INFORME DE GESTIÓN
2013
Barranquilla - Colombia - 2014
CONTRATO DE CONCESIÓN PORTUARIA NO. 0003-2013.
MARGEN DE UTILIDAD DEL 52%
PUERTO EFICIENTE Y SEGURO
LO MÁS DESTACADO DEL
2013
PROFUNDIZACION A 40 PIES DEL CANAL NAVEGABLE K19 Y K 21,5 INCLUYENDO ROCA CORALINA
CONTENIDO 4 6 7 7 8 9 10 11 14 19 23 24 29 30 31 32 35 36 38 39 40 42 43 44 45 46 58
Quienes Somos Estructura Organizacional Junta Directiva Administracion Política Integrada del Sistema de Gestión Mapa de Procesos Mensaje a nuestros grupos de interés Informe de Gestión año 2013 Gestión Portuaria Inversiones Concesión Portuaria Cifras Relevantes Gestión Ambiental Sistema Integrado de Gestión Nuestro Talento Humano Gestión Social Los Retos del Futuro Estados Financieros Certificación de los Estados Financieros Balance General Estado de Resultados Estado de Cambios en la Situación Financiera Estado de Cambios en el Patrimonio Estado de Cambios en el Capital de Trabajo Estado de Flujos de Efectivo Notas de los Estados Financieros Dictamen del Revisor Fiscal
¿Quiénes Somos? Misión Satisfacer las necesidades de nuestros clientes prestando servicios portuarios competitivos mediante la optimización de los recursos y con los mayores estándares de seguridad. Contribuir al desarrollo del comercio exterior Colombiano en forma sostenible, comprometidos con nuestros clientes, accionistas y colaboradores.
Visión Ser reconocido en el año 2018 como la mejor instalación portuaria marítima y fluvial de gráneles líquidos sobre el Río Magdalena, manteniendo nuestro liderazgo en seguridad, eficiencia y productividad.
Pág. 4
INFORME DE GESTIÓN
2013
Valores Ética y Honestidad: Comportamiento adecuado según los parámetros de la organización y la sociedad.
Respeto Reconocimiento del valor de cada persona, aceptando la diferencia de criterios dentro de la filosofía corporativa.
Compromiso Pasión por el puerto y por lo que hacemos, estamos comprometidos con el desarrollo y crecimiento de la empresa.
Lealtad Fidelidad y reserva a los principios corporativos, procesos e información organizacional y de nuestros asociados de negocio.
Confiabilidad Seguro, fiable para nuestros grupos de interés.
Trabajo en equipo Trabajando conjuntamente con nuestros compañeros, nuestros asociados de negocio, nuestros accionistas, las personas que trabajan y conviven en el entorno de puerto para lograr objetivos comunes.
Mejora Continua Deseo de aprender, evaluar, desarrollar y establecer nuevas metas que satisfagan las necesidades de nuestros grupos de interés.
Pág. 5
Estructura Organizacional ASAMBLEA DE ACCIONISTAS REVISOR FISCAL JUNTA DIRECTIVA SECRETARIA GENERAL GERENCIA DE OPERACIONES
GERENCIA GENERAL DIRECTOR DE OPERACIONES
JEFE DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO COORDINADOR I CONTABILIDAD
COORDINADOR I SISTEMA DE GESTIÓN COORDINADOR II SISTEMA DE GESTIÓN
AUXILIAR DE CONTABILIDAD
Pág. 6
INFORME DE GESTIÓN
AUXILIAR DE RECEPCIÓN
2013
COORDINADOR II ADMINISTRATIVO AUXILIAR SERVICIOS DE MENSAJERIA
JEFE DEPARTAMENTO SEGURIDAD Y CONTROL
3 OFICIALES DE PROTECCIÓN
AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES
VIGILANTES (Outsourcing)
Junta Directiva Miembros Principales
Miembros Suplentes
Nicolás Abuchaibe
César Caro
Armando Guijarro
Abel Carbonell
Diego Bejarano
Erika Escaf
Administración GERENTE GENERAL
Patricia Montoya SECRETARIA GENERAL
Marcela Barrios
GERENTE OPERATIVO
Gerardo Osio REVISORÍA FISCAL
Auditar Ltda.
Pág. 7
Políticas Integradas del Sistema Portmagdalena S.A. como puerto fluvial y marítimo se compromete a: Satisfacer las necesidades de nuestros grupos de interés con responsabilidad social empresarial. Brindar servicio competitivo con calidad a través del mejoramiento continuo de nuestros procesos, con un equipo de trabajo altamente eficiente y motivado, con cultura de prevención de riesgos y en contra de actividades ilícitas. Cumplir con todos los requisitos legales aplicables y otros voluntariamente aceptados.
Pág. 8
INFORME DE GESTIÓN
2013
Mapa de Procesos Procesos de Direcciรณn Gestiรณn Comercial
Satisfacciรณn del Cliente
Necesidad del Cliente
Planeaciรณn Estratรฉgica y Revisiรณn Gerencial
Procesos Operacionales Atenciรณn de Buques en Instalaciรณn Portuaria
Procesos de Apoyo Gestiรณn de Recursos Humanos
Gestiรณn Contable
Gestiรณn de Compras
Control de los Sistemas de Gestiรณn
Pรกg. 9
Mensaje a nuestros grupos de Interes Nos complace compartir con ustedes los principales resultados económicos, operativos y sociales obtenidos en el 2013, los cuales reflejan que Portmagdalena es una empresa sólida que continúa cumpliéndole a sus accionistas y a sus demás grupos de interés la promesa de valor de crecer de una manera rentable y sostenible. El 2013 será recordado como el año de la “Consolidación de Portmagdalena”, pues sus magníficas cifras superaron las expectativas, habiendo teniendo un crecimiento en toneladas del 111% con relación al año inmediatamente anterior; el arribo de 226 embarcaciones y un aumento en las utilidades netas del 117%, siendo estas cifras las más altas en la historia de la Compañía, situándonos así a la vanguardia de las terminales de gráneles líquidos del país. Con el fin de cumplir con los principales desafíos del año 2013, Portmagdalena ejecutó importantes obras para mejorar la infraestructura, tales como la culminación de la estabilización de la ribera mediante el tablestacado. Se logró alcanzar profundidades óptimas en el área de maniobra, a través de dragados de mantenimiento. Con una activa y eficaz participación gremial, se gestionó ante Cormagdalena la asignación de recursos para dragado de roca en el canal navegable en los kms 19,5 al 21,5, lo que nos permitirá en el segundo semestre del 2014 contar con un canal navegable de 40 pies de profundidad y 150 metros de ancho. La firma del Contrato de Concesión Portuaria indiscutiblemente nos ha brindado estabilidad jurídica y la prolongación de la actividad de la sociedad por veinte años más, generando nuevos desafíos y oportunidades que marcarán nuestra agenda para el futuro, comprometiéndonos a mantener los niveles de calidad y eficiencia. Portmagdalena reafirmó su compromiso con el desarrollo y seguridad de la Zona Portuaria de Barranquilla, el cual se vereflejado en los indicadores de seguridad, salud y medio ambiente. El índice de accidentalidad se mantuvo en cero “0”. A lo anterior se sumó el logro de la certificación de Calidad ISO 9001 y las recertificaciones PBIP y BASC.
