Informe Anual de Gestión 2021 - Rendición de cuentas by COSEDE Ec

Informe de Gestión Cosede - 2021

Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados

Informe de actividades Año 2021 Contenido I.

Introducción........................................................................................................................................ 9

II.

Principales indicadores de gestión ................................................................................................... 10

III.

Gobierno por Resultados .............................................................................................................. 12

IV.

Proyectos institucionales .............................................................................................................. 24

Portal web "Recaudación y Conciliación de Contribuciones" ........................................................... 27

VI.

Madurez de procesos – Norma ISO 9001-2015 ............................................................................ 30

VII.

Modelo Ecuatoriano de Excelencia – PROEXCE ............................................................................ 31

VIII.

Cumplimiento de objetivos de política pública ............................................................................ 32

Sector Financiero Privado ............................................................................................................. 32

ii.

Sector Financiero Popular y Solidario ........................................................................................... 36

IX.

Seguro de Depósitos ..................................................................................................................... 41

Principios Básicos de Seguros de Depósitos Eficaces.................................................................... 41

ii.

Normas generales para el funcionamiento del Seguro de depósitos ........................................... 45

iii. Norma sobre la información que deben difundir las entidades financieras para la concientización del seguro de depósitos ........................................................................................................................ 49 Sector financiero privado ....................................................................................................................... 51 Sector financiero popular y solidario .................................................................................................... 52 iv.

Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos....................................... 56

Gestión del portafolio del Seguro de Depósitos ........................................................................... 60

vi.

Gestión de la liquidez del Seguro de Depósitos ............................................................................ 61

vii.

Gestión del pago del Seguro de Depósitos ............................................................................... 66

Mecanismos de pago del Seguro de Depósitos .................................................................................... 73 Beneficiarios pendientes de cobrar el Seguro de Depósitos ................................................................ 73 Encuestas a stakeholders ...................................................................................................................... 75 Canal de Pago virtual ............................................................................................................................ 75 Servicio de CHATBOT COSEDE .............................................................................................................. 77 viii. ix.

Recuperaciones......................................................................................................................... 79 Contribuciones .............................................................................................................................. 85 Página 1 de 153

Conciliaciones ............................................................................................................................... 89

xi.

Auditorías y estados financieros consolidados ............................................................................. 89

xii.

Regulaciones ............................................................................................................................. 94

xiii.

Informes técnicos ..................................................................................................................... 96

Fondo de Seguros Privados............................................................................................................... 99 i.

Evolución del patrimonio .............................................................................................................. 99

ii.

Gestión del portafolio del Fondo de Seguros Privados ............................................................... 101

iii.

Gestión de la liquidez del Fondo de Seguros Privados ............................................................... 102

iv.

Auditoría y estados financieros .................................................................................................. 104

Regulaciones ............................................................................................................................... 106

vi.

Informes técnicos ....................................................................................................................... 107

XI.

Fondo de Liquidez ....................................................................................................................... 108

Evolución del patrimonio ............................................................................................................ 108

ii.

Inversión de los recursos del Fondo del Liquidez ....................................................................... 110

iii.

Liquidez inmediata del Fondo del Liquidez ................................................................................. 111

iv.

Auditorías y estados financieros consolidados ........................................................................... 114

Regulaciones ............................................................................................................................... 116

vi.

Informes técnicos ....................................................................................................................... 117

XII.

Transparencia ............................................................................................................................. 117

XIII.

Directorio de la COSEDE ............................................................................................................. 118

XIV.

Programa de Comunicación ........................................................................................................ 119

Nivel de conocimiento y concientización al público sobre el Seguro de depósitos .................... 119

ii.

Posicionamiento en la ciudadanía .............................................................................................. 121 Administración y gestión de la página web: www.cosede.gob.ec .................................................. 121 Gestión en Redes Sociales .............................................................................................................. 126 Revista Externa ............................................................................................................................... 131 Revista Interna ................................................................................................................................ 132

iii.

COSEDE territorial en línea ......................................................................................................... 133

iv.

Plataforma E-learning ................................................................................................................. 134

XV.

Procesos de apoyo tecnológico a la gestión institucional .......................................................... 136

XVI.

Gestión administrativa y talento humano .................................................................................. 141

Presupuesto ................................................................................................................................ 141 Página 2 de 153

Modificaciones presupuestarias ..................................................................................................... 142 ii.

Contrataciones ............................................................................................................................ 143 Plan Anual de Contratación ............................................................................................................ 143 Reformas al Plan Anual de Contratación ........................................................................................ 144

iii.

Gestión de archivo ...................................................................................................................... 147 Cero Papeles ................................................................................................................................... 147 Organización de archivos ................................................................................................................ 147 Proyecto de Gestión Documental y Archivo: Desmaterialización de archivo institucional y ejecución de transferencias primarias ............................................................................................................ 147

iv.

Talento Humano ......................................................................................................................... 148 Planificación de Talento de Humano .............................................................................................. 148 Manual de Descripción, Clasificación y Valoración de Puestos ...................................................... 149 Evaluación de Desempeño.............................................................................................................. 149 Percepción de Nivel Jerárquico Superior ........................................................................................ 150 Plan de capacitación ....................................................................................................................... 150 Plan de acción sobre el clima laboral.............................................................................................. 151

Índice de gráficos Gráfico 1 – Estado de proyectos COSEDE ................................................................................................. 25 Gráfico 2 – Proyectos por Unidad Administrativa .................................................................................... 25 Gráfico 3 – Porcentaje de avances de proyectos institucionales............................................................. 26 Gráfico 4 - Evolución de la cartera - Sector financiero Privado ................................................................ 33 Gráfico 5 - Evolución índice de morosidad por segmento - Sector financiero Privado ............................ 33 Gráfico 6 - Evolución cartera Restructurada y Refinanciada por segmento. Sector Financiero Privado . 34 Gráfico 7 - Evolución depósitos a la vista y a plazo. Sector Financiero Privado........................................ 35 Gráfico 8 - Evolución índice de cobertura a corto plazo. Sector Financiero Privado ................................ 36 Gráfico 9 - Tasa de Interés Activa Implícita .............................................................................................. 37 Gráfico 10 - Tasa de Interés Pasiva Implícita ............................................................................................ 38 Gráfico 11 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado .................................................................................................................................... 57 Gráfico 12 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario .................................................................................................................. 58 Gráfico 13 – Comparativo de cobertura (patrimonio / depósitos cubiertos y depósitos elegibles) del Seguro de Depósitos en la región ............................................................................................................. 59 Gráfico 14 – Monto máximo de cobertura / PIB per cápita de la región .................................................. 60

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Gráfico 15 - Evolución de la liquidez mínima del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado .................................................................................................................................... 63 Gráfico 16 - Evolución de la liquidez mínima del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Popular y Solidario ................................................................................................................................................. 64 Gráfico 17 – Composición de activos de los Aseguradores de Depósitos en la región ............................. 66 Gráfico 18 - Visor Gerencial Reporte de pagos CMSF (KPI) a diciembre 2021.......................................... 67 Gráfico 19 - Número de Resoluciones de Pago atendidas por año .......................................................... 68 Gráfico 20 - Tiempo de pago total (desde la liquidación) vs. Costo contingente total ............................. 68 Gráfico 21 - Difusión de transferencias masivas en página web institucional .......................................... 72 Gráfico 22 - Difusión de transferencias masivas por medio de WhatsApp business (mensajes personalizados) ......................................................................................................................................... 72 Gráfico 23 - No. Beneficiarios Únicos Pendientes por Provincia (Top 10) ................................................ 74 Gráfico 24 - Mensaje persuasivo personalizado ....................................................................................... 75 Gráfico 25 - Trámite en línea para el pago del Seguro de Depósitos: Personas Naturales y Personas Jurídicas .................................................................................................................................................... 76 Gráfico 26 - Chatbot COSEDE – www.cosede.gob.ec ............................................................................... 79 Gráfico 27 – Entidades contribuyentes..................................................................................................... 85 Gráfico 28 – Contribuciones diciembre 2021 vs pagos del Seguro de Depósitos Sector Financiero Popular y Solidario ................................................................................................................................................. 86 Gráfico 29 - Monto recaudado ................................................................................................................. 86 Gráfico 30 – Valores recaudados diciembre 2020 vs diciembre 2021 ...................................................... 87 Gráfico 31 - Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos emitidos en el segundo semestre 2021 .......................................................................................................................................................... 98 Gráfico 32 - Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados .................................................. 100 Gráfico 33 - Evolución de la liquidez mínima del Fondo de Seguros Privados........................................ 104 Gráfico 34 - Informes técnicos relacionados al Fondo de Seguros Privados emitidos en el segundo semestre 2021 ........................................................................................................................................ 108 Gráfico 35 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez consolidado ............................................ 109 Gráfico 36 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario y variación a 12 meses de las obligaciones con el público ...................................................... 110 Gráfico 37 - Evolución de la liquidez inmediata del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario .................................................................................................................................. 113 Gráfico 38 - Total sesiones en página web ............................................................................................. 121 Gráfico 39 - Información Geográfica – País ............................................................................................ 122 Gráfico 40 - Información Geográfica – Provincia .................................................................................... 122 Gráfico 41 - Grupos demográficos .......................................................................................................... 123 Gráfico 42 - Adquisición .......................................................................................................................... 124 Gráfico 43 - Adquisición comparación a 2020 ........................................................................................ 124 Gráfico 44 - Búsqueda Social .................................................................................................................. 125 Gráfico 45 - Visitas en la página web por interés ................................................................................... 126 Gráfico 46 - Interacciones en redes sociaes, PBX y demás canales de atención .................................... 127 Gráfico 47 - Impacto revista externa: Ediciones 2021 ........................................................................... 131 Página 4 de 153

Gráfico 48 - Publicaciones internas ........................................................................................................ 132 Gráfico 49 - Comparativo COSEDE Territorial Año 2020 – 2021 ............................................................. 134 Gráfico 50 - Personas capacitadas en plataforma E-learning ................................................................. 135 Gráfico 51 – Avance del Proyecto Esquema Gubernamental de Seguridad de la Información – EGSI V2 ................................................................................................................................................................ 136 Gráfico 52 – Optimización del gasto mensual ........................................................................................ 137 Gráfico 53 – Optimización del gasto por reducción de capacidades ...................................................... 138 Gráfico 54 – Resultados en atención y satisfacción ................................................................................ 138 Gráfico 55 – Optimización del gasto en outsourcing de impresión. ....................................................... 139 Gráfico 56 – Ejecución presupuestaria vs Metas .................................................................................... 142 Gráfico 57 – Procesos de contratación ejecutados ................................................................................ 146 Gráfico 58 – Tipo de contrataciones ejecutadas .................................................................................... 146 Gráfico 59 – Modalidad contractual ....................................................................................................... 148

Índice de cuadros Cuadro 1 - Indicadores del Objetivo Estratégico 13 ................................................................................. 13 Cuadro 2 - Indicadores del Objetivo Estratégico 14 ................................................................................. 16 Cuadro 3 - Indicadores del Objetivo Estratégico 16 ................................................................................. 20 Cuadro 4 - Indicadores del Objetivo Estratégico 17 ................................................................................. 22 Cuadro 5 - Indicadores del Objetivo Estratégico 18 ................................................................................. 22 Cuadro 6 - Indicadores del Objetivo Estratégico 19 ................................................................................. 23 Cuadro 7 - Indicadores del Objetivo Estratégico 20 ................................................................................. 24 Cuadro 8 – Creación de usuarios Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones ............ 29 Cuadro 9 – Depósitos a plazo por Segmento ............................................................................................ 39 Cuadro 10 – Resultados por Segmentos ................................................................................................... 40 Cuadro 11 – Avances plan de acción SATAP ............................................................................................. 42 Cuadro 12 – Principales cambios incorporados mediante las Normas generales para el funcionamiento del seguro de depósitos ............................................................................................................................ 45 Cuadro 13 – Canales, Obligatoriedad y Frecuencia por Segmento........................................................... 50 Cuadro 14 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en bancos ...................................................... 51 Cuadro 15 – Número de entidades por tipo ............................................................................................. 52 Cuadro 16 – Número de entidades por segmento que han presentado informes de cumplimiento....... 53 Cuadro 17 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en Mutualistas de ahorro y crédito .............. 53 Cuadro 18 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en Cooperativas de ahorro y crédito y Caja de ahorros – Segmento 1 .............................................................................................................................. 53 Cuadro 19 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en Cooperativas de ahorro y crédito – Segmento 2 ............................................................................................................................................... 54 Cuadro 20 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en Cooperativas de ahorro y crédito – Segmento 3 ............................................................................................................................................... 54 Cuadro 21 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en Cooperativas de ahorro y crédito – Segmento 4 ............................................................................................................................................... 55 Página 5 de 153

Cuadro 22 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en Cooperativas de ahorro y crédito – Segmento 5 ............................................................................................................................................... 55 Cuadro 23 - Patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos ..................................................... 57 Cuadro 24 – Inversiones en el sector real de los fideicomisos del Seguro de Depósitos ......................... 60 Cuadro 25 – Concentración de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos .................. 61 Cuadro 26 – Duración y rendimiento de los portafolios de los fideicomisos ........................................... 61 Cuadro 27 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado ......................................... 63 Cuadro 28 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario........................ 65 Cuadro 29 - Resumen de procesos de pago acumulados al 31 de diciembre de 2021............................. 67 Cuadro 30 - Variación procesos de pago acumulados .............................................................................. 70 Cuadro 31 - Resumen de procesos de pago atendidos de enero a diciembre de 2021 ........................... 71 Cuadro 32 - Reporte de pagos por cada mecanismo utilizado acumulados al 31 de diciembre de 2021 73 Cuadro 33 - Beneficiarios pendientes de pago el Seguro de Depósitos por monto ................................. 73 Cuadro 34 – Montos recuperados ............................................................................................................ 79 Cuadro 35 - Estado de títulos de crédito .................................................................................................. 80 Cuadro 36 - Diligencias de notificación año 2021 ..................................................................................... 82 Cuadro 37 – Fuentes y Usos del Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado .... 88 Cuadro 38 – Importancia de las contribuciones versus pago del seguro de depósitos en el Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario ......................................................... 88 Cuadro 39 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado .. 93 Cuadro 40 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario .................................................................................................................................................... 93 Cuadro 41 – Regulaciones relacionadas con el Seguro de Depósitos ....................................................... 94 Cuadro 42 – Cobertura del SD, informes técnicos .................................................................................... 98 Cuadro 43 – Contribuciones al Fondo de Seguros Privados ................................................................... 101 Cuadro 44 – Inversiones del fideicomiso del Fondo de Seguros Privados .............................................. 102 Cuadro 45 – Concentración del portafolio del fideicomiso del Fondo de Seguros Privados .................. 102 Cuadro 46 – Duración y rendimiento de los portafolios del fideicomiso del Fondo de Seguros Privados ................................................................................................................................................................ 102 Cuadro 47 - Liquidez del Fondo de Seguros Privados ............................................................................. 104 Cuadro 48 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Seguros Privados ...................................... 106 Cuadro 49 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Seguros privados .......................................... 106 Cuadro 50 – Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez........................................................ 111 Cuadro 51 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez .................................................... 115 Cuadro 52 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Liquidez......................................................... 116 Cuadro 53 – Resoluciones de Directorio y propuestas enviadas a la JPRMF .......................................... 118 Cuadro 54 – Nivel de conocimiento del seguro de depósito - Año 2021................................................ 120 Cuadro 55 – Alcance orgánico en medios de comunicación Año 2021 .................................................. 120 Cuadro 56 - Equipo de Respuesta a Incidentes de Seguridad de la Información – ERISI ........................ 137 Cuadro 57 - Presupuesto: meta propuesta vs ejecución real 2021 ....................................................... 141 Cuadro 58 - Reformas Presupuestarias de Enero – Diciembre 2021 ...................................................... 143 Cuadro 59 - Contrataciones PAC realizadas de enero a diciembre 2021 ............................................... 144 Página 6 de 153

Cuadro 60 - Número de asistentes por temática de capacitación .......................................................... 151 Cuadro 61 - Resultados del Clima Laboral por factor y subfactor .......................................................... 152

Abreviaturas BCE BCBS BDAB BDD BID BIS CFN CGAF COAC COMF COSEDE CTGCF CTMSF CTPSF CTRE DPGE FDIC FLSFE FLSFP FLSFPS FSP GPR IADI JPRMF LOSNCP LOTAIP NJS PAC SATAP SB SD SEPS

Banco Central del Ecuador. Comité de Supervisión Bancaria de Basilea Base de Datos de Asegurados y Beneficiarios. Base de Datos de Beneficiarios del Seguro de Depósitos. Banco Interamericano de Desarrollo. Bank for International Settlements. Corporación Financiera Nacional. Coordinación General Administrativa Financiera. Cooperativa de Ahorro y Crédito. Código Orgánico Monetario y Financiero. Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Coordinación Técnica de Gestión y Control de Fideicomisos. Coordinación Técnica de Mecanismos de Seguridad Financiera. Coordinación Técnica de Protección de Seguros y Fondos. Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios. Dirección de Planificación y Gestión Estratégica Corporación Federal del Seguro de Depósitos de Estados Unidos. Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano. Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado. Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. Fondo de Seguros Privados. Gobierno Por Resultados. Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos. Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Ley Orgánica del Sistema de Contratación Pública. Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública. Nivel Jerárquica Superior. Plan Anual de Contrataciones. Self-Assessement Technical Assistance Program. Superintendencia de Bancos. Seguro de Depósitos. Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Página 7 de 153

SFP SFPyS SPR UCOM

Sector Financiero Privado. Sector Financiero Popular y Solidario. Sistema de Pagos y Recuperaciones Unidad de Comunicación

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Introducción

La Corporación del Seguro de depósitos, Fondo de liquidez y Fondo de seguros privados es una entidad técnica que gestiona, entre otros, el sistema de seguro de depósitos cuyo objetivo es aportar a la construcción de la confianza en el sistema financiero y a la preservación de su estabilidad, contribuyendo a los objetivos comunes de la Red de Seguridad Financiera. Desde 2019, se ha trabajado con más ahínco en el fortalecimiento institucional aplicando las mejores prácticas internacionales de seguros de depósitos eficaces, de manera que la COSEDE se consolide como un referente nacional e internacional. Lo mencionado se refleja en el incremento del cumplimiento de principios internacionales establecidos por la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI, por sus siglas en inglés), pasando de 58% en 2019 a 77% en el año 2021. La COSEDE ha ejecutado acciones en varios aspectos para cumplir mejor sus objetivos de política pública, siguiendo los lineamientos de su mandato legal, la protección de los depositantes del sistema financiero y asegurados del sistema de seguros ecuatorianos. En este sentido, se ha logrado una importante reducción en el tiempo de pago de alrededor de 5,46 días en diciembre de 2020 a 3,2 a diciembre 2021. De igual forma, se ha conseguido incrementar el porcentaje de beneficiarios pagados pasando de 54,45% en diciembre de 2020 a 64,26% a diciembre de 2021. El Fondo de Seguros privados y el Fondo de Liquidez también son objeto de constante monitoreo y revisión con base en estándares internacionales. En el caso del Fondo de Seguros privados, la COSEDE es miembro activo del Foro Internacional de Esquemas de Garantías de Seguros (IFIGS, por sus siglas en inglés) lo que ha permitido que la institución pueda acceder a información relevante respecto de las mejores prácticas y participe de Foros internacionales. En el caso del Fondo de Liquidez, se contó con el apoyo del Toronto Centre para el desarrollo de un estudio que incluye el análisis de escenarios para determinar la suficiencia del Fondo de Liquidez. El presente informe refleja de manera detallada los resultados de la gestión correspondientes al año 2021 que son el fruto del trabajo de un equipo de personas altamente comprometidas con el servicio público, del apoyo recibido de los representantes de las instituciones que son parte de nuestro Directorio y de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera; así como de la confianza depositada por organismos nacionales e internacionales que hicieron una importante contribución al desarrollo de COSEDE través de sus asistencias técnicas.

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II.

Principales indicadores de gestión

Seguro de Depósitos Depositantes con cobertura total de depósitos

Tiempo promedio para el pago del Seguro de Depósitos

3,2 días

98%

Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario

12/2020: 5,46 días 12/2021: 3,2 días

2021: 4,17 días Monto pagado por concepto de Seguro de Depósitos

96,5% 12/2020: 94,7% 12/2021: 96,5%

Beneficiarios pagados

64,3%

12/2020: 54,4% 12/2021: 63,3%

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Patrimonio y cobertura del Seguro de Depósitos

Patrimonio US$ 2.353 millones

Sector Financiero Privado

Patrimonio US$ 604 millones

Patrimonio y cobertura del Seguro de Depósitos

16,26% de cobertura del Fondo*

Sector Financiero Popular y Solidario 6,00% de cobertura del Fondo*

* Total del Patrimonio del Fondo, a diciembre de 2021 / Total depósitos cubiertos (según cobertura legal establecida, a diciembre de 2021)

Patrimonio y cobertura del Fondo de Liquidez

Fondo de Liquidez US$ 2.729 millones

US$ 2.376 millones Meta: 10% del total de depósitos

US$ 3 millones Meta: 7,5% COACS y 10% MUT del total de depósitos

Sector Financiero Privado

Sector Financiero Popular y Solidario

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Patrimonio y cobertura del Fondo de Seguros Privados

Patrimonio del Fondo

US$ 56,76 millones

III.

Gobierno por Resultados

Acorde a una buena gestión institucional en el ámbito de la planificación y seguimiento La COSEDE se mantuvo en el año 2021 en el puesto No. 1 del Ranking de institucional, se ha gestionado y monitoreado los la SNP, gracias a la gestión oportuna y Planes Estratégicos y Operativos de acuerdo con la monitoreo de los Planes Estratégicos metodología y a lo que establece entre otras buenas y Operativos. prácticas, la Norma Técnica Gobierno Por Resultados, a través de la herramienta informática Gobierno por Resultados (GPR), logrando que la institución se mantenga en el puesto No. 1 del Ranking de la Secretaría Nacional de Planificación (SNP). Como parte del Plan Estratégico al año 2021, la COSEDE cuenta con siete objetivos institucionales que son el marco de las actuaciones que se detallan a continuación: Objetivo Estratégico: 13. Incrementar la eficiencia en la administración y control de los fideicomisos •

•

Los recursos de los fideicomisos administrados se invierten sobre la base de los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad establecidos en el Código Orgánico Monetario y Financiero y las políticas de inversión expedidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y el Directorio de la COSEDE. En atención al principio de diversificación, en 2021, se proyectó reducir la concentración en los diferentes emisores públicos y privados cuya meta es alcanzar una concentración moderada (máximo 2.500 puntos) hasta dic2023. Los resultados obtenidos son los siguientes: se alcanzó los 2.059 puntos a dic2021 (2.274 puntos en 2020) en el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, los 2.019 puntos a dic2021 (2.460 puntos en 2020) en el Seguro Página 12 de 153

•

de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario; y, los 1.345 puntos a dic2021 (1.829 puntos en 2020) en el Fondo de Seguros Privados. Cabe indicar que las inversiones, en promedio ponderado, al 31dic2021 representaron el 85,32% (84,17% en 2020) del total del portafolio de los 3 fideicomisos. Atendiendo los principios de seguridad y liquidez, los portafolios mantienen inversiones en el sector real, en el que se han priorizado los sectores estratégicos de alta liquidez y seguridad, en línea con el momento macroeconómico actual, producto de la pandemia de COVID-19. En relación al principio de rentabilidad se alcanzó un rendimiento ponderado del Seguro de Depósitos de los dos sectores financieros y el Fondo de Seguros Privados de 2,44% a dic2021 (2,18% en 2020). Por otro lado, el 26 de abril de 2021 se suscribió el contrato de arrendamiento del sistema de administración de portafolio (SICAV) con la Bolsa de Valores de Quito (BVQ), que permite la gestión y control del portafolio de inversiones de los fideicomisos con respecto al cumplimiento de las políticas de inversión, para ejecutar tareas y actividades de forma coordinada y rápida teniendo un adecuado flujo de información en todos los niveles. Se evaluaron las metodologías alternativas para las pruebas de estrés de liquidez adecuadas, al Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado; y, se presentaron los resultados del estudio técnico por parte del Toronto Centre, organización independiente y sin fines de lucro que promueve una regulación y supervisión financiera más fuerte y eficaz en todo el mundo a fin de fortalecer la estabilidad financiera y mejorar el acceso a los servicios financieros. Adicionalmente, se coordina con el Banco Central del Ecuador, la apertura de cuentas con instituciones multilaterales, con la finalidad de que los recursos del Fondo de Liquidez puedan ser liquidados de manera inmediata en caso de necesidad del Fideicomiso y para asegurar los recursos por causa de la emergencia sanitaria COVID-19, con lo que, se garantiza el principio de seguridad y liquidez establecido en las políticas de inversión. Respecto del portal web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones, a partir del 01 de enero de 2021, su uso se volvió obligatorio para todas las entidades contribuyentes a los Fondos de Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados. Al 31dic2021, de 233 entidades activas, 229 realizaron sus contribuciones de forma puntual, lo que representa el 99,92% de cumplimiento. Cuadro 1 - Indicadores del Objetivo Estratégico 13

Objetivo Estratégico: 13. Incrementar la eficiencia en la administración y control de los fideicomisos Estrategias: • Implementar mecanismos de seguimiento y recuperación de las contribuciones al Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados • Diversificar los portafolios de inversiones • Fortalecer el funcionamiento de las operaciones activas y pasivas del fondo de liquidez RESULTADO/ INDICADOR META COMENTARIOS CUMPLIMIENTO

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Porcentaje de participación de las inversiones a plazo dentro de los portafolios del SD del Sector Financiero privado, Sector Financiero popular y solidario y Fondo de Seguros Privados Porcentaje de rentabilidad del portafolio de inversión Nivel de concentración de los portafolios de inversión de los Fideicomisos del Seguro de Depósitos y Seguros Privados Promedio ponderado de cumplimiento de las entidades financieras del sector financiero privado, asegurador y COACs del segmento 1, 2, 3 que contribuyen a tiempo.

0,8076

0.8532 105,65%

0,023

0,024 106,09%

2.182

2.038 93,40%

0,9977

0,9992 100,15%

Se realizaron nuevas inversiones tanto en el sector real (en los 3 fideicomisos), como en el exterior (en el SFP y el SFPyS) y se renovaron los títulos bancarios (FSP); por lo que, se registra un incremento en el porcentaje del portafolio invertido. Se realizaron inversiones en sector real, sector público no financiero y sector financiero privado lo cual ha mejorado la rentabilidad del portafolio al reducir la posición en cuenta corriente y se realizaron nuevas inversiones en CD-CAF en el SFP y en Cete-MEF en el SFP. Se mantiene una concentración promedio ponderada de los tres portafolios por debajo de los 2.500 puntos correspondientes a una concentración moderada. Se realizaron nuevas inversiones en CD-CAF, CD-BDE, CDConafips y en el sector real entre los 3 fideicomisos. Se realizaron gestiones de cobro y se procedió a la compensación de saldos a favor, según lo disponen las Normas Generales del Seguro de Depósitos establecidas por la JPRMF con lo que se ha mejorado el nivel de las entidades al día en sus pagos.

Fuente: Herramienta GPR-CTGCF-2021

Objetivo Estratégico: 14. Incrementar la cobertura y eficiencia en el pago del Seguro de Depósitos •

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Durante el año 2021, se procesó 26 informes técnicos de pago que sustentaron la expedición de las correspondientes resoluciones de pago del Seguro de Depósitos a los beneficiarios de las entidades del sector financiero popular y solidario y sector financiero privado declaradas en liquidación forzosa. Desde la implementación del pago del Seguro de Depósitos se ha operativizado el pago de 208 entidades declaradas en liquidación forzosa por un costo contingente de $111,2 millones correspondiente a 506 mil beneficiarios a nivel nacional, de los cuales el 98% de beneficiarios se encuentran cubiertos con el 100% de sus depósitos. De enero a diciembre, mediante los distintos mecanismos de pago implementados, se pagó el Seguro de Depósitos a 57.962 beneficiarios por un monto de $1.9 millones. Respecto de los procesos de transferencias masivas, en marzo se ejecutaron 2.607 transferencias masivas por un monto de $72.057,14; en mayo se ejecutaron 18.722 transferencias masivas por un monto de $365.921,78 y en noviembre se ejecutaron 34.923 transferencias masivas por un monto de $703.284,94 logrando incrementar la cobertura de beneficiarios que han cobrado su Seguro de Depósitos del 54,45% a 64.26%. Página 14 de 153

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Por medio del canal de pago en línea a través de la plataforma www.gob.ec, se han receptado 794 solicitudes desde el inicio de este servicio. Se realizó una encuesta a los stakholders y se ejecutó un plan de acción para atender las necesidades de nuestras partes interesadas (liquidadores). De igual manera se encuentra habilitado en la página web institucional, el botón “COSEDE en línea” para que los beneficiarios puedan conocer el estado de su registro (PAGADO, PENDIENTE, EXCLUIDO, INACTIVO), consultar la cobertura, realizar el trámite en línea, entre otros servicios digitales que se encuentran disponibles para los diferentes públicos y partes interesadas. Mediante el servicio de mensajería masiva a través de la aplicación Whastapp business, se implementó una campaña que consiste en enviar mensajes personalizados a beneficiarios del seguro de depósitos, para promover el cobro del seguro de depósitos, desde marzo a diciembre de 2021, se han enviado 31.902 mensajes. Se encuentra habilitado el chatbot de COSEDE como una herramienta de comunicación, información y consulta disponible 24/7 a través de la aplicación Whatsapp, desde enero hasta diciembre de 2021 se han atendido consultas de 1.751 ciudadanos, generando un promedio de 5.253 respuestas automáticas en función a sus interacciones. Mediante resolución Nro. 648-2021-F de 24 de marzo de 2021, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera aprobó las Normas Generales para el funcionamiento del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario. Mediante resolución 653-2021-F de 14 de mayo de 2021, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera aprobó la Norma que incluye el Fondo Objetivo que fue propuesto en el Directorio de COSEDE. Mediante resolución No. JPRF-S-2021-007 de 30 de diciembre de 2021, la Junta de Polítitca y Regulación Financiera, resolvió reformar en la Codificación de Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros lo siguiente: los artículos 1, 2 y 3 del Capítulo II "Norma para Fijar la Contribución al Fondo de Seguros Privados", Título V "Del Fondo de Seguros Privados" del Libro III "Sistema de Seguros Privados" de; en el Libro III "Sistema de Seguros Privados", Título V "Del Fondo de Seguros Privados", Capítulo III "Norma para Determinar el Monto del Patrimonio del Fondo de Seguros Privados" de la Codificación de Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros.";y, reformar el Capítulo I "Normas Generales del Fondo de Seguros Privados", Título V "Del Fondo de Seguros Privados", Libro III "Sistema de Seguros Privados" de la Codificación de Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros, la Disposición Transitoria Séptima, propuestas enviadas por COSEDE al mencionado cuerpo colegiado. La Gerencia General aprobó mediante Resolución Nro. COSEDE-COSEDE-2021-0071-R el Modelo de Reclamo Administrativo a los Actos Administrativos, incluidos los Títulos de Página 15 de 153

Crédito que sean emitidos por la Gerencia General de la Corporación del Seguro se Depósitos, Fondo De Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Respecto del patrocinio judicial en primera instancia se ganaron cuatro Habeas Data, siete Acciones de Protección y una Acción Extraordinaria de Protección. Se sustanciaron en sede administrativa 26 impugnaciones a títulos de crédito emitidos para la recuperación de valores pagados por el seguro de depósitos, con resoluciones favorables a los intereses de la COSEDE. Se emitieron 58 Títulos de Crédito para inicio de Procesos Coactivos, se suscribió un convenio de pago con la Compañía de Seguros Topseg, para lo cual se ha recuperado hasta el 31 de diciembre de 2021, USD. 41.922,36. Se archivaron tres Procesos Coactivos por el pago de $ 13.951,28; y se realizó la notificación de 41 requerimientos de pago voluntario y la recuperación del total de la obligación por el valor de $ 835.496,57 de una Factura Comercial Negociable a favor del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados. Se procesaron informes legales que sustentaron la expedición de resoluciones de pago originales o modificadas del Seguro de Depósitos a los beneficiarios de las entidades del sector financiero popular y solidario declaradas en liquidación forzosa. Se creó el Proyecto de gestión de cumplimiento de las áreas core del negocio, se estableció un plan de emejora de procesos del core de negocio y se socializó el sistema de gestión de cumplimiento a través de difusión por correo institucional en coordinación con la Unidad de Comunicación.

