Asa alimentos s a parecer 2º trimestre

Asa Alimentos S.A.

Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

KPDS 66483

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

Conteúdo Relatório sobre a revisão de informações intermediárias

3

Balanços patrimoniais

5

Demonstrações de resultados

6

Demonstrações de resultados abrangentes

7

Demonstrações das mutações do patrimônio líquido

8

Demonstrações dos fluxos de caixa

9

Notas explicativas às informações contábeis intermediárias

2

10

KPMG Auditores Independentes SBS - Qd. 02 - Bl. Q - Lote 03 - Salas 708 a 711 Edifício João Carlos Saad 70070-120 - Brasília, DF - Brasil Caixa Postal 8723 70312-970 - Brasília, DF - Brasil

Central Tel Fax Internet

55 (61) 2104-2400 55 (61) 2104-2406 www.kpmg.com.br

Relatório sobre a revisão de informações intermediárias Aos Administradores da Asa Alimentos S.A. Brasília - DF

Introdução Revisamos o balanço patrimonial da Asa Alimentos S.A. (“Companhia”) em 30 de junho de 2013, e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de seis meses findo naquela data, incluindo o resumo das práticas contábeis significativas e demais notas explicativas.

A administração Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21(R1) - Demonstração Intermediária. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.

Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 – Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.

Conclusão Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias, acima referidas, não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) aplicáveis à elaboração de informações contábeis intermediárias.

3 KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma-membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative (“KPMG International”), uma entidade suíça.

KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity.

Ênfases Transações com partes relacionadas Chamamos a atenção para a Nota Explicativa nº 10 às informações intermediárias para o fato de que a Companhia possui transações relevantes com partes relacionadas em aberto em 30 de junho de 2013. Os resultados dessas transações poderiam ser diferentes se fossem realizadas em condições normais de mercado. Adicionalmente, chamamos a atenção para o item “c” da mesma nota, o qual demonstra os valores a receber decorrentes de transações de comercialização com a Asa Norte Alimentos Ltda., cujo desfecho está condicionado ao sucesso da negociação e anuência da maioria dos quotistas da referida empresa. Nossa opinião não está modificada em relação a esse assunto.

Outros assuntos Auditoria dos valores das demonstrações financeiras correspondentes a 31 de dezembro de 2012 e 30 de junho de 2012 As demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2012, que estão sendo apresentadas para fins de comparação, foram auditadas por nós, cujo relatório, datado de 16 de abril de 2013, foi emitido sem modificação e com ênfase relacionada ao mesmo assunto contido neste relatório. As informações contábeis intermediárias do período findo em 30 de junho de 2012 não foram auditadas por nós nem por outros auditores independentes. Consequentemente, não estamos emitindo uma conclusão sobre as informações contábeis intermediárias do período de seis meses findo em 30 de junho de 2012.

Brasília, 9 de agosto de 2013

KPMG Auditores Independentes CRC SP-014428/O-6 F-DF

Marcelo Faria Pereira Contador CRC RJ-077911/O-2

4

Asa Alimentos S.A. Balanços patrimoniais em 30 de junho de 2013 e 31 de dezembro de 2012 (Em milhares de Reais)

Ativo

Passivo

Notas Circulante Caixa e equivalentes de caixa Contas a receber de clientes Estoques Ativos Biológicos Impostos a recuperar Outras contas ativas Total do ativo circulante

5 6 7 8 9 -

30/06/2013 11.766 57.535 20.502 34.648 16.031 3.214 143.696

31/12/2012

Notas

2.871 55.521 13.998 37.308 9.466 2.873 122.037

Não circulante Realizável a longo prazo Partes relacionadas Depósitos, cauções e outros Aplicações financeiras Ativos Biológicos

10 11 8

20.582 686 27.061 20.523 68.852

21.206 686 8.846 23.012 53.750

Investimentos Imobilizado Intangível

12 -

950 137.157 622

770 136.328 604

Total do ativo não circulante

207.581

191.452

Total do ativo

351.277

313.489

53.727 4.331 29.010 15.905 4.474 107.447

76.924 36.745 9.973 295 4.885 128.822

Não circulante Empréstimos e financiamentos Debêntures Partes relacionadas PAES Obrigações trabalhistas e tributárias Provisão para Riscos Tributários, Cíveis e Trabalhistas Imposto de renda e contribuição social diferidos Total do passivo não circulante

13 14 10 17 16 19 18

44.732 36.000 1.142 3.079 338 42.650 127.941

25.234 2.288 1.448 1.305 370 43.125 73.770

20

66.319 148 50.257 (835) 115.889

66.319 148 50.509 (6.079) 110.897

351.277

313.489

Total do passivo e do patrimônio líquido

5

31/12/2012

13 14 15 16 17 -

Patrimônio líquido Capital social Reservas Ajustes de Avaliação Patrimonial Prejuízos acumulados

As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias.

30/06/2013

Circulante Empréstimos e financiamentos Debêntures Fornecedores Obrigações trabalhistas e tributárias PAES Outras contas passivas Total do passivo circulante

20.c

Asa Alimentos S.A. Demonstrações de resultados Períodos de três e seis meses findos em 30 de junho de 2013 e 2012 (Em milhares de Reais)

01/01/2013 a 30/06/2013

Notas Receita operacional líquida Custo dos produtos vendidos Lucro Bruto (Despesas) receitas operacionais: Administrativas e gerais Despesas com vendas Despesas financeiras Receitas financeiras Outras receitas e (despesas) operacionais

21 22.a 21.a

01/04/2013 a 30/06/2013

(192.990) 43.498

(163.344) 30.160

(97.485) 22.410

(85.738) 14.303

(8.112) (16.594) (14.238) 1.311 1.606 (36.027)

(5.749) (15.963) (13.752) 771 96 (34.597)

(4.793) (8.336) (8.208) 806 1.279 (19.252)

(3.034) (8.322) (6.704) 446 29 (17.585)

7.471

(4.437)

3.158

(3.282)

236.488

22.b 22.c 23 23 -

Resultado operacional Imposto de renda e contribuição social Corrente Diferidos

01/01/2012 a 30/06/2012 (não auditado) 193.504

18.b

(2.955) 476 4.992

Resultado líquido do período

As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias.

6

476 (3.961)

119.895

(1.108) 238 2.288

01/04/2012 a 30/06/2012 (não auditado) 100.041

238 (3.044)

Asa Alimentos S.A. Demonstrações de resultados abrangentes

Períodos de três e seis meses findos em 30 de junho de 2013 e 2012 (Em milhares de Reais)

01/01/2013 a 30/06/2013

Resultado líquido do período Outros componentes do resultado abrangente Total do resultado abrangente do período

01/01/2012 a 01/04/2013 a 30/06/2012 30/06/2013 (não auditado)

4.992 4.992

(3.961) (3.961)

As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias.

