Informe de Rendición de Cuentas 2020 by COSEDE Ec

Informe de actividades Año 2020 Contenido I.

Introducción ........................................................................................................................................ 9

II.

Principales indicadores de gestión .................................................................................................... 10

III.

Gobierno por Resultados............................................................................................................... 12

IV.

Madurez de procesos – Norma ISO 9001-2015............................................................................. 26

Proyectos institucionales................................................................................................................... 29

VI.

Portal web "Recaudación y Conciliación de Contribuciones" ....................................................... 30

VII.

Cumplimiento de objetivos de política pública ............................................................................. 35

Sector Financiero Privado .............................................................................................................. 35

ii.

Sector Financiero Popular y Solidario............................................................................................ 39

VIII.

Asistencias técnicas internacionales ............................................................................................. 42

i. Oficina de Asistencia Técnica (OTA) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de América.................................................................................................................................................. 42 ii.

Agencia de Cooperación Internacional de Corea - KOIKA ............................................................. 44

IX.

Convenios de Cooperación ............................................................................................................ 45

Seguro de Depósitos .......................................................................................................................... 46 i.

Principios Básicos de Seguros de Depósitos Eficaces .................................................................... 46

ii.

Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos ....................................... 50

iii.

Gestión del portafolio del Seguro de Depósitos............................................................................ 54

iv.

Gestión de la liquidez del Seguro de Depósitos ............................................................................ 56

Gestión y reporte de pagos del Seguro de Depósitos ................................................................... 61

Mecanismos de pago del Seguro de Depósitos..................................................................................... 65 Beneficiarios pendientes de cobrar el Seguro de Depósitos................................................................. 66 Encuestas a stakeholders....................................................................................................................... 67 Implementación de nuevo canal de pago ............................................................................................. 67 Implementación del servicio de CHATBOT COSEDE .............................................................................. 69 Implementación del botón COSEDE EN LÍNEA en la página web .......................................................... 71 vi.

Recuperaciones ............................................................................................................................. 72

vii.

Contribuciones .......................................................................................................................... 74

Página 1 de 166

viii.

Conciliaciones ............................................................................................................................ 78

ix.

Auditorías y estados financieros consolidados ............................................................................. 79

Regulaciones .................................................................................................................................. 81

xi.

Informes técnicos .......................................................................................................................... 85

xii. Consultoría para la determinación del nivel objetivo del Seguro de Depósitos del sector financiero privado ................................................................................................................................. 88 XI.

Fondo de Seguros Privados ........................................................................................................... 92

COSEDE en el Foro Internacional de Sistemas de Garantía de Seguros (IFIGS) ............................ 92

ii.

Evolución del patrimonio .............................................................................................................. 94

iii.

Gestión del portafolio del Fondo de Seguros Privados ................................................................. 96

iv.

Gestión de la liquidez del Fondo de Seguros Privados .................................................................. 97

Auditoría y estados financieros ..................................................................................................... 99

vi.

Regulaciones ................................................................................................................................ 101

vii.

Informes técnicos .................................................................................................................... 103

viii. Estudio para la determinación del costo contingente para seguros privados: Implementación metodología Chain Ladder .................................................................................................................. 105 XII.

Fondo de Liquidez........................................................................................................................ 106

Evolución del patrimonio ............................................................................................................ 106

ii.

Inversión de los recursos del Fondo del Liquidez ........................................................................ 109

iii.

Liquidez inmediata del Fondo del Liquidez ................................................................................. 110

iv.

Auditorías y estados financieros consolidados ........................................................................... 113

Regulaciones ................................................................................................................................ 116

vi.

Resultados del Proyecto de mejora de créditos extraordinarios ................................................ 118

vii.

Informes técnicos .................................................................................................................... 120

viii.

Pruebas de tensión para el Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado ....................... 121

XIII.

Transparencia .............................................................................................................................. 123

XIV.

Directorio de la COSEDE .............................................................................................................. 124

XV.

Capacitación ................................................................................................................................ 125

COSEDE Territorial en línea ......................................................................................................... 125

ii.

Plataforma E-learning .................................................................................................................. 126

XVI.

Comunicación .............................................................................................................................. 127

Detalle de público atendido e informado ................................................................................... 127

ii.

Nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos ......................................................................... 128 Página 2 de 166

iii.

Comunicación externa ................................................................................................................. 128 Administración de Página Web ....................................................................................................... 128 Interacciones en redes sociales y demás canales de atención........................................................ 136

iv.

Comunicación Interna ................................................................................................................. 137

Implementación del Plan de Comunicación de Crisis.................................................................. 138

XVII.

Gestión administrativa y talento humano................................................................................... 140

Presupuesto ................................................................................................................................. 140 Modificaciones presupuestarias...................................................................................................... 141 Contrataciones Plurianuales ............................................................................................................ 142

ii.

Talento Humano .......................................................................................................................... 142 Planificación de Talento Humano.................................................................................................... 142 Implementación del Manual de Puestos ......................................................................................... 144 Regularización de nombramientos provisionales ........................................................................... 145 Plan de Formación y Capacitación................................................................................................... 148 Evaluación del Desempeño ............................................................................................................. 150 Convenios institucionales para prácticas y pasantías pre profesionales ........................................ 153 Clima Laboral ................................................................................................................................... 154 Plan de Seguridad y Salud en el Trabajo ......................................................................................... 158 Implementación de Jornada Especial Diferenciada ........................................................................ 159 Sistema de Asistencia ...................................................................................................................... 160

iii.

Contrataciones ............................................................................................................................ 161

iv.

Activos Fijos ................................................................................................................................. 164

Gestión de Archivo ...................................................................................................................... 164

vi.

Examen Especial CGE ................................................................................................................... 164

Índice de gráficos Gráfico 1 – Proyectos COSEDE por estado y unidad administrativa de gestión........................................ 29 Gráfico 2 – Porcentaje de avances de proyectos institucionales .............................................................. 30 Gráfico 3 – COSEDE en Línea para entidades contribuyentes ................................................................... 31 Gráfico 4 – Cronograma de inicio de uso del Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones .......................................................................................................................................... 33 Gráfico 5 – Curso en línea para el uso del Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones ................................................................................................................................................................... 34 Gráfico 6. Evolución de la cartera y variación a 12 meses ........................................................................ 36 Página 3 de 166

Gráfico 7. Evolución los depósitos – sector financiero privado ................................................................ 37 Gráfico 8. Evolución del indicador de solvencia ........................................................................................ 38 Gráfico 9. Evolución del indicador de eficiencia........................................................................................ 38 Gráfico 10. Evolución del indicador de liquidez ........................................................................................ 39 Gráfico 11. Evolución de la cartera - sector financiero popular y solidario .............................................. 40 Gráfico 12. Evolución de los depósitos - sector financiero popular y solidario ........................................ 40 Gráfico 13. Evolución del indicador de liquidez - sector financiero popular y solidario ........................... 41 Gráfico 14. Evolución del indicador de vulnerabilidad del patrimonio - sector financiero popular y solidario ..................................................................................................................................................... 42 Gráfico 15 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado ..................................................................................................................................... 52 Gráfico 16 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario ................................................................................................................... 52 Gráfico 17 – Comparativo de cobertura (patrimonio / depósitos cubiertos y depósitos elegibles) del Seguro de Depósitos en la región .............................................................................................................. 53 Gráfico 18 – Monto máximo de cobertura vs veces PIB per cápita de la región ...................................... 54 Gráfico 19 - Evolución de la liquidez mínima del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado ..................................................................................................................................... 58 Gráfico 20 - Evolución de la liquidez mínima del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Popular y Solidario .................................................................................................................................................. 59 Gráfico 21 – Composición de activos de los Aseguradores de Depósitos en la región ............................. 61 Gráfico 22 - Visor Gerencial Reporte de pagos CMSF (KPI) a diciembre 2020 .......................................... 62 Gráfico 23 - Número de Resoluciones de Pago atendidas por año ........................................................... 62 Gráfico 24 - Tiempo de pago total (desde la liquidación) vs. Costo contigente total ............................... 63 Gráfico 25 - Difusión en redes sociales – pago a través de transferencias masivas ................................. 65 Gráfico 26 - No. Beneficiarios Únicos Pendientes por Provincia (Top 10) ................................................ 67 Gráfico 27 - Trámite en línea para el pago del Seguro de Depósitos: Personas Naturales y Personas Jurídicas ..................................................................................................................................................... 68 Gráfico 28 - Chatbot COSEDE – logo promocional .................................................................................... 70 Gráfico 29 - Chatbot COSEDE – www.cosede.gob.ec ................................................................................ 71 Gráfico 30 - “COSEDE en línea” ................................................................................................................. 71 Gráfico 31 – Entidades contribuyentes ..................................................................................................... 75 Gráfico 32 – Contribuciones diciembre 2020 vs pagos del Seguro de Depósitos Sector Financiero Popular y Solidario .................................................................................................................................................. 76 Gráfico 33 - Monto recaudado .................................................................................................................. 76 Gráfico 34 – Valores recaudados enero – diciembre 2019 vs diciembre 2020 ......................................... 77 Gráfico 35 - Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos emitidos en el año 2020 ............... 86 Gráfico 36 - Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados y relación frente al costo de siniestros mensual ..................................................................................................................................... 95 Gráfico 37 - Evolución de la liquidez mínima del Fondo de Seguros Privados .......................................... 98 Gráfico 38- Informes técnicos relacionados al Fondo de Seguros Privados emitidos en el año 2020 .... 104 Gráfico 39 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez consolidado ............................................ 106

Página 4 de 166

Gráfico 40 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario y variación a 12 meses de las obligaciones con el público ....................................................... 107 Gráfico 41 – Informes técnicos de liquidez inmediata del Fondo de Liquidez del Financiero Privado y Popular y Solidario y reportes de liquidez............................................................................................... 112 Gráfico 42 - Evolución de la Recomendación de liquidez inmediata del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario ................................................................................................. 112 Gráfico 43 - Evolución de la liquidez mínima del Fondo de Liquidez Consolidado el Sector Financiero Privado y Popular y Solidario y sus respectivas cuentas corrientes ........................................................ 113 Gráfico 44 - Total sesiones en página web .............................................................................................. 129 Gráfico 45 - Datos geográficos Página web ............................................................................................. 130 Gráfico 46 - Datos demográficos de usuarios de Página web ................................................................. 131 Gráfico 47 - Navegadores utilizados para ingresar a la página web ....................................................... 132 Gráfico 48 – Tipo de dispositivos móviles para ingreso a Página web .................................................... 133 Gráfico 49 - Procedencia de visitas a la Página web ............................................................................... 134 Gráfico 50 - Tipos de búsqueda Página web ........................................................................................... 134 Gráfico 51 - Visitas en la página web de COSEDE .................................................................................... 135 Gráfico 52 – Ejecución presupuestaria vs Metas .................................................................................... 140 Gráfico 53 – Modalidad contractual........................................................................................................ 143 Gráfico 54 – Modalidad de contratación personal operativo ................................................................. 148 Gráfico 55 – Metas por unidad ................................................................................................................ 151 Gráfico 56 – Comparativo de evaluación de desempeño ....................................................................... 153 Gráfico 57 – Porcentaje de Practicantes por tipo de proceso................................................................. 154 Gráfico 58 – Resultados del Clima Laboral por Factores ......................................................................... 155 Gráfico 59 – Resultados del reto Ejercítate ............................................................................................. 157 Gráfico 60 – Impacto Positivo Sistema de Asistencias ............................................................................ 161 Gráfico 61 – Procesos de contratación de enero a diciembre 2020 ....................................................... 163 Gráfico 62 – Período de Contratación .................................................................................................... 163

Índice de cuadros Cuadro 1 - Indicadores del Objetivo Estratégico 13 .................................................................................. 14 Cuadro 2 - Indicadores del Objetivo Estratégico 14 .................................................................................. 16 Cuadro 3 - Indicadores del Objetivo Estratégico 16 .................................................................................. 21 Cuadro 4 - Indicadores del Objetivo Estratégico 17 .................................................................................. 22 Cuadro 5 - Indicadores del Objetivo Estratégico 18 .................................................................................. 23 Cuadro 6 - Indicadores del Objetivo Estratégico 19 .................................................................................. 25 Cuadro 7 - Indicadores del Objetivo Estratégico 20 .................................................................................. 26 Cuadro 8 – Creación de usuarios Porta Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones............. 34 Cuadro 9 – Resultado anual de la meta..................................................................................................... 35 Cuadro 10 – Asistencia técnica OTA: Objetivos y acciones ....................................................................... 43 Cuadro 11 – Plan de trabajo con la Agencia de Cooperación Internacional de Corea – KOIKA ................ 44 Cuadro 12 –Entidades con las cuales COSEDE suscribió convenios durante el año 2020 ........................ 45 Cuadro 13 – Avances plan de acción SATAP.............................................................................................. 47 Página 5 de 166

Cuadro 14 - Patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos...................................................... 51 Cuadro 15 – Inversiones en el sector real de los fideicomisos del Seguro de Depósitos ......................... 54 Cuadro 16 – Concentración de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos .................. 56 Cuadro 17 – Duración y rendimiento de los portafolios de los fideicomisos............................................ 56 Cuadro 18 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado .......................................... 58 Cuadro 19 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario........................ 60 Cuadro 20 - Resumen de procesos de pago acumulados al 31 de diciembre de 2020 ............................. 62 Cuadro 21 - Variación procesos de pago acumulados .............................................................................. 64 Cuadro 22 - Resumen de procesos de pago atendidos de enero a diciembre de 2020 ............................ 65 Cuadro 23 - Reporte de pagos por cada mecanismo utilizado acumulados al 31 de diciembre de 2020 66 Cuadro 24 - Beneficiarios pendientes de pago el Seguro de Depósitos por monto ................................. 66 Cuadro 25 – Montos recuperados ............................................................................................................. 72 Cuadro 26 – Procesos coactivos iniciados ................................................................................................. 73 Cuadro 27 – Fuentes y Usos del Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado .... 77 Cuadro 28 – Importancia de las contribuciones versus pago del seguro de depósitos en el Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario.......................................................... 78 Cuadro 29 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado .. 80 Cuadro 30 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario ..................................................................................................................................................... 80 Cuadro 31 – Regulaciones relacionadas con el Seguro de Depósitos ....................................................... 81 Cuadro 32 – Cobertura del SD, informes técnicos .................................................................................... 87 Cuadro 33 - Medidas de riesgo VaR y TVaR (En millones de USD) ............................................................ 89 Cuadro 34 – Contribuciones al Fondo de Seguros Privados ...................................................................... 95 Cuadro 35 – Inversiones del fideicomiso del Fondo de Seguros Privados ................................................ 96 Cuadro 36 – Concentración del portafolio del fideicomiso del Fondo de Seguros Privados .................... 97 Cuadro 37 – Duración y rendimiento de los portafolios del fideicomiso del Fondo de Seguros Privados 97 Cuadro 38 - Liquidez del Fondo de Seguros Privados ............................................................................... 99 Cuadro 39 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Seguros Privados ...................................... 100 Cuadro 40 - Regulaciones relacionadas con el Seguro de Seguros Privados .......................................... 101 Cuadro 41 – Escenarios de recuperación de la reducción del Fondo de Liquidez .................................. 108 Cuadro 42 – Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez ........................................................ 110 Cuadro 43 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez .................................................... 116 Cuadro 44 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Liquidez ......................................................... 116 Cuadro 45 – Resultados y propuestas del proyecto CEL ......................................................................... 119 Cuadro 46 – Resoluciones de Directorio y propuestas enviadas a la JPRMF .......................................... 124 Cuadro 47 – Comparativo anual de COSEDE TERRITORIAL ..................................................................... 125 Cuadro 48 – Personas capacitadas en la plataforma E-learning “Edúcate” ............................................ 126 Cuadro 49 – Alcances en medios de comunicación durante el año 2020 ............................................... 128 Cuadro 50 – Público atendido ................................................................................................................. 136 Cuadro 51 – Publicaciones externas........................................................................................................ 136 Cuadro 52 – Publicaciones externas........................................................................................................ 137 Cuadro 53 – Presupuesto meta propuesta vs ejecución real 2020 ......................................................... 140 Cuadro 54 – Reformas Presupuestarias Reducción de Enero – diciembre 2020 .................................... 141 Página 6 de 166

Cuadro 55 – Certificaciones Presupuestarias Plurianuales ..................................................................... 142 Cuadro 56 – Temáticas de capacitación y número de asistentes ........................................................... 149 Cuadro 57 – Nivel de satisfacción de usuarios ....................................................................................... 151 Cuadro 58 – Calificación general de COSEDE .......................................................................................... 152 Cuadro 59 – Resultados del Clima Laboral por factor y subfactor .......................................................... 155 Cuadro 60 – Medidas COVID-19 .............................................................................................................. 159 Cuadro 61 – Reformas PAC...................................................................................................................... 161 Cuadro 62 – Contrataciones PAC e Ínfimas Cuantías no recurrentes de enero – diciembre 2020 ......... 162 Cuadro 63 – Certificaciones Presupuestarias Plurianuales ..................................................................... 165

Página 7 de 166

Abreviaturas BCE BCBS BDAB BDD BID

BIS CFN CGAF COAC COMF COSEDE CTGCF CTMSF CTPSF CTRE DPGE FDIC FLSFE FLSFP FLSFPS FSP GPR IADI JPRMF LOSNCP LOTAIP PAC SATAP SB SD SEPS SFP SFPyS SPR UCOM

Banco Central del Ecuador. Comité de Supervisión Bancaria de Basilea Base de Datos de Asegurados y Beneficiarios. Base de Datos de Beneficiarios del Seguro de Depósitos. Banco Interamericano de Desarrollo. Bank for International Settlements. Corporación Financiera Nacional. Coordinación General Administrativa Financiera. Cooperativa de Ahorro y Crédito. Código Orgánico Monetario y Financiero. Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. Coordinación Técnica de Gestión y Control de Fideicomisos. Coordinación Técnica de Mecanismos de Seguridad Financiera. Coordinación Técnica de Protección de Seguros y Fondos. Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios. Dirección de Planificación y Gestión Estratégica Corporación Federal del Seguro de Depósitos de Estados Unidos. Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano. Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado. Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. Fondo de Seguros Privados. Gobierno Por Resultados. Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos. Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Ley Orgánica del Sistema de Contratación Pública. Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública. Plan Anual de Contrataciones. Self-Assessement Technical Assistance Program. Superintendencia de Bancos. Seguro de Depósitos. Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Sector Financiero Privado. Sector Financiero Popular y Solidario. Sistema de Pagos y Recuperaciones Unidad de Comunicación

Página 8 de 166

Introducción

El desarrollo de una entidad pública es absolutamente medible en términos objetivos. Su institucionalidad se puede comparar con otras entidades públicas y con otras entidades de similar mandato en otros países. Desde 2019 en que se introdujo en la visión de COSEDE proyectarse como un referente nacional e internacional se ha construido un camino hacia la medición, la estandarización, la profesionalización y tecnificación, la administración basada en datos y sobre todo la observación atenta de las mejores prácticas internacionales en cada materia. El BID1 recoge rápidamente los elementos esenciales para la sostenibilidad del desarrollo, Democracia, Capital Social, Justicia e instituciones. La Corporación se ha preparado en varios aspectos para cumplir mejor sus objetivos de política pública, ejecutando eficazmente su rol y sobre todo siguiendo los lineamientos de su mandato legal, la protección de los depositantes del sistema financiero y asegurados del sistema de seguros ecuatorianos. En un año de incertidumbre social y económica que constituye un reto adicional en la gestión integral del Sistema de Seguro de Depósitos, el Esquema de Protección de Asegurados y el papel de prestamista de última instancia, el presente informe de gestión perteneciente al 2020 es una recopilación de los hitos institucionales sobre los cuales afianzar la protección efectiva. El profesor Julio Sergio Ramírez 2 señala en su obra la importancia de mirar cada aspecto de una organización pública, sus capacidades dependerán de sus recursos financieros, su personal, sus procesos, sistemas de información y apoyo a la gestión. En ese sentido, se ha trabajado con intensidad y profundidad en cada uno de estos aspectos. Luis Velasco Gerente General

https://publications.iadb.org/publications/spanish/document/Gobernabilidad-instituciones-y-desarrolloAm%C3%A9rica-Latina-y-Honduras.pdf 2 Ramírez, J. (2009). La Democracia Eficaz: Planteamiento Estratégico para Gobiernos y Entidades Públicas en Países Democráticos en Desarrollo. 2 v.. Editorial Lea.

Página 9 de 166

II.

Principales indicadores de gestión

Seguro de Depósitos Depositantes con cobertura total de depósitos

Tiempo promedio para el pago del Seguro de Depósitos

5,6 8,5 días

98%

Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario

Monto pagado por concepto de Seguro de Depósitos

94,7% De un monto total de US$ 110,3 millones de costo contingente se ha pagado el 94,7% beneficiando a un total de 500.498 personas.

Entre enero y diciembre de 2020, se alcanzó un tiempo promedio de atención para el pago del Seguro de Depósitos de 5,6 días para las Bases de Datos originales y modificadas.

Beneficiarios pagados

54,4%

El porcentaje de beneficiarios pagados pasó de 43,7% en diciembre de 2019 a 54,4% en diciembre de 2020.

Página 10 de 166

Patrimonio y cobertura del Seguro de Depósitos

Patrimonio US$ 2.076 millones

Patrimonio US$ 496 millones

Sector Financiero Privado

Patrimonio y cobertura del Seguro de Depósitos

Sector Financiero Popular y Solidario

14,94% de cobertura del Fondo*

5,94% de cobertura del Fondo *

* Total del Patrimonio del Fondo / Total depósitos cubiertos (según cobertura legal establecida)

Patrimonio y cobertura del Fondo de Liquidez

Fondo de Liquidez US$ 2.573 millones

US$ 2.312 millones Meta: 10% del total de depósitos

US$ 261 millones Meta: 7,5% COACS y 10% MUT del total de depósitos

Sector Financiero Privado

Sector Financiero Popular y Solidario

Página 11 de 166

Fuente: Informe Anual 2020

III.

Gobierno por Resultados

Acorde a una buena gestión institucional en el ámbito de la planificación y seguimiento La COSEDE se mantuvo en el año 2020 en el puesto No. 1 del Ranking institucional, se ha gestionado y monitoreado los de la STPE, gracias a la gestión Planes Estratégicos y Operativos de acuerdo a la oportuna y monitoreo de los Planes metodología y a lo que establece entre otras buenas Estratégicos y Operativos. prácticas, la Norma Técnica GPR, a través de la herramienta informática Gobierno por Resultados (GPR), logrando que la institución se mantenga en el puesto No. 1 del Ranking de la Secretaría Técnica Planifica Ecuador (STPE). Como parte del Plan Estratégico para el año 2020, la COSEDE cuenta con siete objetivos institucionales que son el marco de las actuaciones que se detallan a continuación: Objetivo Estratégico: 13. Incrementar la eficiencia en la administración y control de los fideicomisos

Página 12 de 166



 



Los recursos de los fideicomisos administrados por la COSEDE se invierten sobre la base de los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad establecidos en el Código Orgánico Monetario y Financiero y las políticas de inversión expedidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y el Directorio de la COSEDE. En atención al principio de diversificación, en 2020, se proyectó optimizar la concentración, de tal manera que el Índice de Herfindahl-Hirschman (HHI) ponderado se redujo a 2.274 puntos (2.558 puntos en 2019) en el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, a 2.460 puntos (2.640 puntos en 2019) en el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario; y, se alcanzaron los 1.829 puntos en el Fondo de Seguros Privados, producto de la diversificación de inversiones en los diferentes emisores públicos y privados. Cabe señalar que la meta establecida en las políticas de inversión (JRPMF) era alcanzar una concentración moderada (máximo 2.500 puntos) hasta 2023. Atendiendo los principios de seguridad y liquidez, los portafolios mantienen inversiones en el sector real en el cual se han priorizado los sectores estratégicos de alta liquidez y seguridad, en línea con el momento macroeconómico actual producto de la pandemia de COVID-19. En relación al principio de rentabilidad, se alcanzó un rendimiento ponderado del Seguro de Depósitos de los dos sectores financieros y del Fondo de Seguros Privados de 2,18%. Por otro lado, se realizaron mejoras normativas (tasa de interés, procedimientos, garantías) para el otorgamiento de créditos extraordinarios del Fondo de Liquidez las cuales fueron aprobadas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera e incorporadas en las Normas Generales de Funcionamiento del Fondo de Liquidez de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. En lo referente al cobro de contribuciones, se puso en producción el Portal Web "Recaudación y Conciliación de Contribuciones" inicialmente para las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 2 y 3 en diciembre de 2020 y en la primera semana de enero de 2021 para el resto de entidades. En sesión extraordinaria Nro. 007-2020 de 24 de junio de 2020, se puso en consideración del Directorio de COSEDE, la aprobación para el envío a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera de la propuesta de diferimiento de contribuciones al Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, en sesión extraordinaria reservada de 30 de junio de 2020, conoció y aprobó la propuesta respecto del Sector Financiero Popular y Solidario mediante resolución Nro. 585¬2020¬F, quedando descartada la propuesta para el Sector Financiero Privado.

Página 13 de 166

Cuadro 1 - Indicadores del Objetivo Estratégico 13 Objetivo Estratégico: 13. Incrementar la eficiencia en la administración y control de los fideicomisos Estrategias:  Implementar mecanismos de seguimiento y recuperación de las contribuciones al Seguro de Depósitos y Fondo de Seguros Privados  Diversificar los portafolios de inversiones  Fortalecer el funcionamiento de las operaciones activas y pasivas del fondo de liquidez RESULTADO/ INDICADOR META COMENTARIOS CUMPLIMIENTO Porcentaje de rentabilidad del portafolio de inversión

Nivel de concentración de los portafolios de inversión de los Fideicomisos del Seguro de Depósitos y Seguros Privados

Porcentaje de participación de las inversiones a plazo dentro de los portafolios del SD del Sector Financiero privado, popular y solidario y Fondo de Seguros Privados

0,0212

2.317,69

0,7831

0,0218 102,8%

2.299,14 99,20%

0.8417 107,48%

El rendimiento promedio ponderado se mantuvo en 2,18% para los tres portafolios ya que se mantuvo la misma estructura de inversiones y cuenta corriente. Se logró mantener el indicador promedio ponderado por debajo de los 2.500 puntos. Se incrementó la posición en el BIS en el portafolio del FSDSFP en el mes de noviembre, lo cual ayudó a la diversificación del portafolio cuyo peso ponderado es el más representativo. Se mantienen posiciones en el sector real en los tres portafolios lo cual ha permitido mantener la diversificación. El resultado se produce porque se mantiene la misma estructura de inversiones en los tres portafolios sin embargo la cuente corriente crece por las contribuciones mensuales. Existe además una contracción del mercado de valores lo cual no permite nuevas colocaciones en sector real.

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2020

Objetivo Estratégico: 14. Incrementar la cobertura y eficiencia en el pago del Seguro de Depósitos 



Durante el 2020, la COSEDE recibió bases de datos de 24 entidades liquidadas y se emitieron 31 Resoluciones de Pago (12 bases de datos originales, 19 bases de datos modificadas) pertenecientes al Sector Financiero Popular y Solidario. Existen 190.919 beneficiarios únicos con un costo contingente de US$ 9,2 millones, de enero a diciembre de 2020, de los cuales se encuentra pagado el 70,6% del monto total asegurado, concentrado en el 35,8% del total de beneficiarios. Desde la implementación del pago del Seguro de Depósitos se ha operativizado el pago de 197 entidades declaradas en liquidación forzosa por un costo contingente acumulado de 110,7 millones correspondiente a 500.498 mil beneficiarios a nivel nacional. Se incrementó el número de personas beneficiarias que han cobrado el seguro de depósitos del 43% (saldo a 2019) al 54%.

Página 14 de 166



 



Se redujo el número de días promedio utilizados para el pago del seguro de depósitos desde que el liquidador ingresa la base de datos a COSEDE, de 9 a 7 días hábiles (considerando que la normativa legal da un plazo de 20 días hábiles). Se incrementó en la cobertura de los Agentes Pagadores, se cuenta con 320 agencias en 166 ciudades de las 22 provincias del Ecuador. A finales de marzo de 2020 se implementó el canal de pago en línea a través de la plataforma www.gob.ec, mediante la cual el beneficiario puede enviar su solicitud por internet, llenando el formulario habilitado para el efecto y adjuntando el certificado bancario o copia legible de la libreta de ahorros o estado de cuenta de la entidad donde quiere recibir su dinero. El trámite se atiende en aproximadamente 72 horas, de manera que el servicio de pago no se interrumpió debido a la emergencia sanitaria y el estado de excepción decretado en todo el territorio nacional. Hasta diciembre se han atendido 559 solicitudes entre personas naturales y jurídicas. Se implementó el servicio de mensajería masiva a través de la aplicación WhatsApp business, hasta diciembre se ha enviado más de 29 mil mensajes personalizados automáticos a beneficiarios del seguro de depósitos. Se implementó el chatbot de COSEDE como una herramienta de comunicación, información y consulta disponible 24/7 a través de la aplicación Whatsapp. Hasta el momento se han generado más de 2.200 respuestas automáticas a ciudadanos. Se habilitó en la página web institucional, el botón “COSEDE en línea” para que los beneficiarios puedan conocer el estado de su registro (PAGADO, PENDIENTE, EXCLUIDO, INACTIVO), consultar la cobertura, realizar el trámite en línea, entre otros servicios digitales que se encuentran disponibles para los diferentes públicos y partes interesadas. Desde diciembre de 2020, se implementó el Chatbot de COSEDE en la WEB Institucional (www.cosede.gob.ec), con el objetivo de que la ciudadanía pueda conocer sobre: o Concepto del Seguro de Depósitos o Realizar el cobro del Seguro de Depósitos en línea o Consultar la cobertura del Seguro de Depósitos de su entidad financiera o Conocer cómo se constituyen los Fondos del Seguro de Depósitos y de Seguros Privados o Información para entidades financieras que quieren formar parte del catastro de agentes pagadores del Seguro de Depósitos o Información para liquidadores de las entidades financieras o Acceder a los cursos virtuales de Educación Financiera a través de su plataforma Edúcate https://educate.cosede.gob.ec/ Se implementó el plan de comunicación de crisis, como un documento oficial que orienta la gestión efectiva y oportuna de las posibles crisis institucionales, de modo que se cubran todos los aspectos clave. La importancia de este protocolo radica en la posibilidad de prever los escenarios que el Seguro de Depósitos puede enfrentar frente a un fallo financiero, Página 15 de 166

inestabilidad financiera y que además puedan perjudicar la imagen, posicionamiento y reputación de COSEDE. Se realizó una encuesta a los stakeholders de la institución (liquidadores y agentes de pago) y se ejecutó un plan de acción para atender las necesidades de nuestras partes interesadas. En sesión ordinaria Nro. 010-2020 de 26 de noviembre de 2020, se puso en consideración del Directorio de COSEDE, la aprobación de reformas a los contratos de los Fideicomisos Mercantiles denominados “Fideicomiso Del Seguro De Depósitos De Las Entidades Del Sector Financiero Popular y Solidario” y “Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Privado”. Tales reformas constan en las resoluciones números COSEDE-DIR-2020-014 y COSEDE-DIR-2020-015, ambas de 26 de noviembre de 2020. Se modificó el Reglamento para el Procedimiento de Ejecución Coactiva ajustado a las necesidades del proceso de recuperación. El 15 de octubre de 2020, COSEDE presentó una consulta a la Procuraduría General del Estado respecto de los derechos de cobro de los valores cubiertos por el Seguro de Depósitos a su favor. Mediante oficio Nro. 11424 de 4 de diciembre de 2020, la Procuraduría General del Estado remitió el siguiente pronunciamiento: “Una vez que la COSEDE efectúe el pago del Seguro de Depósitos, se subroga en la calidad de acreedor de la institución financiera en liquidación, lo que le habilita a ejercer la acción de cobro contra el deudor principal o contra cualquier tercero obligado, solidaria o subsidiariamente. Dicha acción, según corresponda la liquidación forzosa en la que se encuentra incursa la institución del sistema financiero privado, está sometida al orden de prelación establecido en el artículo 167 de la LOSIF o en el artículo 315 del Libro I del COMF”. Se emitieron y notificaron 17 títulos de crédito para inicio de procesos coactivos con el fin de recuperar los valores pagados a los beneficiarios del Seguro de Depósito de entidades liquidadas forzosamente del Sector Financiero Popular y Solidario y las contribuciones pendientes de pago del Sector Financiero Privado al Fondo de Seguro de Depósitos.

