Documentos generales RET 2020

Documentos generales [Actualización del Régimen Especial Tributario 2020]

Corporación para la comunicación Ciudad Comuna

Corporación para la Comunicación Ciudad Comuna · 900281832-0 Carrera 10 No.52-161 · Barrio Las Estancias · 221 4974 · info@ciudadcomuna.org

CORPORACIÓN PARA LA CORPORACIÓN CIUDAD COMUNA NIT. 900281832-0 ACTA NR0. 21-2020

REUNIÓN ORDINARIA JUNTA DIRECTIVA CORPORACIÓN PARA LA COMUNICACIÓN CIUDAD COMUNA Fecha:

Viernes 6 de marzo de 2020

Hora de inicio

6:00 p.m.

Hora de cierre

7:30 p.m.

Lugar

Casa Ciudad Comuna – Carrera 10# 52-161 – Medellín

Representante legal

Yurilena Velásquez López

Secretaria de la reunión

Yasmín Viviana Garavito

Convocatoria y quórum: La convocatoria para la reunión ordinaria de la Junta Directiva de la Corporación para la comunicación Ciudad Comuna se realizó desde el pasado 28 de febrero, a través de WhatsApp y del correo electrónico: info@ciudadcomuna.org, conforme a los estatutos y la ley. Los convocados fueron todos los integrantes de la Junta Directiva, a saberse: Yurilena Velásquez López - C.C. 44004121 Yasmín Viviana Garavito Zapata - C. C. 43189157 David Leonardo Jiménez García - C.C. 71384822 Libardo Andrés Agudelo Gallego - C.C. 1128399768 Paola Andrea Gutiérrez Pinto - C.C 1098729893

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Verificado el quórum se determinó que el total de los convocados asistió, a saberse quienes: Yurilena Velásquez López - C.C. 44004121; Yasmín Viviana Garavito Zapata - C. C. 43189157; David Leonardo Jiménez García - C.C. 71384822; Libardo Andrés Agudelo Gallego - C.C. 1128399768; Paola Andrea Gutiérrez Pinto - C.C 1.098.729.893.

Motivos de la reunión: 1. Informe de gestión y presupuesto para el año 2020, de la Corporación para la Comunicación Ciudad comuna.

2. Solicitar ante la DIAN, la permanencia de la Corporación para la Comunicación Ciudad Comuna en el Régimen Tributario Especial.

Desarrollo: Verificado el quórum, de acuerdo con los estatutos y al reglamento interno de la Corporación y previa revisión de los requisitos se autoriza por parte de la junta directiva el presupuesto del año 2020 y la solicitud para la permanencia en el Régimen Tributario Especial.

La reunión finaliza a las 7:30 p.m. en la Casa Ciudad Comuna, del 6 de marzo del 2020.

Para constancia firman:

Libardo Andrés Agudelo Gallego

Yurilena Velásquez López

C.C. 1128399768

C.C. 44004121

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Paola Andrea Gutiérrez Pinto

Yasmín Viviana Garavito Zapata

C.C. 1098729893

C.C.43189157

David Leonardo Jiménez García C.C. 71384822

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Medellín, 12 de marzo de 2020

Certificación de antecedentes judiciales de la junta directiva, fundadores y representante legal de la Corporación para la Comunicación Ciudad Comuna

Dando cumplimiento al requerimiento establecido en el numeral 3 artículo 364-3 E.T., certifico, en mi calidad de representante legal, que, Consultados los antecedentes judiciales de los miembros de la junta directiva, fundadores, representante legal y miembros de los órganos de dirección de la Corporación Ciudad Comuna, se encontró que: •

Ninguno de ellos y ellas ha sido declarado responsable penalmente por delitos contra la administración pública, el orden económico social y contra el patrimonio económico.

•

Ninguno de ellos y ellas ha sido sancionado con la declaración de caducidad de un contrato celebrado con una entidad pública.

Atentamente,

YURILENA VELÁSQUEZ LÓPEZ Representante Legal C.C. 44.004.121

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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - ESF CORPORACION PARA LA COMUNICACIÓN CIUDAD COMUNA NIT 900.281.832-0

(Valores expresado en pesos colombianos) A 31 de diciembre de 2019 - 2018

NOTAS ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente al efectivo Inversiones Deudores comerciales Activos por impuestos Total activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDAD, PLANTA Y EQ. Total activo no corriente TOTAL ACTIVOS PASIVO PASIVO CORRIENTE Costos y gastos por pagar Pasivo por impuesto Total Pasivo corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Social Resultado del ejercicio Resultado de ejercicios anteriores TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

DICIEMBRE 2019

DICIEMBRE 2018

1 2 3

$ $ $

24,175,766 1,432,430 3,283,242

$ $ $

20,176,317 1,192,430 4,083,242

4

$ $

584 28,892,022

$ $

59,874 25,511,863

5

$ $ $

100,000 100,000 28,992,022

$ $ $

1,300,000 1,300,000 26,811,863

6 6

$ $ $ $

0 12,088,366 12,088,366 12,088,366

$ $ $ $

253,196 11,651,166 11,904,362 11,904,362

7

$ $

30,067,615 1,996,155

$ $

30,067,615 ( 43 ,853,209)

$ $ $

(15,160,113) 16,903,656 28,992,022

$ $ $

28,693,096 14,907,501 26,811,863

Las notas son parte integral de los estados financieros.

YURILENA VELÁSQUEZ LÓPEZ REPRESENTANTE LEGAL C.C. 44.004.121

CARMEN ELENA MONSALVE E. CONTADORA PÚBLICA TP 221880-T

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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL CORPORACION PARA LA COMUNICACIÓN CIUDAD COMUNA NIT 900.281.832-0 (valores expresados en pesos colombianos) Del 1 de enero al 31 de diciembre 2019 Y 2018

INGRESOS OPERACIONALES Menos devoluciones en ventas Ingresos netos Menos gastos de actividades Utilidad/Pérdida bruta Gastos de administración Pérdida operativa Otros Ingresos Otros egresos no operacionales

NOTAS 8

9 9 10 10

Utilidad/Pérdida neta del ejercicio

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

2019 65,611,315 800,000 64,811,315 46,393,464 18,417,851 21,343,570 (2,925,719) 5,302,241 380,367

1,996,155 $

Las notas son parte integral de los estados financieros.

YURILENA VELÁSQUEZ LÓPEZ REPRESENTANTE LEGAL C.C. 44.004.121

2018 $ 27,529,520 $ 0 $ 27,529,520 $ 38,806,484 $ (11,276,964) $ 32,174,791 $ (43,451,755) $ 1,046,919 $ 1,448,373

CARMEN ELENA MONSALVE E. CONTADORA PÚBLICA TP 221880-T

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(43,853,209)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CORPORACION PARA LA COMUNICACIÓN CIUDAD COMUNA NIT 900.281.832-0 (Valores expresados en pesos colombianos) Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019 y 2018

Aportes Sociales

Resultados Acumulados

Resultados del período

Total

Saldo al 1 de enero de 2019

$ 30,067,615

$

28,693,096

$ (43,853,209)

Resultados del Período

$

0

$

0

$ 1,996,155

Traslado a resultados de ejercicios anteriores

$

0

$ (43,853,209)

$ 43,853,209

$

0

(15,160,113)

$ 1,996,155

$

16,903,657

165,710,406 $ (137,017,310)

$

58,760,711

Saldo a diciembre 31 de 2019

$ 30,067,615

$

Saldo al 1 de enero de 2018

$ 30,067,615

$

Resultados del Período

$

0

$

0

$ (43,853,209)

Traslado a resultados de ejercicios anteriores

$

0

$ (137,017,310)

$ 137,017,310

Saldo a diciembre 31 de 2018

$ 30,067,615

$

28,693,096

$ (43,853,209)

Las notas son parte integral de los estados financieros.

YURILENA VELÁSQUEZ LÓPEZ REPRESENTANTE LEGAL C.C. 44.004.121

CARMEN ELENA MONSALVE E. CONTADOR PUBLICO TP 221880-T

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$

14,907,502 $ 1,996,155

$ (43,853,209) $

0

$

14,907,502

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORPORACION PARA LA COMUNICACIÓN CIUDAD COMUNA NIT 900.281.832-0 (valores expresados en pesos colombianos) Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

DETALLE

SUBTOTAL

TOTALES

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ENTRADAS Efectivo recibido SALIDAS Efectivo pagado a los proveedores y gastos Efectivo neto de las actividades de operación ACTIVIDADES DE INVERSION ENTRADAS SALIDAS Efectivo neto de las actividades de inversión ACTIVIDADES DE FINANCIACION ENTRADAS SALIDAS Efectivo neto de las actividades de financiación Flujo neto de efectivo y equivalentes de efectivo Saldo inicial de efectivo y equivalentes Saldo final de efectivo y equivalentes

$ $

66,829,730

66,829,730 $ (62,830,281)

$ (62,830,281)

$ $

$ $

3,999,449

$

0

$ $ $ $

0 3,999,449 20,176,317 24,175,766

0 0

0 0

Las notas son parte integral de los estados financieros

YURILENA VELÁSQUEZ LÓPEZ REPRESENTANTE LEGAL C.C. 44.004.121

$

CARMEN ELENA MONSALVE E. CONTADORA PÚBLICA TP 221880-T

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REVELACIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CORPORACION PARA LA COMUNICACIÓN CIUDAD COMUNA NIT 900.281.832-0 Períodos entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2019 y 2018

Información corporativa La CORPORACION PARA LA COMUNICACIÓN CIUDAD COMUNA fue fundada en el 2009 mediante el reconocimiento de la personería Jurídica por la Cámara de Comercio de Medellín, según matrícula No. 21011734-21 de mayo 4 de 2009.