7

01/04/2012 a 30/06/2012 (não auditado)

2.288

(3.044)

2.288

(3.044)

Asa Alimentos S.A. Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Períodos de seis meses findos em 30 de junho de 2013 e 2012 (Em milhares de Reais)

Capital social

Saldos em 31 de dezembro de 2011 (não auditado)

Ajustes de avaliação patrimonial

Reserva de capital

66.319

148

-

-

Saldos em 30 de junho de 2012 (não auditado)

66.319

148

50.762

Saldos em 31 de dezembro de 2012

66.319

148

50.509

-

-

66.319

148

Realização da reserva de reavaliação Resultado líquido do período

Distribuição de lucros Realização da reserva de reavaliação Resultado líquido do período Saldos em 30 de junho de 2013

51.014 (252) -

(252) 50.257

As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias.

8

Prejuízos acumulados

Total

(7.383)

110.098

252 (3.961) (11.092)

(3.961) 106.137

(6.079)

110.897

252 4.992 (835)

4.992 115.889

Asa Alimentos S.A. Demonstrações dos fluxos de caixa para o exercício Períodos de seis meses findos em 30 de junho de 2013 e 2012 (Em milhares de Reais) 30/06/2013 Das atividades operacionais Resultado antes do imposto de renda e da contribuição social Ajustes para conciliar o resultado às disponibilidades geradas pelas atividades operacionais: Depreciações e amortizações Valor residual de baixas do ativo permanente Juros/empréstimos provisionados

30/06/2012 (não auditado)

4.992

(3.961)

18.745 19 6.694

16.795 245 6.633

(2.014) (3.844) (6.565) (18.556)

(2.515) (9.897) 2.201 (1.545)

(Decréscimo) acréscimo em passivos Fornecedores Obrigações trabalhistas e tributárias Outros passivos Imposto de renda e contribuição social diferidos

(7.735) 5.931 (411) (475)

2.714 57 4.590 (475)

Caixa proveniente das operações

(3.219)

14.842

Caixa líquido proveniente das (aplicados nas) atividades operacionais

(3.219)

14.842

(180)

59

Decréscimo (acréscimo) em ativos Contas a receber Estoques Tributos a recuperar Outros créditos

Fluxo de caixa das atividades de investimento Acréscimo/(diminuição) de investimentos Acréscimo/(diminuição) do imobilizado

(17.121)

(15.633)

Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento

(17.301)

(15.574)

Fluxo de caixa das atividades de financiamento Amortização de empréstimos Ingressos de empréstimos Juros pagos/empréstimos

(66.407) 106.160 (9.816)

(87.407) 91.826 (7.404)

Caixa líquido proveniente das (aplicados nas) atividades de financiamentos

29.937

(2.985)

Das atividades de financiamento com acionistas Contas a receber de partes relacionadas Contas a pagar para partes relacionadas Caixa líquido utilizado pelas atividades de financiamento com acionistas

624 (1.146) (522)

1.810 758 2.568

8.895

(1.149)

2.871 11.766

5.722 4.573

8.895

(1.149)

Aumento (Redução) líquido de caixa e equivalente de caixa Caixa e equivalentes de caixa No início do período No fim do período Aumento (redução) líquido de caixa e equivalente de caixa

As notas explicativas são parte integrante das informações contábeis intermediárias.

9

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

Notas explicativas às informações contábeis intermediárias (Em milhares de Reais)

1

Contexto operacional A Asa Alimentos S.A. (“Asa Alimentos” ou “Companhia”), com sede no SIA Trecho 3/4, Lote 385/395, Guará, Brasília - DF, foi constituída em 6 de julho de 1994, tendo como objeto principal a criação de frangos para corte. Trazendo uma longa experiência no agronegócio, é reconhecida pelos resultados zootécnicos de sua produção, pela qualidade dos seus produtos e serviços, pela capacidade de seus colaboradores, integrados e parceiros e pela sua vocação empreendedora.

A Asa Alimentos S.A. é uma controlada da empresa Asa Participações e Administrações Ltda., que participa com 97,94% do capital social.

Atualmente, a Companhia desenvolve atividades que podem ser assim resumidas:

a.

Divisão de ovos férteis e pintos de um dia Explora ovos férteis e pintos de um dia, com unidades industriais localizadas nos Estados de São Paulo e Tocantins e no Distrito Federal, e comercializa seus produtos por meio de incubatórios localizados nesses Estados.

b.

Divisão de frangos e suínos Explora frangos e suínos vivos e abatidos, com unidades industriais localizadas no Estado de Goiás e no Distrito Federal, sendo os produtos comercializados por meio de centros de distribuição mantidos nas mesmas localidades das unidades industriais.

c.

Divisão de massas Comercializa pratos prontos (pizzas e lasanhas) com a marca Bonasa nos Estados de Goiás e Tocantins e no Distrito Federal.

2

Apresentação das informações contábeis intermediárias

a.

Base para preparação As informações contábeis intermediárias foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil para informações contábeis intermediárias – Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) aprovado pela Resolução nº 1.174/09 e alterada pela Resolução nº 1.359/11 do Conselho Federal de Contabilidade (CFC), as quais também abrangem a legislação societária, os pronunciamentos, as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) aplicáveis às sociedades de grande porte nos termos da Lei nº 11.638/97. As informações contábeis intermediárias foram preparadas com base no custo histórico.

Estas informações contábeis intermediárias são apresentadas sem a repetição de determinadas notas explicativas previamente divulgadas, mas com a evidenciação das alterações relevantes ocorridas no período. Portanto, essas informações contábeis intermediárias devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras da Companhia do exercício findo em 31 de dezembro de 2012, que contemplam o conjunto completo das notas explicativas.

10

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

b.

Uso de estimativas contábeis As informações contábeis intermediárias foram elaboradas considerando-se as estimativas e as premissas, cujo objetivo é mensurar, entre outras, a amortização do intangível, a depreciação do ativo fixo, a realização de créditos tributários, as provisões para perdas de certos ativos e as provisões para demandas judiciais. Não obstante essas estimativas e premissas serem consideradas adequadas na atual circunstância e serem submetidas a revisões periódicas, os valores, que serão conhecidos e efetivados futuramente, podem ser diferentes. As principais estimativas utilizadas referem-se: à previsão de vida útil de bens do ativo imobilizado (Nota Explicativa nº 12), às provisões para créditos de liquidação duvidosa (Nota Explicativa nº 6), às provisões para contingências (Nota Explicativas nº 19) e à mensuração dos instrumentos financeiros (Nota Explicativa nº 4).

c.

Moeda funcional e moeda de apresentação Essas informações contábeis intermediárias são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia. Todas as informações financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma.

A autorização para a conclusão dessas informações contábeis intermediárias foi dada pela Administração em 9 de agosto de 2013.

3

Principais políticas contábeis As políticas contábeis descritas em detalhes abaixo têm sido aplicadas de maneira consistente ao exercício e período apresentados nessas informações contábeis intermediárias.

a.

Apuração do resultado O resultado das operações é apurado de acordo com o regime da competência.

