C.N.P.J. nº 61.511.127/0001-60
BALANÇO PATRIMONIAL E DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ENCERRADAS EM 31 DE DEZEMBRO 2017 E 2016 BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Valores expressos em R$ - Reais)
ATIVO ATIVO CIRCULANTE Caixa e equivalentes de caixa (nota 4) Outros créditos (nota 5) Contas a Receber (nota 6) Despesas pagas antecipadamente (nota 7) Total do ativo circulante Ativo não circulante Realizável a longo prazo Contas a Receber (nota 6) Depósitos Judiciais (nota 8) Investimentos em Ações (nota 9) Total do realizável a longo prazo
31.12.2017
31.12.2016
268.636,27 320.226,47 170.096,87 66.864,05 15.296,26 22.026,26 16.979,98 20.798,50 471.009,38 429.915,28
30.746,70 920.191,12 4.580,14 955.517,96
61.249,83 866.732,91 3.850,67 931.833,41
Imobilizado (nota 10) Intangível (nota 11) Total do ativo não circulante
37.593.841,43 10.014,00 38.559.373,39
33.788.713,86 9.290,00 34.729.837,27
TOTAL DO ATIVO
39.030.382,77
35.159.752,55
COMPENSAÇÃO ATIVIDADES SOCIAIS Recursos Aplicados em Atividades Sociais (nota 18) ISENÇÕES USUFRUÍDAS Isenções Usufruídas no Exercício sobre Contribuições Sociais (nota 19) Total das contas de compensação TOTAL GERAL
943.507,33 1.189.407,45 943.507,33 403.607,48
1.189.407,45 501.711,36
403.607,48
501.711,36
1.347.114,81
1.691.118,81
40.377.497,58
36.850.871,36
DEMONSTRAÇÕES DO SUPERÁVIT OU DÉFICIT PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Valores expressos em R$ - Reais)
31.12.2017 31.12.2016 RECEITAS OPERACIONAIS SEM RESTRIÇÕES (nota 15) Receitas Gerais das Comissões 1.985.469,03 2.067.765,26 Receitas Patrimoniais 1.044.391,33 1.070.642,31 Receitas Sociais 543.843,10 529.798,66 Receitas Diversas – 10.000,00 Receitas com Serviços Voluntários (nota 22) 275.737,50 513.562,39 Receitas Financeiras 71.724,56 109.891,63 3.921.165,52 4.301.660,25
DESPESAS OPERACIONAIS SEM RESTRIÇÕES (nota 16) Despesas Gerais das Comissões (923.994,13) (827.379,40) Despesas com Assistência Social (943.507,34) (1.189.470,42) Despesas com Pessoal (1.019.921,48) (965.200,00) Despesas Patrimoniais (592.225,38) (492.271,25) Despesas Administrativas (557.377,38) (556.706,21) Despesas com Serviços Voluntários (nota 22) (275.737,50) (513.562,39) Despesas Financeiras (14.950,82) (14.851,60) (4.327.714,03) (4.559.441,27) RECEITAS (DESPESAS) NÃO OPERACIONAIS Receita na alienação de imobilizados Custo na alienação de imobilizados Outras receitas não operacionais Outras despesas não operacionais DÉFICIT DO EXERCÍCIO
15.000,00 79.250,00 – (30.655,44) – 829,20 (30.718,16) – (15.718,16) 49.423,76 (422.266,67)
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
(208.357,26)
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Obrigações Sociais e Trabalhistas (nota 12) Obrigações Tributárias Contas a Pagar (nota 13) Total do passivo circulante
31.12.2017
82.685,98 56.157,00 125.554.74 124.317,70 7.974,36 5.877,47 309.735,77 70.724,62 525.950,85 257.076,79
PASSIVO NÃO CIRCULANTE Adiantamento comemoração 110 anos Total do passivo não circulante Patrimônio Líquido (nota 14) Patrimônio Social Fundos para Reforma da Sede e Projetos Especiais Reservas de Reavaliação Ajuste de Avaliação Patrimonial Déficit do Exercício Total do patrimônio líquido TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO COMPENSAÇÃO ATIVIDADES SOCIAIS Recursos Aplicados em Atividades Sociais (nota 18) ISENÇÕES USUFRUÍDAS Isenções Usufruídas no Exercício sobre Contribuições Sociais (nota 19) Total da contas de compensação TOTAL GERAL
31.12.2016
25.000,00 25.000,00
26.355,17 26.355,17
14.213.077,91
10.352.246,37
1.040.038,12 19.868.107,56 3.780.475,00 (422.266,67) 38.479.431,92
1.004.038,12 19.947.918,36 3.780.475,00 (208.357,26) 34.876.320,59
39.030.382,77
