al 31 de diciembre de 2013

300,886

Días de vigencia hasta el cierre del año

Promedio ponderado de acciones comunes

365 365

265,752 35,134 300,886

Acciones en circulación Acciones en circulación Año 2012: Saldo al 1 de enero de 2012 Capitalización de resultados acumulados

239,441 26,311

Saldo al 31 de diciembre de 2012

265,752

Días de vigencia hasta el cierre del año

365 365

Promedio ponderado de acciones comunes

239,441 26,311 265,752

111

La utilidad por acción es calculada dividiendo la utilidad neta correspondiente a los accionistas comunes entre el promedio ponderado de las acciones en circulación a la fecha del estado de situación financiera. El cálculo de la utilidad por acción básica y diluida, al 31 de diciembre de 2013 y de 2012 se presenta a continuación:

En miles de S/. Utilidad (numerador)

En miles de S/. Utilidad 50% (*) (numerador)

En miles Acciones (denominador)

En S/. Utilidad por acción

2013

56,211

28,106

300,886

0.093

2012

43,646

21,823

265,752

0.082

Año

(*) La utilidad neta correspondiente a los accionistas comunes es determinada deduciendo el 50% de las utilidades del año después de impuestos, como pago máximo a los accionistas preferentes, de acuerdo con las características de dichas acciones y sujeta a la existencia de utilidades libremente disponible (nota 15(b)).

27. CONTINGENCIAS Al 31 de diciembre de 2013, el Banco presenta la siguiente contingencia: El Banco mantiene un proceso de apelación ante el Tribunal Fiscal por Resoluciones de Determinación y multa recibidas por parte de la Administración Tributaria referido a: (i)determinación del Impuesto a la Renta Anual correspondiente al ejercicio 2005 por miles de S/. 26,535; (ii) multa relacionada con la regularización del Impuesto a la Renta del ejercicio 2005 por miles de S/. 8,652; (iii) determinación y multas por pagos a cuenta mensuales del Impuesto a la Renta del ejercicio 2005 por miles de S/. 3,704; (iv) determinación del Impuesto a la Renta Anual correspondiente al ejercicio 2004 por miles de S/. 4,131; (v) multa relacionada con la regularización del impuesto a la renta del ejercicio 2004 por miles de S/. 15,570; (vi) determinación y multas por pagos a cuenta mensuales del impuesto a la renta del ejercicio 2004 por miles de S/. 276; (vii) determinación y multas por Impuesto General a las Ventas del ejercicio 2004 por miles de S/. 325. Con fecha 27 de setiembre de 2013 el Tribunal Fiscal emite a favor del Banco Financiero la RTF N° 15081-1-2013, relacionada al proceso 2004.

Al respecto, la Gerencia y sus asesores legales estiman que no surgirán pasivos de importancia como resultado de estas contingencias.

28. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS FINANCIEROS Gestión integral de riesgos

El Banco administra sus riesgos sobre la base de la identificación de un apetito por riesgo por parte de sus accionistas que se ve materializado en indicadores para cada uno de sus segmentos de negocio. Así también, contempla aspectos de tolerancia al riesgo que faciliten identificar desviaciones importantes frente a su estrategia general. La administración de la gestión integral de riesgos mantiene una estructura de comités encabezada por el Comité de Gestión Integral de Riesgos (GIR), el cual ha sido delegado por el Directorio como entidad rectora máxima en el Banco en temas de riesgo. A este comité le reportan tres comités especializados: i) Comité de Créditos: encargado de la aprobación de facilidades crediticias y el seguimiento continuo de su exposición, ii) el Comité de Activos y Pasivos (ALCO) que conoce todos los aspectos de la exposición a riesgos de mercado y liquidez y, iii) el Comité de Riesgo Operacional que vela por el cumplimiento de lo dispuesto en el modelo de gestión de este riesgo.

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Funcionalmente, la gestión de riesgos se maneja de manera integral en la Gerencia Central de Riesgos, Recuperaciones y Cobranzas cuya gestión está dividida en cinco gerencias descritas a continuación: a) La Gerencia de Riesgos Banca Empresarial se encarga de los riesgos inherentes a los créditos comerciales (corporativos, grande, mediana y pequeñas empresas). b)

Gestión de Riesgo de Mercado y Liquidez

La medición, control y seguimiento del riesgo de mercado y liquidez está basado en el objetivo de garantizar la solvencia y continuidad de la operación a largo plazo, determinando por tanto políticas conservadoras de inversión, medición y control. •

Riesgo de Precio

El Banco mantiene un perfil conservador en la gestión de su portafolio de inversiones, el mismo que está distribuido en un 95% de instrumentos de renta fija y 5% de renta variable. Dentro de los instrumentos de renta fija se encuentran; bonos del gobierno peruano, bonos de organismos multilaterales y del gobierno de EE.UU.

La medición de esté riesgo está basada en la metodología VaR con parámetros definidos de acuerdo con lo recomendado por el Comité de Basilea. Sobre la base de sus resultados se establecieron límites internos, que permiten establecer un marco de negociación para el tipo de instrumentos objetivo.

•

Riesgo de tipo de cambio

El Banco controla su riesgo de moneda a través del uso de la metodología del Valor en Riesgo, con el cual se estima el riesgo máximo de la posición mantenida. La mayor parte de los activos y pasivos se encuentran en dólares estadounidenses.

El monitoreo y control de los indicadores del riesgo cambiario, consiste en el seguimiento diario, semanal y mensual de diversos indicadores y límites, la exposición de sobreventa o sobrecompra y volatilidad de los mercados cambiarios relevantes. También se realizan con una frecuencia diaria pruebas de back test para asegurar la calidad de los modelos, como también análisis de stress test orientados a identificar potenciales exposiciones bajo eventos específicos de riesgo

La Gerencia de Riesgos Banca Minorista y Cobranzas es responsable de los riesgos inherentes a los créditos personales, microfinanzas, hipotecarios y la gestión de cobranza relacionada.

c) La Gerencia de Recuperaciones que atiende a los clientes que presentan problemas en el cumplimiento de sus obligaciones del segmento no minorista y que, por su naturaleza, requieren de un tratamiento personalizado con la finalidad de apoyar un activo recobro de las obligaciones. d) La Gerencia de Riesgo Estructural y Mercado se encarga de la gestión del riesgo de mercado y liquidez, así como la activa gestión de la cartera de créditos desde un punto de vista de portafolio e implementación de los principios de Basilea en la organización. e) El manejo del riesgo operativo está a cargo de la Gerencia de Riesgo Operacional. Gestión de Riesgo Operacional

El modelo de gestión del riesgo operacional tiene como objetivo minimizar las pérdidas en las principales líneas de negocio e implementar un sistema de control eficiente basado en la promoción de una cultura de gestión de riesgos. La Gerencia está encargada de la preparación y evaluación de políticas y metodologías para la administración de los riesgos operacionales del Banco a fin de asegurar el mantenimiento de un adecuado perfil de riesgo de acuerdo a los niveles de apetito y tolerancia definidos para el Banco.

113

A continuación se presenta la exposición a riesgo cambiario:

Año 2013

EN MILES DE S/. Posición en forward de ME

Posición neta en derivados de ME

Posición global en ME

(6)=(2-3)

(8)=(1+6)

Activos (a)

Pasivos (b)

Posición de cambio del balance en ME (a)-(b) (1)

2,656,218

2,645,211

11,007

Euro

699

667

Yen japonés

2,656,949

2,645,223

11,707

Divisas Dólar americano

Total ME

Año 2012

LARGAS (2)

CORTAS (3)

(

16,032)

(

16,032)

(

16,032)

(

16,032)

(

5,025)

4,325)

EN MILES DE S/. Posición en forward de ME

Posición neta en derivados de ME

Posición global en ME

(6)=(2-3)

(8)=(1+6)

Activos (a)

Pasivos (b)

Posición de cambio del balance en ME (a)-(b) (1)

2,111,596

2,006,715

104,881

14,513

122,349

Euro

273

Yen japonés

214

213

2,112,083

2,006,716

105,367

14,513

122,349

Divisas Dólar americano

Total ME

LARGAS (2)

CORTAS (3)

(

107,837)

(

2,956)

2,470)

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

•

Riesgo de tasa de interés

El Banco controla su riesgo de tasa de interés a través un modelo interno que muestra el calce o descalce entre los activos y pasivos por plazos, de acuerdo con las fechas de re-precio de las tasas de interés variables, presentes tanto en el activo como en el pasivo.