 



Cuadro 2 - Indicadores del Objetivo Estratégico 14 Objetivo Estratégico: 14. Incrementar la cobertura y eficiencia en el pago del Seguro de Depósitos Estrategias:   

Analizar y establecer el nivel óptimo de cobertura del Seguro de Depósitos Implementar el uso de nuevos canales de pago del Seguro de Depósitos Mejorar la eficiencia de los procesos relacionados al pago y recuperación de siniestros RESULTADO/ INDICADOR META COMENTARIOS CUMPLIMIENTO Número promedio de días El promedio de días acumulados utilizados para la 5,6 días acumulados utilizados para atención del pago de seguro de depósitos de bases 1,42% la atención del pago de 8 días de datos originales y modificadas emitidas en el seguro de depósitos de período Oct - Dic 2020 es de 5,6 días hábiles con lo bases de datos originales y cual se cumple la meta planteada. modificadas

Página 16 de 166

Porcentaje de personas beneficiarias que han cobrado el seguro de depósitos

50%

54% 108,90%

Se solicitó la devolución de recursos a los agentes de pago de quienes no se acercaron a cobrar el Seguro de Depósitos y COSEDE contaba con información de las cuentas que los beneficiarios mantienen en algunos Bancos, Cooperativas y Mutualistas.

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2020

Objetivo Estratégico: 16. Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE   



  



Se cuenta con 28 procedimientos levantados los mismos que cuentan con sus respectivos manuales y diagramas de flujos. Se alcanzó el nivel de madurez 3 de conformidad con la metodología de gestión de procesos, pues se alcanzó el 57.04%. Se actualizó el Sistema de Gestión de la Calidad, para lo cual se aprobó la metodología de gestión integral de riesgos, se capacitó y socializó a los servidores de la institución, se realizaron auditorías internas a todas las unidades administrativas y se realizaron mejoras a los procedimientos de la Coordinación de Mecanismos de Seguridad Financiera. Se fortaleció el proceso de pago, para lo cual se gestionó con el Ministerio de Telecomunicaciones la realización de los formularios en línea para los trámites y se generó la planificación de simplificación de trámites en la plataforma gob.ec, la cual fue aprobada por el Ministerio de Telecomunicaciones Se desarrolló el módulo de sistemas de gestión en la Intranet para seguimiento y control de indicadores y riesgos. Se elaboró el plan de mejora para dar continuidad al Modelo Ecuatoriano de Excelencia PROEXCE, el cual fue aprobado por el Ministerio de Trabajo (MDT) en diciembre de 2020. Se han completado 5 proyectos institucionales del total del portafolio (13), mismos que cuentan con sus actas de constitución aprobadas y programación de actividades establecidas. Los proyectos contribuyen a alcanzar los objetivos institucionales y se encuentran registrados en la herramienta GPR para su gestión, monitoreo y evaluación. Conforme solicitud de la Presidencia se registró la información de COSEDE en el Padrón Nacional de Archivos y así poner en conocimiento del órgano rector que norma los procesos archivísticos del correcto manejo del acervo documental en COSEDE. Se implementó a cabalidad el plan de optimización Cero Papeles con el Sistema de Gestión Documental Quipux conforme lo establecido en el oficio Nro. STPE-SPN-2019-0186-OF de fecha 27 de diciembre del 2019. A la fecha, todos los servidores y funcionarios de COSEDE cuentan con firma electrónica y actualmente la institución cumple con el porcentaje establecido de documentos enviados con firma electrónica del 70% frente a los documentos generados con firma manual. En el último trimestre del año, el porcentaje fue superior al 90%.

Página 17 de 166



 



 

Respecto de la infraestructura de tecnologías de la información, se puso en marcha y operación la Seguridad Local Centralizada que contribuye a conservar la confidencialidad, integridad y disponibilidad de los activos de información de la organización. Debido a la pandemia de la COVID-19, se prepararon los entornos tecnológicos para el funcionamiento de un modelo de teletrabajo seguro, que ha permitido dar continuidad a las operaciones institucionales. Se iniciaron actividades inherentes a elevar el nivel de madurez de la percepción de seguridad de la información por parte de los funcionarios de la COSEDE. Se optimizó recursos y costos de operación respecto a: inactivación de puntos de LAN y Wifi gestionado para funcionarios en la Plataforma Gubernamental de Gestión Financiera (PGGF); inactivación de enlaces de datos principal y backup para comunicaciones entre la Plataforma Gubernamental de Gestión Financiera y el data center CNT EP lo cual representó una reducción a un tercio del costo original; restructuración del servicio de comunicaciones IMS PBX virtual para dar continuidad a la atención telefónica a la ciudadanía; reactivación parcial de los puntos de LAN y Wifi gestionado en función de los requerimientos de la Unidad de Talento Humano y la Alta Dirección, conforme a las disposiciones del Comité de Operaciones de Emergencia (COE) Nacional (10 puntos LAN y 2 puntos WiFi). Se optimizó costos en los recursos dedicados a comunicación tales como: Enlaces de datos (Principal y backup) e Internet; mediante la implementación de un downgrade de capacidades, registrando una reducción del costo aproximado en un 50%. Se garantizó la continuidad de la Seguridad Local Centralizada para equipos de usuario, BYOD y servidores virtuales, con la inclusión del servicio en el contrato CORE de la Unidad de Tecnología de la Información y Comunicación. Así también, para el personal que se encuentra asistiendo a las oficinas de COSEDE (10 personas aproximadamente) ubicadas en Plataforma Gubernamental de Gestión Financiera, se ha garantizado la continuidad del Servicio de Outsourcing de Impresión y Conectividad. Se mejoró la confidencialidad, integridad y disponibilidad del servicio de correo electrónico institucional, mediante la migración del Servicio SaaS Zimbra hacia Microsoft 365. Se implementó la suite de colaboración corporativa Microsoft 365 compuesta por herramientas seguras y disponibles en la nube que, con base en el cumplimiento de la industria en el ámbito de la seguridad, privacidad y cumplimiento regulatorio, refuerzan la estrategia de seguridad en la organización. Las herramientas colaborativas más relevantes con las que cuenta la COSEDE son: ofimática en la Web (Outlook, Word, Excel, PowerPoint), compartición segura de archivos en la nube con SharePoint, acceso en la nube para archivos de usuario y compartición personalizada con OneDrive, registro seguro de notas en la nube con OneNote, trabajo colaborativo seguro en la nube con Planner ToDo, automatización segura de flujos recursivos en la nube con Power Automate, video conferencias con chat seguro Teams (masivo y corporativo), encuestas y formularios seguros en la nube con Forms. Con la implementación de Microsoft 365, se fortaleció el teletrabajo colaborativo seguro y se optimizó el costo de inversión en software al evitar la contratación de software específicos para Página 18 de 166



video conferencias y colaboración dinámica y en tiempo real para todos los equipos de COSEDE. En materia de seguridad de la información, se participó activamente en la consecución de los 8 primeros hitos del Esquema Gubernamental de Seguridad de la Información - EGSI v2, reglamentado a través del Acuerdo Ministerial No. 025-2019 y publicado en el Registro Oficial el 10 de enero de 2020. En la actualidad, COSEDE se encuentra en alineamiento y cumplimiento con las fechas establecidas por el Ministerio de Telecomunicaciones como ente rector. De manera que, se han obtenido documentos de relevancia institucional, tales como: Acta de constitución y alcance del proyecto de seguridad de la información, Metodología de gestión de riesgos, Política de seguridad de la información de alto nivel, Plan de comunicación y sensibilización, Informe de evaluación de riesgos, colaboración con la Política de teletrabajo y Declaración de aplicabilidad. Respecto a la percepción de la seguridad de la información por parte de los usuarios de COSEDE, se dio continuidad a la estrategia de seguridad empleando campañas de concienciación y sensibilización, tips de seguridad con frecuencia semanal, ataques controlados de spear phishing e infección por ransomware con componente de concienciación automática y la instrumentación de cuestionarios que permiten elevar el conocimiento de factores clave en materia de seguridad de la información a nivel personal y corporativa. En el primer semestre 2020, se priorizó la operatividad y el monitoreo del correcto funcionamiento de los aplicativos que permiten la correcta gestión de recaudación de aportes al Seguro de Depósitos y Seguro de Seguros Privados – SCR – Sistema de Conciliaciones y Contribuciones. De igual manera, el correcto funcionamiento de los sistemas informáticos que canalizan la recepción de las bases de datos de los depositantes, por parte de los liquidadores para gestionar el pago del Seguro de Depósitos: SPR- Sistema de Pagos y Recuperaciones, SPRWorkflow- Sistema de Gestión de entidades financieras en Liquidación y SEDEPS- Sistema de Control de Aportes al Fondo del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario, han permitido atender a 40 solicitudes de pago del seguro de depósitos y emitir su respectiva resolución de pago, durante año 2020. En referencia a la ejecución del plan de solución integral de la herramienta de inteligencia de negocios del año 2020, se han desarrollado las siguientes acciones para optimizar los recursos institucionales: o Automatizar el monitoreo y evaluación de riesgos mediante la herramienta de inteligencia de negocios Qlik Sense, en la que se presenta información del monitoreo mensual de los sistemas financieros Privado y Popular y Solidario, permitiendo evaluar el nivel de riesgos de cada una de las entidades financieras, así como analizar el costo contingente inherente a las mismas. o Actualizar el Sistema de Conciliaciones y Recuperaciones (SCR), mediante el desarrollo de un interfaz interactivo a los contribuyentes del Seguro de Depósitos y del Fondo de Seguros Privados, con estados de cuenta detallados de la conciliación periódicas entre la información proporcionada por los organismos de control y las Página 19 de 166

o o o

declaraciones de contribuciones. Se implementaron mejoras de funcionalidad referente al diferimiento de cuotas por COVID-19, así como la implementación del buzón del contribuyente para la declaración de contribuciones por parte de las entidades financieras y aseguradoras. Automatizar la gestión de las Bases de Datos Modificadas (BDDM) en el tema de transferencias para la activación del proceso de restitución de recursos de los agentes pagadores, se ha realizado las mejoras internas al sistema de pagos y recuperaciones (SPR), permitiendo diagramar el proceso completo desde recepción de las bases de datos modificadas de los beneficiarios del Seguro de Depósitos, workflow de resolución de pago y las transferencias/devoluciones que se realizan para su efecto. Implementar el Sistema OJS (sistema de administración de revistas) para ser más eficientes en la gestión de la revista externa COSEDE. Implementar el chatbot, en la página web institucional generando un nuevo medio adicional para la atención de consultas acerca de los servicios de COSEDE. Desarrollar aplicativo Web para los beneficiarios del Seguro de Depósitos y Seguros Privados, implementando una interfaz amigable con la ciudadanía, con la cual puede conocer si es beneficiario del seguro de depósitos, si se encuentra INACTIVO o EXCLUIDO y realizar la gestión respetiva ya sea para el pago o para acceder al seguro de depósitos respectivamente. También, se presentará información personalizada que permita verificar si el pago fue efectuado mediante agentes pagadores, transferencia directa a sus cuentas, o se encuentra pendiente de pago. Actualización de información sobre catastro de entidades financieras en página web institucional, mediante la implementación de una interfaz personalizada de las entidades financieras que se encuentran bajo la cobertura del Seguro de Depósitos, en la que mediante el ingreso parcial o total del nombre de la entidad requerida, se visualizará información detallada de la entidad como RUC, sector, segmento, tipo de entidad, así como, si se encuentra al día en sus contribuciones y la cobertura que le aplica a los beneficiarios, si la entidad se encontrase en liquidación forzosa. Desarrollar un repositorio digital en la INTRANET, en la cual cada Coordinador podrá administrar los indicadores y riesgos de cada proceso institucional a su cargo, mismos que podrán ser analizados mediante el mapa de calor para ser mitigados de manera oportuna. Implementación GLPI - BI, que permite a los usuarios internos de la institución realizar solicitudes para acceso o cambios de funcionalidades de los sistemas desarrollados por la COSEDE, así como levantar ticket para asistencia técnica, con lo cual se puede realizar análisis el grado de incidencias o requerimientos de forma periódica. Así mismo, se ha implementado 21 solicitudes de cambios de software sobre las aplicaciones internas de la institución: Página Web, Sistema de Conciliaciones y

Página 20 de 166

Recuperaciones, Sistema Pago Seguro, Sistema de Pagos y Recuperaciones, plataforma E-Learning, QlikSense y WebService. o Implementación del Sistema de Presidencia para la gestión de asistencias, permisos, vacaciones, así como la generación de reportes con lo cual se agiliza el registro y monitoreo relacionado con la gestión del talento humano. Cuadro 3 - Indicadores del Objetivo Estratégico 16 Objetivo Estratégico: 16. Incrementar la eficiencia institucional de la COSEDE Estrategias:  Implementar un modelo de gestión por procesos enfocado en estándares de excelencia y mejores prácticas a nivel nacional e internacional  Dimensionar la capacidad actual y futura de las necesidades tecnológicas de la institución  Automatizar procesos con mayor relevancia institucional  Implementar un modelo de evaluación de riesgo operativo  Implementar un modelo de gestión por proyectos institucionales  Desarrollar un plan innovador de comunicación interna  Establecer procesos de gestión documental  Mejorar la satisfacción de los ciudadanos respecto a los servicios que brinda la COSEDE RESULTADO/ INDICADOR META COMENTARIOS CUMPLIMIENTO La medición realizada en diciembre es de 57,04% 0,57 con un incremento de 1,74%, como resultado del 100% Nivel de Madurez de los procesos 0,57 mejoramiento, automatización implementación e institucionalización de los procesos. Tiempo de atención a las De los 6 trámites publicados en la plataforma observaciones ciudadanas respecto a gob.ec no se recibieron observaciones por parte 100% 20 días información de trámites publicados en de los ciudadanos, por lo cual se alcanzó la meta la plataforma GOB.EC. propuesta. Porcentaje de satisfacción del usuario externo

77%

90% 117%

Porcentaje de optimización Cero Papeles con el Sistema de Gestión Documental Quipux.

70%

92,56% 132%

Porcentaje de cumplimiento de planes de acción de mejora de la gestión institucional

80%

76,19% 95,24%

Las encuestas del primer semestre muestran un índice de satisfacción de la calidad de los servicios del 90,83% y en índice de satisfacción de la atención brindada del 94,13%. Con el Sistema de Gestión Documental Quipux", se alcanza el porcentaje de 92.56% de cumplimiento. En los meses de junio a septiembre se identificó brechas en el cumplimiento de 6 indicadores para lo cual se gestionó sus respectivos planes de acción con un cumplimiento del 95,24%,

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Objetivo Estratégico: 17. Incrementar el desarrollo del talento humano de la COSEDE 

Se ejecutaron aproximadamente 60 talleres de formación para servidores, orientados en fortalecer las competencias laborales en función del perfil requerido para cada cargo.

Página 21 de 166



 

   

Se actualizó la matriz de riesgos laborales a fin de categorizar el factor de riesgo biológico en prioridad alta para la gestión de medidas planteadas, en acompañamiento a metodologías de trabajo. Se realizó la adquisición y entrega de los equipos de protección personal, insumos de bioseguridad para salvaguardar la salud de servidores, trabajadores y/o ciudadanía en general con respecto al riesgo por COVID-19. Se realizó los protocolos y curso e-learning de salud y seguridad ocupacional a fin de mitigar el riesgo de contagio COVID-19 en los servidores institucionales. Se realizó las adecuaciones correspondientes en las oficinas institucionales, con la finalidad de crear espacios de trabajo seguros, respetando las medidas de seguridad y salud a ser consideradas. Se desarrolló y socializó en la plataforma e-learning el curso de "Medidas necesarias de cumplimiento frente a COVID-19 ". En cumplimiento a lo establecido en el Decreto Ejecutivo 981 se gestionó el cumplimiento de un total de 48 funcionarios a fin de poseer firma electrónica con el propósito de agilitar trámites y reducir el uso de hojas de papel. Se desarrolló una plataforma telemática de asistencias y registro de permisos para los servidores y trabajadores de COSEDE. Se realizó la evaluación de desempeño para el período 2020 obteniendo resultados de satisfacción usuarios internos, usuarios externos, metas por unidad y desempeño individual. Se vinculó a 12 practicantes pre profesionales. La ejecución presupuestaria del grupo 51 - gastos de personal alcanzó el 99,87%. Se obtuvo una calificación promedio del 99,51% en el Sistema Informático Integrado de Talento Humano para el año 2020. Se contrató la Póliza de caución 2020-2021, a fin de contar con el seguro de fidelidad Cuadro 4 - Indicadores del Objetivo Estratégico 17

Objetivo Estratégico: 17. Incrementar el desarrollo del talento humano de la COSEDE Estrategias:  Fortalecer los subsistemas de administración del talento humano  Gestionar alianzas estratégicas de capacitación y desarrollo del talento humano  Potencializar el talento humano, así como su desarrollo y motivación RESULTADO/ INDICADOR META COMENTARIOS CUMPLIMIENTO Porcentaje de Cumplimiento del Se ejecutaron las actividades establecidas en el plan 99% Plan Estratégico de Mejora del 100% de mejora de clima laboral 2020, se cumplió en un Clima Laboral 99% todas las actividades planificadas. Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Página 22 de 166



Objetivo Estratégico: 18. Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE La planificación inicial, estrategias implementadas y monitoreo del presupuesto ha permitido que la ejecución se encuentre en el nivel esperado (óptimo); la reprogramación de recursos y su distribución ha permitido que la ejecución anual sea de 97.42 % del presupuesto asignado evidenciando el cumplimiento y metas establecidas como institución. Cuadro 5 - Indicadores del Objetivo Estratégico 18

Objetivo Estratégico: 18. Incrementar el uso eficiente del presupuesto de la COSEDE Estrategia:  Optimizar los recursos financieros RESULTADO/ INDICADOR META COMENTARIOS CUMPLIMIENTO FIN: Porcentaje de La COSEDE ha cumplido con las metas establecidas 97,42% ejecución 100% y planteadas para el periodo 2020 considerando la presupuestaria emergencia sanitara Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Objetivo Estratégico: 19. Reducir la brecha de los Principios básicos de los seguros de depósitos eficaces  



Suscripción de la Adenda al Convenio con la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Evaluación del desempeño de los sectores financieros, mediante reuniones trimestrales con los organismos de control, que complementa el análisis de monitoreo realizado por la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios. Con Resolución No. COSEDE-DIR-2020-002 de fecha 27 de marzo de 2020, el Directorio de la COSEDE aprobó la propuesta metodológica para la determinación de la liquidez inmediata del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado. En la referida metodología se robustece los criterios de cuantificación de la liquidez inmediata bajo una óptica de política macro-prudencial, de gestión de riesgos de liquidez mínima, donde el factor estocástico de identificación de deficiencias de liquidez agrupa dos posiciones de sensibilidad: 1) entidades que proyectan un índice de transmisión alto; y, 2) entidades con riesgo de transmisión menor. Con Resolución No. COSEDE-DIR-2020-003 de fecha 27 de marzo de 2020, el Directorio de la COSEDE aprobó la propuesta metodológica para la determinación de la liquidez mínima de los fideicomisos del Seguro de Depósitos de los sectores financieros privado y popular y solidario. Con la aplicación de la referida metodología se robustece los criterios de definición de la liquidez mínima bajo una óptica implícita de riesgo idiosincrático y de interconexión. Con Resolución No. COSEDE-DIR-2020-005 de fecha 08 de mayo de 2020, el Directorio de la COSEDE aprobó la metodología para la determinación del margen adicional aplicable a los créditos extraordinarios de liquidez en los Fondos de Liquidez de los sectores financieros Página 23 de 166



privado y popular y solidario. El criterio metodológico usado permite asignar una posición de sensibilidad idiosincrática, para cuyo efecto se extrapoló el modelo CAPM. Con Resolución No. COSEDE-DIR-2020-006 de fecha 29 de mayo de 2020, el Directorio de la COSEDE aprobó la metodología para determinar la liquidez inmediata del fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario. En la referida metodología se robustece los criterios de cuantificación de la liquidez inmediata bajo una óptica de política macro-prudencial, de gestión de riesgos de liquidez mínima, donde el factor estocástico de identificación de deficiencias de liquidez agrupa dos posiciones de sensibilidad: 1) entidades que proyectan un índice de transmisión alto; y, 2) entidades con riesgo de transmisión menor. Dada la coyuntura actual por la cual atraviesa el Ecuador y el mundo entero respecto de la pandemia y sus efectos subsecuentes en la economía, se ha optado por considerar medidas de contención sobre las presiones de liquidez que pudieren presentar las entidades como consecuencia de la contracción del crédito, para lo cual la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera aprobó la propuesta de diferimiento de las contribuciones al seguro de depósitos del sector financiero popular y solidario y, del sistema de seguros privados. Con la finalidad de monitorear las posiciones de sensibilidad de liquidez del sistema bancario, se generó un reporte de liquidez de posiciones activas y pasivas de cada entidad bancaria y a nivel consolidado. Con el objetivo de mejorar la definición del costo contingente del sistema de seguros privados, mediante la estimación de la reserva de siniestro ocurridos y no reportados, se está trabajando en la aplicación de la metodología de Chain Ladder. Al respecto, también se mantuvo una reunión técnica con la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros para evaluar la calidad de la información de la estructura de siniestros S03. Ejecución de encuestas sobre las Publicaciones Estadísticas Mensuales, dirigida a: gerentes de bancos, gerentes de las cooperativas del segmento 1, presidentes de las asociaciones de estudiantes de las universidades, entre otros con lo cual se alcanzó una a muestra total de 249 personas. Como resultado de la tabulación, se han implementado acciones para el mejoramiento de contenido y periodicidad de actualización de la data. Se presentó a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera la revisión de la cobertura de las primas de seguros, el nivel de contribución y el nivel del Fondo Objetivo del Fondo de Seguros Privados para el año 2021, propuestas que fueron aprobadas por dicho organismo. Con el objetivo de establecer la metodología para el cálculo del nivel objetivo del Seguro de Depósitos de Sector Financiero Privado, la COSEDE suscribió el contrato de consultoría con la Escuela Politécnica del Litoral (ESPOL) en noviembre del año 2020. Los resultados del estudio fueron puestos en conocimiento de los miembros del Directorio de la COSEDE. Adicionalmente, la ESPOL ha transmitido dicho conocimiento al personal de la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios para su réplica y actualización de los valores del nivel objetivo. Este estudio representa un hito importante en la reducción de la brecha del cumplimiento de principios eficaces de seguros de depósitos de la IADI Página 24 de 166

Cuadro 6 - Indicadores del Objetivo Estratégico 19 Objetivo Estratégico: 19. Reducir la brecha de los principios básicos de los seguros de depósitos eficaces Estrategia:  Implementar un plan de reducción de brechas del cumplimiento de los principios básicos de seguros de depósitos eficaces en lo aplicable al mandato de la COSEDE RESULTADO/ INDICADOR META COMENTARIOS CUMPLIMIENTO Durante el año 2020 se reportan acciones cumplidas en el principio "Cobertura" por la elaboración del informe para determinar la periodicidad para la revisión de la cobertura y será incluido en las Normas Generales del SD. Adicionalmente, en el principio básico "Origen y Porcentaje de reducción de la usos de los fondos" se recibieron los productos 1 y 76% brecha de cumplimiento de los 2 de la consultoría de nivel objetivo en la cual se principios básicos de seguros de determinan los ratios recomendados a diferentes 69% 90,7% depósitos eficaces en lo niveles de confianza, así como la periodicidad, aplicable al mandato de la horizonte de tiempo para alcanzar los ratios, y COSEDE medidas de política pública que se pueden tomar una vez alcanzados; y en el principio básico "Concientización al Público" se incluyó como parte de los gastos que pueden realizar los fideicomisos aquellos relacionados con la concientización al público. Para esto el Directorio aprobó la reforma de los contratos en diciembre de 2020. Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

Objetivo Estratégico: 20. Incrementar el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos en la ciudadanía     

 

Se publicaron tres Revistas Externas: Nº 17, 18 y 19; y, dos Revista Internas SOY COSEDE Se publicó la Memoria Institucional 10 Años COSEDE. Se gestionó la agenda de entrevistas para las máximas autoridades en diferentes medios de comunicación en canales tradicionales y digitales: Radios y Facebook live. Activación de marca de COSEDE en la Plataforma de Gestión Gubernamental Financiera y en entidades financieras (COAC 29 de octubre, OSCUS). Se ejecutaron talleres territoriales: Loja, Tungurahua, Pichincha, Cotopaxi, Pastaza, Guayas / Talleres telemáticos de Educación Financiera en Universidades: ESPOCH, UDLA, PUCE, UCE. Se generaron baterías para redes sociales sobre el Seguro de Depósitos; baterías para redes sociales sobre E-learning EDÚCATE; y, baterías para redes sociales sobre Chatbot COSEDE Se elaboró y socializó el Plan de comunicación de crisis, Plan de comunicación y sensibilización de seguridad de la información. Página 25 de 166

  

Se ejecutó el taller para Voceros Institucionales. Se realizó el evento COSEDE DIGITAL, IADI LARC AMERICAS vía Webex. Se difundió información sobre COSEDE en la página web de la Superintendencia de Compañías, Seguros y Valores. Se diseñó y actualizó información sobre el Seguro de Depósitos y el Seguro de Seguros Privados. Se diseñó el chatbot para Whatsapp y página web. Se realizaron mesas de trabajo con entidades financiera con el fin de reformar la Resolución Nº 020 Se participó en eventos con organismos de control, gremios y universidades. Se publicó el Boletín Informativo 101

    

Cuadro 7 - Indicadores del Objetivo Estratégico 20 Objetivo Estratégico: 20. Incrementar el nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos en la ciudadanía Estrategias: 

Implementar un plan de comunicación integral RESULTADO/ INDICADOR META CUMPLIMIENTO

Nivel de conocimiento de los beneficios que ofrece el Seguro de Depósitos a la ciudadanía

0,13 0,22

59,09%

COMENTARIOS Se realizaron talleres virtuales en territorio para socializar los beneficios que ofrece el Seguro de Depósitos, así como talleres telemáticos de Educación Financiera en Universidades. A los asistentes de dichos eventos, se realizó encuestas sobre el conocimiento de los beneficios que ofrece el seguro de depósitos.

Fuente: Plan Estratégico Institucional Herramienta GPR-COSEDE-2019

IV.

Madurez de procesos – Norma ISO 9001-2015

Luego de culminar con el proyecto “Levantamiento y optimización de los procesos sustantivos de la COSEDE” financiado con recursos del BID. En el año 2020, se evaluaron todos los procedimientos de todas las áreas agregadoras de valor, y posteriormemte se mejoraron los procedimientos de las Coordinación Técnica de Mecanismos de Seguridad Financiera. A continuación, el detalle: Coordinación Técnica de Mecanismos de Seguridad Financiera  Procedimiento de Pago del Seguro de Depósitos y Seguro de Seguros Privados  Procedimiento de Calificación de agente pagador  Procedimiento de Subrogación de derechos de cobro Página 26 de 166

   

Coordinación Técnica de Gestión y Control de Fideicomisos Procedimiento de Gestión de Fideicomisos Procedimiento de Recaudación y conciliación de ingresos Procedimiento de Devolución de los aportes efectuados al Fondo de Liquidez Procedimiento de Otorgamiento de crédito extraordinario del Fondo de Liquidez

Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios  Procedimiento para el Análisis y evaluación de riesgos  Procedimiento de Inteligencia de negocios Coordinación Técnica de Protección de Seguros y Fondos  Procedimiento de Gestión de políticas y normas  Procedimiento de Gestión de recuperación  Procedimiento de Gestión coactiva Una vez realizada la implementación de los procedimientos por las áreas, se actualizó y mejoró los procesos de cada coordinación en colaboración de los responsables de tales procesos. Además, se revisó y mejoró los diagramas de flujo, indicadores y matrices de riesgos de todos los procedimientos de las áreas agregadoras de valor de la institución. Así mismo se trabajó en el levantamiento y mejora de los procesos de apoyo para el área Administrativa Financiera estandarizando el Procedimiento de Presupuesto, Procedimiento de Gestión de pagos, y se mejoró el Procedimiento de Vinculación de personal; y, del área de Comunicación con el Procedimiento de Atención al Usuario. Actualmente, la institución cuenta con 31 gestiones institucionales estandarizadas en su inventario de procesos plasmadas en 28 manuales de procedimientos. Adicionalmente, la institución implementó un Sistema de Gestión de la Calidad basado en la Norma ISO 9001-2015, por lo que se realizó una auditoría interna y la evaluación de todos los procesos estandarizados de todas las unidades administrativas de la COSEDE. Con los resultados obtenidos, fue posible establecer un plan de acción para la mejora en los procesos de la Coordinación Técnica de Mecanismos de Seguridad Financiera. Con el objetivo de dar seguimiento y control de los indicadores y riesgos de todos los procesos implementados, se desarrolló en conjunto con la Unidad de Inteligencia de Negocios un módulo de Sistemas de Gestión dentro de la INTRANET. Así también para una mejor identificación, tratamiento y evaluación de riesgos se elaboró una metodología que dispone como anexo una matriz de riesgos y mapa de calor. Se evaluaron todas las mejoras realizadas en la matriz de nivel de madurez establecida en la Metodología de Gestión de Procesos y se alcanzó el 57,04% nivel III de madurez; con lo evidencia que los procedimientos han sido estandarizados, documentados y comunicados mediante capacitación. Con base en todas las acciones detalladas anteriormente, se está trabajando en la contratación de una auditoría externa para así obtener la certificación en la Norma ISO 9001-2015 “Sistema de Gestión de la Calidad”. Página 27 de 166

Modelo Ecuatoriano de Excelencia – PROEXCE La COSEDE ha incorporado siempre en su gestión principios de calidad, excelencia y mejores prácticas nacionales e internacionales. En este contexto, en 2016 se postuló a obtener el primer nivel de madurez (comprometido) el cual fue otorgando en octubre de dicho año, tras pasar por un proceso de evaluación por parte del organismo rector en la materia. Conscientes de que éste es un proceso de mejora continua, en 2018 se realizó una autoevaluación de los criterios y subcriterios del modelo a partir de la cual se planteó un plan de mejora con acciones concretas para alcanzar el siguiente nivel de madurez. Sobre la base de esta evaluación y plan de acción se obtuvieron recursos del Banco Interamericano de Desarrollo para el cierre de las brechas más significativas identificadas. Los proyectos financiados con estos recursos fueron el desarrollo de los módulos 4, 5 y 6 del Sistema de Pagos y Recuperaciones (SPR), la implementación de la plataforma E-learning de COSEDE, el levantamiento de la totalidad de los procesos sustantivos; y, la digitalización del archivo institucional. En mayo de 2019, se inició el proceso de postulación al segundo nivel del Modelo Ecuatoriano de Excelencia PROEXCE. Se conformó un equipo de trabajo con 7 auto evaluadores para la recopilación de información sobre los 9 criterios y 28 subcriterios que solicita este Modelo. Las acciones emprendidas en el ámbito de mejora en los criterios y subcriterios establecidos en el PROEXCE permitieron a la institución alcanzar 279 puntos en la evaluación externa realizada por un comité de la Subsecretaría de Calidad en el Servicio Público del Ministerio del Trabajo, con lo cual se logró el segundo nivel de madurez, denominado organizado. Con el afán de seguir en el camino de mejora continua y buenas prácticas, en el 2020, la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados COSEDE desarrolló el plan de mejora para dar continuidad al Modelo Ecuatoriano de Excelencia PROEXCE. Dicho plan de mejora fue aprobado en el mes de diciembre de 2020 por el MDT. La obtención de este reconocimiento a la calidad y excelencia en la gestión institucional compromete a COSEDE a continuar implementando mejoras en todos los ámbitos del modelo con el objetivo de brindar un mejor servicio a la ciudadanía.

Página 28 de 166

Proyectos institucionales

Dentro de las iniciativas de mejora y fortalecimiento institucional, se establecieron proyectos que son gestionados por diferentes unidades administrativas. Al finalizar el año 2020, se cuenta con un portafolio de 13 proyectos, que cuentan con sus actas de constitución aprobadas y programación de actividades establecidas. Los proyectos se encuentran registrados en la herramienta GPR para su gestión, monitoreo y evaluación. Gráfico 1 – Proyectos COSEDE por estado y unidad administrativa de gestión

Estado de Proyectos

Congelado; 2 Ejecución ; 4

Completado; 5

Fuente: Portafolio de proyectos GPR-COSEDE-2020

Proyectos por unidad administrativa UCOM

DPGE

CGAF

CTPSF

CTMSF

CTGCF

CTRE

2 0

Fuente: Portafolio de proyectos GPR-COSEDE-2020

Página 29 de 166

Gráfico 2 – Porcentaje de avances de proyectos institucionales 100%

100%

100% 82%

78%

90%

60% 60%

33%

30%

30% 0%

Series1

28% 12%

10%

Solución integral de inteligen cia de negocios fase II

Estudio para la determin ación del costo continge nte para seguros privados

Simulacr o de Créditos Extraordi narios de Liquidez

100%

33%

100%

Desarroll oe impleme ntación Desarroll de o del canales Sistema de de Pagos recaudac y ión y Recupera comunic ciones ación con el contrib… 100%

60%

Brigadas de pago del Seguro de Deposito s en territorio

Impleme ntación del sistema de cumplie miento normativ o

Baja de bienes muebles COSEDE (Remate , Venta, Transfere ncia Gratuita, Chatarriz ación)

30%

10%

78%

Plan de Segurida d y Salud en el Trabajo 2020

Plan de Segurida d y Salud Emergen cia Sanitaria Covid 19

12%

100%

Impleme ntación de la Norma ISO 9001 2015 para los procesos de la Coordina ción Técnica… 100%

Impleme ntación del Esquema Guberna mental de Segurida d de la informaci ón (EGSI V2)

Program a de Comunic ación y Concienci ación al público sobre los Mecanis mos de Segurida d de los sistema…

28%

82%

Fuente: Portafolio de proyectos GPR-COSEDE-2020

VI.