Pág. 10
INFORME DE GESTIÓN
2013
Otro aspecto importante del año 2013, fue el desarrollo integral del Talento Humano, encaminado a asumir los desafíos que enfrentamos en el sector portuario y la industria de gráneles líquidos. Estos logros son el mejor incentivo para continuar en el año 2014 por la senda de crecimiento y eficiencia que nos hemos trazado, llevando a Portmagdalena a ser la mejor instalación portuaria marítima y fluvial de gráneles líquidos sobre el Río Magdalena, caracterizándose por la seguridad, eficiencia y productividad. Para el año 2014 nos proponemos alcanzar un crecimiento del 16% en movimiento de carga e iniciar la primera etapa de nuestro plan de inversión por valor de $ 4.500 millones, que nos permitirá recibir embarcaciones de 40.000 toneladas de carga. Igualmente, tenemos como reto la oportunidad que nos ofrece la recuperación de la navegabilidad del Río Magdalena y Portmagdalena se está preparando para ello a través de la adecuación de una posición de atraque para barcazas y la solicitud de aprobación de tarifas de cabotaje. Así mismo la sociedad tiene en mente un corredor fluvial que conecte a la costa caribe desde nuestro puerto con el centro del país en Puerto Salgar. A través de la Fundación Zona Franca, hemos continuado brindando apoyo a la comunidad vulnerable de los barrios circunvecinos a la Instalación Portuaria. Los programas de la Fundación han estado enfocados a mejorar la calidad de vida de la población infantil. Finalmente, deseamos expresar nuestro agradecimiento a cada una de las personas que contribuyeron al logro de los resultados, al grupo de asesores, trabajadores directos y contratistas, y compartirlos con todos nuestros grupos de interés. Estos resultados son valiosos en la medida que generen valor a todos ellos, socios, clientes, comunidad, estado, incluido nuestro equipo de colaboradores. Confiamos que con la ayuda de Dios podremos afrontar con éxito los desafíos del 2014, en lo que no ahorraremos esfuerzos.
NICOLÁS ABUCHAIBE SLEBI Presidente Junta Directiva Pág. 11
INFORME DE GESTIÓN
Gestión Portuaria PORTMAGDALENA ha seguido experimentando un crecimiento significativo en el tráfico portuario con un movimiento total de dos millones seiscientas cuarenta y un mil trescientas noventa y cinco (2.641.395) toneladas, lo que refleja un incremento del 111% con respecto al ejercicio 2012. En el año 2013 se aumentó la demanda de servicios portuarios, en consonancia con el crecimiento e inversiones de los clientes del puerto.
2.641.395
Toneladas 1.068.374
Pág. 14
48.876
129.213
2008
2009
INFORME DE GESTIÓN
2013
1.253.201
179.354
2010
2011 2012
2013
68%
1.808.858
Comercio Internacional Exportaciones Importaciones
32%
832.537
97% 60.600
Participación por Producto Crudos y Derivados Químicos Base Lubricantes
1%
15.258
2%
2.565.537 Pág. 15
223
Motonaves 134
43
2008
52
50
2009
2010
2011
154
2012 2013
El número de embarcaciones que arribaron a la Instalación Portuaria ascendió a 223 buques, logrando aumentar el promedio de toneladas por buque, lo que indica un cambio hacia buques con mayor calado. Es decir que se incrementa la eficiencia de la operación, como lo ilustran las gráficas a continuación.
Pág. 16
INFORME DE GESTIÓN
2013
Promedio Toneladas por Buque 11.845 7.973
1.137 2008
2.485 2009
8.138
3.587
2010
2011
2012
2013
Todas las operaciones portuarias se llevaron a cabo sin contratiempos, siguiendo los lineamientos claves de seguridad, generando confianza para el personal y las operaciones en el muelle, consolidando nuestro liderazgo en el sector. El índice de accidentes fue de cero “0” para el periodo examinado.
Pág. 17
Movimiento Zona Portuaria de Barranquilla 2013: 10.240.413 Tons. * Fuente ASOPORTUARIA - SUPERTRANSPORTE
3,49% 4,61%
1,17% 0,50% 2,34%
8,66%
PUERTO DE BARRANQUILLA
PORTMAGDALENA
0,23% 39,85%
SP PALERMO COMPAS MONÓMEROS
13,33%
VOPAK BAQ BITCO/ SP DEL NORTE PUERTO PIMSA SIDUPORT MICHELMAR
25,79%
En el contexto local logramos mantenernos como el “primer puerto” en eficiencia y movimiento de carga líquida, el “segundo puerto” en movimiento de carga de la Zona Portuaria de Barranquilla y en el universo nacional el “cuarto puerto” en movimiento de gráneles líquidos precedidos por Ecopetrol Coveñas, Ecopetrol Cartagena y Ecopetrol Pozo Colorado.
INFORME DE GESTIÓN
Pág. 18
2013
Inversiones Desarrollar importantes proyectos para el mejoramiento y optimización de la infraestructura es la prioridad de la administración, garantizando siempre la prestación eficiente y continua del servicio. Es por esto que en el 2013 se mejoraron los parámetros de calidad y eficiencia a través de la culminación de la estabilización de la orilla mediante tablestacado, dragados de profundización y sistema contra incendios.
Estabilización de Orilla
Se culminó la construcción de la plataforma marginal de tablestacas de acero y concreto en una pantalla de 183 metros lineales de ribera.
Pág. 19
Dragado de Profundizaci贸n
Se logr贸 aumentar el 谩rea de Popa de 7 a 10 metros de profundidad.
Sistema Contraincendios
Se aprobaron los diseĂąos y se adquirieron todos los materiales y equipos del sistema.
INFORME DE GESTIĂ“N
2013
Concesión Portuaria Durante el 2013 las gestiones se enfocaron en la obtención de la concesión portuaria por 20 años. Después de haber surtido todas las etapas correspondientes al trámite de solicitud de concesión portuaria ante Cormagdalena, logramos, el 30 de diciembre de 2013, suscribir el contrato de concesión portuaria No. 3 – 0001 el cual nos otorgó concesión por un término de 20 años hasta el 30 de diciembre de 2033. Con lo anterior, la Sociedad Portuaria Portmagdalena S.A. salió del régimen de transición de que trata el artículo 39 de la Ley 1 de 1991, pasando al régimen contractual de dicha ley. Lo anterior, implica para la Sociedad Portuaria mayor estabilidad jurídica respecto de los siguientes aspectos: a. Áreas concesionadas, toda vez que el contrato de concesión específica de manera clara cuales áreas tanto en tierra como en agua se encuentran concesionadas a PORTMAGDALENA. b. Tipos de carga a movilizar, toda vez que el contrato de concesión habla del movimiento de gráneles líquidos, lo que hace de PORTMAGDALENA un puerto especializado en dicha clase de carga. c. Clase de servicio: En cuanto a la clase de servicio el contrato de concesión es claro que el terminal es para servicio público.
Pág. 23
Cifras Relevantes Producto de una acertada gestión de la administracion, durante el año 2013, la Compañía obtuvo unos excelentes resultados financieros que nos permiten seguir presentando un crecimiento interesante tanto en las operaciones como en los indicadores económicos.
Balance General Al cierre del año 2013, los activos totales ascendieron a $ 13.579 millones (2012 -$ 7.896), presentando un aumento del 71.97%, debido al incremento en los activos fijos, inversiones en sociedades y otros activos no corrientes. Dentro de los activos fijos se destacan las inversiones en infraestructura durante el año por valor de $2.687 millones, tales como la inversión del tablestacado y adecuaciones en el muelle. Además se invirtieron $ 965 millones en compra de acciones en sociedades y también se efectuó la negociación con Leasing Bancolombia por $1.725 millones. Los pasivos totales aumentaron un 105.90% pasando de $1.609 a $3.314 millones, debido al incremento en la provisión de impuesto de renta por valor de $717 millones, y al aumento en las obligaciones financieras a largo plazo como en el contrato de arrendamiento Leasing Bancolombia por $1.557 millones. Al finalizar el año 2013 se presenta un importante fortalecimiento patrimonial del 63,28%, terminando el patrimonio total en $10.265 millones; representado básicamente en el incremento de la utilidad neta obtenida durante el año 2013 por valor de $4.062 millones, al pasar de $3.485 en el 2012 a $7.547 millones en el 2013.