35.159.752,55
943.507,33
1.189.407,45
943.507,33 403.607,48
1.189.407,45 501.711,36
403.607,48 1.347.114,81
501.711,36 1.691.118,81
40.377.497,58
36.850.871,36
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Valores expressos em R$ - Reais)
31.12.2017 31.12.2016 Caixa gerado pelas operações Déficit do Exercício (422.266,67) (208.357,26) Ajustes do Exercício Anterior 22.188,80 1.694.600,00 Baixa do Imobilizado – 30.655,44 Variação Monetária de Ações (729,47) (850,70) Variação de Depósitos Judiciais (53.458,21) (50.352,53) Depreciações e Amortizações 267.704,03 202.515,86 Caixa líquido gerado pelas operações (186.561,52) 1.668.210,81 Caixa gerado pelas atividades operacionais Despesas Pagas Antecipadamente 3.818,52 (2.370,34) Outros Créditos (103.232,82) (20.914,48) Contas a Receber 37.233,13 14.070,60 Fornecedores 26.528,98 – Obrigações Sociais e Fiscais 3.333,93 19.760,55 Contas a Pagar 237.655,98 (6.290,54) Patrimônio Social 36.000,00 230.000,00 Caixa líquido das atividades operacionais 241.337,72 234.255,79 Caixa gerado pelas atividades de investimentos Aquisição de Imobilizado Aquisição do Intangível Caixa líquido das atividades de investimentos
(102.042,40) (4.324,00) (106.366,40)
(2.026.554,32) – (2.026.554,32)
Redução do caixa no perído
(51.590,20)
(124.087,72)
Caixa no inicio do período Caixa no fim do período
320.226,47 444.314,19 268.636,27 320.226,47 (51.590,20) (124.087,72)
1
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Valores expressos em R$ - Reais)
PATRIMÔNIO FUNDOS P/ RESERVA AJUSTE DE SUPERÁVIT OU HISTÓRICO SOCIAL REFORMAS E DE AVALIAÇÃO DÉFICIT TOTAL PROJETOS REAVALIAÇÃO PATRIMONIAL ACUMULADO Saldos em 31.12.2015 8.775.954,88 774.038,12 20.027.729,16 3.780.475,00 (118.308,51) 33.239.888,65 Transferência p/ Patrimônio Social (118.308,51) – – – 118.308,51 – Ajustes do Exercício Anterior 1.694.600,00 – – – – 1.694.600,00 Fundo p/ Revitalização do Bunkyo – 230.000,00 – – – 230.000,00 Depreciação dos Bens Reavaliados – – (79.810,80) – – (79.810,80) Déficit do Exercício – – – – (208.357,26) (208.357,26) SALDOS EM 31.12.2016 10.352.246,37 1.004.038,12 19.947.918,36 3.780.475,00 (208.357,26) 34.876.320,59 Transferência p/ Patrimônio Social (208.357,26) – – – 208.357,26 – Ajustes do Exercício Anterior 22.188,80 – – – – 22.188,80 Aquisição de acervo de obras (nota 14) 4.047.000,00 – – – – 4.047.000,00 Fundo p/ Revitalização do Bunkyo – 36.000,00 – – – 36.000,00 Depreciação dos Bens Reavaliados – – (79.810,80) – – (79.810.80) Déficit do Exercício – – – – (422.266,67) (422.266,67) SALDOS EM 31.12.2017 14.213.077,91 1.040.038,12 19.868.107,56 3.780.475,00 (422.266,67) 38.479.431,92 As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Valores em reais) CONTEXTO OPERACIONAL – A SOCIEDADE BRASILEIRA DE CULTURA JAPONESA E DE ASSISTÊNCIA SOCIAL, adiante referida como BUNKYO, fundada em 17 de dezembro de 1955 e registrada sob n.º 9386 em 29/05/1963, no 1.º Registro de Títulos e Documentos da Capital de São Paulo, é uma associação de fins não econômicos, de atuação em âmbito nacional, constituída por número ilimitado de associados – pessoas físicas e jurídicas – sem distinção de nacionalidade, religião, raça ou condição social. Com sede à Rua São Joaquim, 381, Capital do Estado de São Paulo, podendo manter departamentos e unidades onde a Diretoria julgar conveniente; tendo por objetivo: a) promover atividades filantrópicas e beneficentes de assistência social; b) preservar e divulgar a cultura japonesa no Brasil, em suas várias formas de expressão, contribuindo para o fortalecimento e aprimoramento da cultura brasileira; c) promover, estimular e apoiar ações no sentido de proteger a família, a infância, a adolescência e a velhice; d) preservar e valorizar a