Al 31 de diciembre de 2013 y de 2012, la exposición del Banco al riesgo de tasa de interés es como sigue:

En Moneda Nacional Año 2013: No devengan intereses

Hasta 1 mes

Más de 1 hasta 3 meses

En miles de S/. Más de 3 hasta 12

Más de 1 año

Total

Disponible Fondos interbancarios Inversiones Cartera de créditos

269,374 69,015 3,072 263,553

191,280 194,449

457,474

167,897 1,847,953

460,654 69,015 170,969 2,763,429

Total

605,014

385,729

457,474

2,015,850

3,464,067

Obligaciones con el público y depósitos Fondos interbancarios Adeudos y obligaciones financieras

185,437

386,558

494,911

756,014

921,710

2,744,660

1,602

417,012

3,854 419,610

Total

185,437

391,381

494,968

757,616

1,338,722

3,168,124

Hasta 1 mes

Más de 1 hasta 3 meses

Más de 1 año

Total

3,854 939

Año 2012: No devengan intereses

En miles de S/. Más de 3 hasta 12

Disponible Fondos interbancarios Inversiones Cartera de créditos

262,239 38,018 208,015

172,319 2,781 95,176

381,858

185,214 1,506,233

434,558 38,018 187,995 2,191,282

Total

508,272

270,276

381,858

1,691,447

2,851,853

Obligaciones con el público y depósitos Adeudos y obligaciones financieras

136,766 -

361,667 -

361,965 -

641,305 122

866,114 258,212

2,367,817 258,334

Total

136,766

361,667

361,965

641,427

1,124,326

2,626,151

115

En Moneda Extranjera Año 2013: No devengan intereses

Hasta 1 mes

Más de 1 hasta 3 meses

En miles de S/. Más de 3 hasta 12

Más de 1 año

Total

Disponible Fondos interbancarios Inversiones Cartera de créditos

112,611 22,360 2,250 289,291

82,439 9,363 424,969

195,049 19,948 287,360

102,660 84,470 833,972

492,759 22,360 116,032 1,835,591

Total

426,511

516,770

502,357

1,021,103

2,466,741

Obligaciones con el público y depósitos Fondos interbancarios Adeudos y obligaciones financieras

150,486 -

125,386 52,233

165,771 110,601

255,600 164,835

380,567 1,099,908

1,077,811 1,427,577

Total

150,486

177,619

276,372

420,435

1,480,475

2,505,388

Hasta 1 mes

Más de 1 hasta 3 meses

Más de 1 año

Total

Año 2012: No devengan intereses

En miles de S/. Más de 3 hasta 12

Disponible Fondos interbancarios Inversiones Cartera de créditos

53,377 89,268 258,570

39,074 1,058 334,114

92,450 41,463 256,219

48,192 88,651 604,628

233,093 89,268 131,172 1,453,531

Total

401,214

374,246

390,132

741,471

1,907,063

Obligaciones con el público y depósitos Adeudos y obligaciones financieras

133,102 -

157,868 63,740

118,606 137,287

251,925 128,104

269,961 633,563

93,461 962,694

Total

133,102

221,608

255,893

380,029

903,524

1,894,155

•

Riesgo de liquidez

El Banco gestiona el riesgo de liquidez a través de la aplicación de modelos internos y regulatorios, los mismos que permiten hacer un seguimiento y control minucioso del calce entre activos y pasivos en los diferentes plazos de vencimiento. El control se

hace bajo los límites legales e internos establecidos, priorizando una posición liquida hasta brechas de 90 días que garanticen la sostenibilidad de las operaciones en el tiempo y la posibilidad de mantener el crecimiento continuo de sus activos rentables.

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Asimismo, este modelo brinda la información necesaria para elaborar el Plan de Contingencia de Liquidez, que contiene diversos indicadores que señalan potenciales situaciones de riesgo y las medidas a implementar para cada caso.

Año 2013: En miles de S/. Exposición al Riesgo de Liquidez Pasivo Obligaciones con el publico Fondos Interbancarios Depósitos de empresas del sistema financiero Adeudos y obligaciones financieras Derivados para negociación Cuentas por pagar Otros pasivos Total

Riesgo fuera del balance Pasivos contingentes Total

A la vista

Hasta 1 mes

Más de 1 hasta 3 meses

Más de 3 hasta 12 meses

Más de 1 año

Total

331,833 -

615,817 3,848

707,096 -

1,061,687 -

1,304,014 -

4,020,447 3,848

76,269

19,552

16,248

66,250 4,590 3,751 -

174,521 2,876 4,297 -

309,922 2,859 6,223 -

1,296,494 12,806 -

1,847,187 10,325 27,077 -

331,833

770,525

908,342

1,396,939

2,613,614

6,020,953

45,914

331,833

816,439

908,342

1,396,574

2,613,616

6,068,804

A la vista

Hasta 1 mes

Más de 1 hasta 3 meses

Más de 3 hasta 12 meses

Más de 1 año

Total

269,869 -

466,519 28,832

466,569 -

880,367 -

1,402,644 -

3,485,968 28a,832

32,498

14,000

12,863

63,741 2,886

137,284 2,659

128,227 4,748

1,635

112,069

47,549

Año 2012: En miles de S/. Exposición al Riesgo de Liquidez Pasivo Obligaciones con el publico Fondos Interbancarios Depósitos de empresas del sistema financiero Adeudos y obligaciones financieras Derivados para negociación Cuentas por pagar Otros pasivos

891,776 8,695

59,361 1,221,028 18,988

117

Cuentas por pagar Otros pasivos

Total

Riesgo fuera del balance Pasivos contingentes Total

3,751 -

4,297 -

6,223 -

12,806 -

27,077 -

331,833

770,525

908,342

1,396,939

2,613,614

6,020,953

45,914

331,833

816,439

908,342

1,396,574

2,613,616

6,068,804

A la vista

Hasta 1 mes

Más de 1 hasta 3 meses

Más de 3 hasta 12 meses

Más de 1 año

Total

269,869 -

466,519 28,832

466,569 -

880,367 -

1,402,644 -

3,485,968 28a,832

32,498

14,000

12,863

63,741 2,886

137,284 2,659

128,227 4,748

891,776 8,695

1,221,028 18,988

594,476

620,512

1,026,205

2,303,115

4,814,177

110,275

7,023

2,341

5,657

125,296

704,751

627,535

1,028,546

2,308,772

4,939,473

1,635

47,549

Riesgo fuera del balance Pasivos contingentes Total

269,869

Gestión de Riesgo Crediticio

Riesgo de Crédito No Minorista El modelo del Banco Financiero para los clientes empresariales está basado en la exposición por líneas de crédito, el cual permite controlar la exposición real y potencial de un cliente en situaciones normales y de estrés. Para esto se han definido dos límites fundamentales: la exposición máxima por cliente (RMC) y la exposición máxima por grupo económico o financiero (RMG). La aprobación de facilidades crediticias está basada en un sistema de comités con distintos niveles de autonomía basados descritos en la matriz de aprobación aprobada por el Directorio de la institución. Luego las operaciones son materia de un seguimiento continuo mediante un esquema de comités de revisión de clientes, sistemas de alerta temprana automáticos, indicadores internos de calidad crediticia y reportes mensuales hacia las distintas instancias de seguimiento y aprobación.

59,361

Finalmente, la administración del riesgo de crédito está basada en una estructura de límites que favorecen la diversificación de la cartera y evitan el otorgamiento de facilidades a clientes pertenecientes a actividades prohibidas o no deseadas. Riesgo de Crédito Minorista La gestión de riesgo de crédito de banca minorista está orientada a gestionar los riesgo de crédito de microempresas, personas y créditos hipotecarios. Para cumplir este objetivo utiliza metodologías estadísticas y matemáticas que facilitan una segmentación avanzada en función de su apetito por riesgo, un seguimiento por cosecha que facilita una toma de acción oportuna y una gestión de cobranza que apoye los objetivos de rentabilidad y calidad del portafolio. Un punto importante a señalar en la gestión de riesgos minorista es la gestión de sobreendeudamiento, el cual es monitoreado de forma permanente identificando a

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

los clientes potencialmente sobre endeudados mediante criterios conservadores entre los cuales están nivel de deuda en el sistema, comportamiento y proyecciones. Adicionalmente las políticas de admisión de créditos aplican rangos y parámetros de endeudamiento prudenciales basados en el ingreso del cliente para evitar incorporar al portafolio clientes con problemas de sobreendeudamiento. La información cuantitativa sobre la exposición del riesgo específico a la fecha de los estados financieros, es la siguiente: Año 2013 (*): En miles de S/.

Año 2013 (*): Tipo de crédito

Normal

Tipo de crédito Corporativo Grandes empresas Corporativo Medianas empresas Grandes empresas Pequeñas empresas Medianas empresas Microempresas Pequeñas empresas Consumo Microempresas Hipotecarios Consumo Hipotecarios Total

Normal 792,919 1,203,977 792,919 1,369,904 1,203,977 543,880 1,369,904 190,121 543,880 888,954 190,121 538,124 888,954 538,124 5,527,879

Problema potencial Problema potencial 7,957 75,209 7,957 16,950 75,209 4,810 16,950 45,739 4,810 7,020 45,739 7,020 157,685

Total

5,527,879

157,685

de S/. Deficiente En miles Dudoso

Pérdida

Total

Deficiente 24 35,086 24 10,922 35,086 2,145 10,922 23,879 2,145 3,714 23,879 3,714 75,770

Dudoso 3,497 26,409 3,497 16,773 26,409 3,821 16,773 31,045 3,821 6,526 31,045 6,526 88,071

Pérdida 29,986 20,336 29,986 1,938 20,336 11,653 1,938 5,062 11,653 5,062 68,975

Total 792,919 1,215,455 792,919 1,536,594 1,215,455 608,861 1,536,594 202,835 608,861 1,001,270 202,835 560,446 1,001,270 560,446 5,918,380

75,770

88,071

68,975

5,918,380

de S/. Deficiente En miles Dudoso

Pérdida

Total

Deficiente 8,146 28,619 8,146 8,464 28,619 2,309 8,464 16,338 2,309 3,259 16,338 3,259 67,135

Dudoso 475 14,680 475 9,367 14,680 2,820 9,367 24,232 2,820 5,443 24,232 5,443 57,017

Pérdida 22,560 13,085 22,560 2,346 13,085 12,565 2,346 8,292 12,565 8,292 58,848

Total 547,043 835,500 547,043 1,122,853 835,500 531,832 1,122,853 180,797 531,832 888,499 180,797 466,166 888,499 466,166 4,572,690

67,135

57,017

58,848

4,572,690

Año 2012 (*): En miles de S/.