Pág. 24
INFORME DE GESTIÓN
2013
Estado de Resultados Ingresos Netos Operacionales La compañía durante el año 2013 obtuvo ingresos netos operacionales por $14.562.700.393 millones superiores en un 107.08% al año 2012. Este crecimiento importante obedece al fortalecimiento de las alianzas comerciales estratégicas y la inversión en infraestructura que nos han permitido movilizar mayor volumen de carga.
Ingresos Netos Históricos 6.426 1.022
14.536
7.033
1.300
438
2008
2009
2010
2011
2012
2013 Pág. 25
La participación por conceptos durante el año 2013 fue la siguiente:
14.563
Detalles de Ingresos 8.256 5.445 862 Uso de las Instalaciones a la Carga
Pág. 26
INFORME DE GESTIÓN
2013
Uso de Instalaciones al Operador Portuario
Muellaje
Total Ingresos Brutos Operacionales
Costos Operacionales
Los costos operacionales del año 2013 fueron $569 millones, que corresponden al 3,91% de los ingresos operacionales del periodo.
Ingresos Operacionales 14.562.700.393 Costos Operacionales 569.110.408
Gastos de Administración y Ventas Los gastos de administración y ventas se incrementaron en un 30.85% pasando de $2.959 a $3.782 millones del 2012 al 2013, originado entre otros por las amortizaciones de diferidos, gastos de personal, honorarios, asesorías técnicas, administrativas, adecuaciones y reparaciones e impuesto pagados durante el año.
Ingresos No Operaciones Los ingresos no operacionales del año 2013 disminuyeron un 85,73%, originado principalmente en la cuenta ingresos financieros operaciones forward por valor de $466 millones y además en la cuenta recuperaciones por un reintegro obtenido de Cormagdalena por $248 millones en el año 2012.
Pág. 27
Gastos No Operacionales Los gastos no operacionales tuvieron un incremento de $1.082 millones (388,94%) en relación con el año anterior, ocasionados básicamente por el aumento de $723 millones en los descuentos comerciales condicionados, $238 millones por diferencia en cambio operaciones forward e intereses por $48 millones, entre otros.
Resultado del Ejercicio
Los resultados finales del ejercicio 2013 superaron las expectativas, reflejando una utilidad neta antes de impuestos de $8.879 millones, con un incremento del 116.56%, por encima de los $ 4.100 del año 2012.
8.879
Utilidad Neta
4.100
*Expresado en millones de Pesos
2.787
Pág. 28
33
48
2008
2009
INFORME DE GESTIÓN
2013
64
2010
2011
2012
2013
Gestión Ambiental Para el año objeto de estudio se mantienen vigentes el Plan de Manejo Ambiental, Estudio de Impacto Ambiental, Plan de Gestión Integral de Residuos Peligrosos, Programa de Reciclaje, Plan de Contingencia, Programa de ahorro y uso eficiente de agua, Programa de ahorro y uso eficiente de energía. Se da cabal cumplimiento a los formatos establecidos para solicitud de permisos ambientales y se diligencia la lista de verificación de vehículos que lleguen a prestar servicios de recolección de residuos y desechos peligrosos. Durante la vigencia, se realizaron los estudios de calidad de aire, estudios de lodos y caracterización de aguas contempladas en el Plan de Manejo Ambiental, los cuales fueron evaluados previamente ante el envío a la autoridad ambiental, obteniendo por parte del DAMAB la aceptación de los resultados. Se realizó la revisión Gerencial de los compromisos adquiridos ante el DAMAB, analizando los planes y programas elaborados; en cuanto a documentación normativa nos encontramos al día. Se elaboran los informes de cumplimiento ambiental del año para ser presentados ante el DAMAB. En materia de Sanidad Portuaria se cumple con todos los requerimiento del Ministerio de Protección Social y se participa activamente en los Comité Seccionales liderados por la Secretaria de Salud Publica Distrital, se contribuyó con el programas de “Erradicación del Cólera” mediante la colocación hisopos de Moore en la Instalación Portuaria que fueron monitoreados e inspeccionados periódicamente por la Autoridad Ambiental.
Pág. 29
Sistema Integrado de Gestión La gerencia revisó y evaluó los planes de mejoramiento para verificar el estricto cumplimiento de las actividades adelantadas que garanticen el proceso de mejora continua en la prestación del servicio. Con el invaluable apoyo del equipo de sistema de gestión, la disponibilidad y dedicación absoluta del personal, la colaboración de los asociados de negocio logramos certificar nuestros procesos bajo la Norma ISO 9001 – 2008. Sumado a la sostenibilidad y cumplimiento de las normas de los sistemas BASC y PBIP que fueron avalados mediante auditorias de recertificación.
Pág. 30
INFORME DE GESTIÓN
2013
Nuestro Talento Humano Como consecuencia del crecimiento en las operaciones y preparándonos para el reto futuro se renovó la estructura organizacional contando hoy con un equipo compacto que le garantiza a nuestros grupos de interés la consecución de los objetivos. Para promover el desarrollo integral de los colaboradores se adopta un plan estratégico orientado a programas de formación, sensibilización, capacitación lo cual se refleja en los resultados del servicio prestado y la satisfacción del cliente. Portmagdalena S.A. es reconocida como una Instalación Portuaria eficiente teniendo en cuenta el volumen de las operaciones, su número de empleados y el área concesionada. Para mantener los niveles de eficiencia, satisfacción y desarrollo integral de los empleados en el desempeño de su labor y que contribuyan al cumplimiento efectivo de los objetivos institucionales la empresa implemento actividades de bienestar, integración y talleres de relaciones interpersonales
Inicio Maestría en Gestión Portuaria y Transporte Intermodal
Lideres en prevencion y atención de emergencias
Liderazgo y Equipos de Alto Rendimiento
1.016 Horas de Capacitación
Diplomado NIIF Plan Estrategico Corporativo y Procedimien-tos Internos
Aditores Internos Codigo PBIP
Oficiales de Protección
Auditores Internos de Calidad
Pág. 31
Gestión Social Desde nuestra vinculación a la labor desarrollada por la Fundación Zona Franca en el año 2008 y el apoyo a los diferentes proyectos pedagógicos, culturales, deportivos, recreativos que contribuyen al desarrollo integral de los niños y niñas que hacen parte de los programas, hemos cooperado a impactar socialmente a 1200 niños y niñas que han encontrado un escenario ideal en estas Fundaciones para desarrollar sus aptitudes, capacidades, vocaciones y destrezas. En el año 2014 se desarrollaron los siguientes programas: Educación: Becas a 1200 niños y niñas en Colegios e Instituciones Privadas legalmente constituidas en los barrios Rebolo, La Luz y La Chinita. Alimentación y Nutrición: Programa de seguimiento de peso y talla para evaluar nivel de desnutrición o grado de obesidad. Se brinda almuerzo balanceado diariamente a 300 niños y niñas.
Pág. 32
INFORME DE GESTIÓN
2013
Recreación, Cultura y Deporte: Apoyo a 60 niños y niñas del programa “Tambores Rotarios por la Paz” niños que son un eje multiplicador en su comunidad.
Celebración del Campeonato de Futbol con la participación de 20 Equipos de los cuales un equipo conformado por 12 niños fue patrocinado completamente por la empresa incluyendo; uniforme, hidratación, arbitraje, mantenimiento de la cancha, premiación y charla de motivación.