As receitas de venda estão sendo apresentadas líquidas dos impostos e de outras deduções. A receita de venda de produtos é reconhecida no resultado quando todos os riscos e benefícios inerentes ao produto são transferidos para o comprador.

Uma receita não é reconhecida se há uma incerteza significativa da sua realização.

b.

Informações por segmento Segmentos operacionais são reportados de maneira consistente com os relatórios internos entregues ao principal tomador de decisões operacionais, conforme o Pronunciamento Técnico CPC 22 (Resolução CFC nº 1.176/09). O principal tomador de decisões operacionais foi identificado como a equipe da Administração, incluindo o diretor-executivo, o diretor de operações e o diretor-financeiro.

c.

Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa abrangem saldos de caixa, saldos em conta movimento, aplicações financeiras com liquidez imediata e com risco insignificante de mudança de seu valor de mercado.

d.

Contas a receber Apresentadas pelos valores nominais, líquidas das provisões em créditos de liquidação duvidosa e descontos comerciais.

11

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e.

Estoques São avaliados ao custo médio de aquisição ou de fabricação, que não excede o valor de realização ou reposição. A provisão para perdas ou obsolescência é constituída quando identificada.

f.

Ativo biológico Os ativos biológicos são avaliados e reconhecidos pelo custo histórico e ao preço de formação.

A Companhia classifica aves e suínos vivos como ativo biológico.

Para subsidiar este entendimento, a Administração está suportada por laudo técnico elaborado por especialista, no qual a vida útil de produção é de, aproximadamente, 11 meses, em que a Administração da Companhia acredita que o valor histórico e o custo de formação dos ativos biológicos se aproximam, substancialmente, do valor justo devido ao curto ciclo de vida dos animais.

g.

Imobilizado Os grupos de terrenos e edificações são registrados ao custo de aquisição, formação ou construção, adicionado de reavaliação espontânea realizada em data anterior a 2005, acrescido do custo atribuído (deemed cost), em conformidade com o Pronunciamento Técnico 37 Adoção Inicial das Normas Internacionais de Contabilidade, ICPC 10 - Interpretação sobre a Aplicação Inicial ao Ativo Imobilizado emitidos pelo CPC, com base em avaliações efetuadas por avaliador independente, deduzida a subsequente depreciação, exceto para terrenos.

Demais itens estão registrados ao custo de aquisição, formação ou construção, adicionado de reavaliação espontânea realizada em data anterior a 2005. A depreciação dos bens é calculada pelo método linear às taxas mencionadas na Nota Explicativa nº 12, que considera a vida útil econômica dos bens. O saldo do ajuste da avaliação patrimonial registrado no patrimônio líquido, conforme facultado pela Lei nº 11.638/07 e mencionado na Nota Explicativa nº 20, será mantido até sua completa amortização, que segue a vida útil econômica do bem objeto do custo atribuído.

h.

Arrendamento mercantil Os contratos de arrendamento mercantil financeiro, que transferem à Companhia, basicamente, todos os riscos e benefícios de propriedade, são reconhecidos no ativo imobilizado e no passivo de empréstimos e financiamentos, pelo menor entre o valor presente das parcelas mínimas obrigatórias do contrato ou o valor justo do ativo, dos dois o menor, acrescidos, quando aplicável, dos custos iniciais diretos incorridos na transação.

i.

Intangível Os ativos intangíveis estão sendo apresentados excluídos os valores capitalizados de gastos com desenvolvimento de produtos, e são reconhecidos no resultado do exercício. Os ativos intangíveis com vida útil definida são amortizados de acordo com sua vida útil-econômica estimada e quando são identificadas indicações de perda de seu valor recuperável, são submetidos a teste de avaliação do valor recuperável. Os ativos intangíveis com vida útil indefinida não são amortizados, porém, são submetidos a teste anual de redução do valor recuperável.

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j.

Avaliação do valor recuperável de ativos (impairment) A Administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos, através de laudo elaborado por engenheiro terceirizado com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Quando estas evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituída provisão para deterioração ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável. Essa opinião está suportada por laudos técnicos elaborados por especialista independente, contratado para avaliar o valor de mercado dos ativos imobilizados.

k.

Empréstimos, financiamentos e debêntures Atualizados até a data dos balanços e os juros respectivos transcorridos estão provisionados.

A Companhia realizou a emissão de debêntures simples, não conversíveis em ações durante o exercício de 2013, as quais estão sendo divulgadas na Nota Explicativa n° 14.

Todos os juros são reconhecidos no resultado do exercício, quando incorridos.

l.

Obrigações trabalhistas e tributárias Representam os valores de tributos e contribuições devidos pela Companhia até a data dos balanços. O referido grupo contempla também os valores a pagar a funcionários decorrentes de salários, benefícios, férias e encargos incorridos.

m.

Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro São calculados com base nas formas e nas alíquotas previstas na legislação vigente de imposto de renda e contribuição social sobre o lucro líquido e consideram a compensação de prejuízos fiscais e a base negativa de contribuição social, para fins de determinação de exigibilidade.

A provisão para imposto de renda e contribuição social é calculada com base no resultado de cada exercício, ajustado na forma legal, sendo o imposto de renda calculado à alíquota de 15% sobre o lucro real acrescido de adicional de 10% sobre o lucro real anual excedente a R$ 240 e pela contribuição social à alíquota de 9%.

n.

Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes) Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor da Companhia e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando a Companhia possui uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias ou cambiais incorridas. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.

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o.

Instrumentos financeiros Os instrumentos financeiros somente são reconhecidos a partir da data em que a Companhia se torna parte das disposições contratuais dos instrumentos financeiros. Quando reconhecidos, são inicialmente registrados ao seu valor justo acrescido dos custos de transação que sejam diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão (quando aplicável). Sua mensuração subsequente ocorre a cada data de balanço de acordo com as regras estabelecidas para cada tipo de classificação de ativos e passivos financeiros.

Instrumentos financeiros não derivativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido, para instrumentos que não sejam reconhecidos pelo valor justo através de resultado, de quaisquer custos de transação diretamente atribuíveis. Posteriormente ao reconhecimento inicial, os instrumentos financeiros não derivativos são mensurados conforme os seguintes critérios:

(i)

Empréstimos e recebíveis Após reconhecimento inicial, são mensurados pelo custo amortizado pelo método da taxa efetiva de juros. Os juros, a atualização monetária, a variação cambial, menos as perdas do valor recuperável, quando aplicáveis, são reconhecidos no resultado quando incorridos na linha de receitas ou despesas financeiras.

(ii)

Valor justo O valor justo dos instrumentos financeiros ativamente negociados em mercados organizados é determinado com base nos valores cotados no mercado na data de fechamento do balanço. Na inexistência de mercado ativo, o valor justo é determinado por meio de técnicas de avaliação.

p.