Año 2012 (*): Tipo de crédito

Normal

Normal 547,043 776,867 547,043 1,022,612 776,867 487,433 1,022,612 169,408 487,433 808,231 169,408 443,750 808,231 443,750 4,255,344

Problema potencial Problema potencial 50,011 34,382 50,011 13,483 34,382 3,914 13,483 27,133 3,914 5,422 27,133 5,422 134,345

Total

4,255,344

134,345

(*) Cuadros elaborados según anexo 5 “Informe de clasificación de deudores y provisiones”.

119

El máximo nivel de exposición al riesgo de crédito sin deducir las garantías reales ni mejoras crediticias, se presentan a continuación: En miles de S/.

Activo Disponible Fondos interbancarios Inversiones disponibles para la venta Inversiones a vencimiento Cartera de créditos Cuentas por cobrar

203

2012

1,213,479 91,375 323,126 31,053 4,580,992 37,091

941,700 127,285 315,909 21,070 3,575,447 32,712

6,277,116

5,014,123

Enno miles de S/. La información sobre la calidad crediticia de los activos financieros que estén vencidos ni deteriorados es la siguiente: Año 2013

Créditos no Minoristas

Créditos de Consumo

Créditos no Minoristas 2,251 10 94 2,251 2,355 10 61 94 2,355 2,293 61

Créditos pequeña y micro Empresas Créditos pequeña 728 y micro Empresas 18 27 728 774 18 42 27 774 732 42

Año 2013

2,293

732

960

Año 2012

Créditos no Minoristas

Año 2012

Créditos no Minoristas 1,530 11 64 1,530 1,605 11 41 64 1,605 1,565 41

Créditos pequeña y micro Empresas Créditos pequeña 669 y micro Empresas 13 16 669 699 13 30 16 699 668 30

1,565

668

Créditos no vencidos ni deteriorados Créditos vencidos no deteriorados Créditos deteriorados Créditos no vencidos ni deteriorados Cartera bruta Créditos vencidos no deteriorados Menos; provisiones Créditos deteriorados Cartera bruta Total neto Menos; provisiones Total neto

Créditos no vencidos ni deteriorados Créditos vencidos no deteriorados Créditos deteriorados Créditos no vencidos ni deteriorados Cartera bruta Créditos vencidos no deteriorados Menos: provisiones Créditos deteriorados Cartera bruta Total neto Menos: provisiones Total neto

Créditos hipotec. En miles de S/. para vivienda Créditos de Créditos Consumo hipotec. 967 541 para vivienda 24 8 10 5 967 541 1,001 560 24 8 41 10 10 5 1,001 560 960 550 41 10 550

En miles de S/. Créditos de Créditos Consumo hipotec. En miles de S/. para vivienda Créditos de Créditos Consumo hipotec. 863 453 para vivienda 14 8 12 6 863 453 889 466 14 8 37 12 12 6 889 466 851 435 37 12 851

435

Total

4,494 60 139 4,494 4,690 60 155 139 4,690 4,535 155

95.8 1.3 2.9 95.8 100.0 1.3 3.3 2.9 100.0 96.7 3.3

4,535

96.7

Total

3,515 46 98 3,515 3,658 46 119 98 3,658 3,539 119

96.1 1.2 2.7 96.1 100.0 1.2 3.3 2.7 100.0 96.7 3.3

3,539

96.7

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Las provisiones constituidas por riesgo de crédito, son las siguientes: En miles de S/. Saldo

2013 Provisión

Corporativos Grande empresa Mediana empresa Pequeñas empresas Microempresas Consumo revolvente Consumo no revolvente Hipotecario

792,919 1,215,455 1,536,594 608,861 202,835 10,124 891,146 560,446

6,889 14,362 59,282 38,548 7,541 7,899 42,458 12,428

547,043 835,500 1,122,853 531,832 180,797 99,497 789,002 466,166

5,287 10,191 41,517 26,751 7,293 6,921 38,811 13,219

Total

5,918,380

189,407

4,572,690

149,990

Tipo de crédito

2012 Saldo Provisión

Los días de atraso para los créditos vencidos pero no deteriorados eran los siguientes:

En miles de S/. 2013 61-90

16-30

31-60

Corporativos Grande empresa Mediana empresa

1 152 1,405

413 7,799

Pequeña empresa Microempresa Consumo revolvente Consumo no revolvente Hipotecario

1,557 244 107

Total

2012 Total

16-30

31-60

61-90

Total

2 28

1 567 9,232

917

9,481

199

10,597

8,212 8,608 1,606 21 15,886 5,647

30 6,008 1,410 44 7,414 1,710

9,799 14,857 3,016 65 24,300 7,464

917 216 13 16

9,481 6,250 1,780 8 8,821 5,937

199 3,681 1,106 8 5,128 2,035

10,597 10,146 2,899 16 13,948 7,986

351

32,769

16,583

49,702

243

22,796

11,957

34,996

1,908

40,980

16,613

58,500

1,160

32,277

12,156

45,593

121

Concentraciones de riesgo

Basados en los criterios conservadores de riesgo enmarcados en el apetito por riesgo seleccionado, el banco favorece una activa política de diversificación en todos sus líneas de negocio evitando la concentración por cliente, instrumento o zona geográfica. Para esto se han implementado límites internos que son materia de seguimiento en los distintos comités afines. El banco presenta las siguientes principales concentraciones de riesgos en sus instrumentos financieros:

En miles de S/. Año 2013

Perú EEUU CAF Islas Caiman México Chile Ecuador India Alemania España Japón Brasil Panamá

Prestamos y partidas por cobrar

Disponibles para la venta

Mantenidos hasta su vencimiento

Total

5,874,868 41,903 125 88 506 326 2,581 4 942 470 935

310,251 8,073 4,990

21,543 8,083 431 996 -

6,185,119 71,519 13,198 431 996 88 506 326 2,581 4 942 470 935

5,922,749

323,314

31,053

6,277,115

En miles de S/. Año 2012

Perú EEUU CAF Islas Caiman México Chile Alemania España Japón Suiza Ecuador

Prestamos y partidas por cobrar

Disponibles para la venta

Mantenidos hasta su vencimiento

Total

4,643,792 23,585 114 237 1,198 2 193 4 420

278,978 6,692 29,102 1,138 -

19,790 396 884 -

4,922,769 50,066 29,215 396 2,023 237 1,198 2 193 4 420

Ecuador India Alemania España Japón Brasil Panamá

506 326 2,581 4 942 470 935

5,922,749

323,314

506 326 2,581 4 BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013 942 470 935 31,053

6,277,115

En miles de S/. Año 2012

Perú EEUU CAF Islas Caiman México Chile Alemania España Japón Suiza Ecuador Brasil Panamá

Prestamos y partidas por cobrar

Disponibles para la venta

Mantenidos hasta su vencimiento

Total

4,643,792 23,585 114 237 1,198 2 193 4 420 767 6,833

278,978 6,692 29,102 1,138 -

19,790 396 884 -

4,922,769 50,066 29,215 396 2,023 237 1,198 2 193 4 420 767 6,833

4,677,144

315,909

21,070

5,014,123

123

29. VALOR RAZONABLE El valor razonable o estimado de mercado es el importe por el cual un activo podría ser intercambiado o un pasivo acordado entre partes conocedoras y dispuestas en una transacción corriente, considerando que la entidad es un negocio en marcha. Cuando un instrumento financiero es comercializado en un mercado activo y liquido, su precio estipulado en el mercado brinda la mejor evidencia de su respectivo valor razonable. Al 31 de diciembre los instrumentos financieros del Banco tienen los siguientes valores razonables:

En miles de S/. 2013

2012

Valor Libros

Valor Razonable

Valor Libros

Valor Razonable

Disponible

1,213,479

941,700

Fondos interbancarios

91,375

127,285

Inversiones disponibles para la venta

323,126

315,909

Inversiones a vencimiento

31,053

21,070

Cartera de créditos

4,580,992

3,575,450

Derivados de negociación

188

Cuentas por cobrar

36,903

32,712

total

6,277,116

5,014,126

Obligaciones con el público y depósitos

4,122,379

3,540,038

Fondos interbancarios

3,854

28,832

Adeudos y obligaciones financieras

1,847,187

1,221,028

Derivados de negociación

Cuentas por pagar

35,979

24,279

Total

6,009,421

4,814,177

NOTAS Activo

Pasivo

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

La metodología y supuestos utilizados dependen de los términos y características de riesgo de los diversos instrumentos financieros, tal como se muestra a continuación: (a) Los fondos disponibles e interbancarios representan efectivo o depósitos a corto plazo que no representan riesgos crediticios o de tasa de interés significativos, por lo que su valor en libros equivale a su valor estimado de mercado. (b) El valor de mercado de las inversiones negociables disponibles para la venta y de las inversiones a vencimiento han sido determinados con base en sus cotizaciones de mercado a la fecha de los estados financieros, excepto en lo relacionado a las inversiones en certificados de depósito del BCR, cuyo valor de mercado ha sido determinado con la aplicación de la metodología interna del Banco denominada “Cálculo de la curva de Rendimiento en Soles”. (c) El valor razonable de la cartera de créditos es similar a su valor en libros, debido a que esta se encuentra neta de su correspondiente provisión para pérdidas, la cual ha sido determinada de acuerdo a los criterios establecidos por la SBS. La Gerencia considera que dicho valor en libros representa el mejor estimado del monto a recuperar a la fecha de los estados financieros. Adicionalmente la cartera de créditos devenga intereses a tasas sustancialmente vigentes en el mercado.