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Cuadro 2 - Indicadores del Objetivo Estratégico 14 Objetivo Estratégico: 14. Incrementar la cobertura y eficiencia en el pago del Seguro de Depósitos Estrategias:

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Analizar y establecer el nivel óptimo de cobertura del Seguro de Depósitos Implementar el uso de nuevos canales de pago del Seguro de Depósitos Mejorar la eficiencia de los procesos relacionados al pago y recuperación de siniestros RESULTADO/ INDICADOR META COMENTARIOS CUMPLIMIENTO Número promedio de días acumulados utilizados para El promedio de días acumulados utilizados para la 2,8 días la atención del pago de atención del pago de seguro de depósitos de bases 196% 5,5 días seguro de depósitos de de datos originales y modificadas emitidas en el bases de datos originales y período es de 2.8 días hábiles. modificadas Considerando todas las gestiones realizadas respecto al pago del seguro de depósitos mediante agentes Porcentaje de personas pagadores y por medio de la COSEDE con sus canales: 64,34% beneficiarias que han presencial, oficio y WEB, así como las transferencias 116,98% 55% cobrado el seguro de masivas, con corte al 31 de diciembre, se ha depósitos alcanzado el 64,34% de beneficiarios a los cuales se ha cancelado el Seguro de Depósito cumplimiendo la meta establecida.

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Porcentaje de emisión de títulos de crédito de entidades financieras del sector financiero privado, popular y solidario extintas y en liquidación forzosa a las que corresponden iniciar proceso coactivo

100%

Se emitieron 28 títulos de crédito a ex administradores de instituciones financieras extintas y 30 a ex administradores de entidades financieras en liquidación forzosa.

Fuente: Herramienta GPR-CTPSF-2021

Objetivo Estratégico: 16. Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE • • • • • • • • • • •

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Ejecución del plan de levantamiento y mejora de los procesos de asesoría y apoyo. Ejecución y evaluación de los servicios de la CTMSF y UCOM con base en la metodología implementada. Se cuenta con 44 procesos levantados los mismos que cuentan con sus respectivos manuales y diagramas de flujos. Se alcanzó un nivel de madurez institucional del 62% equivalente al nivel 4. Se actualizó el Sistema de Gestión de la Calidad y metodología de administración de riesgos con sus oportunidades. Se capacitó a los responsables de procesos en la estandarización de los procesos. Se realizaron auditorías internas a las unidades administrativas. Se elaboró un plan de acción de cada auditoría realizada. Aprobación de la metodología de evaluación de la calidad de los servicios institucionales. Se realizó la evaluación de la conformidad de los procesos de la CTMSF alcanzando la recomendación para certificación ISO 9001 2015. Se gestionó un portafolio de 6 proyectos, todos con sus actas de constitución aprobadas y programación de actividades establecidas, mismos que fueron ejecutados en su totalidad y registrados en la herramienta GPR para su gestión, monitoreo y evaluación. Se actualizó el proceso de planificación estratégica y operativa y el proceso de proyectos. Se elaboró, implementó y capacitó al personal de COSEDE en gestión de proyectos con metodologías ágiles. Se actualizaron los elementos orientadores y se elaboró la Planificación Estratégica Institucional 2022 – 2025. Por otro lado, la COSEDE ha logrado mantener y supervisar exitosamente el plan de optimización Cero Papeles con el Sistema de Gestión Documental Quipux conforme lo establecido en el Oficio Nro. STPE-SPN-2019-0186-OF de fecha 27 de diciembre del 2019, logrando mantener un cumplimiento en el Plan de Accion inclusive mayor al establecido del 70%.

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COSEDE obtuvo el galardón archivistico de : "Organización de Archivos", con un total de 70 puntos, mencionado reconocimiento fue otorgado por la Dirección de Archivo de la Administración Pública de la Presidencia de la República. Se gestionó el Proyecto de Gestión Documental y Archivo. Se actualizó el Instructivo para el manejo del Archivo de Gestión Físico, Desmaterializado y Electrónico. Se realizó la actualización del Proceso de Control de Bienes. Levantamiento y estandarización de los procesos y actualización de los riesgos de la Unidad de Tecnología de la Información y Comunicación. Levantamiento e identificación del Análisis de Impacto del Negocio – BIA de la Unidad de Tecnología de la Información y Comunicación. Levantamiento y Formalización del Catálogo de Servicios de TI, aprobado por la Máxima Autoridad. Formalización y socialización de los Medios de Almacenamiento Local y en la Nube para la Institución. Apoyo en la construcción y fortalecimiento de las Políticas del Protocolo de Teletrabajo desde el punto de vista de Seguridad y de Tecnologías de la Información. Respecto de la Infraestructura de Tecnología de la Información y Comunicación, se dio continuidad a los servicios internos y externos que presta la organización tanto a los usuarios como a la ciudadanía, a través del Contrato No. COSEDE-CT-RE-002-2021, por un período de 23 meses, contados desde el 01 de mayo de 2021 hasta el 31 de marzo de 2023, tiempo durante el cual la organización podrá realizar el consumo bajo demanda de los siguientes servicios: o Servicio de cloud con capacidades de memoria, procesamiento y almacenamiento. o Servicio de seguridad perimetral – Firewall - en alta disponibilidad. o Servicio de seguridad local centralizada (Infraestructura de COSEDE & BYOD). o Servicio de la suite de trabajo colaborativo seguro en la nube. o Servicio de recuperación, contención y generación de respaldos. o Servicio de Comunicación por Voz IP – IMS PBX Virtual. o Servicio de Lan y Wlan gestionado. o Servicio de monitoreo de cloud. o Servicio de suscripciones de Software. o Servicio de almacenamiento pasivo de datos – Archiving. o Conectividad a nivel de enlaces de datos e internet en lata disponibilidad. Mantener y dar seguimiento a la optimización de recursos y costos de operación respecto a enlaces de datos principal y backup e Internet en alta disponibilidad para comunicaciones entre la Plataforma Gubernamental de Gestión Financiera y la infraestructura de cloud contratada con CNT EP, reducidos a un 50% de capacidad; Página 18 de 153

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Restructuración del servicio de comunicaciones por VozIP - IMS PBX Virtual, para dar continuidad a la atención telefónica a la ciudadanía. Mantener y dar seguimiento a la optimización de recursos y costos de operación con la reactivación parcial de los puntos de Lan y WLan gestionado en función de los requerimientos de la Unidad de Talento Humano y las directrices de la Alta Dirección. Mantener y dar seguimiento a la Suite de colaboración corporativa ®Microsoft 365, compuestas por herramientas seguras y disponibles en la nube y que a su vez con base en el cumplimiento de la industria en el ámbito de la seguridad, privacidad y cumplimiento regulatorio; refuerzan la estrategia de seguridad en la organización. Las herramientas colaborativas más relevantes con las que cuenta la COSEDE son: Ofimática en la nube (Outlook, Word, Excel, PowerPoint), compartición segura de archivos en la nube con SharePoint, acceso en la nube para archivos de Usuario y compartición personalizada con OneDrive, registro seguro de notas en la nube con OneNote, trabajo colaborativo y seguimiento de planes de manera segura en la nube con Planner, automatización segura de flujos recursivos en la nube con Power Automate, video conferencias con chat seguro en Teams (masivo y corporativo), encuestas y formularios seguros en la nube con Forms. Con la solución de ®Microsoft 365, la Unidad de Tecnología de la Información y Comunicación, mantiene el apoyo al distanciamiento y puesta en marcha de un teletrabajo colaborativo y seguro. En materia de seguridad de la información, se participó activamente en la consecución del Esquema Gubernamental de Seguridad de la Información - EGSI v2, reglamentado a través del Acuerdo Ministerial No. 025-2019 y publicado en el Registro Oficial el 10 de enero de 2020, compuesto por 111 controles autorizados por la Máxima Autoridad en la Declaración de Aplicabilidad. En la actualidad, COSEDE se encuentra en alineamiento y cumplimiento con las fechas establecidas por el ente rector – MINTEL; producto de lo cual se ha conseguido la Política de Seguridad de la Información detallada y aprobada por la Máxima Autoridad, así también se han obtenido los respectivos informes de cumplimiento y planes respecto a la implementación de los controles de seguridad establecidos. Se capacitó al personal de COSEDE en seguridad de la información. Respecto del porcentaje de cumplimiento del plan de diagnóstico de seguridad de la información en el ámbito tecnológico, se ejecutaron actividades reportadas en el respectivo indicador que han permitido mantener alineada a la Unidad de Tecnología de la Información y Comunicación con el Esquema Gubernamental de Seguridad de la Información – EGSI V2, Procesos y con la Política de Seguridad de la Información detallada. En referencia a la ejecución del plan de solución integral de la herramienta de inteligencia de negocios del presente año, se han desarrollado los siguientes aplicativos informáticos para optimizar los recursos institucionales en el segundo semestre 2021: o Puesta en producción del proceso de "Automización del Formulario de Activos y Pasivos, a través del módulo de Liquidador en el SPR, el mismo que se deberá remitir mediante el Página 19 de 153

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Sistema SPR con código hash, asegurando el mantenimiento y la actualización correspondiente a las necesidades institucionales y mejora continua de procesos o Se ejecutó el requerimiento automatización del cálculo de intereses de las liquidaciones de cobro, actividad que se ejecutaba de forma manual lo cual implicaba un riesgo de errores de índole operativo. La automatización de este proceso garantiza que la información sea fiable y disponible o Puesta en producción de las mejoras en el portal del contribuyente al Sistema del Fondo de Seguros Privados, dada la necesidad de incluir un check para facilitar la opción que incluya una declaración al inicio del año y la autorización para el débito automático de las contribuciones. Asimismo, se realizaron mejoras en el SCR para una mejor visualización de la información presentada. o Asimismo, se puso en producción el requerimiento de ajustes en la gestión de réplicas de estructuras faltantes para efectos de la conciliación de contribuciones al Seguro de Depósitos, considerando la normativa legal vigente. o Se ejecutó la solución integral de inteligencia de negocios en su Fase III, a través de la renovación de liciencias de la herramienta de inteligencia de negocios mediante la plataforma analítica Qlik Sense (visualizador de reportes), en el que se realizó mejoras a streams (vista de reportes) orientados al core de negocio: pago seguro de depósitos, costo contingente y monitoreo de los sectores financieros privado y popular y solidario; se identificaron los diferentes stakeholders internos quienes tendrían acceso a la información (dashboards) de conformidad con sus atribuciones y necesidades, para así optimizar tiempo y recursos. Se ejecutó 11 solicitudes de cambios en las aplicaciones institucionales, de conformidad con el siguiente detalle: 1 Sistema de Talento Humano 6 Sistema de Pagos y Recuperaciones 1 QlikSense 2 Página Web 1 Sistema de edición y publicacion de revista OJS Cuadro 3 - Indicadores del Objetivo Estratégico 16

Objetivo Estratégico: 16. Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE Estrategias: • Implementar un modelo de gestión por procesos enfocado en estándares de excelencia y mejores prácticas a nivel nacional e internacional • Dimensionar la capacidad actual y futura de las necesidades tecnológicas de la institución • Automatizar procesos con mayor relevancia institucional • Implementar un modelo de evaluación de riesgo operativo • Implementar un modelo de gestión por proyectos institucionales • Desarrollar un plan innovador de comunicación interna • Establecer procesos de gestión documental

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Mejorar la satisfacción de los ciudadanos respecto a los servicios que brinda la COSEDE RESULTADO/ INDICADOR META COMENTARIOS CUMPLIMIENTO En la medición realizada en el periodo anterior la valoración de madurez es de 61.26% habiendo un 0,62 ligero incremento a 62% con una variación de 95,38% Nivel de Madurez de los procesos 0,65 0.74% donde se continúa con el plan de levantamiento y mejora de los procesos institucionales. Se realizaron las encuestas del segundo semestre donde se obtuvo los siguientes resultados índice 93,28% de satisfacción de la calidad de los servicios Porcentaje de satisfacción del usuario 116,60% 0,8 93,28% y en índice de satisfacción de la atención externo brindada por parte del servidor público 96.00%, por lo que se cumple con la meta establecida en el indicador. Porcentaje de optimización Cero 72,82% Con el uso del Sistema de Gestión Documental Papeles con el Sistema de Gestión 70% 104,03% Quipux, se alcanza el 72,82% de optimización Documental Quipux. cero papeles. En los meses de octubre a diciembre se identificó brechas en el cumplimiento de 5 indicadores para Porcentaje de cumplimiento de planes lo cual se gestionó sus respectivos planes de 85,71 % de acción de mejora de la gestión 100% acción con un cumplimiento de 18 de las 21 institucional actividades planteadas, dando como resultado 85,71%. Fuente: Herramienta GPR-CGAF/DPGE/CTRE-2021

Objetivo Estratégico: 17. Incrementar el desarrollo del talento humano de la COSEDE • • • •

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Se ejecutaron 10 talleres de formación para servidores, orientados en fortalecer las competencias laborales en función del perfil requerido para cada cargo. Se gestionó con Presidencia de la República la certificación por competencias de un servidor institucional en "Asistencia en Gestión Documental y Archivo". Se realizó la actualización de protocolos de teletrabajo con enfoque a la guía de planes y proyectos con metodologías ágiles de seguimiento. Se realizó el informe de evaluación de desempeño y la publicación de calificaciones en el sistema del Ministerio del Trabajo y se desarrolló el cronograma de Evaluación de Desempeño 2021. Se realizó la dinámica grupal denominada "Hagamos cosas juntos, motívate COSEDE", con la finalidad de conocer la percepción de los servidores respecto de la motivación laboral e incentivos no monetarios. Se vinculó dos practicantes pre profesionales. El Ministerio del Trabajo aprobó la Planificación de Talento Humano 2021.

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Se obtuvo una calificación promedio del 99,40% en el Sistema Informático Integrado de Talento Humano para el primer semestre del año 2021 y del 98% para el segundo semestre del mismo año. Se gestionó 24 capacitaciones referente a las siguientes temáticas: Administración de Bienes, Lenguaje de Programación, Inclusión Financiera, Inclusión y Economía, Sistema de Calidad, Contratación pública. Se firmó el convenio de Comodato entre SEPS y COSEDE, lo que permite que la institución pueda tener acceso al uso de parqueaderos para los servidores de COSEDE. Se gestionó con el Ministerio de Educación la cooperación interinstitucional, para contar con el apoyo de los profesionales de la salud, en casos relacionados al COVID-19. Se incorporó al Manual de Puestos de la institución el perfil de "Analista de Auditoría 2" y se efectuaron las gestiones necesarias para implementar la unidad de auditoría interna en COSEDE. Cuadro 4 - Indicadores del Objetivo Estratégico 17

Objetivo Estratégico: 17. Incrementar el desarrollo del talento humano de la COSEDE Estrategias: • Fortalecer los subsistemas de administración del talento humano • Gestionar alianzas estratégicas de capacitación y desarrollo del talento humano • Potencializar el talento humano, así como su desarrollo y motivación RESULTADO/ INDICADOR META COMENTARIOS CUMPLIMIENTO Se ejecutaron las actividades establecidas en el plan Porcentaje de Cumplimiento del de mejora de clima laboral para el cuarto trimestre 90% Plan Estratégico de Mejora del 100% del 2021. Se cumplió en un 23/25 equivalente al 90% Clima Laboral según el informe emitido por el MDT. Fuente: Herramienta GPR-CGAF-UATH-2021

Objetivo Estratégico: 18. Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE •

La planificación inicial, estrategias implementadas y monitoreo del presupuesto ha permitido que la ejecución se encuentre en el nivel esperado (optimo); la reprogramación de recursos y su distribución ha permitido la ejecución anual de 99.75 % del presupuesto asignado evidenciando el cumplimiento y metas establecidas como institución. Cuadro 5 - Indicadores del Objetivo Estratégico 18

Objetivo Estratégico: 18. Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE Estrategia: • Optimizar los recursos financieros RESULTADO/ INDICADOR META COMENTARIOS CUMPLIMIENTO

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FIN:

Porcentaje de ejecución presupuestaria

100%

99,75%

Para el año 2021, la COSEDE ha cumplido con todas las actividades programadas mismas que se ejecutaron en su totalidad.

Fuente: Herramienta GPR-CGAF-2021

Objetivo Estratégico: 19. Reducir la brecha de los Principios básicos de los seguros de depósitos eficaces •

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Reuniones trimestrales con los organismos de control, que permiten evaluar el desempeño de los sectores financieros, y que complementa el ánalisis de monitoreo realizado por la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios. Con Resolución No. JPRF-S-2021-007 de fecha 30 de diciembre de 2021 y Resolución No. JPRF-S-2022-012 del 6 de enero de 2022, la Junta de Política y Regulación Finanicera resolvió reformar los artículos 1, 2 y 3 del Capítulo II "Norma para Fijar la Contribución al Fondo de Seguros Privados", Título V "Del Fondo de Seguros Privados" del Libro III "Sistema de Seguros Privados" de la Codificación de Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros, relacionados con la contribución básica y variable ajustada por riesgo al Fondo de Seguros Privados, el nivel de cobertura del Seguro de Seguros Privados y el monto hasta el cual deberá acumularse el Fondo de Seguros Privados, con base en los informes técnicos remitidos por la COSEDE Con el objetivo de elaborar la propuesta técnica sobre el "Fund Adequacy" del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, la COSEDE cuenta con la asistencia técnica de la Oficina de Asistencia Técnica del Tesoro de Estados Unidos (OTA por sus siglas en inglés). Cuadro 6 - Indicadores del Objetivo Estratégico 19

Objetivo Estratégico: 19. Reducir la brecha de los principios básicos de los seguros de depósitos eficaces Estrategia: • Implementar un plan de reducción de brechas del cumplimiento de los principios básicos de seguros de depósitos eficaces en lo aplicable al mandato de la COSEDE RESULTADO/ INDICADOR META COMENTARIOS CUMPLIMIENTO Durante el segundo semestre del 2021, se identifica cumplimiento en el Principio Básico No. 15 pago del Porcentaje de reducción de la Seguro de Depósitos, al implementar la acción brecha de cumplimiento de los "Auditoría de procesos de pago realizados 71,88% principios básicos de seguros de contratado por el fondo", a través de la certificación 78,32% 56,3% depósitos eficaces en lo ISO-9001. Por cambio de autoridades, existió una aplicable al mandato de la repriorización de actividades planificadas en cada COSEDE unidad administrativa. Se replantean las metas con las áreas involucradas para un adecuado cumplimiento del indicador en el siguiente año. Fuente: Herramienta GPR-CTRE 2021

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Objetivo Estratégico: 20. Incrementar el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos en la ciudadanía •

Se elaboró el Programa de Comunicación que fue aprobado por el Directorio de la COSEDE en sesión 4 del 29 de marzo de 2021. Se publicaron la Revista Externa Nº 20 y 21 ; y, 4 Revistas Internas SOY COSEDE (Ediciones 20,21,22 y 23) Se gestionó la agenda de medios de entrevistas para las máximas autoridades en diferentes medios de comunicación en canales tradicionales y digitales: Radios, FB live. (40 entrevistas) Se ejecutó el Programa de Educación Financiera de manera virtual en diferentes Universidades ubicadas a lo largo del país: Loja, Santa Elena, Portoviejo, Pichincha y Guayas, con la participación de 3524 personas. Se generaron baterías para redes sociales sobre el Seguro de Depósitos, las cuales fueron difundidas en las cuentas de la COSEDE. Se realizó el evento de Rendición de cuentas 2020 a cargo de las autoridades de la entidad. Se elaboró material gráfico que está siendo difundido por las entidades financieras en cumplimiento de la Norma sobre la información que deben difundir las entidades financieras para la concientización del seguro de depósitos; así como actualización de piezas gráficas para el 2022. Se elaboró el diagrama y procesos de flujo de la Unidad de Comunicación.

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Cuadro 7 - Indicadores del Objetivo Estratégico 20 Objetivo Estratégico: 20. Incrementar el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos en la ciudadanía Estrategias:

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Implementar un plan de comunicación integral RESULTADO/ INDICADOR META CUMPLIMIENTO

Nivel de conocimiento de los beneficios que ofrece el Seguro de Depósitos a la ciudadanía

0,22

0,12 54,55%

COMENTARIOS

Durante el tercer trimestre de 2021 se realizaron Talleres Virtuales con diferentes instituciones del país, con los cuales se capacitó a 8103 ciudadanos. El 16% (1294 personas) indicó tener conocimiento sobre el Seguro de Depósitos.Estos espacios permiten generar conocimientos y diálogo a fin de que los participantes tomen decisiones financieras informadas.

Fuente: Herramienta GPR-UCOM-2021

IV.

Proyectos institucionales Página 24 de 153

Como parte de las iniciativas de mejora y fortalecimiento institucional, se establecieron proyectos que son gestionados por diferentes unidades administrativas. A diciembre 2021, se cuenta con un portafolio de 8 proyectos, que cuentan con sus actas de constitución aprobadas y programación de actividades establecidas. Los proyectos se encuentran registrados en la herramienta GPR para su gestión, monitoreo y evaluación.

Gráfico 1 – Estado de proyectos COSEDE

Cancelado; 2

Completado; 6

Fuente: Portafolio de proyectos GPR-COSEDE-2021

Gráfico 2 – Proyectos por Unidad Administrativa

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CTPSF

DPGE

CGAF

CTMSF

CTRE

2 0

0,5

1,5

2,5

Fuente: Portafolio de proyectos GPR-COSEDE-2021

Gráfico 3 – Porcentaje de avances de proyectos institucionales 100%

100%

80% 60% 40%

33%

30%

20% 0% Estudio para la determinación del costo contingente para seguros privados

Series1

33%

Proyecto de Baja de bienes Gestión Implementación muebles Documental y Implementación Solución Desarrollo del Implementación de un sistema COSEDE Archivo: del Esquema Integral de Sistema de del sistema de de gestión de (Remate , Desmaterializaci Gubernamental inteligencia de Pagos y cumpliemiento cumplimiento Venta, ón de archivo de Seguridad de negocios fase III Recuperaciones normativo de los procesos Transferencia institucional y la información del core del Gratuita, ejecución de (EGSI V2) negocio Chatarrización) Transferencias Primarias. 100%

100%

30%

100%

Fuente: Portafolio de proyectos GPR-COSEDE-2021

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Portal web "Recaudación y Conciliación de Contribuciones"

Considerando que las contribuciones de las entidades financieras y empresas de seguros privados representan la principal fuente para constituir los patrimonios de los Fideicomisos del Seguro de Depósitos, así como del Fondo de Seguros Privados, desde 2017 se vienen desarrollando mejoras en los sistemas, procesos y normativa relacionada con la recaudación y conciliación de contribuciones con el objetivo de mejorar los canales de comunicación y reducir los tiempos de respuesta a las entidades contribuyentes; además de mitigar riesgos operativos propios de procesos manuales. Es así que actualmente se cuenta con el Sistema de Conciliación y Recaudación-SCR el cual permite mantener al día la conciliación de contribuciones y reducir la carga operativa interna; y con el Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones, el cual permite a las entidades contribuyentes, mediante un aplicativo web: acceder al estado de contribuciones de su entidad; obtener los certificados de contribución de manera automática; recibir notificaciones sobre saldos adeudados; receptar circulares emitidas por la COSEDE; realizar el cálculo del valor de su contribución; registrar declaración de pago en línea, evitando el envío de documentación física; y, autorizar el débito automático de su contribución de la cuenta registrada para el efecto. Es importante destacar que el nuevo proceso de pago se realiza utilizando los sistemas OCP (Órdenes de Cobro Público) y TPL (Sistema de Transferencias en Paquetes) del Banco Central del Ecuador que permiten efectuar el débito automático de las contribuciones. Todas estas acciones buscan optimizar procesos que permiten reducir tiempos de respuesta, agilitar trámites, mantener una constante interacción con las entidades financieras contribuyentes; y mejorar y regularizar el proceso de conciliación permitiendo a la administración de la COSEDE y a las entidades financieras contar con información oportuna y conciliada en todo momento de doble vía. A continuación se resumen las principales acciones realizadas durante el primer semestre de 2021 relacionadas con la implementación del Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones y sus mejoras: En diciembre de 2020 se inició con pagos a través del Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones por parte de las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 2 y 3; y en enero de 2021 el resto de entidades financieras y empresas de seguros. Estos pagos han sido gestionados mediante débito automático vía OCP (Órdenes de Cobro Público) y TPL (Sistema de Transferencias en Paquetes) de manera exitosa.

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Mediante oficio N° COSEDE-COSEDE-2021-0003-OFICIO de 07 de enero de 2021, se remitió al Banco Central del Ecuador que se realice el bloqueo de las acreditaciones a las siguientes cuentas corrientes que COSEDE mantiene en el Banco Central del Ecuador, a partir del 07 de enero de 2021: 1320052, 1320054 y 1320046, en razón que los débitos automáticos se direccionan directamente a las cuentas 1320055, 1320056 y 1320057. Mediante memorando N° COSEDE-CGCF-2021-0048-M de 17 de febrero de 2021, se solicitó a la Unidad de Inteligencia de Negocios de la COSEDE, incluir en el Plan de solución integral de Inteligencia de Negocios, los requerimientos adicionales para mejoras tecnológicas para el Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones. Mediante oficio N° COSEDE-COSEDE-2021-0001-C del 25 de febrero de 2021 se remitió a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, la solicitud de apoyo para notificar a las demás entidades faltantes que gestionen los accesos respectivos al Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones. Mediante Resolución N° COSEDE-DIR-2021-009, se reemplazó el artículo 19 de la Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario por el siguiente: “Art. 19.- En el caso de que existan estructuras pendientes de carga por parte del organismo de control en el medio que la COSEDE establezca para el efecto, y que registren una antigüedad de hasta máximo 2 meses, las réplicas consideradas para la determinación del valor de contribución, realizadas con base en la disposición general cuarta de este reglamento o lo dispuesto en el siguiente inciso, según corresponda, serán consideradas como definitivas para efectos de conciliación de contribuciones y no podrán ser sujetas a modificación por parte del organismo de control. Para conciliaciones del período en curso o cuando se trate de períodos de hasta 2 meses previos, cuando existan estructuras pendientes de carga por parte del organismo de control en el medio que se establezca para el efecto, las réplicas que se considerarán para la determinación del valor de contribución serán: a) Para el caso de estructuras diarias, la estructura diaria de mayor valor del período mensual donde existe el faltante o del período mensual inmediato anterior reportado; b) Para el caso de estructuras mensuales, la estructura de mayor valor reportada en los últimos doce meses; y, c) Para el caso de estructuras anuales, la estructura del último período presentado más el porcentaje de crecimiento anual previo del segmento remitido por el organismo de control; o en ausencia de información, de la estructura anual con mayor valor de su segmento para el período anual que corresponda. Una vez que se realice la conciliación del período, las estructuras que se encontraban faltantes y fueron replicadas no estarán sujetas a cambios.” Considerando lo anterior, con memorando N° COSEDE-CGCF-2021-0124-M de 12 de abril de 2021, se remitió la Especificación Técnica de Desarrollo de Software para "Gestión de estructuras Página 28 de 153

faltantes y plazos de contribuciones en el Sistema de Recaudación y Conciliación". De tal manera que, con memorando N° COSEDE-UIN-2021-0009-M del 04 de junio de 2021 la Unidad de Inteligencia de Negocios, informó que se ha procedido a realizar el desarrollo, pruebas y puesta a producción tanto en el sistema SCR como en el Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones. Posterior a ello, con fecha 07 de julio de 2021 a través de memorando N° COSEDE-CGCF2021-0188-M se remitió a la Unidad de Inteligencia de Negocios, la Especificación Técnica de Desarrollo de Software a través de mejoras tecnológicas al Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones, cuya factibilidad fue aprobada por la Unidad de Inteligencia de Negocios a través del Informe de técnico N°COSEDE-2021-UIN-025 del 13 de julio de 2021. Es importante resaltar que, con corte al 31 de diciembre de 2021, se han creado usuarios 529 entidades que tienen acceso al Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones, que corresponden a las entidades contribuyentes a los Seguros de Depósitos y Fondo de Seguros Privados. De estos, 24 corresponden a bancos, 4 a mutualistas de ahorro y crédito, 472 a cooperativas de ahorro y crédito, y 30 a empresas aseguradoras. Con respecto a las Cooperativas de Ahorro y Crédito, el segmento 1 con 33 entidades, segmento 2 con 46 entidades, segmento 3 se creó 84 entidades, segmento 4 con 160 entidades y finalmente el segmento 5 con 148 entidades. Cuadro 8 – Creación de usuarios Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones TIPO DE ENTIDAD

TOTAL

USUARIOS CREADOS

Bancos 24 Mutualistas 4 COAC Segmento 1 35 COAC Segmento 2 46 COAC Segmento 3 84 COAC Segmento 4 163 COAC Segmento 5 188 Empresas de Seguros 30 TOTAL 574 Fuente: COSEDE – SEPS (catastro al 31/12/2021)

% CUMPLIMIENTO 24 4 33 46 84 160 148 30 529

100% 100% 94% 100% 100% 98% 79% 100% 92%

Adicionalmente, es importante destacar que a diciembre de 2021 se actualizó el Manual de Usuario Externo y uno de Usuario Interno para el uso del Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones, mismo que fue socializado a las entidades contribuyentes a través de capacitación el 28 de diciembre de 2021 y se encuentra dentro del Portal Web. Este manual contiene un detalle del uso y funcionamiento del sistema para que se pueda dar un uso adecuado del mismo tanto a nivel externo como interno.