Ativos e passivos contingentes As práticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais são as seguintes:



Ativos contingentes - São reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxito provável são apenas divulgados em nota explicativa;



Passivos contingentes - São provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes avaliados como de perdas possíveis são apenas divulgados em nota explicativa, e os passivos contingentes avaliados como de perdas remotas não são provisionados nem divulgados; e



Obrigações legais - São registradas como exigíveis, independentemente da avaliação sobre as probabilidades de êxito.

4

Instrumentos Financeiros e Gerenciamento de Riscos

4.1.

Gestão de riscos A Administração da Companhia tem total responsabilidade pelo estabelecimento e pela supervisão da estrutura de gerenciamento dos principais riscos da operação.

A Companhia possui Comitê de Liberação de Crédito, formado pela Diretoria Financeira, incluindo o Departamento Financeiro, o qual estabelece previsibilidade a eventuais riscos, objetivando definir limites e controles apropriados, de forma a propiciar monitoração permanente e aderência aos limites operativos estabelecidos para a Companhia. A

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Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

Administração busca, efetivamente, a previsibilidade com vistas ao acompanhamento de operações que porventura possam comprometer a liquidez e a rentabilidade da Companhia.

A Companhia atua de forma a desenvolver um ambiente de controle disciplinado e construtivo, no qual ajusta seus padrões de riscos às recomendações da Administração. A Companhia somente contrata recursos em moeda nacional, com taxas prefixadas atreladas a indexadores informadas na Nota Explicativa nº 4.c, visando à garantia do resultado esperado nas operações e suas correspondentes liquidações. Dessa forma, a Administração entende que os riscos são minimizados e as operações da Companhia não correm riscos adicionados.

A Companhia mantém operações com instrumentos financeiros, cujos limites de exposição aos riscos de crédito são aprovados e revisados periodicamente pela Administração através dos relatórios gerenciais emitidos mensalmente. Todos os instrumentos financeiros são inerentes à atividade operacional da Companhia.

a.

Risco de crédito É o risco que a Companhia está sujeita com créditos relacionados das contas a receber de clientes. Geralmente, a Companhia não exige garantia para as vendas a prazo, porém, visa a minimizar os riscos, pulverizando suas vendas, e adota uma política de concessão de crédito a clientes com potencial financeiro que possam honrar as operações.

A Entidade não contrata instrumentos financeiros derivativos para gerenciar o risco de crédito.

b.

Risco de liquidez O risco de liquidez decorre da gestão de capital de giro da Companhia e da amortização dos encargos financeiros e principal dos instrumentos de dívida. A Companhia visa minimizar os impactos causados por eventos que possam comprometer sua liquidez e o desempenho sob a perspectiva de caixa.

Em 30 de junho de 2013, o fluxo de pagamentos para os passivos financeiros da Entidade é apresentado a seguir: 30 de junho de 2013

Idade de obrigações financeiras Valor contábil

2013

2014

2015

2016

Acima de 4 anos

Fornecedores

29.010

29.010

-

-

-

-

Obrigações trabalhistas e tributárias Empréstimos, financiamentos e debêntures Imposto de renda e contribuição social diferidos

18.984

15.905

1.038

1.026

984

31

138.790

35.943

33.158

25.572

15.833

28.284

42.650

2.156

1.988

1.940

1.862

34.704

Total

229.434

83.014

36.184

28.538

18.679

63.019

Passivos financeiros não derivativos

c.

Risco de mercado (taxa de juros) O risco de taxa de juros é aquele no qual a Companhia poderá vir a sofrer perdas econômicas devido a alterações adversas nas taxas de juros. Esta exposição se refere, principalmente, a mudanças nas taxas de juros de mercado que afetem passivos e ativos da Companhia indexados

15

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

pela Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) ou pela taxa de juros dos Certificados de Depósitos Interbancários (CDI). A Companhia monitora continuamente as taxas de juros de mercado visando a avaliar a eventual necessidade de contratação de operações com o objetivo de proteção contra a volatilidade dessas taxas.

d.

Risco operacional A Companhia vem investindo há alguns anos no controle sanitário e adotando processos de melhoria contínua que permitem eliminar ou minimizar riscos desta natureza. Outra preocupação da Companhia é com a segurança alimentar e como medida preventiva vem rastreando o histórico de todos os itens produzidos em suas unidades, desde as matrizes até o produto distribuído ao consumidor final, incluindo controle de ração e medicamentos fornecidos aos animais. A Companhia mantém seguros patrimoniais que protegem todas as unidades industriais, centros de armazenagem e distribuição de produtos, com cobertura para danos materiais e responsabilidade civil.

4.2.

Gestão de capital Os objetivos da Companhia ao administrar seu capital são os de salvaguardar a capacidade de continuidade da Companhia para oferecer retorno aos acionistas e benefícios às outras partes interessadas, além de manter uma estrutura de capital ideal para reduzir esse custo.

Para manter ou ajustar a estrutura de capital da Companhia, a Administração pode, ou propõe, nos casos em que os acionistas precisam aprovar/rever a política de pagamento de dividendos, devolver capital aos acionistas ou, ainda, emitir novas ações ou vender ativos para reduzir, por exemplo, o nível de endividamento.

A Companhia monitora o capital com base no índice de alavancagem financeira. Esse índice corresponde à dívida líquida expressa como percentual do capital total. A dívida líquida, por sua vez, corresponde ao total de empréstimos (incluindo empréstimos de curto e longo prazos, conforme demonstrado no balanço patrimonial), subtraído do montante de caixa e equivalentes de caixa. O capital total é apurado através da soma do patrimônio líquido, conforme demonstrado no balanço patrimonial, com a dívida líquida.

Os índices de alavancagem financeira podem ser assim sumariados:

Total dos empréstimos (Nota Explicativa nº 13) Menos: caixa e equivalentes de caixa (Nota Explicativa nº 5) Menos: Aplicações financeiras de longo prazo (Nota Explicativa nº 11) Dívida líquida Total do patrimônio líquido Total do capital Índice de alavancagem financeira - %

16

30/06/2013

31/12/2012

138.790 11.766

102.158 2.871

27.061

8.846

99.963

90.441

115.889

110.897

66.319

66.319

116

127

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

5

Caixa e equivalentes de caixa 30/06/2013

31/12/2012

626 4.375 6.765

94 2.589 188

11.766

2.871

Caixa Bancos - Conta movimento Aplicações financeiras (a)

(a)

6

As aplicações financeiras classificadas como caixa e equivalentes de caixa são consideradas ativos financeiros com possibilidade de resgate imediato e sujeitos a um risco insignificante de mudança de valor. Referem-se, em sua maioria, a CDB - DI, os quais são pós-fixados e rendem em média 100% do valor da variação do Certificado de Depósito Interfinanceiro (CDI).