(f) El valor razonable de las deudas a bancos y corresponsales se aproxima a su valor en libros, debido a que las tasas de interés contratadas son similares a otros pasivos. (g) Como se describe en la nota 19, el Banco ha otorgado créditos contingentes, tales como, avales, cartas fianza y cartas de crédito; y ha recibido garantías en respaldo de estos créditos. Basados en la solvencia actual de las contra partes y las provisiones registradas por tales créditos, consideramos que el valor razonable de estos créditos contingentes es similar a su valor en libros. Dado que las garantías recibidas se encuentran expresadas a su valor de afectación o a su valor de realización inmediata, el menor, y que dicho valor de realización es determinado periódicamente por peritos tasadores, se estima que el valor razonable de las garantías recibidas no difiere en forma significativa de su correspondiente valor en libros. (h) Los compromisos de compra y venta a futuro de moneda extranjera se registran a su valor estimado de mercado, por lo que son similares a sus valores en libros.

(d) El valor en libros de las inversiones en subsidiarias y asociadas es similar a su valor razonable y se encuentran registradas a su costo de adquisición y valor patrimonial, respectivamente. (e) El valor razonable de los depósitos y obligaciones es similar a su respectivo valor en libros; ello se debe principalmente a que en su mayoría tienen vencimientos corrientes y a que las tasas de interés son comparables con las de otros pasivos similares.

125

A continuación se presentan los instrumentos financieros registrados por el Banco a valor razonable, para lo cual se han definido los siguientes niveles: Nivel 1: Instrumentos cotizados en mercados activos. Nivel 2: Instrumentos cotizados en mercados no activos. Nivel 3: Instrumentos no cotizados.

En miles de S/. 2013 NOTAS

2012

Nivel 1

Nivel 2

Nivel 3

Nivel 1

Nivel 2

Nivel 3

1,213,479

941,700

Fondos interbancarios

91,375

127,285

Inversiones disponibles para la venta

323,126

315,909

Inversiones a vencimiento

31,083

21,070

4,580,992

3,575,447

Derivados de negociación

188

Cuentas por cobrar

36,903

32,712

1,659,221

4,617,895

1,405,964

3,608,159

Obligaciones con el público y depósitos

4,122,379

3,540,038

Fondos interbancarios

3,854

28,832

Adeudos y obligaciones financieras

1,847,187

1,221,028

Derivados de negociación

Cuentas por pagar

35,979

24,279

3,876

6,005,545

28,832

4,785,345

Activo Disponible

Cartera de créditos

Total

Pasivo

Total

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

PRINCIPIOS DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO (10150) Información sobre el cumplimiento de los Principios de Buen Gobierno para las Sociedades Peruanas (Correspondiente al ejercicio 2013)

Razón Social:

Banco Financiero del Perú (En adelante EMPRESA)

RUC:

20100105862

Dirección: Ricardo Palma No. 278, Miraflores Teléfonos: 6122000 Fax:

4463487

Página Web:

www.financiero.com.pe

Correo electrónico:

nbertoli@financiero.com.pe Nelson Bértoli Bryce

Representante Bursátil: Razón social de la empresa revisora : 1

INSTRUCCIONES: En la Sección Primera del presente informe, se evalúan 26 recomendaciones de los Principios de Buen Gobierno para las Sociedades Peruanas2. Respecto a cada recomendación evaluada, la EMPRESA deberá: a) Para la Evaluación Subjetiva marcar con un aspa (x) el nivel de cumplimiento que considere adecuado, teniendo en consideración la siguiente escala:

0 : 1 - 3 : 4 :

no cumple el principio cumple parcialmente el principio cumple totalmente el principio

b) Para la Evaluación Objetiva marcar con un aspa (x) una o más de las alternativas indicadas y completar en detalle la información solicitada3. En la Sección Segunda del presente informe, se evalúa una serie de aspectos referidos a los derechos de los accionistas, el Directorio, las responsabilidades de la EMPRESA y los accionistas y tenencias. En esta sección, la EMPRESA deberá completar la información solicitada ya sea marcando con un aspa (x) una o más alternativa (s) incluidas en cada pregunta y/o completando en detalle la información solicitada. 1. Solo es aplicable en el caso en que la información contenida en el presente informe haya sido revisada por alguna empresa especializada (por ejemplo: sociedad de auditoría, empresa de consultoría). 2. El texto de los Principios de Buen Gobierno para las Sociedades Peruanas puede ser consultado en www.conasev.gob.pe 3. Para dicho efecto, podrá incorporar líneas a los cuadros incluidos en el presente informe o, en su defecto, replicar los cuadros modelos las veces que sean necesarias.

127

I. SECCIÓN PRIMERA: EVALUACIÓN DE 26 PRINCIPIOS

LOS DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS Cumplimiento 0 1 2 3 4

Principios 1. Principio (I.C.1. segundo párrafo).- No se debe incorporar en la agenda asuntos genéricos, debiéndose precisar los puntos a tratar de modo que se discuta cada tema por separado, facilitando su análisis y evitando la resolución conjunta de temas respecto de los cuales se puede tener una opinión diferente.

2. Principio (I.C.1. tercer párrafo).- El lugar de celebración de las Juntas Generales se debe fijar de modo que se facilite la asistencia de los accionistas a las mismas.

a. Indique el número de juntas de accionistas convocadas por la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe. I. TIPO NÚMERO JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS GENERAL 1 JUNTA ESPECIAL DE ACCIONISTAS 2

b. De haber convocado a juntas de accionistas, complete la siguiente información para cada una de ellas. FECHA DE AVISO DE FECHA DE CONVOCATORIA* LA JUNTA

LUGAR DE TIPO DE JUNTA QUÓRUM LA JUNTA Especial General %

27.02.13 25.03.13 13.07.13 09.08.13 14.10.13 11.11.13

Ricardo Palma No. 278, Miraflores. Of. Principal

Nº DE ACC. ASISTENTES

DURACIÓN Hora de inicio

Hora de término

90.47

10:00 am 11:15 am

88.491

10:00am 11:30am

97.08

10:00 am 11:30 am

* En caso de haberse efectuado más de una convocatoria, indicar la fecha de cada una de ellas.

c. ¿Qué medios, además del contemplado en el artículo 43 de la Ley General de Sociedades, utiliza la EMPRESA para convocar a las Juntas? CORREO ELECTRÓNICO DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA VÍA TELEFÓNICA PÁGINA DE INTERNET CORREO POSTAL OTROS. Detalle X NINGUNO d. Indique si los medios señalados en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA.

ESTATUTO

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

REGLAMENTO INTERNO (...)

MANUAL (...)

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(...)

NO SE ENCUENTRAN REGULADOS e. En caso la EMPRESA cuente con una página web corporativa, ¿es posible obtener las actas de las juntas de accionistas a través de dicha página? SOLO PARA ACCIONISTAS PARA EL PÚBLICO EN GENERAL NO CUENTA CON PÁGINA WEB

SÍ NO X

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

3. Principio (I.C.2).- Los accionistas deben contar con la oportunidad de introducir puntos a debatir,dentro de un límite razonable, en la agenda de las Juntas Generales. Los temas que se introduzcan en la agenda deben ser de interés social y propios de la competencia legal o estatutaria de la Junta. El Directorio no debe denegar esta clase de solicitudes sin comunicar al accionista un motivo razonable.

a. Indique si los accionistas pueden incluir puntos a tratar en la agenda mediante un mecanismo adicional al contemplado en la Ley General de Sociedades (artículo 117 para sociedades anónimas regulares y artículo 255 para sociedades anónimas abiertas). X SÍ

b. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa detalle los mecanismos alternativos. c. Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

OTROS

(...)

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO* Código del Buen Gobierno Corporativo

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

NO SE ENCUENTRAN REGULADOS d. Indique el número de solicitudes presentadas por los accionistas durante el ejercicio materia del presente informe para la inclusión de temas a tratar en la agenda de juntas.

NÚMERO DE SOLICITUDES

RECIBIDAS

ACEPTADAS

RECHAZADAS 0

Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

4. Principio (I.C.4.i.).- El estatuto no debe imponer límites a la facultad que todo accionista con derecho a participar en las Juntas Generales pueda hacerse representar por la persona que designe.

a. De acuerdo con lo previsto en el artículo 122 de la Ley General de Sociedades, indique si el estatuto de la EMPRESA limita el derecho de representación, reservándolo: A FAVOR DE OTRO ACCIONISTA A FAVOR DE UN DIRECTOR

A FAVOR DE UN GERENTE X NO SE LIMITA EL DERECHO DE REPRESENTACIÓN

b. Indique para cada Junta realizada durante el ejercicio materia del presente informe la siguiente información: TIPO DE JUNTA General Especial X X X

FECHA DE JUNTA 25.03.2013 11.11.2013 09.08.2013

PARTICIPACIÓN (%) SOBRE EL TOTAL DE ACCIONES CON DERECHO A VOTO A TRAVÉS DE PODERES EJERCICIO DIRECTO 0 2 1 2 0 2

c. Indique los requisitos y formalidades exigidas para que un accionista pueda representarse en una junta. FORMALIDAD (INDIQUE SI LA EMPRESA EXIGE CARTA SIMPLE, CARTA NOTARIAL, E SCRITURA PÚBLICA U OTROS) ANTICIPACIÓN (NÚMERO DE DÍAS PREVIOS A LA JUNTA CON QUE DEBE PRESENTARSE EL PODER)

CARTA SIMPLE 24 horas de antelación

d. Indique si los requisitos y formalidades descritas en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún(os) documento(s) de la EMPRESA. ESTATUTO X

REGLAMENTO INTERNO (...)

