TRIBUTARIA II IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Cr. Juan José Panucci SOLUCIÓN EXÁMEN ENERO 2016 - EJERCICIO 2 NO CEDE INGRESOS Venta de Bienes en Mdeo.: P Venta de Bienes en el Interior: P Fletes locales bienes propios:
ENERO 310.500 450.600 45.000
P Fletes locales bienes terceros:
66.900
P Fletes Internacionales Arg.:
70.600
P Fletes Internacionales Brasil:
-
Intereses Bancarios: Desafectación B/C
Ingresos Ingresos No Gravados Ingresos Export. Ingresos Gravados TOTAL
943.600
FEBRERO 250.200 Gravada T.B. 315.800 Gravada T.B. 38.100 JAMÁS Prestación Accesoria. Gravada T.B. por ser destino final Uru. 85.400 JAMÁS Prestación Accesoria. Gravada T.B. por ser destino final Uru. 55.200 JAMÁS Prestación Accesoria. Asim. a Exp. Por ser destino exterior 85.000 JAMÁS Prestación Accesoria. Asim. a Exp. Por ser destino exterior 11.500 Exento Art. 19 num. 2 lit. A T.10 7.500 Gravada T.B. (9.150/1,22) 848.700
INGRESOS ACUMULADOS Febrero 2016 Acum. 01/16 Feb./2016 Acum. 02/16 11.500 11.500 70.600 140.200 210.800 873.000 697.000 1.570.000 943.600 848.700 1.792.300
Prop. 0,64% 11,76% 87,60% 100%
IVA COMPRAS ACUMULADAS IVA Importación por juguetes escolares: 90.200 --> Directo Gravada, porque solo vende en plaza. IVA Gastos Furgonetas: 16.400 --> Directo a Gravado IVA Gastos camiones de reparto: 38.100 --> Ind. Parcial ya que con los camiones tengo ventas grav. y asim. a exp., pero nada tiene que ver con los ingresos exentos. IVA Gastos Generales: 115.300 --> Ind. General.
INGRESOS ACUMULADOS Febrero 2016 PARCIAL Ingresos Acum. 01/16 Feb./2016 Acum. 02/16 Ingresos No Gravados Ingresos Export. 70.600 140.200 210.800 Ingresos Gravados 562.500 439.300 1.001.800 TOTAL 633.100 579.500 1.212.600
Prop. 0,00% 17,38% 82,62% 100% sigue…
TRIBUTARIA II IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Cr. Juan José Panucci
Ingresos No Gravado Export. Gravados TOTAL
Prop. 0,64% 11,76% 87,60% 100%
IVA COMPRAS TOTAL ACUMULADO Ind. General Prop. Ind. Parcial 740 0,00% 13.561 17,38% 6.623 100.999 82,62% 31.477 115.300 100% 38.100
LIQUIDACIÓN ACUMULADA A FEBRERO 2016 IVA Ventas T.B. = 1.570.000 x 22% = - IVA Compras Excedente Ej. Anterior = - IVA Compras Plaza = (1) = SALDO/(CRÉDITO) - IVA Cpras. Export. = (2) = - Ant. IVA Import. = SALDO/(CRÉDITO) - Anticipos realizados = SALDO/(CRÉDITO)
345.400 0 (239.076) 106.324 (20.184) (41.000) dato b) 45.140 (5.760) dato c) 39.380
Directo 106.600 106.600
TOTAL 740 20.184 239.076 260.000