Contas a receber de clientes Descrição

30/06/2013

31/12/2012

28.825

25.505

5.320 393 3.021 (809) (794)

4.560 943 356 3.768 (2.107) (794)

36.445

32.231

3.366

3.078

De 1 a 30 dias De 31 a 60 dias De 61 a 90 dias Acima de 90 dias

535 1.881 910 14.397

1.372 1.802 1.529 15.509

Contas a receber - Partes relacionadas (Nota Explicativa nº10 (c))

21.090

23.290

Total geral

57.535

55.521

Duplicatas a vencer de terceiros Duplicatas vencidas: De 1 a 30 dias – Terceiros De 31 a 60 dias – Terceiros De 61 a 90 dias – Terceiros Acima de 90 dias – Terceiros (-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (-) Provisão para descontos comerciais Total - Terceiros Partes relacionadas Duplicatas a vencer

489

A constituição da Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa é registrada na Demonstração do Resultado quando identificados créditos de difícil recebimento pendentes há mais de 360 17

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

dias, ou quando esgotadas todas as alternativas de recuperação dos créditos, sendo tais valores baixados definitivamente para perdas.

7

Estoques

Produtos acabados Matérias-primas Almoxarifado

30/06/2013

31/12/2012

8.968 5.665 5.869

7.090 2.255 4.653

20.502

13.998

Os estoques de produtos acabados correspondem, substancialmente, às aves e aos suínos abatidos e seus respectivos produtos derivados que estão armazenados nos centros de distribuição para futura entrega.

A variação dos estoques é referente ao aumento de produção no segundo trimestre, devido ao aquecimento do mercado interno e à aquisição de grãos devido à redução de preço no mercado.

A Companhia entende não ser necessária a constituição de provisão para perdas nos estoques, em razão de efetuar inventários mensais em suas unidades e de os ajustes, decorrentes da identificação de produtos com pouca ou baixa movimentação, obsoletos ou danificados, serem efetuados dentro do período aos quais estão refletidos nas informações contábeis intermediárias.

A Administração espera que os estoques sejam recuperados em um período inferior a 12 meses.

18

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

8

Ativos biológicos 30/06/2013 Descrição

31/12/2012

Quantidade

Valor

Quantidade

Valor

Aves Imaturas Aves Maduras Suínos Imaturos Suínos Maduros

11.421 1.972 66 82

17.653 991 15.695 309

11.237 811 38 93

21.765 579 14.682 282

Circulante

13.541

34.648

12.181

37.308

30/06/2013 Descrição

31/12/2012

Quantidade

Valor

Quantidade

Valor

Aves Imaturas Aves Maduras

600 1.151

7.297 13.226

549 1.136

9.489 13.523

Total não circulante

1.751

20.523

1.685

23.012

Circulante

Saldo em 31/12/2012 Aumento por aquisição Aumento por reprodução, consumo ração e GGF Amortização Redução por abate e venda Saldo em 30/06/2013

Não circulante

Aves

Suínos

Total

Aves

22.344

14.964

37.308

23.012

2.623

123

2.746

1.355

75.606

25.065

100.671

11.925 (15.769)

(81.928)

(24.148)

(106.077)

18.645

16.004

34.648

20.523

Os ativos biológicos são compostos por animais vivos e foram segregados em consumíveis e de produção, de acordo com o CPC 29 - Ativo Biológico. Em princípio estes devem ser mensurados a valor justo, desde que possam ser mensurados de forma confiável. Na impossibilidade de tal mensuração, a Companhia manteve seu ativo biológico valorizado pelo custo de formação menos qualquer amortização e perda por irrecuperabilidade identificadas.

Enquanto não atingem a idade para reprodução ou abate, são considerados imaturos, e quando estão aptos para reprodução ou pronto para abate são considerados maduros, entendendo que: a.

Aves vivas (circulante) - Na atividade de criação de aves, seu ciclo de produção, que compreende o período entre o ovo até o momento do abate é de, aproximadamente, 66 dias, por essa razão a Companhia entende que o custo de produção está próximo ou igual ao valor justo.

19

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

b.

Aves vivas (não circulante) – Os animais classificados no subgrupo são aqueles que têm a função de reproduzir outros ativos biológicos (matrizes).

c.

Suínos vivos – São mantidos em sistema de confinamento e não há mercado ativo para tais atividades.

d.

Os custos das aves maduras de produção são amortizados linearmente pelo período de 11 meses.

9

Impostos a recuperar

Imposto sobre a Circulação de Mercadorias (ICMS) Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS) Programa de Contribuição Social (PIS) Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) e outros INSS a recuperar

a.

30/06/2013

31/12/2012

4.086

3.027

9.478 1.958 505 4

5.035 994 410 -

16.031

9.466

ICMS O saldo de ICMS a recuperar advém da obtenção de créditos por compra de matérias-primas, insumos e materiais secundários, principalmente para a produção de ração (milho, sorgo, farelo de soja etc.) em volumes superiores aos débitos gerados pelas vendas. As saídas internas de rações são isentas de ICMS. De acordo com a Lei do Distrito Federal nº 3.791, de 2 de fevereiro de 2006, os créditos de ICMS podem ser transferidos a outros fornecedores e, desta forma, funcionam como moeda de pagamento na aquisição de insumos, após cumprirem certas exigências legais. Assim sendo, a Companhia está avaliando a possibilidade de utilizar este procedimento, com vistas a realizar os referidos créditos.

As saídas de ovos e pintos destinadas aos mercados locais e de exportação são isentas da tributação de ICMS.

b.

COFINS e PIS Os saldos a recuperar de COFINS e de PIS advêm da obtenção de créditos por compras de matérias-primas, insumos e de materiais secundários em volumes superiores aos débitos.

c.

IRRF Correspondem a retenções na fonte sobre aplicações financeiras. A realização do imposto pode ser efetuada mediante compensação com impostos e contribuições federais a pagar.

10

Transações com partes relacionadas As transações com partes relacionadas são representadas por comercialização de produtos e saldos de contratos de mútuo com sócios, empresas ligadas e com a controladora, as quais não sofrem atualização e não possuem vencimento determinado.

20

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

a.

Mútuos: Ativo - Mútuo Empresa/sócio Aroldo Silva Amorim Filho Asa Norte Alimentos Ltda.

Asa Participações e Administração Ltda.

Carla Pinto de Amorim Paraíso Indústria e Comércio de Alimentos Ltda.

Só Frango Alimentos Ltda.

Outros: Asa Logística Ltda.

Irmãos Amorim Part. e Empreend. Imobiliários Ltda.

Passivo - Mútuo Empresa/sócio Myrian Pinto de Amorim

b.

30/06/2013

31/12/2012

5.473 1.097 13.177 32 792

5.326 868 13.177 1.032 792

9 2

9 2

20.582

21.206

30/06/2013

31/12/2012

1.142

2.288

1.142

2.288

Comercialização com partes relacionadas: Asa Norte Alimentos Ltda.

Quantidade

Valor

9.969 1 1.302

10.987 171 711

11.272

11.869

Quantidade

Valor

Pintos de um dia Aves vivas Outras

3.436 103 1

3.771 257 4

Total

3.540

4.032

Pintos de um dia Ovos férteis Outras Total

Paraíso Ind. Com de Alim. e Abate de Aves Ltda.

As operações de comercialização de produtos foram pactuadas em condições normais para operações semelhantes.

c.