MANUAL (...)

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(...)

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

NO SE ENCUENTRAN REGULADOS 129

TRATAMIENTO EQUITATIVO DE LOS ACCIONISTAS Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

5. Principio (II.A.1, tercer párrafo).- Es recomendable que la sociedad emisora de acciones de inversión u otros valores accionarios sin derecho a voto, ofrezca a sus tenedores la oportunidad de canjearlos por acciones ordinarias con derecho a voto o que prevean esta posibilidad al momento de su emisión.

a. ¿La EMPRESA ha realizado algún proceso de canje de acciones de inversión en los últimos cinco años? SÍ X NO

NO APLICA

Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

6. Principio (II.B).- Se debe elegir un número suficiente de directores capaces de ejercer un juicio independiente, en asuntos donde haya potencialmente conflictos de intereses, pudiéndose, para tal efecto, tomar en consideración la participación de los accionistas carentes de control. Los directores independientes son aquellos seleccionados por su prestigio profesional y que no se encuentran vinculados con la administración de la sociedad ni con los accionistas principales de la misma.

a. Indique el número de directores dependientes e independientes de la EMPRESA4. DIRECTORES NÚMERO DEPENDIENTES TITULARES 2 INDEPENDIENTES TITULARES 5 Total 7 DEPENDIENTES SUPLENTES 3 INDEPENDIENTES SUPLENTES 4 Total 7 b. Indique los requisitos especiales (distintos de los necesarios para ser director) para ser director independiente de la EMPRESA. No hay requisitos distintos a los establecidos en la normativa legal. X NO EXISTEN REQUISITOS ESPECIALES

c. Indique si los requisitos especiales descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

REGLAMENTO INTERNO

(...)

MANUAL (...)

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(...)

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. X NO SE ENCUENTRAN REGULADOS

d. Indique si los directores de la EMPRESA son parientes en primer grado o en segundo grado de consanguinidad, o parientes en primer grado de afinidad, o cónyuge de: NOMBRES Y APELLIDOS VINCULACIÓN CON: DEL DIRECTOR ACCIONISTA1/. DIRECTOR GERENTE JUAN PABLO EGAS SOSA

NOMBRES Y APELLIDOS AFINIDAD 1/. DEL ACCIONISTA / DIRECTOR / GERENTE FIDEL EGAS GRIJALVA

INFORMACIÓN ADICIONAL2/.

HIJO

1/. Accionistas con una participación igual o mayor al 5% de las acciones de la empresa (por clase de acción, incluidas las acciones de inversión). 2/. En el caso exista vinculación con algún accionista incluir su participación accionaria. En el caso la vinculación sea con algún miembro de la plana gerencial, incluir su cargo. 4 Los directores independientes son aquellos que no se encuentran vinculados con la administración de la entidad emisora ni con sus accionistas principales. Para dicho efecto, la vinculación se define en el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y Grupo Económico. Los accionistas principales, por su parte, son aquellas personas naturales o jurídicas que tienen la propiedad del cinco (5%) o más del capital de la entidad emisora.

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

e. En caso algún miembro del Directorio ocupe o haya ocupado durante el ejercicio materia del presente informe algún cargo gerencial en la EMPRESA, indique la siguiente información: NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR

ESTEBAN HURTADO LARREA

CARGO GERENCIAL QUE DESEMPEÑA O DESEMPEÑÓ

FECHA EN EL CARGO GERENCIAL INICIO TÉRMINO

Gerente General

01.02.2007

f. En caso algún miembro del Directorio de la EMPRESA también sea o haya sido durante el ejercicio materia del presente informe miembro de Directorio de otra u otras empresas inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores, indique la siguiente información: NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR

DENOMINACIÓN SOCIAL DE LA(S) EMPRESA(S)

FECHA INICIO TÉRMINO

JORGE GRUENBERG SCHENEIDER LA POSITIVA CIA. DE SEGUROS Y REASEGUROS. CORPORACIÓN FINANCIERA DE INVERSIONES SN POWER PERU DRAGO KISIC WAGNER MAPFRE PERÚ MAPFRE PERÚ VIDA RIO ALTO MINING RENATO VÁZQUEZ COSTA FIMA PESQUERA EXALMAR ROBERTO NESTA BRERO FIMA LUIS BABA NAKAO PETROLEOS DEL PERU PETROPERU S.A. AGROINDUSTRIAL PARAMONGA S.A. FIMA DIVISO INVERSIONES

COMUNICACIÓN Y TRANSPARENCIA INFORMATIVA Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

7. Principio (IV.C, segundo, tercer y cuarto párrafo).- Si bien, por lo general las auditorías externas están enfocadas a dictaminar información financiera, éstas también pueden referirse a dictámenes o informes especializados en los siguientes aspectos: peritajes contables, auditorías operativas, auditorías de sistemas, evaluación de proyectos, evaluación o implantación de sistemas de costos, auditoría tributaria, tasaciones para ajustes de activos, evaluación de cartera, inventarios, u otros servicios especiales. Es recomendable que estas asesorías sean realizadas por auditores distintos o, en caso las realicen los mismos auditores, ello no afecte la independencia de su opinión. La sociedad debe revelar todas las auditorías e informes especializados que realice el auditor. Se debe informar respecto a todos los servicios que la sociedad auditora o auditor presta a la sociedad, especificándose el porcentaje que representa cada uno, y su participación en los ingresos de la sociedad auditora o auditor.

a. Indique la siguiente información de las sociedades de auditoría que han brindado servicios a la EMPRESA en los últimos 5 años. RAZÓN SOCIAL DE LA SOCIEDAD AUDITORA

SERVICIO*

PERIODO

Pricewaterhouse Coopers

Auditoría Financiera

2004-2008

KPMG

Auditoría Financiera

2009-2013

RETRIBUCIÓN**

* Incluir todos los tipos de servicios tales como dictámenes de información financiera, peritajes contables, auditorías operativas, auditorías de sistemas, auditoría tributaria u otros servicios especiales. ** Del monto total pagado a la sociedad de auditoría por todo concepto, indicar el porcentaje que corresponde a retribución por servicios de auditoria financiera.

131

b. Describa los mecanismos preestablecidos para contratar a la sociedad de auditoría encargada de dictaminar los estados financieros anuales (incluida la identificación del órgano de la EMPRESA encargado de elegir a la sociedad auditora). Existe una disposición legal en la legislación ecuatoriana (domicilio del accionista mayoritario – Banco Pichincha CA) que dispone la obligatoriedad de que la sociedad auditora que audite a dicho Banco, que audite a las demás subsidiarias financieras internacionales. Con ello si existen mecanismos preestablecidos que se originan en una fuente legal del Banco Matriz NO EXISTEN MECANISMOS PREESTABLECIDOS c. Indique si los mecanismos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

(...)

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

Código de Buen Gobierno Corporativo

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

NO SE ENCUENTRAN REGULADOS d. Indique si la sociedad de auditoría contratada para dictaminar los estados financieros de la EMPRESA correspondientes al ejercicio materia del presente informe, dictaminó también los estados financieros del mismo ejercicio para otras empresas de su grupo económico. X SÍ

RAZÓN SOCIAL DE LA (S) EMPRESA (S) DEL GRUPO ECONÓMICO Banco Pichincha CA

e. Indique el número de reuniones que durante el ejercicio materia del presente informe el área encargada de auditoría interna ha celebrado con la sociedad auditora contratada.

NÚMERO DE REUNIONES

0 1 2 3 4 5 MÁS DE 5 NO APLICA

(...) (...) (...) (...) (...) (...)

(X)

(...)

Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

8. Principio (IV.D.2).- La atención de los pedidos particulares de información solicitados por los accionistas, los inversionistas en general o los grupos de interés relacionados con la sociedad, debe hacerse a través de una instancia y/o personal responsable designado al efecto.

a. Indique cuál (es) es (son) el (los) medio (s) o la (s) forma (s) por la que los accionistas o los grupos de interés de la EMPRESA pueden solicitar información para que su solicitud sea atendida.

ACCIONISTAS

GRUPOS DE INTERÉS

CORREO ELECTRÓNICO

(X) (X)

DIRECTAMENTE EN LA EMPRESA

(X) (X)

VÍA TELEFÓNICA

(X) (X)

PÁGINA DE INTERNET

(...) (...)

CORREO POSTAL

(X) (X)

Otros. Detalle

(...) (...)

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

b. Sin perjuicio de las responsabilidades de información que tienen el Gerente General de acuerdo con el artículo 190 de la Ley General de Sociedades, indique cuál es el área y/o persona encargada de recibir y tramitar las solicitudes de información de los accionistas. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora. ASESORÍA LEGAL

ÁREA ENCARGADA

PERSONA ENCARGADA

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO

NELSON BÉRTOLI BRYCE

ÁREA

GERENTE DE ASESORÍA LEGAL

ASESORÍA LEGAL

c. Indique si el procedimiento de la EMPRESA para tramitar las solicitudes de información de los accionistas y/o los grupos de interés de la EMPRESA se encuentra regulado en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(...) (...) (...) X

Código de Buen Gobierno Corporativo Web Corporativa del Banco

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

LA EMPRESA CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO PERO ESTE NO SE ENCUENTRA REGULADO NO APLICA. NO EXISTE UN PROCEDIMIENTO PREESTABLECIDO. d. Indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas y/o grupos de interés de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe.