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VI.

Madurez de procesos – Norma ISO 9001-2015

Se procedió a elaborar el plan para el levantamiento y/o mejora de los procesos de asesoría y apoyo de la COSEDE, donde se estableció el levantamiento de 18 procesos de los cuales 4 han sido levantados y aprobados y los restantes se encuentran en proceso de aprobación y documentación. Para el cumplimiento de este plan, se cuenta con el apoyo de cada una de las unidades administrativas como responsables de los procesos a ser estandarizados. Los procedimientos levantados y aprobados se detallan a continuación: Coordinación Técnica de Protección de Seguros y Fondos • Procedimiento de Gestión de Patrocinio Judicial • Instructivo de Gestión de Asesoría Jurídica Dirección de Planificación y Gestión Estratégica • Procedimiento de Gestión de Administración de Redes y Telecomunicaciones • Instructivo de Gestión de Incidentes de Seguridad Se implementó el Sistema de Gestión de la Calidad basado en la Norma ISO 9001:2015, por lo que se realizó una auditoría interna para el primer semestre de los siguientes procedimientos: • • • •

Procedimiento de Presupuesto Procedimiento de Gestión de Recuperación Procedimiento de Inteligencia de Negocios Procedimiento de Planificación Estratégica

Con estos resultados obtenidos, fue posible establecer un plan de acción para la mejora en los procedimientos detallados anteriormente. Además se evaluaron todas las mejoras realizadas en la matriz de nivel de madurez establecida en la Metodología de Gestión de Procesos y se alcanzó el 62% nivel IV de madurez. Con lo cual, es posible monitorear y medir el cumplimiento de los procedimientos y emprender acción donde los procesos parecen no estar funcionando efectivamente. Los procesos están bajo mejoramiento continuo. Por otro lado, se ejecutó la Evaluación de la conformidad de la Norma ISO 9001-2015. En la Fase 1 de la auditoría, se estableció la metodología de trabajo, alcance y criterios de clasificación de hallazgos y las líneas de comunicación con la institución. Posteriormente, se procedió a realizar las entrevistas con el personal para verificar la documentación de requisitos legales, reglamentos, comprensión de la organización, interesados; se revisó el sistema de gestión de calidad con sus objetivos, el liderazgo, riesgos y oportunidades, entre otros aspectos específicos de la Norma. Página 30 de 153

En la Fase 2 de la auditoría, se revisaron las gestiones de planificación estratégica y operativa, gestión de comunicación e imagen institucional, gestión de archivo y gestión de tecnologías de la información y comunicaciones. Posteriormente se auditaron las gestiones de mecanismos de seguridad financiera, el pago del seguro de depósitos y de seguro de seguros privados, subrogación de derechos de cobro y calificación de agentes pagadores. Despúes, se continuó con la auditoría para las gestiones de talento humano y gestión administrativa financiera. Como resultado de la evaluación de la conformidad, la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados evidenció cumplimiento de la Norma ISO 90012015 alcanzando la “Recomendación del reconocimiento del certificado Nacional (SAE ECUADOR)”.

VII.

Modelo Ecuatoriano de Excelencia – PROEXCE

En mayo de 2019, se inició el proceso de postulación al segundo nivel del Modelo Ecuatoriano de Excelencia PROEXCE. Las acciones emprendidas en el ámbito de mejora en los criterios y subcriterios establecidos en el PROEXCE permitieron a la institución alcanzar 279 puntos en la evaluación externa realizada por un comité de la Subsecretaría de Calidad en el Servicio Público del Ministerio del Trabajo, con lo cual se logró el segundo nivel de madurez, denominado organizado. Con el afán de seguir en el camino de mejora continua y buenas prácticas, en el 2020, la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados COSEDE desarrolló el plan de mejora para dar continuidad al Modelo Ecuatoriano de Excelencia PROEXCE el cual fue aprobado por el MDT en el mes de diciembre de 2020. El plan de mejora de gestión institucional PROEXCE consta de 11 planes que son los siguientes: • Plan de Gestión y mejora continua de Procesos y Servicios (levantamiento y/o mejora de procesos por área responsable) • Plan de Cooperación y Alianzas estratégicas • Plan de evaluación de la calidad de los servicios institucionales • Plan de Gestión de la Información • Plan de responsabilidad social • Plan de stakeholder Página 31 de 153

• • • • •

Procedimiento de seguimiento y evaluación de proyectos (mejora) Procedimiento de seguimiento y evaluación presupuestario (mejora) Proceso de Planificación Estratégica (mejora) Programa de gestión del talento humano Sistema de Gestión Anticorrupción

El seguimiento de los planes se realiza trimestralmente; los avances son evaluados por el Ministerio de Trabajo (MDT). La retroalimentación obtenida es considerada para continuar con la implementación de mejoras que permitan brindar un mejor servicio a la ciudadanía.

VIII.

Cumplimiento de objetivos de política pública i.

Sector Financiero Privado

Al 31 de diciembre de 2021, el total de los activos del sector bancario ascendió a US$ 52.399 millones, monto que al contrastarlo con el mismo mes del año anterior proyecta un crecimiento de US$ 3.940 millones (+8,13%). El activo de los años 2018, 2019 y 2020 representó el 78%, 85% y 92%, de la posición del activo actual. Por su parte, el pasivo reflejó un crecimiento del 8,14%, cuyo saldo actual es de USD$ 46.895 millones en tanto que el patrimonio alcanzó un saldo de US$ 5.503 millones, lo que marcó una variación anual de +8,02%. La cuenta de ingresos contabilizó una variación anual de +8,29% (US$ 5.363 millones), mientras que la cuenta de gastos creció en 5,43% (US$ 4.975 millones). Finalmente, la utilidad neta, descontando impuestos y beneficios de ley, contabilizó US$ 387 millones, frente a los US$ 233 millones de diciembre de 2020 (+66,08%). Complementariamente, de acuerdo con el tamaño de los activos de las entidades, los bancos grandes representan 62,92% del sistema, los bancos medianos 33,78%; y, los pequeños 3,30%. En cada uno de los peer group antes señalados las entidades más significativas son: Banco del Pichincha –grande (concentra 25,57% del total del sistema); Banco Bolivariano – mediano (8,51% del total del sistema); y, Banco Procredit –pequeño (1,08%). Al evaluar el comportamiento de las principales variables del balance pero de forma mensual, noviembre – diciembre del año 2021, se observó que los elementos contables activo y pasivo aumentaron en +3,23% y +3,35%, respectivamente, siendo las cuentas: Fondos disponibles, con una variación absoluta de US$ +805,72 millones y Depósitos a la vista cuya variación fue de US$ +1.197 millones los rubros que determinaron dicho comportamiento. En lo referente al patrimonio, su posición denota un crecimiento relativo de 9,03% explicado por la posición de la cuenta contable de Resultados, cuyo variación fue de +US$ 386 millones.

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Al ser la intermediación financiera la base sobre la cual se sustentan las operaciones de las entidades financieras, en lo que corresponde al comportamiento de las colocaciones, la representatividad de la cartera bruta con respecto al total del activo pasó de 62,34% en diciembre 2018 (US$ 25.550 millones) a 59,79% para diciembre de 2021, 2,55 p.p. menos (US$ 31.329 millones). Gráfico 4 - Evolución de la cartera - Sector financiero Privado (Enero 2017- diciembre 2021- Miles dólares USD)

Fuente: SB

En cuanto al comportamiento de la cartera bruta ésta denota una tendencia creciente conforme lo revela su variación interanual (t-12) +13,96%, en términos mensuales muestra un mejoramiento cuya variación denota un incremento de 1,74 p.p. a diciembre 2021.En concordancia con lo expuesto, el saldo de la cartera por vencer se ubicó en US$ 32.941 millones, el cual proyectó una variación interanual de 14,51%, en tanto la cartera improductiva registró una tasa de variación interanual de -6,77% al pasar de un monto acumulado registrado a diciembre de 2020 de US$ 771 millones a US$ 719 millones un año después. A diciembre de 2021, los recursos colocados fueron direccionados principalmente al crédito productivo (46,51%; US$ 15.656 millones) y al de consumo (37,75%; US$ 12.708 millones); y, el porcentaje restante se distribuye en créditos para la vivienda, microcrédito y educativo, los cuales registran un monto total colocado de US$ 5.296 millones. El comportamiento anual de la cartera de crédito muestra que la cartera de vivienda y educativo han decrecido en el orden del -0,79%, y -8,12%, en tanto que el resto de líneas de negocio registra un crecimiento promedio de 19,36%, al contrastar dichas posiciones con respecto a la variación mensual (nov2021-dic2021) la cartera de crédito educativo mantiene su posición decreciente [-1,15%], en tanto que el resto de líneas de negocio registra un crecimiento promedio de 1,87% siendo la de microcrédito la de mayor impulso (2,93%). Gráfico 5 - Evolución índice de morosidad por segmento - Sector financiero Privado (Enero 2018- diciembre 2021- Miles dólares USD) Página 33 de 153

Fuente: SB

En términos de morosidad los mayores índices lo concentran la cartera de microcrédito 3,79% vivienda 3,11%, consumo 3,06% y productivo 0,92%, mismas que al compararlas con el mismo mes del año anterior consumo, vivienda y microcrédito revelaron una disminución promedio de -0.81 p.p. siendo la cartera de consumo la que mayor disminución anual registró (-1,21% p.p.), mientras que la cartera de productivo revela un incremento de (0,22% p.p.).

Gráfico 6 - Evolución cartera Restructurada y Refinanciada por segmento. Sector Financiero Privado (Enero 2018- diciembre 2021- Miles dólares USD)

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Fuente: SB

Complementariamente con lo señalado los valores refinanciados y reestructurados del sector en el mes de diciembre de 2021 mostraron un peso porcentual conjunto con respecto al total de la cartera bruta del 6,86%, siendo los segmentos con mayores montos refinanciados más reestructurados con respecto a la cartera bruta de su segmento la cartera de microcrédito, vivienda y productivo, mismas que representan con respecto al total de la cartera bruta de su línea de negocio el 11,21%, 8,28% y 6,98% respectivamente. Cabe notar que la cartera de consumo registra el menor monto reestructurado + refinanciado el cual representa el 5,72%. A diciembre 2021 las carteras con mayor monto refinanciado y restructurado son Productivo (47,37% - $US 1.093,46 millones), Consumo (31,47% - $US 726,34 millones) y Microcrédito (12,73%- $US 293,94 millones) siendo las carteras de vivienda y educativo las de menor monto (8,34% - $US 192,56 millones) y (0,09% - $US 2,07 millones) respectivamente. En lo referente a las captaciones (depósitos a la vista y a plazo) éstas representan el 84,97% del total del pasivo, 1,64 p.p. más que lo registrado un año atrás. A diciembre de 2021, los depósitos a la vista ($24.659 millones) proyectaron un crecimiento de 5,10% con respecto a noviembre de 2021 $23.462 millones, en tanto que en términos anuales proyectó un crecimiento de 9,47%. Es importante notar que a partir de octubre de 2020 las tasas de variación anual se ubicaron en promedio en 12,88% en comparación con los periodos interanuales anteriores a octubre de 2020, cuya tasa promedio fue de 1,06% (ene18-sep2020). De acuerdo con el análisis de volatilidad de los depósitos, se observa que los depósitos a la vista denotan una mayor variabilidad (5,86%) que los depósitos a plazo (3,32%). Del análisis de la serie de tiempo (ene18–dic21) el 76,55% de los depósitos a plazo se explica por los plazos que van desde 1 hasta 180 días, siendo el plazo de 31 a 90 días el de mayor predominio (30,42% en promedio). Gráfico 7 - Evolución depósitos a la vista y a plazo. Sector Financiero Privado (Enero 2017- diciembre 2021- Miles dólares USD)

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Fuente: SB

En términos de cobertura de depósitos a corto plazo (Fondos Disponibles / Dep. a corto plazo), al evaluar las tasas de variación anual de los años 2018, 2019, 2020 y 2021 se observa que en promedio proyectaron las siguientes tasas de variación: -10,79%, -1,23%, +16,68%; y, -0,45%. Lo anterior revela que el año 2020 es el periodo con mayor exigencia de recursos líquidos. Por su parte, en lo que respecta a los depósitos a corto plazo, en los mismos periodos de evaluación mostraron el siguiente comportamiento: +1,64, +1,99%, +8,41%; y, +11,99%. En línea con lo anterior, la cobertura a corto plazo se ubicó en 25,61% en promedio para el año 2018, en 25,16% para el año 2019, en 29,29% en el año 2020; y, de enero a diciembre de 2021 fue de 28,76%. A diciembre de 2021 el ratio fue de 28,62%. Gráfico 8 - Evolución índice de cobertura a corto plazo. Sector Financiero Privado (Enero 2017- diciembre 2021- Miles dólares USD)

Fuente: SB

ii.

Sector Financiero Popular y Solidario

A diciembre de 2021, el SFPS alcanzó la suma de US$ 21.543 millones en el total de los activos, posición que al compararla con el mismo mes del año anterior presenta un incremento de 21,06%. Las cooperativas sumaron en activos US$ 20.350 millones, 21,95% más que lo registrado en diciembre 2020, lo anterior explicado por el comportamiento del segmento 1, el cual explica 81,83% de las COAC. Por su parte las mutualistas registraron un incremento de 7,59% (al pasar de US$ 1.108 a US$ 1.192 millones un año después). La estructura del activo del segmento 1 se concentra en la cartera de créditos (en promedio 59,94%), inversiones (en promedio 16,40%) y en fondos disponibles (en promedio 10,42%); lo que Página 36 de 153

respecta con los segmentos 2, 3, 4 y 5, su mayor participación se centra en la cartera de créditos (en promedio 71,61%) y los fondos disponibles (en promedio 12,18%). La tasa de interés implícita activa del sector, en promedio, del sector a diciembre 2021 es 15,08%. Gráfico 9 - Tasa de Interés Activa Implícita (Porcentajes)

Fuente: SEPS, balances a diciembre de 2021.

En la cuenta fondos disponibles, los rubros con mayor concentración para las COAC son los depósitos en bancos y otras entidades financieras con 87,18%, seguido por caja con 11,63%. Cabe observar que los segmentos 1, 2 y 3 en las cuentas analizadas registran una participación porcentual promedio de 87,86% y de 11,74%; y, para los segmentos 4 y 5 su participación promedio es de 77,84% y 21,41% respectivamente. En el caso de las mutualistas, el mayor peso son los depósitos en bancos y otras instituciones 61,87%, seguido por los depósitos para encaje 26,58%. El 44,33% de las inversiones han sido colocadas en el sector privado, 52,49% en el sector financiero popular y solidario; y, el restante 3,18% se direccionó hacia las entidades del sector público. De lo señalado, se debe puntualizar que el segmento 5 ha colocado primordialmente en el sector privado; los segmentos 1, 2, 3 y 4 en el sector financiero popular y solidario; y, las mutualistas en el sector privado. Por tipo de inversión se clasifican en: disponibles para la venta (80,87%), mantenidas hasta el vencimiento (18,20%), a valor razonable (0,63%), y de disponibilidad restringida (0,30%). En el caso de las mutualistas y del segmento 1 las inversiones tienen la categoría de disponibles para la venta, a diferencia de los segmento 2, 3, 4 y 5 donde la mayor concentración se centra en mantenidas hasta el vencimiento. Página 37 de 153

Por plazos, las inversiones se distribuyen en: 22,91% de 1 a 30 días; 40,15% de 31 a 90 días; 26,61% de 91 a 180 días; 4,45% de 181 a 360 días, y 5,49% mayor a 360 días. Las mutualistas por la naturaleza de sus operaciones registran un mayor monto de colocación en inversiones con plazos mayores a 360 días, en tanto que en las COAC distribuidas por segmentos, el mayor saldo de inversiones se encuentran en plazos de hasta 90 días para los segmentos 1, 2, 3 y 4 mientras que para el segmento 5 su mayor saldo de inversiones se encuentra en el plazo de 1 a 30 días. El pasivo, al mes de diciembre 2021, se incrementó en 22,54%, para ubicarse en US$ 18.745 millones, comparado con el mismo trimestre del año anterior (US$ 15.298 millones); de los segmentos que conforman este sector, en términos relativos, el de mayor incremento fue el segmento 1 (27,06%). La estructura del pasivo se encuentra conformada de la siguiente manera: obligaciones con el público que representa 92,25%, obligaciones financieras 4,74% y la diferencia 3,01% entre cuentas por pagar, otros pasivos y obligaciones inmediatas. En la cuenta de obligaciones con el público, los depósitos a la vista representan 27,09%, los depósitos a plazo 71,19% y, la diferencia de 1,72% se reparte entre los depósitos de garantía, los restringidos y operaciones de reporto. La tasa de interés implícita promedio pasiva del sector a diciembre 2021 es 5,74%.

Gráfico 10 - Tasa de Interés Pasiva Implícita

(Porcentajes)

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Fuente: SEPS, Balances a diciembre 2021

Las captaciones a plazo de las COAC de los segmentos 1, 2, 3, 4 y 5 se encuentran concentradas en depósitos de 181 a 360 días (en promedio 28,81%), en tanto que para las mutualistas su concentración se ubica en el plazo de 91 a 180 días (26,95%), tal como se explica a continuación: Cuadro 9 – Depósitos a plazo por Segmento (En porcentajes, IV trim. 2021)

Plazos De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 360 días De más de 361 días Depósitos por confirmar

Segmento 1 Mutualistas Segmento 2 Segmento 3 Segmento 4 Segmento 5 17.25% 18.43% 16.08% 15.83% 13.40% 13.11% 25.45% 24.57% 23.71% 24.62% 22.18% 22.78% 24.19% 26.95% 22.29% 21.69% 20.72% 19.94% 27.62% 26.49% 29.17% 28.06% 28.63% 32.44% 5.47% 3.54% 8.75% 9.79% 15.05% 11.48% 0.01% 0.00% 0.00% 0.02% 0.02% 0.25%

Fuente: SEPS Nota: Se resaltan los plazos con mayor concentración

Las obligaciones financieras contraídas por el sector entre diciembre 2020 y diciembre 2021 se incrementaron en US$ 121,27 millones, al pasar de US$ 768,08 millones a US$ 889,36 millones, principalmente en las COAC, cuya tasa de variación anual denota un incremento de 16,95%. En términos generales, 51,08% del financiamiento proviene de entidades financieras del sector público, 28,56% de entidades financieras del exterior, 9,73% de entidades financieras del sector financiero popular y solidario, 7,92% de entidades financieras privadas locales, y 2,72% de organismos multilaterales. El análisis de las obligaciones financieras muestra que 63,42% se encuentra a un plazo mayor a 360 días; 16,26% de 181 a 360 días; y, 20,32% restante en plazos menores a 180 días. A diciembre de 2021 el patrimonio del sector sumó US$ 2.802 millones, US$ 306,36 millones más que el valor registrado un año atrás (US$ 2.495 millones), particular que lo explica en gran medida Página 39 de 153

el segmento 1. La estructura del patrimonio se distribuye principalmente como sigue: reservas con 57,70%, capital social con 32,05%, y superávit por valuación 6,20%. Se identifica que las COAC y mutualistas presentan de manera global resultados positivos. El Sector Financiero Popular y Solidario presentó a diciembre de 2021, un margen neto de intereses positivo, el cual representa 46,94% de los ingresos generados hasta el momento; el margen de intermediación constituye 1,05% del total de ingresos y las utilidades del ejercicio configuran 4,29% de los ingresos. En cuanto a la evolución de estos rubros, a diciembre de 2020 el margen neto de intereses alcanzó un valor de US$ 1.050,61 millones, mientras que a diciembre 2021 alcanzó un valor de US$ 1.172,30 millones, lo que representa un crecimiento de 12% (+US$ 121,69 millones). En el mismo período, el margen de intermediación presenta una variaron de 40% (US$ 15,65 millones) y las ganancias del ejercicio presentan una variación de 36,51% (+US$ 28,64 millones). Cabe observar que las mutualistas y las entidades de los segmentos 3, 4 y 5 presentan un margen de intermediación negativo, puesto que los gastos de operación son 1,08; 1,02; 1,05 y 1,02 veces mayor el margen neto financiero respectivamente. Sin embargo, las cuentas otros ingresos operacionales y otros ingresos son superiores a sus correspondientes gastos por lo cual se genera una ganancia antes de impuestos y un resultado del ejercicio favorable. En cuanto al resultado del ejercicio, las COAC del segmento 1 y 2 presentan la utilidad más alta en el ejercicio con US$ 86,39 millones y US$ 13,04 millones respectivamente. De manera conjunta, a diciembre de 2021, el resultado del ejercicio para todas las entidades del sector financiero popular y solidario alcanzó un valor de US$ 107,10 millones, mientras que a diciembre 2020, este monto fue de US$ 78,46 millones, lo que representa una variación interanual positiva de 36,51%.

Cuadro 10 – Resultados por Segmentos Página 40 de 153

(US$ miles, IVtrim. 2021) Cuentas Ingresos Intereses Y Descuentos Ganados Intereses Causados Margen Neto Intereses Comisiones Ganadas Ingresos Por Servicios Comisiones Causadas Utilidades Financieras Perdidas Financieras Margen Bruto Financiero Provisiones Margen Neto Financiero Gastos De Operación Margen De Intermediación Otros Ingresos Operacionales Otras Perdidas Operacionales Margen Operacional Otros Ingresos Otros Gastos Y Perdidas Ganancia O (Perdida) Antes De Impuestos Impuestos Y Participación A Empleados Ganancia O (Perdida) Del Ejercicio

Segmento 1 1 MUT Segmento 2 Segmento 3 Segmento 4 Segmento 5 COAC TOTAL 1,880,150 124,269 278,494 144,805 59,892 9,876 2,373,216 2,497,485 1,697,718 101,976 257,142 132,629 53,660 8,835 2,149,984 2,251,960 844,272 53,923 108,393 51,704 18,874 2,495 1,025,737 1,079,660 853,446 48,053 148,749 80,926 34,786 6,340 1,124,247 1,172,300 12,491 3,501 913 469 395 118 14,387 17,888 43,074 3,017 4,363 3,723 1,598 378 53,135 56,152 4,664 626 216 41 63 14 4,998 5,624 3,531 3,765 36 534 7 0 4,108 7,873 6,463 6,707 160 120 7 6,751 13,458 901,415 51,004 153,685 85,490 36,716 6,822 1,184,128 1,235,132 265,976 9,812 33,646 16,510 8,636 1,136 325,904 335,716 635,439 41,191 120,039 68,979 28,080 5,686 858,225 899,416 582,764 44,497 112,037 70,095 29,409 5,788 800,094 844,590 52,675 -3,305 8,002 -1,116 -1,329 -102 58,131 54,826 6,248 7,280 194 100 492 37 7,070 14,350 1,078 1,631 32 10 227 0 1,347 2,979 57,844 2,343 8,164 -1,026 -1,064 -65 63,854 66,197 117,088 4,730 15,845 7,351 3,740 507 144,530 149,260 33,908 670 3,301 1,014 566 232 39,020 39,690 141,024 6,403 20,709 5,311 2,110 210 169,364 175,768 54,635 2,773 7,669 2,721 799 65 65,889 68,662 86,389 3,630 13,040 2,589 1,312 145 103,475 107,105

Fuente: SEPS, balances a diciembre 2021

IX. i.

Seguro de Depósitos

Principios Básicos de Seguros de Depósitos Eficaces

La Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI por sus siglas en inglés) y el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS por sus siglas en inglés), en el año 2009 publicaron los Principios Básicos para Sistemas de Seguro de Depósitos Eficaces y en 2010 emitieron la Metodología para la Evaluación del Cumplimiento de los Principios Básicos. Actualmente, la aplicación del conjunto de Principios Básicos y la Metodología de Evaluación se los conoce como “Los Principios Básicos”. Fruto de las lecciones aprendidas en las crisis financieras mundiales, en el año 2014 se publicó la versión revisada de los Principios Básicos. Como resultado de esta revisión, el número de Principios Básicos se redujo de 18 a 16, contemplando 96 criterios esenciales. Estos principios constituyen un marco de referencia para evaluar la calidad de los sistemas de seguro de depósitos e identificar brechas en las actividades fundamentales, así como determinar planes de acción para el cierre de éstas. Con el objetivo de aplicar las mejores prácticas internacionales en la administración del Seguro de Depósitos, la COSEDE realizó una autoevaluación del cumplimiento de los citados Principios básicos en el año 2017. En enero de 2019, se realizó una actualización de la autoevaluación y se estableció como uno de sus objetivos estratégicos mejorar la eficiencia institucional en el marco de Página 41 de 153

las mejores prácticas internacionales. Una vez finalizada dicha actualización, la COSEDE participó en el Programa de asistencia técnica de autoevaluación (SATAP, por sus siglas en inglés) que lleva a cabo la IADI en el cual se analiza a profundidad el cumplimiento de cada principio básico y sus criterios esenciales a partir de lo cual se plantea un plan de acción para el cierre de las brechas identificadas. Los resultados del programa se recibieron en septiembre de 2019 y a partir de éstos se planteó un plan de acción que contiene 87 acciones para el cierre de las brechas identificadas. El informe final de evaluación y el respectivo plan de acción fueron aprobados por el Directorio de la COSEDE en sesión extraordinaria por medios tecnológicos de 12 de noviembre de 2019. En el año 2021 se han tenido avances en las siguientes acciones: Cuadro 11 – Avances plan de acción SATAP PRINCIPIOS

CP 1 Objetivos de política pública

ACCIÓN Cumplimiento de objetivos de política (contribuir a la estabilidad financiera y a la confianza en el sistema financiero) en los informes anuales y cómo éste beneficia a la ciudadanía y a los stakeholders. Incorporación de revisión de cumplimiento de objetivos de política pública en auditoría a los estados financieros de los fideicomisos Revisión de las Publicaciones Estadísticas Mensuales

Fortalecimiento de la recuperación de los valores pagados por el Seguro de Depósitos CP 2 Mandato y poderes Inclusión de una sección en el informe de monitoreo una vez realizadas las reuniones de coordinación con las superintendencias CP 4 Relación con otros participantes de la red de seguridad financiera

Requerimientos legales para entrega de información a COSEDE.

CP 6 El papel del seguro de depósitos en la planificación de contingencias y manejo de crisis

Ejecución de pruebas de sistema para pagos masivos

CP 7 Membresía

Elaboración de material comunicacional y Resolución directorio sobre la información al público tanto en entidades en liquidación voluntaria como en conversión

CUMPLIMIENTO / AVANCE Se incorporó en el informe anual 2021 una sección referente a la situación de los sectores financieros privado y popular y solidario bajo el mismo enfoque del año 2019 y 2020. Se incorporó en los términos de referencia para la selección de la firma auditora de los EEFF con corte a 2021 la revisión del cumplimiento de los objetivos de política pública En 2020, se llevó a cabo encuestas a los stakeholders de las PEM. Con base en los resultados de tales encuestas se realizaron cambios. La JPRMF aprobó el 24 de marzo de 2021, las Normas Generales para el funcionamiento del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario, lo referido a la recuperación se encuentran en los siguientes artículos 63, 64, 65, 66, 67, 68 y 69. Se mantiene en los informes de monitoreo trimestrales, la información recopilada en las reuniones que se han podido mantener. La JPRMF aprobó el 24 de marzo de 2021, las Normas Generales para el funcionamiento del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario, la regulación de intercambio de información se encuentran en los siguientes artículos: 9, 10, 11, 12, 67, 68 y Disposición Transitoria Quinta. En el mes de marzo de 2021 se llevó a cabo la evaluación a fin de conocer la pertinencia y los tiempos que ha llevado a cabo cada acción dentro del proceso de Pago del Seguro de Depósitos para con ello poder sugerir mejoras al ente de control o buscar mejoras en el proceso que se encuentra a cargo de COSEDE para optimizar tiempos Con la aprobación de las Normas generales para el funcionamiento del Seguro de depósitos, se emitió la norma de difusión de información del SD por parte de las EFI y la Norma sobre las características mínimas de la información que deben mantener disponible de forma permanente las

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Periodicidad para la revisión de la cobertura del seguro de depósitos CP 8 Cobertura

Desarrollo de normativa relacionada con la cobertura del Seguro de Depósitos en casos de fusión, o cambio de segmento en la EPS temporalidad para que los depositantes puedan recomponer sus depósitos Fuentes de capitalización de los fideicomisos en caso de que una entidad tenga costo contingente superior al patrimonio del fideicomiso. Propuestas de contribuciones extraordinarias en casos de liquidaciones que consuman el patrimonio del fondo en un determinado porcentaje.