história, cultura e a contribuição do imigrante japonês e seus descendentes no Brasil; e) promover, estipular e apoiar ações destinadas a proteger o meio ambiente; f) divulgar a cultura brasileira dentro e fora do país, em especial no Japão, e promover o intercâmbio social e cultural entre os dois países, visando o fortalecimento dos laços de amizade entre eles; g) estimular e apoiar a prática do esporte, em suas diversas modalidades; h) promover estudos e debates sobre questões sociais, econômicas e política de interesse geral, buscando soluções; i) realizar e apoiar atividades que promovem a ética, a cidadania e a justiça social; j) promover e incentivar a integração das entidades congêneres entre si, e com o BUNKYO; k) promover e incentivar atividades culturais em geral. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS – As demonstrações financeiras estão sendo elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às pequenas e médias empresas - NBC TG 1000 (R1), emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) aprovado pelo CFC, com a faculdade conferida pela Resolução CFC nº 1.409/12 que aprovou a ITG 2002 (R1), do Conselho Federal de Contabilidade que trata das Entidades sem Finalidade de Lucros. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a - Apuração do Resultado – O resultado é apurado observando-se o regime de competência de exercício. b - Estimativa Contábil – A elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração use de julgamento na determinação de certos valores que sejam registrados por estimativa, as quais são estabelecidas com o uso de premissas e pressupostos em relação a eventos futuros. Itens significativos registrados com base em estimativas contábeis incluem as provisões para ajuste dos ativos ao valor de realização ou recuperação, os títulos mobiliários avaliados pelo valor de mercado, as provisões para indenizações, provisões para perdas em geral. A liquidação das transações registradas com base em estimativas poderá resultar em valores divergentes devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Administração da Entidade revisa periodicamente as estimativas e premissas. c - Caixa e Equivalentes de Caixa – Compreendem os valores disponíveis em caixa, depósitos bancários e aplicações financeiras. Essas aplicações financeiras estão apresentadas acrescidas dos rendimentos incorridos até a data do balanço. d - Ativo circulante e não circulante – São apresentados ao valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e variações monetárias auferidos. e - Imobilizado – Está demonstrado ao custo de aquisição, líquido da depreciação acumulada, calculadas pelo método linear a taxas anuais que levam em consideração a vida útil econômica dos bens. f - Passivo circulante – São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos. Os saldos de Fornecedores e Contas a Pagar estão demonstrados pelos seus valores originais, com vencimentos para 2018. 4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Caixa Bancos conta movimento sem restrição Aplicações Financeiras sem restrição(*)
2
31.12.2017 31.12.2016 8.070,52 6.703,12 84.840,38 159.239,05 175.725,37 154.284,30 268.636,27 320.226,47
(*) Aplicações Financeiras sem restrição: 31.12.2017 31.12.2016 CDB Banco Bradesco (1) 3.105,53 2.357,24 CDB Bradesco (2) 92.561,79 68.512,98 Outras aplicações 80.058,05 83.414,08 175.725,37 154.284,30 (1) Numerários para revitalização da entidade. (2) Aplicação automática em CDB, com rentabilidade atrelada à taxa do CDI (Certificado de Depósito Interfinanceiro). 5. OUTROS CRÉDITOS Adiantamento de férias Adiantamento para despesas Adiantamento Comemoração 110 anos Imigr. Jap. no Brasil Adiantamento a fornecedores Adiantamento a terceiros Contas a receber diversas