Portal web "Recaudación y Conciliación de Contribuciones"

Considerando que las contribuciones de las entidades financieras y empresas de seguros privados representan la principal fuente para constituir los patrimonios de los Fideicomisos del Seguro de Depósitos, así como del Fondo de Seguros Privados, desde 2017 se vienen desarrollando mejoras en los sistemas, procesos y normativa relacionada con la recaudación y conciliación de contribuciones con el objetivo de mejorar los canales de comunicación y reducir los tiempos de respuesta a las entidades contribuyentes; además de mitigar riesgos operativos propios de procesos manuales. Es así que actualmente se cuenta con el Sistema de Conciliación y Recaudación-SCR el cual permite mantener al día la conciliación de contribuciones y reducir la carga operativa interna; y con el Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones, el cual permite a las entidades contribuyentes, mediante un aplicativo web, acceder al Estado de Contribuciones de su entidad; obtener los certificados de contribución de manera automática; recibir notificaciones sobre saldos adeudados; receptar circulares emitidas por la COSEDE; realizar el cálculo del valor de su Página 30 de 166

contribución; registrar declaración de pago en línea, evitando el envío de documentación física; y, autorizar el débito automático de su contribución de la cuenta registrada para el efecto. Es importante destacar que el nuevo proceso de pago se realizar utilizando los sistemas OCP (Órdenes de Cobro Público) y TPL (Sistema de Transferencias en Paquetes) del Banco Central del Ecuador que permiten efectuar el débito automático de las contribuciones. Todas estas acciones buscan optimizar procesos que permiten reducir tiempos de respuesta, agilitar trámites, mantener una constante interacción con las entidades financieras contribuyentes; y mejorar y regularizar el proceso de conciliación permitiendo a la COSEDE y a las entidades financieras contar con información oportuna y conciliada en todo momento de doble vía. Para el desarrollo del sistema se elaboró un nuevo documento de Especificación de Requerimiento de Software para el Desarrollo e Implementación de Canales de Recaudación y Comunicación con el Contribuyente, que luego de las revisiones respectivas se envió a la Unidad de Inteligencia de Negocios para su gestión. Este documento incluyó, el desarrollo de mejoras al aplicativo web para la gestión de recaudación y conciliación de contribuciones, con las siguientes funcionalidades: correspondencia, certificaciones, estados de cuenta, declaración y pago; y, ajustes generales de conciliación para liquidación de entidades aseguradoras, y reforma de proceso conciliatorio ante ausencia de estructuras. En abril de 2020, se realizó una reunión virtual en la cual se socializó a las entidades contribuyentes sobre el proyecto del portal web, recabando así algunas inquietudes y sugerencias para futuras implementaciones tecnológicas. En la página web de COSEDE, se creó el módulo COSEDE EN LÍNEA, con la sección Entidades Contribuyentes. En esta sección se ha incluido el acceso al portal web "Recaudación y Conciliación de Contribuciones" así como los documentos de "Acuerdo de Responsabilidad de envío de Información por medios electrónicos y uso de servicios electrónicos", "Autorización de débito automático para recaudar las contribuciones", "Formulario de Autorización de Débito de Automático para pago de Contribuciones", de acuerdo a cada sector. Gráfico 3 – COSEDE en Línea para entidades contribuyentes

Página 31 de 166

Por otro lado, el 22 de mayo de 2020, la Gerencia General emitió la Resolución No. COSEDE-COSEDE-2020-0015-R, con la que resolvió expedir: “El instructivo para instrumentar la recaudación de contribuciones a los fondos de seguro de depósitos y fondo de seguros privados, a través de débito automático”, y sobre el cual se emitió un comunicado general para los organismos de control, para la socialización correspondiente. Para aclarar inquietudes de las entidades contribuyentes se realizó un webinar con las entidades contribuyentes. La fase de pruebas en “ambiente de pruebas” inició el 29 de junio de 2020 con la finalidad de verificar el desarrollo realizado conforme la validación de los requerimientos realizados en el TDR correspondientes a la Fase I del proyecto. Se remitieron comunicados generales a los organismos de control en los cuales se notificó cuáles entidades contribuyentes aún no enviaban la documentación para gestionar el acceso al Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones, con la finalidad de requerir su apoyo con dicha gestión. Por otro lado, el 30 de junio de 2020, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera aprobó el diferimiento de cuotas para las entidades contribuyentes al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario y Fondo de Seguros Privados, con lo cual se gestionó cambios en el sistema para adaptarlo a la nueva normativa. En este contexto, se emitió además la Resolución No. COSEDE-COSEDE-2020-0036-R de 21 de agosto de 2020 mediante la cual se sustituyó los arts. 2 y 9 de la Resolución No. COSEDE-COSEDE-2020-0015-R, relacionados con el inicio de uso del portal como único canal de pago y el bloqueo de las cuentas recaudadoras. El 26 de noviembre de 2020 se realizó una prueba masiva en "ambiente de pruebas” con al menos una entidad representante por cada sector contribuyente a los Fondos que administra Página 32 de 166

COSEDE. En total participaron 9 entidades. Posteriormente, se procedió a socializar a los organismos de control el cronograma de inicio del uso del portal web y se subió a la página web de COSEDE dicho cronograma para conocimiento de todas las entidades. Gráfico 4 – Cronograma de inicio de uso del Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones

Es así que en diciembre de 2020 se inició con pagos a través del Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones por parte de las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 2 y 3; y en enero de 2021 el resto de entidades financieras y empresas de seguros. Estos pagos han sido gestionados mediante débito automático vía OCP (Órdenes de Cobro Público) y TPL (Sistema de Transferencias en Paquetes) de manera exitosa. Con corte al 08 de febrero de 2021 se cuenta con 413 usuarios creados (uno por cada entidad contribuyente), correspondientes a 30 empresas aseguradoras que representan el total de las entidades contribuyentes al Fondo de Seguros Privados, 24 Bancos que contribuyen al Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado que de igual manera son el total de entidades de dicho sector. Para el caso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario, se han creado al momento 4 usuarios de mutualistas de ahorro y crédito es decir la totalidad; y con respecto a las cooperativas de ahorro y crédito se han creado 355 usuarios de los cuales corresponden 33 entidades del segmento 1, 45 entidades del segmento 2, 74 entidades del segmento 3, 114 entidades que corresponden al segmento 4 y 89 entidades del segmento 5. Actualmente, se sigue gestionando con las entidades contribuyentes que aún no tienen usuario para el sistema el envío de la documentación, vía correo electrónico y llamadas telefónicas.

Página 33 de 166

Cuadro 8 – Creación de usuarios Porta Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones TIPO DE ENTIDAD

USUARIOS CREADOS

TOTAL

% CUMPLIMIENTO

MUTUALISTAS

100%

SEGMENTO 1

94%

SEGMENTO 2

98%

SEGMENTO 3

88%

SEGMENTO 4

163

114

70%

SEGMENTO 5

188

47%

100%

389

71%

EMPRESAS DE SEGUROS

TOTAL 550 Fuente: COSEDE – SEPS (catastro al 10/02/2021)

Adicionalmente, es importante destacar que se desarrolló un Manual de Usuario Externo y uno de Usuario Interno para el uso del Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones los cuales fueron remitidos a las entidades contribuyentes y al personal de la COSEDE que gestiona el sistema, respectivamente. Estos manuales contienen un detalle del uso y funcionamiento del sistema tanto a nivel externo como interno. Adicionalmente, y con el objetivo de poner a disposición de las entidades contribuyentes un curso en línea sobre el uso del nuevo sistema se procedió a la generación de contenidos que están cargados en la plataforma E-Learning Edúcate de COSEDE. Gráfico 5 – Curso en línea para el uso del Portal Web de Recaudación y Conciliación de Contribuciones

Página 34 de 166

VII.

Cumplimiento de objetivos de política pública

Los Principios Básicos para Seguros de Depósitos Eficaces establecen como los principales objetivos de política pública de un sistema de seguro de depósitos: proteger a los depositantes, y contribuir a la estabilidad financiera. En lo referente al objetivo de proteger a los depositantes, la Agenda de Coordinación Intersectorial establece como estrategia intersectorial: Incrementar la eficiencia en el proceso de pago y recuperación del Seguro de Depósitos para reducir los tiempos de atención a la ciudadanía a través de la mejora en la administración y control de los fideicomisos y del incremento en el conocimiento del funcionamiento del Seguro de Depósitos a nivel de la ciudadanía en general y como meta: Mantener en más de 90% el porcentaje de depositantes con cobertura total de los depósitos. Como se observa en el siguiente cuadro, entre 2016 y 2020, se ha sobrepasado la meta establecida: Cuadro 9 – Resultado anual de la meta (En porcentaje) Descripción de la meta Mantener en más de 90% el porcentaje de depositantes con cobertura total de los depósitos Fuente: COSEDE

2016

2017

2018

2019

2020

97,8%

98,7%

98,6%

98,7%

98,6

En este sentido, conforme se detalla a lo largo del presente informe, se ha brindado protección a los depositantes, se ha agilizado y ampliado el pago del seguro de depósitos, utilizando mecanismos como las transferencias masivas a todos los beneficiarios; y, se ha ejercido la labor de recuperación. Cabe recalcar que además de un diseño eficiente del sistema de seguro de depósitos, se requiere que todos los componentes de la Red de Seguridad Financiera en su conjunto fortalezcan la confianza de los depositantes en el sistema financiero contribuyendo así a una mayor estabilidad financiera. A continuación, se presenta un análisis de las principales cuentas e indicadores de los sectores financieros privado y popular y solidario. i.

Sector Financiero Privado

Al 31 de diciembre de 2020, el sistema de bancos sumó US$ 48.458 millones en activos totales, monto superior en 8,69% con relación al valor registrado en diciembre de 2019 (US$ 44.583 millones). Página 35 de 166

En la estructura del activo se destacan las siguientes cuentas: cartera de créditos - la de mayor relevancia - (56,29%), fondos disponibles (21,17%), inversiones (15,04%), y otros activos (representa el 4,03%). En el trayecto de 2010 a diciembre 2020 el nivel de las colocaciones experimentó una tendencia positiva con una tasa de crecimiento promedio geométrico anual de 12,25%, observándose períodos oscilatorios importantes. En el siguiente gráfico, se denota que las mayores tasas de crecimiento de la cartera bruta se evidenciaron entre abril de 2010 y marzo de 2011. Para el año 2016 se observan tasas de decrecimiento anual. Dicha situación se revierte a inicios de 2017, donde las variaciones son nuevamente positivas, alcanzando su pico en noviembre de 2017, período a partir del cual se evidencia en adelante que la cartera bruta crece, pero a una tasa menor. Gráfico 6. Evolución de la cartera y variación a 12 meses (US$ miles, porcentaje, IV trim. 2020)

Fuente: Superintendencia de Bancos

En cuanto al pasivo, a diciembre de 2020 alcanzó un monto de US$ 43.364 millones, mostrando un crecimiento de 9,68% comparado con los resultados alcanzados en similar período del año 2019 (US$ 39.536 millones). La principal cuenta del pasivo total correspondió a las obligaciones con el público, mismas que representan 86,54% del total. Las fuentes secundarias de captación de recursos constituyeron las obligaciones financieras (6,81%), y las cuentas por pagar (3,96%). El comportamiento de las obligaciones con el público evidenciado desde 2010 a junio de 2020 denota una tendencia creciente con períodos oscilatorios. Sin embargo, de la relación interanual entre enero de 2015 y enero de 2016 se observa que las obligaciones con el público disminuyeron en 7,72%. Página 36 de 166

Para el año 2016 dicho comportamiento se revierte. Sin embargo, esta tendencia no se mantiene, por lo que a partir de 2018 su tendencia proyecta un menor ritmo de crecimiento (en promedio en el año 5,73%). En diciembre 2020, las obligaciones con el público representaron 1,11 veces en relación a las obligaciones registradas en diciembre 2019, lo que determinó un crecimiento anual de 11,43%. Gráfico 7. Evolución los depósitos – sector financiero privado (US$ miles, porcentaje, IV trim. 2020)

Fuente: Superintendencia de Bancos

A diciembre de 2020, el patrimonio ascendió a US$ 5.095 millones, reflejando un aumento de 0,94% en comparación al valor registrado en el mismo período del ejercicio anterior (US$ 5.047 millones). Este grupo se explica principalmente por el capital social (71,47%), reservas (18,31%), resultados (5,85%) y superávit por valuaciones (4,29%). Asimismo, en el último trimestre del 2020, se evidencia que las entidades financieras privadas han fortalecido su patrimonio, tal es así que, al analizar las variaciones absolutas, el crecimiento se explica por el capital social, cuyo incremento es de US$ 254 millones y, por las reservas (US$ 183 millones). En lo que respecta, al requerimiento de patrimonio técnico, el sistema de bancos privados presentó una posición excedentaria de US$ 2.012 millones, con lo cual el indicador de patrimonio técnico / activos y contingentes ponderados por riesgo, fue 14,53%, superior al límite inferior legal exigido (9%). Página 37 de 166

Gráfico 8. Evolución del indicador de solvencia (porcentajes, 2010 - 2020)

Fuente: Superintencia de Bancos

En lo que se refiere al indicador de eficiencia que mide la proporción de los gastos operativos que pueden ser cubiertos con el margen neto financiero se ubicó en 84,13% en diciembre de 2020. Gráfico 9. Evolución del indicador de eficiencia (porcentajes, 2010 - 2020)

Fuente: Superintencia de Bancos

Página 38 de 166

El índice de liquidez que mide el nivel de fondos disponibles que tiene la entidad para atender el pago de depósitos a corto plazo se ubicó en 27,30% en diciembre de 2020 lo que significa un aumento de 1,3 puntos porcentuales respecto de diciembre de 2019. Gráfico 10. Evolución del indicador de liquidez (porcentajes, 2010 - 2020)

Fuente: Superintendencia de Bancos

ii.

Sector Financiero Popular y Solidario

A diciembre de 2020, el SFPS alcanzó la suma de US$ 17.795 millones en el total de los activos, posición que al compararla con el mismo mes del año anterior se observó un incremento de 12,33%. Las cooperativas sumaron en activos US$ 16.687 millones, 12,82% más que lo registrado en diciembre 2019, lo anterior explicado por el comportamiento del segmento 1, que representa el 80% de las COAC. Por su parte, las mutualistas registraron un incremento de 5,44% (de US$ 1.051 a US$ 1.108 millones). La cartera de créditos del sector pasó de US$10.400 millones en diciembre de 2019 a US$ 11.795 millones en el mismo mes de 2020, lo que representa un crecimiento de 3,47%; sin embargo, este crecimiento es menor que el registrado en el 2018 (13,55%). En lo que se refiere a la composición de la cartera de crédito, se evidencia una concentración de 87,35% en dos líneas de negocio: consumo (incluye ordinario y prioritario) con 49,90% y microcrédito con 37,44%, seguida en importancia por la cartera de la vivienda (incluye inmobiliaria y vivienda de interés público) 10,53%. Página 39 de 166

Gráfico 11. Evolución de la cartera - sector financiero popular y solidario (US$ millones y porcentajes, 2013 –2020)

Fuente: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

En cuanto al pasivo, al mes de diciembre 2020 se incrementó en 13,16%, para ubicarse en US$ 15.298 millones, comparado con el mismo trimestre del año anterior (US$ 13.518 millones). De los segmentos que conforman este sector, en términos relativos, el de mayor incremento fue el segmento 1 (17,36%). La estructura del pasivo se encuentra conformada de la siguiente manera: obligaciones con el público que representa 91,86%, obligaciones financieras 5,02% y la diferencia entre cuentas por pagar, otros pasivos y obligaciones inmediatas. Gráfico 12. Evolución de los depósitos - sector financiero popular y solidario (US$ millones y porcentajes, 2013 – 2020)

Fuente: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

Página 40 de 166

A diciembre de 2020, el patrimonio del sector sumó US$ 2.495,73 millones, US$ 174,18 millones más que el valor registrado un año atrás (US$ 2.321,54 millones), particular que lo explica en gran medida el segmento 1. La estructura del patrimonio se distribuye principalmente como sigue: reservas con 57,12%, capital social con 32,88%, y superávit por valuación 6,58%. En lo que respecta al indicador de solvencia, el segmento 1 del sector financiero popular y solidario se ubicó en 17,39% en diciembre 2020 a comparación del 17,04% registrado en el mismo mes de 2019, valores superiores al límite inferior legal exigido (9%). El indicador de liquidez medido por la relación entre los fondos disponibles y el total de depósitos a corto plazo presenta una tendencia decreciente, a partir del año 2016, y a partir del año 2019 se revierte la tendencia mostrando un indicador de 30,8% en dic 2020, para las cooperativas del segmento 1. Gráfico 13. Evolución del indicador de liquidez - sector financiero popular y solidario (porcentajes, 2013 – mar 2020)

Fuente: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

El indicador de vulnerabilidad del patrimonio (cartera improductiva / patrimonio), que mide cuánto podría verse afectado el patrimonio en caso de que la cartera improductiva se vuelva irrecuperable, se ubicó en 18,4% en diciembre de 2020 y presenta una tendencia decreciente desde 2016.

Página 41 de 166

Gráfico 14. Evolución del indicador de vulnerabilidad del patrimonio - sector financiero popular y solidario (porcentajes, 2013 – 2020)

Fuente: Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

VIII. i.

Asistencias técnicas internacionales

Oficina de Asistencia Técnica (OTA) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos de América

Sobre la base de los resultados obtenidos en el programa Self-Assessement Technical Assistance Program (SATAP por sus siglas en inglés), el 11 de mayo de 2020 la Oficina de Asistencia Técnica del Tesoro de los Estados Unidos (OTA por sus siglas en inglés) aprobó el desarrollo de la asistencia para COSEDE; y con fecha 12 de junio se suscribieron los Términos de Referencia de la citada asistencia. El alcance de la asistencia técnica de la OTA se enfoca en la mejora de las políticas de administración de los fondos que administra con énfasis en el Seguro de Depósitos y el Fondo de Liquidez. A continuación, se describen los dos principales objetivos y sus principales acciones, las mismas que serán ejecutadas hasta marzo de 2021:

Página 42 de 166

Cuadro 10 – Asistencia técnica OTA: Objetivos y acciones

Fuente: Plan de Trabajo OTA-COSEDE

 



Durante el año 2020 se registran los siguientes avances en la asistencia técnica: Definición del plan de trabajo con sus respectivas actividades, productos, resultados y cronograma de ejecución Análisis del actual entorno operativo y legal en el que COSEDE despliega su mandato y responsabilidades mediante múltiples reuniones con las autoridades y el personal del COSEDE. Capacitación a los funcionarios de COSEDE en el Modelo de Fondos objetivo de la OTA desarrollado por el Dr. Richard Kopcke. En una etapa introductoria se capacitó en el uso del modelo para simular políticas y eventos enfocados a la determinación de los niveles objetivo de los fondos y el eventual establecimiento de una ratio de reserva para cada uno. Taller sobre resolubilidad a servidores de COSEDE y de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Página 43 de 166



Revisión y análisis de documento elaborado por OTA sobre la determinación de los ratios de reserva de los fondos del Seguro de Depósitos en el cual se detallan los hallazgos, las acciones recomendadas y los impactos de las mismas en los siguientes ámbitos que son determinantes en el establecimiento de los niveles objetivo y de reserva de los fondos: fuentes de recursos, contribuciones, política de inversiones, donaciones, préstamos y otros mecanismos de fondeo, préstamos entre fondos, y, recuperación del proceso de liquidación. Es importante señalar que las recomendaciones se alinean con las acciones planteadas por COSEDE para el cierre de brechas con los Principios Básicos de Seguros de Depósitos Eficaces, por lo cual la asistencia técnica será fundamental para que el Seguro de Depósitos de Ecuador converja aún más hacia las mejores prácticas internacionales. Apoyo en legislación comparada de la propuesta de Normas Generales para el funcionamiento del seguro de depósitos del sector financiero privado y del sector financiero popular y solidario, la cual fue trabajada en múltiples sesiones con personal de COSEDE, de la Superintendencia de Bancos, de la Superintendencia de Economía Popular y Solidario. ii.

Agencia de Cooperación Internacional de Corea - KOIKA

En noviembre de 2019, la Agencia de Cooperación Internacional de Corea – KOIKA aceptó formalmente la solicitud de la COSEDE de contar con un experto en sistemas de tecnologías de la información con el propósito de incrementar la capacidad analítica del sistema nacional de riesgo financiero y el riesgo del seguro privado mediante el desarrollo, mejora y aplicación de metodologías; construir y mantener soluciones integrales prácticas de inteligencia de negocios con el propósito de proveer información confiable y completa; e, incrementar la eficiencia institucional mediante la implementación de un plan de solución integral con herramientas de inteligencia de negocios. Los resultados que se esperaban alcanzar eran: implementación de un plan de recuperación de desastres, gestión de la continuidad del negocio y la implementación de un data warehouse. Para el efecto, se desarrolló un plan de trabajo de cuatro fases que se completaría en 12 meses, según se muestra a continuación: Cuadro 11 – Plan de trabajo con la Agencia de Cooperación Internacional de Corea – KOIKA Fase 1: Análisis

Informe de evaluación del procesamiento de información

Fase 2: Planeación Informe de propuestas de motores analíticos para procesamiento de información conforme a las necesidades e información de COSEDE Informe de propuestas de herramientas de visualización de datos conforme a las necesidades de COSEDE Informe de propuestas de sistemas inteligentes de pagos conforme a las

Fase 3: Implementación Mejoras en los procesos institucionales. Adquisición o Implementación de herramientas tecnológicas.

Fase 4: Entrenamiento

Fortalecimiento de capacidades técnicas de funcionarios de COSEDE

Políticas / propuestas metodológicas

Página 44 de 166

necesidades de COSEDE para transferencias masivas al pago del seguro de depósitos en resolución de pagos

Fuente: COSEDE

Si bien el experto asignado realizó una primera visita técnica a fin de dar inicio al plan propuesto, debido a la emergencia sanitaria originada por la COVID-19, el trabajo debió ser suspendido en marzo de 2020.

IX.

Convenios de Cooperación

El Principio básico 10, referente a la concientización del público, recomienda que se aprovechen o utilicen los esfuerzos conjuntos con las instituciones miembros (bancos y cooperativas) para mejorar la concienciación. En este mismo sentido, el Criterio esencial 1 establece que el asegurador de depósito debe trabajar con los integrantes de la red de seguridad financiera para asegurar la consistencia y la precisión de la información brindada a los depositantes y, por ende, maximizar la concientización de manera continua. Bajo este contexto, durante el año 2020 se consolidaron alianzas tendientes a fortalecer la gestión de la COSEDE, las cuales se detallan a continuación: Cuadro 12 –Entidades con las cuales COSEDE suscribió convenios durante el año 2020

Entidad

Objeto del convenio   

   

Intercambiar experiencias mutuas. Intercambiar infografías para usar en campañas a depositantes y clientes. Sugerir el uso de canales electrónicos debidamente aprobados por los entes de control correspondientes para la apertura en línea de cuentas básicas a los depositantes que requieren cobrar el Seguro de Depósitos y no cuentan con una cuenta activa, señalando el beneficio al ciudadano de contar con una cuenta en el sistema financiero nacional. Promover el uso de cuentas activas del sistema financiero para el pago del Seguro de Depósitos. Difusión del Seguro de Depósitos del sistema financiero nacional. Gestión conjunta de difusión del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados Intercambio de conocimiento a través de talleres de trabajo y uso de plataformas e-learning, generación de contenidos y compartir los contenidos actuales

Página 45 de 166

   



Intercambio de espacios en revistas técnicas con infografía de los objetivos de cada entidad Intercambio de contenido académico - técnico para publicación en revistas de cada entidad en caso de contar con este medio de difusión de conocimientos. Participación activa en la construcción de la línea base de conocimiento del seguro de depósito. Intercambio de información generada por cada institución, única y exclusivamente con fines estadísticos y para la generación de análisis, estudios y propuestas de política relacionadas con el sector financiero en el ámbito de las competencias de cada institución. Promover conjuntamente los principios y valores del cooperativismo

Fuente: COSEDE

Adicionalmente, a fin de generar espacios para reforzar la responsabilidad social de COSEDE con la comunidad, se suscribió un convenio con el Fondo Ambiental de Quito cuyo objeto es cooperar en actividades ambientales e intercambio de información, capacitación, difusión y de fomento de iniciativas a favor de la gestión ambiental integral del Distrito Metropolitano de Quito. En diciembre de 2020, COSEDE participó del primer piloto de la iniciativa MAPATÓN para levantar información sobre sitios de movilidad y estacionamiento de bicicletas en la ciudad de Quito.

X. i.

Seguro de Depósitos

Principios Básicos de Seguros de Depósitos Eficaces

La Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI por sus siglas en inglés) y el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS por sus siglas en inglés), en el año 2009 publicaron los Principios Básicos para Sistemas de Seguro de Depósitos Eficaces y en 2010 emitieron la Metodología para la Evaluación del Cumplimiento de los Principios Básicos. Actualmente, la aplicación del conjunto de Principios Básicos y la Metodología de Evaluación se los conoce como “Los Principios Básicos”. Fruto de las lecciones aprendidas en las crisis financieras mundiales, en el año 2014 se publica la versión revisada de los Principios Básicos; como resultado de esta revisión, el número de Principios Básicos se redujo de 18 a 16, contemplando 96 criterios esenciales. Estos principios constituyen un marco de referencia para evaluar la calidad de los sistemas de seguro de depósitos e identificar brechas en las actividades fundamentales, así como determinar planes de acción para el cierre de éstas. La COSEDE con el objetivo de aplicar las mejores prácticas internacionales en la administración del Seguro de Depósitos realizó en enero de 2019 una actualización de la autoevaluación del cumplimiento de los citados principios básicos realizada en el año 2017 y además Página 46 de 166

estableció como uno de sus objetivos estratégicos mejorar la eficiencia institucional en el marco de las mejores prácticas internacionales. Una vez finalizada dicha actualización la COSEDE pudo participar en el programa SATAP (Self-Assessement Technical Assistance Program, por sus siglas en inglés) que lleva a cabo la IADI en el cual se analiza a profundidad el cumplimiento de cada principio básico y sus criterios esenciales a partir de lo cual se plantea un plan de acción para el cierre de las brechas identificadas. Los resultados del programa se recibieron en septiembre de 2019 y a partir de éstos se planteó un plan de acción que contiene 87 acciones para el cierre de las brechas identificadas. El informe final de evaluación y el respectivo plan de acción fueron aprobados por el Directorio de la COSEDE en sesión extraordinaria por medios tecnológicos de 12 de noviembre de 2019. En el año 2020 se han tenido avances en las siguientes acciones: Cuadro 13 – Avances plan de acción SATAP PRINCIPIOS

ACCIÓN

Levantamiento de información de stakeholders para incorporar sus expectativas y necesidades en la planificación estratégica

CP 1 Objetivos de política pública

CP 2 Mandato y poderes

Cumplimiento de objetivos de política (contribuir a la estabilidad financiera y a la confianza en el sistema financiero) en los informes anuales y cómo éste beneficia a la ciudadanía y a los stakeholders. Incorporación de revisión de cumplimiento de objetivos de política pública en auditoría a los estados financieros de los fideicomisos Proyecto de mejora continua con la aplicación del modelo ecuatoriano de excelencia PROEXCE Coordinación con superintendencias sobre entidades más vulnerables y medidas tomadas en niveles medios y altos de riesgo

CUMPLIMIENTO / AVANCE Se realizó el levantamiento de la matriz de stakeholders internos y externos. A partir de la cual se levantaron las expectativas y necesidades. Se trabaja de manera continua para identificar las estrategias a aplicar para cada stakeholder o grupo de éstos y en incluir en la toma de decisiones los resultados obtenidos. Adicionalmente, se realizaron encuestas a liquidadores y agentes de pago por ser los principales stakeholders en cuanto al proceso de pago del Seguro de Depósitos. Se incorporó en el informe anual 2019 una sección referente a la situación de los sectores financieros privado y popular y solidario que, si bien no sólo responde a la existencia de un Seguro de Depósitos explícito en Ecuador, este mecanismo como parte de la Red de Seguridad Financiera contribuye a la estabilidad y confianza del sistema financiero. Se incorporó en los términos de referencia para la selección de la firma auditora de los EEFF con corte a 2020 la revisión del cumplimiento de los objetivos de política pública Se está llevando a cabo del plan de mejora del PROEXCE con un horizonte a dos años con el objetivo de mantener la mejora continua Se han mantenido reuniones de coordinación con la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria en las cuales se ha podido revisar en conjunto la situación de las entidades financieras más vulnerables, están pendientes recibir respuesta favorable para realizar reuniones con la

Página 47 de 166

Superintendencia de Bancos, tal como lo señala el Convenio Interinstitucional.

Inclusión de una sección en el informe de monitoreo una vez realizadas las reuniones de coordinación con las superintendencias Incorporación de revisión de cumplimiento de objetivos de política pública en auditoría a los estados financieros de los fideicomisos CP 3 Gobernanza Levantamiento de información de stakeholders para incorporar sus expectativas y necesidades en la planificación estratégica

CP 4 Relación con otros participantes de la red de seguridad financiera

Inclusión de una sección en el informe de monitoreo una vez realizadas las reuniones de coordinación con las superintendencias Desarrollo de plan de contingencia y manejo de crisis: herramientas, pruebas de sistema para pagos masivos, procedimientos y protocolos a seguir en caso de crisis por cada miembro de la RSF, plan de acción institucional

CP 6 El papel del seguro de depósitos en la planificación de contingencias y manejo de crisis Plan de comunicación de crisis

Se ha incluido una nueva sección en los informes de monitoreo trimestrales con la información recopilada en las reuniones que se han podido mantener Se incorporó en los términos de referencia para la selección de la firma auditora de los estados financieros con corte a 2020 la revisión del cumplimiento de los objetivos de política pública Se realizó el levantamiento de la matriz de stakeholders internos y externos. A partir de la cual se levantaron las expectativas y necesidades. Se trabaja de manera continua para identificar las estrategias a aplicar para cada stakeholder o grupo de éstos y en incluir en la toma de decisiones los resultados obtenidos. Adicionalmente, se realizaron encuestas a liquidadores y agentes de pago por ser los principales stakeholders en cuanto al proceso de pago del Seguro de Depósitos. Se ha incluido una nueva sección en los informes de monitoreo trimestrales con la información recopilada en las reuniones que se han podido mantener

Se desarrolló e implementó el Plan de Continuidad del Negocio de COSEDE por la declaración del estado de emergencia por efecto de la pandemia. Esta implementación permitió mantener activos todos los servicios que ofrece COSEDE especialmente el pago del Seguro de Depósitos Si bien la actividad no estaba planificada para el primer semestre, se implementó el plan de comunicación de crisis, como un documento oficial que contiene la información necesaria que permita guiar de forma efectiva y oportuna la gestión de los posibles escenarios de crisis institucionales, de modo que se implementen métodos de actuación que no dejen a la improvisación ningún aspecto clave. La importancia de este protocolo radica en la posibilidad de prever los escenarios que el Seguro de Depósitos puede enfrentar frente a un fallo financiero, inestabilidad financiera y que además puedan perjudicar la imagen, posicionamiento y reputación de COSEDE.

Página 48 de 166

CP 7 Membresía

Encuesta a Liquidadores

Se realizó una encuesta a 47 liquidadores de los cuales se obtuvo una participación de 66%. En la encuesta se levantó información referente a nivel de satisfacción respecto de los servicios que presta COSEDE, canales de atención, capacitaciones, subrogación de derechos de cobro. A partir de los resultados obtenidos se ha planteado un plan de acción el cual se está implementando.

CP 8 Cobertura

Periodicidad para la revisión de la cobertura del seguro de depósitos

Se elaboró el informe para determinar la periodicidad para la revisión de la cobertura. Este tema también ha sido incluido en la propuesta de Normas Generales del funcionamiento del seguro de depósitos.