Valores a receber Contas a receber - Partes relacionadas (i)

21

30/06/2013

31/12/2012

21.090

23.290

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

(i)

Conforme a Ata de Reunião do Conselho de Administração realizada em 20 de dezembro de 2012, a Companhia pretende reduzir o saldo de partes relacionadas com a coligada Asa Norte Alimentos Ltda. participando junto no capital social, mediante a integralização de capital com os créditos existentes vencidos até 20 de dezembro de 2012 no valor de R$ 16.630.

d.

Operações com pessoal-chave da Administração Empréstimos para diretores A Companhia não concede empréstimos a diretores e a outros dirigentes.

Remuneração de pessoal-chave da Administração A seguir, quadro demonstrativo com valores acumulados de remuneração do pessoal-chave da Administração: Descrição Remuneração da Diretoria Total

11

Junho/12

523

221

523

221

Aplicações financeiras Descrição Títulos de Capitalização Aplicações Financeiras – CDB (a) Total

(a)

Junho/13

Junho/13

Dezembro/12

535 26.526

1.031 7.815

27.061

8.846

As aplicações financeiras referem-se a Certificados de Depósito Bancário – CDBs, que correspondem a operações realizadas com instituições financeiras que operam no mercado financeiro nacional e contratadas pela Companhia a percentuais que variam de 98,5% a 100% da variação do índice de Certificados de Depósitos Interbancários (CDI), tendo como característica a alta liquidez e o baixo risco de crédito. A Companhia realiza a classificação destas aplicações no longo prazo por estas estarem lastreadas às operações de Empréstimos e Financiamentos, e, consequentemente, possuírem uso restrito para pagamento destes.

22

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

12

Imobilizado A seguir, a composição e a movimentação do ativo imobilizado em 30 de junho de 2013 e 31 de dezembro de 2012: Descrição Custo Saldo em 31/12/2012 Adição Baixa Ajuste corrente Transferência Saldo em 30/06/2013 (-) Depreciação Saldo em 31/12/2012 Adição Baixa Ajuste corrente Transferência Saldo em 30/06/2013

Terras nuas e terrenos

Máquinas e equipamentos

101.080

18.911 2.550

25.311 778 (15)

101.080

21.461

(15.801) (798)

-

(16.599)

-

85.279

Edificações

Caixas plásticas Instalações

Móveis e Equipamentos utensílios e informática Veículos Benfeitorias

486 108

8.815 5

1.937 70 (6)

1.644 112 (2)

594

76 8.896

(4) 1.997

22 1.776

(259) (109)

(7.743) (132)

(1.410) (53)

(1.065) (103) 1

(2) (15.309)

(368)

(7.875)

5 (1.458)

18.911

11.074

227

1.072

84.481

21.461

10.780

226

2%

0%

10%

50%

14 26.089

(14.237) (1.073) 3

3.589 53

Obras em andamento

Saldo

27.793

131 148

189.697 3.824 (23)

3.642

6 27.800

(114) 163

(2.472) (188)

(10.382) (520)

-

(3) (1.170)

(2.660)

(10.902)

527

579

1.117

17.411

131

136.328

1.021

539

606

982

16.898

163

137.157

10%

10%

20%

20%

2%

0%

0%

193.498

(53.369) (2.976) 4

(56.341)

Valor residual Saldo em 31/12/2012

Saldo em 30/06/2013

Taxa média anual de depreciação

Vide informações sobre a política contábil de reconhecimento, mensuração e critérios de redução ao valor recuperável de ativos financeiros na Nota Explicativa nº 3(j).

23

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

13

Empréstimos e financiamentos Modalidade

Indexador

% - Taxa anual de juros com indexador

30/06/2013

31/12/2012

Fin. p/aquisição de at. Imobilizado – FINAME

TJLP

De 3,8% a 11,40%

1.284

1.262

Fundo setorial do Centro-Oeste (FCO) Leasing

CDI

8,50% De 2,43% a 19,68%

2.926 27

3.464 115

4.237

4.841

Modalidade

% - Taxa anual de juros

30/06/2013

De 5,50 a 10,00% 69,58%

13.011 -

31/12/2012

Garantias Hipoteca cedular, máq./equip., aval, imóveis e notas promissórias Aval, hipoteca, penhor, duplicatas.

Máq./equip, aval

Garantias

Empréstimo para capital de giro Custeio/EFG Cheque empresa

Capital de giro Conta garantida NPR

-

CDI e IRP -

De 6,00% a 16,77% 16,83% De 5,5% a 28,91%

22.899 58

70.139 1.155 9.917

54.911 13.661 5.788

94.222

97.317

Total geral

98.459

102.158

Desmembramento Passivo circulante Passivo não circulante

53.727 44.732

76.924 25.234

98.459

Aval, penhor, hipoteca, matériaprima Hipoteca cedular, aval, duplicatas, imóveis e aplicação financeira Aval Aval

102.158

O vencimento do exigível a longo prazo compõe-se de: Dívida por ano

Valor

2014 2015 2016 2017 2018 2019

11.043 17.572 7.833 5.635 2.634 15

Total

44.732

Financiamentos setoriais Os financiamentos obtidos pela Companhia desde 1994 no FCO foram utilizados na ampliação e modernização do frigorífico de suínos, na ampliação da fábrica de ração e no armazém geral.

14

Debêntures Em março de 2013, a Companhia emitiu debêntures simples, não conversíveis em ações, da espécie com garantia real e fidejussória no total de R$ 50.000.000,00 (cinquenta milhões) com prazo de vencimento de 60 (sessenta) meses, conforme registrado em Ata da Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 18 de março de 2013. O valor de R$ 40.000.000,00 (quarenta milhões) foi recebido em 12 de abril de 2013, e o restante está previsto para recebimento até o final do terceiro trimestre de 2013.

24

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

30.06.2013

Debêntures

Série

Quantidade de títulos emitidos

1ª Emissão (-) Custos de transação

Única

500

31.12.2012

Encargos

Principal

Circulante Não Circulante

Remuneração

Taxa efetiva

Circulante

7,5% a.a

7,76%

331

4.000

36.000

Total

Total

40.000

40.331

A manutenção das debêntures prevê a manutenção de índices de endividamento e cobertura de juros com parâmetros pré-estabelecidos. Um não cumprimento das cláusulas restritivas podem exigir que a Companhia liquide antecipadamente as debêntures.

No trimestre findo em 30 de junho de 2013, a Companhia atingiu todos os índices requeridos contratualmente.