NÚMERO DE SOLICITUDES

RECIBIDAS 0

ACEPTADAS 0

RECHAZADAS 0

e. En caso la EMPRESA cuente con una página web corporativa ¿incluye una sección especial sobre gobierno corporativo o relaciones con accionistas e inversores? X SÍ

NO NO CUENTA CON PÁGINA WEB

f. Durante el ejercicio materia del presente informe indique si ha recibido algún reclamo por limitar el acceso de información a algún accionista. SÍ

X NO

Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

9. Principio IV.D.3.).- Los casos de duda sobre el carácter confidencial de la información solicitada por los accionistas o por los grupos de interés relacionados con la sociedad deben ser resueltos. Los criterios deben ser adoptados por el Directorio y ratificados por la Junta General, así como incluidos en el estatuto o reglamento interno de la sociedad. En todo caso la revelación de información no debe poner en peligro la posición competitiva de la empresa ni ser susceptible de afectar el normal desarrollo de las actividades de la misma.

a. ¿Quién decide sobre el carácter confidencial de una determinada información? X EL DIRECTORIO EL GERENTE GENERAL OTROS. Detalle

133

b. Detalle los criterios preestablecidos de carácter objetivo que permiten calificar determinada información como confidencial. Adicionalmente indique el número de solicitudes de información presentadas por los accionistas durante el ejercicio materia del presente informe que fueron rechazadas debido al carácter confidencial de la información. Los Criterios preliminares para dar el carácter de confidencial a determinada información están incluidos en el Código de Buen Gobierno Corporativo. Adicionalmente el Directorio ratifica la calificación de confidencial si confirma que la información tiene dicho carácter. NO EXISTEN CRITERIOS PREESTABLECIDOS c. Indique si los criterios descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

(...)

OTROS X

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO* Código de Buen Gobierno Corporativo

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

NO SE ENCUENTRAN REGULADOS Cumplimiento 0 1 2 3 4

Principio 10. Principio (IV.F, primer párrafo).- La sociedad debe contar con auditoría interna. El auditor interno, en el ejercicio de sus funciones debe guardar relación de independencia profesional respecto de la sociedad que lo contrata. Debe actuar observando los mismos principios de diligencia, lealtad y reserva que se exigen al Directorio y la Gerencia

a. Indique si la EMPRESA cuenta con un área independiente encargada de auditoría interna. X SÍ

b. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, dentro de la estructura orgánica de la EMPRESA indique, jerárquicamente, de quién depende auditoría interna y a quién tiene la obligación de reportar. DEPENDE DE: REPORTA A:

DIRECTORIO DIRECTORIO

c. Indique cuáles son las principales responsabilidades del encargado de auditoría interna y si cumple otras funciones ajenas a la auditoría interna. Responsable de auditar todos los aspectos relevantes de la organización, cumplimiento de normatividad interna y externa, y demás aspectos de control. No desarrolla actividades adicionales a la auditoría interna d. Indique si las responsabilidades descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(...) (...) X (...) * Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

NO SE ENCUENTRAN REGULADOS

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

11. Principio (V.D.1).- El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: Evaluar, aprobar y dirigir la estrategia corporativa; establecer los objetivos y metas así como los planes de acción principales, la política de seguimiento, control y manejo de riesgos, los presupuestos anuales y los planes de negocios; controlar la implementación de los mismos; y supervisar los principales gastos, inversiones, adquisiciones y enajenaciones.

a. En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indicar si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

REGLAMENTO INTERNO X

MANUAL

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(...)

Reglamento del Comité de Auditoría

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO SE ENCUENTRA REGULADA NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN

Cumplimiento 0 1 2 3 4

Principios

El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber:

12. Principio (V.D.2).- Seleccionar, controlar y, cuando se haga necesario, sustituir a los ejecutivos principales, así como fijar su retribución. 13. Principio (V.D.3).- Evaluar la remuneración de los ejecutivos principales y de los miembros del Directorio, asegurándose que el procedimiento para elegir a los directores sea formal y transparente.

a. En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de las funciones descritas en este principio, indique si ellas se encuentran reguladas en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO (...)

REGLAMENTO INTERNO (...)

MANUAL (...)

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(...)

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. X EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LAS FUNCIONES DESCRITAS PERO ESTAS NO SE ENCUENTRAN REGULADAS

NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTAS FUNCIONES b. Indique el órgano que se encarga de: FUNCIÓN

DIRECTORIO

GERENTE GENERAL

CONTRATAR Y SUSTITUIR AL GERENTE GENERAL

X (...)

CONTRATAR Y SUSTITUIR A LA PLANA GERENCIAL

X (...)

FIJAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS (...)

EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS (...)

EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS DIRECTORES

OTROS ( Indique)

(...) (...) Junta

135

c. Indique si la EMPRESA cuenta con políticas internas o procedimientos definidos para: POLÍTICAS PARA:

SÍ

CONTRATAR Y SUSTITUIR A LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS X (...) FIJAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS X

(...)

EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS X

(...)

EVALUAR LA REMUNERACIÓN DE LOS DIRECTORES

(...) X

ELEGIR A LOS DIRECTORES

(...) X

d. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa para uno o más de los procedimientos señalados, indique si dichos procedimientos se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

OTROS

(...)

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO* Políticas de Compensación de Recursos Humanos

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

NO SE ENCUENTRAN REGULADOS Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

14. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: Principio (V.D.4).- Realizar el seguimiento y control de los posibles conflictos de intereses entre la administración, los miembros del Directorio y los accionistas, incluidos el uso fraudulento de activos corporativos y el abuso en transacciones entre partes interesadas.

a. En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indique si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

REGLAMENTO INTERNO

(...)

MANUAL (...)

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(...)

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. X EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO SE ENCUENTRA REGULADA

NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN

b. Indique el número de casos de conflictos de intereses que han sido materia de discusión por parte del Directorio durante el ejercicio materia del presente informe. NÚMERO DE CASOS

c. Indique si la EMPRESA o el Directorio de ésta cuenta con un Código de Ética o documento (s) similar (es) en el (los) que se regulen los conflictos de intereses que pueden presentarse. X SÍ

En caso su respuesta sea positiva, indique la denominación exacta del documento: Código de Buen Gobierno Corporativo

d. Indique los procedimientos preestablecidos para aprobar transacciones entre partes relacionadas. Se establece la obligatoriedad del Director que tenga alguna relación con una de las partes objeto de la transacción a abstenerse de votar. Adicionalmente se establece que en caso exista una transacción con alguna empresa relacionada a algún/ algunos miembros del Directorio, la operación debe aprobarse por unanimidad. Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

15. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: Principio (V.D.5).- Velar por la integridad de los sistemas de contabilidad y de los estados financieros de la sociedad, incluida una auditoría independiente, y la existencia de los debidos sistemas de control, en particular, control de riesgos financieros y no financieros y cumplimiento de la ley.

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

a. En caso el Directorio de la EMPRESA se encuentra encargado de la función descrita en este principio, indique si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO X

REGLAMENTO INTERNO (...)

MANUAL (...)

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(...)

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO SE ENCUENTRA REGULADA NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN b. Indique si la EMPRESA cuenta con sistemas de control de riesgos financieros y no financieros. X SÍ

c. Indique si los sistemas de control a que se refiere la pregunta anterior se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

(...)

REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

OTROS

(...)

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO* Manuales de Riesgo de Mercado y Liquidez. Manual de Riesgo de Operación

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

NO SE ENCUENTRAN REGULADOS Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

16. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: Principio(V.D.6).- Supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno de acuerdo con las cuales opera, realizando cambios a medida que se hagan necesarios.

a. ¿El Directorio de la EMPRESA se encuentra encargado de la función descrita en este principio? X SÍ

b. Indique los procedimientos preestablecidos para supervisar la efectividad de las prácticas de gobierno, especificando el número de evaluaciones que se han realizado durante el periodo. Participación del Directorio en el Comité de Auditoría. Revisión semanal por parte del Comité Ejecutivo de los hechos relevantes acontecidos. Análisis mensual de los Estados Financieros por parte del Directorio. c. Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

(...)

REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

OTROS

(...)

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO* Código de Buen Gobierno Corporativo

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

NO SE ENCUENTRAN REGULADOS Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

17. El Directorio debe realizar ciertas funciones claves, a saber: Principio (V.D.7).- Supervisar la política de información.

a. En caso el Directorio se encuentre encargado de la función descrita en este principio, indicar si esta función del Directorio se encuentra contenida en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

(...)

REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(...)

Código de Buen Gobierno Corporativo

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

EL DIRECTORIO SE ENCARGA DE LA FUNCIÓN DESCRITA PERO ESTA NO SE ENCUENTRA REGULADA NO APLICA. EL DIRECTORIO NO SE ENCARGA DE ESTA FUNCIÓN

137

b. Indique la política de la EMPRESA sobre revelación y comunicación de información a los inversionistas. El Directorio, cuando conoce de un hecho que represente a su entender información relevante para los accionistas y/o grupos de interés, instruirá su inmediata revelación como Hechos de Importancia para que sean puestos de conocimiento del mercado. NO APLICA, LA EMPRESA NO CUENTA CON LA REFERIDA POLÍTICA c. Indique si la política descrita en la pregunta anterior se encuentra regulada en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

(...)

REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(...)