Desarrollo e implementación de canales de recaudación y comunicación con el contribuyente. Mejoras en el sistema de recaudación OCP

CP 9 Origen y usos de los fondos

Desarrollo de políticas de administración de los fondos y de inversión para que se ajusten al mandato

Cálculo del nivel objetivo del Seguro de Depósitos de Sector Financiero Privado

Plan de concientización al público CP 10 Concientización del público Reformas en contratos de los fideicomisos

Al cierre de junio, el proyecto "Desarrollo e Implementación de Canales de Recaudación y Comunicación con el Contribuyente" se encuentra en la fase de pruebas en ambiente de preproducción, con la finalidad de verificar el desarrollo realizado, en base a la validación de los requerimientos realizados en el TDR correspondiente. El avance del proyecto en GPR es del 75%, y se considera hasta el momento como fecha de finalización, el 16 de diciembre de 2020. Se dio inicio a la asistencia técnica con la Oficina de Asistencia Técnica del Tesoro de los Estados Unidos cuyo alcance se enfoca en la mejora de las políticas de administración de los fondos que administra con énfasis en el Seguro de Depósitos y Fondo de Liquidez Se recibieron los productos 1 y 2 de la consultoría de nivel objetivo con la Escuela Politécnica del Litoral (ESPOL) en la cual se determinan las ratios recomendadas a diferentes niveles de confianza, así como la periodicidad, horizonte de tiempo para alcanzar las ratios, y medidas de política pública que se pueden tomar una vez alcanzados. El Programa de Concientización al Público fue aprobado por el Directorio y está en implementación hasta diciembre de 2020. Es importante indicar que por el estado de emergencia se han rediseñado varias actividades como COSEDE Territorial que se lo está realizando de forma virtual especialmente a estudiantes de Universidades. Se incluyó como parte de los gastos que pueden realizar los fideicomisos aquellos relacionados con la concientización al público. Para esto el Directorio aprobó la reforma de los contratos en diciembre de 2020.

Página 49 de 166

CP 14 Resolución financiera

CP 16 Recuperación de activos

Coordinación con superintendencias sobre entidades más vulnerables y medidas tomadas en niveles medios y altos de riesgo

Se han mantenido reuniones de coordinación con la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria en las cuales se ha podido revisar en conjunto la situación de las entidades financieras más vulnerables

Encuesta a Liquidadores

Fuente: COSEDE

Los resultados finales de la evaluación de la IADI a septiembre de 2019, evidencian un cumplimiento de 58% de los Principios Básicos de Seguros de Depósitos Eficaces, es decir una brecha de 42%. Con las acciones implementadas y los avances registrados, hasta diciembre de 2020 se ha logrado alcanzar un cumplimiento de 68% de los Principios con lo que la brecha se ha reducido de 42% a 32%. Cabe señalar que, en julio de 2020, COSEDE fue el anfitrión del evento IADI-LARC WEBINAR FOR THE AMERICAS en el que se trató el tema Principio Básico No. 15: Tiempos de pago del Seguro de Depósitos, proceso y requerimientos de Información al que fueron invitados los representantes de los países miembros de la IADI y que contó con la participación de expertos en el tema. ii.

Evolución del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos

Al finalizar el año 2020, la COSEDE ha obtenido, como resultado de su administración, un crecimiento de 14,89% del patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos al pasar de US$2.239 millones en diciembre de 2019 a US$2.572 millones en diciembre de 2020; es decir, registró un aumento patrimonial de US$333,06 millones, lo que permite que el Seguro de Depósitos brinde un mejor nivel de cobertura. Lo anterior obedece a dos elementos básicos: el primero es que los recursos del Seguro de Depósitos han sido invertidos por la COSEDE observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad tal como establece el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF) y las políticas de inversión expedidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF) y el segundo es la recaudación por contribuciones, que de enero a diciembre de 2020 ascendió a US$282,79 (72,38% corresponde al Sector Financiero Privado y 27,62% al Sector Financiero Popular y Solidario). Página 50 de 166

En esta línea, es importante destacar que el Seguro de Depósitos inició con US$133 millones correspondientes al aporte inicial al Seguro de Depósitos, realizado por la extinta AGD. El monto actual de los patrimonios del Seguro de Depósitos es de US$2.572 millones, lo que significa un incremento de US$2.446 millones o un crecimiento de 1.834%.

A diciembre de 2020, el patrimonio consolidado del Seguro de Depósitos llegó a US$2.572 millones, lo que representa un crecimiento de 19,41 veces respecto del aporte inicial realizado en septiembre de 2009.

Este incremento demuestra el manejo profesional y técnico del Seguro de Depósitos por parte de la COSEDE, permitiendo a la entidad estar mejor preparada para atender los eventuales siniestros que pudieran darse en las entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. Con corte a diciembre de 2020, el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado fue de US$2.076 millones, mientras que el patrimonio del fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario fue de US$496 millones. Cuadro 14 - Patrimonio de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En US$, septiembre de 2009 – diciembre de 2020) Mes sep-09 dic-09 dic-10 dic-11 dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16 dic-17 dic-18 dic-19 dic-20 Fuente: COSEDE

Sector Financiero Privado 133 209 314 453 622 721 902 1.089 1.198 1.392 1.601 1.827 2.076

Sector Financiero Popular y Solidario

77 107 146 213 286 337 412 496

Acumulado total 133 209 314 453 622 798 1.009 1.236 1.411 1.678 1.938 2.239 2.572

Lo anterior significó que el indicador de cobertura, medido a través de la relación patrimonio del fideicomiso sobre los depósitos cubiertos para el caso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, sea de 14,94%. Este porcentaje es superior al 14,39% registrado en diciembre de 2019. La evolución del patrimonio y del porcentaje de cobertura de los depósitos, se aprecia en el siguiente gráfico:

Página 51 de 166

Gráfico 15 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado Millones de US$, porcentaje, diciembre de 2013 – junio de 2020 2500

16%

14,94% 14,39% 2.076

11,44% 10,54% 9,49%

1500

10%

1.601

7,29%

1.392

6,40%

1000

12%

1.8…

1.089

1.198

Porcentaje

Millones de US$

14%

12,81%

2000

902 4%

721

500

2% 0

0% dic.-13

dic.-14

dic.-15 dic.-16 dic.-17 dic.-18 dic.-19 Nivel de cobertura Patrimonio

dic.-20

Fuente: COSEDE

El indicador de cobertura alcanzado por el fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario al 31 de diciembre de 2020 fue del 5,94%. Este es superior al 5,44% alcanzado al 31 de diciembre de 2019. Su evolución se puede observar en el siguiente gráfico: Gráfico 16 - Evolución del patrimonio y cobertura del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario Millones de US$, porcentaje, diciembre de 2013 – diciembre de 2020 5,94%

Millones de US$

600 500 400

4,89%

4,78%

5,44%

4,15% 2,92%

496

3,25% 286

337

213

200 77

107

5% 4%

412

300

100

5,03%

Porcentaje

700

146

0% dic.-13

dic.-14

dic.-15 dic.-16 Patrimonio

dic.-17 dic.-18 dic.-19 Nivel de cobertura

dic.-20

Fuente: COSEDE

Página 52 de 166

Como se muestra en el gráfico a continuación, este nivel de cobertura nos ubica en el quinto lugar (Seguro de Depósitos Sector Financiero Privado) y noveno lugar (Seguro de Depósitos Sector Financiero Popular y Solidario) de entre 11 países de la región. Gráfico 17 – Comparativo de cobertura (patrimonio / depósitos cubiertos y depósitos elegibles) del Seguro de Depósitos en la región Diciembre - 2019 30 27,90 27,63 25

22,15

20 15,34 15 10

12,81 9,21

9,10 6,49

5,44

5,34

5,17

4,25 1,98

1,19

Fondo / depósitos cubiertos

Fondo / depósitos elegibles

Fuente: 2020 IADI Annual Survey (datos a diciembre de 2019)

Si se compara el monto máximo de cobertura estandarizado con el PIB per cápita de cada país de la región, Ecuador se ubica en el quinto lugar de cobertura por encima de países como Colombia y Uruguay.

Página 53 de 166

Gráfico 18 – Monto máximo de cobertura vs veces PIB per cápita de la región US$, porcentaje, diciembre 2019 16 14 12

160.000 13,60

140.000 120.000

135.222

100.000

5,23

5,17

4,69

4,35

60.000 3,79 2,54

32.000

30.359

Perú

Paraguay

Cobertura máx / PIB per cápita

40.000

1,81 0,95

0,81

6.103

8.030

29.252 10.227

9.752

Ecuador

Nicaragua

Brasil (Bancos)

Brasil (COAC)

Mexico (Bancos)

10.000

2,37

25.130

Argentina

25.414

Honduras

2,44

15.258

20.000 0

México (COAC)

62.033

Colombia (COAC)

62.033

80.000

Uruguay

7,12

Colombia (Bancos)

7,12

El Salvador

Cobertura máxima (USD)

Fuente: 2020 IADI Annual Survey (datos a diciembre de 2019)

iii.

Gestión del portafolio del Seguro de Depósitos

En 2020, entre los dos fideicomisos del Seguro de Depósitos, las inversiones en títulos emitidos por empresas del sector real (papel comercial y obligaciones), realizadas a través de las Bolsas de Valores en Ecuador, ascendieron a US$82,22MM que representaron un decrecimiento del 0,87% con respecto al monto negociado durante el 2019 (US$82,94MM). Durante el 2020, tales inversiones significaron una participación de 6,99% en el total negociado en el mercado (primario y secundario) de valores (obligaciones y papel comercial) (US$1.176,41MM), porcentaje que es inferior al 6,05% alcanzado en 2019. Cuadro 15 – Inversiones en el sector real de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En millones de US$ y porcentajes, junio de 2018 a diciembre de 2020) FIDEICOMISO Financiero Privado

1 SEM 2018

2 SEM 2018*

1 SEM 2019

2 SEM 2019*

1 SEM 2020

11,62 16,62 25,72 49,19 32,23 5,65 9,15 17,09 33,76 20,73 Total Seguros de Depósitos 17,27 25,77 42,81 82,94 52,96 Total Mercado de Valores 289,71 571,32 710,63 1.370,07 622,20 Participación de Mercado 5,96% 4,51% 6,02% 6,05% 8,51% Fuente: BCE y Bolsas de Valores *Acumulado de enero a diciembre de cada año Popular y Solidario

2 SEM 2020*

52,28 29,93 82,22 1.176,41 6,99%

Página 54 de 166

Es importante destacar que en 2020, producto de la pandemia mundial de COVID-19, el mercado de valores vio reducido el número de ofertas de emisiones de los diferentes tipos de títulos e incluso con fecha 4 de abril de 2020, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF) emitió el oficio Nro. JPRMF-2020-0113-O que en su parte principal establece que: “…En el caso de emisión de obligaciones de corto y largo plazo, la asamblea de obligacionistas podrá autorizar modificaciones al contrato de emisión con los dos tercios de los votos pertenecientes a los instrumentos de la emisión correspondiente, respecto de la fecha de pago de los vencimientos de capital e interés de los próximos 120 días a partir de la vigencia de la presente resolución, que deberán ser pagados conforme el acuerdo de las partes involucradas. Este acuerdo podrá instrumentarse mediante acuerdo privado que deberá comunicarse a la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, Bolsas de Valores, Depósitos Centralizados de Valores y a todos los partícipes del mercado de valores en el término de tres días conforme el artículo 25 de la Ley de Mercado de Valores; sin embargo para las emisiones de largo plazo el emisor y el representante de obligacionistas deberán regularizar la modificación mediante la escritura pública correspondiente en un plazo máximo de 30 días, contados a partir de la fecha de terminación del estado de excepción. Este diferimiento, en ningún caso afectará el rendimiento y el plazo de la emisión…”. Esto brindó la oportunidad de diferir el pago de los cupones, priorizándose la inversión en papel comercial. Sin embargo, como producto de la pandemia mundial se han considerado diversos factores adicionales para la evaluación de las ofertas presentadas y se ha establecido la realización de videoconferencia con personal de las casas de valores y los principales directivos de las empresas emisoras, con la finalidad de obtener información adicional a la incluida en los prospectos o circulares de ofertas públicas, así como las estrategias implementadas por el efecto que haya producido en los estados financieros de los emisores en estudio. Por otro lado, en atención a la política de diversificación de las inversiones del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera mediante Resolución No. 525-2019-F, publicada en R.O. 11 de 5 de agosto de 2019, sobre la base del informe previo de la COSEDE, aprobó la reforma a la Política de Inversión de los Recursos del Seguro de Depósitos, en la cual se agregó, entre otros, una disposición general referente a la concentración de los portafolios, para que los resultados de la aplicación del índice de Herfindahl-Hirschman (HHI) se ajusten antes de diciembre de 2023. Ante este particular, en 2020, se proyectó optimizar la concentración de los portafolios, de tal manera que se redujo a 2.274 puntos (2.558 puntos en 2019) en el Fideicomiso de Entidades del Sector Financiero Privado y a 2.460 puntos (2.640 puntos en 2019) en el Fideicomiso de Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, producto de la diversificación de inversiones en los diferentes emisores públicos y privados. En este sentido, los resultados de la aplicación del índice de Herfindahl-Hirschman (HHI) a diciembre de 2020, en comparación con los datos a diciembre de 2018 y diciembre de 2019, fueron los siguientes:

Página 55 de 166

Cuadro 16 – Concentración de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En valores absolutos y porcentajes, diciembre de 2018 a diciembre de 2020) Seguro de Depósitos

HHI diciembre 2018

HHI diciembre 2019

HHI diciembre 2020

Reducción %

3.293

2.558

2.274

- 11,1%

3.369

2.640

2.460

-6,8%

Sector Financiero Privado Sector Financiero Popular y Solidario Fuente: COSEDE

Finalmente, atendiendo los principios de liquidez y rentabilidad establecidos en la política de inversión del Seguro de Depósitos. A continuación, se presenta la evolución del rendimiento promedio ponderado y duración de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos del sector financiero privado y del popular y solidario. Cuadro 17 – Duración y rendimiento de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos (En valores absolutos y porcentajes, diciembre de 2018 a diciembre de 2020)

Fideicomiso Financiero Privado Popular y Solidario Fuente: COSEDE

diciembre 2018 1,81% 1,26%

Rendimiento diciembre 2019 2,46% 1,80%

iv.

diciembre 2020 2,19% 1,92%

diciembre 2018 104 68

Duración diciembre 2019 152 52

diciembre 2020 88 45

Gestión de la liquidez del Seguro de Depósitos

Como parte del procedimiento para el análisis y evaluación de riesgos, se debe mantener una liquidez mínima para los Fideicomisos del Seguro de Depósitos de las entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario, que variará en el tiempo, en función del riesgo de las entidades de cada sector. En vista de lo anterior y como parte de las recomendaciones para estructurar el portafolio de inversiones con enfoque a riesgos, sobre la base de los criterios del CAMEL se desarrolló una metodología de riesgos la cual tiene por objeto categorizar a las entidades financieras conforme su nivel de asunción al riesgo. Para el efecto, se las categoriza en función de su vulnerabilidad asignando una calificación cuantitativa la cual oscila entre 1 y 6, posiciones que a su vez son traducidas en un criterio cualitativo, tal como se aprecia en la tabla a continuación:

Página 56 de 166

En función de las posiciones de mayor sensibilidad “ALTO” y “MEDIO ALTO” y de los hallazgos de sensibilidad de las entidades de riesgo medio, se recomienda los requerimientos de liquidez mínima de forma trimestral que debe considerarse ante la posibilidad de activación de uno de los mecanismos de resolución financiera (Exclusión y Transferencia de Activos y Pasivos –ETAP– o Liquidación Forzosa) previsto por la normativa vigente actual. En línea con lo expuesto, el Directorio de la COSEDE, mediante Resolución No. COSEDEDIR-2020-003 del 27 de marzo de 2020 resolvió aprobar la metodología para los requerimientos de liquidez mínima de los fideicomisos del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. La determinación de las necesidades de liquidez se sustenta en los resultados obtenidos de la aplicación metodológica de riesgos, donde se categorizan a las entidades financieras conforme su nivel de sensibilidad o asunción al riesgo, y se otorga a cada entidad financiera una calificación de riesgo dentro de un rango que se encuentra graduado entre 1 y 6 donde 1 es riesgo bajo y 6 riesgo alto. Es así que los requerimientos de liquidez mínima para los fideicomisos del seguro de depósitos se centran en el análisis del costo contingente de las entidades catalogadas dentro de los niveles de riesgo MEDIO ALTO y ALTO, por cuanto presentan mayor vulnerabilidad; y de riesgo MEDIO (particular del sector financiero privado), pero que han demostrado un deterioro en sus indicadores financieros en el último cuatrimestre analizado. A diciembre de 2020, la liquidez del Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado se encontraba respaldada por US$400,47 millones de dinero disponible en la cuenta corriente del fideicomiso y US$504,76 millones de inversiones con plazo menor o igual a 30 días, las cuales permiten cubrir las recomendaciones de liquidez mínima de la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios (con datos a septiembre) de US$109,95 millones en cuenta corriente, y US$89,17 millones en inversiones con plazo menor o igual a 30 días. Es importante señalar que la recomendación de inversiones (inversiones requeridas) a plazo desde enero de 2018 hasta diciembre de 2019 era a 180 días y a partir de enero de 2020 a diciembre de 2020 dicha recomendación cambia a 30 días.

Página 57 de 166

Gráfico 19 - Evolución de la liquidez mínima del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (Millones de US$, enero de 2018 – diciembre de 2020)

Fuente: COSEDE

A diciembre de 2020, de las inversiones realizadas por el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado, el 24,30% de las inversiones tuvo un plazo de vencimiento menor a 30 días, y el 19,28% se mantuvo en cuenta corriente, en aplicación de lo previsto en la regulación y manteniendo un portafolio en instrumentos líquidos o fácilmente realizables. Cuadro 18 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (En porcentajes y US$, diciembre de 2020) Plazo Porcentaje Monto Cuenta Corriente 19,28% 400.472.191,87 1 a 30 días 24,30% 504.756.305,40 31 a 60 días 14,63% 303.766.843,07 61 a 90 días 9,26% 192.295.184,77 91 a 180 días 17,18% 356.741.207,86 181 a 365 días 15,20% 315.732.239,58 Más de 365 días 0,15% 3.047.510,39 2.076.811.482,94 Total portafolio 100% Fuente: COSEDE

Página 58 de 166

Los fondos son invertidos en el marco de los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad establecidos en el COMF y las resoluciones de la JPRMF. Por otro lado, a diciembre de 2020, la liquidez del Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario se encontraba respaldada por US$140,63 millones de dinero disponible en la cuenta corriente del fideicomiso y US$ 160,15 millones de inversiones con plazo menor o igual a 30 días, las cuales en conjunto permiten cubrir las recomendaciones de liquidez mínima de la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios (con datos a septiembre de 2020) de US$64,19 millones en cuenta corriente, y US$ 54,02 millones en inversiones menores o igual 30 días. Gráfico 20 - Evolución de la liquidez mínima del fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Popular y Solidario (Millones de US$, enero de 2018 – diciembre de 2020

Fuente: COSEDE

A diciembre de 2020, de las inversiones del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario, el 35,09% de las inversiones registraron un plazo de vencimiento menor a 30 días; y 30,81% se mantuvo en cuenta corriente. Este manejo propicia la liquidez del Fondo y permite actuar de manera oportuna en el eventual caso de un siniestro de liquidaciones forzosas.

Los recursos del Seguro de Depósitos son invertidos en instrumentos líquidos con el fin de garantizar la disponibilidad de recursos para actuar de manera oportuna en caso de siniestros.

Página 59 de 166

Cuadro 19 - Liquidez del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En porcentajes y US$, diciembre de 2020) Plazo Cuenta Corriente 1 a 30 días 31 a 60 días 61 a 90 días 91 a 180 días 181 a 365 días Más de 365 días Total

Porcentaje 30,81% 35,09% 8,99% 6,24% 16,41% 1,76% 0,69% 100,00%

Monto 140.626.030,00 160.151.859,31 41.023.319,76 28.491.035,76 74.910.743,42 8.010.891,07 3.144.229,59 456.358.108,91

Fuente: COSEDE

Tanto para el Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado como para el del Sector Financiero Popular y Solidario, se respetan los parámetros de prudencia y liquidez mínima establecidos por la Coordinación Técnica de Riesgos y Estudios (CTRE) en sus informes de monitoreo de riesgos de las entidades financieras. Como parte de la estrategia de debida diligencia y conocimiento del cliente, se generó durante la emergencia sanitaria el acercamiento con casas de valores y emisores, para que las entidades emisoras de valores presenten los planes de acción, flujos y niveles de presupuesto establecidos para hacer frente a los efectos negativos de la pandemia. Durante la emergencia sanitaria, no se renovaron o aprobaron inversiones en emisores que se acogieron a renegociación de pagos con clientes en estado de emergencia, por lo que se han priorizado únicamente inversiones en sectores económicos acordes con el ciclo económico actual y con plazos emplazados en madurez de hasta 365 días. Para el caso del sector financiero público y riesgo soberano, durante 2020 se ha realizado una reducción de plazos, con el objetivo de contar con un menor plazo de redención, ante cualquier eventualidad no contemplada y que se deriva de la propia incertidumbre de los mercados, repriorizando el principio de liquidez y seguridad, y además se mantiene la cláusula de recompra con este tipo de emisores. Al respecto, con información de la encuesta anual de la IADI 2020 (con datos a diciembre de 2019), se realizó un análisis comparativo de la composición del portafolio de los aseguradores de depósitos en la región, del cual se puede evidenciar que se mantienen posiciones en los títulos de gobierno, dada su condición de riesgo soberano, siendo una práctica común internacional. Es importante destacar que, en el caso ecuatoriano, al contar con el indicador de concentración se evita cualquier incremento en posiciones que puedan afectar el principio de diversificación.

Página 60 de 166

Gráfico 21 – Composición de activos de los Aseguradores de Depósitos en la región (porcentaje)

Fuente: 2020 IADI Annual Survey (datos a diciembre de 2019)

Gestión y reporte de pagos del Seguro de Depósitos

Considerando como prioridad la Durante el 2020, COSEDE como administrador del gestión del Seguro de Depósitos, se ha puesto Seguro de Depósitos cubrió a 197 entidades mayor énfasis en prestar este servicio a la financieras, asegurando el 100% de los depósitos del ciudadanía de una manera ágil, efectiva y 98% de los beneficiarios. segura. En este contexto, la COSEDE dentro de sus competencias como administradora del Seguro de Depósitos ha logrado dar atención oportuna a todos los siniestros ocurridos durante su gestión, contribuyendo a generar confianza y tranquilidad en los depositantes. A continuación, se presentan los principales indicadores generados en el visor gerencial desarrollado en el aplicativo QlikSense:

Página 61 de 166

Gráfico 22 - Visor Gerencial Reporte de pagos CMSF (KPI) a diciembre 2020

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

El costo contingente utilizado y acumulado entre 2008 al 31 de diciembre de 2020 asciende a US$ 110,3 millones de dólares, correspondiente a 197 entidades declaradas en liquidación forzosa, de las cuales se han emitido 319 Resoluciones de Pago (196 bases de datos originales, 124 bases de datos modificadas). Con lo ello, se brinda cobertura a 500.498 beneficiarios únicos y considerando el número de personas promedio por hogar (3,78 personas según el último censo de población, INEC año 2010) se alcanza un total de 1.891.882 personas beneficiadas por el Seguro de Depósitos. A continuación, la composición por sector financiero al que pertenecen: Cuadro 20 - Resumen de procesos de pago acumulados al 31 de diciembre de 2020 Sector_EFI

No. EFIs

No. Resoluciones de Pago

Costo Contingente

COOP - SFPS BANCO - SFP TOTALES

194 3 197

316 3 319

$54.345.538,67 $55.936.403,22 $110.281.941,89

% Participación Costo Contingente 49% 51% 100%

Valor Pagado

% Valor Pagado

Monto pendiente de pago

Beneficiarios Únicos

Beneficiarios Pagados

% Beneficiarios Pagados

Beneficiarios pendientes de cobro

$50.014.680,21 $55.360.842,99 $105.375.523,20

92,0% 99,0% 95,6%

$4.330.858,46 $575.560,23 $4.906.418,69

420.447 81.332 500.498

226.156 47.154 272.514

53,8% 58,0% 54,4%

194.291 34.178 227.984

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

El número de Resoluciones de Pago atendidas por año, conforme las bases de datos (originales) enviadas por los liquidadores se muestra a continuación: Gráfico 23 - Número de Resoluciones de Pago atendidas por año

Página 62 de 166

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

En el gráfico siguiente se observa el tiempo de pago total, medido desde la fecha de liquidación forzosa de las entidades financieras hasta la emisión de la resolución de pago, versus el monto del costo contingente de las entidades de los sectores financieros privado y popular y solidario, el cual en el tiempo ha ido disminuyendo de manera considerable. Respecto de la gestión que realiza la COSEDE, desde el ingreso de la base de datos del liquidador hasta la emisión del pago del seguro de depósitos, en el 2020, se alcanzó un tiempo promedio de 6 días hábiles (considerando que la normativa legal da un plazo de 20 días hábiles). En lo que respecta al tiempo desde que el órgano de control emite la resolución hasta que el liquidador entrega la base de beneficiarios del seguro de depósitos (incluye los valores) a COSEDE, se ha generado una propuesta en las Normas Generales del Funcionamiento de Seguro de Depósitos, para que las instituciones financieras activas generen el listado de beneficiarios y lo actualicen en el tiempo, para que a partir de este, en caso de que ingresen a un proceso de liquidación forzosa, el liquidador pueda optimizar su gestión y el pago del seguro de depósitos sea más oportuno, ya que esta parte del proceso es la que representa mayor tiempo. Gráfico 24 - Tiempo de pago total (desde la liquidación) vs. Costo contigente total

Tiempo Total para el Pago

600 500 400 300 200 100 0

2012

2013

2014

Sector Financiero Privado Fuente: COSEDE

2015

2017

2018

2019

2020

Sector Financiero Popular y Solidario

La variación de los principales indicadores de la gestión de pago del Seguro de Depósitos acumulados al 31 de diciembre de 2019 en relación al 31 de diciembre de 2020 se muestra en el siguiente cuadro:

Página 63 de 166

Cuadro 21 - Variación procesos de pago acumulados RESULTADOS EFIS en liquidación (BDD original) Costo Contingente Valor pagado % pagado Total Base de Datos de Beneficiarios únicos Total Beneficiarios Pagados % depositantes pagados Total Beneficiarios únicos Pendientes

Variación: Absoluta relativa

A diciembre 2019

A diciembre 2020

185

197

6,4%

$ 104.442.814,22 $ 98.902.222,50 94,70%

$ 110.281.941,89 $ 105.375.523,20 95,6%

$ 5.839.127,67 $ 6.473.300,70 0,9

5,5% 6,5% 0,95%

480.224

500.498

20.274

4,2%

210.022

272.514

62.492

29,7%

43,70%

54,4%

10,8

24,7%

270.202

227.984

-42.218

-15,6%

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense al 31 de diciembre 2020

Como se observa en el cuadro precedente, de diciembre de 2019 a diciembre 2020 existe un incremento de US$6,4 millones en el valor pagado considerando que el costo contingente por nuevas bases se incrementó en US$5,8 millones; sin embargo, el incremento mayor se refleja en el número de beneficiarios que cobraron el seguro (de 210 mil a 272 mil), pasando del 43,7% al 54,4% del total de depositantes que hicieron uso efectivo de su Seguro de Depósitos. Esto se debe especialmente a que en el 2020 se realizaron dos procesos de pago masivo mediante transferencias directas a las cuentas que los beneficiarios mantienen en el sistema financiero nacional. De esta manera se realizó la cuarta transferencia masiva cuyos valores fueron acreditados los días 13, 14 y 16 de marzo de 2020 (32.671 transacciones por US$781.672,30) así como la quinta transferencia masiva cuyos valores fueron acreditados el 20 de noviembre de 2020 (36.554 transacciones por US$794.652,08). La meta planteada a diciembre del 2020 de alcanzar el 50% acumulado de beneficiarios pagados respecto al Seguro de Depósitos (indicador estratégico), se pudo alcanzar a partir de la ejecución de la quinta transferencia masiva, cerrando el 2020 con un porcentaje de 54,4% en comparación al 43,7% del 2019. Durante el 2020, la COSEDE recibió bases de datos de 24 entidades liquidadas y se emitieron 31 Resoluciones de Pago (12 bases de datos originales, 19 bases de datos modificadas) pertenecientes al Sector Financiero Popular y Solidario. Existen 190.917 beneficiarios únicos con un costo contingente de US$ 9,2 millones, de enero a diciembre de 2020, de los cuales se encuentra pagado el 70,7% del monto total asegurado, concentrado en el 35,8% del total de beneficiarios:

Página 64 de 166

Cuadro 22 - Resumen de procesos de pago atendidos de enero a diciembre de 2020 Costo Contingente

Valor Pagado

$9.201.492,72 $6.503.732,58

Monto % Valor pendiente de Pagado pago 70,7%

$2.697.760,14

% Beneficiarios Beneficiarios Beneficiarios Beneficiarios pendientes Únicos Pagados Pagados de cobro 190.917

68.305

35,8%

122.612

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

Con la finalidad de difundir a los beneficiarios del Seguro de Depósitos que los valores fueron transferidos directamente a su cuenta, se realizaron campañas comunicacionales en redes sociales. Adicionalmente se estableció un plan de entrevistas en medios de comunicación locales en todas las provincias del país. Gráfico 25 - Difusión en redes sociales – pago a través de transferencias masivas

De igual manera, se envió un mensaje por la aplicación WhatsApp business directamente a los beneficiarios para que verifiquen el valor acreditado directamente en su cuenta bancaria. En total, se remitió el mensaje a 29.864 beneficiarios de los cuales se disponía de un número telefónico celular. Mecanismos de pago del Seguro de Depósitos La COSEDE, a lo largo de los años, ha utilizado diferentes medios de pago con la finalidad de que los beneficiarios recuperen sus depósitos cubiertos. En este sentido, hasta diciembre de 2020 se ha cancelado un valor de US$ 105,5 millones de dólares, que representa el 95,6% del costo contingente total, concentrado en el 54,4% del total de beneficiarios. A continuación, se presenta un cuadro resumen de los medios de pago utilizados, el número de beneficiarios y monto pagado a través de cada mecanismo, evidenciándose que por medio de transferencias masivas se ha llegado a un mayor número de beneficiarios (66%), mientras que el 47% Página 65 de 166

del monto pagado se canceló a través de los 24 agentes pagadores que cuentan con 354 oficinas a nivel nacional. Cabe recalcar que el mecanismo de transferencias masivas se lo implementó en el segundo semestre de 2019, mientras que los otros mecanismos se vienen utilizando desde el año 2013: Cuadro 23 - Reporte de pagos por cada mecanismo utilizado acumulados al 31 de diciembre de 2020 MECANISMO DE PAGO

No. % BENEFICIARIOS BENEFICIARIOS PAGADOS PAGADOS

MONTO PAGADO $

% MONTO PAGADO

PROMEDIO

TRANSFERENCIA MASIVA

193.011

66%

$ 41.111.457,12

39%

$ 213,00

AGENTE PAGADOR

62.642

21%

$ 50.524.384,67

47%

$ 806,56

LIQUIDADOR

34.220

11%

$ 13.251.629,42

12%

$ 387,25

897

$ 488.051,99

$ 544,09

290.770

100%

$ 362,40

COSEDE Total general

$ 105.375.523,20

Fuente: COSEDE- Reporte SEDEPS al 31 de diciembre 2020

Beneficiarios pendientes de cobrar el Seguro de Depósitos Respecto de los beneficiarios que todavía no han cobrado el Seguro de Depósitos, existe una alta concentración en depositantes con montos de menor denominación. Como se puede observar en el siguiente cuadro, el 85,39% de beneficiarios se ubican en montos que van de US$0,01 a US$20,00: Cuadro 24 - Beneficiarios pendientes de pago el Seguro de Depósitos por monto

a) De 0,01 a 0,22

Total Registros de Beneficiarios Pendientes 36.157

15,10%

$2.424,56

$0,07

b) De 0,23 a 5,00

83.995

35,08%

$221.773,10

$2,55

b) De 5,01 a 20,00

85.188

35,58%

$810.819,41

$9,36

c) De 20,01 a 50,00

19.960

8,34%

$592.762,13

$29,57

d) De 50,01 a 100,00

6.633

2,77%

$455.320,18

$68,29

e) De 100,01 a 500,00

6.024

2,52%

$1.199.369,67

$197,07

f) De 500,01 a 1.000,00

1.388

0,58%

$1.202.174,63

$854,42

g) De 1.000,01 a 32.000,00

114

0,05%

$421.775,01

$3.699,78

Rango pendiente por monto

% concentración beneficiarios

Monto pendiente de pago

Promedio Costo Contingente

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

Realizado un análisis por zona geográfica, se establece que los depositantes que todavía no han cobrado su Seguro de Depósitos, se concentran principalmente en provincias de la Sierra como son: Azuay, Tungurahua, Chimborazo, Pichincha y de la Costa Guayas:

Página 66 de 166

Gráfico 26 - No. Beneficiarios Únicos Pendientes por Provincia (Top 10)

Fuente: COSEDE- Reporte QlikSense

Encuestas a stakeholders En los primeros meses de 2020, se realizaron encuestas a los liquidadores de las entidades financieras de la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y agentes de pago con la finalidad de conocer el nivel de satisfacción de los servicios que presta COSEDE y levantar las necesidades y/o expectativas de nuestros stakeholders. Al respecto, se ejecutó un plan de acción para atender las necesidades de nuestras partes interesadas. Los principales aspectos como espacio de mejora incluyeron: capacitación para los liquidadores, reuniones de trabajo con los organismos de control, mejoras en la gestión de los procesos internos, así como la implementación de acciones que permitan mantener una comunicación oportuna. El seguimiento automatizado a liquidadores en la recolección de datos del avance de la liquidación constituye un elemento fundamental de la gestión en el corto plazo. Implementación de nuevo canal de pago A finales de marzo de 2020, se implementó el canal de pago en línea a través de la plataforma www.gob.ec, mediante la cual el beneficiario del Seguro de Depósitos puede enviar su solicitud por internet, llenando el formulario habilitado para el efecto y adjuntando el certificado bancario o copia legible de la libreta de ahorros o estado de cuenta de la entidad donde quiere recibir su dinero. El trámite se atiende en aproximadamente 72 horas. De esta manera, el servicio de pago no se interrumpió debido a la emergencia sanitaria y el estado de excepción decretado en todo el territorio nacional. Hasta diciembre, se han atendido a 599 solicitudes de beneficiarios del seguro de depósitos, tanto para personas naturales como jurídicas.