Os vencimentos das parcelas do não circulante são os seguintes: 30.06.2013

Debêntures 2015 2016 2017 2018

Custos da transação

31.12.2012

Total Líquido

8.000 8.000 8.000 12.000

8.000 8.000 8.000 12.000

Total

Debêntures -

Custos da transação

Total Líquido

36.000

A mutação das debêntures é a seguinte:

15

Circulante

Não Circulante

Total

Saldo em 30 de abril de 2013 Encargos Amortizações e Pagamentos de juros Transferências (-) Custos de Transação

4.026 736 (668) 237

36.237

40.263 736 (668)

Saldo em 30 de junho de 2013

4.331

36.000

40.331

Fornecedores Fornecedor de embalagens Fornecedor de insumos Fornecedor de bens e serviços Outros

16

(237)

30/06/2013

31/12/2012

1.430 23.200 4.145 235

1.294 22.858 7.469 5.124

29.010

36.745

30//06/2013

31//12/2012

2.530 6.056 421 181 234

2.023 3.883 377 180

Obrigações fiscais, trabalhistas e sociais Circulante Salários e encargos sociais Provisões para férias e encargos previdenciários ICMS a recolher ICMS - Programa Produzir - Goiás (a) ICMS Parcelamento a Recolher

25

-

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

229 97 22 230 470 113 15 503 170 1.609 3.013 12

229 97 235 288 2.482 113

15.905

9.973

30/06/2013

31//12/2012 378 894 33

INSS – Parcelamento

326 769 12 1.972

Total

3.079

1.305

18.984

11.278

IRPJ – Parcelamento CSLL – Parcelamento IRRF – PIS – COFINS - INSS - Retidos FGTS a recolher INSS a recolher INSS Integrado sub judice IRPJ a recolher CSLL a recolher SENAR/FUNRURAL a Recolher INSS Parcelamento a Recolher IR Fonte Trabalhista a Recolher INSS Desoneração a Recolher Provisões de IRPJ e de CSLL Outros Total

Não circulante CSLL – Parcelamento IRPJ – Parcelamento ICMS - Programa Produzir – Goiás (a)

Total Líquido

(a)

36 22

8

ICMS - Programa Produzir Goiás O ICMS - Programa Produzir Goiás advém do financiamento de 73% do saldo do ICMS apurado da unidade de Nova Veneza - GO. De acordo com o Decreto nº 5.265, de 31 de julho de 2000, anualmente é feita a comprovação da adimplência para com as obrigações estabelecidas neste Decreto, em que será determinado o percentual da concessão da subvenção.

Historicamente, a Companhia tem atingido os percentuais de 95% da concessão da subvenção concedida, com base na entrada de benefícios econômicos para a Companhia.

26

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

17

Parcelamento Especial (PAES) Em 31 de julho de 2003, a Asa Alimentos aderiu ao Programa de Parcelamento Especial (PAES), conforme a Lei nº 10.864, de 30 de maio de 2003, declarando débitos existentes no âmbito da Secretaria da Receita Federal (SRF) e do INSS. Em 22 de abril de 2013, a Companhia quitou o saldo do parcelamento do passivo circulante e não circulante no valor de R$ 1.666.

30/06/2013 Passivo circulante Passivo não circulante

18 a.

31/12/2012

-

295 1.448

-

1.743

Imposto de renda e contribuição social Composição dos tributos diferidos passivos Refere-se à provisão para impostos diferidos constituídos sobre o saldo de reavaliação efetuada em 2001 em diferentes itens do ativo imobilizado, custo atribuído registrado em 1º de janeiro de 2009 e sobre diferenças temporárias tributáveis relativas à depreciação acelerada, conforme a seguir: Saldo em Constituição de 31/12/2012 IR e CS IRPJ e CSLL diferidos sobre reavaliação de ativos IRPJ e CSLL diferidos sobre custo atribuído de ativos (i) IRPJ e CSLL diferidos sobre depreciação acelerada

(i)

b.

Baixa de IR e CS

Saldo em 30/06/2013

5.167

-

(228)

4.939

28.682

-

(247)

28.435

9.276

-

9.276

43.125

(475)

42.650

Inclui os tributos diferidos incidentes sobre a mais-valia dos terrenos objeto de avaliação ao custo atribuído, cuja realização ocorrerá por baixa ou alienação.

Reconciliação da despesa de imposto de renda e contribuição social O imposto de renda foi apurado com base na alíquota de 15%, acrescido de adicional de 10% e contribuição social com base na alíquota de 9%, ambas aplicáveis ao lucro tributável, e consideram a compensação de prejuízos fiscais e a base negativa de contribuição social, em 100% do lucro real.

Resultado Antes dos Tributos e das Participações Encargo do IR (15%) e da CSLL (9%)

30/06/2013

31/12/2012

7.471

457

(1.793)

Encargo do IR – Adicional de 10% Reversão da Depreciação Acelerada Ajuste de RTT - Lei nº 11.941/09 Outras Adições

(864) (754) (100) (15)

27

(110) (1) (840) (197) (106)

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

Depreciação Acelerada Incentivada Reversão da PDD e Contingências Incentivos Fiscais - PAT e Lei Rouanet Ajuste de IR e CS Imposto de Renda e Contribuição Social - Correntes

30/06/2013

31/12/2012

239 319 14 (2.955)

1.193 1 (51) (109)

476 476

951 1.165 (1.665) 451

(2.479)

342

Realização de IR e CS Diferidos - Custo atribuído Realização de IR e CS Diferidos - Depreciação Acelerada Constituição de IR e CS Diferidos - Depreciação Acelerada Imposto de Renda e Contribuição Social - Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social do Período

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Provisão para riscos trabalhistas, fiscais e tributários A Companhia, com base em opinião de seus consultores jurídicos externos, classifica o risco de perda nos processos judiciais como provável, possível ou remoto. Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia é ré em ações de naturezas tributária, cíveis e trabalhistas oriundas do curso normal de seus negócios no montante de R$ 9.350. Dessas ações, o montante de R$ 338 foi classificado com risco “provável” de perda para a Companhia, já registrado, e o montante de R$ 9.546 foi avaliado como de risco de perda “possível”. Com base na avaliação de risco feita pelos consultores legais, a Administração entende não ser necessária a constituição de nenhuma provisão adicional relativa a tais processos. A seguir, a composição dos saldos das contingências de risco possível, por natureza: Natureza

a.

30/06/2013

31/12/2012

Cíveis Ambiental Trabalhistas Tributárias

467 2.602 1.942 4.535

196 2.602 1.253 4.017

Total

9.546

8.068

Cíveis As contingências cíveis referem-se, principalmente, a litígios relacionados com pleitos de indenização por perdas e danos, inclusive morais, oriundas de acidentes de trabalho, de relações de consumo e outros.

b.

Ambiental: A Companhia foi acionada de forma administrativa em processo ambiental levantado pelo IBAMA, conforme Auto de Infração n° 563.344, de 13 de setembro de 2007. A Companhia apresentou os devidos recursos, os quais não foram julgados até o presente momento.

c.

Trabalhista Em 30 de junho de 2013, a Companhia era parte em ações de natureza trabalhista. Os pleitos, em sua maioria, estão relacionados a ações ingressadas por ex-empregados. Os principais itens reclamados dizem respeito ao pagamento de horas extras, ao adicional de insalubridade e às verbas rescisórias.

28

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

d.