Código de Buen Gobierno Corporativo

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

NO SE ENCUENTRAN REGULADOS Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

18. Principio (V.E.1).- El Directorio podrá conformar órganos especiales de acuerdo a las necesidades y dimensión de la sociedad, en especial aquella que asuma la función de auditoría. Asimismo, estos órganos especiales podrán referirse, entre otras, a las funciones de nombramiento, retribución, control y planeamiento. Estos órganos especiales se constituirán al interior del Directorio como mecanismos de apoyo y deberán estar compuestos preferentemente por directores independientes, a fin de tomar decisiones imparciales en cuestiones donde puedan surgir conflictos de intereses.

a. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique la siguiente información respecto de cada comité del Directorio con que cuenta la EMPRESA COMITÉ DE AUDITORIA (1) Y COMITE EJECUTIVO (2) I. FECHA DE CREACIÓN: EN AMBOS CASOS SE CREAN CON EL ESTATUTO ORIGINAL II. FUNCIONES: (1) El comité de auditoría se encarga de velar por el cumplimiento de las normas internas y de los diferentes entes reguladores, así como de la implementación de las sugerencias de la unidad de auditoría interna señaladas en los informes mensuales. Reporta al directorio la información relevante sobre el accionar de la administración. (2) El comité ejecutivo, en su condición de cuerpo ejecutivo de la política y de las decisiones del directorio, dirige y resuelve las inversiones de la sociedad, sus operaciones financieras activas y pasivas, así como también sus diversos actos y contratos de todo tipo, dentro de los límites de las atribuciones concedidas en el Reglamento correspondiente, de cuyos actos dará cuenta al directorio en la sesión inmediata siguiente que éste tenga a la toma de esas decisiones. III. PRINCIPALES REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO: (1) REUNIÓN EL TERCER MARTES DEL MES, SIENDO EL QUORUM DE 2 DIRECTORES (2) REUNIÓN CADA MARTES DE MES, SIENDO EL QUORUM DE 4 DIRECTORES MIEMBROS DEL COMITÉ (2) CUALESQUIERA DE LOS MIEMBROS DEL DIRECTORIO IV. MIEMBROS DEL COMITÉ: (1) FECHA NOMBRES Y APELLIDOS INICIO TÉRMINO CARGO DEL COMITÉ Jorge Gruenberg Schneider Rafael Bigio Chrem Renato Vázquez Costa Drago Kisic Wagner

25.03.2013 25.03.2013 25.03.2013 25.03.2013

24.03.2014 24.03.2014 24.03.2014 24.03.2014

Presidente Director Director Director

V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO (1):

V. NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS DURANTE EL EJERCICIO (2):

VI. CUENTA CON FACULTADES DELEGADAS DE ACUERDO CON EL ARTÍCULO 174 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES:

X SÍ

NO APLICA, LA EMPRESA NO CUENTA CON COMITÉS DE DIRECTORIO

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

19. Principio (V.E.3).- El número de miembros del Directorio de una sociedad debe asegurar pluralidad de opiniones al interior del mismo, de modo que las decisiones que en él se adopten sean consecuencia de una apropiada deliberación, observando siempre los mejores intereses de la empresa y de los accionistas.

a. Indique la siguiente información correspondiente a los directores de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe. NOMBRES Y APELLIDOS FORMACIÓN2/. FECHA INICIO1/. TÉRMINO

PART. ACCIONARIA 3/.. Nº DE ACCIONES PART. (%)

DIRECTORES DEPENDIENTES Fidel Egas Grijalva

Superior

25.03.2013

24.03.2014

Esteban Hurtado Larrea (s)

Superior

25.03.2013 24.03.2014

Juan Pablo Egas Sosa

Superior

25.03.2013 24.03.2014

Christian Ponce Villagomez (s)

Superior

25.03.2013 24.03.2014

Pablo Salazar Egas (s)

Superior

25.03.2013 24.03.2014

Jorge Gruenberg Schneider

Superior

25.03.2013 24.03.2014

Rafael Bigio Chrem (s)

Superior

25.03.2013 24.03.2014

Renato Vázquez Costa

Superior

25.03.2013 24.03.2014

Drago Kisic Wagner

Superior

25.03.2013 24.03.2014

Roberto Nesta Brero

Superior

25.03.2013 24.03.2014

Jan Mulder Planas (s)

Superior

25.03.2013 24.03.2014

Claudio Herzka Buchdahl (s)

Superior

25.03.2013 24.03.2014

Luis Baba Nakao (s)

Superior

25.03.2013 24.03.2014

Mauricio Pinto Mancheno

Superior

25.03.2013 24.03.2014

DIRECTORES INDEPENDIENTES

Corresponde al primer nombramiento. Incluir la formación profesional y si cuenta con experiencia en otros directorios. 3/. Aplicable obligatoriamente sólo para los directores con una participación sobre el capital social mayor o igual al 5% de las acciones de la empresa. 1/. 2/.

Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

20. Principio (V.F, segundo párrafo).- La información referida a los asuntos a tratar en cada sesión, debe encontrarse a disposición de los directores con una anticipación que les permita su revisión, salvo que se traten de asuntos estratégicos que demanden confidencialidad, en cuyo caso será necesario establecer los mecanismos que permita a los directores evaluar adecuadamente dichos asuntos.

a. ¿Cómo se remite a los directores la información relativa a los asuntos a tratar en una sesión de Directorio? X CORREO ELECTRÓNICO X CORREO POSTAL OTROS. Detalle SE RECOGE DIRECTAMENTE DE LA EMPRESA

139

b. ¿Con cuántos días de anticipación se encuentra a disposición de los directores de la EMPRESA la información referida a los asuntos a tratar en una sesión?

MENOR A 3 DÍAS

DE 3 A 5 DÍAS

MAYOR A 5 DÍAS

(...) (X) (...) (...) (X) (...)

INFORMACIÓN NO CONFIDENCIAL INFORMACIÓN CONFIDENCIAL

c. Indique si el procedimiento establecido para que los directores analicen la información considerada como confidencial se encuentra regulado en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

(...)

REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

(...)

OTROS X

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO* Código de Buen Gobierno Corporativo

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

LA EMPRESA CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO ESTABLECIDO PERO ÉSTE NO SE ENCUENTRA REGULADO NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO Cumplimiento 0 1 2 3 4

Principio

21. Principio (V.F, tercer párrafo).- Siguiendo políticas claramente establecidas y definidas, el Directorio decide la contratación de los servicios de asesoría especializada que requiera la sociedad para la toma de decisiones.

a. Indique las políticas preestablecidas sobre contratación de servicios de asesoría especializada por parte del Directorio o los directores. X NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON LAS REFERIDAS POLÍTICAS

b. Indique si las políticas descritas en la pregunta anterior se encuentran reguladas en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO (...)

REGLAMENTO INTERNO (...)

MANUAL (...)

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(...)

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. X NO SE ENCUENTRAN REGULADAS

c. Indique la lista de asesores especializados del Directorio que han prestado servicios para la toma de decisiones de la EMPRESA durante el ejercicio materia del presente informe. El Directorio durante el ejercicio 2013 no ha contratado asesores especializados para la toma de decisiones estratégicas de la empresa.

Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

22. Principio (V.H.1) .- Los nuevos directores deben ser instruidos sobre sus facultades y responsabilidades, así como sobre las características y estructura organizativa de la sociedad.

a. En caso LA EMPRESA cuente con programas de inducción para los nuevos directores, indique si dichos programas se encuentran regulados en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

(...)

REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

OTROS

(...)

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO* Manual de Recursos Humanos

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

LOS PROGRAMAS DE INDUCCIÓN NO SE ENCUENTRAN REGULADOS NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON LOS REFERIDOS PROGRAMAS

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

23. Principio V.H.3).- Se debe establecer los procedimientos que el Directorio sigue en la elección de uno o más reemplazantes, si no hubiera directores suplentes y se produjese la vacancia de uno o más directores, a fin de completar su número por el período que aún resta, cuando no exista disposición de un tratamiento distinto en el estatuto.

a. ¿Durante el ejercicio materia del presente informe se produjo la vacancia de uno o más directores? X SÍ

b. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, de acuerdo con el segundo párrafo del artículo 157 de la Ley General de Sociedades, indique lo siguiente:

SÍ NO

¿EL DIRECTORIO ELIGIÓ AL REEMPLAZANTE?

(...)

DE SER EL CASO, TIEMPO PROMEDIO DE DEMORA EN DESIGNAR AL NUEVO DIRECTOR (EN DÍAS CALENDARIO) c. Indique los procedimientos preestablecidos para elegir al reemplazante de directores vacantes. Existe un nombramiento previo de Director Suplente para casos de ausencia o vacancia de algún Director Titular

NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON LAS REFERIDAS POLÍTICAS d. Indique si los procedimientos descritos en la pregunta anterior se encuentran contenidos en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. ESTATUTO

REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

OTROS

X (...) (...) X

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO* Acuerdo de Junta General de Accionistas Código de Buen Gobierno Corporativo

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA.

NO SE ENCUENTRAN REGULADAS Principio

Cumplimiento 0 1 2 3 4

24. Principio (V.I, primer párrafo).- Las funciones del Presidente del Directorio, Presidente Ejecutivo de ser el caso, así como del Gerente General deben estar claramente delimitadas en el estatuto o en el reglamento interno de la sociedad con el fin de evitar duplicidad de funciones y posibles conflictos.

25. Principio (V.I, segundo párrafo).- La estructura orgánica de la sociedad debe evitar la concentración de funciones, atribuciones y responsabilidades en las personas del Presidente del Directorio, del Presidente Ejecutivo de ser el caso, del Gerente General y de otros funcionarios con cargos gerenciales.

a. En caso alguna de las respuestas a la pregunta anterior sea afirmativa, indique si las responsabilidades del Presidente del Directorio; del Presidente Ejecutivo, de ser el caso; del Gerente General, y de otros funcionarios con cargos gerenciales se encuentran contenidas en algún (os) documento (s) de la EMPRESA. RESPONSABILIDADES DE: ESTATUTO REGLAMENTO INTERNO

MANUAL

OTROS

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

NO ESTÁN NO REGULADAS APLICA**

PRESIDENTE DE DIRECTORIO X

(...)