CP 9 Origen y usos de los fondos

Cálculo del nivel objetivo del Seguro de Depósitos de Sector Financiero Privado

Implementación de PAR para entidades del sector financiero popular y solidario

CP 10 Concientización del público

CP 11 Protección legal

Plan de concientización al público

Protección a empleados y ex empleados de la COSEDE

entidades financieras activas para el pago efectivo y oportuno del Seguro de Depósito; así como la información de los activos correspondientes a sus accionistas con propiedad patrimonial con influencia, administradores, miembros de los Consejos de Administración y Vigilancia, según corresponda, para los casos en que COSEDE requiera iniciar acciones de cobro y coactiva en su contra. En las Normas Generales para el funcionamiento del seguro de depósitos, aprobada por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, se incluyó definiciones sobre la periodicidad de revisión de la cobertura del seguro de depósitos conforme se muestra a continuación: "ARTÍCULO 76.- Periodicidad para la revisión de la cobertura.- El valor de la cobertura del Seguro de Depósitos será revisado periódicamente al menos cada cuatro años por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera mediante informe técnico elaborado por la COSEDE. La aplicación del monto de la cobertura fijado surtirá efecto a partir del primero de enero del siguiente año". Elaboración del informe técnico jurídico cuya recomendación incluye el proyecto de reforma a la "Norma para la segmentación de las entidades del sector financiero popular y solidario" para aclarar la cobertura del Seguro de Depósitos en casos de fusión, o cambio de segmento en la EPS; proyecto que se trabajó en conjunto con la SEPS para su viabilización. Con la expedición de las normas generales y las propuestas de política pública una vez alcanzado el fondo objetivo ya se tendrían determinadas fuentes de fondeo alternativas para los fondos. Lo referente a Contribuciones extraordinarias incluidas en Normas Generales para el funcionamiento del Fideicomiso del Seguro de Depósitos Se recibieron los últimos productos de la consultoría de nivel objetivo con la Escuela Politécnica del Litoral (ESPOL) en la cual se determinan las ratios recomendadas a diferentes niveles de confianza, así como la periodicidad, horizonte de tiempo para alcanzar las ratios, y medidas de política pública que se pueden tomar una vez alcanzados. Las normas relacionados a las contribuciones al Seguro de Depósitos incluidas en las normas generales (Subsección IV: Fuentes de los recursos del sistema de seguro de depósitos y pago de contribuciones), según la disposición transitoria sexta se aplicarán a partir de un mes contado desde la fecha de vigencia de la citada resolución, esto es para las contribuciones a pagar en el mes de mayo de 2021. Por lo señalado, el cobro de la PAR al sector financiero popular y solidario se aplicará en dicho mes. El Programa de Concientización al Público fue aprobado por el Directorio y está en implementación hasta diciembre de 2021. Las actividades relacionadas con COSEDE Territorial se las está realizando de forma virtual y enfocadas a estudiantes de educación superior. Aprobada en la Ley Orgánica Reformatoria al Código Orgánico Monetario y Financiero para la Defensa de la Dolarización en la "Disposición General Vigésima Octava.-

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Revisión ex post del pago del Seguro de Depósitos desde la liquidación Normativa que aclare si los depósitos en tránsito forman parte del balance en la liquidación CP 15 Pago a depositantes

Normativa para reducción de tiempos de construcción de la base de datos y tiempos de pago del Seguro de Depósitos. Acceso a registros de depositantes todo el tiempo y sobre todo previo a la liquidación.

Reducir tiempos de pago desde la fecha de liquidación.

Reformas legales para mejorar la recuperación CP 16 Recuperación de activos

Obligación de colaboración del liquidador Reformas sistemas para carga FITA

Patrocinio.- Ante el inicio de una indagación previa o de acción judicial o constitucional contra los Superintendentes, Intendentes, Directores y demás servidores de los organismos de control que participen o hayan participado en los procesos de supervisión o liquidación de una entidad financiera, que tengan o hayan tenido como causa el ejercicio de dichas funciones, la máxima autoridad de dicha institución dispondrá que ésta asuma el patrocinio legal del servidor o ex servidor público, a través de los abogados de las Superintendencias, siempre y cuando la acción no haya sido iniciada por la propia institución o por delito flagrante. De ser el caso, podrán contratarse abogados externos para tal fin. Esta disposición es aplicable también a los miembros de la Junta de Política y Regulación Financiera, a los miembros de la Junta de Política y Regulación Monetaria, a los miembros del Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, en el ámbito de su competencia y para los miembros, servidores y funcionarios que formen parte de los organismos que realicen actividades de regulación" Se emitió el informe de revisión ex post del pago del seguro de depósitos, en el cual se evidencian algunas acciones que se requieren emprender para optimizar los tiempos. La JPRMF aprobó el 24 de marzo de 2021, las Normas Generales para el funcionamiento del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario, la regulación de intercambio de información se encuentran en el art. 70. La JPRMF aprobó el 24 de marzo de 2021, las Normas Generales para el funcionamiento del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario, la regulación de intercambio de información se encuentran en el art. 11. La JPRMF aprobó el 24 de marzo de 2021, las Normas Generales para el funcionamiento del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario, la regulación de intercambio de información se encuentran en el art. 66. La JPRMF aprobó el 24 de marzo de 2021, las Normas Generales para el funcionamiento del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario, lo referido a la recuperación se encuentran en los siguientes artículos 63, 64, 65, 66, 67, 68 y 69. Se incluyó dentro de las Normas Generales para el funcionamiento del Seguro de Depósitos, la obligación del liquidador de remitir información a COSEDE. Se desarrolló e implementó el formulario de FITA en el Sistema de Pagos y Recuperaciones, suscrito el 02 de septiembre de 2021.

Fuente: COSEDE

Los resultados finales de la evaluación de la IADI a septiembre de 2019, evidencian un cumplimiento de 58% de los Principios Básicos de Seguros de Depósitos Eficaces, es decir una brecha Página 44 de 153

de 42%. Con las acciones implementadas y los avances registrados, hasta diciembre de 2020 se alcanzó un cumplimiento de 68% y hasta diciembre de 2021, el cumplimiento ascendió a 77%, con lo cual la brecha se ha reducido de 42% a 23%. ii.

Normas generales para el funcionamiento del Seguro de depósitos

Los Principios Básicos de Seguros de Depósitos Eficaces constituyen un marco de referencia para evaluar la calidad de los sistemas de seguro de depósitos e identificar brechas en las actividades fundamentales, así como determinar planes de acción para el cierre de éstas. En este sentido, con base en los resultados del Programa SATAP y de conformidad con lo señalado en el artículo 16 del Código Orgánico Monetario y Financiero que señala que la Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de liquidez y Fondo de Seguros Privados, en el ámbito de su competencia, podrá preparar y proponer a la Junta propuestas de políticas y regulaciones, se desarrollaron propuestas de cambios normativos que permitan acercar a la COSEDE a los más altos estándares internacionales. En la sesión de Directorio No. 001 del 29 de enero de 2021 se aprobó el envío de la propuesta de Normas Generales para el funcionamiento del Seguro de depósitos a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera para su conocimiento y aprobación mediante la emisión de la respectiva resolución. Con Resolución No. 648-2021-F del 24 de marzo de 2021, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera resolvió sustituir el Capítulo XXIX "Del Seguro de Depósitos", Título II "Sistema Financiero Nacional", Libro I "Sistema Monetario y Financiero" de la Codificación de Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros de la Junta de Política y Regulación Financiera, acogiendo la propuesta efectuada por la COSEDE. Los principales cambios tienen relación con lo siguiente: Cuadro 12 – Principales cambios incorporados mediante las Normas generales para el funcionamiento del seguro de depósitos Sección

Generalidades

Artículos ARTÍCULO 3.- Objetivos de política pública del Seguro de Depósitos.- El sistema de seguro de depósitos tiene como objetivo aportar a la construcción de la confianza en el sistema financiero y a la preservación de su estabilidad, contribuyendo a los objetivos comunes de la Red de Seguridad Financiera. Para el efecto, la COSEDE gestiona dicho sistema procurando la sostenibilidad en el tiempo de los respectivos fondos.

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Gobierno corporativo

Norma sobre las condiciones de membresia al sistema de seguro de depósitos

Normas sobre las fuentes de recursos del sistema de seguro de

ARTÍCULO 4.- Régimen jurídico.- El Seguro de Depósitos y los fideicomisos mercantiles que lo conforman, sus operaciones, actos y contratos se regirán por las disposiciones contenidas en el Código Orgánico Monetario y Financiero, las normas dictadas al efecto por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, las resoluciones del Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, las instrucciones del constituyente de los fideicomisos y lo establecido en los contratos de los fideicomisos respectivos. ARTÍCULO 5.- Naturaleza de los recursos del Seguro de Depósitos.- Los recursos de los fondos están destinados únicamente para ejercer integralmente el mandato del Seguro de Depósitos y no forman parte del Presupuesto General del Estado. No pueden ser objeto de medidas cautelares. ARTÍCULO 8.- Informes a la Junta.- Sobre la base del informe presentado por la administración de COSEDE y la aprobación del Directorio de dicha entidad, se remitirá para conocimiento de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera las actividades y resultados de la gestión del sistema de seguro de depósitos de forma semestral. ARTÍCULO 9.- Membresía.- Se consideran miembros del Sistema del Seguro de Depósitos todas las entidades de los sectores financieros privado y popular y solidario, debidamente autorizadas por el organismo de supervisión respectivo. Para el efecto COSEDE deberá contar con la información básica sobre los miembros del Seguro de Depósitos cuya entrega por parte del organismo de control se formalizará a través de acuerdos interinstitucionales de intercambio de información. La COSEDE determinará las condiciones y reglas que deben cumplir las entidades financieras para hacer efectiva la gestión integral del sistema de Seguro de Depósitos ARTÍCULO 10.- Deberes de los miembros del Sistema de Seguro de Depósitos.- Las entidades de los sectores financieros privado y popular y solidario, en su calidad de miembros del Sistema de Seguro de Depósitos, tendrán los siguientes deberes: 1. Cumplir con la ley, las regulaciones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, y las normas de control de los respectivos supervisores. 2. Pagar las contribuciones en la forma dispuesta en esta norma. 3. Divulgar la información del Sistema de Seguro de Depósitos según lo dispuesto en el artículo 93 del Código Orgánico Monetario y Financiero y en esta norma. 4. Proporcionar, a través de los organismos de control, cualquier información requerida por la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. El incumplimiento de estos deberes será notificado al respectivo organismo de control para considerarlo como una alerta en la evaluación de riesgos sin perjuicio de cualquier otra acción de oficio que le corresponda según la normativa legal vigente. ARTÍCULO 13.- Contribuciones al Seguro de Depósitos.- Las entidades de los sectores financieros privado y popular y solidario están obligadas a participar con las siguientes contribuciones al Seguro de Depósitos: 1. Contribuciones ordinarias:

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depósitos y pago de contribuciones

Recuperaciones

a. Prima fija, y b. PAR (prima ajustada por riesgo) 2. Contribuciones extraordinarias. ARTÍCULO 63.- Gestiones de recuperación de la COSEDE.- Son todas las herramientas y mecanismos que la COSEDE determine para asegurar la sostenibilidad de los fondos. ARTÍCULO 64- Subrogación de derechos.- El pago a los beneficiarios del Seguro de Depósitos, genera la subrogación legal a favor de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, de los derechos de cobro respecto de los valores cubiertos por el Seguro de Depósitos. ARTÍCULO 65.- Procesos de recuperación y coactiva.- La Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, ejercerá las acciones necesarias que fueren del caso, incluyendo la ejecución coactiva para la recuperación de los valores destinados al pago por concepto del Seguro de Depósitos, sobre cualquier pago total o parcial respecto del costo contingente, según lo determine la COSEDE, cuando, en función del orden de prelación de pagos la entidad financiera en liquidación forzosa no cuente con los activos suficientes para cubrir la totalidad de los valores destinados al pago del Seguro de Depósitos. ARTÍCULO 66.- Llamamiento de acreencias.- Los acreedores depositarios que consten en los registros de la entidad financiera en liquidación forzosa no necesitarán comparecer o calificarse mediante el llamamiento de acreencias. Sin embargo, cualquier persona natural o jurídica que no conste como acreedor depositario en los registros de la entidad financiera en liquidación, puede comparecer al llamamiento de acreedores y, en caso de que demuestre y justifique tal calidad, ser incluido posteriormente como acreedor depositario. ARTÍCULO 67.- Obligación de los organismos de control de colaborar e informar a COSEDE.- En su calidad de autoridades de resolución de las entidades financieras, los organismos de control deberán proporcionar conforme lo determine el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, la ficha técnica sobre información de las entidades, la cual permitirá una adecuada ejecución del pago del Seguro de Depósitos, Exclusión y Transferencia de Activos y Pasivos y oportuna gestión de recuperación de los recursos del Seguro de Depósitos. ARTÍCULO 68.- Obligación del liquidador de remitir información a COSEDE.- El liquidador, en su calidad de representante legal de las entidades financieras declaradas en liquidación forzosa, deberá presentar trimestralmente a la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, información relativa a la calidad de los activos y los pasivos de las entidades de su representación, para la ejecución del pago del Seguro de Depósitos y para gestión de recuperación de los recursos del Seguro de Depósitos, en la forma determinada para tales efectos por la Corporación, lo cual será dispuesto al liquidador por el organismo de control mediante la norma de control respectiva, al amparo del artículo 312 del Código Orgánico Monetario y Financiero. ARTÍCULO 69.- Obligación de la Corporación Financiera Nacional B.P. y de la Corporación Nacional de Finanzas Populares y Solidarias de colaborar e informar a COSEDE.- La Corporación Financiera Nacional B.P. y la Corporación Nacional de Finanzas Populares y Solidarias, en calidad de fiduciarios de los fideicomisos constituidos con los activos, pasivos

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patrimonio y otras obligaciones que no pudieron ser liquidadas de acuerdo con el artículo 312 del Código Orgánico Monetario y Financiero, deberán presentar trimestralmente a la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, información relativa a la calidad de los activos y los pasivos que fueron transferidos a los fideicomisos, para la ejecución del pago del Seguro de Depósitos y para la gestión de recuperación de los recursos del Seguro de Depósitos, en la forma determinada para tales efectos por la Corporación. ARTÍCULO 70.- Depósitos en tránsito.- La respectiva superintendencia notificará por medios físicos y/o electrónicos respecto de la liquidación forzosa de una entidad financiera al Banco Central del Ecuador y a todas las entidades financieras en los cuales la entidad en liquidación forzosa mantenga fondos. A partir de la recepción de la notificación se aplicará lo establecido en el artículo 106 del Código Orgánico Monetario y Financiero respecto a los pagos y su irrevocabilidad, por lo cual el liquidador deberá considerar dichos plazos para determinar la cobertura o no de los depósitos en tránsito. ARTÍCULO 71.- Medios de pago directo del Seguro de Depósitos.- El pago del Seguro de Depósitos se lo podrá realizar por cualquier medio definido por la Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados.

Pago del seguro de depósitos

Para el caso de pagos vía transferencia directa a una cuenta que el beneficiario mantenga en el sistema financiero nacional o cualquier otro medio electrónico de pago, todas las entidades de los sectores financieros público, privado y popular y solidario tendrán la obligatoriedad de entregar a la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados los números de cuenta, que mantengan activas en cada entidad financiera, los beneficiarios del Seguro de Depósitos de una entidad financiera en liquidación forzosa, a solicitud de dicha Corporación a través del organismo de control. La transferencia se la realizará a través del Sistema Nacional de Pagos y no tendrá costo para el beneficiario del seguro, dichos costos serán asumidos por el respectivo fideicomiso y formarán parte de la acreencia. En caso de que las entidades financieras no entreguen la información de las cuentas de los beneficiarios del Seguro de Depósitos en el plazo de 3 días de solicitada por el organismo de control, o en caso de que los beneficiarios no tuvieren registradas cuentas y, por tanto, no se pueda realizar el pago vía transferencia, la COSEDE determinará el mecanismo de pago que corresponda.

Revisión de la cobertura del seguro de depósitos del sector financiero privado y del sector financiero popular y solidario Fuente: COSEDE

ARTÍCULO 76.- Periodicidad para la revisión de la cobertura.- El valor de la cobertura del Seguro de Depósitos será revisado periódicamente al menos cada cuatro años por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera mediante informe técnico elaborado por la COSEDE. La aplicación del monto de la cobertura fijado surtirá efecto a partir del primero de enero del siguiente año.

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iii.

Norma sobre la información que deben difundir las entidades financieras para la concientización del seguro de depósitos

Mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2016-028 del 25 de octubre de 2016, se determina que es necesario contar con una norma para divulgar a los depositantes a la ciudadanía en general los mecanismos, beneficios, y limitaciones del Seguro de Depósitos, por lo cual se resuelve aprobar la “Norma sobre la información que deben brindar las entidades financieras sobre la cobertura, exclusiones y pagos respecto del seguro de depósitos”. Mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2018-020 de fecha 09 de octubre de 2018, el Directorio de la Corporación de la COSEDE, en sesión ordinaria aprobó el proyecto de resolución reformatoria sobre la norma para que las instituciones financieras entreguen información del Seguro de Depósitos a sus usuarios. En marzo de 2021, la Coordinación Técnica de Mecanismos de Seguridad Financiera presentó la propuesta de una nueva “Norma sobre la información que deben difundir las entidades financieras para la concientización del Seguro de Depósitos”, a fin de que sea puesto a conocimiento y aprobación del pleno del Directorio. Mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2021-002, del 16 de marzo de 2021, se resuelvió lo siguiente: “Artículo 1.- Aprobar la “Norma sobre la información que deben difundir las entidades financieras para la concientización del Seguro de Depósitos”, conforme el siguiente articulado: Artículo 1.- Responsables.- Las Instituciones obligadas a cumplir con lo establecido en la presente resolución son: • Entidades del sector financiero privado. • Entidades del sector financiero popular y solidario, incluyendo mutualistas y cooperativas correspondientes a los segmentos 1, 2, 3, 4 y 5. Artículo 2.- Información básica.- La información a divulgar respecto al Seguro de Depósitos por parte de las instituciones financieras señaladas en el artículo 1 de la presente resolución, es la siguiente: 1. Concepto del Seguro de Depósitos. 2. Beneficiarios amparados por el Seguro de Depósitos. 3. Productos protegidos por el Seguro de Depósitos. 4. Monto de cobertura respectivo del Seguro de Depósitos. 5. Tiempo promedio en que acceden los beneficiarios a sus recursos al momento que la institución financiera se encuentra en liquidación. 6. Proceso para acceder al pago del Seguro de Depósitos; y. 7. Programas de educación financiera. Página 49 de 153

Artículo 3.- Canales de divulgación y frecuencia.- Las entidades del sector financiero privado y las del sector financiero popular y solidario difundirán la información básica descrita en el artículo 2 de la presente información, (…) Artículo 4.- Las entidades del sector financiero privado y las del sector financiero popular y solidario deberán enviar semestralmente (hasta el último día laborable de junio y diciembre) a la COSEDE un detalle en el cual se señalen las acciones ejecutadas respecto al cumplimiento del artículo 3 de la presente resolución. La COSEDE deberá informar el formato y los mecanismos mediante los cuales las entidades del sector financiero privado y las del sector financiero popular y solidario reportarán las acciones ejecutadas”. Las características de cada canal, se describen a continuación: Cuadro 13 – Canales, Obligatoriedad y Frecuencia por Segmento Segmento Canal

Segmento 4y5 Suplementario con Redes Sociales

Privado

Segmento 1, 2 y 3

Página web

Obligatorio

Redes sociales

Obligatorio

Suplementario a falta de pantallas informativas Obligatorio Suplementario con Pantallas informativas

Obligatorio

Suplementario a falta de pantallas informativas Obligatorio Suplementario con Pantallas informativas Suplementario a falta de página web

Obligatorio

Correo electrónico institucional Estados de Cuenta Afiches Y Roll up Pantallas informativas Programas de educación financiera Programas de capacitación del personal que presta atención al público respecto al Seguro de Depósitos

Obligatorio

Periocidad

Tiempo de Implementación

Siempre

1 mes

Al menos un mensaje cada 15 días

Inmediato

Un mensaje cada 90 días

Inmediato

Siempre

6 meses

Siempre

Inmediato

Siempre

Inmediato

Siempre

Inmediato

Siempre

Hasta 60 días a partir de la fecha de publicación

Mediante oficio Nro. COSEDE-COSEDE-2021-0323-OFICIO, del 05 de mayo de 2021, la COSEDE solicitó a los organismos de control del Sector Privado y Popular y Solidario, comunicar a la entidades financieras sobre el uso de la herramienta Sharepoint para acceder y descargar las piezas Página 50 de 153

comunicacionales que se utilizarán. Posteriormente, con oficio Nro. COSEDE-COSEDE-20210348-OFICIO, del 28 de mayo del 2021, se solicitó a los organismos de control, comunicar a las entidades financieras el formato que deberán utilizar para reportar las acciones ejecutadas para el cumplimiento de la Resolución COSEDE-DIR-2021-002 de 16 de marzo de 2021. Los resultados de la implementación, a diciembre de 2021, son los siguientes: Sector financiero privado De los 23 bancos establecidos a nivel nacional de acuerdo con el reporte de la Superintendencia de Bancos, 19 bancos presentaron informe de cumplimiento. Los medios utilizados y su nivel de cumplimiento son los siguientes: Cuadro 14 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en bancos Canal de difusión Página web Facebook Twitter Instagram LinkedIn Whatsapp Correo electrónico Estados de cuenta Afiches / roll up Pantallas informativas Programas de educación financiera Capacitación del personal Fuente: COSEDE

Tipo

Redes sociales

Canales de divulgaci ón

17 12 8 7 6 0 11 14 7 14

No cumple con lo establecido 0 0 0 0 0 0 0 12 3 23

Cumple de manera parcial1 1 5 3 1 1 0 1 3 0 1

Obligatorio

Obligatoriedad

Cumple con lo establecido

Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Suplementario Obligatorio Suplementario Obligatorio

No aplica 1 2 8 11 12 19 7 1 9 2

Aquellas entidades que reportan un cumplimiento parcial se debe a que no se está utilizando el material gráfico correspondiente y no se está cumpliendo con las publicaciones de acuerdo con la periodicidad que indica la normativa. 2 Se debe a que no han utilizado el material gráfico para todos los productos financieros que mantienen, modifican los diseños gráficos autorizados por COSEDE y no establecen una fecha de implementación de la gráfica en sus estados de cuenta. 3 Se debe a que no cuentan con pantallas electrónicas y en el caso de la entidad que cumple de manera parcial, no está utilizando el material gráfico correspondiente. 4 No se registra evidencias de este cumplimiento y algunos enlaces no correspondían a los programas de capacitación de COSEDE.

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Las entidades financieras reportan mantener al menos una cuenta en una de las redes sociales presentadas, siendo la más usada Facebook. Una entidad reportó que, debido a políticas internas de dicha institución, no mantienen cuentas en ninguna red social. Los canales digitales como el correo electrónico (cumplimiento suplementario a falta de pantallas informativas) y las pantallas informativas (cumplimiento obligatorio), son los medios más representativos utilizados por las entidades financieras privadas para la divulgación del Seguro de Depósitos. Respecto de la capacitación del personal que trabaja en los distintos puntos de atención al público de estas entidades financieras privadas, de las 8.857 personas reportadas, 7.550 personas han tomado los cursos implementados por COSEDE, es decir se tiene un cumplimiento del 85, 72%. Sector financiero popular y solidario De acuerdo con la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, el Sector Financiero Popular y Solidario está compuesto por 500 entidades financieras que se distribuyen de la siguiente manera: Cuadro 15 – Número de entidades por tipo Tipo de entidades Cajas de Ahorro Cooperativas de Ahorro y Crédito

Número de Entidades Financieras 1 478

Corporaciones

Entidades de apoyo

Mutualistas

Organismos de integración

Total 500 Fuente: Reporte Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

Es importante mencionar que de este grupo de entidades pertenecientes a este sector únicamente deben cumplir con lo dispuesto en la normativa vigente las Cooperativas de ahorro y crédito y Mutualistas, alcanzando en conjunto un total de 482 entidades. El número de entidades de acuerdo con el segmento que pertenecen y que han presentado informes de cumplimiento es 196 (192 cooperativas de ahorro y crédito y 4 mutualistas) es el siguiente:

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Cuadro 16 – Número de entidades por segmento que han presentado informes de cumplimiento Total Entidades que presentaron Segmento informes de incumplimiento Mutualistas 4 0 4 1 0 29 29 2 0 27 27 3 0 49 49 4 0 56 56 5 0 31 31 Total 4 192 196 Fuente: Reporte Superintendencia de Economía Popular y Solidaria Mutualistas de ahorro y crédito

Cooperativas de ahorro y crédito Caja de ahorros

Los medios utilizados y su nivel de cumplimiento son los siguientes: Cuadro 17 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en Mutualistas de ahorro y crédito Canal de difusión Página web Facebook Twitter Instagram LinkedIn Whatsapp Correo electrónico Estados de cuenta Afiches / roll up Pantallas informativas Programas de educación financiera Capacitación del personal Fuente: COSEDE

4 3 1 1 0 0 2 4 3 4

No cumple con lo establecido 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cumple de manera parcial 0 1 2 3 1 1 1 0 0 0

Obligatorio

Obligatoriedad

Cumple con lo establecido

Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Suplementario Obligatorio Suplementario Obligatorio

No aplica 0 0 1 0 3 3 1 0 1 0

Cuadro 18 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en Cooperativas de ahorro y crédito y Caja de ahorros – Segmento 1 Canal de difusión Página web

Obligatoriedad

Cumple con lo establecido

Obligatorio

No cumple con lo establecido 1

Cumple de manera parcial 1

No aplica 0

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Facebook Twitter Instagram LinkedIn Whatsapp Correo electrónico Estados de cuenta Afiches / roll up Pantallas informativas Programas de educación financiera Capacitación del personal Fuente: COSEDE

Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Suplementario Obligatorio Suplementario Obligatorio

26 19 23 5 0 15 22 22 27

0 0 0 0 0 0 4 2 0

3 3 2 2 2 2 1 2 1

0 7 4 22 27 12 2 3 1

Obligatorio

Cuadro 19 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en Cooperativas de ahorro y crédito – Segmento 2 Canal de difusión Página web Facebook Twitter Instagram LinkedIn Whatsapp Correo electrónico Estados de cuenta Afiches / roll up Pantallas informativas Programas de educación financiera Capacitación del personal Fuente: COSEDE

24 17 5 13 1 3 13 18 19 21

No cumple con lo establecido 1 2 2 1 3 1 1 5 1 2

Cumple de manera parcial 2 8 3 5 0 2 3 2 0 3

Obligatorio

Obligatoriedad

Cumple con lo establecido

Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Suplementario Obligatorio Suplementario Obligatorio

No aplica 0 0 17 8 23 21 10 2 7 1

Cuadro 20 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en Cooperativas de ahorro y crédito – Segmento 3 Canal de difusión Página web Facebook Twitter

Obligatoriedad

Cumple con lo establecido

Obligatorio Obligatorio Obligatorio

28 24 3

No cumple con lo establecido 8 5 9

Cumple de manera parcial 13 18 2

No aplica 0 2 35

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Instagram LinkedIn Whatsapp Correo electrónico Estados de cuenta Afiches / roll up Pantallas informativas Programas de educación financiera Capacitación del personal Fuente: COSEDE

Obligatorio Obligatorio Obligatorio Suplementario Obligatorio Suplementario Obligatorio

14 0 3 12 23 27 35

5 9 8 3 16 7 9

8 1 11 8 5 4 2

22 39 27 26 5 11 3

Obligatorio

Cuadro 21 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en Cooperativas de ahorro y crédito – Segmento 4 Canal de difusión Página web Facebook Twitter Instagram LinkedIn Whatsapp Correo electrónico Estados de cuenta Afiches / roll up Pantallas informativas Programas de educación financiera Capacitación del personal Fuente: COSEDE

26 21 5 9 0 4 19 40 36 22

No cumple con lo establecido 5 16 2 1 0 2 8 12 7 9

Cumple de manera parcial 7 14 0 3 0 6 8 3 5 2

Obligatorio

Obligatoriedad

Cumple con lo establecido

Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Suplementario Obligatorio Suplementario Obligatorio

No aplica 18 5 49 49 56 44 21 1 8 23

Cuadro 22 – Canales de difusión y nivel de cumplimiento en Cooperativas de ahorro y crédito – Segmento 5 Canal de difusión Página web Facebook Twitter Instagram LinkedIn

Obligatoriedad

Cumple con lo establecido

Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio

6 10 2 3 2

No cumple con lo establecido 4 6 2 2 2

Cumple de manera parcial 2 10 0 0 0

No aplica 19 5 27 26 27

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Whatsapp Correo electrónico Estados de cuenta Afiches / roll up Pantallas informativas Programas de educación financiera Capacitación del personal Fuente: COSEDE

iv.

Obligatorio Suplementario Obligatorio Suplementario Obligatorio

8 14 13 15 12

3 3 11 4 6

10 5 7 5 1

10 9 0 7 12

Obligatorio

Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos

Al finalizar el año 2021, la COSEDE ha obtenido como resultado de su administración, un crecimiento de 14,93% del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos al pasar de US$2.572 millones en diciembre de 2020 a US$2.956 millones en diciembre de 2021; es decir, registró un aumento patrimonial de US$384,34 millones, lo que permite que el Seguro de Depósitos brinde un mejor nivel de cobertura. Lo anterior obedece a dos elementos básicos, el primero es que los recursos del Seguro de Depósitos han sido invertidos por la COSEDE, observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad tal como establece el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF) y las políticas de inversión expedidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF); el segundo es la recaudación por contribuciones, que de enero a diciembre de 2021 ascendió a US$324,83 millones (70,32% corresponde al Sector Financiero Privado y el 29,68% al Sector Financiero Popular y Solidario). En esta línea, es importante destacar que el Seguro de Depósitos inició con US$133 millones correspondientes al aporte inicial al Seguro de Depósitos, realizado por la extinta AGD. Al 31 de diciembre de 2021, el valor conjunto de los patrimonios del Seguro de Depósitos fue de US$2.956 millones (US$2.572 millones en dic2020).

A diciembre de 2021, el patrimonio consolidado del Seguro de Depósitos llegó a US$2.956 millones, lo que representa un crecimiento de 22,46 veces respecto del aporte inicial realizado en septiembre de 2009.