31.12.2017 31.12.2016 3.685,10 6.061,45 15.206,44 38.279,00 111.792,77 – 20.000,00 – – 1.500,00 19.412,56 21.023,60 170.096,87 66.864,05
6. CONTAS A RECEBER Contas a Receber – Ativo Circulante: 31.12.2017 31.12.2016 Bolsa de estudos 15.296,26 22.026,26 Refere-se aos valores de Bolsas de Estudos a receber no exercício seguinte. Contas a Receber – Realizável a Longo Prazo: Centro Cultural Educacional José Giorgi UNEN - União Nacional das Entidades Nikkeis Bolsa de Estudos Adiantamento Comemoração 110 Anos Imigr. Jap. no Brasil
31.12.2017 31.12.2016 24.994,79 24.779,76 751,91 751,91 – 30.718,16 5.000,00 5.000,00 30.746,70 61.249,83
7. DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE 31.12.2017 31.12.2016 Prêmio de seguro 2.504,08 5.535,84 Vale transporte 2.535,90 3.742,66 Programa de alimentação ao trabalhador 11.940,00 11.520,00 16.979,98 20.798,50 As despesas antecipadas referem-se: seguros do Edifício Bunkyo, Museu Histórico, Ginásio de Esportes Kokushikan e Pavilhão Japonês; benefícios aos empregados pagos a título de transporte e refeições que serão utilizados no mês subsequente. 8. DEPÓSITOS JUDICIAIS 31.12.2017 31.12.2016 Depósitos Judiciais 920.191,12 866.732,91 Os Depósitos Judiciais referem-se aos valores de INSS patronal depositados em juízo do período de janeiro de 2007 a dezembro de 2009 e estão atualizados até a data do balanço com base na variação das taxas mensais da poupança. 9. INVESTIMENTO EM AÇÕES 31.12.2017 31.12.2016 Investimento em Ações 4.580,14 3.850,67 Estão registrados pelo valor corrigido até o fechamento da cotação em 31/12/2017.
O valor de mercado das ações em 31.12.2017 é de R$ 4.580,14. Conforme demonstrado no quadro abaixo: R$ Ações Ações Total Empresa Quant. Ordinárias Quant. Preferenciais das Ações Santander 33 610,17 31 409,82 1.019,99 Telefônica 27 1.112,40 27 1.312,74 2.425,14 TIM 53 694,30 - - 694,30 Telebrás 01 38,15 01 21,99 60,14 Oi 58 210,54 49 170,03 380,57 Total das Ações 2.665,56 1.914,58 4.580,14
10. IMOBILIZADO (*quadro 1)
11. INTANGÍVEL (*quadro 2)
12. OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS 31.12.2017 31.12.2016 Rescisões a pagar – 2.922,17 Férias a pagar 100.536,48 96.407,01 INSS a recolher 7.541,64 8.097,19 FGTS a recolher 8.385,25 8.215,03 Contribuições sindicais a recolher 43,33 – Encargos s/férias a pagar 9.048,04 8.676,30 125.554,74 124.317,70 A provisão para férias e respectivos encargos foi constituída com base na legislação vigente. 13. CONTAS A PAGAR Prêmio de seguro a pagar Adiantamento Comemoração 110 anos Imigr. Jap. no Brasil Contas a pagar Adiantamento de contribuições
31.12.2017 31.12.2016 – 2.529,37 137.050,00 – 109.138,50 42.188,80 63.546,99 26.006,45 309.735,77 70.724,62
14. PATRIMÔNIO LÍQUIDO – O Patrimônio Liquido compreende o Patrimônio Social inicial acrescido dos Superávit e diminuído dos Déficit ocorridos de exercícios anteriores, dos Fundos para Reforma da Sede e Projetos Especiais, Reservas de Reavaliação, Ajustes de Avaliação Patrimonial e Fundos para revitalização do Bunkyo que corresponde a doação de projetos para reforma. No exercício de 2017, foi registrado no Patrimônio Social referente ao Acervo Artístico do Museu Histórico da Imigração Japonesa no Brasil – Avaliação curatorial assinado por Roberto Okinaka, conforme determinação da Diretoria e Tesoureiros, no valor total de R$ 4.047.000,00. 15. RECEITAS OPERACIONAIS – As principais fontes de receita da Entidade são provenientes das Comissões: Geral, Patrimonial, Museu Histórico Imigração Japonesa, Pavilhão Japonês, Centro Esportivo Kokushikan Daigaku, Bunka Matsuri, Música Dança Folclórica Japonesa, Incremento Social, Artes Plásticas, Bunkyo Rural e Comemoração 110 anos da Imigração Japonesa.