Página 67 de 166

Gráfico 27 - Trámite en línea para el pago del Seguro de Depósitos: Personas Naturales y Personas Jurídicas

Fuente: www.gob.ec

Página 68 de 166

Implementación del servicio de CHATBOT COSEDE Con la finalidad de proteger a los depositantes y contribuir a la estabilidad financiera, es esencial que se informe continuamente al público sobre los beneficios y limitaciones del sistema de seguro de depósitos, conforme se establece en el principio básico No. 10 para Sistemas de Seguros de Depósitos eficaces, promulgado por la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI por sus siglas en inglés). Para el efecto, la IADI recomienda utilizar una variedad de herramientas de comunicación de manera continua como parte de un programa integral de comunicación. En este sentido, la Corporación de Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados COSEDE, a finales de mayo de 2020 implementó el Chatbot de COSEDE como una herramienta de comunicación, información y consultas que se activa enviando un mensaje de texto a través de la aplicación WhatsApp. Adicionalmente, COSEDE cuenta con el servicio de envío de mensajería a través de WhatsApp business, herramienta mediante la cual se puede llegar masivamente a los depositantes y ciudadanía en general para informarles sobre los beneficios y limitaciones del sistema de seguro de depósitos. De esta manera, la COSEDE pone a disposición de la ciudadanía en general, su nueva herramienta de comunicación, información y consultas a través de su cuenta de WhatsApp ⓿❾❾❻-❺❶⓿-❶❶❼, mediante la cual podrá interactuar con el chatbot y acceder a los diferentes servicios digitales que ofrece COSEDE. Enviando un mensaje por WhatsApp al número de COSEDE, podrá conocer y acceder a los enlaces directos para: 1. Realizar el cobro del Seguro de Depósitos en línea 2. Consultar la cobertura del Seguro de Depósitos de su entidad financiera 3. Acceder a los cursos virtuales de Educación Financiera a través de su plataforma Edúcate https://educate.cosede.gob.ec/ 4. Conocer cómo se constituyen los Fondos del Seguro de Depósitos y de Seguros Privados 5. Información para entidades financieras que quieren formar parte del catastro de agentes pagadores del Seguro de Depósitos 6. Información para liquidadores de las entidades financieras 7. Si desea ingresar consultas, quejas, sugerencias y/o felicitaciones Este servicio de chatbot se encuentra disponible 24/7, para lo cual el ciudadano únicamente debe agregar a sus contactos el número de COSEDE (0996-510-117) y enviar un mensaje por WhatsApp desde su celular. Página 69 de 166

A través de la aplicación WhatsApp business, hasta diciembre de 2020, se ha enviado más de 29 mil mensajes personalizados automáticos y el chatbot ha generado más de 2.200 respuestas automáticas. Gráfico 28 - Chatbot COSEDE – logo promocional

Así mismo, desde diciembre de 2020, se implementó el Chatbot de COSEDE en la página web institucional (www.cosede.gob.ec), con el objetivo de que la ciudadanía pueda conocer respecto a: - Concepto del Seguro de Depósitos - Realizar el cobro del Seguro de Depósitos en línea - Consultar la cobertura del Seguro de Depósitos de su entidad financiera - Conocer cómo se constituyen los Fondos del Seguro de Depósitos y de Seguros Privados - Información para entidades financieras que quieren formar parte del catastro de agentes pagadores del Seguro de Depósitos - Información para liquidadores de las entidades financieras - Acceder a los cursos virtuales de Educación Financiera a través de su plataforma Edúcate https://educate.cosede.gob.ec/

Página 70 de 166

Gráfico 29 - Chatbot COSEDE – www.cosede.gob.ec

Implementación del botón COSEDE EN LÍNEA en la página web En el primer semestre de 2020, se habilitó en la página web institucional, el botón “COSEDE en línea” para que los beneficiarios del Seguro de Depósitos puedan conocer el estado de su registro (PAGADO, PENDIENTE, EXCLUIDO, INACTIVO), consultar la cobertura, realizar el trámite en línea y otros servicios digitales: Gráfico 30 - “COSEDE en línea”

Página 71 de 166

vi.

Recuperaciones

Montos recuperados: en cumplimiento del orden de prelación de pagos previsto en el artículo 315 del COMF, los liquidadores de 39 entidades financieras en liquidación forzosa han realizado pagos a la COSEDE respecto de los valores desembolsados por concepto de pago del Seguro de Depósitos. Los montos recuperados por año se muestran en el cuadro a continuación, que incorpora además los valores recuperados por la gestión de la Dirección de Recuperación del Seguro de Depósitos de esta Corporación: Cuadro 25 – Montos recuperados (en US$) AÑO DE LA

No. EFIS

VALOR

RESTITUCIÓN

CON RESTITUCIONES

RECUPERADO US$

2014

16.900.000,00

2015

13.611,05

2016

2.312,54

2017

35.502,82

2018

120.139,16

2019

2.131.627,06

2020

101.773,40

TOTAL RECUPERADO

19.304.966,03

Fuente: Matriz de Acreencias CMSF

Página 72 de 166

Inicio de Procesos Coactivos: en cumplimiento del artículo 10 del COMF, en concordancia con el artículo 80 de la misma norma que determina como función de la COSEDE recuperar los valores correspondientes al pago del seguro de depósitos y ejercer la jurisdicción coactiva, se ha iniciado procesos coactivos a los ex administradores de catorce entidades financieras liquidadas forzosamente del Sector Financiero Popular y Solidario; para lo cual se ha considerado la información de la prelación de pago remitida por los liquidadores. Los procesos que se iniciaron previo al 16 de marzo de 2020, fecha en la que se declaró el estado de excepción por calamidad pública, se encuentran suspendidos hasta el mes de marzo de 2021 conforme lo dispuesto en la Ley Orgánica de Apoyo Humanitario. Los demás procesos se encuentran en fase preliminar y en etapa de notificación de los títulos de crédito y requerimiento de pago voluntario, concluida la notificación se remitirán las ordenes de cobro y de pago con las respectivas medidas cautelares. Además, se emitieron tres títulos de crédito con el fin de recuperar valores correspondientes a contribuciones del Seguro de Depósitos a entidades financieras del Sector Privado, de los cuales dos pagaron y uno se encuentra en etapa administrativa de resolución y por lo tanto suspendido. También se emitió un título de crédito a un agente de pago por no lograr justificar los valores pagados a beneficiarios del Seguro de Depósitos, el mismo que ya se encuentra pagado y archivado. Respecto al Seguro de Seguros Privados, se emitieron dos títulos de crédito con el fin de recuperar valores de contribuciones. En un proceso se procedió con el pago y en el segundo se continúan las acciones coactivas correspondientes. El 15 de octubre de 2020, COSEDE presentó una consulta a la Procuraduría General del Estado respeto a los derechos de cobro respecto de los valores cubiertos por el Seguro de Depósitos a su favor, la misma que se dio contestación con oficio Nro. 11424 de 4 de diciembre de 2020, en el que se remitió el siguiente pronunciamiento: “Una vez que la COSEDE efectúe el pago del Seguro de Depósitos, se subroga en la calidad de acreedor de la institución financiera en liquidación, lo que le habilita a ejercer la acción de cobro contra el deudor principal o contra cualquier tercero obligado, solidaria o subsidiariamente. Dicha acción, según corresponda la liquidación forzosa en la que se encuentra incursa la institución del sistema financiero privado, está sometida al orden de prelación establecido en el artículo 167 de la LOSIF o en el artículo 315 del Libro I del COMF”. Cuadro 26 – Procesos coactivos iniciados (en US$) Nro.

Entidad financiera

RUC

BANCO DEL PACÍFICO S.A. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CONSTRUCCIÓN COMERCIO Y PRODUCCIÓN LTDA. COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MAKITA KUT BANCO DE LA PRODUCCIÓN S.A.

0990005737001

Nro. de Proceso 001-2020

1790900193001

002-2020

0992415894001

002-2020

1790368718001

003-2020

2 3 4

Estado actual PAGADO Y ARCHIVADO PAGADO Y ARCHIVADO

Valor del Título de Crédito $22.289,99 $15.620,24

SUSPENDIDO CON LEY HUMANITARIA PAGADO Y ARCHIVADO

$26.592,40 $12.002,97

Página 73 de 166

SUSPENDIDO CON LEY HUMANITARIA SUSPENDIDO CON LEY 6 1891719430001 007-2020 HUMANITARIA SUSPENDIDO CON LEY 7 0391013241001 008-2020 HUMANITARIA SUSPENDIDO CON LEY 8 BANCO CAPITAL S.A. 1090105244001 009-2020 HUMANITARIA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TITULO DE CRÉDITO 9 0891700288001 010-2020 EMPLEADOS JUDICIALES DE ESMERALDAS EMITIDO 10 LONG LIFE COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A. 0190153185001 011-2020 PAGADO TITULO DE CRÉDITO 11 TOPSEG COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A. 0990025843001 012-2020 EMITIDO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TITULO DE CRÉDITO 12 1791978455001 013-2020 COMUNA EJIDO EMITIDO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TITULO DE CRÉDITO 13 1792284597001 014-2020 VENCEDORES DE PICHINCHA EMITIDO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TITULO DE CRÉDITO 14 1891721710001 015-2020 LLANKAK RUNA EMITIDO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TITULO DE CRÉDITO 15 1291734622001 016-2020 BUENA FE EMITIDO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TITULO DE CRÉDITO 16 1790773434001 017-2020 COFEM LTDA., EMITIDO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO LOJA TITULO DE CRÉDITO 17 1191739392001 018-2020 INTERNACIONAL LTDA. EMITIDO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TITULO DE CRÉDITO 18 1390100120001 019-2020 ARCO IRIS LTDA., EMITIDO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TITULO DE CRÉDITO 19 0190341097001 020-2020 CUMBEÑITA LTDA. EMITIDO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CMB TITULO DE CRÉDITO 20 1792195381001 021-2020 CREDI EMITIDO TOTAL VALOR RECUPERADO (Se encuentra incluido el pago realizado en octubre de 2020 por la Cooperativa CODESE a la que se le inició el proceso en 2019 de $7,400.00 5

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MACODES LTDA., COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO CACPET TUNGURAHUA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DEL MIGRANTE LTDA.

0190368424001

005-2020

vii.

$93.838,14 $1.057.048,00 $85.014,50 $58.773,46 $11.596,53 $4.062,96 $122.904,39 $8.317,79 $32.287,75 $137.328,34 $33.622,02 $643.489,11 $2.144.012,02 $48.769,01 $97.497,55 $116.974,26 $4.772.041,43 $61.376,16

Contribuciones

Las recaudaciones por concepto de contribuciones al Seguro de Depósitos provienen de las siguientes entidades: bancos, mutualistas y cooperativas de ahorro y crédito, de las que hay que destacar que los bancos, mutualistas y cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 1 y 2 cumplen a tiempo con su contribución al Seguro de Depósitos conforme al último período de conciliación. A diciembre de 2020, las recaudaciones recibidas por concepto de contribuciones al Seguro de Depósitos se detallan en el siguiente gráfico:

Página 74 de 166

Gráfico 31 – Entidades contribuyentes (número de entidades, enero a diciembre de 2020) 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0

BCO

MUT

Total entidades

163

190

Contribuyen último periodo

Entidades con diferencias conciliatorias

Fuente: SCR-COSEDE Nota: A diciembre 2020, trescientos diez y seis (316) entidades del segmento 4 y 5 no han contribuido con el Seguro de Depósitos; están incluidas entidades con diferencias conciliatorias. El último período conciliado de las entidades bancarias y segmentos del 1 al 3 corresponde únicamente a diciembre de 2020, mientras que para las entidades de segmentos 4 al 5 corresponde al período julio a diciembre de 2020.

Como se puede evidenciar, las entidades mantienen diferencias determinadas por conciliación, mismas que son gestionadas mediante acciones de cobro persuasivo a través de llamadas telefónicas, envío de correos electrónicos y/o envío de oficios a los organismos de control, con la finalidad de reducir la brecha de contribuciones pendientes de pago, especialmente aquellas que responden a diferencias conciliatorias. Adicionalmente, es importante tomar en cuenta que en el caso del Seguro de Depósitos del sector financiero Popular y Solidario el porcentaje de entidades de los segmentos 3, 4 y 5 que contribuyeron a diciembre 2020 es de 98%, 32% y 28% respectivamente. Al comparar el nivel de contribución con el uso del fondo por cada segmento se evidencia que se ha destinado al pago del seguro de entidades de dichos segmentos un monto mayor al recaudado por contribuciones de los mismos.

Página 75 de 166

Gráfico 32 – Contribuciones diciembre 2020 vs pagos del Seguro de Depósitos Sector Financiero Popular y Solidario (US$, a diciembre 2020) Seg 5

Seg 4

Seg 3

Seg 2

Seg 1 0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Contribuciones

Seg 1 61.016.560,43

Seg 2 8.233.922,66

Seg 3 3.026.193,15

Seg 4 673.612,97

Seg 5 60.890,92

Pago del Seguro

0,00

104.419,80

4.377.565,78

1.295.914,62

582.495,71

Gráfico 33 - Monto recaudado (dólares y porcentajes, enero a diciembre 2020)

Sector Financiero Privado; 78.495.648,95

Sector Financiero Popular y Solidario ; 204.692.350,67

Fuente: SCR-COSEDE

Página 76 de 166

De enero a diciembre del año 2020, la COSEDE recaudó por contribuciones un valor de US$283, 19 millones; el 72% corresponde al Sector Financiero Privado, y el 28% al Sector Financiero Popular y Solidario. Las contribuciones de enero a diciembre 2020, en relación al mismo período de 2019, experimentan un incremento de US$ 17.492.342,44 lo que representa el 6,58%. Gráfico 34 – Valores recaudados enero – diciembre 2019 vs diciembre 2020 (millones de US$) 285

283,19

280

Millones

275 270 265,69 265

260 255 Contribución 2019

Contribución 2020

Fuente: SCR-COSEDE

A continuación, se presenta la evolución de la cuenta corriente en el año 2020, sus fuentes y usos, con el objetivo de verificar la importancia de las contribuciones en la cuenta corriente de los fideicomisos del Seguro de Depósitos: Cuadro 27 – Fuentes y Usos del Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (en dólares y porcentajes, diciembre 2020) Saldo Inicial (31 Dic 2019) Acreditaciones Contribuciones Devolución de Pago del Seguro de Depósito Vencimiento de capital Rendimientos / Intereses Ajustes Débitos Nueva Inversión Comisiones Contribuciones Gastos

$ $ $ $ $ $ $ $ $

$ 291.208.605,83 $ 3.981.821.209,24 204.692.350,67 11.307,25 3.735.436.082,85 41.659.432,12 22.036,35 $ (3.872.557.623,19) (3.871.145.208,78) (1.311.571,26) (136,40) (37.666,60)

Fuentes 5,14% 0,00% 93,81% 1,05% 0,00% Usos 99,96% 0,03% 0,00% 0,00%

Página 77 de 166

Pago del Seguro de depósito Impuestos Saldo Final (31 Dic 2020)

$ $

(61.617,37) (1.422,78) $400.472.191,88

0,00% 0,00%

* Devolución de valores transferidos al FSDSFP por el agente de pago (comprobantes no justificados) Fuente: Estados de cuenta BCE

Cuadro 28 – Importancia de las contribuciones versus pago del seguro de depósitos en el Fideicomiso del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (en dólares y porcentajes, diciembre 2020) Saldo Inicial (31 Dic 2019) Acreditaciones Ajustes* Capital Vencimiento Contribuciones (ver nota) Devolución de Pago del Seguro de Depósito Nueva inversión Pago del Seguro de depósito Recuperación de acreencias Rendimientos / Intereses Débitos Capital Vencimiento Comisiones Gastos Impuestos Nueva inversión Pago del Seguro de depósito Saldo Final (31 Dic 2020)

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

$ 140.562.260,59 1.076.445.395,70 225,00 891.853.531,44 77.779.550,94 2.321.935,25 95.834.062,18 347.167,46 44.022,47 8.264.900,96 (1.076.381.176,28) (5.610.084,04) (58.142.263,33) (138.978,84) (12.539,24) (1.107,57) (1.010.518.457,48) 140.626.030,01

Fuentes 0,00% 82,85% 7,23% 0,22% 8,90% 0,03% 0,00% 0,77% Usos 5,40% 0,01% 0,00% 0,00% 93,88% 0,70%

* Devolución de valores por pago de acreencias en exceso (135,00) y acreditación errónea de FSD Privado (90,00) Fuente: Estados de cuenta BCE Nota: Las contribuciones difieren del valor recaudado en el gráfico preliminar de monto recaudado, en virtud de la efectivización en la cuenta del Fideicomiso.

viii.

Conciliaciones

El Código Orgánico Monetario y Financiero determina entre las funciones de la COSEDE, la de administrar el Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario y los recursos que lo constituyen. En el mismo cuerpo legal señala que las entidades de los referidos sectores tienen la obligación de participar con las contribuciones. Por su parte el artículo 19 de la Codificación al Reglamento de Gestión del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario, establece que: “(…) a través de su Unidad de Recaudación y Conciliaciones […] verificará el cálculo del valor de las contribuciones pagadas por las entidades financieras al Seguro de Depósitos, a fin de conciliarlo con la información de los balances recibidos por parte del respectivo órgano de control.”. Es importante indicar que, con la vigencia del nuevo Estatuto Orgánico Página 78 de 166

de Gestión Organización por Procesos de abril de 2018, la Unidad de Recaudación y Conciliación pasó a formar parte de la Coordinación Técnica de Gestión y Control de Fideicomisos. Por otro lado, uno de los retos iniciados en 2019 y que se logró consolidar en el año 2020, es la implementación del proyecto “Desarrollo e implementación de canales de recaudación y comunicación con el contribuyente” el cual tiene como objetivo principal facilitar el acceso a la información, registro y pago de contribuciones por parte de los contribuyentes al Seguro de Depósitos y la reducción del tiempo de conciliación de las contribuciones recibidas. Previo a la implementación del proyecto existían problemas para conciliar las contribuciones realizadas por las entidades financieras debido a que no se cuenta con un sistema de identificación de la entidad contribuyente, y ello conlleva a una operación manual de cruce de información previo a solicitar las transferencias de recursos a los Fideicomisos administrados por COSEDE. El sistema por su parte permite reducir los tiempos de conciliación, contar con información actualizada y oportuna sobre la recaudación de contribuciones, mantener un canal de comunicación ágil de doble vía con los contribuyentes; e identificar de manera oportuna las entidades con retrasos en su contribución o las que no contribuyen, lo que permitirá mejorar la gestión de cobro de estas obligaciones. ix.

Auditorías y estados financieros consolidados

El Banco Central del Ecuador, en su calidad de Administrador Fiduciario, hizo la entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2019, realizada por la firma ACEVEDO Y ASOCIADOS CIA. LTDA. la cual fue seleccionada para realizar la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2019, de los Fideicomisos del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Privado; y, de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. De acuerdo con las disposiciones vigentes, los resultados presentados por la firma auditora confirman que los estados financieros del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Privado y el Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, respectivamente, presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de los mismos, y han sido preparados sobre la base de la normas y políticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, respectivamente. El Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), en sesión extraordinaria realizada el 24 de junio de 2020, resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría JIMENEZ ESPINOSA CIA. LTDA., como primera opción y la firma KRESTON AUDIT SERVICES ECUADOR CIA. LTDA., como segunda opción Página 79 de 166

(soló en el caso que el proceso de contratación se declare desierto con la primera opción), para llevar a cabo la revisión de los estados financieros del ejercicio fiscal 2020 del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las entidades del Sector Financiero Privado y a MOORE STEPHENS & ASOCIADOS CIA. LTDA., como primera opción y la firma JIMENEZ ESPINOSA CIA. LTDA., como segunda opción (soló en el caso que el proceso de contratación se declare desierto con la primera opción), para llevar a cabo la revisión de los estados financieros del ejercicio fiscal 2020 del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. Los resultados de los estados financieros consolidados se muestran en el siguiente cuadro: Cuadro 29 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Privado (En millones de US$, 2010 – 2020) Ítem

Descripción

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Activo

314,42

453,25

622,09

795,75

902,41

1.089,16

1.198,33

1.393,23

1.495,84

1.615,26

2.076,82

1.1

Fondos Disponibles

106,67

55,92

76,52

153,73

167,07

178,98

437,62

384,79

435,44

291,21

400,47

1.2

Inversiones

206,66

395,24

541,96

585,29

677,8

865,26

757,9

1.006,74

1.161,65

1.315,63

1.664,63

1,09

20,88

3,6

56,74

57,54

44,92

45,53

1,69

44,2

48,00

51,28

-42,73

-41,77

-39,65

-39,59

-39,56

0,01

74,46

0,04

0,02

0,79

1,24

1,23

1,07

0,01

74,46

0,04

0,02

0,79

1,24

1,23

1,07

0,01

314,41

453,25

622,08

721,29

902,38

1.089,15

1.197,54

1.391,98

1.600,51

1.826,93

2.075,75

1.3 1.3.99 2 2.1* 2.9 3

Cuentas por cobrar Provisión acumulada Pasivo Cuentas por pagar Otros pasivos Patrimonio

Fuente: COSEDE

* Incluye el saldo de la cuenta no. 210500 - SEGURO POR PAGAR A DEPOSITANTES, la cual se refiere al valor neto derivado del Costo Contingente (Monto total a cubrir del seguro de depósitos a beneficiarios de entidades en liquidación), menos las transferencias realizadas a agentes pagadores y menos los pagos directos realizados por COSEDE a beneficiarios del Seguro de Depósitos, cuando los recursos fueron devueltos por agentes pagadores. De ser el caso, este saldo también se podrá ajustar por cambios en el Costo Contingente mediante resolución de pago.

Cuadro 30 - Estado de Situación Consolidado del Seguro de Depósitos del Sector Financiero Popular y Solidario (En millones de US$, 2014 – 2020) Ítem 1

Descripción

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Activo

106,94

146,39

215,00

289,78

340,99

415,04

500,50

1.1

Fondos Disponibles

72,53

77,47

79,15

87,02

149,32

140,56

140,63

1.2

Inversiones

22,09

42,90

109,78

185,41

185,19

271,27

352,38

Página 80 de 166

1.3 1.3.99

Cuentas por cobrar

12,32

26,02

30,24

17,34

48,56

48,76

56,44

Provisión acumulada

-4,17

-26,97

-42,08

-45,55

-48,95

Pasivo

0,01

0,02

1,68

3,63

3,89

3,28

4,26

2.1*

Cuentas por pagar

0,01

1,68

3,63

3,89

3,28

4,26

2.2

Obligaciones financieras

0,02

Patrimonio neto

106,93

146,37

213,32

286,15

337,10

411,77

496,25

Fuente: COSEDE

Regulaciones

Dada la coyuntura actual generada por la crisis de salud sanitaria global relacionada con la COVID-19, mediante Decreto Ejecutivo No. 1017 del 16 de marzo de 2020, el Presidente de la República declaró el estado de excepción en el país por 60 días; y, con Decreto Ejecutivo No. 1052 de 15 de mayo de 2020, resolvió renovar el estado de excepción por calamidad pública en todo el territorio nacional por 30 días a partir de la fecha de suscripción del citado Decreto. En vista de la severidad que trae consigo la pandemia cuyo impacto aún es desconocido, emergió la necesidad de contar con políticas prudenciales que faciliten la estabilidad financiera para hacer frente a los efectos adversos de este shock. En este sentido, el Directorio de COSEDE, así como la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, sobre la base de la propuesta emitida por la COSEDE, emitió las siguientes normativas: Cuadro 31 – Regulaciones relacionadas con el Seguro de Depósitos No. de Resolución

Fecha de expedición / envío

Objeto de la normativa

COSEDE-DIR-2020-001

31 de enero de 2020

Reforma al reglamento para el procedimiento de ejecución coactiva de la COSEDE

COSEDE-DIR-2020-003

27 de marzo de 2020

Aprobación de la metodología para los

Contenido de la normativa Luego del análisis normativo relacionado con la ejecución coactiva se evidenció la necesidad de realizar una reforma el “Reglamento para el Ejercicio de la Jurisdicción Coactiva de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados”, con el fin de tener un mayor sustento legal con respecto al Órgano Resolutorio y poder gestionar de manera más ágil la notificación de las órdenes de pago con el fin de mejorar la operatividad de los procesos coactivos de la COSEDE. La determinación de las necesidades de liquidez se sustenta en los resultados

Página 81 de 166

requerimientos de liquidez mínima de los fideicomisos del Seguro de Depósitos de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario.

obtenidos de la aplicación metodológica de riesgos, donde se categorizan a las entidades financieras conforme su nivel de sensibilidad o asunción al riesgo. Es así que la referida exposición es traducida de forma cualitativa y cuantitativa, tal es así que el rango de calificación de riesgo se encuentra graduado entre 1 y 6 donde 1 es riesgo bajo y 6 riesgo alto. De lo expuesto, los requerimientos de liquidez mínima para los fideicomisos del seguro de depósitos se centran en los niveles de riesgo MEDIO ALTO y ALTO, tal es así que en línea con lo indicado se aprobó la siguiente política de liquidez mínima: 1. Para el Sector Financiero Privado se recomienda mantener en cuenta corriente el valor del costo contingente de las entidades con riesgo ALTO y riesgo MEDIO ALTO; para aquellas entidades que se encuentren en riesgo MEDIO pero que en el último cuatrimestre se han encontrado dentro de riesgo ALTO o MEDIO ALTO realizar inversiones por el valor del costo contingente de dichas entidades a un plazo de hasta 30 días; y gestionar el resto de los activos financieros, a los plazos disponibles en el mercado, siempre que estas inversiones puedan ser pre-canceladas en cualquier tiempo, sin incurrir en un descuento que afecte los recursos que constituyen el fideicomiso. 2. Para el Sector Financiero Popular y Solidario se recomienda mantener en cuenta corriente el monto que representa el costo contingente de las entidades determinadas con la máxima calificación de riesgo (6) dentro de la categoría de riesgo ALTO, estructurar el portafolio de inversiones con plazos que no superen los 30 días para el caso del costo contingente del resto de entidades financieras con riesgo ALTO; y, gestionar el resto de los activos financieros, a los plazos disponibles en el mercado, siempre que estas inversiones puedan ser pre-canceladas en cualquier tiempo, sin incurrir en un descuento que afecte los recursos que constituyen el fideicomiso.

Página 82 de 166

COSEDE-DIR-2020-008

COSEDE-DIR-2020-010

COSEDE-DIR-2020-014

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2019 y del informe de rendición de cuentas del Fideicomiso del Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado

En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Fondo de Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Privado, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2019; y, los informes de auditoría externa elaborados y presentados por la firma ACEVEDO & ASOCIADOS CIA. LTDA., correspondientes al ejercicio 2019; los cuales fueron aprobados por el Directorio conforme las recomendaciones del BCE y la administración de COSEDE.

24 de junio de 2020

En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Fondo de Seguro de Depósitos de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2019; y los informes de auditoría externa Central del Ecuador remitió los informes de auditoría externa elaborados y presentados por la firma ACEVEDO & ASOCIADOS CIA. LTDA., correspondientes al ejercicio 2019; los cuales fueron aprobados por el Directorio conforme las recomendaciones del BCE y la administración de COSEDE.

26 de noviembre de 2020

Reformas al contrato del Fideicomiso mercantil denominado "Fideicomiso del Seguro de depósitos de las entidades del sector financiero popular y solidario"

29 de mayo de 2020

Página 83 de 166

COSEDE-DIR-2020-015

26 de noviembre de 2020

Reformas al contrato del Fideicomiso mercantil denominado "Fideicomiso del Seguro de depósitos de las entidades del sector financiero privado"

Artículo 1.- Agréguese a continuación de la segunda disposición transitoria:

585-2020-F

30 de junio de 2020

Cronograma de diferimiento de 3 contribuciones futuras

Para los segmentos 1, 2 y 3, correspondientes a los tres meses siguientes a la fecha de entrada en vigencia de la resolución de la JPRMF. El total de las contribuciones diferidas, de 3 meses, deberá ser pagado a partir del cuarto mes posterior a la entrada en vigencia de dicha resolución, en 4 cuotas iguales, junto con la contribución normal y respectiva de cada período.

Para las entidades financieras pertenecientes a los segmentos 4 y 5 que aún no hayan pagado su contribución anual, se difiere el pago único de la contribución anual, y se la realiza en dos pagos iguales sin intereses, el primero hasta el 30 de junio de 2020 y el segundo hasta el 31 de diciembre de 2020.

Se precisa que para acceder al beneficio deberán estar al día en el cumplimiento de sus contribuciones con el Seguro de Depósitos hasta la conciliación del período mensual inmediato anterior a la vigencia de la presente disposición y no mantener órdenes de cobro pendientes de pago.

Página 84 de 166

Se podrán recibir pagos para igualarse en diferencias conciliatorias hasta 15 días laborables después de la fecha de entrada en vigencia de la presente disposición. Adicionalmente, la entidad financiera no deberá encontrarse incursa en un programa de supervisión intensiva, para cuyo efecto la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria remitirá a la COSEDE la confirmación de dicho particular.

Fuente: COSEDE

xi.