Con corte a diciembre de 2021, el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Privado fue de US$2.353 millones, mientras que el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario fue de US$604 millones. Página 56 de 153

Cuadro 23 - Patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En US$, septiembre de 2009 – diciembre de 2021)

Mes sep-09 dic-09 dic-10 dic-11 dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16 dic-17 dic-18 dic-19 dic-20 dic-21

Sector Financiero Privado 133 209 314 453 622 721 902 1.089 1.198 1.392 1.601 1.827 2.076 2.353

Sector Financiero Popular y Solidario

77 107 146 213 286 337 412 496 604

Acumulado total 133 209 314 453 622 798 1.009 1.236 1.411 1.678 1.938 2.239 2.572 2.956

Fuente: COSEDE

Lo anterior, significó que el indicador de cobertura medido a través de la relación patrimonio del fideicomiso sobre los depósitos cubiertos para el caso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado sea de 16,36%; porcentaje superior al 14,94% registrado en diciembre de 2020. La evolución del patrimonio y del porcentaje de cobertura de los depósitos, se aprecia en el siguiente gráfico: Gráfico 11 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado Millones de US$, porcentaje, diciembre de 2013 – diciembre de 2021

Página 57 de 153

2500 14,39%

10,54%

1500 9,49% 1000

6,40%

7,29% 1.089

12,81% 11,44%

2.076

14,00%

1.827

12,00%

Porcentaje

Millones de US$

2000

14,94%

18,00% 16,36% 2.353 16,00%

1.601

10,00%

1.392

8,00%

1.198

6,00%

902 500

721

4,00% 2,00%

0,00% dic-13

dic-14

dic-15

dic-16 Cobertura

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20

dic-21

Patrimonio

Fuente: COSEDE

En cuanto al indicador de cobertura alcanzado por el fideicomiso del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario al 31 de diciembre de 2021, éste fue de 6,12%; superior al 5,94% al 31 de diciembre de 2020, cuya evolución se puede observar en el siguiente gráfico:

Gráfico 12 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario Millones de US$, porcentaje, diciembre de 2013 –diciembre de 2021

Página 58 de 153

6,24%

Millones de US$

600 4,78%

500

6,00%

5,13%

604

496

3,25% 286

3,00%

337

2,00%

213

100 77 dic-13

107 dic-14

5,00% 4,00%

412

2,92%

200

5,44%

4,15%

400 300

4,89%

5,03%

7,00%

Porcentaje

700

1,00%

146

0,00% dic-15

dic-16

dic-17

dic-18

Patrimonio

dic-19

dic-20

dic-21

Cobertura

Fuente: COSEDE

Como se muestra en el gráfico a continuación, los niveles de cobertura mostrados nos ubican en el quinto lugar (Seguro de Depósitos Sector Financiero Privado) y noveno lugar (Seguro de Depósitos Sector Financiero Popular y Solidario) de entre 11 países de la región. Gráfico 13 – Comparativo de cobertura (patrimonio / depósitos cubiertos y depósitos elegibles) del Seguro de Depósitos en la región 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5%

Fondo / depósitos cubiertos

(B an M co ex s) ico (B an co Br s) as il ( CO AC )

Pe ru

Br as il

Pa Co ra lo gu m ay bi a (B an co s) Ni c ar Co ag lo ua m bi a (C Ec OA ua C) do r( Ba nc os ) Ar ge nt in a Ur ug ua y Ho nd Ec ur ua as do r( CO AC ) El Sa lva do r

Fondo / depósitos elegibles

Fuente: 2021 IADI Annual Survey (datos a diciembre de 2020)

Si se compara el monto máximo de cobertura estandarizado con el PIB per cápita de cada país de la región se evidencia que Ecuador se ubica en el cuarto lugar de cobertura por encima de países como Perú, Colombia y Uruguay. Página 59 de 153

Gráfico 14 – Monto máximo de cobertura / PIB per cápita de la región US$, porcentaje $140.000,00 $120.000,00

18,00 15,94

16,00 14,00

$100.000,00

12,00

$80.000,00 $60.000,00

10,00 7,08

8,00

7,08 5,71

$40.000,00

5,71

5,24

4,74

4,58

6,00

4,13 2,73

$20.000,00

2,71

2,48

4,00 2,08 1,09

0,94

M ex ico

Pe ru Ho Co nd lo m ur bi as a (B an co s) El Sa lva do r Ur ug ua y Ar Co ge nt lo m in bi a a ( CO M ex AC ico ) (C OA C)

0,00

(B an co Br s) as il ( C Br OA as C) il ( Ec Ba ua nc do os ) r( B an Ec ua co do s) r( CO AC ) Ni ca ra gu a Pa ra gu ay

2,00

Cobertura máxima / PIB per cápita

Cobertura máxima

Fuente: 2021 IADI Annual Survey (datos a diciembre de 2020)

Gestión del portafolio del Seguro de Depósitos

En 2021, entre los dos Fideicomisos del Seguro de Depósitos, las inversiones en títulos emitidos por empresas del sector real (obligaciones y papel comercial), realizadas a través de las Bolsas de Valores en Ecuador, ascendieron a US$175,02 millones que representaron un crecimiento del 112,87% con respecto al monto negociado durante el 2020 (US$82,22 millones). Comparado con el total negociado en el mercado (primario y secundario) de valores (obligaciones y papel comercial) durante el 2021 (US$1.552,15 millones), significa una participación de mercado de 11,28% (6,03% en 2020). Cuadro 24 – Inversiones en el sector real de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En millones de US$ y porcentajes, junio 2019 a diciembre 2021)

FIDEICOMISO Sector Financiero Privado SF Popular y Solidario Total Seguros de Depósitos Total Mercado de Valores

1 SEM 2019

24,42 18,09 42,51 710,64

2 SEM* 2019

1 SEM 2020

49,14 33,25 82,39 1.364,27

32,23 20,73 52,96 615,97

2 SEM* 2020

52,28 29,93 82,22 1.362,82

1 SEM 2021

60,55 25,40 85,95 776,79

2 SEM* 2021

135,67 39,35 175,02 1.552,15

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Participación de Mercado Fuente: BCE y BVG

5,98% 6,04% 8,60% *Acumulado de enero a diciembre de cada año

6,03%

11,06%

11,28%

En 2021, aumentó la oferta de títulos del sector real en el mercado de valores pero se redujo el rendimiento; por lo que, de los emisores disponibles, se ha priorizado la inversión en aquellas empresas que participan en los sectores de la economía menos afectados por la pandemia mundial. Al hacer un back testing del índice de Herfindahl-Hirschman (HHI), se puede observar que éste se mantiene bajo los 2.500 puntos que representan una concentración moderada, como se aprecia en el siguiente cuadro: Cuadro 25 – Concentración de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En valores absolutos y porcentajes, diciembre de 2019 a diciembre de 2021) Seguro de Depósitos Sector Financiero Privado Sector Financiero Popular y Solidario Fuente: COSEDE

HHI Dic 2019 2.558 2.640

HHI Dic 2020 2.274 2.460

HHI Dic 2021 2.059 2.019

Reducción % -9,47% -17,93%

Finalmente, atendiendo los principios de liquidez y rentabilidad establecidos en la política de inversión del Seguro de Depósitos, a continuación se presenta la evolución del rendimiento promedio ponderado y duración de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos del sector financiero privado y del popular y solidario. Cuadro 26 – Duración y rendimiento de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En valores absolutos y porcentajes, diciembre de 2019 a diciembre de 2021)

Fideicomiso Financiero Privado Popular y Solidario Fuente: COSEDE

dic 2019 2,46% 1,80%

Rendimiento (%) dic 2020 dic 2021 2,19% 2,49% 1,92% 2,05%

vi.

dic 2019 152 52

Duración (días) dic 2020 dic 2021 88 209 45 73

Gestión de la liquidez del Seguro de Depósitos

Como parte del procedimiento para el análisis y evaluación de riesgos, se debe mantener una liquidez mínima para los Fideicomisos del Seguro de Depósitos de las entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario, que variará en el tiempo, en función del riesgo de las entidades de cada sector.

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En vista de lo anterior y como parte de las recomendaciones para estructurar el portafolio de inversiones con enfoque a riesgos, sobre la base de los criterios del CAMEL se desarrolló una metodología de riesgos la cual tiene por objetivo categorizar a las entidades financieras conforme su nivel de asunción al riesgo, para lo cual se las clasifica en función de su vulnerabilidad asignando una calificación cuantitativa la cual oscila entre 1 y 6, posiciones que a su vez son traducidas en un criterio cualitativo, tal como se aprecia en la tabla a continuación:

En función de las posiciones de mayor sensibilidad “ALTO y MEDIO ALTO” y de los hallazgos de sensibilidad de las entidades de riesgo medio, se recomienda los requerimientos de liquidez mínima de forma trimestral que debe considerarse ante la posibilidad de activación de uno de los mecanismos de resolución financiera (Exclusión y Transferencia de Activos y Pasivos –ETAPo Liquidación Forzosa) previstos por la normativa vigente actual. En línea con lo expuesto, el Directorio de la COSEDE, mediante Resolución No. COSEDEDIR-2020-003 del 27 de marzo de 2020 resolvió aprobar la metodología para los requerimientos de liquidez mínima de los fideicomisos del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. La determinación de las necesidades de liquidez se sustentan en los resultados obtenidos de la aplicación metodológica de riesgos, donde se categorizan a las entidades financieras conforme su nivel de sensibilidad o asunción al riesgo, y se otorga a cada entidad financiera una calificación de riesgo dentro de un rango que se encuentra graduado entre 1 y 6 donde 1 es riesgo bajo y 6 riesgo alto. Es así que los requerimientos de liquidez mínima para los fideicomisos del seguro de depósitos se centran en el análisis del costo contingente de las entidades catalogadas dentro de los niveles de riesgo MEDIO ALTO y ALTO, por cuanto presentan mayor vulnerabilidad; y de riesgo MEDIO (particular del sector financiero privado), pero que han demostrado un deterioro en sus indicadores financieros en el último cuatrimestre analizado. A diciembre de 2021, la liquidez del Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado se encontró respaldada por US$376,25 millones, disponibles en la cuenta corriente del fideicomiso y US$255,75 millones de inversiones con plazo menor o igual a 30 días, las que Página 62 de 153

permiten cubrir las recomendaciones de liquidez mínima efectuadas por la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios (con datos a septiembre de 2021) de US$41,14 millones en cuenta corriente, y US$38,09 millones en inversiones con plazo menor o igual a 30 días. Gráfico 15 - Evolución de la liquidez mínima del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (Millones de US$, enero de 2018 – diciembre de 2021)

Fuente: COSEDE

A diciembre de 2021, de las inversiones realizadas por el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, el 10,87% de las inversiones tuvo un plazo de vencimiento menor a 30 días, y el 15,99% se mantuvo en cuenta corriente, en aplicación de lo previsto en la regulación y manteniendo un portafolio en instrumentos líquidos o fácilmente realizables. Cuadro 27 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado Plazo

(En porcentajes y US$, diciembre de 2021) Porcentaje Monto

Cuenta Corriente 1 a 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 180 días 181 a 365 días Más de 365 días Total portafolio

15,99% 10,87% 5,74% 2,94% 38,82% 9,59% 16,05% 100,00%

376.254.571,01 255.753.134,97 134.990.193,48 69.197.538,90 913.611.630,92 225.687.966,71 377.663.681,75 2.353.158.717,74

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Fuente: COSEDE

Los fondos son invertidos en el marco de los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad establecidos en el COMF y las resoluciones de la JPRMF. Por otro lado, a diciembre de 2021, la liquidez del Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario se encontraba respaldada por US$141,50 millones de dinero disponible en la cuenta corriente del fideicomiso y US$113,25 millones de inversiones con plazo menor o igual a 30 días, las que en conjunto permiten cubrir las recomendaciones de liquidez mínima efectuadas por la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios (con datos a septiembre de 2021) de US$12,51 millones en cuenta corriente, y US$ 11,30 millones en inversiones menores o igual 30 días. Gráfico 16 - Evolución de la liquidez mínima del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Popular y Solidario (Millones de US$, enero de 2018 – diciembre de 2021 350.000.000 300.000.000 250.000.000 200.000.000 150.000.000 100.000.000 50.000.000

En eM 201 ar 8 M 201 ay 8 -2 Ju 018 l-2 Se 01 p- 8 No 201 v- 8 2 En 01 e- 8 M 201 ar 9 M 201 ay 9 -2 Ju 019 l-2 Se 01 pt 9 No 201 v- 9 2 En 01 e- 9 M 202 ar 0 M 202 ay 0 -2 Ju 020 lSe 202 pt 0 No 202 v- 0 2 En 02 e- 0 M 202 ar 1 M 202 ay 1 -2 Ju 021 l-2 Se 02 p- 1 No 202 v- 1 20 21

Cta. Cte. Requerida

Inversiones a 30 días Req.

Cta. Cte Efectiva

A diciembre de 2021, de las inversiones del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario, el 20,02% de las inversiones registraron un plazo de vencimiento menor a 30 días; y 25,02% se mantuvo en cuenta corriente. Este manejo propicia la liquidez del Fondo y permite actuar de manera oportuna en el eventual caso de un siniestro producto de liquidaciones forzosas de entidades financieras.

Inversiones a 30 días Efec.

Los recursos del Seguro de Depósitos son invertidos en instrumentos líquidos con el fin de garantizar la disponibilidad de recursos para actuar de manera oportuna en caso de siniestros.

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Cuadro 28 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En porcentajes y US$, diciembre de 2021) Plazo

Cuenta Corriente 1 a 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 180 días 181 a 365 días Más de 365 días Total Fuente: COSEDE

Porcentaje 25,02% 20,02% 9,97% 2,24% 36,74% 5,34% 0,67% 100,00%

Monto

141.501.091,45 113.254.153,78 56.378.457,60 12.683.042,42 207.815.718,43 30.192.030,15 3.765.024,43 565.589.518,26

Tanto para el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado como para el del Sector Financiero Popular y Solidario, se respetan los parámetros de prudencia y liquidez mínima establecidos por la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios (CTRE) en sus informes de monitoreo de riesgos de las entidades financieras. Como parte de la estrategia de debida diligencia y conocimiento del cliente, se generó durante la emergencia sanitaria el acercamiento con casas de valores y emisores, para que las empresa emisoras de valores presenten los planes de acción, flujos y niveles de presupuesto establecidos para hacer frente a los efectos negativos de la pandemia. Para el caso de las posiciones en títulos con riesgo soberano, durante el primer semestre de 2021, se han realizado canjes de títulos de corto plazo por títulos de mediano plazo, que sin dejar de cumplir con las políticas de inversión, otorguen mayor rentabilidad al portafolio. En lo que se refiere a títulos del sector financiero público se mantiene la cláusula de recompra con este tipo de emisores. Al respecto, con información de la encuesta anual de la IADI 2021 (con datos a diciembre de 2020), se realizó un análisis comparativo de la composición del portafolio de los aseguradores de depósitos en la región, del que se puede evidenciar que mantener posiciones en los títulos de gobierno, dada su condición de riesgo soberano, es una práctica internacional. Es importante destacar que en el caso ecuatoriano, al contar con el indicador de concentración se evita cualquier incremento en posiciones que puedan afectar el principio de diversificación.

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Cash

Deposit

Government Securities

Pledged Securities

Deposit with the Central Bank

Corporate Debt

ua y

Pe ru

Ur ug

Br as il

Ar ge n

tin

a (C OA Br C) as il ( Ba Co nc lo os m ) bi a Co (C OA lo m C) bi a (B an co s) Ec ua Ec do ua r do r( CO AC ) El Sa lva do r Ho nd ur M as ex ico ( CO M AC ex ico ) (B an co s) Ni ca ra gu a Pa ra gu ay

Gráfico 17 – Composición de activos de los Aseguradores de Depósitos en la región (Porcentaje)

Other

Fuente: 2021 IADI Annual Survey (datos a diciembre de 2020)

vii.

Gestión del pago del Seguro de Depósitos

Considerando como prioridad la Durante el 2021, COSEDE como administrador del gestión del Seguro de Depósitos, se ha puesto Seguro de Depósitos cubrió el 100% de los depósitos mayor énfasis en prestar este servicio a la del 98% de los beneficiarios de 209 entidades ciudadanía de una manera ágil, efectiva y financieras. segura. En este contexto, la COSEDE dentro de sus competencias como administradora del Seguro de Depósitos ha logrado dar atención oportuna a todos los siniestros ocurridos durante su gestión, contribuyendo a generar confianza y tranquilidad en los depositantes. A continuación, se presentan los principales indicadores generados en el visor gerencial desarrollado en el aplicativo QlikSense:

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Gráfico 18 - Visor Gerencial Reporte de pagos CMSF (KPI) a diciembre 2021

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense *La resolución de pago del seguro de depósitos de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO JUAN DE SALINAS EN LIQUIDACION se encontraba en proceso de análisis por lo que el aplicativo únicamente muestra 208 entidades que cuentan con la resolución del pago emitida al corte del 31 de diciembre de 2021.

El costo contingente utilizado y acumulado entre 2008 al 31 de diciembre de 2021 asciende a US$ 111,3 millones de dólares, correspondiente a 209 entidades declaradas en liquidación forzosa, de las cuales se han emitido 346 Resoluciones de Pago (208 bases de datos originales, sin considerar a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Juan de Salinas en Liquidación y 138 bases de datos modificadas). Con ello, se brindó cobertura a 506.305 beneficiarios únicos y considerando el número de personas promedio por hogar (3,78 personas según el último censo de población, INEC año 2010) se alcanzó un total de 1.913.833 personas beneficiadas por el Seguro de Depósitos. A continuación, la composición por sector financiero al que pertenecen: Cuadro 29 - Resumen de procesos de pago acumulados al 31 de diciembre de 2021 Sector

No. Entidades

No. Resoluciones

Costo Contingente $55.970.054,92

% Participación Costo Contingente 50%

Valor Pagado

$55.504.937,72

% Valor Pagado 99,2%

Valor Pendiente de Pago $465.117,20

Beneficiarios*

Beneficia -rios Pagados

% Beneficiarios Pagados

Beneficiarios Pendientes

81.334

58.402

71,8%

22.932

BANCO – SFP

COOP – SFPS

205

342

$55.323.619,14

50%

$51.879.041,93

93,8%

$3.444.557,21

426.276

267.792

62,8%

158.484

TOTALES

208

346

$111.293.674,06

100%

$107.383.979,65

96,5%

$3.909.674,41

507.610

326.194

64,3%

181.416

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

El número de Resoluciones de Pago atendidas por año, conforme las bases de datos (originales) enviadas por los liquidadores, se muestra a continuación:

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Gráfico 19 - Número de Resoluciones de Pago atendidas por año 90

80 70 60 50 40 28

20 8

2019

2020

0 2013

2014

2015

2016

2017

2018

2021

Fuente: COSEDE - Reporte QlikSense

En el gráfico siguiente se observa el tiempo de pago total, medido desde la fecha de liquidación forzosa de las entidades financieras hasta la emisión de la resolución de pago, versus el monto del costo contingente de las entidades de los sectores financieros privado y popular y solidario, el cual en el tiempo ha ido disminuyendo de manera considerable. Gráfico 20 - Tiempo de pago total (desde la liquidación) vs. Costo contingente total 1000

800

600

400

200

-200

2013

2014

2015

Sector Financiero Privado Fuente: COSEDE

2016

2017

2018

2019

2020

2021

Sector Financiero Popular y Solidario

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En lo que respecta al tiempo desde que el órgano de control emite la resolución hasta que el liquidador entrega la base de beneficiarios del seguro de depósitos (incluye los valores) a COSEDE, se percibe una mejora en el proceso ya que el tiempo promedio en el 2020 fue de 57 días y en el 2021 es de 48 días. En lo referente a la gestión que realiza la COSEDE, desde el ingreso de la base de datos del liquidador hasta la emisión del pago del seguro de depósitos, de enero a diciembre del 2021, se alcanzó un tiempo promedio de 3,2 días hábiles (la normativa legal da un plazo de 20 días hábiles). En marzo de 2021, fue publicada la Resolución No. 648-2021-F de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera referente a las Normas Generales para el Funcionamiento del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario, cuyo artículo 11 menciona lo siguiente: “ Art. 11.- De la disponibilidad permanente de información para el pago y recuperación del Seguro de Depósitos.- El Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, en el ámbito de sus competencias, establecerá las características mínimas de la información que deben mantener disponible de forma permanente las entidades financieras activas para el pago efectivo y oportuno del Seguro de Depósitos; así como la información de los activos correspondientes a sus accionistas o socios, administradores, miembros de los Consejos de Administración y Vigilancia, según corresponda, para los casos en que COSEDE requiera iniciar acciones de cobro y coactiva en su contra, con el fin de recuperar los valores pagados por el Seguro de Depósitos. Dicha información formará parte de la información obligatoria a ser producida por las entidades financieras según la normativa de control de la respectiva superintendencia. El respectivo organismo de control, en cualquier momento a requerimiento de la COSEDE, deberá verificar si las entidades financieras cumplen con la disposición en el párrafo anterior, informando a la brevedad a la COSEDE sobre sus hallazgos. En coordinación con la COSEDE, el respectivo organismo de control deberá requerir a las entidades las actuaciones correspondientes para solventar los hallazgos detectados.” En la sesión de Directorio de la COSEDE, del mes de abril de 2021, se aprobó las características mínimas de la información que deben mantener disponible las entidades financieras activas. Al momento, las Superintendencias han instruido a las instituciones financieras a su cargo, el cumplimiento del artículo 11 de la Resolución No. 648-2021-F de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. En el año 2022 se prevé ejecutar inspecciones que permitan evidenciar el cumplimiento por parte de las Superintendencias. La variación de los principales indicadores de la gestión de pago del Seguro de Depósitos acumulados entre diciembre de 2020 y diciembre de 2021 se muestra en el siguiente cuadro: Página 69 de 153

Cuadro 30 - Variación procesos de pago acumulados Variación

A diciembre 2020

A diciembre 2021

Absoluta

Relativa

197

208

5,58%

Costo Contingente (a)

$110.281.941,89

$111.293.674,06

$1.011.732,17

0,92%

Valor pagado (b)

$105.375.523,20

$107.383.979,65

$2.008.456,45

1,91%

% valor pagado ( c) = (b)/(a)

95,55%

96,49%

0,94%

0,98%

Total Base de Datos de Beneficiarios únicos (d)

500.498

507.610

7.112

1,42%

Total Beneficiarios pagados ( e)

272.514

326.194

53.680

19,70%

% depositantes pagados (f) = ( e)/(d)

54,45%

64,26%

9,81%

18,02%

181.416

-46.568

-20,43%

RESULTADOS EFIS en liquidación (BDD original)

Total Beneficiarios únicos pendientes 227.984 de pago (g) = (d) - ( e) Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense al 31 de diciembre 2021

Como se observa en el cuadro precedente, de diciembre de 2020 a diciembre de 2021 existe un incremento de US$2,00 millones en el valor pagado considerando que el costo contingente por nuevas bases se incrementó en US$1,01 millones. El incremento en el número de beneficiarios que cobraron el seguro (de 272 mil a 326 mil) fue del 19,70%. Este incremento se debe especialmente a que en el 2021 se realizaron tres procesos de pago masivo mediante transferencias directas a las cuentas que los beneficiarios mantienen en el sistema financiero nacional. Se realizó la sexta transferencia masiva cuyos valores fueron acreditados el 19 de marzo (2.607 transacciones por US$72.057,04); la séptima transferencia masiva cuyos valores fueron acreditados el 10 de mayo (18.722 transacciones por US$365.921,78); y la octava transferencia masiva cuyos valores fueron acreditados el 09 y 18 de noviembre para el sector popular y solidario y para el sector privado respectivamente (34.923 transacciones por US$703.284,94). La meta planteada a diciembre del 2021 de alcanzar el 55% acumulado de beneficiarios pagados respecto al Seguro de Depósitos (indicador estratégico), se alcanzó a partir de la ejecución de las transferencia masiva, cerrando en diciembre de 2021 con un porcentaje de 64,26% en comparación al 54.45% de diciembre de 2020. Durante el 2021, la COSEDE recibió bases de datos de 17 entidades liquidadas (1 del Sector Financiero Privado y 16 del Sector Financiero Popular y Solidario) y se emitieron 23 Resoluciones de Pago (8 bases de datos originales, 15 bases de datos modificadas).

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De enero a diciembre de 2021, existen 68.901 beneficiarios con un costo contingente de US$ 2,3 millones, de los cuales se encuentra pagado el 82,44% del monto total asegurado, concentrado en el 84,12% del total de beneficiarios, tal como se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro 31 - Resumen de procesos de pago atendidos de enero a diciembre de 2021 Costo Contingente

Valor Pagado

Monto % Valor pendiente de Pagado pago

$2.363.821,92 $1.948.956,11 82,44%

$414.865,81

Beneficiarios 68.901

% Beneficiarios Beneficiarios Beneficiarios pendientes Pagados Pagados de cobro 57.962

84,12%

10.939

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

Con la finalidad de difundir información a los beneficiarios del Seguro de Depósitos sobre los valores que fueron transferidos directamente a sus cuentas, se realizaron campañas comunicacionales a través de la página web institucional; mensajes de texto mediante la aplicación WhatsApp business y entrevistas en medios de comunicación en todas las provincias del país.

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Gráfico 21 - Difusión de transferencias masivas en página web institucional

Fuente: COSEDE

Gráfico 22 - Difusión de transferencias masivas por medio de WhatsApp business (mensajes personalizados)

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Fuente: COSEDE

Mecanismos de pago del Seguro de Depósitos La COSEDE, a lo largo de los años, ha utilizado diferentes medios de pago con la finalidad de que los beneficiarios recuperen sus depósitos cubiertos. En este sentido, hasta diciembre de 2021 se ha cancelado un valor de US$ 107,3 millones de dólares, que representa el 96,49% del costo contingente total, concentrado en el 64,26% del total de beneficiarios. A continuación, se presenta un cuadro resumen de los medios de pago utilizados, el número de beneficiarios y monto pagado a través de cada mecanismo, evidenciándose que por medio de transferencias masivas se ha llegado a un mayor número de beneficiarios (66%), mientras que el 47% del monto pagado se canceló a través de los 24 agentes pagadores que cuentan con 354 oficinas a nivel nacional. Cabe recalcar que el mecanismo de transferencias masivas se lo implementó en el segundo semestre de 2019, mientras que los otros mecanismos se vienen utilizando desde el año 2013: Cuadro 32 - Reporte de pagos por cada mecanismo utilizado acumulados al 31 de diciembre de 2021 MECANISMO DE PAGO

MONTO PAGADO

No. % BENEFICIARIOS BENEFICIARIOS PAGADOS PAGADOS

% MONTO PAGADO

PROMEDIO

TRANSFERENCIA MASIVA

249.352

71%

$5.132.784,74

20,58

AGENTE PAGADOR

64.329

18%

$92.189.144,71

86%

1433,09

LIQUIDADOR

34.229

10%

$9.402.855,02

274,70

1102

0,3%

$726.682,06

659,42

349.012

100%

$107.451.466,53

100%

307,87

COSEDE Total general

Fuente: COSEDE- Reporte SEDEPS al 31 de diciembre 2021

Beneficiarios pendientes de cobrar el Seguro de Depósitos Respecto de los beneficiarios que todavía no han cobrado el Seguro de Depósitos, existe una alta concentración en depositantes con montos de menor denominación. Como se puede observar en el siguiente cuadro, el 85% de beneficiarios se ubican en montos que van de US$0,01 a US$20,00: Cuadro 33 - Beneficiarios pendientes de pago el Seguro de Depósitos por monto Rango pendiente por monto a) De 0,01 a 0,22

Total Registros de Beneficiarios Pendientes 36.373

% concentración beneficiarios 19,13%

Monto pendiente de pago $2.436,37

Promedio Costo Contingente $0,07

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b) De 0,23 a 5,00

Total Registros de Beneficiarios Pendientes 57.471

b) De 5,01 a 20,00

Rango pendiente por monto

% concentración beneficiarios

Monto pendiente de pago

Promedio Costo Contingente

30,22%

$157.272,04

$2,65

68.996

36,29%

$653.600,89

$9,34

c) De 20,01 a 50,00

16.506

8,68%

$483.524,45

$29,20

d) De 50,01 a 100,00

5.115

2,69%

$349.291,82

$68,02

e) De 100,01 a 500,00

4.493

2,36%

$893.172,54

$197,12

f) De 500,01 a 1.000,00

1.078

0,57%

$948.922,33

$868,98

112

0,06%

$435.779,37

$3.789,39

g) De 1.000,01 a 32.000,00 Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

Realizado un análisis por zona geográfica, se establece que los depositantes que todavía no han cobrado su Seguro de Depósitos, se concentran principalmente en provincias de la Sierra como son: Azuay, Tungurahua, Chimborazo, Pichincha y de la Costa, Guayas: Gráfico 23 - No. Beneficiarios Únicos Pendientes por Provincia (Top 10)

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

Con el objetivo de promover el cobro del seguro de depósitos, se ha generado una campaña que consiste en enviar mensajes personalizados a beneficiarios del seguro de depósitos, de aquellos con los que se cuenta con un número de teléfono, desde la plataforma de Whatsapp business, para lo cual, hasta el momento se han envidado desde marzo a diciembre de 2021, 31.902 mensajes.

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Gráfico 24 - Mensaje persuasivo personalizado

Fuente: COSEDE

Encuestas a stakeholders En marzo de 2021, se realizaron encuestas a los liquidadores de las entidades financieras de la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, con la finalidad de conocer el nivel de satisfacción de los servicios que presta COSEDE y levantar las necesidades y/o expectativas de nuestros stakeholders. Al respecto, se ejecutó un plan de acción para atender las necesidades de nuestras partes interesadas. Los principales aspectos como espacio de mejora incluyeron: capacitación para los liquidadores, Focus Group para analizar los afiches de pagos del Seguro de Depósitos y mejoras en la gestión de los procesos internos. El seguimiento automatizado a liquidadores en la recolección de datos del avance de la liquidación constituye un elemento fundamental de la gestión en el corto plazo.

Canal de Pago virtual A finales de marzo de 2020, se implementó el canal de pago en línea a través de la plataforma www.gob.ec, mediante la cual el beneficiario del Seguro de Depósitos puede enviar su solicitud por Página 75 de 153

internet, llenando el formulario habilitado para el efecto y adjuntando el certificado bancario o copia legible de la libreta de ahorros o estado de cuenta de la entidad donde quiere recibir su dinero. El trámite se atiende en aproximadamente 72 horas. Hasta diciembre de 2021, se han atendido a 804 solicitudes de beneficiarios del seguro de depósitos, tanto para personas naturales como jurídicas. Gráfico 25 - Trámite en línea para el pago del Seguro de Depósitos: Personas Naturales y Personas Jurídicas

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Fuente: www.gob.ec

Servicio de CHATBOT COSEDE Con la finalidad de proteger a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera, es esencial que se informe continuamente al público sobre los beneficios y limitaciones del sistema de seguro de depósitos, conforme se establece en el principio básico No. 10 para Sistemas de Seguros de Depósitos eficaces, promulgado por la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI por sus siglas en inglés). Para el efecto, la IADI recomienda utilizar una variedad de herramientas de comunicación de manera continua como parte de un programa integral de comunicación. En este sentido, la Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados COSEDE, desde mayo de 2020 cuenta con el Chatbot de COSEDE como una herramienta de comunicación, información y consultas que se activa enviando un mensaje de texto a través de la aplicación WhatsApp. Adicionalmente, COSEDE posee el servicio de envío de mensajería a través de WhatsApp business, herramienta mediante la cual se puede llegar masivamente a los depositantes y ciudadanía en general para informarles sobre los beneficios y limitaciones del sistema de seguro de depósitos. De esta manera, la COSEDE tiene a disposición de la ciudadanía, esta herramienta de comunicación, información y consultas a través de su cuenta de WhatsApp ⓿❾❾❻-❺❶⓿❶❶❼, mediante la cual podrá interactuar con el chatbot y acceder a los diferentes servicios digitales que ofrece COSEDE.

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Enviando un mensaje por WhatsApp al número de COSEDE, podrá conocer y acceder a los enlaces directos para: 1. Realizar el cobro del Seguro de Depósitos en línea 2. Consultar la cobertura del Seguro de Depósitos de su entidad financiera 3. Acceder a los cursos virtuales de Educación Financiera a través de su plataforma Edúcate https://educate.cosede.gob.ec/ 4. Conocer cómo se constituyen los Fondos del Seguro de Depósitos y de Seguros Privados 5. Información para entidades financieras que quieren formar parte del catastro de agentes pagadores del Seguro de Depósitos 6. Información para liquidadores de las entidades financieras 7. Si desea ingresar consultas, quejas, sugerencias y/o felicitaciones Este servicio de chatbot se encuentra disponible 24/7, para lo cual el ciudadano únicamente debe agregar a sus contactos el número de COSEDE (0996-510-117) y enviar un mensaje por WhatsApp desde su celular. A través de la aplicación WhatsApp business, desde enero hasta diciembre de 2021 se han atendido consultas de 1.751 ciudadanos, generando un promedio de 5.253 respuestas automáticas en función a sus interacciones. Así mismo, desde diciembre de 2020, se implementó el Chatbot de COSEDE en la página web institucional (www.cosede.gob.ec), con el objetivo de que la ciudadanía pueda conocer respecto a: - Concepto del Seguro de Depósitos - Realizar el cobro del Seguro de Depósitos en línea - Consultar la cobertura del Seguro de Depósitos de su entidad financiera - Conocer cómo se constituyen los Fondos del Seguro de Depósitos y de Seguros Privados - Información para entidades financieras que quieren formar parte del catastro de agentes pagadores del Seguro de Depósitos - Información para liquidadores de las entidades financieras - Acceder a los cursos virtuales de Educación Financiera a través de su plataforma Edúcate https://educate.cosede.gob.ec/

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Gráfico 26 - Chatbot COSEDE – www.cosede.gob.ec

Fuente: www.cosede.gob.ec

viii.

Recuperaciones

Montos recuperados: en cumplimiento del orden de prelación de pagos previsto en el artículo 315 del COMF, los liquidadores de 46 entidades financieras en liquidación forzosa han realizado pagos a la COSEDE respecto de los valores desembolsados por concepto de pago del Seguro de Depósitos. Los montos recuperados por año se muestran en el cuadro a continuación, que incorpora además los valores recuperados por la gestión de la Dirección de Recuperación del Seguro de Depósitos de esta Corporación: Cuadro 34 – Montos recuperados (en US$) AÑO DE LA

No. EFIS

VALOR

RESTITUCIÓN

CON RESTITUCIONES

RECUPERADO US$

2014

3.000.000,00

2015

11.016.318,24

2016

2.312,54

2017

698.054,91

2018

2.374.726,53

2019

2.131.627,06

2020

81.926,75

2021

1.607.950,75

TOTAL RECUPERADO

54*

20.912.916,78

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Fuente: Matriz de Acreencias CTMSF * Una institución financiera puede cancelar más de una vez en un mismo año, es por esto que desde el 2014 al 2021 han cancelado 46 instituciones financieras en liquidación

Inicio de Procesos Coactivos: en cumplimiento al artículo 10 del COMF en concordancia con el artículo 80 de la misma norma que determina como función de la COSEDE recuperar los valores correspondientes al pago del Seguro de Depósitos y ejercer la Jurisdicción Coactiva, se inició la fase preliminar de procesos coactivos en contra de los ex administradores de cincuenta y ocho entidades financieras del Sector Financiero Popular y Solidario, declaradas en liquidación forzosa. Para ello, se ha considerado la información de la prelación de pago remitida por los liquidadores. Los procesos se encuentran en etapa de notificación de los títulos de crédito y requerimiento de pago voluntario; concluida la notificación se remitirán las ordenes de cobro y de pago con las respectivas medidas cautelares. Se emitieron dos Títulos de Crédito a agentes de pago por no lograr justificar los valores pagados a beneficiarios del Seguro de Depósitos, los mismos que ya se encuentran pagados y archivados. Respecto de los Títulos de Crédito emitidos en años anteriores, en el año 2021 se recuperó US$41.922,36 correspondiente a TOPSEG Compañía de seguros S.A en liquidación (RUC 0990025843001) y a la Cooperativa de Ahorro y Crédito Sol de Oriente Ltda., en liquidación (RUC 1691712059001). También se emitió un requerimiento de pago voluntario de una factura comercial negociable a favor del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados, en contra de la compañía Productora Cartonera S.A. PROCARSA (RUC 0990012202001); y se recuperó la totalidad de la obligación por el valor de US$835.496,57. A continuación, se muestra el estado de los títulos de crédito emitidos: Cuadro 35 - Estado de títulos de crédito No. 1 2 3

RUC

Entidad financiera

1891735207001 KURI WASI LTDA., 190075958001 ARTESANAL DEL AZUAY 591722190001 ACCIÓN SOLIDARIA COOPERATIVA DE AHORRO Y 4 1891734561001 CRÉDITO SAN FRANCISCO DE CHIBULEO COOPERATIVA DE AHORRO Y 5 691726878001 CRÉDITO ÑUKA LLAKTA COOPERATIVA DE AHORRO Y 6 1792128692001 CRÉDITO INTI ÑAN LTDA 7 691713814001 CACHA DUCHICELA 8 1891708013001 15 DE DICIEMBRE LINDERO LTDA. 9 291500064001 LUZ Y PROGRESO LTDA 10 390027923001 PEQUEÑA EMPRESA BIBLIÁN

Nro. de Título Estado actual de Crédito 001-2021 Título notificado 002-2021 Título emitido 003-2021 Título notificado

Valor del título de crédito $135.995,48 $254.507,50 $103.040,92

004-2021

Título notificado

$134.734,64

005-2021

Título emitido

$143.448,93

006-2021

Título emitido

$394.052,29

007-2021 008-2021 009-2021 010-2021

Título emitido Título notificado Título emitido Pagado y archivado

$51.303,74 $13.490,20 $13.854,18 $70,02

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11 1191738329001 12 1891742106001 13 1191724530001 14

691716694001

15 1792037433001 16 17 18 19 20

1790451801001 1891742637001 591720953001 1891719023001 1191734978001

591705628001

22 1891730388001 23

190380149001

24 1891747930001 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

1891724124001 1891723241001 1891737854001 591712349001 591713981001 1191735702001 1891738206001 591714244001 391013306001 1792387825001 1091722425001 992715634001 1891738567001 691715051001

39 1190035545001 40 1891742548001 41 1891706851001 42

691730670001

43 1891718388001 44 45 46 47 48 49 50 51 52

591723693001 1792353521001 1191738248001 391013756001 691728668001 1891739180001 691722554001 1792352770001 1891746756001

MIGRANTES & EMPRENDEDORES LTDA SIERRA ANDINA CAMARA DE COMERCIO DE PALANDA LTDA. ALAUSÍ LTDA., UVECOOP LTDA. UNION VASCO ECUATORIANA COOPROGRESO CREDI OPCIÓN VIRGEN DEL CARMEN SUMAK RUNA LTDA. PROSPERAR LTDA. NUEVA ESPERANZA LTDA. (LATACUNGA) MIRACHINA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO FUTURO PROGRESISTA LTDA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CREDIPAC LTDA TRES ESQUINAS LIQUIDACION PAKARYMUY - AMANECIENDO TRINIDAD LTDA., AYLLO KUNAPAK LLANKAY LTDA LOS CHASQUIS PASTOCALLE LTDA. PROBIENESTAR VALLE DEL SOL KULLKI WIÑARI LTDA. EFKA TAMBILLO ESCENCIA INDIGENA LTDA CREDIPACIFICO LTDA. - GUAYAS PRODUFINSA LTDA. DESARROLLO ANDINO CAMARA DE COMERCIO DE LOJA LTDA. ALLI KAWSAY INTERCULTURAL TAWANTINSUYU LTDA. PACIFICO INTERCULTURAL TARPUK RUNA LTDA. SANTA BARBARA ACCION INDIGENA MUSHUKWASI SINCHI CODEFIS TOTORAS COACTOT PRÉSTAMOS DEL SUR BANCO PROINDIO JATUN PAMBA AYNI SUIZA

011-2021

Pagado y archivado

$31.427,75

012-2021

Título notificado

$ 26.636.85

013-2021

Título notificado

$28.450,00

014-2021

Título notificado

$79.770,07

015-2021

Título emitido

$79.863,26

016-2021 017-2021 018-2021 019-2021 020-2021

Pagado y archivado Título emitido Título emitido Título notificado Título emitido

$3.728,09 $13.490,20 $13.490,20 $20.092,81 $33.759,52

021-2021

Título emitido

$ 15.242.09

022-2021

Título emitido

$44.383,05

023-2021

Título emitido

$11.223,37

024-2021

Título emitido

$8.317,79

025-2021 026-2021 027-2021 028-2021 029-2021 030-2021 031-2021 032-2021 033-2021 034-2021 035-2021 036-2021 037-2021 038-2021

Título notificado Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido

039-2021

Título emitido

$ 2.152.840.81

040-2021

Título emitido

$64.477,41

041-2021

Título emitido

$117.327,66

042-2021

Título emitido

$379.256,13

043-2021

Título emitido

$284.250,78

044-2021 045-2021 046-2021 047-2021 048-2021 049-2021 050-2021 051-2021 052-2021

Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido Título emitido

$84.797,85 $45.014,34 $6.565,78 $167.759,90 $31.059,00 $30.801,77 $19.490,05 $84.277,38 $ 47,412,58

$133.259,07 $566.110,15 $30.035,76 $46.655,95 $54.041,49 $84.250,09 $125.973,38 $77.615,54 $32.445,51 $46.033,55 $6.697.089,94 $11.166,21 $ 100.958.72 $56.864,81

Página 81 de 153

53 54 55 56 57 58

1191707776001 1691705753001 1891727190001 691702405001 1792427886001 190336859001

27 DE ABRIL 053-2021 Título emitido MUSHUK YUYAI 054-2021 Título emitido MULTISERVICIOS 055-2021 Título emitido ACCIÓN RURAL 056-2021 Título emitido RENOVADORA ECUATORIANA 057-2021 Título emitido UNIÓN Y PROGRESO 058-2021 Título emitido Total Valor recuperado de títulos de crédito emitidos en el año 2021 Valor total recuperado en el año 2021 (se incluyen intereses)

$ 263,198,35 $195.286,19 $ 9,111,42 $7.625.129,97 $94.880,76 $17.107,97 $18.821.519,40 $35.225,86 $881.267,16

Para la recuperación de valores adeudados a la COSEDE, mediante el procedimiento de ejecución coactiva, se debe observar las condiciones determinadas en la ley las cuales garantizan la eficacia de los actos administrativos. En este sentido, el artículo 101 del Código Orgánico Administrativo dispone: “El acto administrativo será eficaz una vez notificado al administrado. La ejecución del acto administrativo sin cumplir con la notificación constituirá, para efectos de la responsabilidad de los servidores públicos, un hecho administrativo viciado.”; por lo que es de vital importancia la práctica de las diligencias de notificación de los títulos de crédito y requerimiento de pago voluntario. A continuación, se muestra el detalle de las diligencias de notificación efectuadas durante el año 2021: Cuadro 36 - Diligencias de notificación año 2021 Nro.

1 2 3 4 5 6

Entidad Financiera

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

COAC INTI ÑAN - PRESIDENTE - CONSEJO DE VIGILANCIA COAC LLANKAK RUNA LTDA - VOCAL PRINCIPAL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC SAN FRANCISCO DE CHIBULEO - VOCAL PRINCIPAL - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC COOPROGRESO LTDA (AGENTE PAGADOR) COAC KURI WASI LTDA - VOCAL PRINCIPAL - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COACKURI WASI LTDA - VOCAL PRINCIPAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC KURI WASI LTDA - VOCAL PRINCIPAL (PRESIDENTE) DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC KURI WASI LTDA - VOCAL PRINCIPAL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC KURI WASI LTDA - VOCAL PRINCIPAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC KURI WASI LTDA - VOCAL PRINCIPAL 4 DEL CONSEJO DE VIGILANCIA COAC KURI WASI LTDA - VOCAL PRINCIPAL 2 DEL CONSEJO DE VIGILANCIA COAC KURI WASI LTDA-VOCAL PRINCIPAL 1 (PRESIDENTE) DEL CONSEJO DE VIGILANCIA COAC KURI WASI LTDA -VOCAL PRINCIPAL 5 DEL CONSEJO DE VIGILANCIA COAC KURI WASI LTDA / GERENTE COAC KURI WASI LTDA - VOCAL PRINCIPAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC KURI WASI LTDA - VOCAL PRINCIPAL 3 DEL CONSEJO DE VIGILANCIA COAC KURI WASI LTDA - VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC SANTIAGO DE QUITO - PRESIDENTE - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC SANTIAGO DE QUITO - PRESIDENTE - CONSEJO DE VIGILANCIA COAC SANTIAGO DE QUITO - GERENTE COAC SAN ALFONSO LTDA- GERENTE

COAC SAN ALFONSO LTDA- PRESIDENTE-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

24/3/2021 24/3/2021 24/3/2021 5/4/2021 14/4/2021 14/4/2021

Requerimiento de pago voluntario Nro. COSEDE-DRSD-2021-0033-O COSEDE-DRSD-2021-0034-O COSEDE-DRSD-2021-0035-O COSEDE-DRSD-2021-0037-O COSEDE-DRSD-2021-0041-O COSEDE-DRSD-2021-0042-O

14/4/2021

COSEDE-DRSD-2021-0043-O

14/4/2021 14/4/2021 14/4/2021 14/4/2021 14/4/2021 14/4/2021 14/4/2021 14/4/2021 31/5/2021 31/5/2021 15/6/2021 15/6/2021 15/6/2021 15/6/2021 2021-06-15 2

COSEDE-DRSD-2021-0044-O COSEDE-DRSD-2021-0045-O COSEDE-DRSD-2021-0046-O COSEDE-DRSD-2021-0047-O COSEDE-DRSD-2021-0048-O COSEDE-DRSD-2021-0049-O COSEDE-DRSD-2021-0050-O COSEDE-DRSD-2021-0051-O COSEDE-DRSD-2021-0074-O COSEDE-DRSD-2021-0078-O COSEDE-DRSD-2021-0088-O COSEDE-DRSD-2021-0089-O COSEDE-DRSD-2021-0090-O COSEDE-DRSD-2021-0091-O

Fecha

COSEDE-DRSD-2021-0092-O

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23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74

COAC SAN ALFONSO LTDA- PRESIDENTE-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC INTI LTDA-GERENTE COAC INTI LTDA-PRESIDENTE-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC INTI LTDA-VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC INTI LTDA-VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC SAN ALFONSO LTDA- VOCAL PRINCIPAL -CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC SAN ALFONSO LTDA- VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC SAN ALFONSO LTDA- VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC SAN ALFONSO LTDA- VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC SAN ALFONSO LTDA- VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC SAN ALFONSO LTDA- VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC INTI LTDA-VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC INTI LTDA-VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC INTI LTDA-PRESIDENTE-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC INTI LTDA-VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC CACHA LIMITADA-GERENTE COAC CACHA LIMITADA-VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC CACHA LIMITADA-VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC CACHA LIMITADA-VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC CACHA LIMITADA-VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC CACHA LIMITADA-VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC CACHA LIMITADA-VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC CACHA LIMITADA-VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC LOJA INTERNACIONAL LTDA- VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC LOJA INTERNACIONAL LTDA- VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC LOJA INTERNACIONAL LTDA- VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC LOJA INTERNACIONAL LTDA- VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC LOJA INTERNACIONAL LTDA- GERENTE COAC LOJA INTERNACIONAL LTDA- PRESIDENTE-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC LOJA INTERNACIONAL LTDA- VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC LOJA INTERNACIONAL LTDA- VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC LOJA INTERNACIONAL LTDA- VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC ÑUKA LLAKTA LTDA-VOCAL PRINCIPAL 3 (SECRETARIO)-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC ÑUKA LLAKTA LTDA -VOCAL PRINCIPAL 2-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC SAN FRANCISCO DE CHIBULEO - VOCAL PRINCIPAL (PRESIDENTE) - CONSEJO DE VIGILANCIA COAC INTI ÑAN - VOCAL PRINCIPAL - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC INTI ÑAN - PRESIDENTE - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC INTI ÑAN - VOCAL PRINCIPAL -CONSEJO DE VIGILANCIA COAC INTI ÑAN - GERENTE COAC CMB CREDI COAC ACCIÓN SOLIDARIA COAC ACCIÓN SOLIDARIA COAC ACCIÓN SOLIDARIA COAC ACCIÓN SOLIDARIA COAC ACCIÓN SOLIDARIA COAC ACCIÓN SOLIDARIA COAC ACCIÓN SOLIDARIA COAC CMB CREDI COAC CMB CREDI COAC CMB CREDI COAC CMB CREDI COAC CMB CREDI

15/6/2021 15/6/2021 15/6/2021 15/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 16/6/2021 14/7/2021 14/7/2021 14/7/2021 14/7/2021 15/7/2021 15/7/2021 15/7/2021 15/7/2021 15/7/2021

COSEDE-DRSD-2021-0093-O COSEDE-DRSD-2021-0094-O COSEDE-DRSD-2021-0095-O COSEDE-DRSD-2021-0096-O COSEDE-DRSD-2021-0097-O COSEDE-DRSD-2021-0098-O COSEDE-DRSD-2021-0099-O COSEDE-DRSD-2021-0100-O COSEDE-DRSD-2021-0101-O COSEDE-DRSD-2021-0102-O COSEDE-DRSD-2021-0103-O COSEDE-DRSD-2021-0104-O COSEDE-DRSD-2021-0105-O COSEDE-DRSD-2021-0106-O COSEDE-DRSD-2021-0107-O COSEDE-DRSD-2021-0108-O COSEDE-DRSD-2021-0109-O COSEDE-DRSD-2021-0110-O COSEDE-DRSD-2021-0111-O COSEDE-DRSD-2021-0112-O COSEDE-DRSD-2021-0113-O COSEDE-DRSD-2021-0114-O COSEDE-DRSD-2021-0115-O COSEDE-DRSD-2021-0124-O COSEDE-DRSD-2021-0125-O COSEDE-DRSD-2021-0126-O COSEDE-DRSD-2021-0127-O COSEDE-DRSD-2021-0128-O COSEDE-DRSD-2021-0129-O COSEDE-DRSD-2021-0130-O COSEDE-DRSD-2021-0131-O COSEDE-DRSD-2021-0132-O

27/7/2021

COSEDE-DRSD-2021-0143-O

27/7/2021

COSEDE-DRSD-2021-0144-O

28/7/2021

COSEDE-DRSD-2021-0145-O

28/7/2021 28/7/2021 28/7/2021 28/7/2021 6/8/2021 6/8/2021 6/8/2021 6/8/2021 6/8/2021 6/8/2021 6/8/2021 6/8/2021 6/8/2021 6/8/2021 6/8/2021 6/8/2021 6/8/2021

COSEDE-DRSD-2021-0146-O COSEDE-DRSD-2021-0147-O COSEDE-DRSD-2021-0148-O COSEDE-DRSD-2021-0149-O COSEDE-DRSD-2021-0157-O COSEDE-DRSD-2021-0158-O COSEDE-DRSD-2021-0159-O COSEDE-DRSD-2021-0160-O COSEDE-DRSD-2021-0161-O COSEDE-DRSD-2021-0162-O COSEDE-DRSD-2021-0163-O COSEDE-DRSD-2021-0164-O COSEDE-DRSD-2021-0165-O COSEDE-DRSD-2021-0166-O COSEDE-DRSD-2021-0167-O COSEDE-DRSD-2021-0168-O COSEDE-DRSD-2021-0169-O

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COAC CMB CREDI COAC CMB CREDI COAC ÑUKA LLAKTA LTDA - GERENTE COAC ÑUKA LLAKTA LTDA - VOCAL PRINCIPAL 1 (PRESIDENTE)-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC ÑUKA LLAKTA LTDA - VOCAL PRINCIPAL 2-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC ÑUKA LLAKTA LTDA - VOCAL PRINCIPAL 4-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC ÑUKA LLAKTA LTDA - VOCAL PRINCIPAL 5-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC ÑUKA LLAKTA LTDA - VOCAL PRINCIPAL 1 (PRESIDENTE) -CONSEJO DE VIGILANCIA COAC ÑUKA LLAKTA LTDA - VOCAL PRINCIPAL 3 -CONSEJO DE VIGILANCIA COAC COOPERARE - VOCAL PRINCIPAL - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC COOPERARE - VOCAL PRINCIPAL - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC COOPERARE - VOCAL PRINCIPAL - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC COOPERARE - PRESIDENTE - CONSEJO DE VIGILANCIA COAC MAESTROS ASOCIADOS DE IMBABURA - PRESIDENTE - CONSEJO DE VIGILANCIA COAC MAESTROS ASOCIADOS DE IMBABURA – GERENTE COAC MACODES LTDA - GERENTE COAC MACODES LTDA - PRESIDENTE - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC MACODES LTDA-VOCAL PRINCIPAL -CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC MACODES LTDA- PRESIDENTE-CONSEJO DE VIGILANCIA COAC COOPERARE - GERENTE COAC COOPERARE -PRESIDENTE- CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC COOPERARE -VOCAL PRINCIPAL-CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC COOPERARE -VOCAL PRINCIPAL- CONSEJO DE VIGILANCIA COAC CACPET TUNGURAHUA - GERENTE COAC CACPET TUNGURAHUA - PRESIDENTE - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC CACPET TUNGURAHUA - VOCAL PRINCIPAL - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC CACPET TUNGURAHUA - VOCAL PRINCIPAL - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC CACPET TUNGURAHUA - VOCAL PRINCIPAL - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC CACPET TUNGURAHUA - VOCAL PRINCIPAL - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC CACPET TUNGURAHUA - VOCAL PRINCIPAL - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC CACPET TUNGURAHUA - VOCAL PRINCIPAL - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COAC MAESTROS ASOCIADOS DE IMBABURA- PRESIDENTE - CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN COACC CREDIPAC LTDA COACC CREDIPAC LTDA COACC CREDIPAC LTDA COACC CREDIPAC LTDA COACC CREDIPAC LTDA COACC CREDIPAC LTDA COACC CREDIPAC LTDA COACC CREDIPAC LTDA COACC CREDIPAC LTDA COACC TRES ESQUINAS LTDA COACC TRES ESQUINAS LTDA COACC TRES ESQUINAS LTDA COACC TRES ESQUINAS LTDA COACC TRES ESQUINAS LTDA COACC TRES ESQUINAS LTDA COACC TRES ESQUINAS LTDA COACC TRES ESQUINAS LTDA COACC TRES ESQUINAS LTDA

6/8/2021 6/8/2021 10/8/2021

COSEDE-DRSD-2021-0170-O COSEDE-DRSD-2021-0171-O COSEDE-DRSD-2021-0178-O

10/8/2021

COSEDE-DRSD-2021-0179-O

10/8/2021 10/8/2021 10/8/2021 10/8/2021 10/8/2021 6/9/2021 6/9/2021 6/9/2021 6/9/2021 6/10/2021 6/10/2021 11/10/2021 11/10/2021 11/10/2021 11/10/2021 20/10/2021 20/10/2021 20/10/2021 20/10/2021 27/10/2021 27/10/2021 27/10/2021 27/10/2021 27/10/2021 27/10/2021 27/10/2021 27/10/2021

COSEDE-DRSD-2021-0180-O COSEDE-DRSD-2021-0181-O COSEDE-DRSD-2021-0182-O COSEDE-DRSD-2021-0183-O COSEDE-DRSD-2021-0184-O COSEDE-DRSD-2021-0189-O COSEDE-DRSD-2021-0190-O COSEDE-DRSD-2021-0191-O COSEDE-DRSD-2021-0192-O COSEDE-DRSD-2021-0207-O COSEDE-DRSD-2021-0208-O COSEDE-DRSD-2021-0209-O COSEDE-DRSD-2021-0210-O COSEDE-DRSD-2021-0211-O COSEDE-DRSD-2021-0212-O COSEDE-DRSD-2021-0217-O COSEDE-DRSD-2021-0218-O COSEDE-DRSD-2021-0219-O COSEDE-DRSD-2021-0220-O COSEDE-DRSD-2021-0229-O COSEDE-DRSD-2021-0230-O COSEDE-DRSD-2021-0231-O COSEDE-DRSD-2021-0232-O COSEDE-DRSD-2021-0233-O COSEDE-DRSD-2021-0234-O COSEDE-DRSD-2021-0235-O COSEDE-DRSD-2021-0236-O

11/11/2021 COSEDE-DRSD-2021-0244-O 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021 12/12/2021

COSEDE-DRSD-2021-0251-O COSEDE-DRSD-2021-0252-O COSEDE-DRSD-2021-0253-O COSEDE-DRSD-2021-0254-O COSEDE-DRSD-2021-0255-O COSEDE-DRSD-2021-0256-O COSEDE-DRSD-2021-0257-O COSEDE-DRSD-2021-0258-O COSEDE-DRSD-2021-0259-O COSEDE-DRSD-2021-0260-O COSEDE-DRSD-2021-0261-O COSEDE-DRSD-2021-0262-O COSEDE-DRSD-2021-0263-O COSEDE-DRSD-2021-0264-O COSEDE-DRSD-2021-0265-O COSEDE-DRSD-2021-0266-O COSEDE-DRSD-2021-0267-O COSEDE-DRSD-2021-0268-O

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ix.

Contribuciones

Las recaudaciones por concepto de contribuciones al Seguro de Depósitos provienen de las siguientes entidades: bancos, mutualistas y cooperativas de ahorro y crédito, de las que hay que destacar que los bancos, mutualistas y cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 1 y 2 cumplen a tiempo con su contribución al Seguro de Depósitos conforme al último período de conciliación. A diciembre de 2021, las recaudaciones recibidas por concepto de contribuciones al Seguro de Depósitos se detallan en el siguiente gráfico: Gráfico 27 – Entidades contribuyentes (Número de entidades de enero a diciembre de 2021) 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0

BCO

MUT

Total entidades

153

156

Contribuyen último periodo

Entidades con diferencias conciliatorias

Fuente: SCR-COSEDE Nota: A diciembre 2021, doscientos noventa y nueve (299) entidades del segmento 4 y 5 no han contribuido con el Seguro de Depósitos (incluidas entidades con diferencias conciliatorias). El último período conciliado de las entidades bancarias y segmentos del 1 al 3 corresponde únicamente a diciembre de 2021, mientras que para las entidades de segmentos 4 al 5 corresponde al período julio a diciembre de 2021. La baja recaudación en las entidades del segmento 4 y 5 corresponde a que la fecha máxima de pago de dichas entidades es hasta el 30 de junio de cada año, por tanto la mayor cantidad de recaudación de estos segmentos se vio reflejada en el primer semestre del año 2021)

Como se puede evidenciar, las entidades mantienen diferencias determinadas por conciliación, mismas que son gestionadas mediante acciones de cobro persuasivo a través de llamadas telefónicas, envío de correos electrónicos y/o envío de oficios a los organismos de control, con la finalidad de reducir la brecha de contribuciones pendientes de pago, especialmente aquellas que responden a diferencias conciliatorias.