Certificação de Entidade Beneficente de Assistência Social – CEBAS de conformidade com o Ofício nº 5107/2015-CCEB/CGCEB/DRSP/SNAS/MDS de 29 de setembro de 2015, com validade até 28/04/2018, de acordo com o §1º do Art. 24 da Lei 12.101/2009. 17.2 - Certificado do Conselho Municipal de Assistência Social COMAS – S.P. – A Entidade mantém o projeto social denominado “Plano Básico de Ação – Centro de Convivência” contendo programas de atividades e parcerias, e anualmente a Entidade apresenta relatórios de atividades para fins de manutenção do Certificado emitido pelo COMAS-SP nº 349/12 e por tempo indeterminado, e atendendo exigências do órgão e anualmente, a Entidade elabora e entrega a Prestação de Contas das atividades realizadas pelo Projeto Social do Bunkyo, através do “Centro de Convivência”: Grupo de Dança Sênior, Programa Básico de Orientação a Cuidadores de Idosos, Leitura na Biblioteca, Aulas de Pintura, Programa Concerto aos Domingos, Encontro Mensal da Terceira Idade, Ginástica para a 3ª Idade, atividades realizadas no Campo do Mallet Golf na propriedade da Entidade, visitação ao Museu e ao Pavilhão Japonês e programas culturais diversos e anuais. 17.3 - Certificado de Entidade de Utilidade Pública – A Entidade apresenta relatórios anuais de Atividades para fins de manutenção do Título de Utilidade Pública Federal, Estadual e Municipal. A Certidão de Utilidade Pública Federal foi renovada e sua validade expirou em 30/09/2016. Entretanto, a partir de 1º de Março de 2016, através da Portaria MJ 362, o Ministério da Justiça comunicou a extinção do Título de Utilidade Pública Federal – UPF e a desativação do Cadastro Nacional das Entidades Sociais do Ministério da Justiça (CNES), revogando dessa forma a Lei nº 91/35 pela Lei nº 13.204 de 2015 e de conformidade com o Marco Regulatório das Organizações da Sociedade Civil que entrou em vigor em 25/01/2016 (Lei nº 13.019 de 2014). A Certidão de Utilidade Pública Estadual tem sua validade até 22/10/2018 e a Certidão de Utilidade Pública Municipal tem sua validade até 09/10/2017 (*). (*) Foi protocolado no dia 09/10/2017 o pedido de renovação da certidão de Utilidade Pública Municipal. 18. AS ATIVIDADES DE ASSISTÊNCIA SOCIAL REALIZADAS NO EXERCÍCIO DE 2017 – A Entidade realiza ações sociais de forma gratuita, continuada e planejada, sem quaisquer discriminações, nos termos da Lei nº 8.742 de 07 de dezembro de 1993. Resumo das principais atividades realizadas em 2017: Programa Básico de Orientação a Cuidadores de idosos (formandos).................................................... 128 Grupo de Dança Senior...................................................................................................................... 1.994 Atividades recreativas para a 3ª idade................................................................................................ 7.382 Visitação ao Pavilhão Japonês no Parque Ibirapuera......................................................................... 18.056 Visitação ao Museu Histórico da Imigração Japonesa no Brasil........................................................ 16.134 Visitação e atividades culturais diversas para a 3ª idade................................................................... 35.822 TOTAL 79.516 31.12.2017 31.12.2016 Recursos aplicados em atividades assistenciais 943.507,33 1.189.407,45
19. ISENÇÕES USUFRUÍDAS – Em 2017 a Entidade usufruiu isenções de Contribuição Previdenciária, COFINS e CSLL no montante de R$ 403.607,48 (R$ 501.711,36 em 2016). 31.12.2017 31.12.2016 I.N.S.S. 263.827,82 239.983,76 COFINS 107.211,11 110.346,20 C.S.L.L. 32.568,55 151.381,40 403.607,48 501.711,36
16. DESPESAS OPERACIONAIS – São dispêndios diversos tipos de despesas com a manutenção das Comissões: Geral, Assistência Social, Patrimonial, Museu Histórico Imigração Japonesa, Centro Esportivo Kokushikan Daigaku, Pavilhão Japonês, Comunicação, Bunkyo Rural, Bunka Matsuri e Comemoração 110 anos da Imigração Japonesa.