Informes técnicos

La COSEDE busca permanentemente incrementar la capacidad de medición y evaluación de riesgos de las entidades financieras en el Ecuador. Para esto, articula estudios y análisis de los diferentes riesgos vinculados al sistema, a la vez que trabaja en la implementación de mecanismos adecuados de coordinación e intercambio de información entre las entidades que conforman la JPRMF. De esta manera, es posible obtener una visión única de cada sector y entidad financiera del país, optimizando la gestión del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados. En función de este objetivo, la COSEDE desarrolla tres importantes productos relacionados con el Seguro de Depósitos y complementarios entre sí: monitoreo trimestral, informes mensuales de vulnerabilidad e informes mensuales para determinar el costo contingente asociado a los sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. En el monitoreo trimestral de los sistemas, se evalúa cada una de las entidades financieras del Ecuador, y se identifican aquellas que presentan potenciales riesgos en su normal desenvolvimiento respecto a solvencia, suficiencia patrimonial, morosidad, posición de activos, crecimiento, entre otras variables de interés. Para esto se actualizó la metodología de evaluación de riesgo, misma que abarcó la revisión y análisis de los indicadores anteriores y con base en criterios estadísticos se determinó reemplazos para algunos de ellos. Esta actualización fue aprobada por el Directorio de la COSEDE mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2019-010 en marzo 2019. El objetivo de esta metodología es generar alertas tempranas, cuando amerite, a fin de coordinar acciones con las autoridades de control para que éstas puedan tomar las acciones que estimen necesarias para asegurar el adecuado funcionamiento del sistema financiero nacional. De manera adicional a lo expuesto anteriormente, los resultados obtenidos del monitoreo trimestral sirven de insumo para la realización de los informes mensuales de vulnerabilidad financiera y de determinación de costo contingente. El informe de vulnerabilidad antes mencionado analiza la situación financiera de las entidades consideradas riesgosas, identificando sus principales debilidades, Página 85 de 166

así como su desempeño en el transcurso de un año. Esto En el informe de costo contingente permite hacer un seguimiento exhaustivo y preciso de su se incluye una visión global del estado y salud financiera. El informe mensual de costo comportamiento de los depósitos, y el grado de cobertura brindado por el contingente proporciona una visión global del Seguro de Depósitos. comportamiento de los depósitos, conjuntamente con el grado de cobertura que tienen los mismos gracias a la existencia del Seguro de Depósitos. De igual manera, en el documento se detalla el valor que tendría que desembolsarse en caso de que se declare la liquidación forzosa de las entidades identificadas como riesgosas. De otra parte, atendiendo a las disposiciones jurídicas vigentes, durante el año 2020 se elaboró informes técnicos respecto de procesos de liquidación, una vez que los organismos de control han notificado a la COSEDE la liquidación forzosa de las entidades financieras. En estos informes se determina el monto a cubrir por concepto de Seguro de Depósitos, y se analiza geográficamente la distribución de clientes afectados, recomendando las entidades que servirían como potenciales agentes pagadores. Estos informes igualmente son llevados a cabo cuando se presentan modificaciones a las bases de datos de depositantes, o bien cuando se presentan bases de datos de depositantes parciales por parte del liquidador. En este sentido, en el transcurso del año 2020 se han emitido los siguientes informes, clasificados por sector financiero: Gráfico 35 - Informes técnicos relacionados al Seguro de Depósitos emitidos en el año 2020

Fuente: COSEDE

Página 86 de 166

El alcance y espectro de análisis en los informes técnicos elaborados durante el año 2020 consideró: Cuadro 32 – Cobertura del SD, informes técnicos 31 de diciembre de 2020 Rubro Número de entidades Depósitos totales (US$ millones) Clientes totales (millones) Porcentaje de clientes con cobertura total del Seguro

Sector Fin. Privado 24 35.647 11,7

Sector Fin. Popular y Solidario 520 14.195 9,34

98,90%

98,25%

Fuente: COSEDE

Complementariamente, se realizan informes periódicos sobre las inversiones de los portafolios del Seguro de Depósitos, de acuerdo a un análisis técnico que incluye criterios de requerimientos de liquidez por plazo, cupos máximos con las entidades financieras, la duración promedio del portafolio y la rentabilidad conforme a la política de inversión de los recursos del Seguro de Depósitos aprobado por la JPRMF. Dentro de este contexto, y con el objeto de diversificar los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos, se han planteado alternativas de inversión, no solo a nivel local (sector real, financiero público, y público no financiero), sino a nivel internacional, en el Bank for International Settlements (BIS). Para la elaboración de los informes de inversión en el sector real de la economía, se cuenta con un procedimiento aprobado para el efecto, dentro del cual se realiza una evaluación para viabilizar el análisis del emisor en sector real, basada en el cálculo de ratios financieros que permitan conocer la posición de riesgo del emisor respecto de su liquidez, apalancamiento y gestión. Sobre la base de esta información se realizan informes de viabilidad técnica de inversiones que son la base de las instrucciones de inversión que se envían al BCE. Así mismo, se analiza mensualmente la estructura de los portafolios de los fideicomisos del Seguro de Depósitos. El análisis incluye aspectos como la composición de los activos, la duración del portafolio por plazos, la composición del portafolio por emisor y por instrumento, la duración, la rentabilidad y la verificación de que los requerimientos de liquidez por plazos sean cumplidos. Finalmente, de manera mensual se emite el balance general, estado de resultados y estado de flujo de efectivo de los citados fideicomisos por parte del administrador fiduciario. Por otro lado, y dada la emergencia sanitaria por COVID-19 y el estado de excepción decretado por el Presidente de la República, en el marco de las políticas macro prudenciales y como alternativa para alivianar los efectos de la pandemia en el sector financiero privado y popular y solidario y de seguros privados, se realizaron 2 informes técnicos con la propuesta de diferimiento de las contribuciones al Seguro de Depósitos. La Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera resolvió aprobar tal propuesta para el sector popular y solidario mediante la Resolución No. 585Página 87 de 166

2020-F del 30 de junio de 2020, la misma que contempló el diferimiento de 3 contribuciones mensuales al seguro de depósitos de las entidades financieras pertenecientes al segmento 1, 2 y 3, cuyo pago se realizó al cuarto mes en cuatro cuotas iguales; para las cooperativas del segmento 4 y 5 que aún no habían pagado su contribución anual, se difirió el pago único de la contribución anual, y se la realizó en dos pagos iguales sin intereses, el primero hasta el 30 de junio de 2020 y el segundo hasta el 31 de diciembre de 2020. En el marco de los convenios de intercambio de información con los organismos de control, en el primer trimestre del año 2020 (18 de mayo de 2020) se suscribió la Adenda número uno al Convenio de Cooperación Interinstitucional suscrito entre la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y COSEDE, cuyo objetivo fue suplir las necesidades información que demandan las diferentes unidades técnicas de la COSEDE, en pro de robustecer los criterios de análisis sobre los cuales se sustentan las recomendaciones técnicas. Asimismo, y con el objetivo de robustecer las metodologías de monitoreo de riesgo, a través del intercambio de información relacionada con el sector monetario, financiero y real, así como información de interconexión de las entidades financieras, se suscribió el pasado 31 de julio de 2020 la Adenda número uno al Convenio de Cooperación Interinstitucional entre el Banco Central del Ecuador y COSEDE xii.

Consultoría para la determinación del nivel objetivo del Seguro de Depósitos del sector financiero privado

Los artículos 79 y 80 numeral 1 del COMF establecen que la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE) es una persona jurídica de derecho público, no financiera con autonomía administrativa y operativa y que su función es administrar el Seguro de Depósitos de los sectores financiero privado y del popular y solidario y los recursos que lo constituyen, respectivamente. Como respuesta a la vulnerabilidad de los sistemas financieros en el mundo, la regulación, supervisión y control financiero han ido evolucionando hacia establecer mínimos razonables de gestión que permitan minimizar los riesgos de solvencia, mercado, operativos, etc. que enfrentan las instituciones financieras. En este contexto, la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI por sus siglas en inglés) y el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS por sus siglas en inglés), en el año 2009 publicaron los Principios Básicos para Sistemas de Seguro de Depósitos Eficaces los cuales fueron revisados en 2014. El Principio Básico No. 9 relacionado con el “Origen y usos de los fondos” en su criterio esencial No. 5 determina que: 5. Tras establecer un fondo para el seguro de depósitos: Página 88 de 166

a) El nivel objetivo del fondo se determina con criterios claros, consistentes y transparentes, los cuales están sujetos a revisiones periódicas; y b) Se establece un período de tiempo razonable para alcanzar ese nivel. En términos generales, el fondo objetivo de un seguro de depósitos debe cubrir las pérdidas potenciales bajo circunstancias normales (IADI, 2009), no obstante, el sistema financiero está expuesto a múltiples factores a nivel micro y macroeconómico, que no son previsibles de una manera sistemática, por lo que es necesario mantener un criterio de cautela frente a riesgos inesperados. Bajo este contexto, en noviembre de 2020 se suscribió el contrato con la Escuela Politécnica del Litoral (ESPOL) para el desarrollo de la “Consultoría para la determinación del nivel objetivo del Seguro de Depósitos del sector financiero privado” cuya ejecución finalizó en enero de 2021. Este estudio recoge las mejores prácticas de análisis financiero, econométrico y estadístico, para la determinación del nivel objetivo del seguro de depósitos, de tal forma que sea posible establecer recomendaciones técnicas que favorezcan el manejo financiero de los riesgos que enfrenta el sistema, de acuerdo con la realidad y diversidad de las instituciones financieras que lo conforman. Se inicia con un análisis descriptivo del sistema financiero ecuatoriano desde enero del 2012 a octubre del 2020. Luego se describe la metodología a utilizar para la estimación del nivel óptimo del Seguro de Depósitos a través de la cual se obtuvieron los siguientes resultados: 1. Identificación de los estados de la naturaleza y ciclos económicos, en la cual se determinaron los siguientes ciclos: un ciclo de ajuste (2012Q1:2014Q4), un ciclo estable que se tomó como referencia para las estimaciones y proyecciones (2015Q1: 2020Q1) y un ciclo actual o de crisis (2020Q2: 2020Q4). 2. Estimación de las probabilidades de default del sistema financiero privado, utilizando modelos de respuesta binaria y modelos de variable discreta ordinal para la estimación y modelos de series de tiempo para proyectar la probabilidad de riesgo más alta para cada uno de los 19 bancos considerados. Se utilizó la metodología stepwise para la selección de las variables más representativas en las especificaciones de los diferentes modelos y escenarios. 3. Estimación de la Pérdida Esperada y Análisis VaR, mediante la versión asintótica del modelo de cartera de préstamos de Vasicek (1987, 1991 y 2002), obteniendo como resultados principales lo siguiente: Cuadro 33 - Medidas de riesgo VaR y TVaR (En millones de USD) Ciclos de la economía Escenario estable

Bancos Todos

Nivel de confianza 95%

Valor en riesgo (VaR)

Valor de cola en riesgo (TVaR)

Valor

%DC

Valor

%DC

2.941,76

26,10

3.225,25

28,61

Página 89 de 166

99%

3.593,67

31,88

3.784,45

33,57

Riesgosos

95% 99%

248,60 284,15

17,71 20,24

269,92 302,12

19,22 21,52

Todos

95% 99%

1.985,15 2.456,47

17,61 21,79

2.279,49 2.714,39

20,22 24,08

Riesgosos

95% 99%

183,19 209,34

13,05 14,91

199,13 223,16

14,18 15,89

Tendencia normal

Elaboración: CIEC – ESPOL Nota: Estos resultados corresponden a las simulaciones que utilizan el error estándar de las probabilidades de riesgo alto para la repetición de probabilidades de default por entidad financiera. %DC representa el porcentaje de valor en riesgo respecto a los depósitos cubiertos correspondientes.

A partir de estos resultados es posible identificar, tanto perfiles de riesgo a asumir en la decisión, como evaluar alternativas de gestión financiera en función de los objetivos institucionales.



Algunas recomendaciones destacables de la sección analítica del estudio son las siguientes: El ciclo económico de evaluación y parametrización es fundamental en el análisis. Frente a cambios estructurales en el sistema económico, monetario y financiero, reevaluar los períodos de interés es un requisito. La estimación de los modelos de probabilidad de las instituciones financieras requiere de incorporar, por un lado, variables macroeconómicas que permitan capturar la influencia del entorno en el riesgo de incumplimiento. Por otro, es necesario incorporar variables que permitan determinar el nivel de vulnerabilidad frente a shocks sistémicos y contagio financiero. En este estudio se incorpora el índice de interconexión con ese objetivo. Finalmente, es necesario ajustar los modelos de probabilidad incluyendo factores dinámicos (i.e. tendencia, rezagos de variables independientes, rezagos de variables dependientes) de tal forma que mejore la identificación de los modelos y la capacidad de pronóstico. El proceso estadístico implementado para las simulaciones sigue los estándares internacionales y mejores prácticas de análisis cuantitativo disponible. A pesar de ello, la heterogeneidad de resultados posibles derivadas de la parametrización y perfil de riesgo a definir conlleva la interpretación de los resultados con cautela. El estudio incorpora dos versiones de análisis recomendadas, una más conservadora que otra, y una sección de evaluación de resultados en donde se analizan otras alternativas de parametrización con consecuencias relevantes. Se incorporan dos medidas de análisis del potencial riesgo asumido por la institución en la decisión del nivel objetivo del seguro de depósitos: el VaR y el TVaR. En general, la segunda medida reporta resultados más confiables, sin embargo, nos concentramos en la descripción de los resultados de la primera para que sea comparable el análisis con otros estudios previos. El período de reestimación de los modelos depende de la identificación de cambios estructurales en el ciclo económico. Por ejemplo, posterior al período de pandemia, será Página 90 de 166

necesario reevaluar los parámetros y modelos que informan el cálculo del nivel objetivo. El período regular de estimación prospectiva del nivel objetivo del seguro de depósitos, por otro lado, debe realizarse de manera anual, en función de las proyecciones de las variables involucradas, para el año siguiente. Adicionalmente, el estudio incluye una serie de recomendaciones de política pública y estrategias de gestión a partir de los valores estimados para el fondo objetivo del Seguro de Depósitos relacionadas con ajustes en las fuentes de fondeo, suspensión y reducción de cobro de contribuciones, nuevas modalidades de fondeo y medidas de contingencia y niveles mínimos para el financiamiento contingente. Dos estrategias son centrales en el cambio de la estructura de las fuentes de fondeo hacia la convergencia del fondo objetivo de seguro de depósitos. La primera se relaciona directamente al ajuste en las contribuciones (i.e. primas fija y variable) de las entidades financieras; la segunda está relacionada con cambios en el nivel de cobertura por depositante. En cuanto a los horizontes estimados para alcanzar las diferentes ratios de fondo objetivo se observa que la temporalidad de convergencia a los valores propuestos del fondo oscila entre un año, a un nivel de confianza del 95%, hasta 2,7 y 3,4 años para un nivel de confianza del 99%. Analizando un escenario de reducción de la prima fija a la mitad y manteniendo el resto constante, es decir, conservando la política de prima PAR, el horizonte temporal estimado casi se duplica en relación con caso anterior. Una estrategia distinta, por el lado del gasto potencial del fondo, es la modificación de los niveles de cobertura. Los niveles observados son elevados en función de las mejores prácticas consultadas; por lo tanto, una reducción del nivel de cobertura por depositante reduce el monto de depósitos cubiertos del sistema, que a su vez impacta en la ratio de cobertura del fondo actual, incrementándolo por vía de reducir su denominador. Esta alternativa requiere evaluar el impacto en términos de la confianza del sistema; una reducción muy brusca puede significar la pérdida de la confianza en las instituciones por la reducción del respaldo en sus depósitos. Por otro lado, a partir de los escenarios analizados en el estudio y dado el nivel actual de cobertura que mantiene el fondo de Seguro de Depósitos, se pueden plantear algunas estrategias relacionadas a la suspensión de cobros, particularmente en escenarios de presión sobre la liquidez del sistema financiero. Es así que, a partir de alcanzar un nivel de cobertura adecuado, una alternativa es la suspensión de los cobros de las contribuciones a las entidades financieras y otra es el establecimiento de incentivos dentro de la estructura de cobros como reducciones de las primas fijas y variables en función del cumplimiento de metas concretas de administración financiera.

Página 91 de 166

Un sistema de fondeo bien diseñado de un seguro de depósitos debe considerar esquemas alternativos de fondeo a partir de todas las fuentes disponibles. Dado que el esquema actual se basa en financiamiento ex-ante, a partir de las contribuciones que consideran una prima fija y una prima ajustada por riesgo, las alternativas de financiamiento están relacionadas a otras fuentes públicas o privadas que permitan mejorar los niveles de cobertura por fuera del mecanismo regular de fondeo. En este contexto, es necesaria la determinación de los niveles mínimos para la activación de estrategias gatillo o estrategias de respuesta contingente para minimizar los riesgos relacionados al potencial déficit de recursos del fondo, o frente a cobertura extraordinaria en procesos de liquidación forzosa frente a la insolvencia de instituciones por corridas de depósitos. En el estudio se proponen dos niveles de umbral, un semáforo rojo y un amarillo con las diferentes estrategias de fondeo que se podrían activar. Es importante mencionar que, aunque hay experiencias internacionales con algunas de las alternativas propuestas, no existe un mecanismo universal e infalible de evaluación de los riegos de un sistema de seguro de depósitos. Las estrategias y su efectividad deben evaluarse en los contextos adecuados y en función de la eficacia en la implementación, puesto que factores externos o factores de gestión política y administrativa pueden ser determinantes en la consecución de los objetivos de política pública. Una parte muy importante de la consultoría fue la transferencia de conocimientos que realizó la ESPOL al equipo técnico de la COSEDE. Es así que se entregó material de estudio, así como guías metodológicas para poder entender y replicar los resultados obtenidos. Las bases de datos y los scripts de la programación se entregaron a COSEDE junto con toda la información producto de la consultoría. Adicionalmente, se desarrollaron ejercicios que permitieron al personal ampliar su conocimiento y capacidad de manipulación de la herramienta estadística desarrollada.

XI. i.

Fondo de Seguros Privados

COSEDE en el Foro Internacional de Sistemas de Garantía de Seguros (IFIGS)

Los esquemas de seguros de depósitos se han ido consolidando a nivel mundial y actualmente la mayoría de países cuenta con un esquema de seguros de depósitos explícito, sin embargo, el desarrollo de este tipo de esquemas para el sector asegurador todavía está en fase de desarrollo. Los sistemas de garantía de seguros (IGS por sus siglas en inglés) al igual que los seguros de depósitos toman mayor relevancia a partir de la crisis financiera mundial de 2008-2009 en la cual el sector de los seguros también estuvo involucrado y experimentó importantes pérdidas de capital. En este contexto, el Grupo de Larosière (Grupo de Alto Nivel en Supervisión Financiera en la Unión Europea), formado luego de la citada crisis, en su informe final recomendó la adopción de Solvencia Página 92 de 166

II3 e incluir en este esquema regulatorio el establecimiento de sistemas armonizados de garantía de seguros4 con el objetivo de cerrar las brechas normativas entre los países miembros. El objetivo principal de un sistema de garantía de seguros es la de brindar protección de última instancia contra la pérdida de la totalidad o parte de los beneficios de un contrato de seguro cuando una aseguradora falla y no puede, o es probable que sea incapaz, de cumplir con los compromisos en virtud de sus pólizas de seguro5. Un IGS puede ofrecer protección pagando una compensación a los asegurados, beneficiarios y reclamantes o asegurando la continuidad del seguro. Este tipo de esquemas presenta un mayor desarrollo en la Unión Europea, Asia, África y Norteamérica; sin embargo, existen todavía amplias diferencias a cuanto al tipo y alcance de cobertura que brinda, la forma de financiamiento de los fondos y la operatividad de los mismos; por lo que su armonización es un reto para todos los países que han adoptado los sistemas. En esta línea, en 2013 se crea el Foro Internacional de Sistemas de Garantía de Seguros (IFIGS) como red internacional sin ánimo de lucro para los Sistemas de Garantía de Seguros (IGS) a nivel mundial que facilita y promueve el intercambio de experiencias sobre la protección de los asegurados en caso de quiebra de una compañía de seguros y la cooperación entre los IGS. Actualmente cuenta con 25 países miembros y 2 miembros asociados de Europa, Asia, África, Norteamérica. Desde el 11 de febrero de 2020, la COSEDE forma parte de este foro lo que ha permitido que la institución pueda acceder a información relevante respecto de las mejores prácticas y participe de Foros internacionales. A continuación, se presenta un resumen de las principales actividades realizadas en el marco del IFIGS:  Revisión, envío de observaciones y aprobación al documento de “Principios Básicos de Esquemas de Garantías de Seguros”, a través del cual se busca identificar los atributos comunes y las mejores prácticas para los esquemas de garantía de seguros. Proporcionando un marco con el que se puede establecer o evaluar un IGS.  Participación y acceso a los resultados de la encuesta anual de los miembros de IFIGS cuyo propósito es compartir entre los miembros información relacionada con los esquemas de seguros de depósitos de diferentes jurisdicciones. Su objetivo es mejorar la comprensión mutua, creando oportunidades de aprendizaje y cooperación. La encuesta consta de las siguientes secciones: general, protección, resolución y administración de los fondos.

La Directiva Solvencia II es un esquema normativo que rige en la Unión Europea (UE) y regula el acceso a las actividades por cuenta propia del seguro directo y del reaseguro y el ejercicio de las mismas en la UE; la supervisión de los grupos de seguros y reaseguros; y, el saneamiento y la liquidación de las empresas de seguros directos. El documento completo está disponible en: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/ES/TXT/PDF/?uri=CELEX:32009L0138&from=en 4 The High Level Group on Financial Supervision in the EU. (2009). Report, Bruselas 5 European Commission. (2010). White Paper on Insurance Guarantee Schemes. Bruselas

Página 93 de 166



 



Participación y acceso a los resultados de la encuesta sobre impactos del COVID-19 la cual tuvo por objeto facilitar el intercambio de información entre los miembros de la IFIGS sobre las repercusiones de la pandemia en el sector financiero y el entorno normativo/supervisor de sus jurisdicciones, así como en sus esquemas de garantías de seguros. Participación en el Foro Virtual “Business Unusual: Normal, Disrupted” organizado por IFIGS y la Corporación del Seguro de Depósitos de Malasia en el que se trataron temas en el marco de la crisis causada por el COVID-19: medidas de regulación de los seguros en respuesta a COVID-19, COVID-19 y Perspectivas Comerciales para los Aseguradores, implicaciones de COVID-19 para los Mercados Mundiales de Seguros, y se revisaron a detalle los resultados de la encuesta realizada a los miembros sobre medidas e implicaciones del COVID-19. Recepción y participación en el boletín cuatrimestral de IFIGS con una recopilación de información de las actividades del Foro. Sesión de trabajo con el “Property and Casualty Insurance Compensation Corporation” de Canadá en la cual el equipo de COSEDE pudo conocer de primera mano temas relacionados con: sector asegurador de Canadá, sistema de regulación, cobertura del esquema de garantía de seguros, beneficios, mandatos y poderes de la Corporación, trabajos de investigación, herramientas de resolución de empresas de seguros, entre otros. Acceso al sitio web para miembros de IFIGS a través del cual se puede acceder a información referente a las minutas y material de foros y reuniones, biblioteca, entre otros. ii.

El Fondo de Seguros Privados ha logrado un crecimiento de 4.263% desde su constitución en diciembre de 2015, equivalente a US$45,02 millones, pues sus recursos pasan de US$1,08 millones a US$46,10 millones a diciembre de 2020.

Evolución del patrimonio

El Fondo de Seguros Privados alcanzó los US$46,10 millones a diciembre de 2020, evidenciando un incremento de US$45,02 millones, respecto de su valor inicial del año 2015.

El patrimonio del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados pasó de US$37,96 millones en diciembre de 2019 a US$46,10 millones en diciembre de 2020, considerando que, de acuerdo con lo dispuesto en la normativa legal vigente, a partir del mes de enero de 2016, las empresas aseguradoras pertenecientes al Sistema de Seguros Privados, contribuyen a este Fondo.

Página 94 de 166

Gráfico 36 - Evolución del patrimonio del Fondo de Seguros Privados y relación frente al costo de siniestros mensual (Millones de US$, enero de 2016 – diciembre de 2020) 50

135%

46,10

45 106%

100%

7…

Millones

150%

94%

50%

20 15

3% 0%

10 5

Evolución del patrimonio del FSP

oct.-20

jul.-20

abr.-20

ene.-20

oct.-19

jul.-19

abr.-19

ene.-19

oct.-18

jul.-18

abr.-18

ene.-18

oct.-17

jul.-17

abr.-17

ene.-17

oct.-16

jul.-16

abr.-16

-50%

ene.-16

Relación patrimonio /costo siniestro

Fuente: COSEDE

Según lo establecido en el artículo 349 del Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF), el Fondo de Seguros Privados se constituye con la contribución básica de hasta el 0,7% sobre el valor de las primas netas emitidas de seguros directos; y, una contribución variable de hasta el 0,8% del mismo valor en función de las calificaciones de riesgo; con el 1,5% del total de recaudaciones por concepto de la contribución del 3,5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos prevista en el artículo 67 de la Ley General de Seguros; el rendimiento de las inversiones y las utilidades líquidas de cada ejercicio; las donaciones; y, los provenientes de préstamos o líneas contingentes. Por otro lado, cabe mencionar que el 30 de junio de 2020, mediante Resolución No. 5862020-S, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera resolvió incrementar el porcentaje de 1,5% a 3% del total de la recaudación por concepto de la contribución de 3,5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos prevista en el artículo 67 de la Ley General de Seguros, la misma, que se aplicó desde el mes de julio de 2020. Cuadro 34 – Contribuciones al Fondo de Seguros Privados (En US$, diciembre de 2020) Mes

Contribución básica y variable

Enero Febrero Marzo Abril

483.707 381.490 376.091 659.290

Recaudaciones por concepto de la contribución de 3.5% sobre el valor de las primas netas de seguros directos 88.004 93.518 82.280 56.210

Total 571.711 475.008 458.370 715.500

Página 95 de 166

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

363.850 365.214 223.489 229.969 232.621 486.791 421.501 465.274 4.689.286

58.691 71.879 118.445 159.117 151.931 -* -* -* 880.075

422.541 437.093 341.934 389.086 384.552 486.791 421.501 465.274 5.569.362

Fuente: COSEDE *NOTA: A partir del mes de septiembre, la SCVS no ha notificado y tampoco ha realizado las transferencias correspondientes al 3% del total de recaudaciones por concepto de la contribución 3,5% sobre el valor de las primas, a pesar de que la COSEDE ha solicitado dichos valores considerando la respectiva normativa legal. Es así que la SCVS informó a la COSEDE que, debido a fallas en el sistema interno y la emergencia sanitaria, han ocasionado retrasos en el registro de ingresos institucionales afectando a las contribuciones mencionadas, las mismas, que serán regularizadas a partir del mes de enero de 2020 e informará a la COSEDE.

iii.

Gestión del portafolio del Fondo de Seguros Privados

En 2020, el total de las inversiones realizadas por este fideicomiso, ascendió a US$41,70MM que representó un incremento de 43,563% con respecto al monto invertido en el 2019 (US$29,05MM); de los que el 38,37% fue realizado en títulos (certificados de depósitos e inversión) emitidos directamente por 4 instituciones financieras privadas, luego de la evaluación respectiva y aplicando la metodología establecida en el Instructivo para inversión en Títulos de Entidades del Sector Financiero Privado, aprobado en septiembre de 2019; el 40,00% en Papel Comercial; el 15,89% en Facturas Comerciales Negociables (FCN) de 1 emisor y 1 aceptante; y, el 5,74% en Obligaciones de largo plazo. El total negociado en el mercado (primario y secundario) de valores (obligaciones, papel comercial, factura comercial negociable y títulos bancarios) alcanzó en 2020 los US$3.756,66MM los cuales representaron una participación bursátil de 1,11% (0,80% en 2019). Cuadro 35 – Inversiones del fideicomiso del Fondo de Seguros Privados (En millones de US$ y porcentajes, junio de 2018 a diciembre de 2020) FIDEICOMISO

1 SEM 2 SEM 1 SEM 2 SEM 1 SEM 2018 2018* 2019 2019* 2020 Seguros Privados 9,18 15,74 15,19 29,05 24,64 Total Mercado de Valores 796,17 1.671,09 1.496,79 3.613,67 1.943,27 Participación de Mercado 1,15% 0,94% 1,02% 0,80% 1,27% Fuente: BCE y Bolsas de Valores *Acumulado de enero a diciembre de cada año

2 SEM 2020* 41,70 3.756,66 1,11%

Es importante destacar que en 2020, las casas de valores redujeron el número de ofertas de emisiones de los diferentes tipos de títulos, priorizándose la inversión en papel comercial; sin embargo, el 29 de marzo de 2020, como producto de la pandemia mundial, la Gerencia General remitió a la CTGCF, las directrices de inversión mientras las condiciones sanitarias y económicas se regularizan; por lo que, desde esa fecha se han considerado diversos factores adicionales para la evaluación de las ofertas presentadas y se ha establecido la realización de videoconferencia con personal de las casas de valores y los principales directivos de las empresas emisoras, con la finalidad Página 96 de 166

de obtener información adicional a la incluida en los prospectos o circulares de ofertas públicas, así como las estrategias implementadas por el efecto que haya producido en los estados financieros de los emisores en estudio. En este fideicomiso es importante destacar que en 2020 no se realizaron inversiones en el sector público no financiero ni en el Sector Financiero Público (SFP), dado su reducido patrimonio en comparación con los fideicomisos del Seguro de Depósitos. Al hacer un back testing del índice de Herfindahl-Hirschman (HHI), se puede observar que éste se mantiene bajo los 2.500 puntos que representan una concentración moderada, como se aprecia en el siguiente cuadro: Cuadro 36 – Concentración del portafolio del fideicomiso del Fondo de Seguros Privados (En valores absolutos y porcentajes, diciembre de 2018 a diciembre de 2020) Fideicomiso Seguros Privados Fuente: COSEDE

HHI diciembre 2018 2.715

HHI diciembre 2019 1.464

HHI diciembre 2020 1.829

Reducción % 24,96%

Finalmente, atendiendo los principios de liquidez y rentabilidad establecidos en la política de inversión del Seguro de Depósitos. A continuación, se presenta la evolución del rendimiento promedio ponderado y duración del portafolio de este fideicomiso. Cuadro 37 – Duración y rendimiento de los portafolios del fideicomiso del Fondo de Seguros Privados (En valores absolutos y porcentajes, junio de 2018 a junio de 2020)

Fideicomiso Seguros Privados Fuente: COSEDE

Diciembre 2018

Rendimiento Diciembre 2019

Diciembre 2020

Diciembre 2018

Duración Diciembre 2019

Diciembre 2020

2,34%

4,39%

4,27%

185

iv.

Gestión de la liquidez del Fondo de Seguros Privados

Como parte del procedimiento para el análisis y evaluación de riesgos, se debe mantener una liquidez mínima para el Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados que variará en el tiempo en función del riesgo de las entidades contribuyentes. En vista de lo anterior y como parte de las recomendaciones para estructurar el portafolio de inversiones con enfoque a riesgos, se desarrolló una metodología de riesgos la cual tiene por objeto categorizar a las entidades conforme su nivel de vulnerabilidad o exposición técnico-financiera. Para esto se categoriza a las empresas de seguros de acuerdo a su nivel de sensibilidad asignando una Página 97 de 166

calificación cuantitativa la cual oscila entre 1 y 6, posiciones que a su vez son traducidas en un criterio cualitativo, tal como se aprecia en la tabla a continuación:

En función de las posiciones de mayor sensibilidad “ALTO” y “MEDIO ALTO”, se recomienda los requerimientos de liquidez mínima de forma trimestral que debe considerarse ante la posibilidad de liquidación forzosa. A diciembre de 2020, la liquidez del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados está respaldada por US$16,87 millones de dinero disponible en la cuenta corriente del fideicomiso y US$ 24 millones de inversiones con plazo menor o igual a 30 días, las cuales permiten cubrir las recomendaciones de liquidez mínima de mantener en cuenta corriente o en inversiones de hasta 30 días US$960,61 miles que representa 2,27% del valor del Patrimonio Neto del Fondo de Seguros Privados. Gráfico 37 - Evolución de la liquidez mínima del Fondo de Seguros Privados (Millones de US$, diciembre 2019 – diciembre 2020)

Fuente: COSEDE

Página 98 de 166

A diciembre de 2020, el 5,41% de las inversiones del Fondo de Seguros Privados tuvo un plazo de vencimiento mayor a 365 días, pero menor a 1.080 días, cumpliendo con los lineamientos establecidos en la Política de Inversión aprobada por el Directorio de la COSEDE) garantizando actuar de manera oportuna en el eventual caso de un siniestro. Cuadro 38 - Liquidez del Fondo de Seguros Privados (En porcentajes y US$, diciembre de 2020) Plazo Menor de 30

Valor actual de la inversión % del Portafolio 1.241.895,26 2,70%

31 - 60

4.073.117,49

8,85%

61 - 90 91 - 180 181 - 365 Mayor de 365

13.197.657,80 4.882.862,75 3.285.783,87 2.492.544,64

28,66% 10,60% 7,14% 5,41%

Fuente: COSEDE

Cabe resaltar que, a inicios de 2020, se empieza a realizar inversiones en el sector financiero privado que deben cumplir con las disposiciones establecidas en la metodología de riesgo aplicada a la evaluación de las entidades del Sector Financiero Privado y la Política de Inversión del Fondo de Seguros Privados cumpliendo los principios de seguridad y liquidez, las inversiones procuren la diversificación y rentabilidad. v.

Auditoría y estados financieros

El Banco Central del Ecuador, en su calidad de administrador fiduciario, hizo la entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2019, con la firma MOORE STEPHENS CIA. LTDA., la cual fue seleccionada para realizar la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2019 del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados. Los resultados presentados por la firma auditora confirman que los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de los mismos, y han sido preparados sobre la base de la normativa y práctica contable exigida por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros.

Página 99 de 166

El Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), en sesión ordinaria realizada el 24 de junio de 2020, resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría externa MOORE STEPHENS CIA. LTDA., como primera opción y de la firma auditora JIMENEZ ESPINOSA CÍA. LTDA., como segunda opción (soló en el caso que el proceso de contratación se declare desierto con la primera opción), para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2020, del Fideicomiso del Fondo del Fondo de Seguros Privados. Respecto al estado de situación del Fondo de Seguros Privados, las cifras son las siguientes: Cuadro 39 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Seguros Privados (En miles de US$, 2016 – diciembre de 2020) Activo Efectivo y equivalente al efectivo Activo financiero Pasivo Otras obligaciones corrientes Patrimonio

2016 1,77 0,33 1,44 0,0000 0,0000 1,77

2017 16,76 13,36 3,40 0,0002 0,0002 16,76

2018 30,21 14,10 16,11 0,0052 0,0052 30,21

2019 37,96 3,29 34,67 0,0048 0,0048 37,96

2020 46,11 16,87 29,24 0,01 0,01 46,11

Fuente: COSEDE

Página 100 de 166

vi.

Regulaciones

Durante el año 2020 se expidieron las siguientes resoluciones relacionadas con el Fondo de Seguros Privados. Cuadro 40 - Regulaciones relacionadas con el Seguro de Seguros Privados No. de Resolución

COSEDE-DIR-2020-011

COSEDE-DIR-2020-013

Fecha de aprobación

24 de junio de 2020

26 de noviembre de 2020

Objeto de la normativa

Contenido de la normativa

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2018 y del informe de rendición de cuentas del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados

En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Fondo de Seguros Privados, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2019; y, los informes de auditoría externa elaborados por la firma MOORE STEPHENS & ASOCIADOS CÍA. LTDA., correspondientes al ejercicio 2019; los cuales fueron aprobados por el Directorio conforme las recomendaciones del BCE y la administración de COSEDE.