Es una entidad sin ánimo de lucro y tiene como objetivo principal “Contribuir al desarrollo social, cultural, político y ambiental de las comunidades menos favorecidas de la ciudad de Medellín, desde el desarrollo de experiencias comunicativas que aporten al fortalecimiento de sus procesos organizativos y a su inclusión en la dinámica del desarrollo de la ciudad”. Se apoya principalmente de las contrataciones con el estado y entidades privadas, de donaciones y aportes comunitarios.

Esta bajo el control, inspección y vigilancia de la Secretaría de Control y Vigilancia de la Entidades sin Ánimo de Lucro de la Gobernación de Antioquia.

PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los Estados Financieros de la Corporación para la Comunicación Ciudad Comuna para el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016, se prepararon de conformidad con los Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), así como las interpretaciones emitidas por el Comité de interpretación (CINIIF), aprobadas en Colombia mediante Decreto 2784 de 2012, Decreto 3023 de 2013, Decreto 2420 de 2015, emitidos por el ministerio de comercio, industria y turismo.

La Corporación preparó estados financieros hasta el 31 de diciembre de 2015 aplicando los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia; los estados financieros al 31 de diciembre de 2019 son estados financieros preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las PYMES aprobadas en Colombia.

NEGOCIO EN MARCHA La Corporación al preparar los estados financieros, realizó una evaluación de la capacidad de proseguir como un negocio en marcha. Una entidad es un negocio en marcha salvo que la gerencia tenga la intención de liquidarla o da hacer cesar sus operaciones. La Corporación durante el período contable cumple el principio de negocio en marcha.

BASE DE MEDICIÓN Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico

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MONEDA FUNCIONAL Los estados financieros son presentados en pesos colombianos, que es la moneda funcional y la moneda de presentación. Sus cifras están expresadas en pesos colombianos IMPUESTO SOBRE LA RENTA La Corporación es una entidad sin ánimo de lucro exenta de impuestos sobre la renta, pero debe presentar declaración de ingresos y patrimonio, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 598 del Estatuto Tributario siempre y cuando de cumplimiento al decreto 2150 de diciembre 20 de 2017 y la Resolución 000028 de 2018 emitido por la DIAN. CLASIFICACION DE PARTIDAS EN CORRIENTES Y NO CORRIENTES La Corporación presenta los activos y los pasivos en el estado de situación financiera clasificados como corrientes y no corrientes.

Un activo se clasifica como corriente cuando la entidad espera realizar el activo o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de operación, mantiene el activo principalmente con fines de negociación; espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se informa; o el activo es efectivo o equivalente al efectivo a menos que este se encuentre restringido por un período mínimo.

NOTA 1: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO. El equivalente de efectivo a 31 de diciembre incluye lo siguiente:

CUENTA Caja Cuenta de ahorros Confiar TOTAL

Diciembre Diciembre 2019 2018 $ 2,730,082 $ 1,095,336 21,445,684 19,080,981 $24,175,766 $20,176,317

NOTA 2: INVERSIONES Este valor corresponde a los aportes en Confiar Cooperativa Financiera.

NOTA 3: DEUDORES COMERCIALES Las cuentas por cobrar, documentos por cobrar son derechos contractuales para recibir dinero y otros activos financieros de terceros, a partir de actividades generadas directamente por el desarrollo del objeto social de la Corporación, se consideran en las NIIF instrumentos financieros dado que representan un derecho o un activo financiero en el futuro.

Las cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2019 están representadas así:

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CUENTA Clientes Socios Activos por impuestos TOTAL

Diciembre 2019 $ 0 3,283,242 584 $ 3,283,826

Diciembre 2018 $ 800,000 3,283,242 0 $ 4,083,242

NOTA 4: ACTIVOS POR IMPUESTO El activo por impuesto corresponde a impuesto a las ventas retenido e impuesto de industria y comercio retenido.

NOTA 5: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La propiedad, planta y equipo se presenta al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro del valor acumuladas en caso que existan.