(...) (...)

(...)

PRESIDENTE EJECUTIVO

(...)

GERENTE GENERAL

PLANA GENERAL (...) (...) X (...) Manual de Organización (...) y Funciones y Manuales

(...)

de cada Gerencia.

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. ** En la EMPRESA las funciones y responsabilidades del funcionario indicado no están definidas.

141

Cumplimiento 0 1 2 3 4

Principio

26. Principio V.I.5).- Es recomendable que la Gerencia reciba, al menos, parte de su retribución en función a los resultados de la empresa, de manera que se asegure el cumplimiento de su objetivo de maximizar el valor de la empresa a favor de los accionistas. a. Respecto de la política de bonificación para la plana gerencial, indique la(s) forma(s) en que se da dicha bonificación. ENTREGA DE ACCIONES ENTREGA DE OPCIONES X ENTREGA DE DINERO OTROS. Detalle NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON PROGRAMAS DE BONIFICACIÓN PARA LA PLANA GERENCIAL

b. Indique si la retribución (sin considerar bonificaciones) que percibe el gerente general y plana gerencial es:

REMUNERACIÓN FIJA

REMUNERACIÓN VARIABLE

GERENTE GENERAL X

(...)

PLANA GERENCIAL X

RETRIBUCIÓN (%)*

* Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los miembros de la plana gerencial y el gerente general, respecto del nivel de ingresos brutos, según los estados financieros de la EMPRESA.

c. Indique si la EMPRESA tiene establecidos algún tipo de garantías o similar en caso de despidos del gerente general y/o plana gerencial. SÍ

II.

X NO

SECCIÓN SEGUNDA: INFORMACIÓN ADICIONAL

DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS a. Indique los medios utilizados para comunicar a los nuevos accionistas sus derechos y la manera en que pueden ejercerlos. CORREO ELECTRÓNICO DIRECTAMENTE EN EMPRESA VÍA TELEFÓNICA PÁGINA DE INTERNET CORREO POSTAL OTROS. Detalle X NO APLICA. NO SE COMUNICAN A LOS NUEVOS ACCIONISTAS SUS DERECHOS NI LA MANERA DE EJERCERLOS

b. Indique si los accionistas tienen a su disposición durante la junta los puntos a tratar de la agenda y los documentos que lo sustentan, en medio físico. X SÍ

c. Indique qué persona u órgano de la EMPRESA se encarga de realizar el seguimiento de los acuerdos adoptados en las Juntas de accionistas. En caso sea una persona la encargada, incluir adicionalmente su cargo y área en la que labora. ÁREA ENCARGADA

ASESORÍA LEGAL PERSONA ENCARGADA

NOMBRES Y APELLIDOS

NELSON BÉRTOLI BRYCE

CARGO

GERENTE DE ASESORÍA LEGAL

ÁREA

ASESORÍA LEGAL

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

d. Indique si la información referida a las tenencias de los accionistas de la EMPRESA se encuentra en:

LA EMPRESA X UNA INSTITUCIÓN DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN

e. Indique con qué regularidad la EMPRESA actualiza los datos referidos a los accionistas que figuran en su matrícula de acciones.

INFORMACIÓN SUJETA A ACTUALIZACIÓN

PERIODICIDAD

DOMICILIO

CORREO ELECTRÓNICO

TELÉFONO

MENOR A MENSUAL (...) (...) (...) MENSUAL

(...)

TRIMESTRAL (...) (...) (...) ANUAL (...) (...) (...) MAYOR A ANUAL (...) (...) (...) OTROS, especifique

f. Indique la política de dividendos de la EMPRESA aplicable al ejercicio materia del presente informe.

FECHA DE APROBACIÓN 25.03.2013 ÓRGANO QUE LO APROBÓ

Junta de Accionistas

POLÍTICA DE DIVIDENDOS

Aplicación de utilidades a Reserva Legal (10%). Reparto de utilidades a accionistas preferentes hasta por el 5% del valor nominal de sus acciones, sin que el total de los mismos exceda del 50% de las utilidades después de impuestos, y la parte remanente se podrá capitalizar parcial o totalmente, teniendo en consideración el desarrollo del negocio para determinar las necesidades de fortalecimiento patrimonial.

(CRITERIOS PARA LA DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES)

g. Indique, de ser el caso, los dividendos en efectivo y en acciones distribuidos por la EMPRESA en el ejercicio materia del presente informe y en el ejercicio anterior.

FECHA DE ENTREGA

DIVIDENDO POR ACCIÓN

EN EFECTIVO

EN ACCIONES

CLASE DE ACCIÓN .......... ACCION PREFERENTE EJERCICIO N-1

4’147,372.90

EJERCICIO N

4’147,372.90

CLASE DE ACCIÓN .......... ACCIÓN COMÚN EJERCICIO N-1

35,133,774.28

EJERCICIO N

46´442,854.86

ACCIONES DE INVERSIÓN EJERCICIO N-1 EJERCICIO

143

DIRECTORIO h. Respecto de las sesiones del Directorio de la EMPRESA desarrolladas durante el ejercicio materia del presente informe, indique la siguiente información: NÚMERO DE SESIONES REALIZADAS: 21 NÚMERO DE SESIONES EN LAS CUALES UNO O MÁS DIRECTORES FUERON

REPRESENTADOS POR DIRECTORES SUPLENTES O ALTERNOS NÚMERO DE DIRECTORES TITULARES QUE FUERON REPRESENTADOS

EN AL MENOS UNA OPORTUNIDAD i. Indique los tipos de bonificaciones que recibe el Directorio por cumplimiento de metas en la EMPRESA.

X NO APLICA. LA EMPRESA NO CUENTA CON PROGRAMAS DE BONIFICACIÓN PARA DIRECTORES

j. Indique los tipos de bonificaciones que recibe el Directorio por cumplimiento de metas en la EMPRESA. ESTATUTO

REGLAMENTO INTERNO

(...)

MANUAL

OTROS

(...)

DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO*

(...)

* Indicar la denominación del documento, salvo en el caso de los Estatutos de la EMPRESA. X NO SE ENCUENTRAN REGULADOS

k. Indique el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones anuales de los directores, respecto al nivel de ingresos brutos, según los estados financieros de la EMPRESA.

RETRIBUCIONES TOTALES (%)

DIRECTORES INDEPENDIENTES

0.1

DIRECTORES DEPENDIENTES

0.1

l. Indique si en la discusión del Directorio, respecto del desempeño de la gerencia, se realizó sin la presencia del gerente general. SÍ

X NO

ACCIONISTAS Y TENENCIAS m. Indique el número de accionistas con derecho a voto, de accionistas sin derecho a voto (de ser el caso) y de tenedores de acciones de inversión (de ser el caso) de la EMPRESA al cierre del ejercicio materia del presente informe. CLASE DE ACCIÓN

NÚMERO DE TENEDORES

(incluidas las de inversión) (al cierre del ejercicio) ACCIONES CON DERECHO A VOTO

265

ACCIONES SIN DERECHO A VOTO

1243

ACCIONES DE INVERSIÓN TOTAL

BANCO FINANCIERO MEMORIA ANUAL 2013

n. Indique la siguiente información respecto de los accionistas y tenedores de acciones de inversión con una participación mayor al 5% al cierre del ejercicio materia del presente informe.

NOMBRES Y APELLIDOS

NÚMERO DE ACCIONES

PARTICIPACIÓN (%)

NACIONALIDAD

Banco Pichincha CA

228,503,939

59.532%

ECUATORIANA

Pichincha Holding LLC

70,599,463

18.393%.

ESTADOS UNIDOS

OTROS o. Indique si la empresa tiene algún reglamento interno de conducta o similar referida a criterios éticos y de responsabilidad profesional. X SÍ

En caso su respuesta sea positiva, indique la denominación exacta del documento: Código de Ética y Conducta Profesional p. ¿Existe un registro de casos de incumplimiento al reglamento a que se refiere la pregunta a) anterior? SÍ

X NO

q. En caso la respuesta a la pregunta anterior sea positiva, indique quién es la persona u órgano de la empresa encargada de llevar dicho registro. ÁREA ENCARGADA PERSONA ENCARGADA

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO

ÁREA

r. Para todos los documentos (Estatuto, Reglamento Interno, Manual u otros documentos) mencionados en el presente informe, indique la siguiente información: DENOMINACIÓN DEL DOCUMENTO

ÓRGANO DE

FECHA DE

FECHA DE ÚLTIMA

APROBACIÓN APROBACIÓN

MODIFICACIÓN

Junta General de Accionistas

21.11.1986

25.03.2004

Reglamento de Comité Ejecutivo

Estatuto

Directorio

29.03.2005

11.04.2013

Reglamento de Comité de Auditoría

Directorio

29.03.2005

11.04.2013

Código de Ética y Conducta Profesional

Directorio

26.07.2005

01.03.2011

Manual de Auditoría Interna

Directorio

30.07.2013

07.08.2013

Código de Buen Gobierno Corporativo

Directorio

17.12.2013

Política de Compensación Recursos Humanos

Directorio

21.06.2011

Manual de Riesgo de Mercado y Liquidez

Directorio

05.08.2013

Manual de Organización y Funciones de Gerencias

Directorio

Manual de Riesgo Operacional

Directorio

24.09.2013 10.07.2013

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