20. CONTINGÊNCIA PREVIDENCIÁRIA – A Entidade possui a pendência judicial relativa ao INSS patronal, referente aos períodos de 01/1994 a 07/2005 decorrentes do curso normal de suas atividades. A administração da Entidade, consubstanciada na opinião de seus assessores jurídicos, considera que os encaminhamentos e providências legais e cabíveis, já tomados em cada processo, são suficientes para cobrir possíveis perdas e preservação do patrimônio líquido da Entidade, que são reavaliados periodicamente.
17. CERTIFICADOS 17.1 - Certificado de Entidade Beneficente de Assistência Social - CEBAS – A Entidade recebeu a publicação em 29/09/2015 no Diário Oficial da União, referente ao deferimento do pedido de Renovação da
21. COBERTURA DE SEGUROS – A Entidade adota a política de contratar seguros para os bens imóveis e móveis e responsabilidade civil, considerado pela administração o montante assegurado suficiente para cobrir perdas resultantes de eventuais sinistros.
(*) QUADRO 1 – 10. IMOBILIZADO Terrenos Imóveis Máquinas e Equipamentos Móveis e Utensílios Instalações Benfeitorias em Propriedades Benfeitorias em Propried. Terceiros Computadores e Periféricos Acervo - Memória dos Imigrantes Outras Imobilizações Imobilizações em Andamento Acervo Museu Hist. Imigr. Japonesa Acervo Museu de Arte Nipo-Brasileiro Acervo Artístico Bunkyo Acervo Art. Pavilhão Japonês Projeto banco de dados - MHIJ (em andamento) Projeto para revitalização do Bunkyo (em andamento) Projeto melhorias no Grande Auditório Projeto transformação ginásio de esportes Projeto melhorias no Museu Histórico Total
Taxa anual de deprec. 10% 10% 10% 10% 10% 20%
Taxas Anuais de Amortiz. Marcas e Patentes - Software ou Programa de Computador 20% Total
Custo corrigido 5.015.390,83 22.007.208,76 40.576,89 89.281,23 271.467,86 223.763,09 93.337,61 15.983,34 87.032,90 28.000,00 – 16.930,45 2.622.200,00 79.500,00 160.600,00 29.902,20 774.802,37 725.123,91 967.107,77 540.504,65 33.788.713,86
Aquisições – – – 8.804,92 8.610,00 – – – – – 5.000,00 4.047.000,00 – – – – 79.627,48 – – 4.149.042,40
(*) QUADRO 2 – 11. INTANGÍVEL Saldo Líquido em 31/12/2016 400,00 8.890,00 9.290,00
31.12.2017 Depreciações Transferências Valor líquido Acumuladas – 5.015.390,83 – 961.826,19 22.862.544,01 (106.490,94) 524.776,49 530.761,10 (34.592,28) 380.050,93 435.680,11 (42.456,97) 366.082,72 573.926,53 (72.234,05) – 175.366,25 (48.396,84) – 56.971,50 (36.366,11) – 12.605,70 (3.377,64) – 87.032,90 – – 28.000,00 – – 5.000,00 – – 4.063.930,45 – – 2.622.200,00 – – 79.500,00 – – 160.600,00 – – 29.902,20 – – 854.429.85 – (725.123,91) – – (967.107,77) – – (540.504,65) – – – 37.593.841,43 (343.914,83)
31.12.2016 Valor líquido 5.015.390,83 22.007.208,76 40.576,89 89.281,23 271.467,86 223.763,09 93.337,61 15.983,34 87.032,90 28.000,00 – 16.930,45 2.622.200,00 79.500,00 160.600,00 29.902,20 774.802,37 725.123,91 967.107,77 540.504,65 33.788.713,86
Aquisições Amortização Saldo Líquido em 31/12/2017 4.324,00 - 4.724,00 – (3.600,00) 5.290,00 4.324,00 (3.600,00) 10.014,00
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22. SERVIÇOS VOLUNTÁRIOS Serviços de Consultoria Comissões R$ Comissão Geral........................................................................................................................ 121.150,00 Comissão Assistência Social......................................................................................................... 9.500,00 Comissão Biblioteca e Filmes........................................................................................................ 5.300,00 Com. Adm. Museu Histórico da Imigração Japonesa..................................................................... 7.137,50 Comissão Pavilhão Japonês.......................................................................................................... 6.250,00 Centro Esportivo Kokushikan Daigaku........................................................................................... 4.937,50 Comissão Artes Plásticas............................................................................................................. 9.800,00 Comissão Comuncação................................................................................................................ 