Reformas al contrato del Fideicomiso mercantil denominado "Fideicomiso del Fondo de seguros privados"

Sobre la base de fundamentos técnicos, las atribuciones establecidas en la normativa vigente y en los contratos de constitución de los fideicomisos respectivos, el Directorio de la COSEDE es competente para resolver reformas al contrato del Fideicomiso del Fondo de seguros privados, que tienen por objeto fortalecer el mencionado Fondo. Artículo 2.- Agréguese a continuación del artículo 3, del Capítulo II: “Norma para Fijar la Contribución al Fondo de Seguros Privados”, Título V: “Del Fondo de Seguros Privados”, del Libro III: “Sistema de Seguros Privados”, la siguiente disposición transitoria:

586-2020-S

30 de junio de 2020

Cronograma de diferimiento de 3 contribuciones futuras

“DISPOSICIÓN TRANSITORIA: Dada la coyuntura actual de la emergencia sanitaria por COVID-19 y el estado de excepción decretado por el Presidente de la República se difiere el pago de las contribuciones al Fondo de Seguros Privados correspondientes a los tres meses siguientes a la fecha de entrada en vigencia de la presente disposición. Por tanto, el total de las contribuciones diferidas (3 meses) deberá ser pagado a partir del cuarto mes posterior a la entrada en vigencia de la presente disposición, en 4 cuotas iguales, junto con la contribución normal y respectiva de cada período. Se excluirá del beneficio del diferimiento antes señalado a aquellas empresas de seguros del sistema de seguros privados que:

Página 101 de 166

1. No hayan cumplido con la ratio de inversiones admitidas sobre inversiones obligatorias, para cuyo efecto la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros remitirá a la COSEDE el listado de aquellas de empresas que no cumplen con esta ratio con corte al mes inmediato anterior a la entrada en vigencia de la presente disposición. 2. No se encuentren al día en el cumplimiento de sus contribuciones con el Fondo de Seguros Privados hasta la conciliación del mes inmediato anterior a la entrada en vigencia de la presente disposición. 3. No mantengan órdenes de cobro pendientes de pago. Se podrán recibir pagos para igualarse en diferencias conciliatorias hasta 15 días laborales después de la fecha de entrada en vigencia de la presente disposición. Las empresas de seguros del sistema de seguros privados que no se acojan al diferimiento de contribuciones y sus condiciones, podrán contribuir en cualquier tiempo, con el respectivo pago de intereses por mora, según corresponda.”

631-2020-S

8 de diciembre de 2020

Monto hasta el cual debe acumularse el Fondo de Seguros Privados

El artículo 349 de COMF señala los recursos con los que se constituye el Fondo de Seguros Privados y, en el último inciso de ese mismo artículo indica que los recursos del Fondo de Seguros Privados se acumularán hasta el monto que determine la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, sobre la base del informe técnico que será elaborado y presentado por la Corporación. En este sentido, COSEDE determinó el monto que se recomienda que alcance el Fondo de Seguros Privados, en el marco de los principios de prudencia financiera, para que, en caso de darse la liquidación forzosa de las entidades aseguradoras, esta pueda ser resuelta de forma oportuna y efectiva, beneficiando primordialmente a los asegurados. Sobre la base de los resultados del modelo desarrollado, se recomendó que el monto del patrimonio del Fondo de Seguros Privados sea de US$ 72 millones.

Página 102 de 166

632-2020-S

633-2020-S

8 de diciembre de 2020

Revisión anual del valor de la cobertura del Fondo de Seguros Privados

8 de diciembre de 2020

Revisión de la contribución básica y variable ajustada por riesgo aplicable al sistema de Seguros Privados

Con Resolución No. 174-2015-S de 21 de diciembre de 2015, la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera “JPRMF”, expidió las Normas Generales para el Fondo de Seguros Privados con el objeto de regular la cobertura, el financiamiento y pago del mismo. El artículo 6 de dicha resolución señaló que la COSEDE pagará el seguro de Seguros Privados, en función de la capacidad del Fondo de Seguros Privados, hasta el monto protegido total de US$ 1.500,00 por asegurado o beneficiario, el mismo que deberá ser revisado al menos anualmente por la JPRMF. Para la revisión anual del monto de cobertura para 2021 se revisaron tres aspectos: 1. Evolución del patrimonio del Fondo 2. Siniestralidad del sector 3. Nivel de riesgo del sector En línea con las buenas prácticas internacionales, de la siniestralidad del sistema y conforme los hallazgos de sensibilidad de las calificaciones de riesgos se recomendó mantener para el ejercicio económico 2021 el monto de cobertura en US$ 1.500. El artículo 349 del COMF, indica que el Fondo de Seguros Privados se constituirá, entre otros, por: a) Una contribución básica de hasta el 0,7% sobre el valor de las primas netas de seguros directos que realizarán todas las empresas aseguradoras, en el porcentaje que fije anualmente la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera; y, una contribución variable de hasta el 0,8% del mismo valor en función de las calificaciones de riesgo, fijada asimismo por la Junta, cuyo máximo porcentaje no podrá sobrepasar, en ningún caso, el 120% de la contribución básica. De acuerdo al análisis efectuado, se observó que el monto recomendado se alcanzaría en el año 2023 por lo que se recomendó mantener para 2020 una contribución básica de 0,2% y una CAR entre 0,048% y 0,24% a pagarse desde enero de 2021.

vii.

Informes técnicos

Bajo la línea de incrementar la capacidad de medición y evaluación de riesgos de las empresas que conforman el sistema de seguros privados, la COSEDE ha desarrollado dos tipos de productos complementarios entre sí: monitoreo trimestral e informes mensuales de vulnerabilidad. El informe de monitoreo trimestral se centra en evaluar el comportamiento del sistema de seguros privados a través de la identificación de riesgos potenciales originados en las categorías de: i) Página 103 de 166

Suficiencia patrimonial, ii) Calidad de Activo, iii) Eficiencia técnica, iv) Rentabilidad, v) Liquidez, vi) Suficiencia de reservas, vii) Reaseguros y viii) Gestión de Inversiones Obligatorias. Al conjugarlas con otros criterios estadísticos se obtiene la calificación de riesgo, misma que es aplicada de forma trimestral. El objetivo de esta metodología es generar alertas tempranas, cuando amerite, a fin de coordinar acciones con las autoridades de control para que éstas puedan tomar las acciones que estimen necesarias para asegurar el adecuado funcionamiento de este sistema . De forma complementaria a lo antes expuesto y, sobre la base de los resultados obtenidos del monitoreo trimestral donde se puntualizan las entidades con mayor sensibilidad, se elabora los informes mensuales de vulnerabilidad financiera. El informe de vulnerabilidad antes mencionado analiza la situación financiera de las empresas de seguros consideradas riesgosas, identificando sus principales debilidades, así como su desempeño en el transcurso de un año. Esto permite hacer un seguimiento exhaustivo y preciso de su estado y salud técnico- financiera. En este sentido, en el transcurso del año 2020 se han emitido los siguientes informes: Gráfico 38- Informes técnicos relacionados al Fondo de Seguros Privados emitidos en el año 2020

Fuente: COSEDE

Por otro lado, y dada la emergencia sanitaria por COVID-19 y el estado de excepción decretado por el Presidente de la República, en el marco de las políticas macro prudenciales y como alternativa para alivianar los efectos de la pandemia en el sector financiero privado y popular y solidario y de seguros privados, se realizó un informe técnico con la propuesta de diferimiento de las contribuciones al Seguro de Seguros Privados. Dicha propuesta fue aprobada por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera mediante la Resolución No. 586-2020-S del 30 de junio de 2020,

Página 104 de 166

que contempla el diferimiento de tres contribuciones mensuales al seguro de seguros privados, cuyo pago se realizó al cuarto mes en cuatro cuotas iguales. Asimismo, se presentaron tres informes técnicos sobre la revisión anual de la contribución al Fondo de Seguros Privados del ejercicio económico 2020. El monto de cobertura por beneficiario y el monto hasta el cual deberá acumularse el Fondo de Seguros Privados para el año 2021 fueron aprobados por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera mediante la Resolución 6332020-S, Resolución 632-2020-S, y la Resolución 631-2020-S, respectivamente. viii.

Estudio para la determinación del costo contingente para seguros privados: Implementación metodología Chain Ladder

Alineados a los objetivos institucionales “(…) incrementar la capacidad analítica del riesgo del sistema financiero nacional y de seguros privados MEDIANTE el desarrollo, mejoramiento y aplicación de metodologías técnicas”, se desarrolló el proyecto de “Estudio para la determinación del costo contingente para seguros privados”, cuyo objetivo fue identificar las variables necesarias para la determinación del costo contingente de los siniestros pendientes de pago de las aseguradoras, a fin de cuantificar con la mayor precisión posible el valor que debe cubrir el Fondo de Seguros Privados en caso de la liquidación forzosa de una entidad. Del proyecto planteado se cumplieron los tres primeros hitos: 1. Análisis de la estructura de siniestros (Estructura S03), 2. Identificación de casos particulares de ocurrencia de siniestros por ramos, 3. Mantener reuniones con la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros que permitan robustecer los criterios técnicos necesarios para la implementación del chain ladder. Se mantuvieron en total ocho reuniones, entre junio y octubre 2020, entre las cuales se pudo replicar el cálculo de la reserva para siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) a varios ramos de compañías de seguros, y se implementaron metodologías alternas (método básico y método transitorio) como alternativas cuando no se cuenta con suficientes datos de experiencia de siniestralidad. Asimismo, se logró identificar que para emplear la metodología chain ladder es necesario contar con información adicional que no se encuentra actualmente en la estructura S03- Siniestros, lo cual imposibilita implementar en su totalidad la mencionada metodología en la estimación del costo contingente del Fondo de Seguros Privados. Por esta razón, entre los compromisos llegados, el equipo técnico delegado de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros se comprometió a evaluar la factibilidad de implementar mejoras en la información detallada en la estructura S03, así como la inclusión de campos que posibiliten el cálculo del IBNR. Una vez que se incluyan los campos solicitados al organismo de control en las estructuras S03, se podrá continuar con la implementación del proyecto.

Página 105 de 166

El Fondo de Liquidez ha logrado un crecimiento de 517% desde febrero de 2009 equivalente a US$2.156 millones pues sus recursos pasan de US$417 millones a US$2.573 millones a diciembre de 2020, tal y como se puede apreciar en el gráfico a continuación.

XII.

Fondo de Liquidez

Evolución del patrimonio

El Fondo de Liquidez alcanzó US$2.573 millones a diciembre de 2020, lo que significa un incremento de 6 veces respecto de su valor inicial del año 2009.

2.573

3.072

2.808

2.625

660

531

422 dic.-09

1.000

417

1.500

1.643

1.214

2.000

feb.-09

US$ millones

2.500

2.234

3.000

Sector Financiero Privado: US$ 2.312 millones Sector Financiero Popular y Solidario: US$ 261 millones 2.115

3.500

2.458

Gráfico 39 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez consolidado (Millones de US$, febrero de 2009 – diciembre de 2020)

500

dic.-20

dic.-19

dic.-18

dic.-17

dic.-16

dic.-15

dic.-14

dic.-13

dic.-12

dic.-11

dic.-10

Fuente: COSEDE

Estos recursos son manejados por los Fideicomisos denominados: Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las entidades del Sector Financiero Privado (FLSFP) constituido el 28 de abril de 2016, y Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario (FLSFPS) constituido el 30 de septiembre del mismo año, según lo establecido en el artículo 334 del Código Orgánico Monetario y Financiero. Estos Fideicomisos se constituyeron con los recursos que las entidades financieras mantenían en el fideicomiso del “Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Ecuatoriano”. En lo que respecta al Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, el mismo ha registrado un crecimiento de 454% desde febrero de 2009, incrementando sus recursos de US$417 millones a US$2.312 millones a diciembre de 2020. Cabe señalar, que la principal cuenta

Página 106 de 166

patrimonial, correspondiente a los aportes mensuales, responde al comportamiento de los depósitos sujetos a encaje registrados por los constituyentes. Por su parte, el Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario, al cual aportan las entidades del segmento 1 (Mutualistas y COAC) y la caja central, ha registrado un crecimiento de 290% desde diciembre de 2016, incrementando sus recursos de US$67 millones a US$261 millones en diciembre de 2020. Cabe señalar, que la principal cuenta patrimonial, correspondiente a los aportes mensuales, responde al comportamiento de los depósitos sujetos a encaje registrados por las mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda y de las obligaciones con el público de las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1.

3.072

30% 25%

12%

10%

15%

% Porcentaje

2.596

2.625 18%

2.458

35%

20%

13%

1.214 660

-8%

422

417

1.000

531

1.500

16%

1.643

16%

18%

2.000

US$ millones

2.500

21%

3.000

2.234

2.115

29%

3.500

2.808

Gráfico 40 - Evolución del patrimonio del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario y variación a 12 meses de las obligaciones con el público (Millones de US$, febrero de 2009 – diciembre de 2020)

500

-5%

Evolución patrimonio Fideicomiso

dic.-20

dic.-19

dic.-18

dic.-17

dic.-16

dic.-15

dic.-14

dic.-13

dic.-12

dic.-11

dic.-10

dic.-09

-10%

feb.-09

Variación de depósitos

Fuente: COSEDE

Mediante Resolución No. 572-2020-F de 04 de abril de 2020 la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, resuelve reformar las Normas Generales para el funcionamiento del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario reduciendo el porcentaje de aporte mensual de las entidades financieras en los siguientes términos:  Bancos: de 8% a 5%.  Mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda: de 5% a 4%.  Cooperativas de ahorro y crédito: se suspendió el incremento de 0,5% del aporte correspondiente a enero de 2020, el cual se deberá retomar en enero de 2021, es decir se redujo a 2%. Página 107 de 166

Al respecto de la normativa emitida, la COSEDE realizó sus contribuciones en el marco de la reunión de delegados técnicos de la JPRMF señalando que: El término “Prestamista de Última Instancia” fue utilizado por primera vez por Baring en el año 1797 para referirse al Banco Central de Inglaterra quien podría ejercer esta función en caso que los bancos enfrenten crisis de liquidez. Posteriormente, varios autores han desarrollado varios conceptos en torno a este tema. A partir del desarrollo de estos conceptos, existen autores como Stiglitz y Weiss (1981), Goodhar y Huang (1999) entre otros, que están a favor del rol de prestamista de última instancia argumentando la existencia de asimetrías de información que no permitirían el funcionamiento del mercado de créditos interbancario lo que ocasionaría problemas de contagio y crisis financieras sistémicas, con efectos negativos en la economía en general. Las crisis financieras internacionales mostraron la vulnerabilidad de los sistemas financieros y pusieron en evidencia que la disponibilidad de liquidez no solo previene crisis sistémicas sino la caída del sector real de la economía. Esta problemática ha incentivado la búsqueda de una solución que procure evitar el riesgo moral asociado a la existencia de un prestamista de última instancia, esta es la de prestar ayuda únicamente a aquellas entidades que tengan problemas transitorios de liquidez, pero no de solvencia, además de la fijación de una tasa de interés por encima de las tasas del mercado que desincentive el uso extensivo del prestamista de última instancia. De acuerdo a la proyección de depósitos realizado por COSEDE, que considera el impacto económico del COVID-19, se planteó que una vez superadas las circunstancias excepcionales se establezcan los porcentajes de aportes que deban realizar las entidades, basados en estudios de pruebas de tensión. Al respecto se presentaron los siguientes escenarios en los cuales se muestran los escenarios de recuperación de los US$ 950 millones fruto de la reducción de aportes: Cuadro 41 – Escenarios de recuperación de la reducción del Fondo de Liquidez

Escenario menos conservador Escenario conservador Escenario en función del ciclo de depósitos*

Mantener 5% Incrementar al Incrementar al aporte 6% aporte 7% aporte mensual mensual mensual Mes en el que se recuperará los 950 MM 1/6/2029 1/12/2025 1/12/2022 1/2/2032 1/7/2027 1/8/2023 1/3/2029

1/12/2025

1/12/2022

*Considerando un sostenido crecimiento moderado de depósitos.

Fuente: COSEDE

En este contexto, la COSEDE indicó que no se podría pronunciar sobre el efecto de la propuesta de reducción de la aportación al Fondo de Liquidez en la capacidad de dicho fondo de atender necesidades y operaciones activas del sistema financiero mientras no se puedan actualizar los resultados y metodologías aplicadas de pruebas de tensión que se realizaron en 2016 y que se acogía la recomendación del Banco Central del Ecuador temporalmente en su estimación de un escenario de stress de 13% de retiros y bajo las consideraciones del destino de los citados recursos. Página 108 de 166

ii.

Inversión de los recursos del Fondo del Liquidez

Los recursos del Fondo de Liquidez son invertidos, observando los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política económica y de preservación de los depósitos. Estos recursos no pueden invertirse en bonos emitidos por el Ministerio de Economía y Finanzas, según lo dispuesto en el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF). En el primer semestre de 2020, el Directorio de la COSEDE aprobó la estrategia de inversión del Fondo de Liquidez para el año 2020, la cual se basa en preservar la liquidez en cuentas corrientes del exterior por causa de la emergencia sanitaria COVID-19 y efectuar depósitos a plazo manteniendo una estructura de vencimientos escalonados a fin de disponer de un adecuado nivel de liquidez al vencimiento de los mismos y mantener una mayor participación en instrumentos de renta fija considerando los mejores tramos de la estructura de curva de rendimientos, dependiendo de la recuperación de la liquidez de la economía, con lo cual, se garantiza el principio de seguridad y liquidez de los recursos del Fondo. Se debe destacar que del análisis realizado por el BCE y aprobado por el Directorio de COSEDE, a pesar de generar un impacto en la rentabilidad del portafolio, producto de la disminución de la duración, esta estrategia prioriza mantener recursos líquidos para cumplir con el objetivo del Fondo de Liquidez, además de sopesar la baja importante en las tasas del Tesoro de los Estados Unidos de Norteamérica que han afectado a los rendimientos en varios tramos de inversión de manera significativa. Es importante, tener en cuenta que a partir del mes de agosto se abre una cuenta en el Banco de Desarrollo de América Latina – CAF, cuyos recursos tienen la característica de poder ser liquidados de manera inmediata en caso de necesidad de liquidez. En este sentido, la estrategia de inversión de los Los recursos del Fondo de Liquidez recursos de los Fondos de Liquidez (FLSFP y FLSFPS) son invertidos, observando los fue realizada en posiciones de corto plazo para depósitos principios de seguridad, liquidez, a término, así como las inversiones realizadas en títulos diversificación y rentabilidad en el marco de los objetivos de la política emitidos por el Banco Internacional de Pagos (Bank for económica, de acuerdo a lo International Settlements BIS, por sus siglas en inglés). El establecido en el COMF. plazo remanente de las inversiones de los portafolios del FLSFP y el FLSFPS se mantuvieron en niveles menores a 100 días. El 86,55% de los recursos del FLSFP, y el 95,41% del FLSFPS están invertidos en Organismos Internacionales Multilaterales y Supranacionales con calificación internacional “AA" o superior, o su calificación equivalente. Respecto a las estrategias de inversión, se prioriza el principio de liquidez, estructurándose el portafolio con instrumentos financieros de muy corto plazo y denominados exclusivamente en dólares de los Estados Unidos de América, eliminando el posible Página 109 de 166

riesgo cambiario. En general, se analiza la fluctuación de tasas en el mercado y sobre esta base se determinan los plazos, tomando en cuenta los potenciales requerimientos de liquidez. Con estas condiciones, las inversiones realizadas cumplen con la política establecida. A la fecha de análisis, el FLSFP y el FLSFPS mantuvieron activos, distribuidos de la siguiente manera: Cuadro 42 – Distribución de los activos de los Fondos de Liquidez (En millones de US$, diciembre de 2020) Instrumentos Cuenta Corriente Depósitos a Plazo Fijo Títulos Total

FLSFP 481 878 953 2.312

FLSFPS 285 125 125 534

Fuente: COSEDE

iii.

Liquidez inmediata del Fondo del Liquidez

Como parte del procedimiento para el Análisis y Evaluación de Riesgos, se debe mantener una liquidez inmediata para el Fideicomiso del Fondo de liquidez del Sector Financiero Privado y Sector Financiero Popular y Solidario que variara en el tiempo. En este sentido, mediante Resolución No. COSEDE-DIR-2018-008, de fecha 08 de junio de 2018 el Directorio de la COSEDE aprobó la metodología para determinar la liquidez inmediata de los fideicomisos del Fondo de Liquidez de los sectores financieros privado y popular y solidario, la cual tuvo por objetivo del determinar el cuantificar el retiro esperado a través de la aplicación metodológica de la Liquidez en Riesgo o LAR@95%. Con el objetivo de robustecer los criterios de cuantificación de la liquidez inmediata bajo una óptica de política macro-prudencial, de gestión de riesgos de liquidez mínima, donde el factor estocástico de identificación de deficiencias de liquidez agrupa dos posiciones de sensibilidad: 1) entidades que proyectan un índice de transmisión alto; y, 2) entidades con riesgo de transmisión menor, el Directorio de la COSEDE aprobó mediante Resolución COSEDE-DIR-2020-002 del 27 de marzo 2020 y COSEDE-DIR-2020-006 del 26 de mayo de 2020, la actualización metodológica para la determinación de la liquidez inmediata del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario, respectivamente. Las referidas metodologías consideran comportamientos originados por riesgo de interconexión o de contagio, en el que el fallo de una entidad o grupo de entidades puede causar un fallo en cascada del sistema, así, el factor estocástico de identificación de deficiencias de liquidez Página 110 de 166

agrupa dos posiciones de sensibilidad: 1) entidades que proyectan un índice de transmisión alto; y, 2) entidades con riesgo de transmisión menor; además, para la determinación de las necesidades de liquidez, se contempla la afectación en el sistema financiero local ante situaciones no previstas tales como la convergencia sanitaria derivada del brote del COVID-19. Adicionalmente, mediante oficio COSEDE-COSEDE-2020-0552-OFICIO y oficio Nro. COSEDE-COSEDE-2020-0553-OFICIO, ambos de fecha 13 de agosto de 2020, la COSEDE instruye al Banco Central para que, en su calidad de administrador fiduciario, se mantenga el saldo total de liquidez inmediata en la cuenta corriente que se mantiene en el BCE, a nombre del fideicomiso que corresponda, mientras dure el estado de excepción, y hasta por un período de 6 meses una vez terminada la emergencia sanitaria el valor de USD$ 311 millones para el Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Privado y de USD$ 12 millones para el Fondo de Liquidez del Sistema Financiero Popular y Solidario, respectivamente. Esta instrucción se basa en la recomendación realizada por el Banco Central mediante oficio Nro. BCE-BCE-2020-0745-OF de fecha 23 de julio de 2020 sobre el rol del Fondo de Liquidez y la importancia del funcionamiento del sistema de pagos en la preservación de la estabilidad del sistema financiero nacional. Considerando que el estado de excepción culminó en el mes de septiembre 2020, la presente instrucción estaría vigente hasta marzo 2021. Por otro lado, con el propósito de identificar alertas tempranas respecto de las necesidades de liquidez de las entidades financieras, se realizan informes bimensuales y trimestrales para estimar la liquidez mínima del Fondo de liquidez del Sector Financiero Privado y Sector Financiero Popular y Solidario, respectivamente. Paralelamente con lo expuesto y, con el objeto de mantener permanentemente informados a las autoridades de la COSEDE respecto del comportamiento de la liquidez del sistema bancario, se entrega semanalmente el reporte de liquidez, el cual centra su análisis en la evolución de los depósitos proporcionando, de esta forma, información útil para la toma de decisiones estratégicas en lo referente a la gestión de riesgo de liquidez.

Página 111 de 166

Gráfico 41 – Informes técnicos de liquidez inmediata del Fondo de Liquidez del Financiero Privado y Popular y Solidario y reportes de liquidez (2020)

Fuente: COSEDE

A continuación, se presenta las recomendaciones de la liquidez mínima del Fondo de liquidez del Sector Financiero Privado y Sector Financiero Popular y Solidario, con fecha de corte al 30 de junio de 2020: Gráfico 42 - Evolución de la Recomendación de liquidez inmediata del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado y Popular y Solidario (Millones de US$, junio 2018 – junio de 2020)

Fuente: COSEDE

Página 112 de 166

Millones

Gráfico 43 - Evolución de la liquidez mínima del Fondo de Liquidez Consolidado el Sector Financiero Privado y Popular y Solidario y sus respectivas cuentas corrientes (Millones de US$, julio de 2018 – diciembre de 2019) 35 30 25 20 15 10 5 -

Liquidez requerida

Liquidez Efectiva

Fuente: COSEDE

iv.

Auditorías y estados financieros consolidados

El Banco Central del Ecuador hizo la entrega de la auditoría de los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2019, con la firma MOORE STEPHENS CIA. LTDA., seleccionada por el Directorio de la COSEDE, para realizar la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2019, de los Fideicomisos del Fondo de Liquidez de las entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. De acuerdo a las disposiciones vigentes, los resultados presentados por la firma auditora confirman que los estados financieros de los Fideicomisos señalados, presentan razonablemente, en todos los aspectos, la situación financiera de los mismos, y han sido preparados sobre la base de la normativa y práctica contable exigida y establecida por la Superintendencia de Bancos y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

Página 113 de 166

Página 114 de 166

El Directorio de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), en sesión ordinaria realizada el 24 de junio de 2020, resolvió aprobar la contratación de la firma de auditoría externa KRESTON AUDIT SERVICES ECUADOR CIA. LTDA., como primera opción y de la firma auditora MOORE STEPHENS & ASOCIADOS CÍA. LTDA., como segunda opción (soló en el caso que el proceso de contratación se declare desierto con la primera opción), para la revisión de la información financiera del ejercicio económico 2020, de los Fideicomisos del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado; y, de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario. Respecto al estado de situación consolidado del Fondo de Liquidez las cifras son las siguientes:

Página 115 de 166

Cuadro 43 - Estado de Situación Consolidado del Fondo de Liquidez (En millones de US$, 2009 – diciembre de 2020) Activo

2009 421,64

2010 531,38

2011 660,36

2012 1.214,20

2013 1.642,76

2014 2.114,96

2015 2.233,26

2016 2.460,08

2017 2.625,26

2018 2.807,89

2019 3.072,24

2020 2.573,92

Fondos Disponibles Inversiones en el exterior Cuentas por cobrar

8,00

2,56

20,26

4,95

12,29

12,52

11,96

17,20

18,63

16,61

30,27

493,19

413,59

528,76

640,06

1.209,18

1.630,44

2.102,41

2.221,27

2.442,76

2.603,99

2.790,28

3.040,92

2.080,23

0,05

0,06

0,03

0,07

0,02

0,03

0,04

0,12

0,64

1,09

1,06

0.04

Cartera de crédito

0,45

Pasivo

0,01

0,03

0,01

2,51

0,12

0,28

0,67

0,04

Cuentas por pagar

0,01

0,03

0,01

2,51

0,12

0,28

0,67

0,04

421,62

531,37

659,78

1.214,19

1.642,75

2.114,93

2.233,26

2.457,57

2.625,14

2.807,61

3.071,57

2.573,88

Patrimonio neto

Fuente: COSEDE

Regulaciones

Durante el año 2020, se expidieron las siguientes resoluciones: Cuadro 44 – Regulaciones relacionadas con el Fondo de Liquidez No. de Resolución

COSEDE-DIR-2020-002

Fecha de aprobación

27 de marzo de 2020

Objeto de la normativa

Contenido de la normativa

Determinación de la liquidez inmediata del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado

Robustece los criterios de cuantificación de la liquidez inmediata bajo una óptica de política macro-prudencial, de gestión de riesgos de liquidez mínima, donde el factor estocástico de identificación de deficiencias de liquidez agrupa dos posiciones de sensibilidad: 1) entidades que proyectan un índice de transmisión alto; y, 2) entidades con riesgo de transmisión menor. En función de lo expuesto con artículo único se aprobó la metodología para la determinación de la liquidez inmediata. Se deroga la metodología para la determinación de la liquidez inmediata del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado aprobada mediante resolución COSEDE-DIR-2018-008, de 06 de julio de 2018 DISPOSICIONES TRANSITORIAS. Primera. - Mientras dure el estado de excepción dispuesto por el señor Presidente de la República, mediante decreto ejecutivo Nro. 1017, de 16 de marzo de 2020, los requerimientos de liquidez inmediata del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado considerarán: la mediana de las deficiencias de liquidez de las entidades con riesgo de interconexión alto, y el primer cuartil de las deficiencias de liquidez de las entidades con riesgo de interconexión moderado. Segunda. - Los niveles de liquidez inmediata del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector

Página 116 de 166

COSEDE-DIR-2020-005

Aprobar la metodología para la determinación del margen adicional aplicable a los créditos extraordinarios de liquidez en los Fondos de Liquidez de los sectores financieros privado y popular y solidario, constante en el informe técnico CTRE-FL2020-001

COSEDE-DIR-2020-006

29 de mayo de 2020

Determinación de la liquidez inmediata del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario

29 de mayo de 2020

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2019 y del informe de rendición de

COSEDE-DIR-2020-007

Financiero Privado propuestos se alcanzarán conforme el calendario de vencimientos de las inversiones en cada una de las contrapartes internacionales. El criterio metodológico usado permite asignar una posición de sensibilidad idiosincrática, para cuyo efecto se extrapoló el modelo CAPM, el cual permite obtener tasas diferenciadas de acuerdo a su nivel de vulnerabilidad. De lo expuesto mediante artículo único se aprobó la metodología para la determinación del margen adicional aplicable a los créditos extraordinarios de liquidez en los Fondos de Liquidez de los sectores financieros privado y popular y solidario. En su DISPOSICIÓN TRANSITORIA.- se indicó que al considerar los pronósticos de afectación económica que se avecinan a nivel mundial por efecto de la pandemia de COVID-19, en aspectos de política financiera - monetaria y de provisión de liquidez, y sobre la base de prudencia financiera en lo que respecta a la gestión de provisión de liquidez, el margen adicional aplicable a los créditos extraordinarios de liquidez en los Fondos de Liquidez de los sectores financieros privado y popular y solidario será de un valor cero (0), hasta el 31 de diciembre de 2020. Robustece los criterios de cuantificación de la liquidez inmediata bajo una óptica de política macro-prudencial, de gestión de riesgos de liquidez mínima, donde el factor estocástico de identificación de deficiencias de liquidez agrupa dos posiciones de sensibilidad: 1) entidades que proyectan un índice de transmisión alto; y, 2) entidades con riesgo de transmisión menor. De lo expuesto mediante DISPOSICIONES TRANSITORIAS se aprobó lo siguiente: Primera. - Mientras dure el estado de excepción dispuesto por el señor Presidente de la República, mediante decreto ejecutivo Nro. 1017, de 16 de marzo de 2020, los requerimientos de liquidez inmediata del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario considerarán: la mediana de las deficiencias de liquidez de las entidades con riesgo de interconexión alto, y el primer cuartil de las deficiencias de liquidez de las entidades con riesgo de interconexión menor. Segunda. - Los niveles de liquidez inmediata del Fideicomiso del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Popular y Solidario propuestos se alcanzarán conforme el calendario de vencimientos de las inversiones en cada una de las contrapartes internacionales. En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector

Página 117 de 166

cuentas del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado.

COSEDE-DIR-2020-009

24 de junio de 2020

vi.

Aprobación de los estados financieros auditados al 31 de diciembre de 2019 y del informe de rendición de cuentas del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario.

Financiero Privado, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2019; y, los informes de auditoría externa elaborados por la firma MOORE STEPHENS & ASOCIADOS CÍA. LTDA., correspondientes al ejercicio 2019, los cuales fueron aprobados por el Directorio de la entidad. En cumplimiento a las disposiciones normativas y cláusulas contractuales, el BCE, en su calidad de Administrador Fiduciario del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Popular y Solidario, presentó a la COSEDE el Informe de Gestión Anual al 31 de diciembre de 2019; y, los informes de auditoría externa de auditoría externa elaborados y presentados por la firma auditora MOORE STEPHENS & ASOCIADOS CÍA. LTDA., correspondientes al ejercicio 2019, los cuales fueron aprobados por el Directorio de la entidad.