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Adicionalmente, es importante tomar en cuenta que en el caso del Seguro de Depósitos, el porcentaje de entidades de los segmentos 3, 4 y 5 del sector financiero popular y solidario, que contribuyeron a diciembre de 2021, corresponde al 1.42% del total de entidades (1,10%, 0,30% y 0,02% respectivamente.) Al comparar el nivel de contribución con el uso del fondo por cada segmento se evidencia que sólo en el segmento 5, se ha destinado al pago del seguro un monto mayor al recaudado por contribuciones. Gráfico 28 – Contribuciones diciembre 2021 vs pagos del Seguro de Depósitos Sector Financiero Popular y Solidario (US$, a diciembre 2021) Seg 5 Seg 4 Seg 3 Seg 2 Seg 1 0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Contribuciones

Seg 1 76.210.476,40

Seg 2 8.739.783,43

Seg 3 3.583.906,83

Seg 4 962.212,89

Seg 5 75.356,71

Pago del Seguro

30.710,05

243.720,28

298.353,59

396.642,65

Gráfico 29 - Monto recaudado (US$, enero a diciembre 2021)

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Sector Financiero Popular y Solidario …

Sector Financiero Privado 228.412.734,60

Fuente: SCR-COSEDE

De enero a diciembre de 2021, la COSEDE recaudó por contribuciones un valor de US$324,83 millones; el 70,32% corresponde al Sector Financiero Privado, y el 29,68% al Sector Financiero Popular y Solidario. Las contribuciones de enero a diciembre 2021, en relación al mismo período de 2020, experimentan un incremento de US$ 41,55 millones lo que representa el 14,67% Gráfico 30 – Valores recaudados diciembre 2020 vs diciembre 2021 (Millones de US$) 330

324,82

320

Millones

310 300 290

283,28

280 270 260 Contribución dic 2020

Contribución dic 2021

Fuente: SCR-COSEDE Nota: El gráfico hace referencia a los valores recaudados de las entidades del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario

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A continuación se presenta la evolución de la cuenta corriente en el año 2021, sus fuentes y usos, con el objetivo de verificar la importancia de las contribuciones en la cuenta corriente de los fideicomisos del Seguro de Depósitos: Cuadro 37 – Fuentes y Usos del Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (En dólares y porcentajes, diciembre 2021) Saldo Inicial (31 Dic 2020) Acreditaciones Contribuciones ( ver nota) Devolución de Pago del Seguro de Depósito Vencimiento de capital Rendimientos / Intereses Débitos Nueva Inversión Comisiones Gastos Pago del Seguro de depósito Impuestos

$400.472.191,88 $ 5.226.818.188,45 228.412.735,14 46.535,49 4.950.369.533,89 47.989.383,93 (5.251.104.350,98)

Fuentes 4,37% 0,00% 94,71% 0,92% Usos

(5.249.337.749,67) (1.535.490,97) (38.184,59) (190.630,21) (2.295,54)

99,97% 0,03% 0,00% 0,00% 0,00%

Saldo Final (31 Dic 2021) 376.186.029,32 * Devolución de valores transferidos al FSDSFP por el agente de pago (comprobantes no justificados), y devolución de transferencias rechazadas en pagos masivos-

Fuente: Estados de cuenta BCE

Cuadro 38 – Importancia de las contribuciones versus pago del seguro de depósitos en el Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En dólares y porcentajes, diciembre 2021) Saldo Inicial (31 Dic 2020)

$ 140.626.030,01

Acreditaciones

1.046.084.808,04 97.522.675,18 9.766.706,16 1.397.847,70 472.736.760,91 459.079.418,92 5.580.853,89 500,00 45,28 (1.045.209.746,59) (25.172.430,45) (2.319.566,65) ((1.017.709.839,07) (1.284,67) (6.625,75)

Contribuciones Rendimientos / Intereses Recuperación de acreencias Capital Vencimiento Vencimiento de capital Devolución de Pago del Seguro de Depósito Gasto Ajuste Débitos Comisiones Pago del Seguro de depósito Nueva inversión Impuestos Gasto

Saldo Final (31 Dic 2021)

Fuente: Estados de cuenta BCE

Fuentes

9,32% 0,93% 0,13% 45,19% 43,89% 0,53% 0,00% 0,00 2,41% 0,22% 97,37% 0,00% 0,00%

$ 141.501.091,46

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Nota: Las contribuciones difieren del valor recaudado en el gráfico preliminar de monto recaudado, en virtud de la efectivización en la cuenta del Fideicomiso.

Conciliaciones

El Código Orgánico Monetario y Financiero determina entre las funciones de la COSEDE, la de administrar el Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario y los recursos que lo constituyen. En el mismo cuerpo legal señala que las entidades de los referidos sectores tienen la obligación de participar con las contribuciones. Por su parte, el artículo 19 de la Codificación al Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario establece que: “(…) a través de su Unidad de Recaudación y Conciliaciones […] verificará el cálculo del valor de las contribuciones pagadas por las entidades financieras al Seguro de Depósitos, a fin de conciliarlo con la información de los balances recibidos por parte del respectivo órgano de control.”. Es importante indicar que con la vigencia del nuevo Estatuto Orgánico de Gestión Organización por Procesos de abril de 2018, la Unidad de Recaudación y Conciliación pasó a formar parte de la Coordinación Técnica de Gestión y Control de Fideicomisos. Por otro lado, uno de los retos iniciados en 2019 y que se logró consolidar en el año 2020, es la implementación del proyecto “Desarrollo e implementación de canales de recaudación y comunicación con el contribuyente” el cual tiene como objetivo principal facilitar el acceso a la información, registro y pago de contribuciones por parte de los contribuyentes al Seguro de Depósitos y la reducción del tiempo de conciliación de las contribuciones recibidas. Durante el año 2021, se realizaron mejoras en el sistema relacionadas con réplicas de estructuras faltantes, actualización de catastros y mejoras en el canal de comunicación con el contribuyente, que han contribuido a mejorar el proceso de conciliaciones y que las entidades puedan además hacer uso del portal web para consultas de saldos y estados de cuenta. Previo a la implementación del proyecto existían problemas para conciliar las contribuciones realizadas por las entidades financieras debido a que no se cuenta con un sistema de identificación de la entidad contribuyente, y ello conlleva a una operación manual de cruce de información previo a solicitar las transferencias de recursos a los Fideicomisos administrados por COSEDE. El sistema, por su parte, permite reducir los tiempos de conciliación, contar con información actualizada y oportuna sobre la recaudación de contribuciones, mantener un canal de comunicación ágil de doble vía con los contribuyentes; e identificar de manera oportuna las entidades con retrasos en su contribución o las que no contribuyen, lo que permite mejorar la gestión de cobro de estas obligaciones. xi.

Auditorías y estados financieros consolidados

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El Banco Central del Ecuador, en su calidad de Administrador Fiduciario, hizo la entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2020 del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Privado, realizada por la firma JIMÉNEZ ESPINOSA CIA. LTDA. que fue seleccionada para realizar la revisión. De acuerdo con las disposiciones vigentes, los resultados presentados por la firma auditora confirman que los estados financieros del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Privado, respectivamente, presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de acuerdo con las normas y políticas contables establecidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y Superintendencia de Bancos.

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De igual manera hizo la entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2020 del Fideicomisos del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, realizada por la firma MORE STEPHENS & ASOCIADOS CIA. LTDA. la cual fue seleccionada para realizar la revisión. De acuerdo con las disposiciones vigentes, los resultados presentados por la firma auditora confirman que los estados financieros del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Página 91 de 153

Sector Financiero Privado, respectivamente, presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de acuerdo con las normas y políticas contables y disposiciones establecidas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

El Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), en sesión extraordinaria realizada el 18 de mayo de 2021, resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría HBL – CONSULTORA MORÁN CEDILLO CIA. LTDA., como primera opción y la firma ETL – EC AUDITORES CIA. LTDA como segunda opción (soló en el caso que el proceso de contratación se declare desierto con la primera opción) para llevar Página 92 de 153

a cabo la revisión de los estados financieros del ejercicio fiscal 2021 del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado; y, a HBL – CONSULTORA MORÁN CEDILLO CIA. LTDA., como primera opción y la firma ETL – EC AUDITORES CIA. LTDA., como segunda opción (soló en el caso que el proceso de contratación se declare desierto con la primera opción) para llevar a cabo la revisión de los estados financieros del ejercicio fiscal 2021 del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. Los resultados de los estados financieros consolidados se muestran en el siguiente cuadro: Cuadro 39 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (En millones de US$, 2010 – 2021) Ítem

Descripción

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

Activo

314,42

453,25

622,09

795,75

902,41

1.089,16

1.198,33

1.393,23

1.495,84

1.615,26

2.076,82

2.353,59

1.1

Fondos Disponibles

106,67

55,92

76,52

153,73

167,07

178,98

437,62

384,79

435,44

291,21

400,47

376,19

1.2

Inversiones

206,66

395,24

541,96

585,29

677,8

865,26

757,9

1.006,74

1.161,65

1.315,63

1.664,63

1.964,17

1.3

Cuentas por cobrar

1,09

20,88

3,6

56,74

57,54

44,92

45,53

1,69

44,2

48,00

51,28

66,05

1.3.99

Provisión acumulada

-42,73

-41,77

-39,65

-39,59

-39,56

-39,58

Pasivo

0,01

74,46

0,04

0,02

0,79

1,24

1,23

1,07

2.1*

Cuentas por pagar

0,01

74,46

0,04

0,02

0,79

1,24

1,23

1,07

2.9

Otro pasivos

0,01

Patrimonio

314,41

453,25

622,08

721,29

902,38

1.089,15

1.197,54

1.391,98

1.600,51

1.826,93

2.075,75

2.352,51

Fuente: COSEDE

* Incluye el saldo de la cuenta no. 210500 - SEGURO POR PAGAR A DEPOSITANTES, la cual se refiere al valor neto derivado del Costo Contingente (Monto total a cubrir del seguro de depósitos a beneficiarios de entidades en liquidación), menos las transferencias realizadas a agentes pagadores y menos los pagos directos realizados por COSEDE a beneficiarios del Seguro de Depósitos, cuando los recursos fueron devueltos por agentes pagadores. De ser el caso, este saldo también se podrá ajustar por cambios en el Costo Contingente mediante resolución de pago.

Cuadro 40 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En millones de US$, 2014 – 2021)

Ítem

Descripción

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

Activo

106,94

146,39

215,00

289,78

340,99

415,04

500,50

607,15

1.1

Fondos Disponibles

72,53

77,47

79,15

87,02

149,32

140,56

140,63

141,50

1.2

Inversiones

22,09

42,90

109,78

185,41

185,19

271,27

352,38

460,18

1.3

Cuentas por cobrar

12,32

26,02

30,24

17,34

48,56

48,76

56,44

56,34

Provisión acumulada

-4,17

-26,97

-42,08

-45,55

-48,95

-50,88

Pasivo

0,01

0,02

1,68

3,63

3,89

3,28

4,26

3,33

2.1*

Cuentas por pagar

0,01

1,68

3,63

3,89

3,28

4,26

3,33

2.2

Obligaciones financieras

0,02

496,25

603,82

1.3.99 2

Patrimonio neto

106,93

146,37

213,32

286,15

337,10

411,77

Fuente: COSEDE

Página 93 de 153

xii.

Regulaciones

Durante el periodo enero a diciembre de 2021, el Directorio de COSEDE, así como la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, sobre la base de la propuesta emitida por la COSEDE, emitió las siguientes normativas: Cuadro 41 – Regulaciones relacionadas con el Seguro de Depósitos No. de Resolución

COSEDE-DIR-2021-001

Fecha de expedición / envío

26 de febrero de 2021

COSEDE-DIR-2021-002

16 de marzo de 2021

COSEDE-DIR-2021-003

29 de marzo de 2021

Objeto de la normativa

Reformas al Reglame nto de Gestión del Seguro de Depósitos

Norma sobre la información que deben difundir las entidades financieras para la concientización del Seguro de Depósitos Reformas del Reglamento de Funcionamiento del Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados

Contenido de la normativa Se reforma el al final del artículo 47delParágrafo IV: “Del Agente Pagador”, Subsección V: “Del Procedimiento de Pago del Seguro de Depósitos”, Sección I: “Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado y popular y solidario”, Capítulo I: “Del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado y del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario” de la Codificación de Resoluciones del Directorio de la Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Se especifica la información del Seguro de Depósitos que las instituciones financieras deben entregar a sus usuarios; y las actividades comunicacionales que debe ejecutar el sector financiero privado y popular y solidario respecto a procesos de liquidación, conversión y cambio de segmento de instituciones financieras. Se incorporan cambios en torno a la convocatoria, conformación y ejecución de las reuniones técnicas; acceso a información a delegados; y, las modalidades de las sesiones del Directorio y reuniones.

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COSEDE-DIR-2021-006

COSEDE-DIR-2021-008

COSEDE-DIR-2021-009

COSEDE-DIR-2021-011

01 de abril de 2021

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2020 y del informe de rendición de cuentas del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado Metodologías de riesgo aplicadas a la evaluación de entidades del sector financiero privado, evaluación de entidades del sector financiero popular y solidario y metodología para la calificación de agentes de pago

01 de abril de 2021

Reformar el artículo 19 de la Codificación del Reglamento de Gestión del Seguro de depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario

30 de abril de 2021

Cumplimiento de Resolución No. 6482021-F de 24 de marzo de 2021,emitida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera

En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2020; y los informes de auditoría externa los cuales fueron aprobados por el Directorio conforme las recomendaciones del BCE y la administración de COSEDE.

Se aprobó las metodologías de riesgo aplicadas a la evaluación de entidades del sector financiero privado, evaluación de entidades del sector financiero popular y solidario y metodología para la calificación de agentes de pago, constante en el Informe Técnico Reservado N° CTRE-MET2021-001 de fecha 24 de marzo de 2021, emitido por la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios. “Art. 19.- En el caso de que existan estructuras pendientes de carga por parte del organismo de control en el medio que la COSEDE establezca para el efecto, y que registren una antigüedad de hasta máximo 2 meses, las réplicas consideradas para la determinación del valor de contribución, realizadas con base en la disposición general cuarta de este reglamento o lo dispuesto en el siguiente inciso, según corresponda, serán consideradas como definitivas para efectos de conciliación de contribuciones y no podrán ser sujetas a modificación por parte del organismo de control.(…)” Se aprobó las características mínimas de la información que deben mantener disponible de forma permanente las entidades financieras activas para el pago efectivo y oportuno del Seguro de Depósito; así como la información de los activos correspondientes a sus accionistas con propiedad patrimonial con influencia, administradores, miembros de los Consejos de Administración y Vigilancia, según corresponda, para los casos en que COSEDE requiera iniciar acciones de cobro y coactiva en su contra, con el fin de recuperar los valores pagados por el Seguro de Depósitos.

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COSEDE-DIR-2021-012

COSEDE-DIR-2021-013

COSEDE-DIR-2021-015

648-2021-F

653-2021-F

18 de mayo de 2021

24 de marzo de 2021

14 de mayo de 2021

Reformas Codificación de Resoluciones del Directorio de COSEDE Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2020 y del informe de rendición de cuentas del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario.

Selección de firmas auditoras

Aprobación de Normas Generales para el Funcionamiento del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario Regulación del Fondo Objetivo del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado

Se derogaron o sustituyeron varias resoluciones a fin de fortalecer la gestión del seguro de depósitos. En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Fondo de Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2020; y los informes de auditoría externa los cuales fueron aprobados por el Directorio conforme las recomendaciones del BCE y la administración de COSEDE. Se seleccionaron las firmas auditoras que realizarán los exámenes de los estados financieros del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Privado y del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario por el año 2021.

Se incorporaron y reformaron varios artículos cuyo propósito es incrementar la eficiencia del seguro de depósitos.

Se aprobó la determinación de la metodología del fondo objetivo por parte del Directorio de la COSEDE, la determinación del fondo objetivo y contribuciones de nuevas entidades financieras privadas.

xiii.

Informes técnicos

La COSEDE busca permanentemente incrementar la capacidad de medición y evaluación de riesgos de las entidades financieras en el Ecuador. Para esto, articula estudios y análisis de los diferentes riesgos vinculados al sistema, a la vez que trabaja en la implementación de mecanismos adecuados de coordinación e intercambio de información entre las entidades que conforman la JPRMF. De esta manera, es posible obtener una visión única de cada sector y entidad financiera del país, optimizando la gestión del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Página 96 de 153

En función de este objetivo, la COSEDE desarrolla tres importantes productos relacionados con el Seguro de Depósitos y complementarios entre sí: monitoreo trimestral, informes mensuales de vulnerabilidad e informes mensuales para determinar el Costo Contingente asociado a los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. En el monitoreo trimestral de los sistemas, se evalúa cada una de las entidades financieras del Ecuador, y se identifican aquellas que presentan potenciales riesgos en su normal desenvolvimiento respecto a solvencia, suficiencia patrimonial, morosidad, posición de activos, crecimiento, entre otras variables de interés. Para esto se actualizó la metodología de evaluación de riesgo, que incluyó la revisión de indicadores financieros así como la inclusión de un factor de riesgo adicional que es la falta de información actualizada para determinar la exposición al riesgo de las entidades financiera, esta actualización fue aprobada por el Directorio de la COSEDE mediante Resolución No.COSEDEDIR-2021-008 en abril 2021. El objetivo de esta metodología es generar alertas tempranas, cuando amerite, a fin de coordinar acciones con las autoridades de control para que éstas puedan tomar las acciones que estimen necesarias para asegurar el adecuado funcionamiento del sistema financiero nacional. De manera adicional a lo expuesto En el informe de costo contingente anteriormente, los resultados obtenidos del monitoreo se incluye una visión global del trimestral sirven de insumo para la realización de los comportamiento de los depósitos, y el grado de cobertura brindado por el informes mensuales de vulnerabilidad financiera y de Seguro de Depósitos. determinación de costo contingente. El informe de vulnerabilidad antes mencionado analiza la situación financiera de las entidades consideradas riesgosas, identificando sus principales debilidades, así como su desempeño en el transcurso de un año. Esto permite hacer un seguimiento exhaustivo y preciso de su estado y salud financiera. El informe mensual de costo contingente proporciona una visión global del comportamiento de los depósitos, conjuntamente con el grado de cobertura que tienen los mismos gracias a la existencia del Seguro de Depósitos. De igual manera, en el documento se detalla el valor que tendría que desembolsarse en caso de que se declare la liquidación forzosa de las entidades identificadas como riesgosas. De otra parte, atendiendo a las disposiciones jurídicas vigentes, durante el segundo semestre 2021 se elaboraron informes técnicos respecto de procesos de liquidación, una vez que los organismos de control han notificado a la COSEDE la liquidación forzosa de las entidades financieras. En estos informes se determina el monto a cubrir por concepto de Seguro de Depósitos, y se analiza geográficamente la distribución de clientes afectados, recomendando las entidades que servirían como potenciales agentes pagadores. Estos informes igualmente son llevados a cabo cuando se presentan modificaciones a las bases de datos de depositantes, o bien cuando se presentan bases de datos de depositantes parciales por parte del liquidador. Página 97 de 153

En este sentido, en durante el segundo semestre 2021 se han emitido los siguientes informes, clasificados por sector financiero:

Gráfico 31 - Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos emitidos en el segundo semestre 2021 16 14

10 8

6 4 2 0

Costo Contingente

Seguros Privados

Monitoreo

Vulnerabilidad

Sector Financiero Popular y Solidario

Sector Financiero Privado

Sector Financiero Popular y Solidario

Liquidaciones 8

Seguros Privados

Fuente: COSEDE

Cuadro 42 – Cobertura del SD, informes técnicos 31 de Diciembre 2021 Rubro Número de entidades Depósitos totales (US$ millones) Clientes totales (millones) Porcentaje de clientes con cobertura total del Seguro

Sector Fin. Privado

Sector Fin. Popular y Solidario

482

41,158

17,520

12.9

10.1

98.94%

98.20%

Fuente: COSEDE

Página 98 de 153

Por otro lado, mediante Resolución No. 653-2021-F la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera resolvió aprobar la propuesta presentada por la COSEDE, con base de la cual se reformé e incluyó como Párrafo IV: FONDO OBJETIVO, los art. 22.1, 22.2 y 22.3 del Capítulo XXIX: Del Seguro de Depósitos, Título II: Sistema Financiero Nacional, Libro I: Sistema Monetario y Financiero de la Codificación de Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Dicha propuesta se refirió a la metodología de cálculo del Fondo Objetivo del Fondo de Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, la cual será aprobada por el Directorio de la COSEDE. La metodología en mención fue trabajada en conjunto con la ESPOL-TECH y contempla las mejores prácticas en materia estadística y econométrica. Para el año 2021, el Fondo Objetivo del Fondo de Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado se fijó en 21,79% de los depósitos cubiertos (patrimonio del fondo / depósitos cubiertos). Adicionalmente, se aprobaron las políticas que se adoptarían una vez de que se alcance el nivel objetivo del Fondo de Seguro de Depósitos, como la suspensión del cobro de la prima fija, hasta alcanzar el nivel mínimo establecido por la JPRMF de los depósitos cubiertos, base sobre la cual se retomaría el cobro de la prima fija, a pesar de que la prima ajustada por riesgo se mantendrá en todo momento. Asimismo, se definió las condiciones respecto de las contribuciones de nuevas entidades financieras privadas que entren en operación en territorio ecuatoriano. La aprobación de la presente propuesta marca un hito importante para la COSEDE en pos de alcanzar los estándares establecidos por la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI, por sus siglas en inglés), mediante los Principios básicos para Sistemas de Seguro de Depósitos Eficaces. Con el objetivo de robustecer los instrumentos del Fondo de Liquidez y sus respectivos mecanismos que coadyuvan a la estabilidad financiera nacional, la COSEDE se encuentra dentro de un programa de asistencia técnica con la Oficina del Tesoro de Estados Unidos OTA, la cual abarca la revisión de los instrumentos de créditos extraordinarios del Fondo de Liquidez, así como la propuesta técnica de "Fund Adequacy" del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, y subsecuentemente del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario. En el marco de los convenios de intercambio de información con los organismos de control, Superintendencia de Bancos, Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros y Banco Central, se han ejecutado acciones de seguimiento con el fin de dar cumplimiento a los compromisos, en los términos del convenio, entre los respectivos organismos de control y la COSEDE.

Fondo de Seguros Privados i.

Evolución del patrimonio Página 99 de 153

El Fondo de Seguros Privados ha logrado un crecimiento de 5.250% desde su constitución en diciembre de 2015, incrementando su valor de US$1,08 millones a US$56,77 millones a diciembre de 2021; lo que representa un incremento patrimonial de US$55,68 millones.

El Fondo de Seguros Privados alcanzó los US$56,77 millones a diciembre de 2021, evidenciando un incremento de US$55,68 millones, respecto de su valor inicial del año 2015.

El patrimonio del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados pasó de US$46,10 millones en diciembre de 2020 a US$56,77 millones en diciembre de 2021, considerando que de acuerdo con lo dispuesto en la normativa legal vigente, a partir del mes de enero de 2016, las empresas aseguradoras pertenecientes al Sistema de Seguros Privados, contribuyen a este Fondo. Gráfico 32 - Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados (Millones de US$, enero de 2016 – diciembre de 2021) 56,77

60,00

US$ millones

50,00 40,00 30,00 20,00 10,00

dic-21

jun-21

sep-21

mar-21

dic-20

ene-21

jun-20

sep-20

mar-20

dic-19

ene-20

jun-19

sep-19

mar-19

dic-18

ene-19

jun-18

sep-18

mar-18

dic-17

ene-18

jun-17

sep-17

mar-17

dic-16

ene-17

jun-16

sep-16

mar-16

1,08 ene-16

0,00

Evolución del patrimonio del FSP Nota: El costo siniestro muestra una reducción en el mes de diciembre de 2021, con respecto al año analizado, esto se puede explicar por la liquidación voluntaria de la empresa aseguradora Sucre. Fuente: COSEDE

Según lo establecido en el artículo 349 del Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF), el Fondo de Seguros Privados se constituye con la contribución básica de hasta el 0,7% sobre el valor de las primas netas emitidas de seguros directos; y, una contribución variable de hasta el 0,8% del mismo valor en función de las calificaciones de riesgo; con el 1,5% del total de recaudaciones por concepto de la contribución del 3,5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos prevista en el artículo 67 de la Ley General de Seguros; el rendimiento de las inversiones y las utilidades líquidas de cada ejercicio; las donaciones; y, los provenientes de préstamos o líneas contingentes. Por otro lado, cabe mencionar que el 30 de junio de 2020, mediante Resolución No. 5862020-S, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera resolvió incrementar el porcentaje Página 100 de 153

de 1,5% a 3% del total de la recaudación por concepto de la contribución de 3,5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos prevista en el artículo 67 de la Ley General de Seguros, la misma, que se aplicó desde el mes de julio de 2020.

Cuadro 43 – Contribuciones al Fondo de Seguros Privados (En US$, diciembre de 2021) 1,5% del total de recaudaciones por Contribución concepto de la contribución de 3.5% Mes básica y Total sobre el valor de las primas netas de variable seguros directos Enero 585.023 585.023 Febrero 492.290 492.290 Marzo 540.399 140.337 680.736 Abril 483.796 291.824 775.619 Mayo 505.596 137.173 642.769 Junio 524.811 498.960 1.023.771 Julio 490.044 127.918 617.962 Agosto 496.974 260.959 757.933 Septiembre 519.600 140.259 659.858 Octubre 524.262 284.846 809.108 Noviembre 505.871 169.938 675.808 Diciembre 505.871 505.871 Total 6.174.536 2.052.213 8.226.749 Fuente: COSEDE *NOTA: La SCVS informó a la COSEDE que debido a fallas en el sistema interno y la emergencia sanitaria, han ocasionado retrasos en el registro de ingresos institucionales afectando la identificación de contribuciones mensuales, las mismas, que se han regularizado los aportes hasta el mes de noviembre de 2021 y fueron notificadas a partir del mes de diciembre.

ii.

Gestión del portafolio del Fondo de Seguros Privados

En 2021, el total de las inversiones realizadas por este fideicomiso, ascendió a US$67,41 millones que representó un incremento de 61,47% con respecto al monto invertido en 2020 (US$41,75 millones); de los que el 76,85% fue realizado en títulos (certificados de depósitos) emitidos por 8 instituciones financieras privadas, luego de la evaluación respectiva y aplicando la metodología establecida en el Instructivo para inversión en Títulos de Entidades del Sector Financiero Privado, aprobado en septiembre de 2019, modificado en septiembre de 2020 y en junio de 2021; el 16,89% en papel comercial; el 5,93% en un bono del Estado; y, el 0,33% en obligaciones de largo plazo. El total negociado en el mercado (primario y secundario) de valores (obligaciones, papel comercial, y certificados de depósitos) alcanzó en el 2021 los US$4.225,24 millones; por lo que, la participación bursátil de las inversiones del fideicomiso representaron el 1,60% (1,07% en 2020).

Página 101 de 153

Cuadro 44 – Inversiones del fideicomiso del Fondo de Seguros Privados (En millones de US$ y porcentajes, junio de 2019 a diciembre de 2021)

FIDEICOMISO

1 SEM 2 SEM* 1 SEM 2 SEM* 2019 2019 2020 2020 Fondo de Seguros Privados 17,30 30,55 24,69 41,75 Total Mercado de Valores 1.496,75 3.600,20 1.946,32 3.888,22 Participación de Mercado 1,16% 0,85% 1,27% 1,07% Fuente: BCE y Bolsas de Valores *Acumulado de enero a diciembre de cada año

1 SEM 2021 38,09 2.193,07 1,74%

2 SEM* 2021 67,41 4.225,59 1,60%

En 2021, debido a la alta liquidez en el sistema financiero privado, aumentó la oferta de títulos del sector real en el mercado de valores pero se redujo el rendimiento; por lo que, de los emisores disponibles, se ha priorizado la inversión en títulos emitidos por entidades del sector financiero privado y en aquellas empresas que participan en los sectores de la economía menos afectados por la pandemia mundial. En este fideicomiso es importante destacar que el 29 de marzo de 2021 se realizó la inversión en un bono del Estado emitido por el Ministerio de Economía y Finanzas en el mercado secundario a un rendimiento del 8,90%. Al hacer un back testing del índice de Herfindahl-Hirschman (HHI), se puede observar que éste se mantiene bajo los 2.500 puntos que representan una concentración moderada, como se aprecia en el siguiente cuadro: Cuadro 45 – Concentración del portafolio del fideicomiso del Fondo de Seguros Privados (En valores absolutos y porcentajes, diciembre de 2019 a diciembre de 2021) Fideicomiso Seguros Privados Fuente: COSEDE

HHI dic 2019 1.464

HHI dic 2020 1.829

HHI dic 2021 1.345

Reducción % -26,48%

Finalmente, atendiendo los principios de liquidez y rentabilidad establecidos en la política de inversión del Seguro de Depósitos, a continuación se presenta la evolución del rendimiento promedio ponderado y duración del portafolio de este fideicomiso. Cuadro 46 – Duración y rendimiento de los portafolios del fideicomiso del Fondo de Seguros Privados (En valores absolutos y porcentajes, junio de 2019 a junio de 2021)

Fideicomiso Seguros Privados Fuente: COSEDE

dic 2019 4,38%

Rendimiento (%) dic 2020 4,27%

iii.

dic 2021 4,26%

dic 2019 184

Duración (días) dic 2020 94

dic 2021 227

Gestión de la liquidez del Fondo de Seguros Privados Página 102 de 153

Como parte del procedimiento para el análisis y evaluación de riesgos, se debe mantener una liquidez mínima para el Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados que variará en el tiempo en función del riesgo de las entidades contribuyentes. En vista de lo anterior y como parte de las recomendaciones para estructurar el portafolio de inversiones con enfoque a riesgos, se desarrolló una metodología de riesgos la cual tiene por objetivo categorizar a las entidades conforme su nivel de vulnerabilidad o exposición técnico-financiera. Para esto se categoriza a las empresas de seguros de acuerdo con su nivel de sensibilidad asignando una calificación cuantitativa la cual oscila entre 1 y 6, posiciones que a su vez son traducidas en un criterio cualitativo, tal como se aprecia en la tabla a continuación:

En función de las posiciones de mayor sensibilidad “ALTO y MEDIO ALTO”, se recomienda los requerimientos de liquidez mínima de forma trimestral que debe considerarse ante la posibilidad de liquidación forzosa. A diciembre de 2021, la liquidez del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados está respaldada por US$10,57 millones de dinero disponible en la cuenta corriente del fideicomiso y US$1,70 millones de inversiones con plazo menor o igual a 30 días, que permiten cubrir las recomendaciones de liquidez mínima de mantener en cuenta corriente o en inversiones de hasta 30 días US$2.062,61 millones que representa 3,95% del valor del Patrimonio Neto del Fondo de Seguros Privados.