“Juntos construyendo sueños” Pág. 33
INFORME DE GESTIÓN
2013
Los Retos del Futuro Con la firma del Contrato de Concesión y la visión corporativa, inicia para Portmagdalena una era de innumerables oportunidades donde nuestra agenda estará enfatizada en desarrollar la primera etapa del plan de inversiones de nuestro Contrato de Concesión No 3-0001-2013. Logrando así una moderna infraestructura portuaria con tecnología de punta, generando satisfacción y lealtad en nuestros clientes, superando sus necesidades y expectativas, garantizándoles las mejores condiciones operativas que les permitan relaciones comerciales exitosas y a nosotros establecernos y mantenernos como la mejor alternativa en el Caribe para el manejo de gráneles líquidos. La Política de Gobierno de recuperar la Navegabilidad del Río Magdalena le abre a Portmagdalena las puertas para el transporte de carga líquida a través de esa arteria fluvial, mediante la habilitación de una posición de atraque para barcazas que nos permitan incrementar los volúmenes de carga. Para hacerle frente a todos los retos trabajaremos por promover el desarrollo intelectual, afectivo, físico, social de los colaboradores conservando un clima laboral positivo. Dándole continuidad al cumplimiento de los requisitos de nuestro sistema integrado de gestión que nos permitan mantener nuestro liderazgo en eficiencia y seguridad. Fortaleceremos la cultura ambiental entre nuestros grupos de interés promoviendo la prevención y mitigación de los impactos de nuestra operación. Conscientes del aumento considerable de la competencia regional y en apoyo a toda la modernización de la infraestructura, el empoderamiento y formación de nuestro equipo ejerceremos un liderazgo positivo ante los Entes Gubernamentales y gremios de interés y continuaremos fortaleciendo las relaciones con la comunidad a través del apoyo sostenido a la Fundación Zona Franca y sus programas, contribuyendo al crecimiento y desarrollo de nuestra ciudad, región y país. La Junta Directiva y su Presidente hacen suyo el informe de la Gerente.
Nicolás Abuchaibe Slebi
Cesar Caro Castellar
Armando Guijarro Daza
Abel Francisco Carbonell
Diego Bejarano Daza
Erika Patricia Escaf Vergara
Pág. 35
ESTADOS FINANCIEROS
Certificación de los Estados Financieros Nosotros, el Representante Legal y Contador de Portmagdalena, certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y el Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31 de 2013 y 2012, de acuerdo con la ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes notas que forman parte integral de los mismos. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la empresa al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, así como los Resultados de sus Operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera, los correspondientes a sus flujos de Efectivo y además: • Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. • No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados. • Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio; valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico. • Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos, y los mismos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros. • No se han presentado hechos posteriores en el curso del periodo que requieran ajustes o revelaciones en los estados financieros o en las notas respectivas. • La empresa ha cumplido con las normas y aportes al Sistema de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406/99 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales. • En cumplimiento del artículo 1º de la ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derechos de autor.
Pág. 38
INFORME DE GESTIÓN
2013
Clara Patricia Montoya Representante Legal C.C. 32.656.734
Teresita de la Ossa Contadora TP – 54904 - P
Balance General A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 ACTIVO
Activo Corriente Disponible Inversiones Negociables Deudores Neto
NOTAS
Total Activo Corriente
Activo no corriente
Propiedad Planta y Equipo Inversiones en sociedades Intangibles : Concesión Portuaria Inversión Marca Bienes Recibidos en Arrendamiento Financiero Leasing Cargos diferidos Otros Activos Total Activo no corriente
3 4 5
2013
2012
VARIACIÓN
%
343,206,279 1,498,865,657 1,812,769,722
124.53 - 98.85 90.98
618,809,805 17,433,116 3,805,272,986
275,603,526 1,516,298,773 1,992,503,264
6 7
4,413,975,751 1,759,385,000
1,726,213,966 794,385,000
2,687,761,785 965,000,000
155.70 121.48
8 8 8
1,035,101,512 40,608,000 1,725,000,000
631,901,204 33,412,000 -
403,200,308 7,196,000 1,725,000,000
63.81 21.54 100.00
9 10
164,038,191 -
9,138,108,454
657,557,160 268,661,855 4,112,131,185
493,518,969 268,661,855 5,025,977,269
13,579,624,361
7,896,536,748
5,683,087,613
71.97
11
1,757,288,538
1,609,567,295
147,721,243
9.18
12
1,556,761,019
1,556,761,019
100.00
63.28
4,441,515,907
TOTAL ACTIVO
3,784,405,563
-
657,110,344
17.36
-
-
- 75.05 100.00 122.22
PASIVO
Pasivos Corriente Cuentas por Pagar
Total Pasivo Corriente
Pasivo a Largo Plazo Total Pasivo a Largo Plazo
TOTAL PASIVO PATRIMONIO Total Patrimonio
13
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
1,757,288,538
1,609,567,295
147,721,243
1,556,761,019 3,314,049,557
1,609,567,295
1,556,761,019 1,704,482,262
10,265,574,804
6,286,969,453
3,978,605,351
13,579,624,361
-
7,896,536,748
5,683,087,613
9.18
100.00 105.90
71.97
CUENTAS DE ORDEN
Bienes Recibidos en arrendamientos financieros (Leasing) Contrato de Concesión Gobierno No. 3-0001-2013 US 6.756.083.64
Clara Patricia Montoya Representante Legal C.C. 32.656.734
14
451,165,857 13,017,824,640
Alfredo Villalba Revisor Fiscal TP – 24348 - T
Teresita de la Ossa Contadora TP – 54904 - P
Pág. 39
Estado de Resultados DE ENERO 01 A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Expresado en Pesos Colombianos)
NOTAS INGRESOS Ingresos Brutos Operacionales Devoluciones y descuentos en ventas INGRESOS NETOS OP E RACIONALES Costo de Ventas Operacionales UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL GASTOS Administración Ventas Total gastos de Admón. y ventas UTILIDAD/PERDIDA OP ERACIONAL NO OPERACIONALES Ingresos no operacionales Gastos no operacionales Utilidad Neta a ntes de Impuesto Menos: Provisión impuesto Renta 15% UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTO Utilidad Ne ta por acción Número de Acciones en circulación Valor Intrínseco por acción Valor Intrínseco con superávit por valorización
Clara Patricia Montoya Representante Legal C.C. 32.656.734
Pág. 40
INFORME DE GESTIÓN
2013
2,013
2,012
VARIACION $
%
15
14,566,124,374 3,423, 981 14,562,700,393
7,117,020,430 84,470,804 7,032,549,626
7,449,103,944 -81,046,823 7,530,150,767
104.67 -95.95 107.08
16
569,110,408 13,993,589,985
532,985,051 6,499,564,575
36,125,357 7, 494,025,410
6.78 115.30
17 18
3,646,071,686 225,627,920 3,871,699,606 10,121,890,379
2,768,181,038 190,660,773 2,958,841,811 3,540,722,764
877,890,648 34,967,147 912,857,795 6,581,167,615
31.71 18.34 30.85 185.87
19 20
119,609,271 1,362,144,962 8,879,354,688 1,331,903,227
838,129,088 278,588,963 4,100,262,889 615,039,433
-718,519,817 1,083,555,999 4,779,091,799 716,863,794
-85.73 388.94 116.56 116.56
7,547,451,461
3,485,223,456
4,062,228,005
116.56
21
14,564 518,229 19,577 19,809
Alfredo Villalba Revisor Fiscal TP – 24348 - T Designado por Auditor Ltda.
