7.1 Informe de Auditoría Interna

La Auditoria Interna del CENECOOP R.L, en el contexto de las recientes modificaciones al Estatuto del CENECOOP R.L, es un órgano que reporta al Consejo de Administración. Como parte de las principales funciones se encuentran las siguientes: • Velar por el cumplimiento de los lineamientos corporativos establecidos. • Velar para que la actividad de Auditoría Interna del CENECOOP se ejecute bajo buenas prácticas de Auditoría. • Someter a la aprobación del Consejo de Administración del CENECOOP su plan anual de trabajo. • Informar periódicamente el estado y los resultados del plan de trabajo de la Auditoría. • Velar por la razonabilidad del trabajo realizado por los Auditores Externos y su respectivo costo.

Es importante mencionar que el Sistema de Control Interno en una organización es responsabilidad de la Administración y se puede definir como el conjunto de actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad y que se fundamenta, en aspectos tales como, ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control gerencial y supervisión. No obstante lo anterior, en la actualidad las Auditorías Internas, dentro de las cuales la del CENECOOP se alinea a nuevos esquema de trabajo, se han convertido en un socio estratégico, que deben emitir recomendaciones de forma oportuna

y que, además, generen valor con el propósito de mejorar los sistemas de Control Interno y lograr los objetivos estratégicos de las organizaciones, sin perder la esencia del control, independencia, objetividad.

Para el período 2019, la Auditoría Interna del CENECOOP R.L. contribuyó en su rol de consultor para que la Administración elaborara e implementará Políticas de Tecnologías de Información que permitan mejorar aspectos relacionados con el Índice de Gestión Institucional (IGI), dentro de las cuales se destacan las siguientes: Uso de Recursos Tecnológicos, Clasificación de la Información, Administración de Cuentas de Usuario y Contraseñas, Uso de Correo Electrónico, Uso del Internet, Seguridad Física y Ambiental, Administración de Amenazas y Vulnerabilidades, Manipulación y Destrucción de Datos, Control de Virus y Software Malicioso, Fin de la Relación Laboral, Administración de la Infraestructura de Software, Administración de la Infraestructura de Hardware, Continuidad de TI, Respaldos y Recuperación, Restringir el Acceso a los Servidores del Centro de Datos, Administración de Riesgos, Seguridad de la Información.

No se omite señalar que las revisiones y funciones de la Auditoría Interna, han sido posible ejecutarlas asertivamente, gracias a una actitud proactiva y comprometida del Consejo de Administración, de la Gerencia General, así como de las áreas administrativas.

Esta Auditoria en conjunto con el Comité de Vigilancia, presentó la recomendación de la contratación de Auditores Externos para el CENECOOP R.L y empresas asociadas, con el fin de hacer un uso eficiente de los recursos y también se efectuaron reuniones de seguimiento a la carta a la gerencia del período anterior emitida por los Auditores Externos, para asegurar la implementación de las oportunidades de mejora emitidas.

Algunas de las revisiones efectuadas terminadas al 31 de diciembre del 2019, se mencionan a continuación: Pago de Dietas, Uso de Plataforma de Cursos Virtuales, Propuesta de Modificación de Estatutos, Revisión de Saldos por Cobrar a Cooperativas producto de Excedentes, Aspectos relacionados con el Hotel del Sur (Bancos, Cuentas y Documentos por Cobrar, Vacaciones de Empleados, Cuentas por Pagar Hacienda y Caja del Seguro Social, Servicios Profesionales, Revisión de Liquidación de Gerente del Hotel del Sur), Cuentas por Pagar Coopemex, Acuerdo URCOOPA, Revisión de Índice de Gestión Institucional (IGI).

La Auditoría Interna del CENECOOP R.L durante el período que va de enero a diciembre del 2019, participó en las sesiones del Consejo de Administración, del Comité de Vigilancia del CENECOOP y empresas asociadas, en las cuales de forma independiente y objetiva se hicieron comentarios y aportes para contribuir a mejorar el sistema de control interno de la organización en el cumplimiento de reglamentos, políticas internas y del quórum.

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