2.700,00 Comissão de Esportes.................................................................................................................. 1.200,00 Comissão Música e Danças Folcl. Internacionais........................................................................... 7.025,00 Comissão Música......................................................................................................................... 2.750,00 Comissão Bunka Matsuri............................................................................................................... 3.525,00 Comissão Ikebana......................................................................................................................... 4.050,00 Comissão Música e Dança Folcl. Japonesa................................................................................... 4.437,50 Comissão Jovens Seinen Bunkyo.................................................................................................. 7.425,00 Comissão Coral............................................................................................................................ 4.325,00 Comissão Prêmio Kiyoshi Yamamoto............................................................................................ 5.150,00 Comissão Oncremento Social....................................................................................................... 5.400,00 Comissão Atividades Literárias...................................................................................................... 4.925,00 Comissão Bunkyo Rural................................................................................................................ 7.025,00 Comissão Jurídica........................................................................................................................ 2.875,00 Comissão Comemoração 110 Anos da Imigração Japonesa..................................................... 48.850,00 0 Total ........................................................................................................................................ 275.737,50
Estrutura do gerenciamento de risco – As políticas de gerenciamento de risco são estabelecidas para identificar e analisar os riscos e oportunidades que afetam a criação ou preservação da Entidade, bem como são revisados frequentemente para refletir mudanças nas condições de mercado e nas atividades da Entidade. O gerenciamento de risco é um processo que envolve todos os níveis da Entidade, aplicado desde no estabelecimento das estratégias, direcionadas a identificar eventos em potencial que podem vir a afetá-las, até a administração dos riscos de modo a mantê-los compatíveis ao apetite a risco da Entidade. Em função das características e da forma de atividades, bem como da posição patrimonial e financeira em 31 de dezembro de 2017, a Entidade está sujeita aos fatores de: a) Risco de mercado – Risco de mercado é o risco das alterações nos preços de mercado, tais como as taxas de juros, têm nos ganhos da Entidade, no valor de suas participações em instrumentos financeiros. O objetivo do gerenciamento de risco de mercado é gerenciar e controlar as exposições a riscos de mercado, dentro de parâmetros aceitáveis, e ao mesmo tempo otimizar o retorno. Com relação às taxas de juros, visando à mitigação deste tipo de risco, a Entidade centraliza seus investimentos em operações com taxas de rentabilidade que acompanham a variação do CDI em Certificado de Depósito Interbancário e fundos de renda fixa. b) Risco de liquidez – É o risco em que a Entidade irá encontrar em cumprir com as obrigações associadas com seus passivos financeiros que são liquidados com pagamentos à vista ou com outro ativo financeiro. A abordagem da Entidade na administração de liquidez é de garantir, o máximo possível, que sempre tenha liquidez suficiente para cumprir com suas obrigações ao vencerem, sob condições normais e de estresse, sem causar perdas inaceitáveis ou com risco de prejudicar a reputação da Entidade. Este risco é eliminado, uma vez que a Entidade possui uma estrutura e capital já equalizada. HARUMI ARASHIRO GOYA Presidente CPF 979.129.728-20 GERSON SHITOSHI FUKANOKI KUNII Tesoureiro Geral CPF 057.178.768-15