6,725 518,229 11,065 12,132
7,839 0 8,512 7,677
Teresita de la Ossa Contadora TP – 54904 - P
116.56 76.93 63.28
Estado de Cambio en la Situación Financiera A DICIEMBRE 31 DE 2013 (Expresado en Pesos Colombianos) Los recursos financieros fueron provistos por recursos generados por operaciones Utilidad del ejercicio Más: Partidas que no afectan el
2,013
2,012
7,547,451,461
3,485,223,456
8,188,284 592,500,000 1,331,903,227
8,400,000 579,999,996 615,039,433
1,932,5 91,511
1,203,439,429
capital de trabajo
Depreciación propiedad planta y equipo Amortización de diferidos Provisión impuesto de renta TOTAL RECURSOS GENERADOS POR OPERACIONES ORDINARIAS OTROS RECURSOS Aumento Pasivo a largo Plazo Disminución cargos diferidos Disminución de concesión portuaria TOTAL OTROS RECURSOS TOTA L FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO Los recursos fueron usados: Aumento Arrendamiento financiero Leasing Disminución Intangible concesión portuaria Disminución del superávit por valoriz ación Disminución otros activos Disminución de pasivo l argo plazo Aumento inversiones en sociedades Aumento Otros activos Aumento de activos Fijos Aumento Inversión Marca
1,556,761,019 61,813,331 0
0 31,449,687 749,109,830
1,618,574,350
780,559,517
11,098,617,322
5,469,222,402
1,725,000,000 403,200,308 432,145,000 268,661,855 0 965,000,000 0 2,687,761, 785 7,196,000
0 0 540,196,875 0 146,180,404 20,000,000 70,331,984 897,660,696 30,856,000
Pág. 41
Estado de Cambio en la Situación Financiera A DICIEMBRE 31 DE 2013 (Expresado en Pesos Colombianos) Los recursos financieros fueron provistos por recursos generados por operaciones Utilidad del ejercicio Más: Partidas que no afectan el
OTROS RECURSOS Aumento Pasivo a largo Plazo Disminución cargos diferidos Disminución de concesión portuaria TOTAL OTROS RECURSOS TOTA L FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO Los recursos fueron usados: Aumento Arrendamiento financiero Leasing Disminución Intangible concesión portuaria Disminución del superávit por valoriz ación Disminución otros activos Disminución de pasivo l argo plazo Aumento inversiones en sociedades Aumento Otros activos Aumento de activos Fijos Aumento Inversión Marca
INFORME DE GESTIÓN
2013
2,012
7,547,451,461
3,485,223,456
8,188,284 592,500,000 1,331,903,227
8,400,000 579,999,996 615,039,433
1,932,5 91,511
1,203,439,429
capital de trabajo
Depreciación propiedad planta y equipo Amortización de diferidos Provisión impuesto de renta TOTAL RECURSOS GENERADOS POR OPERACIONES ORDINARIAS
Pág. 42
2,013
1,556,761,019 61,813,331 0
0 31,449,687 749,109,830
1,618,574,350
780,559,517
11,098,617,322
5,469,222,402
1,725,000,000 403,200,308 432,145,000 268,661,855 0 965,000,000 0 2,687,761, 785 7,196,000
0 0 540,196,875 0 146,180,404 20,000,000 70,331,984 897,660,696 30,856,000
Reparto utilidades Reserva legal Impuesto de Renta USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO AUMENTO/DISMINUCION DEL CAPITAL DE TRABAJO Capital de trabajo Inicio del año actual Capital de trabajo final del año actual AUMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO
3,136,701,110 348,522,346 615,039,817 10,589,228,221 509,389,101
2,262,169,006 233,264,886 454,457,379 4,655,117,230 814,105,172
2,174,838,268 2,684,227,369
1,360,733,096 2,174,838,268
509,389, 101
814,105,172
Estado de Cambio en el Patrimonio A 31 DICIEMBRE DE 2013 (Expresado en Pesos Colombianos)
Capital Social Capital Autorizado Capital por suscribir TOTAL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Superávit de capital Prima en colocación de acciones Reserva Legal Utilidad del ejercicio Utilidad o excedentes acumulados Superávit por va lorización TOTAL OTRAS CUENTAS DEL PATRIMONIO TOTAL PATRIMONIO
2,012 SALDO FINAL 1,500,000,000
2,013 RETIROS
ADICIONES
SALDO FINAL 1,500,000,000 -
204,427,500 1,295,572,500
204,427,500 1,295,572,500
693,184,000
693,184,000
260,417,622
348,522,346 7,547,451,461
608,939,968 7,547,451,461
3,485,223,456 552,571,875
3,485,223,456 432,145,000
4,298,212,953
3,917,368,456
7,895,973,807
8,276,818,304
6,286,969,453
3,917,368,456
7,895,973,807
10,265,574,804
120,426,875
Pág. 43
Estado de Cambio en el Capital de Trabajo A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Expresado en Pesos Colombianos)
AUMENTO (DISMINUCION) EN EL ACTIVO CORRIENTE
DIC.31 2013
DISPONIBLE INVERSIONES DEUDORES TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
DIC.31 2012
VARIACIÓN
618,809,805 17,433,116 3,805,272,986 4,441,515,907
275,603,526 1,516,298,773 1,992,503,264 3,784,405,563
343 ,206,279 -1,498,865,657 1,812,769,722 657,110,344
1,757,288,538
1,609,567,295
147,721,243
2,684,227,369
2,174,838,268
509,389,101
AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL PASIVO CORRIENTE CUENTAS POR P
AGAR
AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL CAPITAL
Clara Patricia Montoya Representante Legal C.C. 32.656.734
Pág. 44
INFORME DE GESTIÓN
2013
Alfredo Villalba Revisor Fiscal TP – 24348 - T Designado por Auditor Ltda.
Teresita de la Ossa Contadora TP – 54904 - P
Estado de Flujo de Efectivo (Expresado en Pesos Colombianos)
2,013 RESULTADO DEL EJERCICIO Efectivo generado en Operación Aumento y/o Disminución Disminución en Inversiones Negoc iables Aumento inversiones en Sociedades Aumento en Pasivos Aumento en Activos Fijos Disminución en Otros Activos Aumento de Intangibles Aumento de Bienes Recibidos Leasing Financiero Aumento de Deudores Disminución en Cargos Diferidos Superávit de Valorización Aumento Inversión Marca Disminución Reparto Utilidades AUMENTO O DISMINUCION DEL ACTIVO NETO Más : Sald o inicial de Efectivo a Enero 1 Saldo Final de efectivo a Diciembre 31 INCREMENTO (DISMINUCION) EN EFECTIVO NETO
2,012
7,547,451,461 7,547,451,461
-
1,498,865,657 965,000,000 1,704,482,262 2,687,761,785 268,661,855 403,200 ,308 1,725,000,000 1,812,769,722 493,518,969 432,145,000 7,196,000 3,136,701,110 343,206,279 275,603,526 618,809,805 343,206,279
3,485,223,456 3,485,223,456
-
-
374,856,768 20,000,000 239,538 ,601 897,660,696 70,331,984 749,109,830 940,275,849 547,166,851 540,196,875 30,856,000 2,262,169,006 155,327,894 120,275,632 275,603,526 155,327,894
Pág. 45
Notas de los Estados Financieros Por el año terminado a 31 de Dic. 2013 *Expresado en Pesos colombianos
NOTA No. 1: INFORMACIÓN GENERAL La sociedad PORTMAGDALENA S.A. fue constituida por escritura pública No. 989 del 25 de Abril de 2002, bajo el No. 100.958 del libro respectivo, con el nombre de “Sociedad Portuaria del Río Grande de la Magdalena S.A.”. Su domicilio principal es la ciudad de Barranquilla D.E.I.P y el tiempo de duración es hasta el 31 de diciembre de 2025. Mediante escritura pública No. 2053 del 15 de Agosto de 2002 otorgado en la notaría segunda de Barranquilla, e inscrita en cámara de comercio el 23 de septiembre de 2002 bajo el No. 100.958 del libro respectivo, fue modificada la razón social por Portmagdalena S.A. Mediante escritura pública No. 1573 de 4 de septiembre de 2003, se realizó el cambio en el valor nominal de la acción pasando de $50.000 a $2.500 y llevando el capital autorizado a $600.000.000, con un número de acciones de 240.000 acciones que fueron totalmente suscritas y pagadas Mediante la escritura pública No. 910 del 22 de Abril de 2004 se amplió a cinco los miembros de la junta directiva con sus respectivos cinco suplentes. Mediante la escritura pública No. 1.682 del 04 de Agosto de 2005, se realizó una modernización de los estatutos de la sociedad. Mediante escritura pública No. 650 del 25 de Mayo de 2007, se aumentó el capital autorizado a
Pág. 46
INFORME DE GESTIÓN
2013
$1.250.000.000. Mediante escritura pública No. 382 del 20 de Marzo de 2009, se aumentó el capital autorizado a $ 1.500.000.000 y se amplió a siete los miembros de la junta directiva con sus respectivos siete suplentes. Mediante escritura pública No 856 del 12 de Mayo de 2012, se realizó modificación a los estatutos, se disminuyeron a tres los miembros de Junta Directiva con sus respectivos suplentes. Su Objeto social principal lo constituye: a. La inversión, construcción, mantenimiento y administración de puertos, dentro del territorio nacional. b. La prestación de servicios de cargue y descargue en almacenamiento en puertos, en zonas francas o en cualquier otro tipo de entidades y, en general, todos los servicios directamente relacionados con la actividad portuaria dentro del territorio nacional. c. Para el desarrollo de su objeto social la sociedad podrá efectuar toda clase de operaciones portuarias, comerciales, civiles, industriales, financieras que tenga relación directa con el ejercicio del objeto social principal, podrá adquirir, comprar, vender, arrendar, explotar toda clase de gravámenes, celebrar toda clase de contratos relacionados, otorgar garantías a favor de terceros para garantizar las obligaciones propias, invertir sus recursos en toda clase de papeles, títulos valores y cualesquiera otras sociedades que tengan objeto similar o complementario con su objeto social principal y, en general, realizar todos los actos que resulten necesarios para el cabal cumplimiento de su objeto social. NOTA No. 2: POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES El actual marco conceptual de la contabilidad en Colombia ha sido establecido mediante el Decreto Reglamentario 2649 de 1993, el cual constituye una regulación integral de los principios de contabilidad generalmente aceptados, definidos en concordancia con la Ley 43 de 1990. Estos mismos principios que abarcan el conjunto de conceptos básicos y de reglas son los aplicados y seguidos en la empresa para sus registros y emisión de sus informes.
Pág. 47
Con esto se pretende que la información contable goce de los atributos que le son propios: comprensibilidad, pertinencia, confiabilidad y comparabilidad. Los Estados Financieros reflejan a una fecha de corte la recopilación, clasificación y resumen final de los datos contables utilizando el sistema de causación. La información detallada en los Estados Financieros corresponde al período comprendido entre el 01 de Enero y el 31 de Diciembre de cada año, e igualmente se compara en el período comprendido entre el 01 de Enero y el 31 del año anterior. (Art. 445 Ley 222/95). Los Estados Financieros se ajustaron hasta el 31 de diciembre de 2006, para reconocer el efecto de la inflación, aplicando el sistema integral. Los ajustes se calculaban con relación a las partidas no monetarias, utilizando para ello el PAAG mensual. (Art. 51 Decreto 2649/93).Por derogatoria expresa de la ley 1.111 del 27 de diciembre de 2006, se eliminan los ajustes fiscales por inflación, a partir del 1º de enero de 2007. Los hechos económicos son apropiadamente cuantificados en la unidad de medida, es decir, el peso colombiano (Art. 8 Decreto 2649/93). PORTMAGDALENA S.A. informa en forma completa, aunque resumida, todo aquello que sea necesario para comprender y evaluar correctamente su situación financiera, los cambios que esta ha sufrido en el patrimonio, el resultado de sus operaciones y su capacidad para generar flujos de efectivo. Con los estados financieros básicos, es necesaria la presentación de notas comparativas con el período inmediatamente anterior como parte integral de los mismos, las cuales estarán debidamente tituladas, soportadas e identificadas con el rubro que hacen referencia. (Art.116 Decreto 2649/93). La ley 1.004 del 27 de diciembre de 2005, impuso a los usuarios industriales de bienes y/o de servicios ubicadas en las zonas francas del país la responsabilidad de ser contribuyente del impuesto sobre la renta con una tasa del 15% a partir del 1º de enero del 2007. A continuación se describen la forma y procedimientos como se contabilizan algunos de los principales rubros de los Estados Financieros.
Pág. 48
INFORME DE GESTIÓN
2013
Inversiones Son contabilizadas al costo de adquisición, y fueron reexpresadas como consecuencia de la inflación hasta el 31 de diciembre del 2006, pues la Ley 1.111 del 27 de diciembre de 2006, eliminó los ajustes fiscales por inflación; tratándose de Inversiones permanentes y ajustadas al final del período a su valor de realización mediante provisiones, valorizaciones o desvalorizaciones. Para este propósito se entiende como valor de realización, el promedio de cotización representativa en las bolsas de valores en el último mes, y a falta de éste, su valor intrínseco Propiedades, Planta y Equipos Son contabilizados al costo de adquisición y fueron reexpresados como consecuencia de la inflación, hasta el 31 de diciembre de 2006 , pues la ley 1.111 del 27 de diciembre del 2006 eliminó los ajustes fiscales por inflación a partir del 1º de enero de 2007; la depreciación se calcula sobre los saldos reexpresados del activo y con base en el método de línea recta, aplicando la tasa anual del 10% para Equipos de Oficina, 5% para Construcciones y Edificaciones, 20% para Equipos de Computación y Comunicación y 20% para Flota y Equipos de Transporte. Los gastos de reparación y mantenimiento se han cargado a los resultados a medida en que se incurren. Cargos Diferidos Comprende el conjunto de cuentas representadas en el valor de los gastos pagados por anticipado en que incurre el ente económico en el desarrollo de su actividad, así como aquellos otros gastos comúnmente denominados cargos diferidos, que representan bienes o servicios recibidos, de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros periodos futuros. Se contabilizan como diferidos, los ingresos recibidos hasta que la obligación correlativa esté total o parcialmente satisfecha y los gastos hasta que el correspondiente beneficio económico esté total o parcialmente consumido o perdido.
Pág. 49
NOTA No. 3 DISPONIBLE
La cuenta Disponible incluye saldos reflejados en las cuentas de caja (efectivo, cajas menores y los saldos en cuentas corrientes).
DETALLES Caja Bancos Total Disponible
2013 500,000 618,309,805 618,809,805
2012 500,000 275,103,526 275,603,526
NOTA No. 4 INVERSIONES NEGOCIABLES
La cuenta inversiones negociables refleja los saldos de las inversiones realizadas en Depósitos Fiduciarios. Estas Inversiones se clasificaron en el corto plazo, debido a que son negociables en bolsa y realizables antes de un año.
DETALLES Inversiones Negociables Total Inversiones Negociables
2013 17,433,116 17,433,116
2012 1,516,298,773 1,516,298,773
NOTA No. 5 DEUDORES NETO
La cuenta de Deudores Neto, está conformada por las cuentas por cobrar a clientes, préstamos a accionistas, anticipos y avances, renta, retención en la fuente e Ica, según el siguiente detalle:
DETALLES Clientes Préstamos a Accionistas Anticipos y Avances Anticipo de Impuestos Renta, Rete fuente e Ica Total Deudores Ne to
Pág. 49
INFORME DE GESTIÓN
2013
2013 975,655,099 1,937,031,705 124,362,219 768,223,963 3,805,272,986
2012 1,116,993,456 0 577,464,158 298,045,650 1,992,503,264
NOTA No. 6 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO La Instalación Portuaria corresponde a la infraestructura desarrollada en el puerto tales como puente peatonal, plataforma, saldo piña, muelle, construcción rack y estabilización de orilla. Los activos se registraron al costo de adquisición más los ajustes por inflación hasta diciembre de 2006 según el siguiente detalle: DETALLES Construcciones en Curso (estabilización de orilla muelle)
2013 0
2012 802,463,694
Instalaciones Eléctricas
26,083,802
26,083,802
Equipos de Computación y Comunicación
61,540,632
50,760,371
217,881,757
3,184,872
83,861,073
73,081,094
172,624,502
172,624,502
2,000,001
2,000,001
563,991,767
1,130,198,336
-59,384,376
-51,196,091
3,909,368,360
647,211,721
4,413,975,751
1,726,213,966
Maquinaria y Equipos Equipos de Oficina Flota y Equipos de Transporte Fluvial Flota y equ ipo de transporte Sub -total Propiedad, Planta y Equipos Menos :Depreciación Acumulada Instalaciones Portuaria, (Mejoras en propiedades ajenas) Total Propi edades, planta y Equipo
NOTA No. 7 INVERSIONES EN SOCIEDADES La cuenta inversiones negociables refleja las inversiones en acciones realizadas por la empresa en Zona Franca Barranquilla S.A., Terminal Químico Zona Franca S.A. y Sociedad Portuaria Multimodal del Rio Magdalena y Centro de Eventos del Caribe.
Pág. 50
DETALLES Zona Franca de Barranquilla S.A. Sociedad Portuaria Multimodal Centro de Eventos del Caribe Terminal Químico Zona Franca S A S Total Inversiones en Sociedades
2013 1,115,000,000 609,385,000 20,000, 000 15,000,000 1,759,385,000
2012 150,000,000 609,385,000 20,000,000 15,000,000 794,385,000
NOTA No. 8 INTANGIBLES: CONCESION PORTUARIA Corresponde a los gastos efectuados para el trámite de la nueva Concesión Portuaria a 20 años por 187 metros de longitud sobre la rivera del Rio Magdalena (Resolución de otorgamiento No 000239-2013 del 24 de Julio del 2013) y al convenio de participación con Zona Franca de Barranquilla. DETALLES Concesión Portuaria Gob ierno
2013 914,674,637
Concesión Portuaria Zona Franca
120,426,875
552,571,875
1,035,101,512
631,901,204
Total Concesión Portuaria
2012 79,329,329
INVERSIONES MARCA Corresponde al valor pagado por el diseño y registro de la nueva marca (Nominal y Logo Símbolo). DETALLES Inversiones Marca Total Inversión Marca
Pág. 51
INFORME DE GESTIÓN
2013
2013 40,608,000 40,608,000
2012 33,412,000 33,412,000
BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO – LEASING Corresponde a los bienes entregados en garantía en la negociación del Leasing Financiero (Leasing Bancolombia).
DETALLES Bienes recibidos en arrendamiento financiero leasing (Bancolombia) Total Bienes Recibidos en Arrendamiento Financiero
2013
2012
1,725,000,000
0
1,725,000,000
0
NOTA No. 9 CARGOS DIFERIDOS
Refleja las inversiones efectuadas que fueron diferidas por concepto de estudios, investigación y proyectos, al igual que las mejoras en propiedad ajena y uso de puerto pagado a Zona Franca Barranquilla. Incluye también afiliación a la página Lloyd’s List, seguros tomados a un año. DE TALLES Organización y Pre operativos Servicios Total Diferidos
2013 119,987,936
2012 637,487,936
44,050,255
20,069,224
164,038,191
657,557,160
NOTA No. 10 OTROS ACTIVOS
Correspondiente a la inversión efectuada para la solicitud de la concesión portuaria. DETALLES Otros Activos Total Otros Activos
2013 0 0
2012 268,661,855 268,661,855
Pág. 52
NOTA No. 11 CUENTAS POR PAGAR
Corresponde al valor de las obligaciones a cargo de la compañía por la adquisición de bienes o servicios para el desarrollo de actividad comercial, y las obligaciones con las Entidades del Estado. Obligaciones Financieras
DETALLES -Parte Corriente Leasing Bancolombia
Concesión Portuaria
2013 170,207,376
2012 855,971,508
3,033,524
76,832,423
195,794,291
5,212,022
Impuestos y Aportes por Pagar
33,419,112
42,650,680
Prestaciones Sociales por Pagar
22,930,557
13,861,229
1,331,903,678
615,039,433
1,757,288,538
1,609,567,295
Costos y Gastos por Pagar
Provisión Impuesto de Renta Total Cuentas por Pagar
NOTA No. 12 PASIVO A LARGO PLAZO – CONTRATO ARRENDAMIENTO LEASING
Corresponde a la financiación de Obras realizadas en el Muelle (Tablestacado), con Leasing Bancolombia.
DETALLES Bienes recibidos en arrendamiento financiero (leasing Bancolombia) Total Pasivo a Largo Plazo
2013 1,556,761,019 1,556,761,019
2012 0 0
NOTA No. 13 PATRIMONIO
El capital autorizado de la empresa está conformado por 600.000 acciones a un valor nominal de $ 2.500 por acción. El Capital suscrito y pagado a 31 de Diciembre de 2012 y 2013 están representados en 518.229 acciones pagadas en su totalidad. La prima en colocación de acciones comprende el mayor valor pagado por los accionistas sobre el valor nominal de la acción. La reserva legal se ha constituido en cumplimiento de las obligaciones de apropiar el 10% de las utilidades netas anuales, hasta que el saldo sea equivalente al 50% del capital suscrito. El superávit por valorización corresponde a la contrapartida del convenio de participación con Zona Franca de Barranquilla S.A.
Pág. 53
INFORME DE GESTIÓN
2013
DETALLES Capital Suscrito y Pagado Prima en Colocación de Acciones Reserva Legal
2013 1,295,572,500 693,184,000 608,939,968
2012 1,295,572,500 693,184,000 260,417,622
Utilidades del Ejercicio
7,547,451,461
3,485,223,456
120,426,875
552,571,875
10,265,574,804
6,286,969,453
Superávit por Valorización Total Patrimonio
NOTA No. 14 CUENTAS DE ORDEN
Corresponde al saldo en Leasing de Occidente, descontados los cánones de arriendo pagados, también incluye el valor total del nuevo contrato de Concesión Portuaria No 3-0001-2013 suscrito con Cormagdalena, así:
DETALLES
2013
Bienes Recibidos en arrendamiento financiero (Leasing)
451,165,857
2012 912,859,739
Contrato de Concesión (Contraprestación US $ 2.429.800.64)
4,681,812,767
0
Contrato de Concesión (Inversiones US $ 4.326.283)
8,336,011,873
0
Total Cuentas de Orden
13,468,990,497
912,859,739
NOTA No. 15 INGRESOS NETOS OPERACIONALES
Representan los Beneficios Operativos que se perciben durante el periodo
Pág. 54
DETALLES Uso de Instalaciones a la carga (Manejo de Puertos) Uso de instalaciones al operador Portuario (Manejo de Carga) Muellaje Arriendo de Lancha Total Ingresos Brutos Operacionales Devolución y Descuentos en Ventas Total Ingresos Netos Operacionales
2013 8,256,487,549 5,444,682,178 864,954,647 0 14,566,124,374 3,423,981 14,562,700,393
2012 4,129,657,566 2,482,594,418 503,648,446 1,120,000 7,117,020,430 84,470,804 7,032,549,626
NOTA No. 16 COSTOS DE VENTA OPERACIONALES
Los Costos Operacionales de Ventas representan la acumulación de los costos directos, necesarios para la prestación de los servicios vendidos de acuerdo con la actividad social desarrollada por la empresa. DETALLES Uso de Puertos Total Costo de Ventas Operacionales
NOTA No. 17 GASTOS DE ADMINISTRACION
2013 569,110,408 569,110,408
2012 532,985,051 532,985,051
Son los gastos ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la empresa y se registran sobre la base de causación, de los valores en que se incurren durante el ejercicio y que están directamente relacionados con la gestión administrativa, encaminada a la dirección, planeación y organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa.