Resultados del Proyecto de mejora de créditos extraordinarios

El objetivo principal del proyecto fue realizar un simulacro del proceso de otorgamiento de un crédito extraordinario de liquidez (CEL), con el fin de obtener un panorama conciso y claro respecto de las actividades, actores que intervienen, y de los tiempos invertidos durante el proceso, con el propósito de atender de manera oportuna una operación crediticia de este tipo, y dar cumplimiento con lo establecido en el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMF), en su artículo 333, que establece que: “las deficiencias de liquidez de las entidades de los Sectores Financieros Privado; y, Popular y Solidario podrán ser cubiertas por el Fondo de Liquidez, que actuará en calidad de prestamista de última instancia y otorgará préstamos de liquidez a las entidades financieras que se encuentren adheridas a este fideicomiso.” Con informe No. CGCF-2020-017/No. CTRE-FL-2020-004 de 26 de mayo de 2020, la COSEDE a través de su Directorio, pone en conocimiento a la Junta de Regulación Monetaria y Financiera los resultados del proyecto y presenta propuesta de mejoramiento a través de la reforma a las Normas Generales de Funcionamiento del Fondo de Liquidez de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario. Es importante indicar que el simulacro como tal, comenzó a ejecutarse el 15 de octubre de 2019, y finalizó el 31 de enero de 2020, debido a varios factores que hicieron que el plazo de ejecución fuera mayor al establecido en la normativa legal vigente, de igual manera, cabe mencionar que en el proyecto todos los actores que intervienen en el proceso participaron, como se indica Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), en calidad de organismo de control; Corporación Financiera Nacional (CFN) en calidad de administrador fiduciario de garantías; Banco Central del Ecuador (BCE) en calidad de administrador fiduciario de los Fideicomisos del Fondo de Liquidez; y, en calidad de coordinador del proceso, la Corporación del Fondo de Seguro de Depósitos, Página 118 de 166

Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados (COSEDE), así como una cooperativa y una mutualista de ahorro y crédito. Durante el proceso, una institución del sistema financiero privado inició con su participación y acompañamiento por parte de la Superintendencia de Bancos, sin embargo, no culminó el proceso al retirarse del simulacro. Por otro lado, se han completado todas las fases que se encontraban programadas para realizar el proyecto. A continuación, se detalla las actividades más relevantes y las que permitirán tener una mejora en el proceso. Cuadro 45 – Resultados y propuestas del proyecto CEL Fase

Preparación

Resultado Diagrama del proceso “Otorgamiento de un crédito de liquidez” Recopilación de información identificando mejores prácticas de créditos de segundo piso. Selección de EFIS, para participar en el proyecto*.

Aprobación de garantías Ejecución

Aprobación del CEL por parte del Directorio COSEDE

Identificación de actividades con valor agregado Evaluación Reforma a las Normas Generales del Fondo de Liquidez

Actividad Reunión con todos los actores del proceso, para elaborar el flujograma identificando responsabilidades y atribuciones de cada actor. Análisis de mejores prácticas de CONAFIPS y FINANCOOP como punto de referencia para adoptar mejora en el proceso de “Otorgamiento de un crédito extraordinario de liquidez” Socialización del proyecto a una COAC y mutualista para participar en el proceso de otorgamiento de un CEL. La EFI inicia solicitando un CEL, para lo cual necesita la aprobación de constitución de garantías por CFN, BCE y organismo de control. Esta actividad tiene un tiempo crítico, ocasionando el no cumplimiento de tiempos con la normativa. Al tener aprobadas las garantías del CEL, se realizan varios informes para poner en conocimiento y solicitar la aprobación al Directorio de la COSEDE. Al finalizar el proyecto, se identificó los tiempos críticos de las actividades y se aplicó la Metodología AVA (Análisis de valor agregado), para realizar un análisis de la normativa y proponer una propuesta de mejora. Con el objetivo de optimizar el tiempo y mejorar el proceso, se realizó una propuesta de reforma a la normativa.

Fuente: COSEDE Nota: * Dentro del proyecto de simulacro no participó ninguna entidad del sector financiero privado, debido a que la entidad elegida, decidió no participar en el proceso por inconvenientes operativos; sin embargo, se inició el simulacro con dos entidades financieras del sector financiero popular y solidario.

Página 119 de 166

Los principales puntos de la reforma normativa que se remitió y aprobó la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera son los siguientes:  Cambios de tasa de interés de la activa a la pasiva efectiva por plazo: en función del plazo al cual desea acceder la entidad financiera, y el sector al que pertenece más un margen que fijará el Directorio de la COSEDE para cada operación, que no podrá ser superior a la tasa legal.  Reformas procedimentales: documentación digital, eliminación de actividades sin VA, emitir los informes de situación de la EFI por formularios emitidos con firma de responsabilidad de los organismos de control.  Perfeccionamiento de garantías para el desembolso no para la aprobación  Nuevas opciones para constitución de garantías: en EFI públicas, otras EFI privadas con nivel de riesgo bajo o medio bajo, títulos valores de emisores del exterior, títulos valores con calificación mínima AA- emitidos por sociedades no financieras  Declaración de plazo vencido inmediata de la operación de crédito extraordinario cuando la entidad financiera se encuentre bajo un Programa de Supervisión Intensiva. vii.

Informes técnicos

Una de las funciones de la COSEDE es la de administrar el Fondo de Liquidez de los sectores Financieros Privado y Popular y Solidario y los aportes que lo constituyen. Para el cabal cumplimiento de esta competencia, la COSEDE ha velado por una gestión eficiente del Fondo y por el acatamiento de las normas de inversión de parte del Banco Central del Ecuador como fiduciario de los correspondientes fideicomisos, a través del monitoreo y seguimiento de los siguientes informes:  Evaluación al cumplimiento de la política de inversión de los recursos del Fondo de Liquidez de las entidades de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario: se emite de forma trimestral y su contenido incluye los aspectos técnicos como la evolución del saldo diario del Fondo de Liquidez, distribución de los recursos por instrumentos, plazo, emisor y país, este último criterio respecto a la calificación de riesgo soberano. Adicionalmente, se analiza el riesgo de mercado por el que las inversiones pueden verse afectadas, enfocado tanto en el riesgo de tipo de cambio como en el de tasa de interés; así como, la evaluación de la gestión con el cálculo del retorno del portafolio. Estados financieros: de manera mensual se emite el balance general, estado de resultados, estado de flujo de efectivo, así como, la cuota de participación fiduciaria de los aportantes al fideicomiso.

La COSEDE como administradora del Fondo de Liquidez, realiza el monitoreo y seguimiento del mismo mediante informes de cumplimiento de la política de inversiones, de estados financieros y estados de cuenta.



Página 120 de 166



Estado de cuenta: las entidades aportantes reciben de manera mensual un reporte con información de los aportes en saldo, aportes anuales, rendimientos capitalizados, participación de los aportes de la entidad financiera respecto al total de los aportes del fondo, valor de la cuota de participación fiduciaria y participación en el resultado del ejercicio. viii.

Pruebas de tensión para el Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado

La COSEDE realizó en el período 2016-2017 un estudio de prueba de estrés con el fin de determinar los efectos de los impactos negativos de un conjunto de variables macroeconómicas en las ratios de liquidez de las entidades financieras y, por consiguiente, en los requerimientos para el Fondo de Liquidez. El estudio se enfocó en el análisis de escenarios de tensión con datos referentes al subsistema de bancos privados clasificado según su tamaño en: grandes, medianos y pequeños, con periodicidad mensual desde enero de 2007 hasta junio de 2016, a través de la aplicación de modelos econométricos para determinar el efecto que tendría las variaciones de indicadores financieros y macroeconómicos sobre el Fondo de Liquidez de los bancos que conforman el Sector Financiero Privado. Durante 2020 y a partir de la reducción del aporte de las entidades financieras al Fondo de Liquidez, se evidenció la necesidad de contar con un estudio actualizado ya que actualmente, el principal problema que enfrenta el Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado es la falta de un estudio técnico para determinar la capacidad del Fondo para satisfacer los posibles requerimientos de liquidez de los bancos, y definir si el objetivo establecido en la normativa legal vigente es técnicamente factible o si es necesario establecer un nuevo objetivo; así como concluir si la estructura y modalidad de las aportaciones y los desencadenantes de estos cambios deben mantenerse o modificarse. En este contexto, se realizaron acercamientos con el Toronto Centre, organización independiente y sin fines de lucro que promueve una regulación y supervisión financiera más fuerte y eficaz en todo el mundo a fin de fortalecer la estabilidad financiera y mejorar el acceso a los servicios financieros; para que evalúe la posibilidad de llevar a cabo dicho estudio, el cual es de fundamental importancia para la toma de decisiones de política pública respecto a una herramienta de gran relevancia para el mantenimiento de la estabilidad del sistema financiero nacional. Fruto de estos acercamientos, se concretó un Virtual Supervisory Guidance (VSG) que consistió en dos sesiones de trabajo realizadas el 19 y 20 de octubre con dos expertos del Toronto Centre en las que se abordaron los siguientes temas:  Revisión de los objetivos de política pública del Fondo de Liquidez  Medición del riesgo de liquidez o Prácticas recomendadas de las NIIF y el BIS: Pruebas de estrés Página 121 de 166



o Fuentes de medición errónea del riesgo de liquidez  Correlación de los flujos de efectivo  Beneficio de la diversificación  Riesgo sistémico Evaluación de la adecuación del Fondo de Liquidez o Fortalezas y debilidades del modelo de prueba de tensión o Establecimiento del umbral y riesgo de cola Enfoques alternativos para modelar el riesgo de liquidez o Teoría del riesgo  Modelos de Copula de Riesgo de Liquidez  Probabilidad de ruina del fondo de liquidez  Estudio de caso Modelo de gestión de riesgos o Documentación sobre la elaboración de modelos o Validación del modelo independiente o Auditoría

Estas sesiones de trabajo sirvieron de punto de partida para que el Toronto Centre remita a la COSEDE un proyecto de acuerdo, el cual fue suscrito el 5 de enero de 2021, a través del cual se comprometen al desarrollo del estudio cuyo alcance es: 1. Evaluar la actual metodología de pruebas de tensión de liquidez utilizada por COSEDE en 20162017. 2. Considerar y evaluar metodologías alternativas para las pruebas de estrés de liquidez adecuadas al Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado 3. Desarrollar una metodología para evaluar la suficiencia del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado, considerando las características del sector y las metodologías alternativas consideradas. 4. Aplicar la metodología propuesta en un estudio para evaluar la suficiencia del Fondo de Liquidez del Sector Financiero Privado. 5. Presentar la metodología propuesta y los resultados del estudio en un documento técnico. Es importante indicar que el Directorio de la COSEDE en sesión extraordinaria de 09 de diciembre de 2020, resolvió aprobar la Proforma Presupuestaria del Fideicomiso del Fondo de Liquidez de las Entidades del Sector Financiero Privado para el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2021, la cual incluye como parte de los gastos extraordinarios el rubro correspondiente al financiamiento del estudio de pruebas de tensión.

Página 122 de 166

Respecto del Toronto Centre6, es importante destacar que su misión es proporcionar programas de alta calidad de creación de capacidad para los supervisores y reguladores financieros. Entre sus principales objetivos están: promover la mejora de la estabilidad financiera, promover una mejor preparación y gestión de las crisis y promover una mayor inclusión financiera. En este sentido, al ser una organización sin fines de lucro, el Toronto Centre ofrece programas asequibles de creación de capacidad en las áreas de banca, seguros, valores, pensiones, microfinanzas y supervisión de micro seguros para los reguladores y supervisores de los países de bajos ingresos y de mercados emergentes. Los programas pueden abarcar diversos temas, como el liderazgo y la gestión del cambio, la preparación y gestión de crisis, la vigilancia macro prudencial, la supervisión basada en el riesgo, la supervisión consolidada, la preparación y el seguimiento del FSAP, principios básicos internacionales, la lucha contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, y el seguro de depósitos.

XIII.

Transparencia

La Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública (LOTAIP) garantiza y norma el ejercicio del derecho fundamental de las personas a la información. Por tal motivo, la COSEDE se une a la normativa de transparentar la información institucional y cumplir con el proceso de rendición de cuentas hacia la ciudadanía. Las acciones realizadas van desde la recopilación de la información de las áreas involucradas, revisión en mesa de control conformada por todas las autoridades responsables de la información y posterior carga al sistema online. La información es actualizada en la plataforma de transparencia de Consejo de Participación Ciudadana y Control Social (informe de fiel cumplimiento de LOTAIP) y tiene una frecuencia mensual. Por su parte, la LOTAIP también establece que la Defensoría del Pueblo a través de la Dirección Nacional de Transparencia y Acceso a la Información Pública es el organismo encargado de la vigilancia y control del acceso a la información por parte de los ciudadanos. Es así que para facilitar el cumplimiento del Art. 12 de la LOTAIP, la Defensoría del Pueblo pone a disposición de las entidades poseedoras de información pública el módulo MLotaip-Entidades, con la finalidad de presentar los informes de cumplimiento de acceso a la Información a la Defensoría del Pueblo, hasta el último día laborable de marzo de cada año. Este módulo permite completar con los literales A) en cumplimiento del Art. 12 de la Información publicada en la página web y otros medios; con el literal B) en cumplimiento del Art. 12 del Informe de presentación del listado de solicitudes de información y; con el literal C) en

https://www.torontocentre.org/

Página 123 de 166

cumplimiento del Art. 12 de la LOTAIP del Listado Índice de información que se considera como reservada. En su objetivo de facilitar el acceso de la información institucional a la ciudadanía, la COSEDE ha cumplido con la publicación de los literales establecidos en la LOTAIP, en la página web institucional, de manera mensual durante el año 2020. De acuerdo con los lineamientos del Ministerio de Trabajo sobre la implementación de un canal estandarizado para el registro de Preguntas, Quejas, Sugerencias, Solicitudes y Felicitaciones (PQSSF) en todas las instituciones de la Función Ejecutiva, se realizó un redespliegue institucional a partir de enero. Durante el año 2020, en la herramienta PQSSF constan 16 registros por parte de la ciudadanía los cuales han sido oportunamente atendidos o re direccionados al área correspondiente para su debida atención. Adicionalmente, se implementó un canal de denuncias internas y/o externas en la página web institucional. Este canal será manejado por la Dirección de Planificación y Gestión Estratégica bajo los lineamientos establecidos en el Procedimiento de Atención al Usuario que se encuentra implementado y aprobado.

XIV.

Directorio de la COSEDE

En el año de 2020, el Directorio de la Institución realizó 6 sesiones ordinarias y 6 extraordinarias, en las cuales se aprobaron resoluciones relacionadas con el Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados, así como, resoluciones inherentes a la administración y gestión institucional y de los fideicomisos administrados. Adicionalmente, en estas sesiones se resolvió seis puntos para conocimiento de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (JPRMF). Cuadro 46 – Resoluciones de Directorio y propuestas enviadas a la JPRMF RESOLUCIONES DIRECTORIO PROPUESTAS A LA JPRMF RESOLUCIONES - ÁMBITO POR TOTAL CANTIDAD APROBADAS DE ACCIÓN APROBARSE PROPUESTAS Fondo de Liquidez 7 Seguro de Depósitos 4 1 1 2 Fondo de Seguros Privados 2 1 3 4 Administración y gestión 2 TOTAL 15 2 4 6

RESOLUCIONES + PROPUESTAS 7 6 6 2 21

Página 124 de 166

XV. i.

Capacitación

COSEDE Territorial en línea

Durante el año 2020 se capacitaron a 3304 personas. El primer semestre se llevó a cabo 2 talleres territoriales, en la provincia de Loja, gracias al apoyo de los gobiernos parroquiales. Dichos talleres contaron con la presencia de 50 funcionarios de estos gobiernos seccionales; y, un taller adicional con el apoyo de la Policía Nacional en la provincia de Tungurahua, al que asistieron 80 aspirantes de Policía Nacional. A ello, se suma el desarrollo virtual de la Rendición de Cuentas de COSEDE, que contó con 156 visitas en el mes de febrero; en marzo y abril 3 talleres virtuales realizados gracias al apoyo de la Escuela Politécnica de Chimborazo, en los participaron 315 personas. En los meses de mayo y junio se desarrollaron talleres virtuales como COSEDE Digital, gracias a la apertura del Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual; juntamente con la academia Universidad De las Américas y Pontificia Universidad Católica del Ecuador; además de programas en vivo vía Facebook Live, Los Duchos Económicos e InfOpinión, Casa Legislativa Pastaza donde se llegaron a 726 personas. En el transcurso del segundo semestre, se dictaron talleres virtuales de Educación Financiera con los temas: Riesgos Financieros: ¿Qué está detrás de un Seguro de Depósitos?; Inclusión financiera y género: una oportunidad, transformación digital; y, Analítica de datos en la Banca. Gracias a la apertura de la Universidad Técnica de Ambato, Universidad Espíritu Santo, Universidad Técnica de Ambato Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, Red Transaccional COONECTA, Colegio de Contadores de Tungurahua, Pontificia Universidad Católica del Ecuador sede Ambato, Universidad de Milagro y Universidad Central del Ecuador que contaron con la participación de 2703 personas. En el cuadro siguiente, se muestra el número de capacitaciones por mes: Cuadro 47 – Comparativo anual de COSEDE TERRITORIAL (2018 a 2020) Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Número de participantes 2018 247 86 117 244 74

Número de participantes 2019 250

120 363 162

Número de participantes 2020 50 236 315 643 83

Página 125 de 166

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

264 60 52 90 60 55 1.349

356 218 363 180 82

910 340 367

360 3.304

2.094

Fuente: COSEDE

Como se evidencia, el número de personas alcanzadas se han incrementado significativamente, en relación al año anterior, ya que las estrategias de talleres virtuales han permitido optimizar recursos al momento de desplazar el equipo técnico a territorio, que fue casi imposible por la coyuntura de la COVID-19. ii.

Plataforma E-learning

La plataforma e-learning “Edúcate” fue lanzada oficialmente en el mes de marzo de 2019, y se ha consolidó como una herramienta a través de la cual la ciudadanía puede acceder a diversos cursos y programas de capacitación gratuitos, que tienen como finalidad ofrecerles una verdadera experiencia de aprendizaje en temáticas relacionadas con mecanismos de seguridad financiera, como: Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez, Fondo de Seguros Privados, entre otros, así como promover un programa de educación financiera en todo el país. Con el fin de difundir información sobre la plataforma y sus beneficios, la COSEDE ejecutó una campaña intensiva a través de redes sociales, en los meses de abril y noviembre, para dar a conocer esta herramienta de capacitación. En el siguiente cuadro, se observar el progreso que ha tenido la plataforma e-learning hasta el 14 de enero de 2021: Cuadro 48 – Personas capacitadas en la plataforma E-learning “Edúcate” (abril de 2019 y 14 de enero de 2021) No.

CURSOS

CURSO 1: SEGURO DE DEPÓSITOS CURSO 2: FONDO DEL SEGURO DE DEPÓSITOS Y FONDO DE LIQUIDEZ CURSO 3: SEGURO DE SEGUROS PRIVADOS

1.119

No. DE CERTIFICADOS EMITIDOS 681

784

614

517

COONECTA 1: SEGURO DE DEPÓSITOS COONECTA 2: FONDO DEL SEGURO DE DEPÓSITOS Y FONDO DE LIQUIDEZ

2 3 4 5

No. DE PARTICIPANTES

Página 126 de 166

COONECTA 3: SEGURO DE SEGUROS PRIVADOS

CURSO 4: SEGURO DE DEPÓSITOS - COSEDE TERRITORIAL CURSO 5: PROCESO DE PAGO DEL SEGURO DE DEPÓSITOS PARA LIQUIDADORES Curso 6 PROCESO DE PAGO DEL SEGURO DE SEGUROS PRIVADOS PARA LIQUIDADORES PORTAL WEB RECAUDACIÓN Y CONCILIACIÓN DE CONTRIBUCIONES

419

383

INDUCCIÓN A NUEVOS SERVIDORES - MÓDULO 1

107

INDUCCIÓN A NUEVOS SERVIDORES - MÓDULO 2 AGENTES DE PAGO DEL SEGURO DE DEPÓSITOS Y SEGURO DE SEGUROS PRIVADOS_1 CÓDIGO DE ÉTICA MANUAL DE MEDIDAS NECESARIAS PARA EMERGENCIA SANITARIA COVID-19

102

345

243

TOTAL

3.738

2.683

8 9 10

13 14 15

No emite certificado

Fuente: COSEDE

A enero de 2021, el número de participantes en la plataforma se incrementó en más de 6 veces desde que la misma fue lanzada al público en marzo de 2019. De ellos, el 72% obtuvo sus respectivos certificados, número muy positivo para una plataforma de educación que se ha promocionado de forma creativa y con bajo presupuesto, ya que los alcances que se han tenido a la fecha han sido orgánicos, por campañas realizadas en redes, página web, medios de comunicación (a través de entrevistas), y, por supuesto el marketing de boca a boca. Como acotación, se debe mencionar que los cursos que han tenido mayor acogida desde un inicio por parte de la ciudadanía son, justamente, los relacionados con mecanismos de seguridad financiera: Seguro de Depósitos; Fondo del Seguro de Depósitos y Fondo de Liquidez; Seguro de Seguros Privados; y, Seguro de Depósitos -COSEDE Territorial.

XVI. i.

Comunicación

Detalle de público atendido e informado

Como parte de la estrategia de comunicación, el relacionamiento con los medios para llegar a los diferentes stakeholders se ha considerado una de las principales claves para difundir información masiva de manera gratuita. En este sentido, es destacable el trabajo desplegado en los diferentes canales, tanto tradicionales como digitales y los impactos obtenidos con la apertura que han tenido con la institución medios de comunicación nacional y locales, con los que ha sido posible llegar a 5´572.588 personas, como lo indica el siguiente: Página 127 de 166

Cuadro 49 – Alcances en medios de comunicación durante el año 2020 Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Fuente: COSEDE

ii.

Alcances 2020 58.505 291.949 3.607.438 828.096 8.100 4.509 31.074 175.688 419.481 147.748 5.572.588

Nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos

Durante los años 2016, 2017, 2018, 2019 y 2020 la COSEDE ha hecho un gran esfuerzo para llegar a la mayor cantidad de ciudadanos posibles a través de diferentes canales de comunicación, como: capacitaciones, medios de comunicación, página web, revistas institucionales, boletines informativos, redes sociales y otros. No obstante, el número de personas que desconoce sobre el Seguro de Depósitos sigue siendo alto si se compara el número de beneficiarios en las bases de datos frente a los ciudadanos que se acercan a cobrar este Seguro. Con el afán de dar seguimiento a estos resultados y medir las estrategias implementadas por la COSEDE, durante el año 2020 se aplicó encuestas a los asistentes en las charlas impartidas por la institución. La línea base del nivel de conocimiento del Seguro de Depósitos en 2019 fue del 12% de los encuestados. Durante el primer semestre de 2020, se nota un amplio incremento ya que llegó a alcanzar el número al 30% de la población encuestada y durante el segundo semestre sobrepasó el 32%. iii.

Comunicación externa

Administración de Página Web Durante el 2020, la página web institucional recibió 86.851 visitas adicionales a las obtenidas en el período 2019 (64.839). El incremento de tráfico en la misma se atribuye a que todo el año se trabajó en contenidos para redes sociales y estos fueron enlazados con mayor frecuencia a la web de COSEDE. Vale mencionar que el incremento de visitas tiene relación directa, así mismo, con la difusión de la Resolución COSEDE-DIR-2018-020 en las páginas web de las entidades financieras, puesto que, de acuerdo al resultado obtenido de la plataforma Google Analytics, gran cantidad de visitas Página 128 de 166

a la página de COSEDE llegan de enlaces vinculados en páginas de bancos, cooperativas de ahorro y crédito, y mutualistas. A continuación, se muestran los principales datos recolectados en la herramienta Google Analytics: Audiencia

El número total de sesiones tuvo un crecimiento del 50,22% con referencia al año 2019, donde el 74.4% es por nuevos visitantes y el 25,6% es por visitantes que regresan, mientras que los usuarios que han iniciado al menos una sesión logro obtener un crecimiento de 50,45%. Gráfico 44 - Total sesiones en página web

Página 129 de 166

Fuente: Google Analytics – COSEDE

Algunos aspectos generales de la audiencia se exponen a continuación: 

Información Geográfica

Del número total de sesiones que se registraron en la página web, existe un porcentaje que no se establece la ubicación. Sin embargo, se obtuvo un crecimiento de 92,90%. Las ciudades en las que registró un mayor incremento de sesiones fueron en Azogues con un 650,91%, Ibarra con un 135,16% y Cuenca con un 133,47%. Gráfico 45 - Datos geográficos Página web

Fuente: Google Analytics – COSEDE Grupos demográficos

En el año 2020 se obtuvo un crecimiento de sesiones en las edades de 18 a 24 años con respecto al año 2019 y es debido a las conferencias del ciclo de conferencias del programa de educación financiera que se realizan a estudiantes universitarios que se encuentran en este rango de edades.

Página 130 de 166

Gráfico 46 - Datos demográficos de usuarios de Página web

Fuente: Google Analytics – COSEDE

Página 131 de 166



Tecnología utilizada

Los navegadores en los se han registrado mayor ingreso de sesiones a la página web de COSEDE son celulares de Android Webview con 132,48%, seguido de Samsung Internet con un 102,68%. También se ha registrado un incremento en navegadores con Chrome en 56,71%, Safari con 56,25% y Edge con 92,88%, con respecto al año anterior. Gráfico 47 - Navegadores utilizados para ingresar a la página web

Fuente: Google Analytics – COSEDE

Página 132 de 166



Dispositivos móviles

Se puede corroborar los datos de los navegadores que muestran un mayor ingreso desde móviles puesto que registro un incremento del 99,68%.

Gráfico 48 – Tipo de dispositivos móviles para ingreso a Página web

Fuente: Google Analytics – COSEDE 

Adquisición

En el año 2020, para conocer la procedencia de las visitas se realiza el seguimiento de tráfico de la página web. El 42,5% corresponde a un tráfico de búsqueda orgánico; es decir, por resultados de Google u otros buscadores; el 31,6% a un tráfico de referencia que recoge las visitas mediante enlaces en otros sitios; el 25,2% es por un tráfico directo que llegan a la página web desde la barra del navegador y un 0,8% por tráfico de campañas que se relaciona con las acciones de marketing online.

Página 133 de 166

Gráfico 49 - Procedencia de visitas a la Página web

Fuente: Google Analytics – COSEDE

Además, se puede evidenciar un incremento con referencia al año 2019, obteniendo así que las búsquedas por directo fueron de 66,69%, por referencia en un 57,94%, por redes sociales de 57,11% y por una búsqueda orgánica fue de 37,11%. Gráfico 50 - Tipos de búsqueda Página web

Fuente: Google Analytics – COSEDE

Página 134 de 166



Comportamiento

Las acciones que se realizan en la página Web institucional y que tienen mayor interés son consultas sobre beneficiarios del Seguro de Depósitos y Seguro de seguros privados; servicios; pago del seguro de depósitos; entre otros, como se muestra en el siguiente cuadro: Gráfico 51 - Visitas en la página web de COSEDE

Fuente: Google Analytics – COSEDE

Página 135 de 166

Interacciones en redes sociales y demás canales de atención Cuadro 50 – Público atendido

Medio de Difusión

Cantidad de Personas / Impactos

PÚBLICO ATENDIDO

793

ENVÍO DE EMAILS (MAILING)

2.296

Detalle Número de personas que solicitaron información a la COSEDE por distintos temas. Estas consultas se realizaron por distintos canales de comunicación: atención presencial, redes sociales y llamadas telefónicas. Envío periódico de contenido informativo referente a la institución con los distintos tipos de público objetivos en bases de contactos con los que cuenta COSEDE

GESTIÓN DE REDES 448.212 La cantidad de impactos efectivos en redes sociales SOCIALES TOTAL 451.301 Fuente: Zimbra: UCOM, Facebook: COSEDE Ec, Twitter: @COSEDE_Ec, LinkedIn: COSEDE Ec, YouTube: COSEDE Ec

Revista Externa y Memoria Institucional 10 años Otro producto de suma importancia para la institución es la Revista Externa COSEDE, a través de estas publicaciones se llegaron a 422 personas durante el año 2020.

Cuadro 51 – Publicaciones externas Nombre

Fecha Publicación

Revista Externa COSEDE #17

Enero 2020, 45 visitas

Revista Externa COSEDE #18

Junio 2020, 246 visitas

Portada

Página 136 de 166

Revista Externa COSEDE #19

Octubre 2020, 58 visitas

Memoria Institucional 10 Años COSEDE

Mayo 2020, 73 visitas

Fuente: ISSUU – COSEDE

iv.

Comunicación Interna

La Revista Interna Soy COSEDE se publica en la plataforma ISSUU y en ella interviene todo el personal de la institución. A continuación se muestra los ejemplares publicados durante el año 2020: Cuadro 52 – Publicaciones externas Nombre

Captura

Revista Soy COSEDE Nº 18

Página 137 de 166

Revista Soy COSEDE Nº 19

Implementación del Plan de Comunicación de Crisis

Mediante Acuerdo Ministerial Nro. 00126-2020, de 11 de marzo de 2020, el Ministerio de Salud Pública declara el Estado de Emergencia Sanitaria en todos los establecimientos del Sistema Nacional de Salud, en los servicios de laboratorio, unidades de epidemiología y control, ambulancias aéreas, servicios médicos y paramédicos, hospitalización y consulta externa por la inminente posibilidad del efecto provocado por el coronavirus (COVID-19), y prevenir un posible contagio masivo en la población. En función a esto, una de las acciones tomadas por parte de COSEDE fue expedir el “Plan de Comunicación de Crisis” en mayo de 2020, con el objetivo de establecer una gestión de la comunicación organizacional, la cual se encargue de determinar el nivel y grado de interacción que tiene la institución con sus diferentes públicos estratégicos. Por lo que, al momento de la crisis, la integración de las relaciones gubernamentales, las relaciones públicas, la comunicación interinstitucional y la gestión de crisis debe ser coordinada y estar basada en una misma línea de dirección y estrategia. De acuerdo a la Guía para Planes de Comunicación de la IADI, el principio 6 determina que: “El papel del seguro de depósitos en la planificación de contingencias y manejo de crisis. El asegurador de depósitos debe disponer de planes de contingencia, así como de políticas y procedimientos para manejo de crisis, que aseguren una respuesta efectiva de su parte ante la posibilidad o la presencia de un banco fallido u otro tipo de eventos. El desarrollo de políticas de manejo y estrategias de preparación ante crisis sistémicas, debe ser responsabilidad conjunta de todos los participantes de la red de seguridad financiera. El asegurador de depósitos debe ser miembro de cualquier marco institucional para la permanente comunicación y coordinación entre los participantes de la red de seguridad financiera respecto a la preparación y manejo de crisis sistémicas”. Además, los criterios esenciales 1 y 5 que forman parte de los 16 Principios Básicos para sistemas de seguro de depósitos eficaces, establecen que: Página 138 de 166

“Criterio esencial 1. El asegurador de depósitos tiene establecido su propio plan de contingencia así como sus políticas y procedimientos para el manejo de crisis, que aseguren una respuesta efectiva ante la posibilidad o la presencia de un banco fallido u otro tipo de eventos. Criterio esencial 5. El asegurador de depósitos participa en el desarrollo de planes de comunicación previos y posteriores al manejo de la crisis, involucrando a todos los participantes de la red de seguridad financiera. Lo anterior, con el objeto de asegurar una exhaustiva y consistente política de conciencia pública y comunicación”. Por tal motivo, en esos momentos se requiere tomar decisiones ágiles; atender a los perjudicados considerando el sentido de urgencia; definir mensajes y acciones a ser implementadas, y que, éstos mensajes respondan a las preguntas planteadas por todos los públicos, así como, en especial importancia a los medios de comunicación, que llegan de forma masiva y contribuyen a la construcción de opinión pública. Por tanto, el Protocolo de crisis se constituye como un documento oficial que contiene la información necesaria que permita guiar de forma efectiva y oportuna la gestión de las posibles crisis institucionales, de modo que se implementen métodos de actuación que no dejen a la improvisación ningún aspecto clave. La importancia de este Protocolo radica en la posibilidad de prever los escenarios que el Seguro de Depósitos puede enfrentar frente a un fallo financiero, inestabilidad financiera y que además puedan perjudicar su imagen, posicionamiento y reputación, por lo que, en el documento se establecen:  Características de una crisis  Conformación del Comité Interno de Crisis  Escenarios  Tipificación de Públicos  Definición de mensajes  Canales de Comunicación Oficial  Selección de portavoces  Planteamiento de Q&A  Gestión de Medios de Comunicación  Gestión de Redes Sociales  Monitoreo  Gestión post crisis

Página 139 de 166

XVII.

Gestión administrativa y talento humano i.

Presupuesto

En el ejercicio fiscal 2020, la COSEDE administró un presupuesto codificado de US$ 1.522.288,53 con un devengado US$ 1.482.981,17 lo que representa una ejecución presupuestaria de 97,42%. El presupuesto 2020 se estructuró en dos programas 001 “Administración Central” y Programa 55 “Aseguramiento de Disponibilidades de Recursos para Procesos de Resolución Bancaria”. Con respecto a las metas institucionales de ejecución presupuestaria, para el año 2020 se logró una ejecución del 100% registrada en la herramienta Gobierno Por Resultados – GPR; y al fin del mismo, se obtuvo una ejecución acumulada de 97,42% estando con 2,58 puntos porcentuales por debajo de la meta propuesta, lo que corresponde a un desfase marginal y un cumplimiento ampliamente satisfactorio. Cuadro 53 – Presupuesto meta propuesta vs ejecución real 2020 ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO