Informe de Rendición de Cuentas 2016 by COSEDE Ec

Contenido I. MENSAJE DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO II. LA COSEDE i. Breve reseña histórica ii. Estructura Organizacional iii. Misión y visión iv. Gobierno por Resultados v. Convenios interinstitucionales vi. Buenas Prácticas Internacionales III. SEGURO DE DEPÓSITOS

009 013 014 019 020 020 026 027 056

i. Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos ii. Gestión de la liquidez del Seguro de Depósitos iii. Reporte de pagos iv. Auditorías y estados financieros consolidados v. Regulaciones

057

Políticas de Inversión del Seguro de Depósitos Cobertura del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario Regla de Menor Costo Constitución y operación de los nuevos fideicomisos del Seguro de Depósitos Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos Información a los depositantes Préstamos entre los Fideicomisos del Seguro de Depósitos Prima fija y variable para el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado Recaudación de las contribuciones de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario al Seguro de Depósitos

067 068

vi. Informes técnicos vii. Investigación económica sobre los niveles óptimos del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado

072 074

058 059 065 067

068 069 070 070 071 071

072

Índice

IV. FONDO DE LIQUIDEZ i. Evolución ii. Inversión de los recursos del Fondo del Liquidez iii. Auditorías y estados financieros consolidados iv. Regulaciones Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado Metodología para el cálculo de aportes al Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado Créditos corrientes de liquidez Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario Metodología para el cálculo de aportes al Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario Préstamos entre los Fideicomisos del Fondo de Liquidez Designación de delegados al Directorio de la COSEDE v. Informes técnicos V. FONDO DE SEGUROS PRIVADOS i. Evolución ii. Regulaciones Políticas de inversión del Fondo de Seguros Privados Manual Operativo del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados Prima fija y prima ajustada por riesgo aplicables al Fondo de Seguros Privados

080 081 083 083 084 084 085 086 088 088 089 089 090 091 092 093 093 094 094

VI. INFORMACIÓN ESTADÍSTICA

095

VII. CAPACITACIÓN

098

i. COSEDE Territorial ii. Programa de Educación Financiera

099 099

VIII. TRANSPARENCIA

101

IX. DIRECTORIO DE LA COSEDE

104

Índice

X. COMUNICACIÓN

108

i. Medios de comunicación ii. Redes sociales y página web institucional iii. Material informativo de la COSEDE iv. Revista institucional externa v. Gestión de comunicación interna vi. Manuales institucionales XI. GESTIÓN ADMINISTRATIVA

109 112 113 115 115 122 124

i. Presupuesto ii. Plan Operativo Anual 2016 iii. Proyecto de inversión iv. Talento humano v. Contratación pública vi. Documentación y archivo

125 127 130 132 136 140

XII. FORMULARIO DE RENDICIÓN DE CUENTAS

141

XIII. BIBLIOGRAFÍA

154

Índice de Gráficos Gráfico 1 - Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos

057

Gráfico 2 - Número de depositantes beneficiados por el Seguro de Depósitos por sector financiero

063

Gráfico 3 - Monto del Seguro de Depósitos desembolsado por sector financiero

063

Gráfico 4 - Pago del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario por provincia

064

Gráfico 5 - Número de beneficiarios por pago del Seguro de Depósitos en el Sector Financiero Popular y Solidario por provincias

064

Gráfico 6 -Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos emitidos en 2016

073

Gráfico 7 - Funciones de distribución acumulada normal y logística

075

Gráfico 8 - Funciones de densidad de las distribuciones normal y logística

076

Gráfico 9 - Función de densidad de las pérdidas

077

Gráfico 10 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez

081

Gráfico 11 - Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados

092

Índice

Gráfico 12 - Ejecución presupuestaria de enero a diciembre de 2016

126

Gráfico 13 - Procesos de contratación por régimen especial año 2016

138

Gráfico 14 - Procesos de contratación y montos del año 2016

140

Índice de Ilustraciones Ilustración 1 - Estructura Organizacional de la COSEDE

019

Ilustración 2 - Indicadores del Objetivo Estratégico 6

022

Ilustración 3 - Indicadores del Objetivo Estratégico 7

022

Ilustración 4 - Indicadores del Objetivo Estratégico 8

024

Ilustración 5 - Indicadores del Objetivo Estratégico 9

025

Ilustración 6 - Indicadores del Objetivo Estratégico 10

025

Ilustración 7 - Indicadores del Objetivo Estratégico 11

026

Índice de Cuadros Cuadro 1 - Buenas Prácticas Internacionales - Seguro de Depósitos

028

Cuadro 2 - Patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos

058

Cuadro 3 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado

058

Cuadro 4 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario

059

Cuadro 5 - Resumen acumulado de coberturas por EFI en liquidación

060

Cuadro 6 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado

066

Cuadro 7 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario

067

Cuadro 8 - Contribuciones de Cooperativas de Ahorro y Crédito al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario

072

Cuadro 9 - Gestión de recaudación de contribuciones de Cooperativas de Ahorro y Crédito al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario

072

Cuadro 10 - Principales resultados de los informes técnicos

074

Cuadro 11 - Patrimonio del fideicomiso del Fondo de Liquidez

082

Cuadro 12 - Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez

082

Índice

Cuadro 13 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez

084

Cuadro 14 - Matriz de margen adicional para créditos corrientes de liquidez Cuadro 15 - Patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos

087

Cuadro 16 - Patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos Cuadro 17 - Prima variable ajustada por riesgo (PAR) del Fondo de Seguros Privados

093

Cuadro 18 - Ciudadanos capacitados por Entidad Financiera en COSEDE territorial

099

Cuadro 19 - Ciudadanos capacitados por canales de comunicación

100

Cuadro 20 - Ciudadanos capacitados en Programa de Educación Financiera

100

Cuadro 21 - Ejemplo de matriz utilizada en la sección Transparencia en la página web de la COSEDE

102

Cuadro 22 - Resoluciones de Directorio

105

Cuadro 23 - Propuestas enviadas a la JPRMF

107

Cuadro 24 - Agenda de medios de comunicación

109

Cuadro 25 - Inventario de piezas comunicacionales publicadas en redes sociales

112

Cuadro 26 - Visitas página web

113

Cuadro 27 - Material informativo institucional: dípticos y trípticos Cuadro 28 - Calendario de publicaciones y portadas de la revista institucional externa

114

Cuadro 29 - Calendario de publicación de la revista institucional interna en 2016

116

Cuadro 30 - Producción de monitoreo de prensa en 2016

118

Cuadro 31 - Producción de mailing interno por área solicitante

118

Cuadro 32 - Detalle de mailing interno enviado, por área solicitante Cuadro 33 - Manuales institucionales

119

Cuadro 34 - Ejecución presupuestaria de enero a diciembre de 2016

125

Cuadro 35 - Nivel de ejecución del gasto corriente de enero a diciembre de 2016

125

Cuadro 36 - Plan Operativo Anual 2016

127

Cuadro 37 - Cumplimiento del Plan Operativo Anual 2016

128

Cuadro 38 - Evolución de la Estructura Organizacional de la COSEDE

132

Cuadro 39 - Distribución del personal de la COSEDE

135

Cuadro 40 - Procesos de contratación del PAC

136

Cuadro 41 - Declaración de la LOTAIP

139

092

094

115

123

Índice

Abreviaturas AGD BCE BIS CAMEL CFN COAC COMF COSEDE CTI ETAP FLAR FLSFE FLSFP FLSFPS FSP GPR IADI JPRMF LOSNCP LOTAIP NGFSP PAC PAR POA RGLOSNCP SD SENPLADES SEPS SFP SFPyS SIPeIP SNAP SPR VAR TVAR

Abreviaturas

Agencia de Garantía de Depósitos. Banco Central del Ecuador. Bank for International Settlements. Adecuación de capital, activos, gestión, rentabilidad y liquidez (Capital adequacy, Assets, Management Capability, Earnings, Liquidity). Corporación Financiera Nacional. Cooperativa de Ahorro y Crédito. Código Orgánico Monetario y Financiero. Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Contrataciones de Tecnología de la Información. Exclusión y Transferencia de Activos y Pasivos Fondo Latinoamericano de Reservas. Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano. Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado. Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. Fondo de Seguros Privados. Gobierno Por Resultados. International Association of Deposit Insurers. Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Ley Orgánica del Sistema de Contratación Pública. Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública. Normas Generales sobre el Fondo de Seguros Privados. Plan Anual de Contrataciones. Prima Variable Ajustada por Riesgo. Plan Operativo Anual. Reglamento General de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública. Seguro de Depósitos. Secretaria Nacional de Planificación y Desarrollo. Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Sector Financiero Privado. Sector Financiero Popular y Solidario. Sistema Integrado de Planificación e Inversión Pública. Secretaria Nacional de la Administración Pública. Sistema de Pagos y Recuperaciones. Valor en Riesgo. Valor en Riesgo Condicional.

I. Mensaje del Presidente del Directorio

Rendiciรณn de Cuentas

2016

I. Mensaje del Presidente del Directorio Para la actual administración de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE) es un orgullo entregar al país una Red de Seguridad Financiera plenamente operacional y completa, testimonio de nuestro compromiso con la estabilidad y protección del sistema financiero, y que ha sido un objetivo primordial desde el inicio de nuestra gestión en agosto de 2015, en estricto cumplimiento con lo previsto en el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF). Este gran esfuerzo se inicia con la Ley de Creación de la Red de Seguridad Financiera, en el 2008 y marca la voluntad política del gobierno nacional de romper con la falta de institucionalidad que caracterizó al Ecuador del pasado.

Bajo esta premisa, durante el año 2016, nuestra administración puso especial énfasis en dos grandes aspectos: la consolidación de la mencionada Red y el desarrollo de las capacidades institucionales de la COSEDE. Así, a lo largo del 2016 y con el fin de completar la Red de Seguridad Financiera, logramos constituir, según mandato del COMF, los

010

nuevos fideicomisos del Fondo de Liquidez y del Seguro de Depósitos, tanto para el sector financiero privado como para el sector financiero popular y solidario. Estos fideicomisos son componentes esenciales de la Red y permiten activar herramientas fundamentales para la protección del sistema financiero, como son los créditos de liquidez a las entidades financieras, o el pago a los depositantes en caso de liquidaciones forzosas. Asimismo, y para asegurar una adecuada administración y buen desempeño de los mencionados fideicomisos, además de realizar las auditorías pendientes de los ejercicios económicos 2014, 2015 y 2016, el Directorio de la entidad aprobó toda la normativa técnica y reglamentaria necesaria para su debida operación. Cabe destacar que se logró avances similares con el Fondo de Seguros Privados, que inició sus operaciones en enero de 2016, y al cual ya contribuye la totalidad de empresas aseguradoras, permitiendo a personas naturales y jurídicas contratantes de pólizas de seguros del sistema de seguros privado, contar con respaldo para hacer frente a los siniestros pendientes de pago en caso de una liquidación forzosa. Así también, se reformó el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos, cuya aplicación ha permitido fortalecer el nivel técnico de la entidad en virtud de una gestión eficiente y moderna. Por otra parte, en cumplimiento de las buenas prácticas internacionales y del numeral 5 del artículo 325 del COMF, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF), en coordinación con la COSEDE, aprobó en noviembre de 2016 la Resolución N°297-2016-F y la Resolución N°2982016-F que norman el otorgamiento de préstamos entre los fideicomisos del Seguro de Depósitos, y entre los fideicomisos del Fondo de Liquidez, respectivamente. Herramienta que refuerza los mecanismos de protección de la COSEDE, al dotar a los fondos respectivos de una fuente de recursos alternativa a las ya existentes. Se debe destacar también que el patrimonio del Fondo del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, se encuentra ya en niveles adecuados a estándares internacionales de operación, constituyéndose así en una herramienta eficaz para el pago oportuno a los depositantes de entidades que pudieren entrar en liquidación. De igual manera, para asegurar la sostenibilidad del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario, en aplicación de las normas aprobadas por la JPRMF, y en apego al cronograma de pagos correspondiente, se logró que cientos de cooperativas de ahorro y crédito comiencen a aportar a dicho seguro, pasando de 107 entidades que venían contribuyendo hasta mediados del 2015 a 472 que contribuyeron a diciembre de 2016.

011

Es importante señalar que esto no habría sido posible sin la implementación del Programa de Comunicación Pública de los Mecanismos de Seguridad de los Sistemas Financiero y de Seguros Privados, aprobado por el Directorio de la entidad, donde se destaca como uno de sus ejes el proyecto de capacitación denominado COSEDE Territorial, que ha permitido, a través de la organización de 9 eventos en 8 provincias distintas, divulgar los fundamentos del sistema de gestión y los servicios del Seguro de Depósitos a cientos de cooperativas de ahorro y crédito. El cumplimiento de estas metas se da gracias a un gran esfuerzo institucional orientado a fortalecer el nivel de planificación y la eficiencia administrativa y presupuestaria de la COSEDE, que alcanzó una ejecución del 98.97%, superando así el 88.93% obtenido en 2015, del cual únicamente el último cuatrimestre corresponde a nuestra gestión. Especial mención entre los logros obtenidos merece el impulso que se ha dado a la capacidad de investigación y análisis de la entidad, plasmado en la determinación de los niveles óptimos del Seguro de Depósitos del Ecuador, a partir de su función de distribución de pérdidas esperadas y la estimación de las probabilidades de riesgo alto de las entidades financieras, producto de una investigación institucional que constituye un legado académico para la adecuada gestión de este mecanismo de seguridad financiera en beneficio de todos los ecuatorianos; trabajo que hoy se encuentra concursando para su inclusión en un evento académico de nivel mundial organizado por la Asociación Internacional de Seguros de Depósitos (IADI, por sus siglas en inglés). Son estos los resultados de una gestión apropiadamente coordinada con las demás entidades que conforman el Frente Económico, logros que dan fe de un trabajo comprometido con los altos intereses nacionales y que van muy en línea con los objetivos de una política pública revolucionaria y ciudadana orientada hacia la consecución del Buen Vivir.

........................................................... Econ. David Villamar Cabezas Presidente del Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez, y Fondo de Seguros Privados - COSEDE

012

II. La COSEDE

Rendiciรณn de Cuentas

2016

i. Breve Reseña Histórica1 La Constitución de la República de 2008 define los lineamientos generales del régimen de desarrollo, del sistema económico y de política económica, y de la política monetaria y financiera del país. Con el fin de instrumentar parte de estos mandatos, el 30 de diciembre de 2008 se promulga la Ley de Creación de la Red de Seguridad Financiera, la cual define una institucionalidad que tiene entre sus principales propósitos evitar la repetición de crisis financieras como la de finales del siglo XX (1998-2000). Con ese objetivo, la Red de Seguridad Financiera se constituye sobre cuatro pilares fundamentales: 1) Supervisión financiera; 2) Fondo de Liquidez; 3) Esquema de resolución bancaria o financiera; y, 4) Sistema de seguro de depósitos. Los cuatro pilares de la Red de Seguridad Financiera son: 1) Supervisión financiera; 2) Fondo de Liquidez; 3) Esquema de resolución bancaria; y, 4) Sistema de seguro de depósitos. En lo referente al pilar de supervisión financiera, contrariamente a la Ley General de Instituciones Financieras de 1994 que priorizó la liberalización de los mercados financieros y la “autorregulación”, la Red de Seguridad Financiera establece normas estrictas y prudenciales de regulación, un sistema de supervisión continua y medidas supervisoras exigentes de carácter correctivo. Es evidente que la Red de Seguridad Financiera no se construyó bajo la creencia de que los mercados financieros se autorregulan y así mejoran su eficiencia, sino que al contrario requieren de un fuerte control para asegurar su correcto desempeño y aporte al cumplimiento de los objetivos de desarrollo. Con relación al pilar del Fondo de Liquidez, elimina posibles problemas 1

Artículo elaborado por Eugenio Paladines Camacho.

014

de riesgo moral consistentes en la seguridad que puede poseer el sistema financiero de contar con el Banco Central o el gobierno (recursos públicos) como prestamistas de última instancia, y fruto de aquello asumir en demasía riesgos. Al transformarse el Fondo de Liquidez en el único prestamista de última instancia, se generan los incentivos adecuados para no asumir riesgos desmedidos que obliguen a la entidad financiera a solicitar los recursos del Fondo que son aportados por las propias entidades del sistema financiero (recursos privados). La Red de Seguridad Financiera no se construyó bajo la creencia de que los mercados financieros se autorregulan y así mejoran su eficiencia, sino que al contrario requieren de un fuerte control para asegurar su correcto desempeño y aporte al cumplimiento de los objetivos de desarrollo. En lo que corresponde al tercer pilar, el esquema de resolución bancaria o financiera, los procesos eran burocráticamente engorrosos, financieramente costosos y las autoridades de supervisión no estaban suficientemente protegidas legalmente para actuar frente a entidades financieras de poder, los pájaros solían terminar disparando contra las escopetas. Con la Red de Seguridad Financiera se definen algunos mecanismos claros, expeditos y eficientes de exclusión y transferencia de activos y pasivos -ETAP-, fusión y adquisición, y liquidación de las entidades, permitiendo una actuación rápida y económicamente adecuada en caso de tener que liquidar entidades, lo cual favorece a que este tipo de eventos no genere problemas mayores al conjunto del sistema financiero (riesgo sistémico).

Con relación al último pilar, el del Seguro de Depósitos, la Ley de Creación de la Red de Seguridad Financiera de diciembre de 2008 extingue a la Agencia de Garantía de Depósitos -AGD- y crea la Corporación del Seguro de Depósitos -COSEDE-. La COSEDE se constituye con domicilio principal en la ciudad de Quito, con el objeto de administrar el sistema de seguro de depósitos de las instituciones del Sistema Financiero Privado establecidas en el país que se hallen sujetas al control de la Superintendencia de Bancos. Por supuesto, al obedecer la COSEDE a los principios de la Constitución de 2008, su rol es sumamente distinto al de la extinta AGD. La Ley de Creación de la Red de Seguridad Financiera de 2008 extingue a la Agencia de Garantía de Depósitos -AGD- y crea la Corporación del Seguro de Depósito -COSEDE-. Al obedecer la COSEDE a los principios de la Constitución de 2008, su rol es sumamente distinto al de la extinta AGD. Así por ejemplo, la AGD garantizaba con recursos públicos y de forma ilimitada el pago de todos los depósitos de las entidades financieras domiciliadas en el país y en el exterior, y de las otras entidades integrantes del mismo grupo financiero, incluyendo las off-shore. Aquello generó problemas de riesgo moral puesto que los depositantes, al estar cubiertos por el Estado ecuatoriano, tenían incentivos para asumir demasiados riesgos e incluso realizar depósitos en las entidades off-shore, cuando el mayor número de ellas estaba domiciliada en paraísos fiscales.

Esta arquitectura financiera probó su deficiencia con la última crisis monetaria y financiera que afrontó el país en el período 1998-2000, la cual terminó con la pérdida de la moneda nacional. Al contrario, la COSEDE desde su creación excluyó de la cobertura del seguro de depósitos a los depósitos efectuados en oficinas off-shore. Además, definió un valor máximo de cobertura del seguro a ser revisado anualmente por su Directorio. De esta manera, la gran mayoría de los depositantes están cubiertos totalmente y de forma gratuita por el Seguro de Depósitos mientras que la minoría de grandes depositantes está cubierta parcialmente para incentivar que su toma de decisiones financieras se realice con responsabilidad. El Directorio de la COSEDE se integró en ese momento por tres miembros: el Presidente, designado por el Ministerio de Finanzas y, dos vocales, uno nombrado por la Junta Bancaria y otro por el Directorio del Banco Central del Ecuador. Tanto los miembros del Directorio como el Gerente General gozaban de fuero de Corte Nacional de Justicia, en los actos y decisiones administrativas tomadas en el ejercicio de sus funciones específicas. Los miembros del Directorio y el Gerente General no podían haber sido administradores de instituciones del sistema financiero que hubieren recibido aportes del Estado para su liquidación, administrar instituciones financieras declaradas en liquidación forzosa, ni poseer acciones de las instituciones que formen parte de los grupos financieros sujetos al control de la Superintendencia de Bancos, cuando éstas representen el uno por ciento o más del capital de las mismas.

015

Las principales funciones del Directorio consistían en dictar las normas reglamentarias para el funcionamiento de la entidad, definir las políticas generales para la administración del Fondo de Seguro de Depósitos, fijar anualmente el monto de la alícuota para la prima fija y periódicamente la prima ajustada por riesgo y determinar el monto de cobertura del seguro y revisarlo anualmente, entre otras. Posteriormente, el 10 de mayo de 2011 se publica la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, la cual crea el Seguro de Depósitos del Sistema Financiero Popular y Solidario, y en su artículo 110 atribuye a la COSEDE la función de Secretaría Técnica encargada de la ejecución e instrumentación de las operaciones de este Seguro de Depósitos, función que se viene a agregar a la de administrador del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado que poseía. Ulteriormente, el 12 de septiembre de 2014, con la promulgación del Código Orgánico Monetario y Financiero -COMF-, la COSEDE se transforma en la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. El 12 de septiembre de 2014, con la promulgación del Código Orgánico Monetario y Financiero –COMF, la COSEDE se transforma en la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados Con el fin de instrumentar estos cambios, el COMF dispone una serie de acciones a tomar entre ellas están la constitución de los nuevos fideicomisos del Seguro de Depósitos, la constitución de un nuevo fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y de un primer fideicomiso del Fondo de Liquidez del

016

Sector Financiero Popular y Solidario, la definición de las políticas de inversión de los recursos del Seguro de Depósitos y del Fondo de Seguros Privados, el establecimiento de las normas para otorgamiento de préstamos entre fideicomisos del Seguro de Depósitos y del Fondo de Liquidez, la expedición de las normas para la difusión de información del Seguro de Depósitos por parte de las entidades financieras cubiertas, la expedición de las normas para las contribuciones al Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, el desarrollo de normas para la designación de delegados de los Sectores Financieros Privado, y Popular y Solidario ante el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados para tratar temas relacionados con el Fondo de Liquidez; entre otras. En atención a los requerimientos legales referidos en el ámbito del Seguro de Depósitos, con base en el informe técnico remitido por la COSEDE a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF) el 23 de noviembre de 2015 este órgano colegiado emitió la Resolución No. 168-2015-F de fecha 16 de diciembre de 2015, que normó las contribuciones al Seguro de Depósitos del Sistema Financiero Popular y Solidario, asegurando por este medio que el Seguro de Depósitos crezca en el tiempo y pueda cubrir los requerimientos de este sector financiero. En el año 2016 la COSEDE alcanzó importantes logros entre los principales están la expedición de las “Políticas de Inversión de los Recursos del Seguro de Depósitos” por parte de la JPRMF (Resolución No. 244-2016-F de 5 de mayo de 2016).

Se constituyeron los nuevos fideicomisos del Seguro de Depósitos, cuyo nuevo administrador fiduciario es el Banco Central del Ecuador (BCE), y se realizó el respectivo traspaso de recursos de los anteriores fideicomisos a cargo de la CFN. La JPRMF aprobó las Normas Generales para el otorgamiento de préstamos entre fideicomisos del Seguro de Depósitos mediante Resolución No. 297-2016-F de 9 de noviembre de 2016. En 2016 se constituyó el Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, consolidándose de esta manera, la Red de Seguridad Financiera en el Ecuador. Mediante Resolución No. COSEDE-DIR-028 de 25 de octubre de 2016 el Directorio aprobó la Norma sobre la información que deben brindar las entidades financieras sobre la cobertura, exclusiones y pagos respecto del Seguro de Depósitos. Con esto se dio cumplimiento a lo establecido en el artículo 93 del COMF. Actualmente en las páginas web de las distintas instituciones del Sector Financiero Privado así como en sus instalaciones consta información relativa al Seguro de Depósitos. Adicionalmente, mediante Resolución No. 327-2017-F de 27 de enero de 2017 la JPRMF aprobó las Normas Generales para la designación de delegados de los Sectores Financieros Privado, y Popular y Solidario ante el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados para tratar temas relacionados con el Fondo de Liquidez. Por otro lado, con base en los aportes de la COSEDE y el resto de instituciones que conforman la JPRMF, el 29 de diciembre de 2015 la JPRMF mediante Resolución No. 1762015-F aprobó, las “Normas Generales para

el Funcionamiento del Fondo de Liquidez de los Sectores Financieros Privado, y Popular y Solidario”, normando entre otros aspectos la periodicidad y los aportes al Fondo de Liquidez, tanto de las entidades financieras privadas como las del Sector Financiero Popular y Solidario. Gracias a ello, la COSEDE estuvo en capacidad de constituir el nuevo Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado en abril de 2016 y el primer Fideicomiso del Fondo de Liquidez Popular y Solidario en octubre de 2016, este último un anhelo del sector que tuvo su origen en la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria de 2011. Adicionalmente, con el objetivo de garantizar la eficiente operación de los fideicomisos del Fondo de Liquidez el Directorio aprobó los correspondientes Manuales Operativos de ambos fondos. La JPRMF mediante Resolución No. 2432016-F de 05 de mayo de 2016, reformó las Normas Generales para el Funcionamiento del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario, incorporando la operación de créditos corrientes para el Sector Financiero Privado; y, aprobó las Normas Generales para el otorgamiento de préstamos entre fideicomisos del Fondo de Liquidez mediante Resolución No. 298-2016-F de 9 de noviembre de 2016. Durante el año 2016 la COSEDE cumplió con los mandatos legales establecidos en el COMF entre los principales están la constitución de los nuevos fideicomisos del Seguro de Depósitos y del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, la expedición de las Políticas de Inversión del Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados, la aprobación de las Normas Generales para el otorgamiento de préstamos entre fideicomisos del Seguro de Depósitos y del Fondo del Liquidez, entre otros.

017

En el ámbito del Fondo de Seguros Privados, el 23 de noviembre de 2015 la COSEDE remitió a la JPRMF una propuesta de Normas Generales sobre el Fondo de Seguros Privados. Sobre la base de esta propuesta, la Junta aprobó las Normas Generales del Fondo de Seguros Privados, mediante Resolución No. 1742015-S de 21 de diciembre de 2015, la cual permitió que el Seguro de Seguros Privados inicie operaciones el 30 de diciembre de 2015, cumpliendo así con el mandato del COMF. En base a dicho evento, el Directorio de la COSEDE mediante Resolución No. COSEDEDIR-2016-013 de 10 de junio de 2016 emitió las “Políticas de Inversión de los Recursos del Fondo de Seguros Privados”. Adicionalmente, tomando en cuenta que las compañías de seguros del Sistema de Seguros Privados debían iniciar sus contribuciones en enero de 2017, el 27 de diciembre de 2016 el Directorio estableció la prima fija y la prima variable ajustada por riesgo (PAR) sobre la base de las calificaciones de riesgo remitidas por el organismo de control mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-038. Con el objetivo de cumplir con las atribuciones otorgadas en el COMF, el 31 de diciembre de 2015 la COSEDE expidió su nuevo Estatuto Orgánico con el propósito de fortalecer sus capacidades institucionales para brindar más y mejores servicios al país, frente a los nuevos desafíos en materia de seguridad del Sistema Financiero Nacional (Seguro de Depósitos y Fondo de Liquidez) y del Sistema de Seguros Privados (Seguro de Seguros Privados).

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En relación a la estructura del Directorio de la entidad, conforme lo dispone el artículo 83 del COMF, pasó a estar constituido por tres miembros plenos: el delegado del Presidente de la República, que lo preside, el titular de la secretaría de Estado a cargo de la política económica o su delegado y el titular de la secretaría de Estado a cargo de las finanzas pública o su delegado. El Superintendente de Bancos, el Superintendente de Economía Popular y Solidaria, el Superintendente de Compañías, Valores y Seguros y el Gerente General del Banco Central del Ecuador o sus delegados participan en las sesiones del Directorio en el ámbito de sus competencias con voz y sin voto. De su parte, el Gerente General actúa como secretario del Directorio y participa en las deliberaciones con voz y sin derecho a voto. Entre las principales funciones del Directorio de la COSEDE se definieron las siguientes: ejecutar las políticas definidas por la JPRMF; aprobar los créditos extraordinarios de liquidez; aprobar el presupuesto anual de la Corporación; designar al Gerente General; calificar como reservada la información que pudiera poner en peligro el normal desenvolvimiento del sistema financiero nacional; dictar las normas administrativas y expedir los manuales operativos que regirán el funcionamiento de la COSEDE; entre otras.

ii. Estructura Organizacional Consciente del trascendental papel que le confiere el Código Orgánico Monetario y Financiero2, y enfocada en el cumplimiento de los objetivos estratégicos institucionales, la COSEDE en línea con su misión y visión ha definido su estructura organizacional sustentada en el marco legal vigente y direccionamiento estratégico institucional determinado en la Matriz de Competencias y en su Modelo de Gestión, fortaleciendo los macroprocesos fundamentales de la entidad así como su capacidad operativa y de talento humano. Ilustración 1 - Estructura Organizacional de la COSEDE

Directorio

Gerencia General

Dirección de

Coordinación Técnica de Riesgo Sistémico

Gestión Estratégica

G.I. Comunicación Social

Dirección de Auditoría Interna

Coordinación General Administrativa Financiera

Coordinación Técnica de Mecanismos de Seguridad Financiera

Coordinación Técnica de Protección de Seguro y Fondos

Coordinación Técnica de Fideicomisos y Negocios Fiduciarios

Fuente: Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos3

Código Orgánico Monetario Financiero, Libro I, (2014), pág. 139. Resolución No. COSEDE-DIR-2015-016, Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos, 2015.

2 3

019

iii. Misión y visión Misión: Contribuir a la estabilidad de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario, mediante la administración eficiente del Fondo de Liquidez, del Seguro de Depósitos y del Fondo de Seguros Privados, otorgando créditos de liquidez, participando en procesos de enajenación y transferencia de activos y pasivos de entidades con problemas de liquidez al menor costo posible y cumpliendo con el pago oportuno de depósitos cubiertos y siniestros pendientes de los asegurados, con la finalidad de mantener la confianza de la ciudadanía en el sistema financiero nacional. Visión: Ser una institución con alto nivel de credibilidad y liderazgo en la administración del Fondo de Liquidez, del Seguro de Depósitos y del Fondo de Seguros Privados, aplicando técnicas de administración efectiva y mejores prácticas, en estricto apego a la normativa vigente.

iv. Gobierno por Resultados

Acorde a lo dispuesto por la SNAP, se ha gestionado y monitoreado los Planes Estratégicos y Operativos de acuerdo a la metodología y a lo que establece la Norma Técnica GPR, a través de la herramienta informática Gobierno por Resultados (GPR), logrando que la institución se mantenga en el puesto No. 1 del Ranking de la SNAP. La COSEDE se mantuvo en el año 2016 en el puesto No. 1 del Ranking de la SNAP, gracias a la gestión y monitoreo de los Planes Estratégicos y Operativos.

020

Dentro de la actualización del Plan Estratégico 2016 - 2017, la COSEDE cuenta con seis (6) objetivos institucionales, mismos que se detallan a continuación. Objetivo Estratégico 6: incrementar la capacidad de cobertura del Fondo de Seguro de Depósitos para el Sector Financiero Privado y Sector Financiero Popular y Solidario. Acciones realizadas: • Se incrementó el indicador de cobertura del Seguro de Depósitos en ambos sectores. Es así que para el Sector Financiero Privado, la razón Patrimonio del Fondo sobre Depósitos Cubiertos pasó de 9,5% en diciembre de 2015 a 10,4% en diciembre de 2016, mientras que para el Sector Financiero Popular y Solidario, este indicador pasó de 4,2% en diciembre de 2015 a 4,9% en diciembre de 2016. • Se presentó para consideración de las máximas autoridades de Política Económica propuestas de reforma legal para el incremento de la cobertura del Seguro de Depósitos para las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario que no pertenecen al segmento 1 y para la aplicación de la Regla de Menor Costo en procesos de exclusión y transferencia de activos y pasivos totales. • Se realizó la investigación de niveles óptimos del Seguro de Depósitos presentada en el II Ciclo de Conferencias Económicas de la COSEDE efectuado en diciembre de 2016. • Hasta el 31 de diciembre de 2016 se logró que contribuyan 472 entidades al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario, 411 entidades financieras más que en junio de 2017, lo que representa una tasa de crecimiento de 574%. Se siguen realizando las gestiones para el cobro a todas las entidades según el cronograma establecido en la Resolución No. 168-2015-F de la JPRMF.

021

Ilustración 2 - Indicadores del Objetivo Estratégico 6

Fuente: Gobierno por Resultados - 2016 Objetivo Estratégico 7: incrementar el grado de identificación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Acciones realizadas: • Se implementó el servicio de Publicaciones Estadísticas Mensuales (PEM), como un sistema de información sobre el Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado, y popular y solidario, así como también del Fondo de Liquidez a través de la página web. • Se logró un real posicionamiento de la marca COSEDE mediante la generación de una agenda medios de comunicación, gestión de redes sociales institucionales, gestión de la información de la página web, coordinación de eventos nacionales y territoriales, administración de la línea gráfica de la institución, levantamiento de procesos concernientes a la comunicación de los cronogramas de pagos del Seguro de Depósitos y atención ciudadana; entre otras acciones. • Se implementó el programa “COSEDE Territorial” como un espacio de acercamiento entre la entidad y las Cooperativas de Ahorro y Crédito contribuyentes para conocer las problemáticas y buscar soluciones integrales. • El Directorio aprobó y ejecutó el Programa de Comunicación Pública sobre los Mecanismos de Seguridad de los sistemas financieros y de seguros privados que administra la COSEDE en cumplimiento a lo establecido en el artículo 93 del COMF. • Se suscribieron Convenios de Cooperación Interinstitucional con los organismos del control del Sistema Financiero Nacional. • Mediante Resolución No. COSEDE-DIR-028 de 25 de octubre de 2016 el Directorio aprobó la Norma sobre la información que deben brindar las entidades financieras sobre la cobertura, exclusiones y pagos respecto del Seguro de Depósito. Con esto se dio cumplimiento a lo establecido en el artículo 93 del COMF. Ilustración 3 - Indicadores del Objetivo Estratégico 7

Fuente: Gobierno por Resultados - 2016

022

Las actividades ejecutadas para la divulgación y comunicación de los beneficios que brinda la COSEDE por medio del Seguro de Depósitos a la ciudadanía, apoyó a mantener la seguridad y confianza de la ciudadanía en el sistema financiero nacional. Objetivo Estratégico 8: mantener la disponibilidad oportuna de los recursos monetarios y operativos en caso de una resolución financiera y en caso de liquidaciones forzosas de empresas de seguros privados Acciones realizadas: • Sobre la base de los informes técnico y jurídico de la COSEDE, la JPRMF aprobó las Normas Generales para el otorgamiento de préstamos entre fideicomisos del Seguro de Depósitos mediante Resolución No. 297-2016-F de 9 de noviembre de 2016 • En el año 2016 se pagó por concepto del Seguro de Depósitos un total de US$ 2,7 millones que beneficiaron a 25.955 personas de 31 entidades del Sector Financiero Popular y Solidario que entraron en un proceso de liquidación forzosa. Esto demuestra la gestión operativa y calidad del servicio con la que se ha ejecutado el pago del Seguro y la atención a los depositantes. Se comprueba así el nivel de compromiso de la COSEDE y sus funcionarios con la ciudadanía, y con el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades. • El Directorio aprobó el Manual Operativo del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado; y, el Manual Operativo del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, para facilitar la operatividad de los mencionados fideicomisos. • Se realizaron las auditorías de los Fideicomisos del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario para el año 2015 y 2016 hasta su liquidación. Sobre la base de los informes se implementaron medidas para mejorar la gestión de los citados fideicomisos.

023

• El 5 de mayo de 2016, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera emitió la resolución No. 244-2016-F que contiene las “Políticas de Inversión de los Recursos del Seguro de Depósitos”, utilizando para ello los informes técnicos y legales remitidos por la COSEDE. • Según lo establece el COMF se constituyeron los nuevos fideicomisos del Seguro de Depósitos, cuyo nuevo administrador fiduciario es el Banco Central del Ecuador, y se realizó el respectivo traspaso de recursos. • Mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-005 de 11 de marzo de 2016, el Directorio de la COSEDE estableció la alícuota para la prima fija del Fondo de Seguros Privados. Dicha Resolución fue reformada mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-038 de 27 de diciembre de 2016 en la cual se establece la nueva prima fija y la prima variable ajustada por riesgo sobre la base de las calificaciones de riesgo remitidas por el organismo de control. • Mediante resolución No. COSEDE-DIR-2016-13 el Directorio emitió las “Políticas de Inversión de los Recursos del Fondo de Seguros Privados” el 10 de junio de 2016. Ilustración 4 - Indicadores del Objetivo Estratégico 8

Fuente: Gobierno por Resultados - 2016 Objetivo Estratégico 9: incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE Acciones realizadas: • El monitoreo constante de la ejecución presupuestaria de gasto corriente en el año 2016 permitió mantener un alto nivel de ejecución del mismo, la reprogramación de recursos hizo que se detecten a tiempo saldos que fueron reasignados para otras actividades, logrando de esta manera ejecutar el 98,97% del presupuesto asignado. • Respecto del presupuesto de inversión al momento no se contó con una programación para el año 2016 porque no se tuvo la asignación de fondos para el efecto. Adicionalmente, el MCPE en reunión de validación de metas recomendó que no se postule el proyecto para el año 2017 porque actualmente se dispone del presupuesto prorrogado según lo establece el Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas y está en proceso de actualización el Plan Nacional del Buen Vivir.

024

Ilustración 5 - Indicadores del Objetivo Estratégico 9

Fuente: Gobierno por Resultados - 2016 Objetivo Estratégico 10: incrementar el desarrollo del talento humano de la COSEDE Acciones realizadas: • Según lo planificado la Unidad de Talento Humano logró ejecutar el Plan de Capacitación Institucional para el año 2016, gestionando la realización de capacitaciones no programadas, las cuales fueron consideradas necesarias para el fortalecimiento del conocimiento del personal de la institución, vale recordar que el plan tiene como finalidad mejorar las capacidades profesionales del personal, contribuyendo y complementando sus conocimientos, para cumplir con las nuevas atribuciones que tiene la institución. • Los índices de rotación del personal tanto operativo como directivo se incrementaron en el segundo semestre, debido a que en algunos casos se cumplió con el plazo de vigencia de los contratos de servicios ocasionales de hasta veinticuatro meses establecidos en la LOSEP, así como renuncias del personal ubicado en el nivel jerárquico superior. • Para el caso de la inclusión de personal con discapacidades, se mantuvo, de acuerdo a la normativa la inclusión de dicho personal siendo éste un compromiso con la ciudadanía. • La emisión de concursos para la obtención de nombramientos se vieron supeditados al cambio de la estructura institucional, por tanto, los concursos de méritos y oposición para otorgar nombramientos definitivos, se han planificado para el año 2017, puesto que se está a la espera de la emisión de directrices por parte de los organismos de control. • En el ámbito administrativo el Directorio de la COSEDE aprobó los siguientes reglamentos: + Código de Ética. Resolución No. COSEDE-DIR-012. + Reglamento de Higiene y Salud en el trabajo. Resolución No. COSEDE- DIR-027. + Reglamento Interno de Administración del Talento Humano. Resolución No. COSEDE-DIR-033. + Reglamento Interno de Trabajo. Resolución No. COSEDE-DIR-034. + Reglamento de Documentación y Archivo. Resolución No. COSEDE-DIR-037. Ilustración 6 - Indicadores del Objetivo Estratégico 10

Fuente: Gobierno por Resultados - 2016 025

Objetivo Estratégico 11: incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE Acciones realizadas: • Se obtuvo el reconocimiento al primer nivel de Madurez Institucional “COMPROMETIDO” el cual refleja el apoyo y trabajo en equipo de todos los servidores que conforman la institución y buscan brindar un mejor servicio a la ciudadanía. • Se realizó la actualización del Plan Estratégico Institucional de manera participativa con cada una de las unidades administrativas, a través del análisis de los elementos orientadores estratégicos y la alineación directa a las Agendas Intersectoriales y Sectoriales ratificando la contribución al Plan Nacional del Buen Vivir 2013-2017. • Se registraron los servicios institucionales en el siguiente link: https://www.dir.ec/, en cumplimiento con los lineamientos establecidos por la SNAP. • Se mejoraron los procesos sustantivos de: “análisis de estructura del Fondo del Seguro de Depósitos del Sistema Financiero Privado” y “análisis de estructura del Fondo del Seguro de Depósitos del Sistema Financiero Popular y Solidario”, unificándolos en un solo proceso de: “análisis de estructura del Fondo del Seguro de Depósitos”. En el segundo semestre se mejoró el proceso: “pago y recuperación del seguro de depósitos” mediante el desarrollo del sistema SPR (Sistema de Pagos y Recuperaciones) Ilustración 7 - Indicadores del Objetivo Estratégico 11

Fuente: Gobierno por Resultados - 2016

v. Convenios interinstitucionales La COSEDE, aplicando las buenas prácticas internacionales de seguridad financiera, suscribió Convenios de Cooperación Interinstitucional con la Superintendencia de Bancos y la Superintendencia Economía Popular y Solidaria, que tienen por objeto fortalecer los vínculos con estas entidades públicas mediante el intercambio de información relevante respecto de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario dentro del cumplimiento de sus respectivas funciones y competencias. Al amparo de estos Convenios, la COSEDE y las superintendencias tendrán una línea directa para compartir conocimientos e información, y llevar a cabo acciones coordinadas que fortalezcan la gestión de control y prevención en beneficio tanto del sistema financiero nacional como de sus actores y usuarios.

026

vi. Buenas Prácticas Internacionales La Asociación Internacional de Seguros de Depósitos (IADI, por sus siglas en inglés) y el Comité de Basilea desarrollaron los Principios Básicos para los Sistemas de Seguros de Depósitos efectivos en junio de 2009. Estos Principios Básicos son utilizados a nivel internacional como “Buenas Prácticas” para medir la calidad de los sistemas de Seguros de Depósitos, identificar brechas en su gestión y tomar acciones para cerrarlas. En este sentido, la COSEDE ha realizado un análisis del cumplimiento de los Principios Básicos definidos por la IADI por parte del Seguro de Depósitos en el Ecuador. El análisis incluyó la evaluación de 96 criterios esenciales que forman parte de los 16 Principios Básicos que se detallan a continuación: 1. Objetivos de política pública 2. Mandato y poderes 3. Gobernanza 4. Relación con otros participantes de la red de seguridad financiera 5. Temas transfronterizos 6. El papel del seguro de depósitos en la planificación de contingencias y manejo de crisis 7. Membresía 8. Cobertura 9. Origen y usos de los fondos 10. Concientización del público 11. Protección legal 12. Manejo de los responsables de una quiebra bancaria 13. Detección temprana e intervención oportuna 14. Resolución financiera 15. Pago a depositantes 16. Recuperación de activos Los criterios de evaluación utilizados fueron los siguientes: • Cumple: cuando se cumplen los criterios esenciales sin que exista ninguna deficiencia significativa. • Cumple en mayor medida: cuando se observan insuficiencias menores y las autoridades pueden llegar al pleno cumplimiento en un plazo de tiempo establecido. • Materialmente no cumple: se observan deficiencias severas que no se pueden corregir de manera fácil. • No cumple: no se observa implementación sustantiva del Principio Básico. Los resultados obtenidos del análisis reflejan que el Seguro de Depósitos en el Ecuador cumple con 91% de los criterios esenciales (tomando en cuenta aquellos que no aplican para la legislación ecuatoriana). En este sentido, la COSEDE continúa trabajando para cerrar las brechas de los principios y criterios cuya implementación todavía no se ha realizado.

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Cuadro 1 - Buenas Prácticas Inter PRINCIPIOS

CRITERIOS ESENCIALES

1. Los objetivos de política pública para el sistema del seguro de depósit tran clara y formalmente especificados, y son de conocimiento público, a legislación o de documentos de soporte a la misma.

Objetivos de política pública: Los principales objetivos de política pública para los sistemas del seguro de depósitos son proteger a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera. Estos objetivos deben especificarse formalmente y difundirse entre el público. El diseño del sistema del seguro de depósitos debe reflejar sus objetivos de política.

2. El diseño del sistema del seguro de depósitos es consistente con sus o política pública.

3. Hay verificación del grado en el cual el sistema del seguro de depósito sus objetivos de política pública. Esto incluye tanto revisiones internas ef larmente por el órgano de gobierno de la entidad, como revisiones perió cabo por un órgano externo (por ejemplo, el órgano al cual el asegurado rinde cuentas o una entidad independiente sin conflicto de interés, tal co general). En cualquiera de los casos, la revisión debe tomar en considera de vista de los principales agentes interesados en el sistema.

4. En caso de que se incorporen objetivos de política pública adicionales podrán contravenir los dos objetivos principales de proteger a los depos buir a la estabilidad del sistema financiero.

1. El mandato y poderes del asegurador de depósitos se encuentran for te especificados en la legislación, y son consistentes con los objetivos de establecidos.

Mandato y poderes: El mandato y los poderes del asegurador de depósitos deben respaldar los 2. El mandato clarifica los roles y responsabilidades del asegurador de d objetivos de política pública y estar claramente alineado con los mandatos de otros participantes de la red de seguridad definidos y formalmente señalados en la legislación.

3. Los poderes del asegurador de depósitos son compatibles con su man tiéndole cumplir sus roles y responsabilidades.

028

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rmal y claramene política pública

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CUMPLIMIENTO Cumple

REFERENCIAS COMF Art. 322, definición del Seguro de Depósitos. Planificación estratégica COSEDE: objetivos estratégicos de la entidad. Constitución de la República Art. 308, naturaleza de las actividades financieras.

Cumple

COMF Art. 79, 82, estructura de la COSEDE. COMF Art. 322 al 332, definición, estructura y funcionamiento del Seguro de Depósitos. COMF Art. 85, función del Directorio de informar semestralmente a la JPRMF.

Cumple

COMF Art. 332, órganos de control de los fideicomisos del Seguro de Depósitos. Contraloría General del Estado ejerce control del uso de los recursos de los patrimonios de los fideicomisos. COMF Art. 85, función del Directorio de seleccionar la firma de auditoría externa. Se realiza auditoría externa anual de los fideicomisos. No se han incorporado objetivos de política adicionales. COMF Art. 10, jurisdicción coactiva.

Cumple

COMF Art. 80, funciones de la COSEDE. COMF Art. 85, funciones del Directorio de la COSEDE. COMF Art. 331, subrogación de derechos por el pago del Seguro de Depósitos.

Cumple

Constitución de la República Art. 226, coordinación de acciones entre instituciones del Estado para el cumplimiento de sus fines. COMF Art. 79, naturaleza de la COSEDE. COMF Art. 80, funciones de la COSEDE. COMF Art. 82, gestión y estructura de la COSEDE. COMF Art. 85, funciones del Directorio de la COSEDE. Constitución de la República Art. 226, coordinación de acciones entre instituciones del Estado para el cumplimiento de sus fines. COMF Art. 79, naturaleza de la COSEDE. COMF Art. 80, funciones de la COSEDE. COMF Art. 82, gestión y estructura de la COSEDE. COMF Art. 85, funciones del Directorio de la COSEDE.

029

PRINCIPIOS

CRITERIOS ESENCIALES

4. Los poderes del asegurador de depósitos incluyen, pero no se limitan tes: a) Calcular y recaudar primas, cuotas u otros cargos; b) Transferir depósitos a otros bancos; c) Reembolsar los recursos a los depositantes asegurados; Mandato y poderes: El mandato y los poderes d) Obtener directamente de los bancos la información oportuna, precisa del asegurador de depósitos deben respaldar los sea necesaria para el cumplimiento de su mandato; objetivos de política pública y estar claramente e) Recibir y compartir información oportuna, precisa e integral dentro de definidos y formalmente señalados en la legisla- guridad financiera, así como de participantes de la red de seguridad fina ción. jurisdicciones que sean pertinentes; f) Exigir a los bancos el cumplimiento de sus obligaciones legales frente a de depósitos (por ejemplo, permitir el acceso a información de deposita que otro participante de la red de seguridad financiera lo haga en su rep g) Establecer presupuestos operativos, políticas, sistemas y prácticas; y h) Celebrar contratos.

1. El asegurador de depósitos es operativamente independiente. Puede res para cumplir su mandato sin interferencia de entes externos. No exis cias del Gobierno, banco central, industria o autoridades de supervisió ran comprometer su independencia operativa.

2. El órgano de gobierno del asegurador de depósitos rinde cuentas a un superior. Gobernanza: El asegurador de depósitos debe ser operativamente independiente, bien gobernado, transparente, responsable y libre de influencias externas.

3. El asegurador de depósitos tiene capacidad y posibilidad de ejercer su cia operativa y cumplir su mandato (por ejemplo, cuenta con suficientes nos, con presupuesto operativo y puede reconocer salarios competitivos mantener a personal calificado).

4. El asegurador de depósitos cuenta con una gestión adecuada y está s ticas de buen gobierno como son: rendición de cuentas apropiada, contr regímenes de transparencia y diseminación de información. La estructur del asegurador de depósitos minimiza el potencial de conflictos de interé aparentes.

030

CUMPLIMIENTO

REFERENCIAS

Cumple en mayor medida

a) Se cumple. COMF Art. 326, contribuciones de entidades financieras. b) Se cumple. COMF Art. 80, aplicación de la regla de menor costo. c) Se cumple. COMF Art. 80, función de pago del Seguro de Depósitos y Art. 322, definición del Seguro de Depósitos. d) No se cumple. COMF Art. 60, finalidad de la Superintendencia de Bancos. Art. 62, funciones Superintendencia de Bancos. Art. 74, ámbito de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. La COSEDE obtiene la información a través de los organismos de control respectivos. e) Se cumple. COMF Art. 91, funciones del Gerente General de celebrar convenios, contratos, etc. necesarios para la gestión. Convenios de intercambio de información con organismos de control. f) Se cumple. COMF Art. 303 causales de liquidación forzosa. g) Se cumple. COMF Art. 85 funciones del Directorio. h) Se cumple. Art. 91, funciones del Gerente General de celebrar convenios, contratos, etc. necesarios para la gestión.

Cumple en mayor medida

COMF Art. 79, autonomía administrativa y operativa de la COSEDE. Sin embargo, existen regulaciones que son establecidas por la JPRMF.

n a los siguien-

a e integral que

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Cumple

COMF Art. 85, función del Directorio de informar semestralmente a la JPRMF.

Cumple

COMF Art. 79, autonomía administrativa y operativa de la COSEDE

Cumple

Constitución de la República Art. 297, rendición de cuentas de instituciones que manejen recursos públicos. LOTAIP Art. 7, difusión de la información pública. COMF Art. 85, función del Directorio de informar semestralmente a la JPRMF. Estructura orgánica de la COSEDE adecuada a las funciones del COMF.

031

PRINCIPIOS

CRITERIOS ESENCIALES

5. El asegurador de depósitos opera de manera transparente y responsa divulga de manera regular información relevante para los interesados.

Gobernanza: El asegurador de depósitos debe ser operativamente independiente, bien gobernado, transparente, responsable y libre de influencias externas.

6. En circunstancias en donde el asegurador de depósitos es responsabl tura de depósitos en el extranjero, o cuando más de un asegurador de d responsable de la cobertura en una misma jurisdicción, existen convenio multilaterales para determinar cuál asegurador o aseguradores de depós responsables del proceso de reembolso, de establecer primas y cuotas, a concientización del público.

7. Periódicamente se evalúa el seguro de depósitos para verificar el cum mandato; el seguro está sometido a regulaciones internas y auditorías ex

8. La composición de la junta de gobierno minimiza la posibilidad de con rés reales. 9. La junta de gobierno mantiene reuniones periódicas para supervisar y los asuntos del asegurador de depósitos (por ejemplo, trimestralmente o cuencia si es necesario).

1. El intercambio continuo de información y la coordinación de acciones y están formalizados a través de normas legales, reglamentos, memoran miento, convenios o una combinación de los mismos.

2. Las reglas concernientes a la confidencialidad de la información aplica participantes de la red de seguridad financiera, así como también al inte Relación con otros participantes de la red misma entre los participantes. Se protege la confidencialidad de la inform de seguridad financiera: Con el objeto de sea por ley o por medio de convenios, de modo que no se impida el inte proteger a los depositantes y contribuir a la información dentro de la red de seguridad financiera. estabilidad financiera, debe existir un marco regulatorio formal e integral, que se observe permanentemente, para la estrecha coordinación de actividades e intercambio de información entre el asegurador de depósitos y otros participantes de la red de seguridad financiera. 3. Los participantes de la red de seguridad financiera intercambian infor manera regular y, en particular, cuando se toman acciones de supervisió relación a bancos miembros.

4. En situaciones donde operan en la misma jurisdicción seguros de dep ples, existen acuerdos apropiados para el intercambio de información y l entre dichos seguros de depósitos.

032

able, y publica o

le de la coberdepósitos es os bilaterales o sitos, es o son así como de la

mplimiento de su externas.

nflictos de inte-

CUMPLIMIENTO

REFERENCIAS

Cumple

Publicaciones Estadísticas Mensuales (PEM) de la COSEDE, página web institucional.

No aplica

COMF Art. 322, se cubre únicamente depósitos en entidades financieras nacionales.

COMF Art. 85, función del Directorio de informar semestralmente a la JPRMF. Cumple

COMF Art. 85, función del Directorio de seleccionar la firma de auditoría externa. Se realiza auditoría externa anual de los fideicomisos.

Cumple

COMF Art. 83, establece la conformación del Directorio de la COSEDE

y administrar o con mayor fre-

Cumple

COMF Art. 86, determina el funcionamiento del Directorio. Se reúne de manera ordinaria cada dos meses y extraordinaria cuando lo convoquen.

s son explícitos ndos de entendi-

Cumple

Existen convenios de intercambio de información con los órganos de control de los sectores financieros privado y popular y solidario.

Cumple en mayor medida

COMF Arts. 9 y 352 a 356 y Disposición General Décimo séptima, existen organismos que manejan información sensible y su acceso es restringido.

rmación de ón material con

Cumple

Resolución No. COSEDE-DIR-2017-004, Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos. Se intercambia información con las Superintendencias respecto de liquidación de entidades financieras. Están establecidas reuniones de coordinación con los órganos de control de los sectores financieros privado y popular y solidario en convenios interinstitucionales

pósitos múltila coordinación

No aplica

an a todos los ercambio de la mación, bien ercambio de

En el Ecuador no existe Seguro de Depósitos múltiple.

033

PRINCIPIOS

CRITERIOS ESENCIALES

1. Cuando existe una presencia significativa de bancos extranjeros (por e sidiarias o sucursales de bancos extranjeros), existen acuerdos formales cambio de información y la coordinación entre los seguros de depósitos participantes de la red de seguridad financiera relevantes, sujetos a estip confidencialidad. Temas transfronterizos

2. En circunstancias en donde el asegurador de depósitos es responsabl tura de depósitos en el extranjero, o cuando más de un asegurador de d responsable de la cobertura en una misma jurisdicción, existen convenio multilaterales para determinar cuál asegurador o aseguradores de depós responsables del proceso de reembolso, de establecer primas y cuotas, a concientización del público.

1. El asegurador de depósitos tiene establecido su propio plan de contin como sus políticas y procedimientos para el manejo de crisis, que asegur puesta efectiva ante la posibilidad o la presencia de un banco fallido u ot eventos.

El papel del seguro de depósitos en la planificación de contingencias y manejo de crisis: El asegurador de depósitos debe disponer 2. El asegurador de depósitos desarrolla y verifica regularmente sus prop de planes de contingencia, así como de políticas contingencia y de manejo de crisis. y procedimientos para manejo de crisis, que aseguren una respuesta efectiva de su parte ante 3. El asegurador de depósitos es miembro de cualquier arreglo institucio la posibilidad o la presencia de un banco fallido u lucre una continua comunicación y coordinación entre los participantes otro tipo de eventos. El desarrollo de políticas de seguridad financiera, respecto al manejo y preparación de crisis sistémic manejo y estrategias de preparación ante crisis sistémicas, debe ser responsabilidad conjunta de todos los participantes de la red de seguridad 4. El asegurador de depósitos participa en la planeación periódica de co financiera. El asegurador de depósitos debe ser simulacros relacionados con la preparación y manejo de crisis sistémicas miembro de cualquier marco institucional para la a todos los participantes de la red de seguridad financiera. permanente comunicación y coordinación entre los participantes de la red de seguridad financiera respecto a la preparación y manejo de crisis 5. El asegurador de depósitos participa en el desarrollo de planes de com sistémicas. previos y posteriores al manejo de la crisis, involucrando a todos los parti la red de seguridad financiera. Lo anterior, con el objeto de asegurar una consistente política de conciencia pública y comunicación.

034

ejemplo, subpara el intery los demás pulaciones de

le de la coberdepósitos es os bilaterales o sitos, es o son así como de la

CUMPLIMIENTO

REFERENCIAS

No aplica

En la actualidad en el Ecuador no existe presencia significativa de bancos extranjeros.

No aplica

COMF Art. 322, se cubre únicamente depósitos en entidades financieras nacionales.

ngencia así ren una restro tipo de

La COSEDE realiza un informe de costo contingente de manera mensual con el obMaterialmente no jetivo de determinar las potenciales necesidades de recursos líquidos. Resolución cumple No. 297-2016-F de la JPRMF, existe un mecanismo de préstamo entre fondos que puede ser activado en caso de requerimiento de recursos.

pios planes de

Materialmente no cumple

onal que invode la red de cas.

ontingencias y s que competen

municación ticipantes de a exhaustiva y

Cumple

COMF Art. 13, conformación de la JPRMF, la COSEDE es miembro con voz pero sin voto. Convenios interinstitucionales de intercambio de información.

En la práctica se mantienen reuniones de coordinación con los organismos de Materialmente no control para enfrentar contingencias en los sectores financieros privado y popular cumple y solidario.

Cumple

Resolución Directorio Sesión Ordinaria N° 009 de 24 de agosto de 2016, la COSEDE cuenta con un Programa de Comunicación Pública sobre los Mecanismos de Seguridad Financiera de los sistemas financieros y de seguros privados aprobado por el Directorio que se ejecuta a través del Plan de Comunicación Institucional.

035

PRINCIPIOS

CRITERIOS ESENCIALES

1. La membresía al sistema de seguro de depósitos es obligatoria para t cos, incluyendo aquellos de propiedad del Estado (con o sin garantías ex do todos sujetos a una sólida supervisión y regulación prudencial

2. Si al entrar a un sistema de seguro de depósitos recientemente estab no cumple con todos los requerimientos de supervisión o de membresía permite ingresar al sistema, es necesario que tenga un plan creíble para quier deficiencia dentro de un período de tiempo determinado (por ejem

3. Las condiciones, procesos y períodos para obtener la membresía se en citamente establecidos y son transparentes.

Membresía: La membresía al sistema del seguro 4. Si el asegurador de depósitos no es el responsable de otorgar la mem de depósitos debe ser obligatoria para todos los sistema de seguro de depósitos, la ley o los procedimientos administrati un período de tiempo claro y razonable en el que se le consulta o se le in bancos. temano al asegurador de depósitos y se le entrega información suficient solicitud de una nueva licencia..

5. Cuando se cancela la membresía debido a la revocación o cesión de l un banco, se notifica inmediatamente a los depositantes que los depósit continuarán asegurados hasta una fecha específica.

6. Cuando la membresía se da por terminada por el asegurador de depó acuerdos establecidos para coordinar el retiro inmediato de la licencia d captador de depósitos por la autoridad correspondiente. Tras la termina notifica inmediatamente a los depositantes que los depósitos existentes estando cubiertos hasta una fecha específica.

1. Los depósitos asegurados se encuentran clara y públicamente definid ley o reglamento, y reflejan los objetivos de políticas públicas. Esta defin el nivel y alcance de la cobertura. Si ciertos tipos de depósitos y deposita cubiertos, están claramente especificados, se determinan fácilmente y n celeridad del reembolso.

Cobertura: Las autoridades encargadas de elaborar las políticas sobre el seguro de depósitos deben definir claramente el nivel y alcance de la cobertura del mismo. La cobertura debe ser limitada, creíble y amparar a la gran mayoría de depositantes, dejando, sin embargo, una cantidad sustancial de depósitos expuesta a la disciplina de 2. El nivel y alcance de cobertura están limitados y diseñados para ser cr mercado. La cobertura del seguro de depósitos finalidad de minimizar el riesgo de corridas bancarias y de no afectar la d debe ser consistente con los objetivos de políti- mercado. El nivel y alcance de cobertura están establecidos de modo qu cas públicas referentes al sistema de seguros de ría de depositantes en los bancos se encuentran completamente protegi depósitos y con las características del diseño del que se deja una proporción sustancial del valor de los depósitos sin prot caso de que una proporción sustancial del valor de los depósitos esté pro mismo. moral es mitigado mediante una estricta supervisión y regulación, así co mediante las otras características del diseño del sistema de seguro de de

036

todos los banxplícitas), estan-

blecido un banco a, y aun así se le atender cualmplo, un año)

ncuentran explí-

mbresía para el tivos describen nforma de ante acerca de la

la licencia de tos existentes

ósitos, existen del banco como ación, se les s continuarán

dos por una nición incluye antes no están no afectan la

reíbles, con la disciplina de ue la gran mayoidos mientras tección.16 En otegida, el daño omo también epósitos.

CUMPLIMIENTO

REFERENCIAS

Cumple en mayor medida

COMF Art. 79, autonomía administrativa y operativa de la COSEDE. Sin embargo, existen regulaciones que son establecidas por la JPRMF.

No Cumple

COMF Art. 322, todas las entidades del sector financiero privado y popular y solidario están cubiertas.

Cumple

COMF Art. 322, todas las entidades del sector financiero privado y popular y solidario están cubiertas.

No aplica

COMF Art. 322, todas las entidades del sector financiero privado y popular y solidario están cubiertas.

No aplica

COMF Art. 322, todas las entidades del sector financiero privado y popular y solidario están cubiertas.

No aplica

COMF Art. 322, todas las entidades del sector financiero privado y popular y solidario están cubiertas.

Cumple

COMF Art. 322, todas las entidades del sector financiero privado y popular y solidario están cubiertas. COMF Art. 323, exclusiones del Seguro de Depósitos COMF Art. 328, monto protegido COMF Disposición Transitoria décima cuarta, cobertura para las cooperativas de ahorro y crédito y las mutualistas.

Cumple

037

PRINCIPIOS

CRITERIOS ESENCIALES

2. El nivel y alcance de cobertura están limitados y diseñados para ser cr la finalidad de minimizar el riesgo de corridas bancarias y de no afectar l de mercado. El nivel y alcance de cobertura están establecidos de modo mayoría de depositantes en los bancos se encuentran completamente p mientras que se deja una proporción sustancial del valor de los depósito protección.16 En caso de que una proporción sustancial del valor de los protegida, el daño moral es mitigado mediante una estricta supervisión como también mediante las otras características del diseño del sistema d depósitos.

Cobertura: Las autoridades encargadas de elaborar las políticas sobre el seguro de depósitos deben definir claramente el nivel y alcance de 3. El asegurador de depósitos proporciona cobertura de igual nivel y alc la cobertura del mismo. La cobertura debe ser limitada, creíble y amparar a la gran mayoría de sus bancos miembros. depositantes, dejando, sin embargo, una cantidad sustancial de depósitos expuesta a la disciplina de 4. El asegurador de depósitos no incorpora coaseguro. mercado. La cobertura del seguro de depósitos debe ser consistente con los objetivos de políticas 5. El nivel y alcance de la cobertura se revisan periódicamente (por ejem cada cinco años) para asegurar que cumplen con los objetivos de política públicas referentes al sistema de seguros de depósitos y con las características del diseño del sistema de seguro de depósitos. mismo. 6. En caso de fusión o adquisición de bancos que son miembros del mis de seguro de depósitos (o previamente), los depositantes de los bancos o sujetos de la adquisición gozan de coberturas separadas (hasta el límit de cobertura) para cada uno de los bancos por un período limitado que públicamente establecido, tal y como se define en la ley o la reglamenta bancos en proceso de fusión tienen la responsabilidad de notificar a los afectados la fecha en la cual la cobertura separada concluirá.

7. El estatus de nacionalidad o residencia de los depositantes no repercu tura.

8. Cuando múltiples aseguradores de depósitos operan en la misma juri cualquier diferencia de la cobertura para los bancos que operan en dicha reduce la efectividad del sistema de seguros de depósitos ni la estabilida general.

038

dos por una nición incluye antes no están no afectan la

reíbles, con la disciplina o que la gran protegidos os sin depósitos esté y regulación, así de seguro de

cance a todos

mplo, al menos as públicas del

smo sistema fusionados te máximo ha sido ación. Los depositantes

ute en la cober-

isdicción, a jurisdicción no ad financiera en

CUMPLIMIENTO

REFERENCIAS

Cumple

Cumple en mayor medida

COMF Art. 328, monto protegido. Existe cobertura diferenciada de acuerdo al tipo de entidad financiera. COMF Disposición Transitoria décima cuarta, cobertura para las cooperativas de ahorro y crédito y las mutualistas.

Cumple

La ley no contempla un coaseguro

Cumple

COMF Art. 328, monto protegido.

No aplica

Cumple

No aplica

COMF Art. 322 definición del Seguro de Depósitos. COMF Art. 328, monto protegido. EL valor asegurado corresponde a la suma de todos los depósitos que el cliente tiene en una misma entidad financiera.

COMF Art. 322, definición del Seguro de Depósitos.

COMF Art. 79 y 80, en el Ecuador sólo existe un asegurador de depósitos.

039

PRINCIPIOS

CRITERIOS ESENCIALES

9. Si en la jurisdicción se utilizan ampliamente depósitos en moneda extr asegurados.

Cobertura: Las autoridades encargadas de elaborar las políticas sobre el seguro de depósitos 10. En los casos en que se ha establecido cobertura total, existe un plan sición de la cobertura total a un sistema de seguros de depósitos con cob deben definir claramente el nivel y alcance de da. Esto incluye: la cobertura del mismo. La cobertura debe ser limitada, creíble y amparar a la gran mayoría de a) Una evaluación de la situación económica y del efecto en el sistema fi depositantes, dejando, sin embargo, una cantidad vias a que la jurisdicción comience la transición de garantía global a cobe sustancial de depósitos expuesta a la disciplina de b) El ritmo de transición hacia la cobertura limitada es consistente con e mercado. La cobertura del seguro de depósitos industria financiera, la regulación y la supervisión prudencial, el marco ju debe ser consistente con los objetivos de políticas regímenes de divulgación y contabilidad. c) Quienes elaboran las políticas tienen estrategias de comunicación efe públicas referentes al sistema de seguros de depósitos y con las características del diseño del mitigar reacciones adversas del público hacia la transición. d) Cuando existe un alto nivel de movilidad de capital, y/o una política d mismo. regional, la decisión de disminuir los límites y/o el alcance de la cobertur consideración los efectos en los niveles de protección de las diferentes ju las políticas respectivas.

1. El financiamiento para los sistemas de seguros de depósitos es ex ant de financiamiento están claramente definidos y establecidos en la ley o r

2. El financiamiento del sistema de seguros de depósitos es responsabili bancos miembros.

Origen y usos de los fondos: El asegurador de 3. Se permite el financiamiento o inversión inicial de capital (por ejempl depósitos debe tener disponibilidad inmediata o de donaciones de organizaciones internacionales) para ayudar a establ de los fondos y contar con los mecanismos ro de depósitos. Cualquier financiamiento inicial otorgado por el Gobier de financiamiento necesarios para asegurar completamente restituido antes de que el asegurador de depósitos redu el reembolso expedito a los depositantes, todas las primas bancarias. incluyendo acuerdos de financiamiento que otorguen la liquidez necesaria. La responsabilidad de pagar el costo del seguro de depósitos debe 4. Los acuerdos de financiamiento de emergencia para el sistema de seg ser asumida por los bancos. sitos, incluyendo fuentes de financiamiento de liquidez pre acordados y están explícitamente señalados (o permitidos) en la ley o la reglamentac puede incluir acuerdos de financiamiento con el Gobierno, el banco cent do de capitales. Si se acude al mercado de capitales, este no representa de financiamiento18. Se establecieron previamente acuerdos de financia emergencia para asegurar el acceso oportuno y efectivo cuando se requ

040

ranjera, están

CUMPLIMIENTO

REFERENCIAS

Cumple

COMF Art. 13, conformación de la JPRMF, la COSEDE es miembro con voz pero sin voto. Convenios interinstitucionales de intercambio de información.

No aplica

COMF Art. 322, establece que el Seguro de Depósitos protegerá de forma limitada

creíble de tranbertura limita-

financiero, preertura limitada. el estado de la urídico, y los

ectivas para

de integración ra toma en urisdicciones y

te. Los acuerdos reglamentación.

idad de los

lo, del Gobierno lecer un segurno debe serle uzca algunas o

guros de depóconfirmados, ción. El origen tral o el mercala única fuente amiento de uiera liquidez..

Cumple

COMF Art. 326, contribuciones al Seguro de Depósitos. Resoluciones de la JPRMF No. 168-2015-F y No. 326-2017-F

Cumple

COMF Art. 326, contribuciones al Seguro de Depósitos. Resoluciones de la JPRMF No. 168-2015-F y No. 326-2017-F

Cumple en mayor medida

COMF Disposición Transitoria décima tercera establece el aporte único de US$ 40 millones para el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario.

Cumple en mayor medida

Resolución No. 297-2016-F de la JPRMF, está disponible el mecanismo de préstamos entre fondos.

041

PRINCIPIOS

CRITERIOS ESENCIALES

5. Tras establecer un fondo para el seguro de depósitos: a) El nivel objetivo del fondo se determina con criterios claros, consis parentes, los cuales están sujetos a revisiones periódicas; y b) Se establece un período de tiempo razonable para alcanzar ese nivel.

6. El asegurador de depósitos es responsable de que el manejo y las dec invertir sus fondos se hagan de manera segura. El asegurador de depósit política de inversión definida que tiene como objetivo asegurar: a) la preservación del fondo de capital y el mantenimiento de la liquidez b) que existan políticas y procedimientos adecuados del manejo del ries controles internos y sistemas de información y divulgación.

7. El asegurador de depósitos puede conservar fondos en el banco cent Origen y usos de los fondos: El asegurador de dor de depósitos establece y cumple con reglas que limitan inversiones s depósitos debe tener disponibilidad inmediata los bancos. de los fondos y contar con los mecanismos de financiamiento necesarios para asegurar el reembolso expedito a los depositantes, 8. Cuando el asegurador de depósitos no es la autoridad encargada de l incluyendo acuerdos de financiamiento que tiene la opción, dentro del marco legal, de autorizar el uso de sus fondos otorguen la liquidez necesaria. La responsabilidad instituciones cubiertas mediante un procedimiento distinto a la liquidaci de pagar el costo del seguro de depósitos debe situaciones, se debe cumplir con las siguientes condiciones: ser asumida por los bancos. a) El asegurador de depósitos está bien informado y se involucra en el pr de decisión de la resolución; b) El uso de los fondos del asegurador de d transparente y documentado, y se especifica clara y formalmente; c) Cu co es resuelto mediante un procedimiento de resolución distinto a la liqu resolución termina en un banco viable, solvente y restructurado. Esto lim para el asegurador de depósitos de aportar fondos adicionales con relac obligación; d) Las contribuciones se encuentran limitadas a los costos en incurrido el asegurador de depósitos en el supuesto de un reembolso a d asegurados en una liquidación, sin contar las recuperaciones esperadas; buciones no se utilizan para la recapitalización de instituciones liquidada los intereses de los accionistas se hayan reducido a cero y que los acreed tía ni seguro estén sometidos a pérdidas pari passu de acuerdo con la pr cida en ley; f) El uso de los fondos del seguro de depósitos está sujeto a independiente y los resultados se presentan al asegurador de depósitos; g) Todas las acciones y decisiones de resolución que utilizan fondos del s sitos están sujetas a revisiones posteriores.

042

stentes y trans-

CUMPLIMIENTO

Se determinaron niveles objetivos para el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado mediante la investigación académica de la COSEDE: “Determinación Materialmente no de los niveles óptimos del Seguro de Depósitos del Ecuador a partir de su función cumple de distribución de pérdidas esperadas y de la estimación de las probabilidades de riesgo alto de las entidades financieras”.

cisiones para tos tiene una

z; y sgo, así como

tral. El asegurasignificativas en

REFERENCIAS

Cumple

COMF Art. 327, establece que los recursos del Seguro de Depósitos deberán invertirse observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad. Se cuenta además con la política de inversiones emitida por la JPRMF.

Cumple

Resolución No. 244-2016-F de la JPRMF, política de inversiones establece los emisores permitidos y los niveles máximos de concentración.

la resolución, s para resolver ión. En tales

roceso de toma depósitos es uando un banuidación, la mita el riesgo ción a la misma n que hubiese depositantes ; e) Las contrias a menos que dores sin garanrelación estableuna auditoría ;y seguro de depó-

Cumple

COMF Art. 80, función de la COSEDE de establecer la Regla de Menor Costo. COMF Art. 296, Proceso de exclusión y transferencia de activos y pasivos.

043

PRINCIPIOS

CRITERIOS ESENCIALES

9. En caso de que los ingresos del asegurador de depósitos (por e das, recuperaciones de bancos insolventes e intereses acumulado sión) sean gravados por el gobierno, la tasa aplicable no es ni pun Origen y usos de los fondos: El asegurador de nada con respecto a otros impuestos a la renta, y tampoco dificul depósitos debe tener disponibilidad inmediata de acumulación del fondo del seguro de depósitos. Los pagos del ase los fondos y contar con los mecanismos de finan- al gobierno se encuentran limitados al reembolso de los fondos q ciamiento necesarios para asegurar el reembolso para liquidez y el inicio de operaciones. expedito a los depositantes, incluyendo acuerdos de financiamiento que otorguen la liquidez necesaria. La responsabilidad de pagar el costo del seguro de depósitos debe ser asumida por los 10. En caso de que el asegurador de depósitos utilice sistemas de a) El sistema para calcular las primas es transparente para t bancos. ticipantes; b) Las categorías o escalas de primas están suficientem c) Las calificaciones y clasificaciones referentes a bancos individu ma se mantienen como información confidencial.

1. El asegurador de depósitos es responsable de promover la con co sobre el sistema de seguro de depósitos, utilizando una varied comunicación de manera continua como parte de un programa in ción.

044

2. En caso de que falle un banco, el asegurador de depósitos deb sitantes sobre esta situación de la forma que considere convenien la ley), mediante comunicados de prensa, anuncios impresos, siti medios, los siguientes detalles: a. Dónde y cómo se brindará a los depositantes asegurados acce b. La información que el depositante asegurado debe proporcion pago; c. Si hay lugar a pagos por adelantado o provisionales, d. Si algunos depositantes no tendrán acceso a sus fondos, y los que los depositantes no asegurados puedan hacer una reclamaci porción no asegurada.

ejemplo, primas recibios en fondos de invernitiva ni desproporciolta indebidamente la egurador de depósitos que le haya otorgado

e primas diferenciadas: todos los bancos parmente diferenciadas; y uales dentro del siste-

ncientización del públidad de herramientas de ntegral de comunica-

CUMPLIMIENTO

No aplica

COMF Art. 325, la operación de los fideicomisos del Seguro de Depósitos estará exenta de toda clase de tributos.

Cumple

COMF Art. 326, establece que las contribuciones podrán ser diferenciadas por cada sector financiero y entidad, y se compondrán de una prima fija y una prima variable, diferenciadas por el riesgo de cada entidad. Las calificaciones de riesgo de las entidades financieras tienen el carácter de reservado.

Cumple

Resolución No. COSEDE-DIR-2017-004, Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos. Para cada pago del Seguro de Depósitos. Se realiza publicaciones en diarios nacionales y locales, y en otros medios como radios locales. La información que se difunde está relacionada con el cronograma de pagos, agentes pagadores, requisitos para el cobro, entre otros.

be notificar a los deponte (de acuerdo con tios de internet u otros

eso a sus fondos; nar para obtener el

procedimientos para ión al liquidador por la

REFERENCIAS

045

PRINCIPIOS

CRITERIOS ESENCIALES

3. El programa de concientización del público contienen la siguie a. El alcance (por ejemplo, qué tipos de instrumentos financieros cubiertos por el asegurador de depósitos y cuales no); b. La lista de los bancos miembros y cómo se pueden identificar; c. Los límites del nivel de cobertura

4. Los objetivos del programa de concientización del público (por concientización) están claramente definidos y son consistentes co políticas públicas y el mandato del sistema de seguro de depósito

5. El asegurador de depósitos establece una estrategia de largo p objetivos de concientización del público y establece una asignació construir y mantener una meta de concientización del público sob sitos.

Concientización del público: Con el fin de proteger a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera, es esencial que se informe continuamente al público sobre los beneficios y 6. El asegurador de depósitos trabaja de manera cercana con los limitaciones del sistema de seguro de depósitos grantes de la red de seguridad financiera para asegurar la consist de la información brindada a los depositantes y para maximizar la manera continua. La ley o regulación requieren que los bancos br sobre el seguro de depósitos en un formato/lenguaje establecido depósitos.

7. El asegurador de depósitos monitorea de manera continua concientización del público y adelanta periódicamente evaluacion sobre la efectividad de las mismas y su programa de concientizac

8. Los depositantes en jurisdicciones afectados por los acuerdos b terizos que se llevan a cabo a través de sucursales extranjeras o s información clara sobre la existencia e identidad del asegurador d legalmente del reembolso, así como de los límites y el alcance de

046

ente información: s y depositantes están

r ejemplo, metas de on los objetivos de os

plazo para alcanzar sus ón presupuestal para bre el seguro de depó-

bancos y otros intetencia y la precisión a concientización de rinden información o por el asegurador de

a sus actividades de nes independientes ción del público.

bancarios transfronsubsidiarias reciben de depósitos encargado e la cobertura.

CUMPLIMIENTO

REFERENCIAS

Cumple

Los objetivos del programa están establecidos en la herramienta Gobierno por Resultados -GPR y están alineados al Plan Nacional del Buen Vivir.

Cumple

COMF Art. 93, información al público. Directorio de la COSEDE aprobó mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-028 las Normas sobre la información que deben brindar las entidades financieras respecto del Seguro de Depósitos.

Cumple

La COSEDE realiza el monitoreo a través de instrumentos de planificación institucional. La Gerencia General de la COSEDE presenta al Directorio de la entidad un informe semestral respecto del cumplimiento del Programa de Comunicación sobre los mecanismos de seguridad financiera del sistema financiero y de seguros privados

No aplica

COMF Art. 323, exclusiones del Seguro de Depósitos. Se cubre únicamente depósitos en entidades financieras nacionales.

047

PRINCIPIOS

Protección legal: El asegurador de depósitos y las personas que trabajan (o trabajaron) para el asegurador de depósitos en cumplimiento de su mandato deben estar protegidos contra las acciones, reclamos, demandas u otros procesos derivados de acciones u omisiones que hayan hecho de buena fe en el cumplimiento normal de sus deberes. La protección legal debe estar definida en la legislación.

CRITERIOS ESENCIALES 1. La protección legal se especifica en la legislación y se ofrece al asegur sitos, a sus directores actuales y anteriores, oficiales y empleados, y a cu duo23 que actualmente trabaje, haya trabajado o tenga relación con el a depósitos, por las decisiones, acciones u omisiones hechas de buena fe e normal de sus deberes.

2. La protección legal evita daños o perjuicios en contra de tales individu totalidad de los costos, incluyendo aquellos requeridos para la defensa ( el reembolso en caso de una defensa exitosa).

3. Las políticas y procedimientos operacionales del asegurador de depós los individuos con protección legal divulguen conflictos de interés actual y se adhieran a los códigos de conducta a que haya lugar para asegurar q rindiendo cuentas.

4. La protección legal no impide que los depositantes u otros individuos de manera legítima las acciones u omisiones del asegurador de depósito camente como por medio de procedimientos de revisión administrativa acción civil).

Manejo de los responsables de una quiebra bancaria: El asegurador de depósitos u otra autoridad relevante debe tener la facultad de buscar indemnizaciones legales por parte de quienes sean responsables de la quiebra de un banco.

048

1. Las conductas de los responsables de la quiebra de un banco o de qu yeron a ella (por ejemplo, directivos, directores, administradores, dueño conductas de otras partes relacionadas y proveedores de servicios profe ejemplo, auditores, contadores, abogados y valuadores de activos) pued tigadas. Dicha investigación la puede llevar a cabo uno o más de los sigui el asegurador de depósitos, el supervisor o autoridad de regulación, las criminales o de investigación, o algún otro órgano profesional o disciplin el caso.

2. La autoridad relevante lleva a cabo los pasos necesarios para persegu fueron identificados como responsables de la quiebra de un banco. Las p están sujetas a sanción y/o reparación. La sanción o reparación puede in disciplinarias personales o profesionales (incluyendo multas o penalidad ción criminal, y procesos civiles por daños y perjuicios

rador de depóualquier indiviasegurador de en el transcurso

uos y cubre la (y no solamente

sitos exigen que les o potenciales que continúen

s puedan objetar os, tanto públi(por ejemplo,

uienes contribuos), así como las esionales (por den ser invesientes entes: autoridades nario, según sea

uir a quienes partes culpables ncluir medidas des), persecu-

CUMPLIMIENTO

REFERENCIAS

Cumple

COMF Art. 92, los miembros del directorio de la Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados o sus delegados y el Gerente General gozarán de fuero de Corte Nacional de Justicia por los actos y decisiones administrativas tomadas en el ejercicio de sus funciones específicas

No está prevista la cobertura de gastos judiciales de ex funcionarios; solamente de Materialmente no las autoridades en funciones en lo que respecte a asuntos estrictamente institucumple cionales, mientras se encuentren en el ejercicio de sus cargos. Cumple en mayor medida

Código de Ética para el Buen Vivir de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (Resolución No. COSEDE-DIR-2016-012 de 10 de junio de 2016) Código de Ética para el Buen Vivir de la Función Ejecutiva (Publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 960 de 23 de mayo de 2013; y, sus reformas)

Cumple

COMF Art. 80, los actos expedidos por la COSEDE se sujetarán a las normas y procedimiento determinados por el Estatuto del Régimen Jurídico Administrativo de la Función Ejecutiva, respecto de su impugnación, modificación, revocatoria o derogatoria, en su caso.

Cumple

COMF Art. 306, en caso de que se resuelva la suspensión de operaciones o la liquidación forzosa de una entidad financiera, el organismo de control está obligado a presentar de inmediato la denuncia correspondiente ante la Fiscalía General del Estado, de conformidad con el Código Orgánico Integral Penal, con el propósito de que se establezcan las responsabilidades penales a que hubiere lugar.

Cumple

COMF Art. 30, presunción de quiebra fraudulenta. Cuando una entidad financiera sea puesta en liquidación forzosa, se presumirá que es consecuencia de actos dolosos cometidos por los administradores, funcionarios o empleados que hubiesen participado en cualquiera de los actos señalados por el Código Orgánico Integral Penal. COMF Art. 306, en caso de que se resuelva la suspensión de operaciones o la liquidación forzosa de una entidad financiera, el organismo de control está obligado a presentar de inmediato la denuncia correspondiente ante la Fiscalía General del Estado, de conformidad con el Código Orgánico Integral Penal, con el propósito de que se establezcan las responsabilidades penales a que hubiere lugar.

049

PRINCIPIOS

Detección temprana e intervención oportuna: El asegurador de depósitos debe ser partícipe de un esquema, dentro de la red de seguridad financiera, que permita la detección temprana e intervención oportuna de bancos en problemas. Dicho esquema debe permitir la intervención del banco antes de que este sea inviable. Tales acciones deben proteger a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera.

CRITERIOS ESENCIALES

3. El asegurador de depósitos u otra autoridad relevante cuenta con políticas tos establecidos para asegurar que los funcionarios, terceros relacionados y provee profesionales vinculados al banco fallido, sean investigados apropiadamente por irr por su posible culpabilidad en una quiebra bancaria.

1. El seguro de depósitos es parte de un marco efectivo dentro de la red de segurid posibilita la detección temprana de los bancos con dificultades financieras y la inter antes de que sean inviables.

2. Los integrantes de la red de seguridad financiera tienen independencia operativa ciente para llevar a cabo sus roles respectivos en el marco de la detección temprana oportuna.

3. El marco incluye criterios cualitativos y cuantitativos claramente definidos que d intervención oportuna o acción correctiva. Estos criterios: a) Se encuentran claramente definidos en la ley, regulación o convenios; b) Incluyen indicadores de seguridad y solidez tales como el capital de la institución activos, la administración, las ganancias, la liquidez y la sensibilidad al riesgo de me c) Se revisan periódicamente y el procedimiento para su revisión está formalizado.

1. El asegurador de depósitos tiene la independencia operativa y los recursos sufici cer sus poderes de resolución de manera consistente con su mandato. Resolución financiera: Un régimen de resolución eficaz debe permitir al asegurador de depósitos brindar protección a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera. El marco legal debe incluir un régimen de resolución especial.

050

2. El régimen de resolución incluye una amplia gama de poderes y opciones que as los bancos tengan la posibilidad de ser resueltos.

3. En aquellas jurisdicciones en donde existan múltiples integrantes de la red de se ra responsables de llevar a cabo la resolución de una entidad, el marco legal propor ción clara de objetivos, mandatos y poderes a los participantes, sin brechas materia cias. Existen convenios claros para la coordinación entre dichas entidades.

CUMPLIMIENTO

REFERENCIAS

Cumple

COMF Art. 305, presunción de quiebra fraudulenta. Cuando una entidad financiera sea puesta en liquidación forzosa, se presumirá que es consecuencia de actos dolosos cometidos por los administradores, funcionarios o empleados que hubiesen participado en cualquiera de los actos señalados por el Código Orgánico Integral Penal. COMF Art. 306, en caso de que se resuelva la suspensión de operaciones o la liquidación forzosa de una entidad financiera, el organismo de control está obligado a presentar de inmediato la denuncia correspondiente ante la Fiscalía General del Estado, de conformidad con el Código Orgánico Integral Penal, con el propósito de que se establezcan las responsabilidades penales a que hubiere lugar.

dad financiera que rvención oportuna

Cumple

COMF Art. 80, función de la COSEDE de establecer la Regla de Menor Costo. COMF Art. 296, proceso de exclusión y transferencia de activos y pasivos. La COSEDE realiza informes de monitoreo y costo contingente de las entidades financieras cubiertas por el Seguro de Depósitos.

a y poder sufia e intervención

Cumple

COMF Art. 62, 74, 80, funciones de la Superintendencia de Bancos, de Economía Popular y Solidario; y, COSEDE, respectivamente.

Cumple

COMF Art. 281 al 290, procesos de supervisión. COMF Art. 291 al 298, proceso de exclusión y transferencia de activos y pasivos. COMF Art. 299 al 318, procesos de liquidación.

Cumple

COMF Art. 79, autonomía administrativa y operativa de la COSEDE para sus funciones. Los procesos de resolución financiera no están a cargo de la COSEDE.

Cumple

COMF Art. 292, 294 y 304; y, Resolución 173-2016-F, la norma contempla dos figuras de resolución financiera: exclusión y transferencia de activos y pasivos; y, liquidación forzosa.

No aplica

COMF Art. 292, 294 y 304; y, Resolución 173-2016-F, la resolución financiera está a cargo de la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. La COSEDE interviene en el proceso de exclusión y transferencia de activos y pasivos a pedido del organismo de control respectivo y en caso de liquidación forzosa de una entidad financiera para el pago del Seguro de Depósitos.

s y procedimienedores de servicios regularidades y

desencadenan la

n, la calidad de los ercado; y

ientes para ejer-

seguran que todos

eguridad financierciona una asignaales o inconsisten-

051

PRINCIPIOS

CRITERIOS ESENCIALES

4. Los procedimientos de resolución y de protección al depositante no están al reembolso a los depositantes. La(s) autoridad(es) tiene(n) herramientas de ción efectivas, diseñadas para ayudar a mantener las funciones críticas de un y/o resolverlo. Estas incluyen, pero no están limitadas a, poderes para reemp remover a los altos mandos, terminar contratos, transferir y vender activos y reducir el valor de la deuda o convertirla en acciones, y/o establecer un banc Resolución financiera: Un régimen de resolución eficaz debe permitir al asegurador de depósitos brindar protección a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera. El marco legal debe incluir un régimen de resolución especial.

5. Uno o más de los métodos de resolución disponibles permiten flexibilidad la resolución a un menor costo del que se esperaría de una liquidación, sin in monto de la recuperación esperada.

8. El régimen de resolución se encuentra protegido contra acciones legales q gan por objeto revertir las decisiones relacionadas con la resolución de banco bles. Ninguna corte puede revertir tales decisiones. El recurso legal para las d exitosas se limita a una compensación monetaria.

9. El régimen de resolución evita que haya un período largo entre el momen que los depositantes pierden acceso a sus fondos y la implementación de la o resolución escogida (por ejemplo, reembolso a los depositantes).

1. El asegurador de depósitos puede reembolsar la mayoría de los depósitos dos en un plazo de 7 días hábiles. En caso de que el asegurador de depósitos cumplir con dicho plazo en ese momento, debe tener un plan creíble para po zar el pago en este término.

Pago a depositantes: El asegurador de depósitos realiza el reembolso de los depósitos asegurados de manera ágil con el objetivo de contribuir a la estabilidad financiera. Debe existir un claro e inequívoco 2. Para ser creíble, el plan de reembolso debe: gatillador para el pago del seguro de a) Tener plazos claros para su implementación (por ejemplo, en dos años); depósitos. b) Estar sustentado por las leyes pertinentes y regulaciones, así como por sist procesos (por ejemplo, intervención y manuales de resolución); y c) Tener entregables claros y medibles.

052

n limitados e resolun banco plazar y pasivos, co puente.

d para ncluir el

que tenos inviademandas

CUMPLIMIENTO

REFERENCIAS COMF Art. 85, función del Directorio de informar semestralmente a la JPRMF.

Cumple

COMF Art. 292, establece la regla de menor costo en casos de ETAP total.

Cumple

COMF Art. 294, pérdida de derechos de accionistas y socios y cesación de administradores. COMF Art. 310, las impugnaciones realizadas no suspenden las acciones de resolución financiera.

Resolución No. COSEDE-DIR-2017-004, Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos. nto en opción de Materialmente no cumple El pago del Seguro de Depósitos depende de la presentación de la Base de Datos de Depositantes por parte del Liquidador de la entidad, lo cual no tiene un tiempo límite. Sin embargo, una vez recibida la Base el plazo para el pago es de 20 días.

s aseguras no pueda oder reali-

temas y

Cumple

Resolución No. COSEDE-DIR-2017-004, Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos El pago del Seguro de Depósitos depende de la presentación de la Base de Datos de Depositantes por parte del Liquidador de la entidad, lo cual no tiene un tiempo límite. Sin embargo, una vez recibida la Base el plazo para el pago es de 20 días.

Cumple

COMF Art. 307, proceso de liquidación dura dos años. Resolución No. COSEDE-DIR-2017-004, Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos. El pago del Seguro se lo realiza en máximo 20 días a partir de la entrega de la Base de Datos pero los recursos continúan disponibles hasta que el depositante se acerque a cobrar independientemente que supere los dos años.

053

PRINCIPIOS

CRITERIOS ESENCIALES

1. El papel del asegurador de depósitos en el proceso de recuperación se encu mente definido en la ley. Mediante la subrogación, se reconoce al asegurador d como acreedor del banco fallido.

2. Conforme a la ley el asegurador de depósitos tiene por lo menos los mismo de acreedor o nivel de prelación que un depositante en el trato del patrimonio co fallido.

Recuperación de activos: El asegurador de depósitos debe tener, por ley, el derecho a recuperar sus créditos con 3. El asegurador de depósitos, en su capacidad de acreedor, tiene el derecho d base en la prelación de acreedores la información del liquidador para poder monitorear el proceso de liquidación. establecida estatutariamente

4. La gestión en la administración y disposición de los activos de un banco falli en consideraciones comerciales y económicas.

5. No está permitido a quienes trabajan para el asegurador de depósitos, a otr tes de la red de seguridad financiera o al tercero especializado que provee los s resolución, comprar activos al liquidador.

Fuente: C

054

CUMPLIMIENTO

REFERENCIAS

uentra clarade depósitos

Cumple

COMF Art. 315, prelación de pagos COMF Art. 331, subrogación de derechos.

os derechos o de un ban-

Cumple

Art. 315, prelación de pagos.

Cumple

COMF Art. 331, se coordina con los organismos de control y el liquidador de la entidad la entrega de información.

Cumple

COMF Art. 296, el administrador temporal podrá castigar el precio del activo con cargo al patrimonio de la entidad.

Cumple

COMF Art. 7, conflicto de intereses.

de acceder a .

ido se basa

ros integranservicios de

COSEDE

055

III. Seguro de Depรณsitos

Rendiciรณn de Cuentas

2016

i. Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos La COSEDE ha obtenido, como resultado de su administración, un crecimiento en el año 2016 de 14% del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos al pasar de US$ 1.236 millones a US$ 1.411 millones; es decir, registró un aumento patrimonial de US$ 175 millones, lo que brinda una mayor cobertura del Seguro de Depósitos. Lo anterior obedece a dos elementos. El primero es que los recursos del Seguro de Depósitos han sido invertidos por la COSEDE observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad tal como lo establece el Código Orgánico Monetario y Financiero y las políticas de inversión emitidas por la JPRMF. El segundo fue la recaudación de US$ 200 millones por concepto de contribuciones de las entidades financieras de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario: US$ 161 millones y US$ 39 millones; respectivamente en los años 2015 y 2016. A diciembre de 2016, el patrimonio del Seguro de Depósitos llegó a US$ 1.411 millones, lo que representa un crecimiento de más 9 veces respecto del aporte inicial realizado en septiembre de 2009. En esta línea, es importante destacar que respecto al aporte inicial al Seguro de Depósitos, realizado por la extinta AGD de US$ 133 millones, el monto actual de los patrimonios del Seguro de Depósitos es de US$ 1.411 millones, lo que significa un incremento de US$ 1.278 millones o un crecimiento de 961%. Este incremento demuestra el manejo profesional y técnico del Seguro de Depósitos por parte de la COSEDE, permitiendo a la entidad estar mejor preparada para atender los eventuales siniestros que pudieran darse en las entidades de los sectores financieros privado y popular y solidario. Gráfico 1 - Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos Millones de US$, septiembre de 2009 - diciembre 2016

1.600

1.411

1.400

1.236

Millones de US$

1.200

1.009

1.000

798

800

622

600

453 314

400 200

209 126

0 sep-09

dic-09

dic-10

dic-11

dic-12

dic-13

dic-14

dic-15

dic-16

Fuente: COSEDE

057

Con corte a diciembre de 2016, el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario fue de US$ 213 millones, mientras que el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado fue de US$ 1.198 millones. Cuadro 2 - Patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos (En US$, septiembre de 2009 - diciembre de 2016)

Mes Sep-09 Dec-09 Dec-10 Dec-11 Dec-12 Dec-13 Dec-14 Dec-15 Dec-16

Financiero Popular y Financiero Privado Acumulado total Solidario

77.059.613,27 106.931.249,59 146.370.680,49 213.318.309,87

126.291.034,21 126.291.034,21 208.574.637,33 208.574.637,33 314.408.791,08 314.408.791,08 453.343.943,47 453.343.943,47 622.081.723,54 622.081.723,54 721.287.741,94 798.347.355,21 902.376.567,09 1.009.307.816,68 1.089.147.156,69 1.235.517.837,18 1.197.539.370,00 1.410.857.679,87

Fuente: COSEDE

ii. Gestión de la liquidez del Seguro de Depósitos A diciembre de 2016, 99,79% de las inversiones del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado tienen un plazo de vencimiento menor a 90 días y 22,26% de las inversiones tiene un plazo de vencimiento menor a 30 días, lo que demuestra el cumplimiento del requisito consistente en que las inversiones sean realizadas en instrumentos líquidos o fácilmente liquidables. Cuadro 3 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (En porcentajes y US$, a diciembre de 2016)

Plazo Menos de 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 180 días 181 a 360 días Más de 360 días

Porcentaje 22,26 42,27 35,26 0,21 0 0

Monto 169.196.018,78 321.208.881,64 267.946.327,14 1.617.963,02 -

Fuente: COSEDE

058

A diciembre de 2016, 99,79% de las inversiones del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado tienen un plazo de vencimiento menor a 90 días y 22,26% de las inversiones tiene un plazo de vencimiento menor a 30 días, lo que demuestra el cumplimiento del requisito consistente en que las inversiones sean realizadas en instrumentos líquidos o fácilmente liquidables. A diciembre de 2016, el patrimonio del Seguro de Depósitos llegó a US$ 1.411 millones, lo que representa un crecimiento de más 9 veces respecto del aporte inicial realizado en septiembre de 2009. A diciembre de 2016, 99,80% de las inversiones del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario tiene un plazo de vencimiento menor a 90 días y 53,38% de las inversiones mantienen un plazo de vencimiento menor a 30 días. Este manejo adecuado propicia la liquidez del Fondo y permite actuar de manera oportuna en el eventual caso de un siniestro. Cuadro 4 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En porcentajes y US$, a diciembre de 2016)

Plazo Menos de 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 180 días 181 a 360 días Más de 360 días

Porcentaje 53,38 22,13 24,29 0,2 0 0

Monto 58.909.007,29 24.421.529,16 26.809.436,97 219.243,51 -

Fuente: COSEDE Tanto para el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado como para el Popular y Solidario, se respetan los parámetros de prudencia establecidos por la Coordinación Técnica de Riesgo Sistémico en sus informes de monitoreo.

iii. Reporte de pagos Siendo uno de los principales objetivos de la COSEDE la gestión del Seguro de Depósitos, se ha puesto especial énfasis en prestar este servicio a la ciudadanía de una manera ágil, efectiva y segura. En este contexto, la COSEDE dentro de sus competencias como administradora del Seguro de Depósitos ha logrado dar atención oportuna a todos los siniestros ocurridos durante su gestión, contribuyendo a generar confianza y tranquilidad en los depositantes. Con respecto a las entidades financieras declaradas en liquidación forzosa por parte del órgano de control correspondiente; se las puede clasificar de acuerdo al período en que se resolvió su liquidación: (i) antes de la aprobación del COMF; y, (ii) posterior a la expedición del COMF, en este último caso se debe tomar en cuenta lo establecido en su Disposición Transitoria Décima Cuarta, la cual indica que la cobertura de Seguro de Depósitos por mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 1.000,00), se aplicará para las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario que al momento de expedición del Código se encuentren en proceso de liquidación conforme lo dispuesto en la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario.

059

La COSEDE como administradora del Seguro de Depósitos, a diciembre de 2016 atendió el pago del Seguro de Depósitos de 64 entidades financieras por US$ 85.8 millones, contribuyendo a generar confianza y tranquilidad en los depositantes. En este sentido, al 31 de diciembre de 2016 la COSEDE atendió el pago del Seguro de Depósitos de 2 bancos, 1 sociedad financiera y 54 cooperativas de forma directa a través de agentes pagadores y, de 7 cooperativas mediante la transferencia de recursos al liquidador nombrado por el órgano de control. El número total de clientes de estas 64 entidades es de 370.516, lo que multiplicado por el número de personas promedio por hogar (3,78 personas según el último censo de población) alcanza un total de 1.400.550 personas beneficiadas por el Seguro de Depósitos cuyo monto pagado asciende a un total de US$ 85,8 millones. Cuadro 5 - Resumen acumulado de coberturas por EFI en liquidación (Número, US$, al 31 de diciembre de 2016)

RESOL. AGENTE PAGADOR PAGO BANCO TERRITORIAL* 1-Apr-13 B. Pacifico BANCO SUDAMERICANO* 8-Sep-14 B. Pacifico SOC. FINANCIERA PROINCO 13-Jul-16 Liquidador 3 ENTIDADES SECTOR FINANCIERO PRIVADO CACPE UROCAL** 5-May-14 C. JEP

COOP. YUYAK RUNA**

COOP. AMAZONAS** 30-Jun-14 COOP. NUEVOS HORIZONTES 28-Nov-14 LOJA** COOP. MONSEÑOR CANDI14-Jan-15 DO RADA** COOP. FORTALEZA INDÍGENA 15-Jan-15 LTDA. ** COOP. SOL DE ORIENTE** 16-Jan-15 COOP. PROSPERAR LTDA. ** 28-Jan-15 COOP. ACCIÓN CHIMBORA6-Mar-15 ZO**

CANT. ENTIDAD EN LIQUIDACIÓN 1 2 3

4 5 6 7 8 9

5-May-14

SEGURO No. DEPÓSITOS BENEFICIARIOS $ 54.254.954 71.780 $ 1.768.082 11.100 $ 200.149 9 $ 56.223.185 82.889 $ 341.851 8.113

C. Pastaza/ C. 23 de Julio/ C. Cooprogreso

$ 286.365

9.346

C. Pastaza

$ 660.657

24.740

C. Cacpe Loja

$ 643.459

4.615

C. Pastaza

$ 7.727

C. Pastaza

$ 9.912

1.049

C. Pastaza C. Comercio

$ 15.809 $ 21.419

616 635

C. Cacpeco

$ 37.706

COOP. CEDES**

6-Mar-15

C. Cooprogreso

$ 118.158

168

COOP. BUENA FE LTDA. **

21-May-15

C. 29 Octubre

$ 22.974

COOP. MAKITA KUK**

21-May-15

C. JEP

$ 19.766

COOP. GUARUMAL**

21-May-15

C. JEP

$ 6.789

106

060

CANT. ENTIDAD EN LIQUIDACIÓN

RESOL. PAGO

AGENTE PAGADOR

SEGURO DEPÓSITOS

No. BENEFICIARIOS

9-Jun-15

C. JEP

$ 375.522

7.613

10-Jul-15 18-Sep-15

C. JEP C. Cooprogreso

$ 1.454 $ 32.728

76 36

3-Oct-14

Liquidador

$ 10.256.846

130.546

5-Dec-14

Liquidador

$ 135.109

1.026

19-Dec-14

Liquidador

$ 6.571

19-Dec-14

Liquidador

$ 39.584

123

2-Feb-15

Liquidador

$ 258.993

398

11-Mar-15

Liquidador

$ 16.999

29-May-15

Liquidador

$ 6.951

27-Nov-15 3-Feb-16

C. 29 Octubre C. JEP

$ 23.730 $ 77.924

30 1.662

24 25

COOP. PRIMERO DE ENERO DEL AUSTRO - COOPEA** COOP. PUKRO** COOP. SANTO DOMINGO** COOP. COOPERA LTDA. EN LIQUIDACIÓN ** COOP. OLMEDO LTDA. ** COOP. CRUCITA LTDA. EN LIQUIDACIÓN** COOP. ARCO IRIS LTDA. EN LIQUIDACIÓN** COOP. FONDO DE AHORRO Y CRÉDITO COOPERATIVO FACC** COOP. SANTIAGO DE QUITO LTDA. EN LIQUIDACIÓN** COOP. CREDI AHORRO LTDA. LOS RÍOS** COOP. EL DISCAPACITADO** COOP. COEBANC**

COOP. CAPITALIZA

19-Oct-15

C. JEP

$ 2.640

COOP. CHARAPOTÓ LTDA.

24-Jun-15

C. 29 Octubre

$ 8.780

165

COOPAMERICA

28-Aug-15

C. Cacpe Biblián / Cacpeco

$ 31.190

184

COOP. EFKA

25-Jun-15

C. Cacpe Biblián

$ 22.211

650

CACPET TUNGURAHUA

21-Sep-15

C. Cacpeco

$ 734.991

7.718

COOP. SUMAK YARI LTDA.

27-Apr-15

C. Cacpe Biblián/ C. 29 Octubre

$ 366.159

7.809

COOP. EJERCITO NACIONAL

25-Feb-15

C. Comercio

$ 4.671.784

8.586

COOP. ACCIÓN RURAL

21-Sep-15

C. San Francisco/ C. Cooprogreso/ C. JEP

$ 7.913.896

47.040

COOP. COTOPAXI PROGRESISTA LTDA.

22-Mar-16

C. JEP

$ 1.132

109

14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

061

CANT. ENTIDAD EN LIQUIDACIÓN RESOL. PAGO 35 36 37 38 39

COAC TUNGURAHUA COOP. COOPTSUR TESORO DEL SUR LTDA. COOP. KURI WASI LTDA. COOP. COTOPAXI COOP. PAKARYMUY-AMANECIENDO

AGENTE PAGADOR

SEGURO No. DEPÓSITOS BENEFICIARIOS

12-May-16

Cámara Comercio Ambato

$ 158.183

197

17-May-16

C. Cacpe Biblián

$ 16.226

178

17-Jun-16 6-Jul-16

C. 29 Octubre C. San Francisco

$ 64.761 $ 14.684

71 359

22-Jul-16

Cámara Comercio Ambato

$ 390.139

4.210

COOP. INTIÑAN

21-Jul-16

Cámara Comercio Ambato

$ 3.080

COOP. TRES ESQUINAS NUEVA ESPERANZA Y DESARROLLO CACPE MACARÁ COOP. MIGRANTES Y EMPRENDEDORES COOP. MAESTROS ASOCIADOS DE IMBABURA COOP. ACCIÓN INDÍGENA COOP. CÁMARA DE COMERCIO DE PALANDA MUNICIPAL AGROCOMERCIAL

6-Jul-16

C. San Francisco

$ 25.140

5-Aug-16

Cámara Comercio Ambato

$ 943

17-Aug-16

COOP. CCP

$ 352.825

8.483

10-Aug-16

C. JEP

$ 24.108

397

16-Aug-16

C. 23 de Julio

$ 659.608

892

19-Aug-16

C. Andalucía

$ 31.388

26-Aug-16

COOP. CCP

$ 23.029

305

3-Oct-16

29 de Octubre

$ 2.447

20-Oct-16

Cámara Comercio Ambato

$ 6.584

231

$ 370 $ 2.240 $ 182.243 $ 34.709 $ 31.402 $ 64.547 $ 172.992 $ 68.080 $ 24.727 $ 33.934 $ 26.832 $ 6.790 $ 29.599.799 $ 85.822.984

2 51 4.411 45 385 1.236 217 704 68 677 804 98 287.627 370.516

42 43 44 45 46 47 48 49

CODESE

50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61

APOYO FAMILIAR 19-Oct-16 COSEDE EL EMPRENDEDOR 31-Oct-16 JEP ARTESANAL DEL AZUAY 8-Nov-16 JEP 3 DE JUNIO 21-Nov-16 JEP BANSUR 21-Nov-16 JEP PROBIENESTAR 23-Nov-16 JEP INTI ÑAN 25-Nov-16 FERNANDO DAQUILEMA SANTA FE 29-Nov-16 FERNANDO DAQUILEMA VISIÓN MUNDIAL 2-Dec-16 COOPROGRESO TAMBILLO 2-Dec-16 ATUNTAQUI LA BRAMADORA 16-Dec-16 COOPROGRESO COMUNA EJIDO 21-Dec-16 COOPROGRESO 61 ENTIDADES SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO TOTAL 64 ENTIDADES FINANCIERAS

*Entidades financieras antes de la expedición del COMF **Entidades financieras liquidadas antes de la expedición del COMF, incluidas en el marco de la Disposición Transitoria Décimo Cuarta del COMF Fuente: COSEDE

062

A diciembre de 2016 se cubrió a 82.889 beneficiarios del Sector Financiero Privado por un valor de US$ 56 millones en tres entidades financieras; y, en el Sector Financiero Popular y Solidario a 287.627 por US$ 30 millones en 61 entidades en procesos de liquidación forzosa. Gráfico 2 - Número de depositantes beneficiados por el Seguro de Depósitos por sector financiero Personas, a diciembre de 2016

287.627

300.000

Depositantes

250.000 200.000 150.000 100.000

82.889

50.000 SFPS

FPyS

Fuente: COSEDE Gráfico 3 - Monto del Seguro de Depósitos desembolsado por sector financiero US$ millones, a diciembre de 2016

US$ Millones

50 40 30

30 20 10 SFPS

FPyS

Fuente: COSEDE Con la expedición del Código Orgánico Monetario y Financiero se amplía la protección del Seguro de Depósitos a todas las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario que estén registradas en el catastro de la SEPS. Es así que la mayor cantidad de depositantes atendidos por concepto del Seguro de Depósitos, pertenecen a este sector y están ubicados en las principales provincias de la Sierra, donde se evidencia un mayor desarrollo del sector cooperativo.

063

Gráfico 4 - Pago del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario por provincia Miles de US$, a diciembre de 2016

12.000

11.178

Miles de US$

10.000 7.966

8.000 6.000

5.381

4.000 2.043

2.000

1.140

676 660

219

Fuente: COSEDE Gráfico 5 - Número de beneficiarios por pago del Seguro de Depósitos en el Sector Financiero Popular y Solidario por provincias Personas, a diciembre de 2016

160.000

150.970

140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 -

47.123 30.671 25.356 11.829 10.948 2.2081.736 892 838 359 305 228

Fuente: COSEDE

064

iv. Auditorías y estados financieros consolidados En sesión ordinaria celebrada el día miércoles 24 de agosto de 2016, el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE) seleccionó a la firma auditora KPMG para la revisión de los estados financieros del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, y a la firma Deloitte para la revisión de los estados financieros del Seguros de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario para los ejercicios económicos 2014, 2015 y 2016 hasta su liquidación, lo cual fue debidamente comunicado por el Gerente General de la COSEDE mediante Oficio Nro. COSEDEGG-2016-0506 del 25 de agosto de 2016 a la Corporación Financiera Nacional, B.P., en su calidad de administrador fiduciario de los respectivos fideicomisos. De acuerdo a las disposiciones vigentes, se auditaron los estados financieros del Fideicomiso Mercantil Fondo del Seguro de Depósitos. Los resultados presentados por las Firmas Auditoras KPMG y Deloitte, confirman que los estados financieros del Fideicomiso Fondo del Seguro de Depósitos (Sector Privado) y Fondo del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario, respectivamente, han sido preparados sobre la base de la normativa y práctica contable exigida y establecida por la Superintendencia de Bancos. Los resultados de las auditorías están publicados en la página web institucional para consulta de la ciudadanía.

Es preciso destacar que la Administración de la COSEDE presentó a los respectivos organismos de control una propuesta metodológica de provisión de las cuentas por cobrar que mantienen las entidades financieras liquidadas con los fideicomisos del Seguro de Depósitos, las mismas que incluyen el costo contingente y los gastos administrativos. Gracias a esta acción relevante relacionada con la recuperabilidad de estas cuentas por cobrar, los organismos de control aprobaron las propuestas y se emitió la instrucción correspondiente para que el Administrador Fiduciario registre la provisión pertinente en cada uno de los fideicomisos.

065

Los resultados de los estados financieros consolidados se muestran en el siguiente cuadro: Cuadro 6 - Estado de Situaciรณn Consolidado del Seguro de Depรณsitos del Sector Financiero Privado (En miles de US$, 2009 - 2016)

ร tem

Descripciรณn

Activo

1.1

Fondos Disponibles

158.132,60 106.671,13 55.921,00

153.725,35 167.072,75 178.984,47

437.624,82

1.2

Inversiones

50.000,00 206.659,64 395.243,00 541.957,00 585.288,82 677.803,54 865.260,13

757.902,55

1.3 1.3.99 2 2.1 2.2 2.9 3

Cuentas por cobrar Provisiรณn acumulada Pasivo Cuentas por pagar Obligaciones financieras Otro pasivos

2009

2010

2011

2012

2014

2015

2016

208.174,05 314.418,84 453.252,00 622.085,00 795.750,00 902.411,81 1.089.164,05 1.198.332,34

41,46

1.088,07

2.088,00

76.524,00

3.604,00

56.735,83 57.535,53

44.919,45

45.534,02 -42.729,04

10,54

74.462,26

35,25

16,89

792,97

74.462,26

35,25

16,89

792,97

10,54

Patrimonio neto 208.174,05 314.408,29 453.252,00 622.078,00 721.287,74 902.376,57 1.089.147,16 1.197.539,37

Fuente: COSEDE

066

2013

Cuadro 7 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En miles de US$)

Ítem 1 1.1 1.2 1.3 1.3.99 2 2.1 2.2 3

Descripción Activo Fondos Disponibles Inversiones Cuentas por cobrar Provisión acumulada Pasivo Cuentas por pagar Obligaciones financieras Patrimonio neto

2014 106.938,88 72.529,60 22.085,00 12.324,27

2015 146.388,50 77.467,32 42.904,65 26.016,53

7,63 7,63

17,82 0

2016 214.996,51 79.148,44 109.779,94 30.236,43 -4.168,30 1.678,20 1.678,20

17,82

106.931,25

146.370,68

213.318,31

Fuente: COSEDE

v. Regulaciones Políticas de Inversión del Seguro de Depósitos El artículo 327 del COMF establece que los recursos del Seguro de Depósitos deberán ser invertidos con sujeción a las políticas de inversión aprobadas por la JPRMF. En tal sentido el 5 de mayo de 2016, dicho cuerpo colegiado en base a los informes técnicos y legales remitidos por la COSEDE, emitió la Resolución No. 244-2016-F que contiene las “Políticas de Inversión de los Recursos del Seguro de Depósitos”. Las Políticas de Inversión de los Recursos del Seguro de Depósitos se establecieron sobre la base de los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad, que en términos generales se los resume a continuación: • • • •

Solo instrumentos de renta fija. Plazo máximo de inversión 360 días y duración máxima de 180 días. Solo inversiones que cuenten con calificación de riesgo. Se amplía la diversificación de inversiones también al sector real, principalmente en papel comercial. • Los límites máximos de inversión por emisor, que no tenga riesgo soberano, será de 25% calculado sobre el valor del portafolio. Los límites por sector de manera individual se establecen en función del nivel de riesgo de la inversión de la siguiente manera: + Sector Financiero Público: - Calificados AAA hasta el 25% de su patrimonio técnico - Calificado AA hasta el 20% de su patrimonio técnico - Calificación A o inferior, no se puede invertir

067

+ Sector Real: - Calificados AAA hasta el 25% de la emisión - Calificado AA hasta el 20% de la emisión - Calificación A o inferior, no se puede invertir + Organismos Supranacionales e Internacionales: - Calificados AAA hasta el 25% de su patrimonio - Calificado AA hasta el 20% de su patrimonio - Calificación A o inferior, no se puede invertir Cobertura del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario Conforme establece el artículo 328 del Código Orgánico Monetario y Financiero, la cobertura de las entidades financieras pertenecientes al sector financiero popular y solidario que no son parte del segmento 1, tendrán una cobertura máxima dada por el valor mayor entre una fracción básica exenta de Impuesto a la Renta y US$ 11.000. Adicionalmente, la Disposición Transitoria Décimo Cuarta del mismo cuerpo normativo señala que de manera transitoria estas entidades tendrán una cobertura de US$ 1.000, debiendo incrementarse hasta lo dispuesto en el artículo 328 en función de la presentación de información requerida por el Directorio de la COSEDE. En este contexto, la COSEDE remitió en el mes de septiembre de 2016, para consideración de las máximas autoridades de Política Económica la propuesta técnica para establecer los montos de cobertura a aplicar en los segmentos 2, 3, 4 y 5 del sector financiero popular y solidario. La propuesta establece montos de cobertura diferenciados, atendiendo a la realidad de los depositantes de cada sector, así como a la disponibilidad del Seguro de Depósitos de cubrir las potenciales contingencias que se presenten en el sector cooperativo y de mutualistas. Para acceder a este incremento en la cobertura, las entidades deberán estar al día en sus pagos y cumplir con los requisitos de información que el Directorio de la COSEDE disponga para el efecto. Regla de Menor Costo Atendiendo a lo dispuesto en el artículo 80 del Código Orgánico Monetario y Financiero, la COSEDE presentó para consideración de las máximas autoridades de Política Económica una propuesta para el establecimiento de la regla de menor costo en procesos de Exclusión y Transferencia de Activos y Pasivos (ETAP) Totales, incluyendo una alternativa para la inversión en las entidades financieras adquirientes mediante el envío de una propuesta de reforma al Código en cuestión. La alternativa antes descrita permitiría una mejor gestión de recursos por parte de la COSEDE, de modo que la totalidad de activos y pasivos excluibles pasen al control de la entidad financiera viable, a cambio de un título de inversión por un valor menor al costo contingente asociado a la entidad inviable. Así, la COSEDE no debería administrar ningún activo, ni incurrir en los costos asociados a esta operación. Se generaría por tanto un beneficio para la entidad viable a través de mayor liquidez, y un beneficio para la COSEDE ante los rendimientos que se generen de la inversión. Entre las características de esta inversión se plantea una tasa de interés promedio de los rendimientos del portafolio vigente del fideicomiso correspondiente más un margen definido por la COSEDE, de estimarse necesario. Asimismo los plazos y las condiciones de pago se establecerían sobre la base de un informe técnico en el cual se analice el monto de la inversión, la calidad de los activos, sus plazos de vencimiento y la volatilidad de los pasivos de la entidad inviable.

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Constitución y operación de los nuevos fideicomisos del Seguro de Depósitos El Código Orgánico Monetario y Financiero, vigente desde el 12 de septiembre de 2014, en su artículo 324 dispone que el Seguro de Depósitos debe ser administrado en dos fideicomisos independientes, uno para el Sector Financiero Privado y otro para el Sector Financiero Popular y Solidario, cuyo administrador fiduciario será el Banco Central del Ecuador. En concordancia con lo señalado, la Disposición Transitoria Décima tercera del mismo cuerpo legal, establece que hasta que se constituyan los nuevos fideicomisos del Seguro de Depósitos, continuarán operando los Fideicomisos Mercantiles de los Fondos del Seguro de Depósitos y, una vez constituidos los nuevos fideicomisos, los anteriores deberán transferirles sus recursos y ser liquidados. La actual administración de la COSEDE ha estructurado y constituido los Fideicomisos Mercantiles denominados “Fondo del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado” y “Fondo del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario”, dando cumplimiento de esta manera a lo previsto en la normativa vigente., En sesión de Directorio de 11 de julio de 2016, mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-015 se resolvió autorizar al Gerente General de la entidad para que proceda, conjuntamente con el Banco Central del Ecuador en calidad de Administrador Fiduciario, a la instrumentación del Contrato de Fideicomiso Mercantil denominado “FIDEICOMISO DEL SEGURO DE DEPÓSITOS DE LAS ENTIDADES DEL SECTOR FINANCIERO PRIVADO”; y, del Contrato de Fideicomiso Mercantil denominado “FIDEICOMISO DEL SEGURO DE DEPÓSITOS DE LAS ENTIDADES DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO”. Asimismo, en la referida Resolución para facilitar la operatividad de los mencionados fideicomisos, también se aprobó el Manual Operativo del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado, y el Manual Operativo del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. El Fideicomiso Mercantil denominado Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado fue constituido el 14 de julio de 2016 ante la Notaria Vigésimo Primera del cantón Quito, Abg. María Laura Delgado Viteri; y, el Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario fue constituido el 14 de julio de 2016 ante el Notario Décimo Cuarto del cantón Quito, Dr. Alex Rigoberto Barrera Espín. En función de lo anterior, se instruyó a la Corporación Financiera Nacional mediante Oficios Nro. COSEDE-GG-2016-0596 del 22 de septiembre de 2016 y Nro. COSEDE-GG-2016-0596 del 23 de septiembre de 2016, realizar la transferencia de recursos del Fideicomiso Fondo del Seguro de Depósitos (Sector Financiero Privado) y del Fondo del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario; respectivamente, a los nuevos fideicomisos administrados fiduciariamente por el Banco Central del Ecuador. Adicionalmente, en lo que se refiere al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario, mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-018 de 04 de agosto de 2016 el Directorio de la COSEDE aprobó la metodología para establecer el monto total, correspondiente a las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda, a ser transferido al Fideicomiso Mercantil denominado Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, cumpliendo de esta manera con lo dispuesto en la normativa legal referente a la conformación del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario.

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A fin de normar el correcto funcionamiento del Seguro de Depósitos de los Sistemas Financieros Privado y Popular y Solidario, el Directorio de COSEDE mediante Resolución No. COSEDEDIR-2016-001 de 12 de enero de 2016 expidió el Reglamento de Gestión de Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario, que contiene los procedimientos y lineamientos respecto de la administración, cobertura, contribuciones, procesos de pago, recuperación de valores, actividades posteriores a la liquidación forzosa y actividades relacionadas con promoción y prevención. Adicionalmente, y a fin de institucionalizar dichos procedimientos se ha diseñado los flujogramas de procesos y se desarrolla in house el Sistema de Pagos y Recuperación - SPR, cuyos objetivos son: i) implementar módulos ordenados, centralizados y relacionados que interactúen con las diferentes coordinaciones para la gestión y control del pago y recuperación de los siniestros ii) automatizar el registro de información del pago y recuperación de los siniestros con la finalidad de obtener un sistema de información gerencial. El SPR es un workflow que sistematiza el flujo de trabajo de todas las coordinaciones, las organiza y sincroniza a fin de mantener controles previos y concurrentes del proceso de pago y recuperación de los siniestros, así como centraliza la documentación e información dotando de absoluta eficiencia a la gestión de dichos procesos. Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos Con la finalidad de divulgar a los depositantes y a la ciudadanía en general los mecanismos, beneficios y limitaciones del Seguro de Depósitos, el Directorio de la entidad mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-028 de 25 de octubre de 2016, emitió las “Normas sobre la información que deben brindar las entidades financieras sobre la cobertura, exclusiones y pago respecto del Seguro de Depósitos”. Esta normativa, de obligatorio cumplimiento para las entidades del Sector Financiero Privado y para las entidades financieras del segmento 1 del Sector Financiero Popular y Solidario, garantiza el acceso a una información adecuada y veraz respecto de la cobertura del Seguro de Depósitos. Actualmente en las páginas web de las distintas entidades financieras así como en sus instalaciones consta información relativa al Seguro de Depósitos. Información a los depositantes Con la finalidad de divulgar a los depositantes y a la ciudadanía en general los mecanismos, beneficios y limitaciones del Seguro de Depósitos, el Directorio de la entidad mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-028 de 25 de octubre de 2016, emitió las “Normas sobre la información que deben brindar las entidades financieras sobre la cobertura, exclusiones y pago respecto del Seguro de Depósitos”.

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Esta normativa, de obligatorio cumplimiento para las entidades del Sector Financiero Privado y para las entidades financieras del segmento 1 del Sector Financiero Popular y Solidario, garantiza el acceso a una información adecuada y veraz respecto de la cobertura del Seguro de Depósitos. Actualmente en las páginas web de las distintas entidades financieras así como en sus instalaciones consta información relativa al Seguro de Depósitos. Préstamos entre los Fideicomisos del Seguro de Depósitos El Directorio de la COSEDE, en cumplimiento de sus atribuciones establecidas en el COMF, aprobó y remitió para consideración de la JPRMF, la propuesta de resolución correspondiente a las Normas Generales para el Otorgamiento de Préstamos entre los Fideicomisos del Seguro de Depósitos. Dicha propuesta se sustentó en los informes técnico y jurídico No. CTRS-FSD-2016-001 de 23 de febrero de 2016, y COSEDE-CPSF-2016-0008-M de 4 de marzo del mismo año. La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera mediante Resolución No. 297-2016-F de 09 de noviembre de 2016 expidió las Normas Generales para el otorgamiento de préstamos entre fideicomisos del Seguro de Depósitos. De acuerdo a la citada resolución, estos préstamos se activarían únicamente si al momento de presentarse uno o más siniestros, se establece mediante evaluación técnica de la COSEDE, que los recursos líquidos del fideicomiso no son suficientes para cubrir el o los siniestros producidos. Entre las características de estas operaciones están: un monto máximo para el crédito de hasta el 100% del patrimonio del fideicomiso solicitante, con un plazo máximo de 10 años y una tasa de interés promedio entre la tasa pasiva referencial y el rendimiento del portafolio del fideicomiso prestatario al momento de la fecha de operación crediticia. Asimismo, se establece como garantía a las contribuciones periódicas y futuras de las entidades adheridas al fideicomiso prestatario. Adicionalmente, el fideicomiso solicitante podrá acceder a más de un préstamo siempre que el monto pagado por amortización del primero no supere el 50% de las contribuciones de las entidades adheridas al mismo. En este sentido, la suma de las amortizaciones de todos los préstamos recurrentes no podría superar el 50% de las contribuciones periódicas y futuras. Prima fija y variable para el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado Con el propósito de dar una mayor seguridad jurídica a la gestión del Fondo del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, la COSEDE remitió a la JPRMF, la propuesta para la aplicación de la prima fija y prima variable ajustada por riesgo (PAR) en dicho Fondo. Dicha propuesta estableció como porcentaje de prima fija el valor de 0,6% y como PAR, un valor comprendido entre 0,01% y 0,05% dependiendo del nivel de riesgo de cada entidad. Se debe precisar que la COSEDE ha venido aplicando lo dispuesto en la Resolución No. COSEDEDIR-2012-002 de 31 de enero del 2012, la cual establece los mismos porcentajes que se consideraron en la propuesta antes citada. En este sentido, la JPRMF mediante Resolución No. 326-2017-F de 27 de enero de 2017 expidió la Norma para fijar la contribución al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado.

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Recaudación de las contribuciones de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario al Seguro de Depósitos En aplicación de la Resolución No. 168-2015-F emitida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera el 16 de diciembre de 2015, en la que se establece la “Norma para fijar la contribución al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario”, la COSEDE ha realizado la recaudación de las contribuciones de las Cooperativas de Ahorro y Crédito de los segmentos 3, 4 y 5. Actualmente contribuyen al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario 472 entidades financieras de todos los segmentos, lo que representa un incremento de 341% respecto de las entidades contribuyentes en diciembre de 2015. Cuadro 8 - Contribuciones de Cooperativas de Ahorro y Crédito al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En US$, al 31 de diciembre de 2016)

Segmentos 3 4 5 Total

COAC que Porcentaje de Valor contribuido contribuyeron recaudación 79 $ 455.130,27 93% 155 $ 92.870,58 83% 177 $ 14.660,99 45% 411 $ 562.661,84

Fuente: COSEDE Las entidades de los segmentos 3, 4 y 5 que han realizado la cancelación de la contribución al Seguro de Depósitos hasta el 31 de diciembre de 2016 sobre la base de la normativa establecida, se detallan a continuación: Cuadro 9 - Gestión de recaudación de contribuciones de Cooperativas de Ahorro y Crédito al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En US$, al 31 de enero de 2017)

Segmentos 3 4 5 Total

COAC que Contribuyeron 6 14 29 49

Valor contribuido $ $ $ $

73,946.24 9,516.22 1,196.29 84,658.75

Porcentaje de recaudación 100% 90% 53%

Fuente: COSEDE

vi. Informes técnicos La COSEDE busca permanentemente incrementar la capacidad de medición y evaluación de riesgos de las entidades financieras en el Ecuador. Para esto, articula estudios y análisis de los diferentes riesgos vinculados al sistema a la vez que trabaja por la implementación de mecanismos adecuados de coordinación e intercambio de información entre las entidades que conforman la JPRMF. De esta manera, es posible obtener una visión única de cada sector y entidad financiera del país, optimizando la gestión del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados.

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En función de este objetivo, la COSEDE desarrolla tres importantes productos relacionados con el Seguro de Depósitos y complementarios entre sí: monitoreo trimestral de los sistemas financieros privado y popular y solidario; informes mensuales de vulnerabilidad de las entidades financieras; e informes mensuales para determinar el costo contingente asociado a los sectores financieros privado y popular y solidario. En el informe de costo contingente se incluye una visión global del comportamiento de los depósitos, y el grado de cobertura brindado por el Seguro de Depósitos. En el monitoreo trimestral de los sistemas, se evalúa cada una de las entidades financieras del Ecuador, y se identifican aquellas que presentan potenciales riesgos en su normal desenvolvimiento respecto a solvencia, suficiencia patrimonial, morosidad, posición de activos, entre otras variables de interés. De ser el caso, lo anterior permite generar alertas tempranas a fin de que las autoridades de control tomen las decisiones preventivas y correctivas que estimen necesarias para asegurar el adecuado funcionamiento del sistema financiero nacional. Adicional a lo anterior, los resultados obtenidos del monitoreo trimestral sirven de insumo para la realización de los informes mensuales de vulnerabilidad financiera y de determinación de costo contingente. El informe de vulnerabilidad antes mencionado analiza la situación financiera de las entidades consideradas riesgosas, identificando sus principales debilidades, así como su desempeño en el transcurso de un año. Esto permite hacer un seguimiento exhaustivo y preciso de su estado y salud financiera. El informe mensual de costo contingente proporciona una visión global del comportamiento de los depósitos, conjuntamente con el grado de cobertura que tienen los mismos gracias a la existencia del Seguro de Depósitos. De igual manera, en el documento se detalla el valor que tendría que desembolsarse en caso de que se declare la liquidación forzosa de alguna de las entidades identificadas como riesgosas. Por otra parte, atendiendo a las disposiciones jurídicas vigentes, durante el 2016 se elaboraron informes técnicos respecto de procesos de liquidación, una vez que los organismos de control han notificado a la COSEDE del siniestro. En estos informes se analiza geográficamente la distribución de clientes afectados, el monto a cubrir por concepto de Seguro de Depósitos, y se recomienda las entidades que servirían como potenciales agentes pagadores. En el transcurso del año 2016 se han emitido los siguientes informes, clasificados por sector financiero: Gráfico 6 -Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos emitidos en 2016

Fuente: COSEDE

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Entre los principales resultados alcanzados en los informes técnicos de 2016, se debe destacar los siguientes: Cuadro 10 - Principales resultados de los informes técnicos Rubro Número de entidades Depósitos totales (US$ millones) Clientes totales (millones)

Sector Fin. Privado Sector Fin. Popular y Solidario 27 612 27.774 7.684 9,6 6,5

Porcentaje de clientes con cobertura total del Seguro

98,90%

96,40%

Fuente: COSEDE Complementariamente, se realizan informes periódicos sobre las inversiones de los portafolios del Seguro de Depósitos, de acuerdo a un análisis técnico que incluye criterios de requerimientos de liquidez por plazo, cupos máximos con las entidades financieras, la duración promedio del portafolio y la rentabilidad conforme a la política de inversión de los recursos del Seguro de Depósitos aprobado por la JPRMF. Sobre la base de este informe se emiten las instrucciones de inversión de los recursos. Así mismo, se analiza mensualmente la estructura de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos. El análisis incluye aspectos como la composición de los activos, la duración del portafolio por plazos, la composición del portafolio por emisor y por instrumento, la duración, la rentabilidad y la verificación de que los requerimientos de liquidez por plazos sean cumplidos. Finalmente, de manera mensual se emite el balance general, estado de resultados y estado de flujo de efectivo de los citados fideicomisos.

vii. Investigación económica sobre los niveles óptimos del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado A nivel internacional se considera que los Seguros de Depósitos deben tener un nivel patrimonial de alrededor de 10% de los depósitos cubiertos. Sin embargo, este nivel óptimo difiere en cada sistema financiero y depende de variables como el nivel de riesgo de las entidades financieras, el riesgo sistémico, la aversión al riesgo de los administradores de este mecanismo, entre otras principales. Precisamente por ello, la COSEDE en 2016 realizó una investigación académica que presenta los niveles óptimos del Seguro de Depósitos, en esta ocasión para el Sector Financiero Privado. A continuación se presenta un resumen de la investigación realizada, la misma que se encuentra disponible en la página web institucional conjuntamente con la base de datos utilizada. La investigación “Determinación de los niveles óptimos del Seguro de Depósitos del Ecuador a partir de su función de distribución de pérdidas esperadas y de la estimación de las probabilidades de riesgo alto de las entidades financieras” tiene como objetivo determinar los niveles óptimos del patrimonio del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, a partir de la aplicación de modelos de riesgo crediticio para

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estimar las probabilidades de que las entidades financieras pasen a obtener una calificación de riesgo alto de liquidación forzosa (probabilidades de riesgo alto) y la función de distribución de las pérdidas esperadas del Seguro de Depósitos. Para estimar las probabilidades de riesgo alto (en la literatura académica son conocidas como probabilidades de incumplimiento) se utilizó datos financieros de bancos privados, sociedades financieras y mutualistas, con periodicidad mensual desde enero de 2007 hasta junio de 2016. El conjunto de entidades consideradas en el análisis incluye aquellas que obtuvieron la mayor cantidad de veces una calificación de riesgo alto para el período de estudio según la metodología CAMEL (Capital, Asset, Management, Earning y Liquidity). Dicha estimación se puede realizar utilizando varios modelos econométricos, como pueden ser los modelos logit o probit, los cuales asumen que la relación entre variables no es lineal. La principal diferencia entre ambos es la función de distribución asumida para los errores del modelo, en el caso de los modelos probit se asume que siguen una distribución normal estándar, mientras que en el otro caso se asume que siguen una distribución logística. Un punto importante a destacar sobre la forma de estas funciones consiste en que la función de densidad (PDF) de la distribución normal estándar tiene un pico más alto y colas más delgadas que la distribución de probabilidad logística estándar. En la función de distribución logística estándar el pico es más bajo, pero las colas son más densas (heavy tails). Como resultado, la función de densidad acumulada (CDF) de la distribución normal estándar es más pronunciada para los valores centrales que la CDF de la distribución logística estándar y se acerca más rápidamente a cero en ambas colas. Gráfico 7 - Funciones de distribución acumulada normal y logística

Fuente: COSEDE - Investigación Económica

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Gráfico 8 - Funciones de densidad de las distribuciones normal y logística

Fuente: COSEDE - Investigación Económica Los dos modelos producen diferentes estimaciones de parámetros. En los modelos de respuesta discreta, las estimaciones de un modelo logit son aproximadamente π ⁄ √ 3 veces más grandes que las del modelo probit. Sin embargo, los estimadores de las variables independientes tienen los mismos efectos estandarizados en ambos modelos. La elección entre modelos logit o probit está relacionada con la estimación y la familiaridad con cada modelo, más que a aspectos teóricos o de interpretación. En general, los modelos logit alcanzan convergencia bastante bien. Actualmente, la potencia de cálculo ha mejorado y se han desarrollado nuevos algoritmos que hacen que la importancia de esta decisión sea cada vez menor. En la presente investigación se realizó la estimación con los modelos probabilísticos logit, que como se mencionó anteriormente estos asumen una relación no lineal entre las variables:

Esta función: 1) respeta los límites de la variable dependiente; 2) admite diferentes tasas de variación en los extremos inferior y superior; y 3) elimina el problema de heterocedasticidad, asumiendo especificación correcta de las variables independientes. Además, transforma los valores de tal manera que se encuentren en el intervalo [0,1]. Por tanto, cualquiera que sea el valor de Xβ + µ se puede transformar para obtener una probabilidad. La estimación del modelo econométrico se realiza asumiendo que se tienen k ensayos de Bernoulli, y1,…,yk, y que la observación i-ésima puede ser tratada como la realización de una variable aleatoria Yi. Se supone que Yi sigue una distribución binomial. 076

Con denominador binomial ni, probabilidad de éxito πi y datos individuales ni = 1 para todo i. Además, se supone que el logit de la probabilidad subyacente πi es una función lineal de los predictores.

Donde x’i es un vector de covariables y β es el vector de coeficientes de la regresión. Para la estimación se consideró variables independientes financieras propias de cada entidad y variables macroeconómicas. Mientras que la variable dependiente respondió a los niveles de riesgo obtenidos de la metodología CAMEL. La literatura académica de riesgo de crédito se ha inclinado por la estimación de estas probabilidades para a partir de ellas obtener la función de densidad empírica de las pérdidas esperadas. Dicha función se aprecia en el siguiente gráfico: Gráfico 9 - Función de densidad de las pérdidas

Fuente: COSEDE - Investigación Económica La línea azul representa la curva de una función de densidad normal, mientras que la línea negra representa la curva de una función de densidad empírica de pérdidas. En estadística actuarial, la función de densidad de pérdidas es asimétrica hacia la derecha y presenta colas densas, lo cual se evidencia en el gráfico anterior, de modo que la probabilidad de ocurrencia de valores de pérdida altos se acerca asintóticamente hacia cero. Comparando ambas curvas, se observa que a valores de pérdida altos la probabilidad de ocurrencia es mucho menor en el caso de la función normal y dicha función se acerca más rápidamente a cero respecto a la función de densidad empírica.

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Para obtener la función de distribución empírica de las pérdidas esperadas se empleó la versión asintótica del modelo de Vasicek, el cual representa a las pérdidas como una combinación lineal de dos factores: el riesgo sistémico o riesgo común ( Yt ), y el riesgo idiosincrático, que es el riesgo particular para cada entidad financiera ( εn,t ). Además, incorpora la correlación existente entre las entidades financieras ( ρt ), las cuales se obtienen a partir de las probabilidades estimadas de riesgo alto. Su estimación se basa en la aplicación de la siguiente fórmula:

Para cada n=1,...,N donde Yt y ε1,t,…,εN,t son independientes e idénticamente distribuidas como una distribución normal estándar. Por tanto: • Yt es el riesgo común que afecta a todas las entidades financieras (estado de la economía), se define como un número aleatorio proveniente de una distribución normal estándar. • εn,t es el factor idiosincrático particular para cada entidad financiera, se define también como un número aleatorio proveniente de una distribución normal estándar, pero es específico para la entidad i dentro de cada iteración. • ρt definido como Corr ( Xn,t,Xm,t) es el coeficiente de correlación entre cada par de entidades financieras, que para este modelo se asume igual en todo n y m. • Para la generación de esta función de distribución empírica se establece que: El crédito i se asume en incumplimiento cuando la variable latente Xi toma un valor menor al límite de crédito especificado. Para efectos de la simulación se generan m iteraciones con m valores aleatorios para la variable Threshold que se define como un número aleatorio que representa el límite para determinar si la entidad cae o no en incumplimiento.

Para ponderar el efecto macroeconómico se multiplica Yt por las correlaciones de la cartera (es decir, la fuerza de la relación entre la cartera de créditos) y para ponderar la “singularidad” de la entidad se multiplica por 1 - ρ (es decir, lo contrario de su relación con otras entidades financieras), como se mencionó previamente, dichas correlaciones son calculadas a partir de las probabilidades de riesgo alto. Para cada iteración se establece un nuevo Yt estado económico, que todas las entidades compartirán para esa iteración. Un nuevo εn,t se genera para cada entidad dentro de cada iteración. Una vez que se ha calculado suficientes simulaciones los escenarios de pérdida que se obtienen finalmente convergen en la pérdida total esperada de la cartera, lo cual da lugar a la generación de la función de distribución empírica y las probabilidades asociadas para toda la gama de pérdidas. A partir de aquí se calculó tanto la pérdida esperada del Seguro de Depósitos, la cual debería ser muy similar a la pérdida esperada teórica, como las medidas de riesgo VaR y TVaR.

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Dicha pérdida esperada se puede obtener teóricamente mediante la siguiente fórmula:

• EXP: la exposición del sistema de Seguro de Depósitos para cada entidad se define como el monto de sus depósitos cubiertos. • LGD: 1-RR, donde RR corresponde a la tasa de recuperación, la cual se puede calcular con la base de datos de recuperaciones. Otra alternativa para el cálculo de dicho porcentaje es 4 utilizar el método establecido por el Comité de Supervisión de Basilea (2006) en el contexto de los requisitos de capital. La Comisión propone un LGD de 75% de todos los préstamos1. • p: estas probabilidades se estimaron con el modelo econométrico logit. Finalmente, se definen las medidas de riesgo VaR (valor en riesgo) y TVaR (valor en riesgo condicional) tal que: Esta medida de riesgo corresponde al cuantil de la función de distribución empírica ( FL ) que deja un área de cola de 1-α a su derecha y representa el valor de pérdida que asumiría el Seguro de Depósitos como máximo el (1-α)% de las veces dentro de un período específico, generalmente de un año.

Por su parte el TVaR mide la pérdida esperada promedio de una cartera para un horizonte de tiempo y nivel de confianza determinado, considerando únicamente los casos en los que las pérdidas son mayores que el VaR, es decir es el valor promedio de las pérdidas esperadas en los peores casos. Por otro lado, con el fin de incluir a todas las entidades que conforman el Sector Financiero Privado se provisionó un valor de pérdida para aquellas entidades con menor nivel de riesgo, según los rangos de pérdida esperada expedidos por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Fruto de la investigación se obtiene que el nivel esperado de posibles pérdidas del Seguro de Depósitos es de 3,52% de los depósitos asegurados (la totalidad de los depósitos del Sector Financiero Privado) y 12,10% de los depósitos cubiertos (hasta US$ 32.000 por cada depositante). En ese sentido, el Seguro de Depósitos debería tener un patrimonio suficiente para hacer frente a esa posible pérdida esperada. Por supuesto, el sistema financiero puede ser más averso al riesgo y desear estar cubierto frente a escenarios plausibles pero de menor probabilidad de ocurrencia. Es así que utilizando las metodologías de Valor en Riesgo (VaR) y Valor en Riesgo Condicional (TVaR) se obtuvo mayores niveles óptimos que varían también según el nivel de confianza deseado (90%, 95%, 97,5% y 99%). Finalmente, se puede ser más conservador al mantener provisiones para todas las entidades financieras independientemente de sus niveles de riesgo, lo que aumenta la pérdida esperada del Seguro de Depósitos en 1,03% de los depósitos asegurados y 3,55% de los depósitos cubiertos. Según el Comité de Supervisión de Basilea, cuando no existan medidas para el cálculo del LGD se sugiere considerar 45% en créditos preferentes y 75% en créditos subordinados. En este caso se decidió tomar 75 %, con el objetivo de realizar el análisis bajo el escenario más conservador, es decir, aquel que asume el mayor porcentaje de pérdidas. Aproximar este porcentaje tiene sentido puesto que la exposición del sistema del Seguro de Depósitos se da en el sector financiero.

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IV. Fondo de Liquidez

i. Evolución El Fondo de Liquidez ha logrado un crecimiento de 489% desde febrero de 2009, incrementando sus recursos de US$ 417 millones a US$ 2.458 millones a diciembre de 2016; el incremento patrimonial ha sido de US$ 2.041 millones, tal y como se puede apreciar en la curva de crecimiento que se expone en el gráfico a continuación. El Fondo de Liquidez alcanzó US$ 2.458 millones a diciembre de 2016, lo que significa un incremento de más de 4 veces respecto de su valor inicial del año 2009. Gráfico 10 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez (Millones de US$, febrero 2009 - diciembre 2016) 3000 2.458

2500

Millones de US$

2.115

2.234

2000 1.643 1500

1.214

1000 500

417

422

feb-09

dic-09

531

660

0 dic-10

dic-11

dic-12

dic-13

dic-14

dic-15

dic-16

Fuente: COSEDE El Fideicomiso Mercantil denominado Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano (FLSFE) fue constituido mediante escritura pública otorgada el 19 de febrero de 2009 ante el Notario Vigésimo Tercero del cantón Quito. Con la entrada en vigencia del Código Orgánico Monetario y Financiero, el 12 de septiembre de 2014 (R.O.-S No. 332), donde se dispuso la constitución del nuevo fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado y la consecuente liquidación del Fideicomiso denominado Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano (FLSFE). Esta última acción se realizó mediante escrituras públicas otorgadas con fecha 16 de junio y 08 de noviembre de 2016 ante los Notarios Quincuagésimo Primero y Primero del cantón Quito, respectivamente.

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El 28 de abril de 2016 se cumplió con la constitución del nuevo Fideicomiso Mercantil denominado Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado (FLSFP) conforme lo establece el artículo 324 del Código Orgánico Monetario y Financiero. El nuevo fideicomiso se constituyó con los recursos que los bancos y las sociedades financieras mantenían en el fideicomiso del “Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano”, mientras que el 30 de septiembre del mismo año se constituyó el Fideicomiso Mercantil denominado Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario (FLSFPS). Al 31 de diciembre de 2016, el patrimonio del FLSFP alcanzó el monto de US$ 2.391, mientras que el patrimonio del FLSFPS alcanzó el monto de US$ 67 millones. Cuadro 11 - Patrimonio del fideicomiso del Fondo de Liquidez (En US$, febrero de 2009 - diciembre de 2016)

Mes

FLSFE

Feb-09

417

Dec-09

422

Dec-10

531

Dec-11

660

Dec-12

1.214

Dec-13

1.643

Dec-14

2.115

Dec-15

2.234

Dec-16

FLSFP

FLSFPS

ACUMULADO

2.391,00

2.458,00

Fuente: COSEDE A la misma fecha, el FLSFP y el FLSFPS mantuvieron activos distribuidos de la siguiente manera: Cuadro 12 - Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez

Instrumentos Cuenta Corriente Depósitos a Plazo Fijo Títulos Total

FLSFP

FLSFPS 9,99 677,4 1.702,36 2.389,75

(En millones de US$, diciembre de 2016) Fuente: COSEDE

082

2,4 32,01 30,99 65,4

ii. Inversión de los recursos del Fondo del Liquidez Los recursos del Fondo de Liquidez son invertidos, observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política económica y de preservación de los depósitos. Estos recursos no pueden invertirse en bonos emitidos por el Ministerio de Finanzas según lo dispuesto en el Código Orgánico Monetario y Financiero. La estrategia de inversión de los recursos de los Fondos de Liquidez (FLSFE y FLESFP) fue realizada en posiciones de corto plazo para depósitos a término así como las inversiones realizadas en títulos emitidos por el Banco Internacional de Pagos (Bank for International Settlements BIS, por sus siglas en inglés). Las inversiones de los portafolios del FLSFP y el FLSFPS se mantuvieron en niveles de 22 a 23 días y 24 días, respectivamente. Los recursos del Fondo de Liquidez son invertidos, observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política económica, de acuerdo a lo establecido en el COMF. El 99,6% de los recursos del portafolio del FLSFP, y el 93,3% del FLSFPS están invertidos en Organismos Internacionales Multilaterales y Supranacionales con calificación internacional “AA” o superior, o su calificación equivalente. Respecto a las estrategias de inversión, se prioriza el principio de liquidez, estructurándose el portafolio con instrumentos financieros de muy corto plazo y denominados exclusivamente en dólares de los Estados Unidos de América, eliminando el posible riesgo cambiario; en general, se analiza la fluctuación de tasas en el mercado y sobre esta base se determinan los plazos, tomando en cuenta los potenciales requerimientos de liquidez. Con estas condiciones, las inversiones realizadas cumplen con la política establecida.

iii. Auditorías y estados financieros consolidados El 06 de julio de 2016, el Banco Central del Ecuador hizo la entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2015, con la firma BDO seleccionada por el Directorio de la COSEDE, la cual menciona que “los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera del Fideicomiso Mercantil de Inversión Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano al 31 de diciembre de 2015, así como el resultado de sus operaciones y el flujo de efectivo por el año terminado en dicha fecha, de conformidad con normas y prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador.”

083

Respecto al estado de situación consolidado del Fondo de Liquidez las cifras son las siguientes: Cuadro 13 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez (En miles de US$, 2009 - 2016) AÑO Activo Fondos Disponibles Inversiones en el exterior

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 421.636,18 531.381,47 660.359,83 1.214.201,41 1.642.755,50 2.114.961,13 2.233.263,98 2.460.079,14 7.995,08

2.562,24

20.264,04

4.950,42

12.292,76

12.520,54

11.957,48

17.203,92

413.593,82 528.758,08 640.061,79 1.209.179,01 1.630.444,93 2.102.411,13 2.221.270,70 2.442.756,49

Cuentas por cobrar

47,28

61,15

71,98

17,81

29,46

35,79

118,73

Pasivo

13,7

9,63

6,19

12,47

9,72

33,24

8,29

2.513,09

Cuentas por pagar

13,7

9,63

6,19

12,47

9,72

33,24

8,29

2.513,09

Patrimonio neto

421.622,48 531.371,85 659.775,75 1.214.188,94 1.642.745,78 2.114.927,89 2.233.255,68 2.457.566,05

Fuente: COSEDE

iv. Regulaciones Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado El Código Orgánico Monetario y Financiero, vigente desde el 12 de septiembre de 2014, en su artículo 334, dispone que se constituirán los siguientes fideicomisos independientes; Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado y Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, cuyo administrador fiduciario será el Banco Central del Ecuador. La Gerencia General, fundamentada en la disposición emitida por el Directorio de la entidad en Sesión No. 003-2016 de 22 de abril de 2016, realizó todos los actos necesarios para la constitución del Contrato de Fideicomiso Mercantil denominado Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Privado y la liquidación del Contrato de Fideicomiso denominado Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano una vez constituido el nuevo fideicomiso. Esta gestión se realizó empleando el modelo de Contrato de Fideicomiso Mercantil de Garantía del Contrato de Fideicomiso denominado Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, de obligatoria implementación por las entidades financieras privadas constituyentes de dicho fideicomiso, constante en la Resolución No. COSEDE-DIR-2016-008. Así, el Fideicomiso Mercantil denominado Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado fue constituido el 28 de abril de 2016, ante el Notario Vigésimo Noveno del cantón Quito, Dr. Rolando Falconí Molina. Así mismo, mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-007, se resolvió dar por conocido y aprobado, el Manual Operativo del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado.

084

A través de Resolución No. COSEDE-DIR-2016-008, se autorizó el texto del modelo de Contrato de Fideicomiso Mercantil de Garantía del Contrato de Fideicomiso denominado Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, que deberá ser implementado por las entidades financieras privadas una vez constituido este fideicomiso. Metodología para el cálculo de aportes al Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado Mediante Resolución No. 176-2015-F, publicada en el Registro Oficial No. 676 de 25 de enero de 2016, la JPRMF expidió las Normas Generales para el Funcionamiento del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario. Adicionalmente, el numeral 9 del artículo 85 del Código Orgánico Monetario y Financiero señala que es función del Directorio de la COSEDE, dictar las normas administrativas y expedir los manuales operativos que regirán el funcionamiento de la entidad.

En este sentido, mediante Informe Técnico No. CTRS-FL-2016-001 de 3 de marzo de 2016, la Administración de la COSEDE planteó la propuesta metodológica de cálculo de los aportes de los partícipes del Fideicomiso Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, misma que fue aprobada por el Directorio para su consecuente vigencia en la Resolución No. COSEDE-DIR-2016-004 de 11 de marzo de 2016. En dicha metodología se establece, la información base que se tomará, el esquema para el cálculo de los aportes y valores a reintegrar en caso de existir, y procedimientos de notificación a las entidades aportantes al Fideicomiso y de cobro de aportes. Es conveniente indicar que la metodología se encuentra incorporada en el Manual Operativo del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, aprobado mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-007 de 22 de abril de 2016. De forma complementaria, la COSEDE publicó en la página web la “Guía práctica para aportes mensuales al Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado”, como una herramienta didáctica de siete pasos para que las entidades financieras aportantes, conozcan el procedimiento que utiliza el administrador fiduciario para la determinación de los valores a pagar, o de ser el caso realizar el reintegro.

085

Créditos corrientes de liquidez El literal c) del numeral 1 del artículo 338 del Código Orgánico Monetario y Financiero establece que entre las operaciones activas que corresponden al Fondo de Liquidez se encuentran aquellas autorizadas por el organismo de regulación competente. Dicha disposición fue incorporada mediante la Disposición Reformatoria Novena de la Ley Orgánica de Incentivos para Asociaciones Público-Privadas y la Inversión Extranjera (R.O. Sup. 652 de 18 de diciembre de 2015). Atendiendo esta reforma, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, mediante Resolución No. 243-2016-F de 5 de mayo de 2016, reformó las Normas Generales para el Funcionamiento del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario, incorporando la operación de créditos corrientes para el Sector Financiero Privado. Dicha reforma tuvo sustento en los informes técnicos No. COSEDE-CTRS-FL-2016-002 y No. CFNF -INF2016-001, y jurídico No. COSEDE-CPSF-2016-0030-M, remitidos mediante oficio de 13 de abril de 2016. Los créditos corrientes permiten un acceso directo y expedito a recursos para solventar necesidades temporales de liquidez en entidades financieras solventes. En este contexto, sus principales características son: 1. Plazo: hasta 120 días a partir de la fecha de concesión, pudiendo acceder a una renovación por una sola vez concluido este plazo, previo el pago del 30% del capital más intereses generados en el período. La entidad podrá acceder a nuevos créditos, luego de transcurridos 30 días contados a partir de la cancelación del último crédito. 2. Número máximo de créditos: se podrá solicitar un máximo de tres operaciones dentro de un año calendario. 3. Monto máximo: hasta el 50% del total de aportes individuales al Fondo de Liquidez de la entidad financiera menos los saldos de crédito ordinarios y operaciones de ventanilla de redescuento y de inversión doméstica de los excedentes de liquidez que se encontraren vigentes. 4. Tasa de interés: se aplicará la tasa activa referencial vigente al momento del otorgamiento del crédito más un margen determinado por la COSEDE. 5. Garantía: 100% en aportes de la entidad financiera al Fondo de Liquidez. Es importante señalar que el Directorio de la COSEDE, en Resolución No. COSEDE-DIR-2016-010 de 10 de junio de 2016, incorporó el procedimiento de créditos corrientes de liquidez en el Manual Operativo del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado. Posterior a esto, el Directorio de la COSEDE, expidió la Resolución No. COSEDE-DIR-2016-011 de 10 de junio de 2016, en la cual se establece la Metodología para el cálculo del margen adicional a la tasa activa referencial aplicable a los créditos corrientes del Fondo de Liquidez. Dicha resolución se sustentó en el informe técnico No. CTRS-2016-FL-003 de 1 de junio de 2016, y en el informe jurídico No. COSEDE-CPSF-2016-0056-M de 2 de junio de igual año. La metodología en cuestión dicta que el margen adicional será proporcional al monto del crédito corriente de liquidez solicitado por la entidad financiera, y al porcentaje que dicho monto represente con relación a los aportes totales al Fondo de Liquidez de la referida entidad. Para esto se aplicará la siguiente tabla:

086

Cuadro 14 - Matriz de margen adicional para créditos corrientes de liquidez Rango de monto de crédito Rango 1 Rango 2 Rango 3 Rango 4 Rango 5

Valor con relación a los aportes al Fondo de Liquidez Mayor a 10% Mayor a 20% Mayor a 30% Mayor a 40% y Menor o y menor o y menor o y menor o menor o igual igual a 10% igual a 20% igual a 30% igual a 40% a 50% 0 0,1d 0,2d 0,3d 0,4d 0,1d 0,2d 0,4d 0,6d 0,8d 0,15d 0,3d 0,6d 0,9d 1,2d 0,2d 0,4d 0,8d 1,2d 1,6d 0,25d 0,5d 1d 1,5d 2d

Fuente: COSEDE Donde “d” corresponde a la desviación estándar de las tasas de interés activas efectivas ponderadas del Sector Financiero Privado de la última semana antes del envío de información por parte de la COSEDE al administrador fiduciario; y los rangos de monto de crédito corresponden a los quintiles observados de 50% de los aportes de las entidades al Fondo de Liquidez. Adicionalmente, se publica mensualmente en la página web institucional la evolución de las tasas de interés aplicables para créditos corrientes, de esta manera las entidades financieras privadas pueden consultar información actualizada de manera permanente.

087

Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario El Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario fue constituido el 30 de septiembre de 2016, ante el Notario Décimo Noveno del cantón Quito, Ab. Camilo Salinas Zamora, concluyendo de esta manera con la conformación de la Red de Seguridad Financiera en el Ecuador. Mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-022 de 19 de septiembre de 2016, el Directorio de la COSEDE autorizó el texto del modelo de contrato de Fideicomiso Mercantil de Garantía del contrato de Fideicomiso Mercantil denominado Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, de obligatoria implementación por parte de las entidades del dicho sector financiero. Adicionalmente, mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-023 de 19 de septiembre de 2016, se expidió el Manual Operativo del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, mismo que fue posteriormente reformado mediante resolución No. COSEDE-DIR-2016-029 de 25 de octubre de 2016. Metodología para el cálculo de aportes al Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario Con la constitución del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, se hizo necesario el establecimiento de un procedimiento para el cálculo de los aportes que las entidades adscritas a este fideicomiso, deberían hacer. Dicho procedimiento quedó establecido mediante Resolución No. DIR 2016-023 de 19 de septiembre de 2016, en la cual se emitió el “Manual operativo del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario”. El procedimiento distingue el cálculo de aportes para Asociaciones Mutualistas de Ahorro y Crédito para la Vivienda, y Cooperativas de Ahorro y Crédito, siendo concordante con las disposiciones descritas en la Resolución No. 176-2015-F de la Junta, y sus reformas. Asimismo describe el mecanismo de cobro y reintegro de los aportes.

088

Adicionalmente, se publicó en la página web institucional una guía práctica para el cálculo de los aportes mensuales al Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario que brinda a las entidades financieras pertenecientes al Fondo información respecto del procedimiento que utiliza el administrador fiduciario para la determinación de los valores a pagar, o de ser el caso realizar el reintegro, de una manera didáctica. Préstamos entre los Fideicomisos del Fondo de Liquidez Mediante Resolución No. 298-2016-F de 9 de noviembre de 2016, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera expidió las Normas Generales para el Otorgamiento de Préstamos entre los Fideicomisos del Fondo de Liquidez, la misma que se sustentó en los informes técnico y jurídico de la COSEDE. La norma establece las siguientes características de los préstamos entre fondos: • Los préstamos se activarán únicamente si ante solicitudes de crédito extraordinario de entidades al Fondo de Liquidez correspondiente, el saldo del fideicomiso llegase a un valor igual o inferior a un saldo mínimo. • El monto máximo para el crédito es de hasta el 20% del patrimonio del fideicomiso prestamista, con un plazo máximo de hasta 180 días y una tasa de interés equivalente a la tasa activa referencial más un margen de adicional que defina la COSEDE, si se estima necesario. • La garantía del crédito entre fondos será igual a 140% el valor solicitado del crédito. La garantía se constituirá mediante la cesión al fideicomiso prestamista, de los derechos fiduciarios sobre los fideicomisos de garantía que constituyeren las entidades solicitantes del crédito. Designación de delegados al Directorio de la COSEDE El artículo 83 del COMF establece que (…) “cuando el directorio trate temas relacionados con el Fondo de Liquidez, se integrarán al cuerpo colegiado dos delegados adicionales que representarán al sector financiero privado y al sector financiero popular y solidario, respectivamente, con voz, que serán designados de acuerdo con las normas que expida la Junta”. En cumplimiento de lo establecido en el citado artículo y sobre la base del informe jurídico de la COSEDE la JPRMF expidió las Normas generales para la designación de delegados de los Sectores Financieros Privado, y Popular y Solidario ante el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados para tratar temas relacionados con el Fondo de Liquidez, cuya aprobación se produjo mediante Resolución No. 327-2017-F de 27 de enero de 2017. Fideicomisos del Fondo de Liquidez, la misma que se sustentó en los informes técnico y jurídico de la COSEDE.

089

v. Informes técnicos Una de las funciones de la COSEDE es la de administrar el Fondo de Liquidez de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario y los aportes que lo constituyen. La COSEDE como administradora del Fondo de Liquidez, realiza el monitoreo y seguimiento del mismo mediante informes de cumplimiento de la política de inversiones, de estados financieros y estados de cuenta. Para el cabal cumplimiento de esta competencia, la COSEDE ha velado por una gestión eficiente del Fondo y por el acatamiento de las normas de inversión de parte del Banco Central del Ecuador como fiduciario del fideicomiso mercantil de inversión Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano, a través del monitoreo y seguimiento de los siguiente informes: • Evaluación al cumplimiento de la política de inversión de los recursos del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario: se emite de forma trimestral y su contenido incluye los aspectos técnicos como la evolución del saldo diario del Fondo de Liquidez, distribución de los recursos por instrumentos, plazo, emisor y país, este último criterio respecto a la calificación de riesgo soberano. • Adicionalmente, se analiza el riesgo de mercado por el que las inversiones pueden verse afectadas, enfocado tanto en el riesgo de tipo de cambio como en el de tasa de interés; así como la evaluación de la gestión con el cálculo del retorno del portafolio. • Estados financieros: de manera mensual se emite el balance general, estado de resultados, estado de flujo de efectivo así como la cuota de participación fiduciaria de los aportantes al fideicomiso. • Estado de cuenta: las entidades aportantes reciben de manera mensual un reporte con información de los aportes en saldo, aportes anuales, rendimientos capitalizados, participación de los aportes de la entidad financiera respecto al total de los aportes del fondo, valor de la cuota de participación fiduciaria y participación en el resultado del ejercicio. Adicionalmente, la COSEDE como administrador del Fondo de Liquidez y para poder desempeñar de mejor manera su competencia, ha coordinado con el Banco Central del Ecuador, fiduciario del fideicomiso del Fondo de Liquidez, el desarrollo de una aplicación web que permita tener información en tiempo real del portafolio del fondo así como de todo lo relativo al manejo del fideicomiso vigente. Con este aplicativo, se potencializa la administración y permite la toma de decisiones inmediatas por parte del Directorio de la COSEDE con el soporte de los informes que le son proporcionados por la administración de la COSEDE ante cualquier situación que lo amerite e instruir inmediatamente al fiduciario.

090

V. Fondo de Seguros Privados

i.Evolución El Fondo de Seguros Privados ha logrado un crecimiento de 164% desde su creación en diciembre de 2015, incrementando su valor de US$ 1,08 millones a US$ 1,77 millones a diciembre de 2016; lo que representa un incremento patrimonial de US$ 690 mil. El Fondo de Seguros Privados alcanzó US$ 1,77 millones a diciembre de 2016, evidenciando un incremento de US$ 690 mil, respecto de su valor inicial del año 2015. El patrimonio del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados paso de US$1,08 millones en enero de 2016 a 1,77 millones en diciembre de 2016.

Millones

Gráfico 11 - Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados (Millones de US$, enero 2016 - diciembre 2016) 1,9 1,8 1,7 1,6 1,5 1,4 1,3 1,2 1,1 1,0

1,77

1,08

Fuente: COSEDE Las contribuciones del año 2016 corresponden a las detalladas en el artículo 12 de la resolución No. 174-2016-S, que establece que el Fondo de Seguros Privados se constituirá, además, con el 1,5% del total e recaudaciones por concepto de la contribución de 3.5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos prevista en el artículo 67 de la Ley General de Seguros. Cuadro 15 - Patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos (En US$, enero de 2016 - diciembre de 2016) Mes Ene-16 Feb-16 Mar-16 Abr-16 May-16 Jun-16 Jul-16 Ago-16 Sep-16 Oct-16 Nov-16 Dec-16

Monto 1.081.353 1.081.353 1.081.353 1.081.353 1.081.353 1.081.353 1.081.353 1.081.353 1.625.481 1.625.481 1.703.452 1.771.654

Fuente: COSEDE 092

De los recursos del Fondo de Seguros Privados US$1,40 millones están colocados a plazos entre 61 y 90 días es decir el 79,01% del portafolio, mientras que US$ 43,84 miles, es decir el 2,47% del portafolio, están invertidos en un plazo entre 91 y 180 días. Cuadro 16 - Patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos (En US$, enero de 2016 - diciembre de 2016) Plazo Menos de 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 180 días 181 a 360 días Más de 360

Porcentaje 0,00% 0,00% 79,01% 2,47% 0,00% 0,00%

Monto 0 0 1.400.620,87 43.848,70 0 0

Fuente: COSEDE

ii. Regulaciones Políticas de inversión del Fondo de Seguros Privados El artículo 349 del Código Orgánico Monetario y Financiero establece que los recursos del Fondo de Seguros Privados deberán ser invertidos con sujeción a las políticas de inversión aprobadas por el Directorio de la COSEDE. En tal sentido, el 10 de junio de 2016, el Directorio de la COSEDE emitió la resolución No. COSEDE-DIR-2016-13 que contiene las “Políticas de Inversión de los Recursos del Fondo de Seguros Privados”, utilizando para ello los informes técnicos y legales remitidos por la COSEDE. Las Políticas de Inversión de los Recursos del Fondo de Seguros Privados se establecieron sobre la base de principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad, y se las resume a continuación: • • • • •

Solo instrumentos de renta fija. Plazo máximo de inversión 360 días y duración máxima de 180 días. Solo inversiones que cuenten con calificación de riesgo. Se amplía la diversificación de inversiones también al sector real, principalmente en papel comercial. Los límites máximos de inversión por emisor, que no tenga riesgo soberano, será de 25% calculado sobre el valor del portafolio. Los límites por sector de manera individual se establecen en función del nivel de riesgo de la inversión de la siguiente manera: + Sector Financiero Público: - Calificados AAA hasta el 25% de su patrimonio técnico - Calificado AA hasta el 20% de su patrimonio técnico - Calificación A o inferior, no se puede invertir

093

+ Sector Financiero Público: - Calificados AAA hasta el 25% de la emisión - Calificado AA hasta el 20% de la emisión - Calificación A o inferior, no se puede invertir + Sector Financiero Público: - Calificados AAA hasta el 25% de su patrimonio - Calificado AA hasta el 20% de su patrimonio - Calificación A o inferior, no se puede invertir El artículo 349 del Código Orgánico Monetario y Financiero establece que los recursos del Fondo de Seguros Privados deberán ser invertidos con sujeción a las políticas de inversión aprobadas por el Directorio de la COSEDE. En tal sentido, el 10 de junio de 2016, el Directorio de la COSEDE emitió la resolución No. COSEDE-DIR-2016-13 que contiene las “Políticas de Inversión de los Recursos del Fondo de Seguros Privados”, utilizando para ello los informes técnicos y legales remitidos por la COSEDE. Manual Operativo del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados Según lo establece la Disposición Transitoria Décimo tercera del Código Orgánico Monetario y Financiero, el Fondo de Seguros Privados inició operaciones el 1 de enero de 2016, el mismo que se rige en las Normas Generales del Fondo de Seguros Privados (NGFSP), expedidas por la JPRMF mediante Resolución No. 174-2015-S de 21 de diciembre de 2015. Con el objetivo de establecer los procedimientos operativos para el adecuado funcionamiento de la gestión fiduciaria de dicho fideicomiso, mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-026 de 25 de octubre de 2016, se expidió el Manual Operativo del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados. Prima fija y prima ajustada por riesgo aplicables al Fondo de Seguros Privados En consideración a lo dispuesto en la Resolución No. 174-2015-S de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, el Directorio de la COSEDE emitió la Resolución No. COSEDE-DIR-2016-005 de fecha 11 de marzo de 2016 mediante la cual se estableció la prima fija para la contribución que deben realizar las compañías de seguros pertenecientes al Sistema de Seguros Privados, el mismo que se mantendría hasta que la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros emita la calificación de riesgo de las mencionadas compañías de seguros. En este sentido, con fecha 5 de diciembre de 2016, la autoridad de control remitió a la COSEDE los informes de calificación de riesgo de las compañías de seguros bajo su supervisión, por lo que consecuentemente el Directorio de esta entidad expidió la Resolución No. COSEDEDIR-2016-038 de fecha 27 de diciembre de 2016 mediante la cual se estableció las primas fija (0,7%) y variable ajustada por riesgo (PAR) del Fondo de Seguros Privados en un porcentaje comprendido entre el 0,1% y el 0,8% dependiendo del nivel de riesgo de cada compañía de seguro.

094

Cuadro 17 - Prima variable ajustada por riesgo (PAR) del Fondo de Seguros Privados Calificación de Riesgo PAR (anual) AAA 0,10% AA+, AA, AA0,20% A+, A, A0,40% BBB+, BBB, BBB0,60% BB+, menor a BB+ o sin calificación 0,80%

Fuente: COSEDE

VI. Información estadística Publicaciones Estadísticas Mensuales (PEM) e Infografías La COSEDE, como entidad de carácter técnico, busca permanentemente integrarse y aportar en los procesos de investigación científica de la comunidad. Por otra parte, la COSEDE pretende comunicar de forma transparente toda la información relacionada a los fondos que administra. Con estos objetivos, en el año 2016 se implementó el servicio de Publicaciones Estadísticas Mensuales (PEM), como un sistema de información sobre el Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado, y popular y solidario a través de la página web institucional.

095

En el segundo semestre de 2016, se incorporó también información estadística del Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. De esta forma se ha generado un sistema de información integral de todos los mecanismos de seguridad del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros Privados administrados por la COSEDE. Las PEM del Seguro de Depósitos permiten visualizar, desde la constitución de los citados Fondos, su patrimonio, cobertura, contribuciones, y estado de situación financiera. Igualmente se muestra un detalle por subsector financiero, segmento y entidad. Por su parte las PEM del Fondo de Liquidez exponen información de su patrimonio, aportes y tasas de interés aplicables para créditos corrientes; y las PEM del Fondo de Seguros Privados muestra la evolución de su patrimonio y contribuciones. Toda esta información se actualiza con periodicidad mensual. Una importante ventaja de las PEM, es que las mismas se presentan en formato de hojas de trabajo (.xls), pudiendo ser editadas en cualquier ámbito de investigación por toda la ciudadanía. Como complemento a esto, se ha desarrollado el servicio de Infografías, que resumen y presentan de manera interactiva estadísticas del Seguro de Depósitos y del Fondo de Liquidez de los sectores financieros privado, y popular y solidario. Estos reportes detallan aspectos como cobertura de depositantes, relación entre depósitos cubiertos y asegurados, y estado de situación financiera. Toda la información se actualiza con periodicidad mensual.

096

097

VII. Capacitaciรณn

i. COSEDE Territorial COSEDE Territorial es un evento de capacitación técnica con periodicidad mensual, realizado en las distintas provincias del país, dirigido a estudiantes, catedráticos, analistas económicos, medios de comunicación locales, autoridades y personal técnico del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario, así como a la ciudadanía de las distintas provincias. COSEDE Territorial funge como una rendición de cuentas periódica y descentralizada. Se enmarca en las políticas de posicionamiento institucional en territorio, por medio de un acercamiento directo, eficaz y eficiente con la ciudadanía y los distintos públicos objetivo. La presentación está a cargo de las autoridades de la COSEDE y presenta los productos y servicios que ofrece la institución, así como los procedimientos para las contribuciones de los distintos sectores financieros al Seguro de Depósitos, la metodología de pago del Seguro de Depósitos en caso de liquidaciones de entidades financieras y los canales de comunicación existentes entre COSEDE y los distintos públicos objetivo. Finaliza con un diálogo ciudadano en el cual se responde a las inquietudes de los participantes. El taller se realiza dentro de las políticas de austeridad del Gobierno Nacional, mediante el apoyo de las distintas Redes de Cooperativas de Ahorro y Crédito locales, que apoyan con la logística para el efecto. Cuadro 18 - Ciudadanos capacitados por Entidad Financiera en COSEDE territorial (Año 2016) Red - Agrupación Provincia ICORED Pichincha UCACNOR Imbabura UPROCACH Chimborazo Red Equinoccio Pichincha UCACNOR Carchi BanCodesarrollo Tungurahua BanCodesarrollo Cotopaxi UCACSUR Azuay COSEDE Pichincha Total de ciudadanos capacitados

Número 33 42 62 51 32 33 43 57 171 524

Fuente: COSEDE

ii. Programa de Educación Financiera Público informado Contribuyendo al cumplimiento del objetivo operativo de incrementar el nivel de acceso a la información sobre el Seguro de Depósitos mediante la implementación del Plan de Comunicación Institucional y el uso eficaz de los canales comunicacionales, durante el año 2016 se llevó a cabo la ejecución de actividades comunicacionales en diferentes medios de comunicación con el fin de posicionar y fortalecer el nombre de la institución.

099

COSEDE Territorial es un evento de capacitación técnica con periodicidad mensual, realizado en las distintas provincias del país, dirigido a estudiantes, catedráticos, analistas económicos, medios de comunicación locales, autoridades y personal técnico del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario, así como a la ciudadanía de las distintas provincias. COSEDE Territorial funge como una rendición de cuentas periódica y descentralizada. Se enmarca en las políticas de posicionamiento institucional en territorio, por medio de un acercamiento directo, eficaz y eficiente con la ciudadanía y los distintos públicos objetivo. La presentación está a cargo de las autoridades de la COSEDE y presenta los productos y servicios que ofrece la institución, así como los procedimientos para las contribuciones de los distintos sectores financieros al Seguro de Depósitos, la metodología de pago del Seguro de Depósitos en caso de liquidaciones de entidades financieras y los canales de comunicación existentes entre COSEDE y los distintos públicos objetivo. Finaliza con un diálogo ciudadano en el cual se responde a las inquietudes de los participantes. El taller se realiza dentro de las políticas de austeridad del Gobierno Nacional, mediante el apoyo de las distintas Redes de Cooperativas de Ahorro y Crédito locales, que apoyan con la logística para el efecto. Cuadro 19 - Ciudadanos capacitados por canal de comunicación en Programa de Educación Financiera (Año 2016) Canales

Detalle

Cantidad de personas informadas

Twitter

Visitas al perfil

34.780

Facebook

Alcance total de las publicaciones

21.981

YouTube

Visualizaciones en el canal oficial del YouTube

17.840

Presencia en medios Número de lectores y visitas a noticias de carácter digital y tiraje de comunicación registrado de medios impresos.

48.168

Total personas informadas

122.769

Fuente: COSEDE Con el propósito de incrementar el nivel de acceso a la información sobre el Seguro de Depósitos mediante la implementación del Plan Integral de Comunicación y el uso eficaz de los canales comunicacionales, durante el año 2016, se ejecutaron varias acciones que han aportado al crecimiento del número de clientes capacitados en temas fiduciarios relacionados con el Seguro de Depósitos, el Fondo de Liquidez y el Fondo de Seguros Privados. Cuadro 20 - Ciudadanos capacitados en Programa de Educación Financiera (Año 2016) - Impactos por canal de comunicación Público capacitado

Detalle

Cantidad de personas capacitadas

Página web

Mejoras en la interfaz de los contenidos publicados en la página web para facilitar la comprensión de los temas fiduciarios a la ciudadanía.

82.239

Motor de comunicación a clientes de entidades financieras

Envío semanal de contenido informativo institucional, la administración del Seguro de Depósitos, el Fondo de Liquidez y los Pilares de la Red de Seguridad Financiera, a clientes de entidades financieras que se encuentran registrados en la base de datos que posee la institución.

16.439

Total capacitados

Fuente: COSEDE

100

98.678

VIII. Transparencia

La Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública (LOTAIP) garantiza y norma el ejercicio de transparentar la información institucional y cumplir con el proceso de rendición de cuentas hacia la ciudadanía. La control conformada por todas las autoridades responsables de la información y posterior carga al sistema online.

La información es actualizada en la plataforma de transparencia de Consejo de Participación Ciudadana y Contro

Cuadro 21 - Ejemplo de matriz utilizada en la secci Art. 7 de la Ley Orgánica de Transparencia

i) Información completa y detallada de los procesos precontractuales, contractuales, de adjudicación y liquidación celebrados por la institución con personas naturales o jur Plan Anual de Contratación (PAC) al 15 de enero (Art. 22 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública) Plan Anual de Contratación (PAC) vigente con reformas (link para descargar desde el portal de compraspublicas) iPortal de Compras Públicas (SERCOP) CÓDIGO DEL PROCESO

OBJETO DEL PROCESO

RE-COSEDE-003-2016

Bienes y Servicios únicos

Adquirir toners originales para las impresoras de marca RICOH de la Corporación del Seguro de Depósito, Fondo de Liquidez y Fondo de seguros Privados

8517,46

NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA

VALOR TOTAL DE ÍNFIMAS CUANTÍAS EJECUTADAS

VALOR TOTAL CONTRATACIÓN DE LA INSTITUCIÓN QUE REPORTA FECHA ACTUALIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN: PERIODICIDAD DE ACTUALIZACIÓN DE LA INFORMACIÓN: UNIDAD POSEEDORA DE LA INFORMACIÓN - LITERAL i): RESPONSABLE DE LA UNIDAD POSEEDORA DE LA INFORMACIÓN DEL LITERAL i): CORREO ELECTRÓNICO DEL O LA RESPONSABLE DE LA UNIDAD POSEEDORA DE LA INFORMACIÓN: NÚMERO TELEFÓNICO DEL O LA RESPONSABLE DE LA UNIDAD POSEEDORA DE LA INFORMACIÓN:

102

MONTO DE LA ADJUDICACIÓN (USD)

TIPO DEL PROCESO

2.805,70

LINK

11.323,16COMEN

VIII. Transparencia

el derecho fundamental de las personas a la información, por tal motivo, la COSEDE se une a la normativa de as acciones realizadas van desde la recopilación de la información de las áreas involucradas, revisión en mesa de .

ol Social (Informe de fiel cumplimiento de LOTAIP y tiene una frecuencia mensual.

ión Transparencia en la página web de la COSEDE y Acceso a la Información Pública - LOTAIP

n, de las contrataciones de obras, adquisición de bienes, prestación de servicios, arrendamientos mercantiles, etc., rídicas, incluidos concesiones, permisos o autorizaciones http://www.cosede.gob.ec/wp-content/uploads/2016/02/PAC-COSEDE-20161.pdf https://www.compraspublicas.gob.ec/ProcesoContratacion/compras/PC/buscarPACe.cpe www.compraspublicas.gob.ec

LINK PARA DESCARGAR EL PROCESO DE CONTRATACIÓN DESDE EL PORTAL DE COMPRAS PÚBLICAS

ETAPA DE LA CONTRATACIÓN

https://www.compraspublicas.gob.ec/ProcesoContratacion/ compras/PC/informacionProcesoContratacion2.cpe?idSoliCompra=R6PBOh6lL10VS7pLw6h2tWeOQNLjeIibdXyNDzvyehc,

Adjudicado - Registro de Contratos

NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA

NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA NO APLICA PARA DESCARGAR EL LISTADO DE ÍNIFIMA CUANTÍA POR INSTITUCIÓN

http://www.cosede.gob.ec/wp-content/uploads/2016/08/INFIMASCUANTIASJULIO2016.pdf

NTARIO (DE SER EL CASO): …………………………….. 7/31/2016 MENSUAL UNIDAD DE PROVEEDURÍA Y ADQUISICIONES Carlos Orbe carlos.orbe@cosede.gob.ec (02) 2986-510 EXTENSIÓN (253)

103

IX. Directorio de la COSEDE

IX. Directorio de la COSEDE En el transcurso del año 2016, el Directorio de la COSEDE celebró trece sesiones, de las cuales seis fueron ordinarias y siete extraordinarias, en observancia de lo dispuesto por el artículo 86 del Código Orgánico Monetario y Financiero. En este contexto, el Directorio aprobó treinta y ocho resoluciones, de las cuales diecisiete corresponden al Fondo de Liquidez, ocho al Seguro de Depósitos, cuatro al Fondo de Seguros Privados, y nueve a asuntos administrativos y de gestión de la entidad, conforme al siguiente detalle. Cuadro 22 - Resoluciones de Directorio

Resolución No. COSEDE-DIR-2016-002

Fondo de Liquidez Asunto Aprobación de estados financieros del Fondo de Liquidez

COSEDE-DIR-2016-003

Aprobación del presupuesto del año 2016 del Fondo de Liquidez

COSEDE-DIR-2016-004

Metodología de cálculo de los aportes del Fondo de Liquidez Manual Operativo del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado Autorización del texto del modelo de contrato de Fideicomiso Mercantil de Garantía del contrato de Fideicomiso Mercantil denominado Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado Contrato de Fideicomiso Mercantil Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado Reforma al Manual Operativo del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado Metodología para el Cálculo de los Créditos Corrientes del Fondo de Liquidez Reforma al Manual Operativo del fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado Aprobación de los estados financieros del Fideicomiso Fondo de Liquidez Devolución de Aportes a PROINCO S.A. Contrato de Fideicomiso Mercantil Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario Manual operativo del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario Reforma al Manual Operativo del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado Devolución de Aportes de VAZCORP S.A. Reforma al Manual Operativo del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario Restitución de aportes de UNIFINSA S.A.

COSEDE-DIR-2016-007 COSEDE-DIR-2016-008 COSEDE-DIR-2016-009 COSEDE-DIR-2016-010 COSEDE-DIR-2016-011 COSEDE-DIR-2016-014 COSEDE-DIR-2016-017 COSEDE-DIR-2016-020 COSEDE-DIR-2016-022 COSEDE-DIR-2016-023 COSEDE-DIR-2016-024 COSEDE-DIR-2016-025 COSEDE-DIR-2016-029 COSEDE-DIR-2016-031

105

Resolución No. COSEDE-DIR-2016-001 COSEDE-DIR-2016-006

Seguro de Depósitos Asunto Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos Reforma al Reglamento de Seguro de Depósitos

COSEDE-DIR-2016-015

Instrumentación de los fideicomisos del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y solidario, y del Sector Financiero Privado; y, aprobación de sus respectivos manuales operativos

COSEDE-DIR-2016-016

Reforma y Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos

COSEDE-DIR-2016-018

Metodología para determinar el monto total, correspondiente a las Asociaciones Mutualistas de Ahorro y Crédito para la Vivienda, a ser transferido al Fideicomiso Mercantil denominado Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario

COSEDE-DIR-2016-021 COSEDE-DIR-2016-028 COSEDE-DIR-2016-030

Reforma al Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos Normas sobre la información que deben brindar las entidades financieras respecto del Seguro de Depósitos Reforma a la Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos Fondo de Seguros Privados

Resolución No. COSEDE-DIR-2016-005

Asunto Establecer la prima del Fondo de Seguros Privados

COSEDE-DIR-2016-013

Política de inversión de los recursos del Fondo de Seguros Privados

COSEDE-DIR-2016-026

Manual Operativo del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados

COSEDE-DIR-2016-038

Primas fija y variable (PAR) del Fondo de Seguros Privados

Administración y gestión Asunto Código de Ética para el Buen Vivir de la COSEDE Índice de información calificada como reservada Reglamento de Higiene y Seguridad en el trabajo Reforma del Estatuto Orgánico por Procesos de la COSEDE Reglamento Interno de Administración de Talento Humano Reglamento Interno de Trabajo de la COSEDE Reforma del Reglamento para el ejercicio de la jurisdicción coactiCOSEDE-DIR-2016-035 va de la COSEDE Resolución No. COSEDE-DIR-2016-012 COSEDE-DIR-2016-019 COSEDE-DIR-2016-027 COSEDE-DIR-2016-032 COSEDE-DIR-2016-033 COSEDE-DIR-2016-034

COSEDE-DIR-2016-036 Actualización del Índice de información calificada como reservada COSEDE-DIR-2016-037 Reglamento de Documentación y Archivo de la COSEDE

Fuente: COSEDE

106

Propuestas a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera El Directorio de la COSEDE ha remitido, durante el año 2016, once propuestas de regulación a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, conforme al siguiente detalle: Cuadro 23 - Propuestas enviadas a la JPRMF Propuestas a la JPRMF Oficio No. OFICIO-COSEDE-095-2016 OFICIO-COSEDE-096-2016 OFICIO-COSEDE-098-2016 OFICIO-COSEDE-100-2016

Fecha 4/13/2016 4/13/2016 4/19/2016 4/25/2016

Asunto Propuesta de Política de Inversión de los recursos del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular Solidario Aplicación de las operaciones activas previstas en el artículo 338 del COMF Propuesta de reforma a la norma para la exclusión y transferencia parcial de activos y pasivos de las entidades del Sistema Financiero Nacional Propuesta para la implementación de préstamos entre fideicomisos del Seguro de Depósitos

OFICIO-COSEDE-101-2016

4/25/2016

Propuesta para la implementación de préstamos entre fideicomisos del Fondo de Liquidez

OFICIO-COSEDE-106-2016

Propuesta para la modificación de la Política de inversión de los recursos del Seguro de Depósitos en razón de los cambios introducidos en la Ley 6/8/2016 Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Reactivación de las zonas afectadas por el terremoto de 16 de abril de 2016

Propuesta de reforma al artículo 11 de la Resolución No. 174-2015-S OFICIO-COSE10/26/2016 “Normas Generales del Fondo de Seguros Privados” DE-DIR-129-2016 Proyecto de norma para fijar la contribución al Seguro de Depósitos por OFICIO-COSE10/26/2016 parte de las entidades del sector financiero privado DE-DIR-129-2016 Remite Memorando COSEDE-GG-2016-0119 y su alcance constante en Memorando COSEDE-GG-2016-0160, que contienen el Análisis Técnico y Jurídico realizado por la administración de la COSEDE en relación a la OFICIO-COSE12/13/2016 cobertura de depósitos para las entidades del sector financiero popular y DE-DIR-133-2016 solidario en consideración de lo previsto en el inciso primero de la Disposición Transitoria Décimo Cuarta del Código Orgánico Monetario y Financiero Normas generales para la designación de delegados de los sectores finanOFICIO-COSE12/14/2016 cieros privado y popular solidario ante el Directorio de la COSEDE para DE-DIR-134-2016 tratar asuntos relacionados con el Fondo de Liquidez COSEDE-GGPedido de ampliación del plazo de la entrada en vigencia del Fondo de 2016-0925-OFI- 12/27/2016 Seguros Privados CIO Fuente: COSEDE 107

X. Comunicaciรณn

X. Comunicación El artículo 93 del Código Orgánico Monetario y Financiero establece que el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados elaborará y ejecutará un programa de comunicación pública con el objeto de divulgar información acerca de los mecanismos, beneficios y limitaciones del Seguro de Depósitos a los depositantes y a la ciudadanía en general. Para dar cumplimiento a esta disposición, en Sesión Ordinaria del Directorio de la COSEDE N° 009, realizada el 24 de agosto de 2016, se aprobó por unanimidad el Programa de Comunicación Pública sobre los Mecanismos de Seguridad de los Sistemas Financiero y de Seguros Privados que administra la COSEDE. Sobre la base del mencionado Plan, la COSEDE durante 2016 se planteó varios proyectos y actividades dentro de su Plan de Comunicación Institucional.

i. Medios de comunicación Establecer una relación de comunicación y cooperación entre la COSEDE y la ciudadanía, es fundamental para transmitir una imagen clara, transparente y de confianza en la institución. El comunicar sobre los objetivos de la entidad y el trabajo constante que viene realizando se vuelve fundamental, por lo tanto, la prensa escrita, televisiva y radial funge como nexo entre la autoridad y el público externo. Es por esto que las autoridades de la institución durante el año 2016, mantuvieron diálogos con diferentes medios de comunicación principalmente sobre los siguientes temas: 1. El Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario 2. El Fondo de Liquidez de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario 3. El Fondo de Seguros Privados Cuadro 24 - Agenda de medios de comunicación Fecha 1/6/2016 1/6/2016 1/14/2016 1/14/2016 1/7/2016 1/7/2016 1/13/2016 1/17/2016 1/18/2016 1/21/2016

Medio ENERO Diario Expreso Diario El Comercio Ecuador TV Ecuador Inmediato Revista Gestión Radio Equinoccio Radio Pública del Ecuador Diario El Telégrafo Diario PP El Verdadero Agencia de Noticias Andes

Ciudad Nacional Nacional Nacional Nacional Nacional Nacional Nacional Nacional Nacional Nacional

109

Fecha 2/15/2016 2/15/2016 2/16/2016 2/16/2016 2/17/2016 2/17/2016 2/17/2016 3/23/2016 3/23/2016 3/23/2016 3/23/2016 3/23/2016 4/26/2016 4/26/2016 4/28/2016 4/28/2016 4/29/2016 5/17/2016 5/25/2016 5/25/2016 5/25/2016 5/25/2016 5/25/2016 5/25/2016 6/16/2016 6/17/2016 7/22/2016 7/22/2016 7/22/2016 7/22/2016 7/22/2016 7/22/2016 7/22/2016 7/22/2016

110

Medio FEBRERO Radio Matovelle - Loja Ecuador Inmediato Radio Majestad FM Televisión Legislativa Radio de la Asamblea Nacional Noticiero Ecuador Tv RTU - Azuay MARZO Entrevista canal UTV Entrevista canal TVN Entrevista Radio La Premier Entrevista en Diario El Norte Entrevista Sarancevisión ABRIL Diario El Telégrafo Diario PP El Verdadero Ecuador TV Televisión Legislativa Radio América MAYO Radio Pública TVS Canal 13 Escuelas Radiofónicas Populares Ecuavisión Riobamba Estéreo Diario Los Andes Diario La Prensa JUNIO Radio América Estéreo Diario El Telégrafo JULIO Norvisión Radio Tulcán Radio Planeta Diario La Hora Radio Sky Carchi Cable Ondas Carchenses Diario La Prensa

Ciudad Loja Quito Quito Quito Quito Quito Azuay Ibarra Ibarra Ibarra Ibarra Ibarra Quito Quito Quito Quito Quito Quito Riobamba Riobamba Riobamba Riobamba Riobamba Riobamba Quito Quito Tulcán Tulcán Tulcán Tulcán Tulcán Tulcán Tulcán Tulcán

Fecha 8/18/2016 8/18/2016 8/18/2016 8/18/2016 9/27/2016 9/27/2016 9/27/2016 9/27/2016 9/27/2016 9/27/2016 10/7/2016 10/27/2016 10/27/2016 10/25/2016 11/3/2016 11/8/2016 11/14/2016 11/15/2016 11/15/2016 11/16/2016 11/16/2016 11/22/2016 12/14/2016 12/16/2016 12/23/2016 12/16/2016

Medio AGOSTO UNIMAX canal 34 RADIO CENTRO El Heraldo Ambavisión canal 2 SEPTIEMBRE Radio Nuevos Horizontes Élite TV Radio Latacunga Cotopaxi Noticias Diario La Gaceta TV Color OCTUBRE Ecuador Inmediato El Tiempo El Telégrafo RTU NOVIEMBRE Ecuador Inmediato El Comercio El Tiempo Antena Uno Telecuenca Ondas Azuayas RTU Radio El Tiempo DICIEMBRE Radio de la Asamblea Nacional Revista Ekos Televicentro El Universo

Ciudad Ambato Ambato Ambato Ambato Latacunga Latacunga Latacunga Latacunga Latacunga Latacunga Quito Cuenca Cuenca Quito Quito Quito Cuenca Cuenca Cuenca Cuenca Cuenca Cuenca Quito Quito Quito Quito

Fuente: COSEDE

111

iI. Redes Sociales y Página Web Institucional Las redes sociales son un canal de comunicación recurrente para la COSEDE ya que en la actualidad, su público objetivo puede ser alcanzado por canales digitales sin repercutir en el presupuesto institucional. La frecuencia es diaria y las actividades son las siguientes: • Rotación semanal de banners promocionales en redes sociales (Facebook y Twitter) referentes a las actividades de la COSEDE con el fin de generar noticia y posicionarla en canales digitales institucionales. • Producción de piezas de comunicación para redes sociales referentes a festividades provinciales y nacionales (días festivos, noticias de alto impacto, etc.). • Actualización de la página web y promoción de servicios que brinda la COSEDE a través de las redes sociales. • Medición mensual de impacto y alcance en redes sociales. • Generación de reportes mensuales que miden el alcance de la audiencia, a través del número de visualizaciones en la página web oficial. • Se definieron estrategias comunes con las entidades que son parte del frente económico para impulsar actividades conjuntas, haciendo uso de las diferentes aplicaciones que ofrece las Tecnologías de Información y Comunicación, que son coordinadas por el Ministerio Coordinador de la Política Económica. Cuadro 25 - Inventario de piezas comunicacionales publicadas en redes sociales (Año 2016) Red social

Número de publicaciones o Número de seguidores o videos - año 2016 visualizaciones - año 2016

Facebook

2.046

511

Twitter

3.262

2.254

YouTube

12.067

Portada

Fuente: COSEDE La información de comunicación es ubicada en la página web institucional de la COSEDE, constantemente actualizada y categorizada, de la siguiente manera:

112

Cuadro 26 - Visitas página web * No se presenta información del mes de septiembre por cambio en el servidor Mes

Visitas página web

Enero

6.887

Febrero

5.840

Marzo

4.257

Abril

7.175

Mayo

7.004

Junio

6.258

Julio

4.962

Agosto

5.680

Septiembre

N/A*

Octubre

8.906

Noviembre

11.873

Diciembre

13.397

Fuente: COSEDE

iii. Material informativo de la COSEDE Son productos comunicacionales de bajo presupuesto, tamaño pequeño y fácilmente distribuibles que comunican sobre los productos que ofrece la institución a la ciudadanía con el fin de llegar a una diversidad de públicos objetivo. 113

Cuadro 27 - Material informativo institucional: dípticos y trípticos Nombre

Fecha de publicación Fechas de actualización 6/9/2016 9/27/2016

Tríptico Seguro de Depósitos

4/5/2016 12/8/2016

9/27/2016 Tríptico Fondo de Liquidez

6/4/2016 12/8/2016

9/27/2016 Tríptico Seguro de Seguros Privados

8/23/2016 12/8/2016

9/12/2016 Díptico Georreferenciación Región Amazónica

2/16/2016

10/26/2016 11/26/2016 12/8/2016 9/12/2016

Díptico Georreferenciación Región Costa

10/26/2016 3/21/2016

11/26/2016 12/8/2016 9/12/2016

Díptico Georreferenciación Región Insular y Sierra 1

5/12/2016

10/26/2016 11/26/2016 12/8/2016 9/12/2016

Díptico Georreferenciación Región Sierra 2

7/7/2016

10/26/2016 11/26/2016 12/8/2016

Fuente: COSEDE

114

Portada

iv. Revista institucional externa Es una revista digital bimensual dirigida al público externo, cuya difusión es gratuita. Presenta aspectos relacionados al funcionamiento, proyectos y logros de la COSEDE, así como los de temas que involucran a autoridades y funcionarios de la institución. Tiene como objetivo incrementar el acceso de la ciudadanía a la información sobre la COSEDE, logrando así una vinculación entre la institución y la población, mediante el uso eficaz de las herramientas digitales. Cuadro 28 - Calendario de publicaciones y portadas de la revista institucional externa (Año 2016) Nombre

Fecha de publicación

COSEDE #001

3/31/2016

COSEDE #002

5/31/2016

COSEDE #003

7/29/2016

COSEDE #004

9/30/2016

COSEDE #005

11/30/2016

Portada

Fuente: COSEDE

v. Gestión de comunicación interna En la actualidad, las instituciones deben tomar en cuenta la importancia que tiene la comunicación interna para el buen desempeño de su talento humano, ya que si existe una buena comunicación dentro de la institución los servidores aumentan el interés en su labor y se logra un sentimiento de pertenencia a la institución

115

Revista institucional interna “Soy COSEDE” Mensualmente, se difunde internamente una publicación que brinda a los colaboradores de la COSEDE, información oportuna de las actividades de la organización y temas de comunicación organizacional para el desarrollo del trabajo en equipo y las relaciones interpersonales de todos en la COSEDE, difundiendo campañas del momento, información de cumpleaños y perfiles de los colabores de la organización por áreas. En el primer semestre de 2016 se han difundido internamente cuatro ejemplares de la revista interna. Cuadro 29 - Calendario de publicación de la revista institucional interna en 2016 Nombre

Fecha de publicación

Revista Interna SOY COSEDE #1

2016/03/15

Revista Interna SOY COSEDE #2

2016/04/22

Revista Interna SOY COSEDE #3

2016/05/31

Revista Interna SOY COSEDE #4

2016/07/29

Revista Interna SOY COSEDE #5

2016/08/31

Revista Interna SOY COSEDE #6

2016/09/30

Revista Interna SOY COSEDE #7

2016/10/28

Revista Interna SOY COSEDE #8

2016/11/30

Fuente: COSEDE

116

Portada

Monitoreo de noticias El monitoreo de noticias es un reporte diario de noticias realizado en base al monitoreo de la prensa escrita, televisiva y radial nacional. Esta herramienta de comunicación interna es útil para realizar un análisis estratégico de tendencias mediáticas y escenarios en los que opera la institución. La COSEDE produce un reporte de información diario que es enviado por correo electrónico a todos los funcionarios. Cabe recalcar que la contratación de una compañía externa que brinde el servicio de monitoreo diario es altamente costosa por lo que en busca de mantener una actividad eficiente que no afecte el presupuesto institucional se estableció una alianza estratégica con el Ministerio Coordinador de la Política Económica (MCPE). El MCPE mantiene la contratación externa del servicio y cuenta con la misma demanda de información que la COSEDE. De esta manera el MCPE provee el material de base con el que se elabora el reporte de monitoreo diario institucional. A continuación se presenta un ejemplo del mailing de monitoreo de prensa enviado diariamente a los funcionarios de la COSEDE, así como el detalle de la producción de monitoreos de prensa en 2016:

117

Cuadro 30 - Producción de monitoreo de prensa en 2016

Mes Cantidad

Ene

Feb

Mar

Producción de monitoreos de prensa Abr May Jun Jul Ago 21

Sep

Oct

Nov

Dic

Total de monitoreos enviados en 2016

261

Fuente: COSEDE Mailing interno El mailing interno se utiliza con el propósito de difundir el reporte de monitoreo diario de noticias y el envío de comunicados internos, cuya información es emitida por las unidades técnicas. Cuadro 31 - Producción de mailing interno por área solicitante (Año 2016) Área

Número anual de mailings enviados (*)

Tecnologías de Información y Comunicación

Talento Humano Coordinación General Administrativa Financiera Gerencia General Comunicación Planificación y Gestión Estratégica

36 3 5 56 18

TOTAL

142

*Aproximado

Fuente: COSEDE

118

Cuadro 32 - Detalle de mailing interno enviado, por área solicitante Área solicitante

Tema

Fecha

Tecnologías de Información y Comunicación

HelpDesk

21/12/2016

Talento Humano

Encuesta Prevención del Uso de Drogas

13/12/2016

Coordinación General Administrativa Financiera

Novena

12/12/2016

Talento Humano

Campaña Valores

12/12/2016

Talento Humano

Charla Prevención del Uso de Drogas

08/12/2016

Talento Humano

Team Building COSEDE

07/12/2016

Comunicación

RevistaI nterna

02/12/2016

Comunicación

Cumpleañeros del mes

01/12/2016

Mailing enviado

119

Área solicitante

Comunicación N

uevos Ingresos 0

Fecha

1/11/2016

Taller POA

28/10/2016

Comunicación

Recordatorio web

28/10/2016

Comunicación

Boletines Informativos

28/10/2016

Gestión Estratégica

Talento Humano

Gestión Estratégica

Tecnologías de Información y Comunicación

120

Tema

Taller GPR 3

0/09/2016

Encuesta Requerimientos de Capacitación

22/10/2016

Reporte GPR

30/09/2016

Conversatorio Seguridad de la Información

29/09/2016

Mailing enviado

Área solicitante

Tema

Fecha

Tecnologías de Información y Comunicación

Ahorro de Suministros

13/09/2016

Gerencia General

Publicaciones de funcionarios

26/08/2016

Reconocimiento ProEXCE

18/08/2016

Talento Humano

Campaña de Salud Visual Ocupacional

02/08/2016

Comunicación

Campaña MAE

27/07/2016

ágina web 1

9/07/2016

Gestión Estratégica

Comunicación P

Legal

Comunicación D

Taller de Ética

ía del padre 1

Mailing enviado

11/07/2016

7/06/2016

Comunicación

Agenda de Medios Autoridades

26/05/2016

Tecnologías de Información y Comunicación

Taller GLPI

25/05/2016

Fuente: COSEDE

121

vi. Manuales institucionales Los manuales institucionales representan una guía de referencia que contiene las normas básicas indispensables para la aplicación correcta de los distintos elementos, normas y actividades en cada unidad técnica. Contienen una descripción precisa que explica paso a paso cómo realizar cada tarea en los plazos oportunos. Los manuales detallan los procedimientos a seguir en el desarrollo de operaciones y registro de actividades diarias. En el año 2016 se desarrollaron los siguientes: • Manual de identidad corporativa: recoge los elementos constitutivos de la identidad visual de la Corporación de Seguros de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Éstos representan las pautas de construcción de la identidad gráfica institucional, así como del uso de las tipografías y las aplicaciones cromáticas de la marca. • Manual general de atención al ciudadano: es un documento que condensa las líneas de acción a seguir para brindar información a la ciudadanía de manera oportuna y eficaz. • Manual de estrategias de comunicación en caso de cierre forzoso de una entidad financiera: el manual contiene las acciones de comunicación que deben realizarse en el momento en que una entidad financiera entra en proceso de liquidación forzosa. El objetivo es llegar a los depositantes con un mensaje oportuno y eficaz sobre el procedimiento de pago de depósitos. Los depositantes sienten el respaldo del Seguro de Depósitos gracias a la aplicación de estas acciones. • Manual de mesa de control LOTAIP: documento que recopila las acciones mensuales que se deben realizar para cumplir con la información a publicar por mandato de la Ley de Transparencia.

122

Cuadro 33 - Manuales institucionales Nombre

Fecha de elaboraciรณn

Manual de Identidad Corporativa

2016/12/21

Manual general de atenciรณn al ciudadano

2016/10/05

Manual de estrategias de comunicaciรณn en caso de cierre forzoso de una entidad

Manual de mesa de control LOTAIP

Portada

2016/07/06

2016/04/04

Fuente: COSEDE

123

XI. Gestiรณn administrativa

i. Presupuesto En el período comprendido entre enero y diciembre de 2016, la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados manejó la siguiente estructura presupuestaria: gastos corrientes bajo la estructura programática Programa 001 “Administración Central”, Programa 55 “Aseguramiento de Disponibilidades de Recursos para Procesos de Resolución Bancaria” y un proyecto con el código 001 “Plan de Fortalecimiento Institucional”. El presupuesto codificado de la COSEDE para el año 2016 ascendió a US$ 1.962.415,56, de los cuales 99,81% corresponde a gasto corriente y 0,19% al proyecto de inversión, es decir US$ 1.958.631,24 y US$ 3.784,32 respectivamente. Es importante indicar que dentro de este análisis no se considera la asignación al grupo 58, correspondiente al aporte de 1,5% del total de la recaudación por concepto de contribución de 3,5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos prevista en el artículo 67 de la Ley General de Seguros, valor que asciende a US$ 834.862,35, debido a que esta asignación no es parte del Presupuesto General del Estado para fines y usos de la COSEDE como institución, sino para transferencia de estos recursos al fideicomiso correspondiente. Cuadro 34 - Ejecución presupuestaria de enero a diciembre de 2016 US$ y porcentajes Descripción Gasto corriente Proyecto 001 de inversión Total

Codificado 1.958.631,24 3.784,32 1.962.415,56

% Codificado 99,81% 0,19% 100,00%

Devengado 1.938.479,77 3.784,31 1.942.264,08

% Devengado/ Codificado 98,97% 100,00% 98,97%

Fuente: Sistema Esigef General de Seguros, valor que asciende a US$ 834.862,35, debido a que esta asignación no es parte del Presupuesto General del Estado para fines y usos de la COSEDE como institución, sino para transferencia de estos recursos al fideicomiso correspondiente. Cuadro 35 - Nivel de ejecución del gasto corriente de enero a diciembre de 2016 Fuente: Sistema Esigef Gastos en personal

Bienes y servicios de consumo

Otros gastos corrientes

Bienes de larga duración

•99,86%

•95.35%

•92.30%

•94.96%

125

Egresos permanentes.- En este conjunto de egresos se encuentran los grupos de gasto 5, los mismos que se dividen de la siguiente manera: • Gasto de personal.- La ejecución de este grupo de gastos fue de 99,86%, de acuerdo a las proyecciones mensuales se cumplió con la ejecución esperada. La Unidad de Presupuesto conjuntamente con la Unidad de Talento Humano y las áreas solicitantes, procedieron a la emisión de certificaciones presupuestarias para: contratación de personal, reposicionamiento de cargos y régimen laboral. • Bienes y servicios de consumo.- La ejecución registrada para el grupo de gasto 53 asciende a 95,35% corresponde a los gastos operativos de la institución cumpliendo con lo planificado. No se logró el 100% de ejecución debido a que algunos proveedores no entregaron a la institución las facturas y documentación necesaria para proceder con el pago. • Otros gastos corrientes.- La ejecución registrada en este grupo de gasto fue de 92,30%, cumpliendo de esta manera el objetivo de salvaguardar los bienes de la institución asegurándolos en su totalidad. Además quedo un valor pendiente certificado por devengar correspondiente a la inclusión de nuevos equipos que fueron adquiridos en el mes de diciembre. • Bienes de larga duración.- El nivel de ejecución registrado en este grupo de gasto fue de 94,96%, quedando pendiente un valor por devengar por el proceso de contratación de la adquisición de computadores para la institución. Egresos no permanentes.- En este conjunto se encuentra el grupo de gasto 7, que representan los gastos de inversión. Bienes y servicios para inversión.- La ejecución registrada para el grupo de gasto 73 asciende a 100% logrando cumplir con los mantenimientos programados. Gráfico 12 - Ejecución presupuestaria de enero a diciembre de 2016

Fuente: Sistema Esigef

126

Como se puede apreciar en el gráfico existe un nivel elevado de la ejecución correspondiente al gasto administrativo corriente e inversión, la Gerencia General coordinaciones y unidades administrativas elaboraron una planificación mensual de gastos, la cual se cumplió a cabalidad logrando una ejecución de 98,97%.

ii. Plan Operativo Anual 2016 En el ejercicio fiscal del año 2016, la COSEDE culmina su Plan Operativo Anual con un monto presupuestado asignado de US$ 76.075,00. En el transcurro del año 2016, se realizaron modificaciones internas a otras actividades del POA y el Ministerio de Finanzas ha efectuado varias reducciones presupuestarias, consolidándose en un monto total de US$ 49.993,22. El valor total del POA modificado se distribuyó de la siguiente manera: Cuadro 36 - Plan Operativo Anual 2016

POA 2016 COSEDE TOTAL POA

Codificado $49.9933,22

Devengado $49.882,15

% Ejecución 99.7%

Fuente: COSEDE - Resumen de ejecución POA 2016

127

Cuadro 37 - Cumplimiento de Objetivos Estratégicos

Objetivo operativo

Incrementar la eficiencia operativa en el manejo de los portafolios de inversión d trados por la COSEDE MEDIANTE programas de mejoramiento continuo e implem mos de control de la gestión propia y del fiduciario.

Incrementar la eficiencia operativa de la institución MEDIANTE la administración Incrementar la capacidad de cobertura del Fondo de integrado de gestión que permita implementar y mantener estándares de calidad Seguro de Depósitos para el Sector Financiero Privado y sistema de administración de riesgo operativo y el mejoramiento continuo de un Sector Financiero Popular y Solidario. continuidad del negocio

Incrementar la capacidad de medición y evaluación de riesgos de las entidades fi la articulación de estudios/análisis de los diferentes riesgos y, promoción de mec de coordinación e intercambio de información entre las entidades que conforma Regulación Monetaria y Financiera

Incrementar el grado de identificación del Seguro de De- Incrementar el nivel de acceso a la información sobre el Seguro de Depósitos ME pósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. ción del Plan Integral de Comunicación y el uso eficaz de los canales de comunica

Reducir los tiempos de respuesta para el pago del Seguro de Depósitos MEDIANT de planes y proyectos para el fortalecimiento del monitoreo y control del proceso

Mantener la disponibilidad oportuna de los recursos monetarios y operativos en caso de una resolución financiera y en caso de liquidaciones forzosas de empresas de Incrementar la eficiencia en la gestión jurídica MEDIANTE la sistematización de c seguros privados. trativa y judicial, la digitalización de los trabajos ejecutados; el cumplimiento de l y normativas; y, el mejoramiento de los procesos.

Incrementar la eficiencia de los procesos administrativos y financieros, MEDIANT cación, sistematización, automatización de actividades críticas y control y uso ad institucionales.

Incrementar la eficiencia operativa tecnológica MEDIANTE el desarrollo, actualiza Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSE- de los sistemas informáticos, la disponibilidad de la información para el procesam los demás servicios de tecnología de la información y de comunicación DE Incrementar el desarrollo del talento humano de la COSEDE Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE

Incrementar la eficiencia de la Gestión del Talento Humano a través de la reducc entrega de productos finales, MEDIANTE la ejecución acertada de los procesos d ción de personal, formación y capacitación, evaluación del desempeño, nómina d ción de vacaciones, certificación de la calidad en el servicio, riesgos de trabajo, e legal vigente.

Incrementar la eficiencia y eficacia del desarrollo, seguimiento y control de los pl operativos y proyectos MEDIANTE el mejoramiento operativo y sistematizado de implementación de una metodología de planeamiento y control institucional. TOTAL

Fuente: COSEDE - Reporte de

128

el Plan Operativo Anual 2016 Codificado POA

Ejecutado POA

% Cumplimiento

$ 12.707,41

$ 12.696,01

99,91%

$ 37.285,81

$ 37.186,14

99,73%

$ 49.993,22

$ 49.882,15

99,82%

de los Fondos adminismentación de mecanis-

n efectiva de un sistema d, la aplicación de un n plan de contingencia y

financieras MEDIANTE canismos adecuados an la Junta de Política y

EDIANTE la implementaación institucionales.

TE la implementación o de pago

causas en sede adminislas obligaciones legales

TE una oportuna planifidecuado de los recursos

ación y mantenimiento mientos de datos, y de

ción de tiempos de de reclutamiento y selecdel personal, programaen base a la normativa

lanes estratégicos, e los procesos y con la

e ejecución POA 2016 -Esigef.

129

iii. Proyecto de inversión La Secretaría Nacional de la Administración Pública, mediante oficio Nro.SENPLADES-SGPBV2015-0108-OF de 09 de febrero de 2015, “actualiza la prioridad emitida para el proyecto “Plan de Fortalecimiento Institucional” e indica que la nueva versión presentada planifica un monto total de inversión de US$1.015.170,93 para el período 2012-2016 y que: “Todo procedimiento y/o acción a ser ejecutada por el proyecto es de estricta responsabilidad de COSEDE, por lo que el mismo deberá ser implementado en estricto cumplimiento de la normativa legal vigente y con altos estándares de calidad.” El Proyecto de Inversión, se detalla a continuación, en su denominación y actividades: Nombre: “Plan de Fortalecimiento Institucional” CUP: 036900000.1500.6352 Proceso a realizarse: proyecto de inversión para mejoramiento de la capacidad operativa mediante la implementación de un desarrollo tecnológico robusto y acorde a la necesidad institucional, adquisición de software y hardware. Objeto de la acción: Capacidad Operativa Institucional, Sistema de Administración del Seguro de Depósitos. Según los Lineamientos y Directrices de Planificación Institucional y de Plan Anual y Plurianual de Inversión emitidas por SENPLADES el proyecto fue actualizado e ingresado al sistema SIPeIP 20162019, incluyendo actividades de Integración de datos, por lo que el valor del proyecto a ejecutarse en el 2016 sería de $565.000,00, distribuido en las siguientes actividades: • Integración de datos US$ 185.000,00 • Implementación del Datawarehouse US$ 310.000,00 • Desarrollo de interfaz de consulta de información de las Entidades Financieras en la página web institucional US$ 70.000,00 Mediante Oficio Nro. MCPE-VM-2016-0008-O, de 7 de enero de 2016, el Ministerio Coordinador de la Política Económica notifica a la COSEDE que la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo emite dictamen favorable a las modificaciones presupuestarias del Plan Anual de Inversión (PAI) 2016, donde se favorece a la COSEDE con un incremento de US$ 100.000,00 (cien mil dólares), mismo que es verificado por la unidad de presupuesto indicando que dicho monto se encuentra en la partida 730417 - Infraestructura. En reunión mantenida el 31 de marzo de 2016, la Dirección de Planificación y Gestión Estratégica expone a las autoridades de la COSEDE las opciones para ejecutar el proyecto en el 2016 y autorizan iniciar todos los procesos inherentes para que la 1ERA FASE enfocada a la Gestión del Seguro de Depósitos se ejecute en el año 2016. El 31 de marzo de 2016, la Unidad de Tecnología de la Información y Comunicación solicita asesoría a la Subsecretaría de Gobierno Electrónico y en reunión de 5 de abril de 2016, se emitan los lineamientos para poder elaborar el documento y subirlo al sistema.

130

El 19 de abril de 2016, la Unidad de Tecnología de la Información y Comunicación presenta el proyecto a la Subsecretaría de Gobierno Electrónico quien emite algunas observaciones e informa documentación adicional requerida. El 5 de mayo de 2016, la Unidad de Tecnología de la Información y Comunicación remite la documentación a la Subsecretaría de Gobierno Electrónico para su revisión. Mediante el Sistema CTI - Contratación de Tecnologías de la Información de la SNAP, el 19 de mayo de 2016, se realiza el ingreso y solicitud de aval de la actividad Integración de Datos - Fase 1 del Proyecto “Plan de Fortalecimiento Institucional”, por el monto de US$ 99.876,74 incluido IVA, mismo que es autorizado mediante Oficio Nro. SNAP-SGE-2016-000240-O de 14 de junio de 2016, actividad que se ejecutará mediante la contratación de una consultoría. Mediante Memorando Nro. COSEDE-DPGE-2016-0056-M de 16 de junio de 2016, la Dirección de Planificación Estratégica solicita realizar una reforma presupuestaria para el cambio de partida de la 730417 de “Infraestructura” por el monto de US$ 100.000,00, para lo cual la Coordinación General Administrativa Financiera mediante Memorando Nro. COSEDE-CGAF-2016-0738-M de 27 de julio de 2016, informa que: La reforma fue solicitada el 20 de junio de 2016, mediante Resolución COSEDE-GG-2016-0013-R de 17 de junio de 2016 y que “…hasta la presente fecha el Ministerio de Finanzas no aprueba la reforma misma que se encuentra en estado solicitado.” Es importante considerar que una vez aprobada esta reforma se deben contemplar los siguientes pasos para la ejecución del proyecto: 1. Solicitar al Gerente General emita la autorización para elaborar el aval presupuestario. 2. Solicitar al Ministerio de Finanzas el aval presupuestario mediante la herramienta E-sigef (potestad del MEF la aprobación) 3. Certificación Presupuestaria. Por lo antes expuesto, la Dirección de Planificación y Gestión Estratégica, mediante Memorando Nro. COSEDE-DPGE-2016-0088-M, de 28 de julio de 2016, informa el estado actual del proyecto “Plan de Fortalecimiento Institucional” y pone en consideración a la Gerencia General se analice la pertinencia de reprogramar el proyecto para ejecutarse en el año 2017, debido a que en el presente año no se ha afectado el presupuesto y en caso de hacerlo, se requiere contar con una certificación futura de fondos por parte del Ministerio de Finanzas; para lo cual la Gerencia General considera apropiado se solicite la actualización del dictamen de prioridad y postulación en el sistema SIPEIP para el año 2017. El 12 de octubre de 2016, la Unidad de Presupuesto informa que la reforma planteada para poder ejecutar la primera fase del proyecto ha sido rechazada; después de analizar la solicitud de finanzas de replantear la misma, se definió no hacerlo ya que para ejecutar la primera fase en el 2016 se requería de 7 meses y no se contaba con el tiempo necesario. En todo caso, se debe dejar constancia de que en reunión mantenida el 17 de enero de 2017, el Ministerio Coordinador de Política Económica, recomendó no postular el proyecto debido a que según lo establecido en el Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas se cuenta con un presupuesto prorrogado y el Plan Nacional de Desarrollo para el período 2018 - 2021 se encuentra en elaboración.

131

iv. Talento humano Estatuto de Gestión Organizacional por Procesos La Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados de conformidad con las competencias y atribuciones asignadas por el Código Orgánico Monetario y Financiero, expidió mediante Resolución COSEDE-DIR-2015-016 de 31 de diciembre de 2015 el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos que contempla todas las atribuciones y productos necesarios para la correcta operatividad institucional, estatuto que se publicó en Registro Oficial Suplemento 697 de 23 de febrero de 2016; sin embargo luego de operar con el mismo entre enero y octubre de 2016, se observó la necesidad de reformar el referido Estatuto, por lo cual el Directorio de la Institución mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-032 de fecha 25 de octubre de 2016 aprobó la reforma al mismo, así como su codificación. La entrada en vigencia del nuevo Estatuto de Gestión Organizacional por Procesos de la Corporación de Seguro de Depósitos Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, implicó la redefinición de los productos y servicios para sus coordinaciones, direcciones y gestiones internas, la cual se ajusta a la realidad operativa estratégica institucional; según se define en el siguiente detalle: Cuadro 38 - Evolución de la Estructura Organizacional de la COSEDE Denominación Estatuto Orgánico 2009

Denominación Estatuto Orgánico 2016

Coordinación General de Riesgos

Coordinación Técnica de Riesgo Sistémico

Coordinación General de Inversiones

Coordinación Técnica de Fideicomisos y Negocios Fiduciarios

Coordinación General de Asesoría Jurídica

Coordinación Técnica de Protección de Seguros y Fondos

Coordinación General Administrativa Financiera

Coordinación General Administrativa Financiera Dirección de Planificación y Gestión Estratégica Dirección de Auditoría Interna Unidad de Comunicación

Fuente: COSEDE Manual de descripción, valoración y clasificación de puestos Una vez obtenidas las modificaciones necesarias al Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos; basados en los requerimientos generados por las diferentes unidades administrativas, se ha realizado el levantamiento de información para generar la implementación de la nueva estructura orgánica, ya que ésta implica una reforma integral al manual de puestos que necesariamente debe recoger la planificación de talento humano de la institución; procesos que deben realizarse conforme a los procedimientos legales y reglamentarios establecidos para el efecto, los mismos que de conformidad con el ordenamiento legal y normalizado, se han visto supeditados a varios procesos aprobatorios por parte de los Ministerios de Finanzas y del Trabajo, dentro del ámbito de sus competencias; por tanto se está a la espera de sus observaciones o aprobaciones. 132

En este sentido, con oficio No. COSEDE-CGAF-2016-0051-O de 27 de abril de 2016, se solicitó la asistencia técnica del Ministerio del Trabajo a fin de proceder a la reforma integral del Manual de Clasificación y Valoración de Puestos institucional, con el propósito que el mismo esté alineado a las competencias y atribuciones asignadas a las unidades orgánicas de la COSEDE en su Estatuto vigente. El Ministerio del Trabajo con oficio Nro. MDT-DFI-2016-0048 de 29 de abril de 2016, atendiendo el pedido formulado por la institución, fijó fecha para las coordinaciones necesarias; así como los nombres de las analistas asignadas para el proceso respectivo; posteriormente y a fin de proceder con la reforma al Manual de Descripción, Valoración y Clasificación de puestos, la Unidad de Administración del Talento Humano en conjunto con las analistas designadas por la Dirección de Fortalecimiento Institucional del Ministerio del Trabajo han mantenido varias reuniones a fin de ir alineando los requerimientos institucionales, con la finalidad de definir los perfiles de los puestos que se consideró deben ser incluidos en el vigente Manual de Puestos, por lo tanto una vez determinados ciertos criterios, COSEDE se encuentra a la espera de los procesos aprobatorios por parte de los organismos competentes. Planificación de talento humano 2016 El Ministerio de Trabajo, mediante Acuerdo Ministerial No. 293, publicado en el Registro Oficial 676 de 25 de Enero de 2016, reformó la Norma Técnica del Subsistema de Planificación del Talento Humano, en tal sentido, la planificación institucional elaborada por la Unidad de Administración del Talento Humano en coordinación con las diferentes unidades administrativas, debió adecuarse a los nuevos instrumentos técnicos desarrollados por ese Ministerio, por tal motivo, se concedió hasta el 31 de marzo a todas las instituciones del Estado a fin de que pueda remitir la Planificación de Talento Humano al órgano rector. Una vez consolidado el resultado obtenido por cada unidad administrativa, la Unidad de Administración del Talento Humano, con memorando No. COSEDE-UATH-2016-0089-MEMORANDO de 31 de marzo de 2016, remitió a la Coordinación General Administrativa Financiera, el informe técnico relacionado con la Planificación Institucional del Talento Humano del año 2016, informe que fuera remitido al Ministerio del Trabajo con oficio No. COSEDE-CGAF-2016-0027-O de 31 de marzo de 2016. Por efecto de la entrada en vigencia del Estatuto de Gestión Organizacional por Procesos de la COSEDE, una vez realizado el trámite de ley tanto en el Ministerio de Finanzas como en el Ministerio del Trabajo, se procedió con la crearon de los puestos de Coordinador Técnico de Mecanismos de Seguridad Financiera y Director de Planificación y Gestión Estratégica. Igualmente se solicitó a la Contraloría General del Estado el informe correspondiente para la creación de la Dirección de Auditoría Interna, sin embargo, el Contralor General del Estado, con oficio No. 2816DAI de 5 de octubre de 2016, dirigido al Gerente General de la COSEDE, en lo principal, señaló: “en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 14 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y sobre los informes técnicos realizados, conforme a sus competencias, por la Dirección de Talento Humano y la Dirección de Auditorías Internas, …, amerita crear la Unidad de Auditoría Interna, que dependerá técnica y administrativamente de la Contraloría General del estado, y que contará con el siguiente personal:” No. 1 1 2

Denominación Rol Técnico Director Nacional de Auditoría Dirección Analista de Auditoría 2 Ejecución de Procesos TOTAL DE SERVIDORES

133

Sin embargo de lo señalado, en consideración a las asignaciones presupuestarias en las que se incurriría con estas creaciones de puestos, no fue factible que las mismas se generen en el ejercicio fiscal 2016. Selección de personal De conformidad con lo dispuesto en la Norma Técnica de Selección de Personal, la COSEDE, dentro del aplicativo Socio Empleo, tenía considerado realizar varios procesos de selección para llenar algunas vacantes existentes y que actualmente se encuentran ocupadas con nombramientos provisionales. Por efecto de la entrada en vigencia de la nueva Estructura Orgánica, la institución observó la necesidad de proceder a la reforma integral del Manual de Puestos institucional, por tal motivo, se procedió a planificar para el año 2017 los concursos de méritos y oposición. En función de la Planificación de Talento Humano y sobre la base de la autorización concedida por el Ministerio del Trabajo para contratar personal por servicios ocasionales por sobre el 20% autorizado por ley, se ha contratado personal en función de los requerimientos generados por las diferentes unidades administrativas; siendo que en la totalidad de casos por las desvinculaciones presentadas, el personal saliente fue reemplazado conforme a la normativa jurídica vigente. Formación y capacitación Conforme a la Norma Técnica de Formación y Capacitación emitida por el Ministerio de Trabajo y las restricciones presupuestarias para el año 2016, en función de los requerimientos de capacitación remitidos se elaboró el Plan de Formación y Capacitación 2016, el que fuera remitido a la Coordinación General Administrativa Financiera mediante memorando No. COSEDE-UATH-2016-0032 de 19 de febrero de 2016 para su aprobación. Según lo planificado la Unidad de Talento Humano al término del ejercicio logró ejecutar el Plan de Capacitación Institucional, efectuando además la realización de capacitaciones no programadas, las cuales fueron consideradas necesarias para el fortalecimiento del conocimiento del personal operativo de la institución, vale recordar que el plan tiene como finalidad mejorar las capacidades profesionales del personal, contribuyendo y complementando sus conocimientos, para cumplir con las nuevas atribuciones que tiene la institución. Evaluación de desempeño Conforme lo dispuesto por la Norma Técnica del Subsistema de Evaluación del Desempeño, durante el primer trimestre del presente año, en coordinación con los responsables de las diferentes unidades administrativas, se procedió a evaluar al personal de la institución por el año 2015, resultado que fuera remitido al Ministerio del Trabajo con oficio No. COSEDE-UATH-2016-0030-OFICIO de 21 de marzo de 2016. El resultado promedio obtenido en la evaluación fue de 84% equivalente a Muy Bueno. La evaluación del desempeño del ejercicio 2016, se encuentra en curso según el cronograma elaborado para la aplicación de la misma.

134

Modelo R El Programa Nacional de Excelencia busca mejorar la calidad de los servicios públicos y la eficiencia de la gestión en planes, programas y proyectos y se encuentra liderado y bajo la responsabilidad de la SNAP. El 8 de noviembre de 2016, la SNAP otorgó el reconocimiento a la COSEDE del primer nivel de Madurez Institucional “COMPROMETIDO” lo cual refleja el apoyo y trabajo en equipo de todos los servidores que conforman la institución, quienes buscan brindar un mejor servicio a la ciudadanía. En relación a la implementación del Modelo R; se han realizado las siguientes actividades: 1. Plan de mitigación social; 2. Plan de inducción, proyecto elaborado para su aprobación. 3. Reglamento de Higiene y Seguridad en el Trabajo, fue aprobado por el Directorio mediante RESOLUCIÓN No. COSEDE-DIR-2016-027 de fecha 25 de octubre de 2016. 4. Encuesta de Clima Laboral, fue realizada; y, con ella fue elaborado el plan de mejora, el cual debe ser implementado durante el ejercicio 2017. 5. De conformidad con la normativa vigente, el Directorio de la COSEDE aprobó el Reglamento Interno de Administración del Talento Humano mediante Resolución No. COSEDE-DIR-033 y el Reglamento Interno de Trabajo. Mediante Resolución No. COSEDE-DIR-034. Distributivo de personal Al cierre del año 2016 la COSEDE para su funcionamiento mantuvo 61 funcionarios, servidores y trabajadores de los cuales 24 tienen nombramiento, 33 servicios ocasionales y 4 contratos sujetos al Código de Trabajo, los mismos que se encuentran distribuidos según el siguiente detalle: Cuadro 39 - Distribución del personal de la COSEDE Unidades Administrativas Directorio Gerencia General Coordinación Técnica de Fideicomisos y Negocios Fiduciarios Coordinación Técnica de Mecanismos de Seguridad Financiera Coordinación Técnica de Protección al Seguro y Fondo Coordinación Técnica de Riesgo Sistémico Coordinación General Administrativa Financiera Unidad de Comunicación Social Total servidores/funcionarios a diciembre de 2016

No. Personal 3 4 4 3 5 6 25 8 3 61

Proceso

Porcentaje

Gobernante

11%

Sustantivo

30%

Adjetivo

59% 100%

Fuente: COSEDE

135

v. Contratación pública Según lo dispuesto en el artículo 22 de la LOSNCP se elaboró el Plan Anual de Contrataciones (PAC) 2016, el cual incluye todas las necesidades institucionales, acorde al presupuesto correspondiente, de conformidad a la planificación plurianual de la Institución, alineado al Plan Nacional de Desarrollo, mismo que en función de la normativa legal vigente fue publicado en la página web institucional y en la página web del Servicio Nacional de Compras Públicas, www.compraspublicas.gob.ec dentro de los quince (15) primeros días del mes de enero de 2016. Mediante Resolución Nro. COSEDE-GG-2016-001-R-M de 14 de enero de 2016, el Gerente General de la COSEDE, de conformidad con lo establecido en el artículo 22 de la LOSNCP y los artículos 25 y 26 de su Reglamento General, aprobó el PAC institucional para el año 2016. En el año fiscal 2016 se realizaron once reformas al PAC, y que se encuentran publicadas en el portal www.compraspublicas.gob.ec, con el objetivo de incluir contrataciones necesarias para el desenvolvimiento normal de la institución, tales como contratación de seguros, adquisición de suministros de oficina, servicio de pasajes aéreos, servicio de enlaces de datos, adquisición de toners, las que por no contar con la correspondiente asignación presupuestaria en las diferentes partidas al inicio del año, no fueron incluidas en el PAC inicial, debiéndose realizar las correspondientes reformas. A continuación se presenta las contrataciones realizadas en el período fiscal 2016: Cuadro 40 - Cuadro 40 - Procesos de contratación del PAC

Ítem

136

Tipo de régimen

Procedimiento

RÉGIMEN ESPECIAL

CONTRATOS ENTRE ENTIDADES PUBLICAS O SUBSIDIARIAS

RÉGIMEN ESPECIAL

CONTRATOS ENTRE ENTIDADES PUBLICAS O SUBSIDIARIAS

RÉGIMEN COMÚN

SIE-COSEDE-001-2016

RÉGIMEN ESPECIAL

CONTRATOS ENTRE ENTIDADES PUBLICAS O SUBSIDIARIAS

RÉGIMEN ESPECIAL

Bienes y Servicios únicos

RÉGIMEN

CATÁLOGO

Objeto del proceso CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE EMISIÓN DE PASAJES AÉREOS NACIONALES Y ASISTENCIA AÉREA NACIONAL PARA LOS SERVIDORES DE LA COSEDE Contratación de enlace de datos, internet y servicio anillo gubernamental para COSEDE Quito Y Guayaquil CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PARA LAS OFICINAS DE QUITO Y GUAYAQUIL CONTRATACIÓN DE PÓLIZAS DE SEGUROS DE INCENDIO, EQUIPO ELECTRÓNICO, ROBO, VEHÍCULOS Y FIDELIDAD PARA LOS BIENES Y FUNCIONARIOS DE LA COSEDE, entre entidades públicas o sus subsidiarias. Adquirir toners originales para las impresoras de marca RICOH de la Corporación del Seguro de Depósito, Fondo de Liquidez y Fondo de seguros Privados CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE LIMPIEZA

Presupuesto referencial total (sin IVA)

$8,955.03

$13,950.00

$14,400.00

$13,491.47

$8,517.46

$2,438.15

COMÚN

OFICINAS DE QUITO Y GUAYAQUIL CONTRATACIÓN DE PÓLIZAS DE SEGUROS DE INCENDIO, EQUIPO CONTRATOS ENTRE ELECTRÓNICO, ROBO, RÉGIMEN 4 ENTIDADES PUBLICAS O $13,491.47 VEHÍCULOS Y FIDELIDAD ESPECIAL Presupuesto SUBSIDIARIAS PARA LOS BIENES Y Tipo de referencial FUNCIONARIOS DE LA Ítem Procedimiento Objeto del proceso régimen total (sin COSEDE, entre entidades IVA) públicas o sus subsidiarias. CONTRATACIÓN DEL Adquirir toners originales SERVICIO DE EMISIÓNdeDE para las impresoras PASAJES AÉREOS marca RICOH de la CONTRATOS ENTRE RÉGIMEN RÉGIMEN NACIONALES Y de 5 Bienes y Servicios únicos Corporación del Seguro $8,517.46 1 $8,955.03 ENTIDADES PUBLICAS O ESPECIAL ESPECIAL ASISTENCIA AÉREA Depósito, Fondo de SUBSIDIARIAS NACIONAL Liquidez y PARA FondoLOS de SERVIDORES DE LA seguros Privados COSEDE DEL CONTRATACIÓN RÉGIMEN CATÁLOGO SERVICIO DE Contratación deLIMPIEZA enlace de 6 $2,438.15 CONTRATOS ENTRE COMÚN ELECTRÓNICO PARA LAS OFICINAS DE LA RÉGIMEN datos, internet y servicio 2 ENTIDADES PUBLICAS O $13,950.00 COSEDE QUITO ESPECIAL anillo gubernamental para SUBSIDIARIAS COSEDE Quito Y Guayaquil CONTRATACIÓN DEL RÉGIMEN CATÁLOGO SERVICIO DE LIMPIEZA CONTRATACIÓN DEL 7 $7,458.00 COMÚN ELECTRÓNICO PARA LAS DE OFICINAS DE LA SERVICIO VIGILANCIA Y RÉGIMEN COSEDE GUAYAQUIL 3 SIE-COSEDE-001-2016 SEGURIDAD PARA LAS $14,400.00 COMÚN OFICINAS DE QUITO Y CONTRATACIÓN DEL GUAYAQUIL RÉGIMEN CATÁLOGO SERVICIO DE LIMPIEZA 8 $5,147.65 CONTRATACIÓN DE COMÚN ELECTRÓNICO TIPO II PARA LA OFICINA PÓLIZAS DE SEGUROS DE 401 Y 402 COSEDE QUITO INCENDIO, EQUIPO ADQUISICIÓNROBO, DE CONTRATOS ENTRE ELECTRÓNICO, RÉGIMEN CATÁLOGO RÉGIMEN 9 NEUMÁTICOS 235 60 $564.70 4 ENTIDADES PUBLICAS O $13,491.47 VEHÍCULOS Y FIDELIDAD COMÚN ELECTRÓNICO ESPECIAL SUBSIDIARIAS PARA R16/R17 LOS BIENES Y RÉGIMEN CATÁLOGO ADQUISICIÓN DE DE LA FUNCIONARIOS 10 $6,253.65 COMÚN ELECTRÓNICO SUMINISTROS OFICINA COSEDE, entreDE entidades públicas o sus subsidiarias. ADQUISICIÓN DE 3 RÉGIMEN CATÁLOGO Adquirir toners originales 11 COMPUTADORAS $2,511.00 COMÚN ELECTRÓNICO para PORTÁTILES las impresoras de marca RICOH de la RÉGIMEN Bienes y Servicios únicos Corporación del Seguro de $8,517.46 5 ESPECIAL Depósito, Fondo de Fuente: COSEDE - PAC Institucional 2016 Liquidez y Fondo de seguros Privados CONTRATACIÓN DEL Procedimientos de contratación RÉGIMEN CATÁLOGO SERVICIO DE LIMPIEZA $2,438.15 6 COMÚN ELECTRÓNICO PARA LAS OFICINAS DE LA COSEDE QUITO Durante el año 2016 se realizaron procesos de contratación pública apegados a lo dispuesto en la CONTRATACIÓN DEL Ley Orgánica del Sistema de Contratación Pública (LOSNCP) y en su Reglamento General de la Ley RÉGIMEN CATÁLOGO SERVICIO DE LIMPIEZA 7 $7,458.00 Orgánica del Sistema Nacional PúblicaPARA (RGLOSNCP), orientados al cumplimiento y COMÚN de Contratación ELECTRÓNICO LAS OFICINAS DE LA COSEDE estratégicos GUAYAQUIL desempeño institucional, así como el cumplir con los objetivos institucionales. CONTRATACIÓN DEL RÉGIMEN CATÁLOGO SERVICIO DE LIMPIEZA 8 por ínfima cuantía del período enero a diciembre de 2016 para$5,147.65 Las contrataciones cubrir las necesidades COMÚN ELECTRÓNICO TIPO II PARA LA OFICINA 401 presupuesto Y 402 COSEDE QUITO e imprevistos en Quito y en Guayaquil, fueron 71, con un de US$68.629,11 (Sesenta y ADQUISICIÓN DE ocho mil seiscientos veinte y nueve dólares de los Estados Unidos de América con 11/100) más IVA. RÉGIMEN CATÁLOGO 9

NEUMÁTICOS 235 60 $564.70 R16/R17 Los procedimientos deRÉGIMEN Régimen Especial fueron realizados para laDEcontratación entre entidades CATÁLOGO ADQUISICIÓN 10 $6,253.65 COMÚN ELECTRÓNICO SUMINISTROS DE OFICINA públicas o sus subsidiarias para cubrir pasajes aéreos con la Empresa Pública TAME EP al igual que la ADQUISICIÓN DE 3 CATÁLOGO contratación de 11 enlaces RÉGIMEN de datos para formar parte de la Red Nacional Gubernamental COMPUTADORAS $2,511.00con la Empresa COMÚN ELECTRÓNICO PORTÁTILES Pública CNT EP, para cumplir con lo dictaminado por la Secretaría Nacional de la Administración COMÚN

ELECTRÓNICO

Pública (SNAP) siguiendo una política de austeridad apegada a los lineamientos del Gobierno Nacional, de igual forma se realizó la adquisición de cartuchos (toners) para impresoras de marca RICOH por la modalidad de Régimen Especial Proveedor Único; para precautelar los bienes institucionales como lo exige la norma de control interno de la Contraloría General del Estado, No. 406-06 “Identificación y protección, se realizó la contratación de pólizas de seguros con la Empresa Seguros Sucre S.A por la modalidad de Régimen Especial entre entidades públicas o sus subsidiarias.

137

Gráfico 13 - Procesos de contratación por régimen especial año 2016

US$ 13.491,47

US$ 13.950,00 RE-COSEDE-001-2016 RE-COSEDE-002-2016 RE-COSEDE-003-2016 RE-COSEDE-004-2016

US$ 8.517,46 US$ 8.955,03

Fuente: Portal SERCOP 2016 Por medio de los procedimientos dinámicos de subasta inversa se contrató el servicio de seguridad y vigilancia para las oficias en Quito y Guayaquil, una vez obtenida la autorización respectiva por parte del Ministerio del Interior, por un valor de US$ 14.400,00. Dentro de los procedimientos dinámicos encontramos al Catálogo Electrónico por medio del cual se adquirió suministros de oficina, servicio de limpieza Tipo II para las oficinas de Quito y Guayaquil, así la adquisición de llantas y Computadoras Portátiles. Procesos de contratación de bienes y servicios del año 2016 A continuación se presenta un detalle de las contrataciones realizadas y declaradas para el período fiscal 2016:

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Cuadro 41 - Declaración de la LOTAIP PROCESO DE CONTRATACIÓN Y COMPRAS PÚBLICAS DE BIENES Y SERVICIOS Estado actual Tipo de contratación

Ínfima Cuantía Publicación Licitación Subasta Inversa Electrónica

Adjudicados

Finalizados

Número Total

Valor Total

74 -

68,629.11 -

Número Total 74 -

Valor Total

Link al medio de verificación publicado en la pág. web de la institución

68,629.11 -

14,400.00

Procesos de Declaratoria de Emergencia

Concurso Público Contratación Directa Menor Cuantía Lista corta Producción Nacional Terminación Unilateral Consultoría Régimen Especial Catálogo Electrónico Cotización Ferias Inclusivas Procedimiento Especial

4 6 -

- 47,913.96 24,373.15 -

- -

Literal i del Art. 7 de la LOTAIP

Fuente: Declaración LOTAIP 2016

139

Gráfico 14 - Procesos de contratación y montos del año 2016

Fuente: Portal SERCOP 2016

vi. Documentación y archivo La Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, inició con el Ordenamiento Integral de sus Archivos de conformidad a la Normativa y Metodología emitida por la Secretaria Nacional de Administración Publica (SNAP). La Unidad Documental y Archivo realizó una capacitación a los funcionarios encargados del Archivo de Gestión donde el tema a tratar fue el Ordenamiento de Archivo. En dicha capacitación se explicó que los expedientes generados desde febrero 2015, deben ser expurgados y foliados para elaborar posteriormente el Cuadro de Clasificación Documental, la Tabla de Plazos de Conservación Documental, el Inventario de Archivo, Guía de Archivo, como lo señala la Normativa y Metodología Técnica de Gestión Documental y Archivo emitida por la SNAP. Luego de ser impartida la capacitación, se procedió a realizar reuniones vía telefónica, para brindar ayuda y supervisar la correcta realización de los cuadros antes mencionado, recordándoles que para los expedientes que mantienen con fechas anteriores a febrero de 2015 se deberá realizar una hoja de registro en Excel. Se elaboró el Reglamento de Documentación y Archivo de la entidad, el mismo que fue aprobado por el Directorio mediante Resolución No. COSEDE-DIR-037-2016.

140

XII. Formulario de Rendiciรณn de Cuentas

DATOS GENERALES Nombre de la Unidad Administrativa Financiera o de la Entidad Operativa Desconcentrada que rinde cuentas:

Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados

Pertenece a qué institución: Adscrita a qué institución: FUNCIÓN A LA QUE PERTENECE Función Ejecutiva

Función Legislativa Función Judicial Función de Transparencia y Control Social Función Electoral GAD SECTOR: SECRETARIAS NACIONALES MINISTERIOS COORDINADORES MINISTERIOS SECTORIALES INSTITUTOS DE PROMOCIÓN Y NORMALIZACIÓN INSTITUTOS DE INVESTIGACIÓN CONSEJOS NACIONALES DE IGUALDAD EMPRESAS PUBLICAS AGENCIAS DE REGULACIÓN Y CONTROL SECRETARÍAS TÉCNICAS BANCA PÚBLICA SERVICIOS INSTITUCIONES DE SEGURIDAD DIRECCIONES CORPORACIONES

PROGRAMAS CONSEJOS OTRA INSTITUCIONALIDAD

NIVEL QUE RINDE CUENTAS: X

Unidad de Administración Financiera - UDAF: Entidad Operativa Desconcentrada - EOD: Unidad de Atención o Gestión - UA-G: DOMICILIO Provincia:

Pichincha

Cantón:

Quito

Parroquia:

Mariscal Sucre

Dirección:

Av. 12 de Octubre N26Torre 1492

Correo electrónico:

servicioalcliente@cosede.gob.ec

142

NIVEL QUE RINDE CUENTAS: X

Unidad de Administración Financiera - UDAF: Entidad Operativa Desconcentrada - EOD: Unidad de Atención o Gestión - UA-G: DOMICILIO Provincia:

Pichincha

Cantón:

Quito

Parroquia:

Mariscal Sucre

Dirección:

Av. 12 de Octubre N26Torre 1492

Correo electrónico:

servicioalcliente@cosede.gob.ec

Página web:

www.cosede.gob.ec

Teléfonos:

593-(2) 2986 510

RUC:

1768150270001

REPRESENTANTE LEGAL DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA: Nombre del o la representante legal de la institución: Dr. Marcelo Alfonso Torres Garcés Cargo del o la representante legal de la institución:

Gerente General (E)

Fecha de designación: Correo electrónico:

25 de enero de 2017 marcelo.torres@cosede.gob.ec

Teléfonos:

593-(2) 2986 510 ext. 271

RESPONSABLE DE LA ENTIDAD OPERATIVA DESCONCENTRADA: Nombre del o la responsable: Cargo: Fecha de designación: Correo electrónico: Teléfonos: RESPONSABLE DEL PROCESO DE RENDICIÓN DE CUENTAS: Nombre del o la responsable: Jenniffer Carrera Cargo:

Responsable de la Unidad de Comunicación

Fecha de designación: Correo electrónico:

8 de marzo de 2017 jenniffer.carrera@cosede.gob.ec

Teléfonos:

593 - (4) 3711915 Ext. 288

RESPONSABLE DEL REGISTRO DEL INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS EN EL SISTEMA: Nombre del o la responsable: M auricio Roberto Espinosa Bedón Cargo: Fecha de designación:

8 de marzo de 2017

Correo electrónico:

mauricio.espinosa@cosede.gob.ec

Teléfonos:

593 - (4) 3711915 Ext. 274

143

DATOS DEL INFORME DE RENDICIÓN DE CUENTAS. Período del cual rinde cuentas: 2

016

Fecha en que se realizó la Rendición de Cuentas ante la ciudadanía: Lugar en donde se realizó la Rendición de Cuentas ante la ciudadanía: COBERTURA GEOGRÁFICA NACIONAL: UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA: COBERTURA

N.- DE UNIDADES

Nacional

1 COBERTURA GEOGRÁFICA TERRITORIAL: ENTIDADES OPERATIVAS DESCONCENTRADAS QUE INTEGRA: COBERTURA Zonal Regional Provincial Distrital Circuitos

144

N.- DE UNIDADES

COBERTURA GEOGRÁFICA: UNIDADES DE ATENCIÓN O GESTIÓN QUE INTEGRA: NIVEL

Nacional

N.- DE UNIDADES

COBERTURA

N. USUARIOS

GÉNERO

NACIONALIDADES O PUEBLOS

Nacional

1275

Masculino y Femenino

Zonal Regional Provincial Distrital: Circuital Cantonal: Parroquial: Comunidad o recinto:

LINK AL MEDIO DE VERIFICACIÓN PUBLICADO EN LA PÁG. WEB DE LA INSTITUCIÓN

http://www.cosede.g ob.ec/wpcontent/uploads/201 6/01/ATENCI%C3%9 3N-AL-USUARIO.pdf

PARTICIPACIÓN CIUDADANA PLANIFICACIÓN PARTICIPATIVA

PONGA SI O NO

Se han implementado mecanismos de participación ciudadana para la formulación de planes y políticas Se coordina con las instancias de participación existentes en el territorio MECANISMOS DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA

NO NO

PONGA SI O NO

Consejo Ciudadanos Sectoriales

Diálogos periódicos de deliberación

Consejo Consultivo Agenda pública de Consulta a la ciudadanía Audiencia pública

Otros

LINK AL MEDIO DE VERIFICACIÓN PUBLICADO EN LA PÁG. WEB DE LA INSTITUCIÓN

NO NO Capacitación técnica en territorio a representantes de entidades Boletines de prensa de la COSEDE: - Capacitaciones técnicas en territorio (COSEDE Territorial) - Entidades

http://www.cosede.gob.ec/?page_id=8678

http://www.cosede.gob.ec/?page_id=180

entran en proceso de liquidación.

145

NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE LOS COMPROMISOS ASUMIDOS CON LA COMUNIDAD

COMPROMISOS ASUMIDOS CON LA COMUNIDAD

NO APLICA

146

ESPACIO EN EL QUE SE GENERO EL COMPROMISO

LINK AL MEDIO DE VERIFICACIÓN RESULTADOS PUBLICADO AVANCE/CUMPLIMIENTO EN LA PÁG. WEB DE LA INSTITUCIÓN

Describa los principales aportes ciudadanos recibidos:

INCORPORACIÓN DE LOS APORTES CIUDADANOS DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS DEL AÑO ANTERIOR EN LA GESTIÓN INSTITUCIONAL DESCRIPCIÓN DE OBSERVACIONES APORTES CIUDADANOS REPORTADOS EN LA ¿SE INCORPORÓ EL LINK AL MEDIO DE (Reportar MATRIZ DE APORTE CIUDADANO VERIFICACIÓN particularidades RENDICIÓN DE EN LA GESTIÓN RESULTADOS que dificultaron la PUBLICADO EN CUENTAS DEL INSTITUCIONAL?(PONGA incorporación del LA PÁG. WEB DE PERÍODO ANTERIOR SÍ O NO) LA INSTITUCIÓN aporte en la COMO gestión COMPROMISO institucional) INSTITUCIONAL

147

148

149

150

151

PROCESOS DE CONTRATACIÓN Y COMPRAS PÚBLICAS DE BIENES Y SERVICIOS ESTADO ACTUAL TIPO DE CONTRATACIÓN

Adjudicados

Finalizados

Número Total

Valor Total

Número Total

Valor Total

122

90.818,09

122

90.818,09

Publicación

Licitación Subasta Inversa Electrónica Procesos de Declaratoria de Emergencia Concurso Público

14.400

Contratación Directa

Menor Cuantía

Lista corta

Producción Nacional

Terminación Unilateral

Consultoría

Régimen Especial

Catálogo Electrónico

26.015,70

Cotización

Ferias Inclusivas

Otras

LINK AL MEDIO DE VERIFICACIÓN PUBLICADO EN LA PÁG. WEB DE LA INSTITUCIÓN

Literal i del Art. 7 de la LOTAIP

INFORMACIÓN REFERENTE A LA ENAJENACIÓN DE BIENES. ENAJENACIÓN DE BIENES

VALOR TOTAL

LINK AL MEDIO DE VERIFICACIÓN PUBLICADO EN LA PÁG. WEB DE LA INSTITUCIÓN

N/A

152

EXPROPIACIONES/ DONACIONES

VALOR TOTAL

LINK AL MEDIO DE VERIFICACIÓN PUBLICADO EN LA PÁG. WEB DE LA INSTITUCIÓN

N/A

INCORPORACIÓN DE RECOMENDACIONES Y DICTÁMENES POR PARTE DE LAS ENTIDADES DE LA FUNCIÓN DE TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL, Y LA PROCURADURÍA GENERAL DEL ESTADO LINK AL MEDIO DE VERIFICACIÓ N ENTIDAD INFORME EL RECOMENDACIONE PUBLICADO QUE CUMPLIMIENTO DE OBSERVACIONE S Y/O DICTÁMENES EN LA PÁG. RECOMIEND RECOMENDACIONE S WEB DE LA EMANADOS A S Y DICTÁMENES INSTITUCIÓN (Literal h del artículo 7 de la LOTAIP)

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Bibliografía • Hegel G.W.F. (1821), Rasgos Fundamentales de la Filosofía del Derecho o Compendio de Derecho Natural y Ciencia del Estado, 2000, Biblioteca Nueva, Madrid, España. • Marx K.H. (1843), Crítica de la filosofía del derecho de Hegel, 2009, Clinamen, Santiago de Chile, Chile. • Paladines E. (2006). “Turkey: Economic and Financial Stability -When?” The Economic Studies, Natexis Banques Populaires. París, Francia. • Paladines E. (2013) “Reseña histórica del Banco Central del Ecuador”, Banco Central del Ecuador, Quito, Ecuador. • Subgerencia de Programación y Regulación (Abr. 2015) “Informe de sostenibilidad monetaria y financiera y programación de la liquidez de la economía”, Ed. Paladines E, Banco Central del Ecuador, Quito, Ecuador. • Subgerencia de Programación y Regulación (Mar. 2015) “Informe de riesgo sistémico”, Ed. Paladines E., Banco Central del Ecuador, Quito, Ecuador. • Subgerencia de programación y Regulación (Mar. 2015) “Informe de política de tasas de interés”, Ed. Paladines E., Banco Central del Ecuador, Quito, Ecuador.

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