Pág. 55
INFORME DE GESTIÓN
2013
DETALLES Gastos de Personal Asesoría Técnica ( Hyser – B atimetrías ) Asistencia Operativa
2013 675,863,214 134,935,189 133,655,900
2012 509,019,485 84,060,784 25,693,333
Honorarios
491,470,714
520,999,739
Arrendamientos Oficinas, leasing, manzanas, lancha
963,015,090
583,783,045
Seguros
47,564,520
64,742,334
Aseo y Vigilancia
73,978,235
69,184,366
Servicios Públicos
34,036,462
27,944,366
Correo, portes y telegramas
948,650
994,650
Transporte, fletes y acarreos
0
520,000
294,604
3,919,411
142,074,183
89,996,579
5,850,183
4,087,991
175,354,572
81,457,277
8,188,284
8,400,000
Libros y Suscripciones
46,000,225
16,074,175
Útiles, papelería y fotocopias
16,111,915
14,883,373
2,382,513
2,518,821
Taxis y buses, Combustibles y Lubricantes
15,006,130
18,069,245
Casinos y Restaurantes
27,924,567
15,824,623
3,241,300
6,652,471
592,500,000
579,999,996
55,675,236
39,354,974
3,646,071,686
2,768,181,038
Gastos legales Impuestos de Industria Comercio y Renta Mantenimiento y Reparaciones Adecuación e Instalación Depreciaciones
Elementos de Aseo y Cafetería
Otros Gastos Amortización de Diferidos Gastos de Viaje(tiquetes, alojamiento Total Gastos de Administración
y viáticos)
Pág. 56
NOTA No. 18 GASTOS DE VENTAS
Son los ocasionados dentro del desarrollo del objeto social principal, se registran sobre la base de causación, corresponde en su gran mayoría a los gastos de asesoría comercial. DETALLE Gastos operacionales de ventas (Suscripción directorios, Basc, Honorarios Certificaciones)
2013
2012
22,934,444
10,806,400
Gastos de representación y relaciones públicas (elementos promocionales de ventas, obsequios navideños y participación eventos comerciales temática Portuaria)
202,693,476
179,854,373
Total Gastos de Ventas
225,627,920
190,660,773
NOTA No. 19 INGRESOS NO OPERACIONALES
Comprende los ingresos provenientes de las transacciones diferentes a los del giro normal del negocio. DETALLES Ingresos financieros Dividendos y participaciones en sociedades
2013 67,655,895 50,736,810
2012 533,625,409 51,027,758
Aprovechamiento, (Ajustes)
354,426
44,782
Descuentos concedidos
862,140
0
Recuperaciones
0
248,285,486
Incapacidades
0
5,145,653
Total Ingresos no Operacionales
Pág. 4
INFORME DE GESTIÓN
2013
119,609,271
838,129,088
NOTA No. 20 GASTOS NO OPERACIONALES Comprende las sumas pagadas por gastos no relacionados directamente con la explotación del objeto social de la Empresa. DETALLES Gastos Bancarios Comisiones Intereses Diferencia en cambio (Forward)
2013 2,192,240 2,926,197
2012 6,909,788 3,408,471
71,936,897
24,053,514
238,071,423
Gravamen movimiento Financiero
0
69,148,325
31,345,282
490,028
323,675
Costos y gastos ejercicios anteriores
31,973,302
2,716,172
Donaciones
69,235,000
56,554,995
876,171,049
153,268,598
Impuestos Asumidos
Descuentos Comerciales Condicionados Otros
501
Total Gastos no Operacionales
8,468
1,362,144,962
278,588,963
2013 1,331,903,227 1,331,903,227
2012 615,039,433 615,039,433
NOTA No. 21 PROVISION IMPUESTO DE RENTA
Corresponde a la provisión del Impuesto de Renta Año gravable 2013 DETALLES Provisión Impuesto de Renta Total Provisión Impuesto de
Renta
Pág. 5
Barranquilla, 24 Febrero de 2014 A los accionistas de Portmagdalena S.A. He auditado los Estados Financieros adjuntos de Portmagdalena S.A., que comprenden los Balances Generales al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 y los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situación Financiera; de Flujos de Efectivo por los años terminados en esas fechas y el resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas. Son responsabilidades de la Administración de la Compañía, la preparación y correcta presentación de los Estados Financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia; diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y correcta presentación de los mismos libres de errores materiales; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; establecer estimaciones contables razonables en las circunstancias; el cumplimiento de las leyes y regulaciones que la afectan; el establecimiento de objetivos, metas y programas; así como las estrategias implementadas para la conducción ordenada y eficiente del negocio, ya que reflejan su gestión. Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre los mencionados Estados Financieros fundamentada en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones como Revisor Fiscal y efectué mis exámenes de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia. Las citadas normas requieren que una auditoría se planifique y lleve a cabo para obtener seguridad razonable en cuanto a si los Estados Financieros están libres de errores materiales. Una auditoría incluye desarrollar procedimientos para obtener la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los Estados Financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juico del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en los Estados Financieros. En el proceso de evaluar estos riesgos, el auditor considera los controles internos relevantes para la preparación y presentación de los Estados Financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Así mismo, incluye una evaluación de los principios de contabilidad adoptados y de las estimaciones de importancia efectuadas por la Administración, así como de la presentación en su conjunto de los Estados Financieros. Considero que mis auditorías me proporcionan una base razonable para fundamentar y emitir mi opinión como Revisor Fiscal.
Pág. 57
INFORME DE GESTIÓN
2013
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
En mi opinión, los Estados Financieros antes mencionados presentan, en todos sus aspectos de importancia, la situación financiera de Portmagdalena S.A. al 31 de Diciembre de 2013 y 2012, los resultados de sus operaciones, los cambios en su situación financiera y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, promulgados por el Gobierno Nacional, aplicados uniformemente. Además, en mi opinión y basado en el alcance de mis auditorías, conceptuó que la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable, que las operaciones registradas en los libros y actos de los administradores se ajustan a los estatutos de la Compañía y a las disposiciones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva; que la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de accionistas se llevan y conservan debidamente, que existen y son adecuadas las medidas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la Compañía o de terceros en su poder; que la Compañía autoliquidó correctamente y pagó oportunamente los aportes al sistema de seguridad social integral; que los software utilizados están apoyados en programas con sus respectivas licencias y los derechos de propiedad intelectual. Adicionalmente, existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y la información contable incluida en el informe de gestión preparado por la Administración de la Compañía.
Alfredo Villalba Galvis Revisor Fiscal Tarjeta Profesional 24348 –T. Designado por AUDITAR Ltda.
Pág. 59
INFORME DE GESTIÓN
2013