Para el cálculo de la depreciación fiscal de los activos fijos nos acogemos al numeral 2 del nuevo artículo 290 del ET, creado con el artículo 123 de la Ley 1819 de 2016. El método utilizado por la Corporación para el registro de la depreciación es Línea Recta ………………………………………………………………………………………………………………………………

CUENTA Diciembre Diciembre 2019 2018 Equipo de cómputo y comunicación 49,020,701 49.020,701 Equipo de oficina 1,448,600 1,448,600 Depreciación acumulada -50,369,301 -49,169,301 TOTAL 100,000 1,300,000

NOTA 6 PASIVO CORRIENTE Las partidas por pasivo corriente son:

CUENTA IVA por pagar Impuesto de Industria y Comercio TOTAL

Diciembre 2019 262,141 11,826,225 $12,088,366

Diciembre 2018 210,941 11,440,225 $ 11,651,166

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NOTA 7: PATRIMONIO. El capital de la Corporación está representado por los aportes voluntarios de los socios, las pérdidas de ejercicios anteriores, el resultado del ejercicio y las ganancias o pérdidas retenidas.

NOTA 8.

INGRESOS Los ingresos se reconocen en la medida en que puedan ser medidos con fiabilidad. Para su reconocimiento se debe cumplir los siguientes criterios: a) Prestación de servicios Los ingreso procedentes de servicios se reconocen cuantos estos son prestados o en función al grado de terminación (o grado de avance) de los contratos. b) Intereses Para todos los instrumentos financieros valorados a costo amortizado, los ingresos o gastos por intereses se reconocer con la tasa de interés efectiva.

NOTA 9: GASTOS POR NATURALEZA A continuación se presenta el detalle de los gastos según su función para el período. ……………………………………………………………………………………………………………………………….

CUENTA Diciembre Diciembre 2019 2018 Gastos de actividades (1) $ 46,393,464 $ 38,806,484 Gastos operacionales Depreciación TOTAL

20,172,470

32,174,791

1,200,000

1,448,373

$ 67,765,934

$ 72,429,648

(1) Los gastos de actividades son aquellos en los que incurre la Corporación para cumplir con los convenios o contratos y cubren principalmente alimentación, dotación y materiales, arrendamiento, honorarios y otros.

NOTA 10: OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES El saldo a 31 de diciembre de 2019 y 2018 comprenden:

……………………………………………………………………………………………………………………………….

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CUENTA Ingresos por intereses de la cuenta Confiar Revalorización aportes sociales Donaciones recibidas Ajuste al peso TOTAL

Diciembre 2019 $ 102,174

Diciembre 2018 $ 274,687

0

18,132

5,200,000

754,100

67

0

$5,302,241

$ 1,046,919

NOTA 11: OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES Se presenta a continuación el detalle de otros egresos no operacionales para el período 2019 y 2018 ……………………………………………………………………………………………………………………………..….

CUENTA Diciembre Diciembre 2019 2018 G.M.F.

249,367

279,829

Gastos bancarios

131,000

172,000

Intereses y sanciones

0

334,000

Impuestos asumidos

0

662,408

Ajuste al peso

0

136

$ 380,367

$ 15,396,318

TOTAL

YURILENA VELÁSQUEZ LÓPEZ REPRESENTANTE LEGAL C.C. 44.004.121

CARMEN ELENA MONSALVE E. CONTADORA PÚBLICA TP 221880-T

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Certificación de los Estados Financieros

La suscrita Representante Legal de la Corporación para la Comunicación Ciudad Comuna

CERTIFICA:

10 de marzo de 2020

Que en forma previa se han preparado el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados al 31 de diciembre de 2019 y 2018, conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF para las PYMES), observando que presentan razonablemente la posición financiera al 31 de diciembre de 2019 y 2018.

De acuerdo con lo anterior, en relación con los estados financieros mencionados, manifiesto lo siguiente: 1. Los activos y pasivos existen y las transacciones registradas se han realizado durante dichos años.

2.

Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.

3. Los activos representan derechos y los pasivos representan obligaciones, obtenidos a cargo de la Corporación.

4. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados, de acuerdo con los Estándares de Información Financiera.

5. No tenemos conocimiento de: §

Irregularidades que involucren a miembros de la administración, y que puedan tener incidencia en los estados financieros de la Corporación.

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§

Comunicaciones de entes reguladores que por ley deben ejercer control sobre la Corporación, concernientes al incumplimiento de las disposiciones legales vigentes o a la presentación incorrecta de la información solicitada.

§

Posibles violaciones de leyes o reglamentos que puedan generar demanda o imposiciones tributarias y cuyos efectos deben ser considerados para revelarlos en los Estados financieros o tomar como base para estimar pasivos contingentes.

§

Activos o pasivos diferentes a los registrados en los libros, ni ingresos o costos que afecten los resultados y que deban ser revelados en las notas de acuerdo con las normas.

6. No ha sucedido ningún acontecimiento con posterioridad a la fecha del Estado de Situación Financiera que pudiera requerir ajuste o revelación en los estados financieros al 31 de diciembre de 2019 y 2018.

YURILENA VELÁSQUEZ LÓPEZ Representante Legal C.C. 44.004.121

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