23. GERENCIAMENTO DE RISCO Gerenciamento de risco – A Entidade opera apenas com instrumentos financeiros não derivativos e adota uma política de gerenciamento dos seus riscos, que considera a adoção de procedimentos que envolvem todas as suas áreas criticas, garantindo que as condições das suas atividades estejam livres de risco real:
TAKANOBU MATSUNAGA Contador CRC-1SP 047.059/O-8 CPF 046.982.588-04
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Ilmos. Srs. Diretores da SOCIEDADE BRASILEIRA DE CULTURA JAPONESA E DE ASSISTÊNCIA SOCIAL São Paulo - SP Opinião – Examinamos as demonstrações financeiras da SOCIEDADE BRASILEIRA DE CULTURA JAPONESA E DE ASSISTÊNCIA SOCIAL, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações de superávit ou déficit, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da SOCIEDADE BRASILEIRA DE CULTURA JAPONESA E DE ASSISTÊNCIA SOCIAL em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas atividades e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às pequenas e médias empresas - NBC TG 1000 (R1) entidades sem finalidade de lucros - ITG 2002 (R1). Base para opinião – Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação à Entidade, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Ênfase – contingência previdenciária – Conforme nota explicativa 20, a Entidade possui a pendência judicial relativa ao INSS patronal referente ao período de janeiro de 1994 a julho de 2005, decorrentes do curso normal de suas atividades. A administração da Entidade, consubstanciada na opinião de seus assessores jurídicos, considera que os encaminhamentos e providências legais e cabíveis, já tomados em cada processo, são suficientes para cobrir possíveis perdas e preservação do patrimônio líquido da Entidade, que são reavaliados periodicamente, sendo que não constituiu provisão para contingência previdenciária. As demonstrações financeiras encerradas em 31 de dezembro de 2017 foram elaboradas no pressuposto da continuidade normal das atividades da Entidade, como entidade beneficente de assistência social e imune, de modo que não contemplam quaisquer ajustes às contas patrimoniais. Nossa opinião não contém ressalva relacionada a esse assunto. Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações financeiras – A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às pequenas e médias empresas NBC TG 1000 (R1) entidades sem finalidade de lucros – ITG 2002 (R1) e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações financeiras, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Entidade continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a administração pretenda liquidar a Entidade ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Entidade são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações financeiras. Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras – Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas
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relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: • Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. • Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Entidade. • Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. • Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Entidade. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Entidade a não mais se manter em continuidade operacional. • Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. São Paulo, 29 de março de 2018. PADRÃO AUDITORIA S.S. CRC-2SP 016.650/0-7 YUKIO FUNADA Contador CRC 1 SP 043.351/O-8 PARECER DO CONSELHO FISCAL O Conselho Fiscal da SOCIEDADE BRASILEIRA DE CULTURA JAPONESA E DE ASSISTÊNCIA SOCIAL, em cumprimento às suas obrigações legais, examinou as Demonstrações Financeiras referentes ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2017, compreendendo o Balanço Patrimonial, as Demonstrações do Superávit ou Déficit, das Mutações do Patrimônio Líquido, das Origens e Aplicações de Recursos, do Fluxo Financeiro e Notas Explicativas. Com base nos exames efetuados e à vista do parecer dos Auditores Independentes datados de 29 de março de 2018, o Conselho Fiscal entende que as peças acima mencionadas refletem adequadamente em seus aspectos relevantes a situação financeira e patrimonial da Entidade e que estão de conformidade com as disposições legais pertinentes à matéria. São Paulo, 19 de abril de 2018. MEMBROS EFETIVOS Koitiro Hama Nagato Hara MEMBRO SUPLENTE Takao Yamada