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Gráfico 33 - Evolución de la liquidez mínima del Fondo de Seguros Privados (Millones de US$, diciembre 2020 – diciembre 2021) 35,00 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00

Liquidez Requerida (Cta. Cte + Inv. a 30 días)

Cta. Cte Efectiva

dic-2021

nov-2021

oct-2021

sep-2021

ago-2021

jul-2021

jun-2021

may-2021

abr-2021

mar-2021

feb-2021

ene-2021

dic-2020

0,00

Inversiones hasta 30 días efectivas

Fuente: COSEDE

A diciembre de 2021, el 11,76% de las inversiones del Fondo de Seguros Privados tuvo un plazo de vencimiento mayor a 365 días pero menor a 1.080 días, cumpliendo con los lineamientos establecidos en la Política de Inversión aprobada por el Directorio de la COSEDE, garantizando poder actuar de manera oportuna en el eventual caso de un siniestro. Cuadro 47 - Liquidez del Fondo de Seguros Privados (En porcentajes y US$, diciembre de 2021)

Plazo Menor de 30

Valor actual de la inversión % del Portafolio 1.698.126,84 2,99%

31 - 60

102.178,77

0,18%

7.352.324,81 15.795.119,10 14.545.118,06 6.670.928,61

12,96% 27,84% 25,64% 11,76%

61 - 90 91 - 180 181 - 365 Mayor de 365 Fuente: COSEDE

Cabe resaltar que a inicios de 2020, se empezó a realizar inversiones en el sector financiero privado que deben cumplir con las disposiciones establecidas en la metodología de riesgo aplicada a la evaluación de las entidades del Sector Financiero Privado y la Política de Inversión del Fondo de Seguros Privados que establece los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad. Durante el año 2021 se han continuado realizando inversiones en este tipo de emisores y además se hicieron mejoras en el instructivo de inversiones en títulos del sector financiero privado. iv.

Auditoría y estados financieros

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El Banco Central del Ecuador, en su calidad de Administrador Fiduciario, hizo la entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2020, con la firma CONSULTORA JIMÉNEZ ESPINOSA CÍA LTDA., la cual fue seleccionada para realizar la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2020 del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados. Los resultados presentados por la firma auditora confirman que los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de los mismos, y han sido preparados sobre la base de la normativa y práctica contable exigida por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros.

El Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), con Resolución No. COSEDE-DIR-2021-015 de 18 de mayo de 2021, resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría externa HBL - CONSULTORA MORAN CEDILLO CIA. LTDA., como primera opción y de la firma auditora a ETL-EC AUDITORES S.A., Página 105 de 153

como segunda opción (únicamente en el caso que el proceso de contratación se declare desierto con la primera opción), para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2021, del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados. Respecto al estado de situación del Fondo de Seguros Privados, las cifras son las siguientes: Cuadro 48 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Seguros Privados (En miles de US$, 2016 – diciembre de 2021)

Activo Efectivo y equivalente al efectivo Activo financiero Pasivo Otras obligaciones corrientes Patrimonio Fuente: COSEDE

2016 1,77 0,33 1,44 0,0000 0,0000 1,77

2017 16,76 13,36 3,40 0,0002 0,0002 16,76

2018 30,21 14,10 16,11 0,0052 0,0052 30,21

2019 37,96 3,29 34,67 0,0048 0,0048 37,96

2020 46,11 16,87 29,24 0,01 0,01 46,11

2021 56,77 10,57 38,14 0,01 0,01 56,77

Regulaciones

Durante el periodo enero a diciembre de 2021 se expidieron las siguientes resoluciones relacionadas con el Fondo de Seguros Privados: Cuadro 49 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Seguros privados No. de Resolución

Fecha de aprobación

Objeto de la normativa

COSEDE-DIR-2021-007

01 de abril de 2021

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2020 y del informe de rendición de cuentas del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados.

COSEDE-DIR-2021-015

18 de mayo de 2021

Selección de firmas auditoras

JPRF-S-2021-007

30 de diciembre de 2021

Normas sobre el Fondo de Seguros Privados

Contenido de la normativa En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2020; y los informes de auditoría externa los cuales fueron aprobados por el Directorio conforme las recomendaciones del BCE y la administración de COSEDE. Se seleccionó la firma auditora que realizará el examen de los estados financieros del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Privado y del Fideicomiso de Fondo de Seguros Privados por el año 2021. Se estableció la contribución básica y la contribución variable de las compañías de seguros del Sistema de Seguros Privados al

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Fondo de Seguros Privados, se determinó el

monto hasta el cual se acumulará el patrimonio del Fondo de Seguros Privados y se definió Mantener para el ejercicio económico 2022 el monto protegido total de USD 1.500,00, por asegurado o beneficiario, como cobertura del Fondo de Seguros Privados.

JPRF-S-2022-012

6 de enero de 2022

Cambio en porcentaje CAR

Se efectuó el siguiente cambio respecto de la Resolución No. JPRF-S-2021-007 en los siguientes términos: “(…) el porcentaje CAR (anual) correspondiente a la calificación de riesgo de BB+, menor a BB+ de “0,22%” por: “0,18%”.

vi.

Informes técnicos

Bajo la línea de incrementar la capacidad de medición y evaluación de riesgos de las empresas que conforman el sistema de seguros privados, la COSEDE ha desarrollado dos tipos de productos complementarios entre sí: monitoreo trimestral e informes mensuales de vulnerabilidad. El informe de monitoreo trimestral se centra en evaluar el comportamiento del sistema de seguros privados a través de la identificación de riesgos potenciales originados en las categorías de: i) Suficiencia patrimonial, ii) Calidad de Activo, iii) Eficiencia técnica, iv) Rentabilidad, v) Liquidez, vi) Suficiencia de reservas, vii) Reaseguros y viii) Gestión de Inversiones Obligatorias. Al conjugar estas categorías con otros criterios estadísticos se obtiene la calificación de riesgo, la cual es aplicada de forma trimestral. El objetivo de esta metodología es generar alertas tempranas, cuando amerite, a fin de coordinar acciones con las autoridades de control para que éstas puedan tomar las acciones que estimen necesarias para asegurar el adecuado funcionamiento de este sistema. De forma complementaria a lo antes expuesto y, sobre la base de los resultados obtenidos del monitoreo trimestral donde se puntualizan las entidades con mayor sensibilidad, se elabora los informes mensuales de vulnerabilidad financiera. El informe de vulnerabilidad antes mencionado analiza la situación financiera de las empresas de seguros consideradas riesgosas, identificando sus principales debilidades, así como su desempeño en el transcurso de un año. Esto permite hacer un seguimiento exhaustivo y preciso de su estado y salud técnico- financiero. En este sentido, en el transcurso del segundo semestre 2021 se han emitido los siguientes informes:

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Gráfico 34 - Informes técnicos relacionados al Fondo de Seguros Privados emitidos en el segundo semestre 2021 6 5 4 3 2 1 0 Seguros Privados

Monitoreo

Vulnerabilidad

Fuente: COSEDE

XI. i. El Fondo de Liquidez ha logrado un crecimiento de 564% desde febrero de 2009, incrementando sus recursos de US$417 millones a US$2.769 millones a diciembre de 2021; el incremento patrimonial ha sido de US$2.352 millones, tal y como se puede apreciar en la curva de crecimiento que se expone en el gráfico a continuación.

Fondo de Liquidez Evolución del patrimonio

El Fondo de Liquidez alcanzó US$2.769 millones a diciembre de 2021, lo que significa un incremento de 7 veces respecto de su valor inicial del año 2009.

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2.769

2.573

3.072

2.808

1.214

2.000

422 dic-09

660

417 feb-09

1.000

531

1.500

500

2.458

1.643

2.500

2.234

3.000

Sector Financiero Privado: US$2.376 millones Sector Financiero Popular y Solidario: US$393 millones 2.115

3.500

2.625

Gráfico 35 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez consolidado (Millones de US$, febrero de 2009 – diciembre de 2021)

dic-21

dic-20

dic-19

dic-18

dic-17

dic-16

dic-15

dic-14

dic-13

dic-12

dic-11

dic-10

Fuente: COSEDE

Estos recursos son manejados por los Fideicomisos denominados: Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado (FLSFP) constituido el 28 de abril de 2016, y Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario (FLSFPS) constituido el 30 de septiembre del mismo año; de acuerdo a lo establecido en el artículo 324 del Código Orgánico Monetario y Financiero. Estos Fideicomisos se constituyeron con los recursos que las entidades financieras mantenían en el fideicomiso del “Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano”. En lo que respecta al Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, el mismo ha registrado un crecimiento de 470% desde febrero de 2009, incrementando sus recursos de US$417 millones a US$2.376 millones a diciembre de 2021. Cabe señalar, que la principal cuenta patrimonial, correspondiente a los aportes mensuales, responde al comportamiento de los depósitos sujetos a encaje registrados por los constituyentes. Por su parte, el Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, al cual aportan las entidades del segmento 1 (Mutualistas y COAC) y la caja central, ha registrado un crecimiento de 486% desde diciembre de 2016, incrementando sus recursos de US$67 millones a US$393 millones en diciembre de 2021. Cabe señalar, que la principal cuenta patrimonial, correspondiente a los aportes mensuales, responde al comportamiento de los depósitos sujetos a

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encaje registrados por las Mutualistas de Ahorro y Crédito para la Vivienda y de las obligaciones con el público de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del segmento 1.

3.072

2.769

25% 12%

12%

10%

8% 13%

15%

% Porcentaje

2.573

2.625

30%

20% 10%

2.234

35%

660

0% -8%

531

422

417

1.000 500

1.214

1.500

16% 2.115

1.643

16%

18%

2.000 7%

US$ millones

2.500

21%

3.000

18% 2.458

29%

3.500

2.808

Gráfico 36 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario y variación a 12 meses de las obligaciones con el público (Millones de US$, febrero de 2009 – diciembre de 2021)

-5%

Evolución patrimonio Fideicomiso

dic-21

dic-20

dic-19

dic-18

dic-17

dic-16

dic-15

dic-14

dic-13

dic-12

dic-11

dic-10

dic-09

-10%

feb-09

Variación de depósitos

Fuente: COSEDE

ii.

Inversión de los recursos del Fondo del Liquidez

Los recursos del Fondo de Liquidez son invertidos, observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política económica y de preservación de los depósitos. Estos recursos no pueden invertirse en bonos emitidos por el Ministerio de Economía y Finanzas, según lo dispuesto en el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF). En el primer semestre de 2021, el Directorio de la COSEDE aprobó la estrategia de inversión del Fondo de Liquidez para el año 2021, la cual se basa en preservar la liquidez en cuentas corrientes del exterior por causa de la emergencia sanitaria COVID-19, y, efectuar depósitos a plazo manteniendo una estructura de vencimientos escalonados a fin de disponer de un adecuado nivel de liquidez al vencimiento de los mismos y mantener una mayor participación en instrumentos de renta fija considerando los mejores tramos de la estructura de curva de rendimientos, con lo cual, se garantiza el principio de seguridad y liquidez de los recursos del Fondo. Se debe destacar que del análisis realizado por el BCE y aprobado por el Directorio de COSEDE, a pesar de generar un impacto en la rentabilidad del portafolio, producto de la disminución de la duración, esta estrategia Página 110 de 153

prioriza mantener recursos líquidos para cumplir con el objetivo del Fondo de Liquidez, además de sopesar la baja importante en las tasas del Tesoro de los Estados Unidos de Norteamérica que han afectado a los rendimientos en varios tramos de inversión de manera significativa. De la misma manera, no se colocará posiciones en overnights con el fin de priorizar liquidez, ya que, han venido mostrando niveles de rendimiento cercanos a cero En este sentido, la estrategia de inversión de los Los recursos del Fondo de Liquidez recursos de los Fondos de Liquidez (FLSFP y FLSFPS) son invertidos, observando los fue realizada en posiciones de corto plazo para depósitos principios de seguridad, liquidez, a término así como las inversiones realizadas en títulos diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política emitidos por el Banco Internacional de Pagos (Bank for económica, de conformidad con lo International Settlements BIS, por sus siglas en inglés). El establecido en el COMF. plazo remanente de las inversiones de los portafolios del FLSFP y el FLSFPS se mantuvieron en niveles menores a 60 días. El 96,96% de los recursos del FLSFP, y el 98,33% del FLSFPS están invertidos en Organismos Internacionales Multilaterales y Supranacionales con calificación internacional “AA" o superior, o su calificación equivalente. Respecto a las estrategias de inversión, se prioriza el principio de liquidez, estructurándose el portafolio con instrumentos financieros de muy corto plazo y denominados exclusivamente en dólares de los Estados Unidos de América, eliminando el posible riesgo cambiario; en general, se analiza la fluctuación de tasas en el mercado y sobre esta base se determinan los plazos, tomando en cuenta los potenciales requerimientos de liquidez. Con estas condiciones, las inversiones realizadas cumplen con la política establecida. Con corte al segundo semestre de 2021, el FLSFP y el FLSFPS mantuvieron activos, distribuidos de la siguiente manera: Cuadro 50 – Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez (En millones de US$, diciembre de 2021)

Instrumentos Cuenta Corriente Depósitos a Plazo Fijo Títulos Total

FLSFP

FLSFPS

72 1522 7816 9.410

7 238 149 393

Fuente: COSEDE

iii.

Liquidez inmediata del Fondo del Liquidez

Como parte del procedimiento para el Análisis y Evaluación de Riesgos, se debe determinar el valor de liquidez inmediata a aplicarse al Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Página 111 de 153

Privado y Popular y Solidario, para cubrir de manera inmediata los requerimientos de liquidez efectuadas por parte de las entidades financieras aportantes, bajo las diferentes modalidades de crédito previstas en la normativa legal vigente. Es así que mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2020-002 de fecha 27 de marzo de 2020, se aprobó la metodología para determinar la liquidez inmediata del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, constante en el informe técnico No. CTRE-FSL-2020-002 de 23 de marzo de 2020. La disposición transitoria de la citada Resolución establece: “DISPOSICIONES TRANSITORIAS. Primera.- Mientras dure el estado de excepción dispuesto por el señor Presidente de la República, mediante decreto ejecutivo Nro. 1017, de 16 de marzo de 2020, los requerimientos de liquidez inmediata del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado considerarán la mediana de las deficiencias de liquidez de las entidades con riesgo de interconexión alto, y el primer cuartil de las deficiencias de liquidez de las entidades con riesgo de interconexión moderado.” Las disposiciones generales de la Resolución No. COSEDE-DIR-2020-004 de 8 de mayo de 2020 determinan que: “DISPOSICIÓN GENERAL PRIMERA.- La liquidez inmediata definida en las metodologías vigentes del fideicomiso del Fondo de Liquidez del sector financiero privado y del fideicomiso del Fondo de Liquidez del sector financiero popular y solidario, respectivamente, contemplará los recursos depositados en las cuentas corrientes de dichos fideicomisos en el Banco Central del Ecuador y en el exterior. DISPOSICIÓN GENERAL SEGUNDA.- Se mantendrán en las cuentas corrientes del fideicomiso del Fondo de Liquidez del sector financiero privado y del fideicomiso del Fondo de Liquidez del sector financiero popular y solidario en el Banco Central del Ecuador los recursos necesarios para cubrir riesgos operativos causados por deficiencias de liquidez de las entidades financieras partícipes en las cámaras de compensación y para cubrir valores derivados de la administración de los fondos. La determinación de los referidos valores estará a cargo de la administración de la COSEDE en conjunto con el administrador fiduciario.” Por su parte, para el caso del Sector Financiero Popular y Solidario, mediante resolución No. COSEDE-DIR-2020-006, de fecha 29 de mayo de 2020, el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE) aprobó la metodología para la determinación de la liquidez inmediata del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, constante en el informe No. CTRE-FL-2020-003, de fecha 26 de mayo de 2020, cuyas disposiciones establecen: “DISPOSICIÓN TRANSITORIA PRIMERA.- Mientras dure el estado de excepción dispuesto por el señor Presidente de la República, mediante decreto ejecutivo Nro. 1017, de 16 de marzo de 2020, los requerimientos de liquidez inmediata del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Página 112 de 153

Solidario considerarán: la mediana de las deficiencias de liquidez de las entidades con riesgo de interconexión alto, y el primer cuartil de las deficiencias de liquidez de las entidades con riesgo de interconexión menor. DISPOSICIÓN GENERAL PRIMERA.- La liquidez inmediata definida en las metodologías vigentes del fideicomiso del Fondo de Liquidez del sector financiero privado y del fideicomiso del Fondo de Liquidez del sector financiero popular y solidario, respectivamente, contemplará los recursos depositados en las cuentas corrientes de dichos fideicomisos en el Banco Central del Ecuador y en el exterior. DISPOSICIÓN GENERAL SEGUNDA.- Se mantendrán en las cuentas corrientes del fideicomiso del Fondo de Liquidez del sector financiero privado y del fideicomiso del Fondo de Liquidez del sector financiero popular y solidario en el Banco Central del Ecuador los recursos necesarios para cubrir riesgos operativos causados por deficiencias de liquidez de las entidades financieras partícipes en las cámaras de compensación y para cubrir valores derivados de la administración de los fondos. La determinación de los referidos valores estará a cargo de la administración de la COSEDE en conjunto con el administrador fiduciario.” En cumplimiento a la normativa señalada, a diciembre de 2021, se mantiene como liquidez inmediata a nivel local US$ 25,70 millones para el caso del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, y US$ 6,38 millones en el Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, resultados de la aplicación metodológica con datos a septiembre de 2021.

Nueva metodología

390

dic-19

feb-20

sep-21

sep-19

Sector financiero popular y solidario

jun-21

mar-21

5 8

dic-20

5 6

311

sep-20

5 8

311

jun-20

6 8

311

mar-20

5 6

jun-19

4 6

mar-19

3 6

dic-18

333

sep-18

450,00 400,00 350,00 300,00 250,00 200,00 150,00 100,00 50,00 0,00

jun-18

US$ millones

Gráfico 37 - Evolución de la liquidez inmediata del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario (Millones de US$, junio 2018 – septiembre 2021)

Sector financiero privado

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iv.

Auditorías y estados financieros consolidados

El Banco Central del Ecuador hizo la entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2020, con la firma KRESTON AS ECUADOR CIA. LTDA., seleccionada por el Directorio de la COSEDE, para realizar la para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2020, de los Fideicomisos del Fondo de Liquidez de las Entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. De acuerdo con las disposiciones vigentes, los resultados presentados por la firma auditora confirman que los estados financieros de los Fideicomisos señalados, presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de los mismos, y han sido preparados sobre la base de la normativa y práctica contable exigida y establecida por la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

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Con Resolución No. COSEDE-DIR-2021-014 de 18 de mayo de 2021, el Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría externa HBL - CONSULTORA MORAN CEDILLO CIA. LTDA., como primera opción y de la firma auditora a ETL-EC AUDITORES S.A., como segunda opción (únicamente en el caso que el proceso de contratación se declare desierto con la primera opción), para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2021, de los Fideicomisos del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario. Respecto al estado de situación consolidado del Fondo de Liquidez las cifras son las siguientes: Cuadro 51 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez (En miles de US$, 2009 – diciembre de 2021)

Activo

2009 421,64

2010 531,38

2011 660,36

2012 1.214,20

2013 1.642,76

2014 2.114,96

2015 2.233,26

2016 2.460,08

2017 2.625,26

2018 5.483,92

2019 3.072,24

2020 5.646,16

2021 4.861,47

Fondos Disponibles Inversiones en el exterior Cuentas por cobrar

8,00

2,56

20,26

4,95

12,29

12,52

11,96

17,20

18,63

27,15

30,27

523,46

90,93

413,59

528,76

640,06

1.209,18

1.630,44

2.102,41

2.221,27

2.442,76

2.603,99

5.454,77

3.040,92

5.121,15

4.770,42

0,05

0,06

0,03

0,07

0,02

0,03

0,04

0,12

0,64

2,00

1,06

1,10

0,12

Cartera de crédito

0,45

Pasivo

0,01

0,03

0,01

2,51

0,12

0,87

0,67

0,71

0,06

Cuentas por pagar

0,01

0,03

0,01

2,51

0,12

0,87

0,67

0,71

0,06

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Patrimonio neto

2009 421,62

2010 531,37

2011 659,78

2012 1.214,19

2013 1.642,75

2014 2.114,93

2015 2.233,26

2016 2.457,57

2017 2.625,14

2018 5.483,04

2019 3.071,57

2020 5.645,45

2021 5.342,98

Fuente: COSEDE

Regulaciones

Durante el periodo enero a diciembre de 2021, se expidieron las siguientes resoluciones: Cuadro 52 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Liquidez No. de Resolución

Fecha de aprobación

Objeto de la normativa

01 de abril de 2021

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2020 y del informe de rendición de cuentas del Fideicomiso Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado.

30 de abril 2021

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2020 y del informe de rendición de cuentas del Fideicomiso Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario

COSEDE-DIR-2021010

18 de mayo de 2021

COSEDE-DIR-2021014

18 de mayo de 2021

Selección auditoras

COSEDE-DIR-2021005

COSEDE-DIR-2021010

firmas

Contenido de la normativa En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2020; y los informes de auditoría externa los cuales fueron aprobados por el Directorio conforme las recomendaciones del BCE y la administración de COSEDE. En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2020; y los informes de auditoría externa los cuales fueron aprobados por el Directorio conforme las recomendaciones del BCE y la administración de COSEDE. En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2020; y los informes de auditoría externa los cuales fueron aprobados por el Directorio conforme las recomendaciones del BCE y la administración de COSEDE. Se seleccionó la firma auditora que realizará los examen de los estados financieros del Fideicomiso del Fondo de liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado y del Fideicomiso del Fondo de liquidez de las

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entidades del Sector Financiero Popular y Solidario.

vi.

Informes técnicos

Una de las funciones de la COSEDE es la de administrar el Fondo de Liquidez de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario y los aportes que lo constituyen. Para el cabal cumplimiento de esta competencia, la COSEDE ha velado por una gestión eficiente del Fondo y por el acatamiento de las normas de inversión de parte del Banco Central del Ecuador como fiduciario de los correspondientes fideicomisos, a través del monitoreo y seguimiento de los siguientes informes: • Evaluación al cumplimiento de la política de inversión de los recursos del Fondo de Liquidez de las entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario: se emite de forma trimestral y su contenido incluye los aspectos técnicos como la evolución del saldo diario del Fondo de Liquidez, distribución de los recursos por instrumentos, plazo, emisor y país, este último criterio respecto a la calificación de riesgo soberano. Adicionalmente, se analiza el riesgo de mercado por el que las inversiones pueden verse afectadas, enfocado tanto en el riesgo de tipo de cambio como en el de tasa de interés; así como, la evaluación de la gestión con el cálculo del retorno del portafolio.

La COSEDE como administradora del Fondo de Liquidez, realiza el monitoreo y seguimiento del mismo mediante informes de cumplimiento de la política de inversiones, de estados financieros y estados de cuenta.

•

Estados financieros: de manera mensual se emite el balance general, estado de resultados, estado de flujo de efectivo, así como, la cuota de participación fiduciaria de los aportantes al fideicomiso.

•

Estado de cuenta: las entidades aportantes reciben de manera mensual un reporte con información de los aportes en saldo, aportes anuales, rendimientos capitalizados, participación de los aportes de la entidad financiera respecto al total de los aportes del fondo, valor de la cuota de participación fiduciaria y participación en el resultado del ejercicio.

XII.

Transparencia

La Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública (LOTAIP) garantiza y norma el ejercicio del derecho fundamental de las personas a la información. Por tal motivo, la COSEDE se suma a la normativa de transparentar la información institucional y cumplir con el proceso de rendición de cuentas hacia la ciudadanía. Las acciones realizadas van desde la recopilación Página 117 de 153

de la información de las áreas involucradas, revisión en mesa de control conformada por todas las autoridades responsables de la información y posterior carga al sistema online. La información es actualizada en la plataforma de transparencia de Consejo de Participación Ciudadana y Control Social (informe de fiel cumplimiento de LOTAIP) y tiene una frecuencia mensual. Por su parte, la LOTAIP también establece que la Defensoría del Pueblo a través de la Dirección Nacional de Transparencia y Acceso a la Información Pública es el organismo encargado de la vigilancia y control del acceso a la información por parte de los ciudadanos. Es así que la Defensoría del Pueblo, para facilitar el cumplimiento del art. 12 de la LOTAIP, pone a disposición de las entidades poseedoras de información pública el módulo MLotaip-Entidades, con la finalidad de presentar los informes de cumplimiento de acceso a la Información a la Defensoría del Pueblo, hasta el último día laborable de marzo de cada año. Este módulo permite cumplir con el art. 12 de la LOTAIP, literales A) Información publicada en la página web y otros medios, B) Informe de presentación del detalle de solicitudes de acceso a la información; y, C) Listado Índice de información que se considera como reservada. En su objetivo de facilitar el acceso de la información institucional a la ciudadanía, la COSEDE ha cumplido de manera mensual con la publicación en la página web institucional durante el año 2021. Dicha información es reportada hasta el 10 de cada mes y así también su correspondiente informe y reporte de cumplimiento para poner en conocimiento de esta gestión a la Gerencia General.

XIII.

Directorio de la COSEDE

El Directorio de la Institución realizó, en el año 2021, 3 sesiones ordinarias y 4 extraordinarias, en las cuales se aprobaron resoluciones relacionadas con el Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, así como, resoluciones inherentes a la administración y gestión institucional y de los fideicomisos administrados. Adicionalmente, en estas sesiones se resolvió dos puntos para conocimiento de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF). Cuadro 53 – Resoluciones de Directorio y propuestas enviadas a la JPRMF Resoluciones Directorio Resoluciones - ámbito de acción Fondo de Liquidez

Propuestas a la JPRMF Cantidad 3

Aprobadas

Por aprobarse

Total propuestas

Total Resoluciones 3

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Seguro de Depósitos

Fondo de Seguros Privados

Administración y Gestión

TOTAL

4 3

Fuente: COSEDE

Cabe indicar que la Dra. Lorena Freire Guerrero, presentó su renuncia a la Presidencia del Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, en junio de 2021. Posteriormente, el Presidente Constitucional de la República del Ecuador designó como su delegado a la Presidencia del Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, al Msc. Edgar Bernardo Orellana Heredia.

XIV. i.

Programa de Comunicación

Nivel de conocimiento y concientización al público sobre el Seguro de depósitos

Durante los últimos años la COSEDE ha hecho un gran esfuerzo para llegar a la mayor cantidad de ciudadanos posibles a través de diferentes estrategias como: capacitaciones, medios de comunicación, página web, revistas institucionales, redes sociales, entre otros. No obstante, el número de personas que desconoce sobre el Seguro de Depósitos sigue siendo alto si se compara el número de beneficiarios en las bases de datos frente a los ciudadanos que cobran este Seguro. Para promover interacción, la Unidad de Comunicación Social se apoya en los productos comunicacionales que desarrolla, así como en los diferentes canales a través de los cuales puede llegar a depositantes, entidades financieras, empresas aseguradoras, medios de comunicación, estudiantes, beneficiarios del Seguro de Depósitos, con diferentes mensajes que buscan mejorar la relación entre la institución y sus públicos, además de ser una clave fundamental para el posicionamiento de la imagen institucional. Debido a la pandemia mundial producida por el COVID – 19, el COE Nacional, Ministerio de Trabajo, entre otras instituciones expidieron directrices para la aplicación de teletrabajo, motivo por el cual COSEDE, adoptó la modalidad de teletrabajo para resguardar la seguridad de los funcionarios. Esto ha imposibilitado la ejecución de eventos presenciales, así como también la realización de encuestas. Es así que la tecnología se ha convertido en una herramienta fundamental para lograr los objetivos institucionales.

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A partir de enero del 2021, se implementó un formulario en línea de ®Microsoft 365, a través del cual se solicita a los ciudadanos que participan en el ciclo de conferencias de Educación Financiera contestar la pregunta: ¿Conocía sobre la existencia del Seguro de Depósitos?. Considerando que la línea base de 2019 dio como resultado que el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos era el 12% de la población, este año se logró ampliar el número de beneficiarios y permitió que 32.091 personas conozcan sobre el Seguro de Depósitos. De las 33.682 personas inscritas, 4.310 personas indicaron tener conocimiento sobre la existencia del Seguro de Depósitos; y 29.372 indicaron lo contrario, según se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro 54 – Nivel de conocimiento del seguro de depósito - Año 2021 Periodo

Inscritos

I Semestre – Enero a junio

Conocimiento del Seguro de Depósitos SI

2.590

689

1.901

27%

II Semestre – Julio a diciembre

31.092

3.621

27.471

12%

Total 2021 Fuente: COSEDE

33.682

4.310

29.372

13%

Otra de las estrategias comunicacionales es el relacionamiento con los medios de comunicación. Se ha logrado llegar a los diferentes grupos de interés y difundir información masiva de manera gratuita con los lineamientos generales y mensajes a destacar de los discursos unificados, que expone temas del seguro de depósitos como: nivel de cobertura, productos financieros cubiertos, reporte de pago del Seguro de Depósitos, por provincia e institución, entre otros. Durante el año 2021, se llevó a cabo entrevistas en 40 medios a través de vía telefónica y plataformas virtuales a nivel nacional y local. Dichas intervenciones fueron socializadas mediante redes sociales y páginas web de los distintos medios de comunicación. En este sentido, es destacable el trabajo desplegado en los diferentes canales, tanto tradicionales como digitales y los alcances orgánicos obtenidos en medios de comunicación nacional y locales, con los que ha sido posible llegar a 1.764.751 personas, como se detalla en el siguiente cuadro: Cuadro 55 – Alcance orgánico en medios de comunicación Año 2021 Periodo I Semestre – Enero a junio

Alcances 738.126

II Semestre – Julio a diciembre

1,026.625

Total 2021 Fuente: COSEDE

1,764.751

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ii.

Posicionamiento en la ciudadanía

Administración y gestión de la página web: www.cosede.gob.ec Con información recolectada de la herramienta de Google Analytics se puede establecer que en el año 2021, la página Web institucional recibió alrededor de 592.682 visitas, demostrando el alto interés de la ciudadanía sobre la labor que desempeña la institución. 1.- Audiencia

El número total de sesiones tuvo un aumento del 1,66% con referencia al año anterior; en el año 2021 se registró 592.682 donde el 75,7% fueron nuevos visitantes y el 24,3% visitantes que regresan, mientras que los usuarios que han iniciado al menos una sesión es de 125.494 y la duración media por sesión fue 1:59 minutos. Gráfico 38 - Total sesiones en página web