Tributário As contingências tributárias classificadas como risco de perda “possível” envolvem os seguintes processos:



PIS/COFINS: A Companhia entrou com mandado de segurança e discute administrativamente processo no valor aproximando de R$ 847 proveniente do pedido de suspensão da COFINS referente ao período de 2002, no qual houve um provimento parcial ao recurso pelo CARF e outro processo de R$ 1.756, referente a aproveitamento de determinados créditos nas aquisições de insumos utilizados no processo de fabricação.



IOF: Em 30 de junho de 2013, a Companhia era parte do processo administrativo referente ao não recolhimento do IOF sobre operações de mútuos. A Companhia apresentou os devidos recursos, os quais não foram julgados até o presente momento.

20 a.

Patrimônio líquido Capital social O capital social da Companhia, subscrito e integralizado em 30 de junho de 2013, é representado por 66.319.290 ações (mesma quantidade em 31 de dezembro de 2012), com valor de R$ 1,00 (um real) cada uma.

A composição dos acionistas em 30 de junho de 2013 é a seguinte: Quantidade de ações

Percentual de participação

Asa Participações e Administração Ltda.

Myriam Pinto Amorim Aroldo Silva Amorim Filho

64.952.493 810.282 556.515

97,94 1,22 0,84

Total

66.319.290

100,00

Acionistas

b.

Reserva de lucros Refere-se à reserva de lucro constituída em período anterior às demonstrações financeiras apresentadas.

c.

Ajuste de avaliação patrimonial É proveniente do acréscimo no imobilizado decorrente do custo atribuído (deemed cost), em conformidade com a ICPC 10 - Interpretação sobre a Aplicação Inicial ao Ativo Imobilizado emitida pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), com base em avaliações efetuadas por avaliador independente.

Sobre o valor do respectivo custo atribuído foram apurados os impostos diferidos no percentual de 34%.

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Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

Saldo de Realização Realização 2012 de ajuste de IR/CS Ajustes de avaliação patrimonial (a) IRPJ e CSLL sobre o custo atribuído Total

Saldo em junho de 2013

84.358 (33.849)

(728) -

476

83.630 (33.373)

50.509

(728)

476

50.257

(a)

Do montante de R$ 83.630, apurado na adoção do custo atribuído, está incluído o valor de R$ 17.393 correspondente à mais-valia dos terrenos, cujo valor será realizado quando da alienação ou baixa destes.

21

Desdobramento das contas de resultado a.

Receita operacional 01/04/2012 a 30/06/2012 (não auditado)

Junho/2013

Junho/2012 (não auditado)

01/04/2013 a 30/06/2013

250.208

200.709

127.031

103.192

(-) Deduções da receita (-) Devoluções e descontos (-) Impostos sobre as vendas

(6.276) (7.444)

(5.806) (1.399)

(3.272) (3.864)

(2.333) (818)

Receita operacional líquida

236.488

193.504

119.895

100.041

Receita operacional bruta Venda de produtos - Mercado interno

No segundo trimestre de 2013, houve um aumento substancial das vendas, o qual se deu com o aquecimento do mercado, elevando os preços dos nossos produtos e um aumento no volume vendido principalmente nas vendas de frango abatido e nos industrializados.

22

Custos e despesas a.

Custos das vendas

Junho/2013

Junho/2012 (não auditado)

01/04/2013 a 30/06/2013

01/04/2012 a 30/06/2012 (não auditado)

Custos dos estoques Depreciação Amortização Salários e benefícios a empregados

158.215 2.716 15.769 16.290

131.203 2.730 13.822 15.589

69.854 14.426 4.857 8.348

61.263 12.457 4.061 7.957

Total

192.990

163.344

97.485

85.738

30

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

b.

c.

Despesas administrativas e gerais 01/04/2012 a 30/06/2012 (não auditado)

Junho/2013

Junho/2012 (não auditado)

01/04/2013 a 30/06/2013

Depreciação Salários e benefícios a empregados Transportes Comunicação, energia, água e esgoto Material de expediente Tributos Assistência Técnica e Consultoria Manutenção e Reparos Aluguel e Arrendamento Viagens e Estadias Outras

249 3.480 207 189 440 229 2.406 120 146 180 466

236 3.433 169 264 231 151 323 84 89 121 648

123 1.673 108 99 199 103 1.859 64 95 111 359

120 1.730 82 160 111 54 166 43 44 75 449

Total

8.112

5.749

4.793

3.034

Despesas comerciais

Depreciação Salários e benefícios a empregados

Junho/2013 11 6.201

Junho/2012 (não auditado) 6 5.968

01/04/2013 a 30/06/2013 6 3.157

01/04/2012 a 30/06/2012 (não auditado) 3 3.131

8.230 86 121 335 1.021

7.550 108 120 67 891

3.888 34 73 259 526

3.847 65 38 36 587

96

101

40

39

493

1.152

353

576

16.594

15.963

8.336

8.322

Transportes Comunicação, Energia, Água e Esgoto Material de expediente Assistência Técnica e Consultoria Aluguéis e Arrendamentos Viagens e Estadias Outras Total

23

Resultado financeiro, líquido

Despesa financeira Variações monetárias passivas Juros passivos Descontos Financeiros concedidos Tarifas bancárias, IOF e outras

Junho/2013

Junho/2012 (não auditado)

01/04/2013 a 30/06/2013

01/04/2012 a 30/06/2012 (não auditado)

(8.987) (3.472) (1.779) (14.238)

(8.344) (4.110) (1.298) (13.752)

(5.702) (1.668) (838) (8.208)

(4.774) (2.034) 104 (6.704)

31

Asa Alimentos S.A. Informações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2013

Receita financeira Variações monetárias ativas Juros ativos Outras receitas Descontos obtidos

Resultado líquido

24

680 616 15

403 338 30

437 359 10

259 164 23

1.311

771

806

446

(12.927)

(12.981)

(7.402)

(6.258)

Seguros A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens (imóveis próprios, lucros cessantes e outros) sujeitos a riscos por montantes considerados pela Administração como suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade.

As apólices estão em vigor e os prêmios foram devidamente pagos. O programa de gerenciamento de riscos busca no mercado coberturas compatíveis com o porte e as operações da Companhia. Em decorrência de os ativos segurados estarem multilocalizados, a Companhia contrata seguro com o conceito de perda máxima possível por unidade operacional e os principais eventos segurados são: incêndio, inundação e desmoronamento.

As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo da auditoria das informações contábeis intermediárias, consequentemente, não foram auditadas pelos nossos auditores independentes.

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Informações por segmento de negócios

Junho/2013

Junho/2012 (não auditado)

01/04/2013 a 30/06/2013

01/04/2012 a 30/06/2012 (não auditado)

Aves vivas e abatidas Suínos Massas e industrializados Outros

35.976 3.027 3.843 652

27.205 5.212 (3.703) 1.446

18.507 2.352 1.261 290

13.596 1.272 (1.597) 1.032

Total

43.498

30.160

22.410

14.303

Segmento de negócio

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