Arreglos dossier contabilidad

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Electroluzdasa LTDA 2015 Contabilidad de pasivos y patrimonio

www.ElectroluzdasaLTDA.com

ELECTROLUZDASA LTDA

ElectrodomĂŠsticos

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

INTEGRANTES: DINALUZ GUERRERO MOLINA DANIEL ALEJANDRO MARTINEZ FIGUEROA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA NORTE DE SANTANDER 2015

DOSSIER FORMTAIVO INTEGRADOR

INTEGRANTES: DINALUZ GUERRERO MOLINA COD: 221359 DANIEL ALEJANDRO MARTINEZ FIGUEROA COD: 221358

DOCENTE: MAGDA MILDRETH RODRIGUEZ CASTILLO CONTADOR PÚBLICO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA NORTE DE SANTANDER 2015

ACTIVIDAD 4 OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2015 ENERO 8: La empresa cancela la retención en la fuente del periodo “diciembre 2014”, según CH 121 Banco de Bogotá, CE 0001 Código 236540.01 236530.01 111005.01 429581.01

Cuenta Retención en compras Retención arrendamiento Banco de Bogotá Ajuste al peso

Débitos 2´919.250 34.300

Créditos

2´953.000 550

ENERO 9: La empresa recibe préstamo del banco de Bogotá por $10`000.000, valor consignado directamente en la cuenta corriente, a 6 meses de plazo, tasa de interés mensual 1.2% descuentan $100.000 seguro, $10.000 por papelería, según NC 0001 Código 111005.01 513020.01 530505.02 210510.01

Cuenta Banco de Bogotá Seguros Papelería Préstamo Pagarés

Débitos 9`890.000 100.000 10.000

Créditos

10’000.000

ENERO 9: La empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en CREDISERVIR por $420.000, según NC 0002, CH 122 Banco de Bogotá. Código 1120 112010 112010.01 1110 111005 111005.01

Cuenta Cuenta de ahorros Corporaciones de ahorro Crediservir Bancos Moneda nacional Banco Bogotá

Débitos 420.000

Créditos

420.000

ENERO 9: La empresa elabora y presenta el formulario del impuesto sobre las ventas periodo Noviembre-Diciembre 2014, según NC 0003 Código 240805.02 240805.03 240805.01 135530.01 429581.01

Cuenta IVA generado IVA devolución compras IVA descontable Impto. a favor Ajuste al peso

Débitos 23´860.000 184.960

Créditos

29´585.600 5´540.000 160

ENERO 10: La empresa recibe préstamo de Crediservir POR $3`000.000, a tres meses de plazo. Intereses mensuales de 1.4%, descuentan $30.000 por seguro y $5.000 papelería, NC 0004 Código 112010.01 513020.01 530505.02 211505.01

Cuenta Cta. ahorro Crediservir Seguros Papelería pagarés

Débitos 2`965.000 30.000 5.000

Créditos

3`000.000

ENERO 12: La empresa adquiere en seguros Bolívar una de cedula de capitalización por $1`000.000 mensual, según CE 0003, CH 123 banco de Bogotá Código 122005.01 111005.01

Cuenta Cedulas Banco Bogotá

Débitos 1`000.000

Créditos 1`000.000

ENERO 12: La empresa adquiere de la sociedad Éxito (2000 acciones a $5.000 cada una). Según CE 0004, CH 124 banco de Bogotá. Código 120535.01 111005.01

Cuenta Acciones Banco Bogotá

Débitos 10`000.000

Créditos 10`000.000

ENERO 13: La empresa vende a crédito FV 0004 a GLOBAL LTDA (gran contribuyente) así:  Total de existencia de las licuadoras a $255.000 c/u  Total de existencia de las lavadoras a $1`270.000 c/u  Total existencia de hornos a $287.000 c/u.  Total de existencia de las neveras a $1`350.000 c/u. ARTÍCULO Licuadoras Lavadoras Neveras Hornos

CANTIDAD 60 63 30 50

VALORUNITARIO 255.000 1`270.000 1`350.000 287.000

VALOR TOTAL 15`300.000 80`010.000 40`500.000 14`350.000 150`160.000

PRECIO VENTA Código 130505.01 135517.01 135515.01 240801.02 413536

Cuenta GLOBAL LTDA Impto. vtas retenido Retefuente ventas Generado vta. electrodomésticos

Débitos 166`827.760 3`603.840 3`754.000

Créditos

24`025.600 150`160.000

PRECIO COSTO Código 6135 613536.01 1435 143536.01

Cuenta Comercio al > y < Vta electrodomésticos m/cias no fab por empresa electrodomésticos

Débitos 95`568.040

Créditos

95`568.040

ENERO 14: La empresa recibe el pago de la FV 0004 y concede un descuento del 4% RC 0001. Código 110505.01 530535.01 130505.01

Cuenta Caja General Dscts. Comerciales cond. Clientes

Débitos 160´821.360 6´006.400

Créditos

166´827.760

ENERO 14: La empresa consigna en el Banco Bogotá lo recibido de la venta FV 0004. NC 0006 Código 1110 111005 111005.01 1105 110505.01

Cuenta Bancos Moneda nacional Banco Bogotá Caja Caja general

Débitos 160`827.160

Créditos

160`821.360

ENERO 14: La empresa cancela transporte, fletes y acarreos por $234.000, RF 1% según CE 0006, ch 125 banco de Bogotá. Código 523550.01 236525.01 111005.01

Cuenta Fletes RF servicios Banco Bogotá

Débitos 234.000

Créditos 2.340 231.660

ENERO 14: La empresa cancela servicios temporales a Mario Carvajal CC 1019.076.684. RF 1% según CE 0006, CH 126 Banco Bogotá. Código 513510.01 236525.01 111005.01

Cuenta Serv. Temporales RF Servicios Banco Bogotá

Débitos 980.000

Créditos 9.800 970.200

La empresa compra a CREDIHOGAR LTDA, según FC 9590, a crédito  20 lavadoras de 11 pies a $702.000 c/u.  30 licuadoras a $170.000 c/u IVA 16%, RF 2.5% Código 1435 143536.01 2408 240805.01 2365 236540.01 2205 220505.01

Cuenta m/cías no fab x empresa electrodomésticos Impto a las vtas por pagar Descontable Retención en la Fuente Compras Nacionales CREDIHOGAR LTDA

Débitos 19`140.000

Créditos

3`062.400 478.500 21`723.900

ENERO 15: La empresa cancela la FV 9590, según CE 0007, CH 127 Banco de Bogotá. Código 220505.01 111005.01

Cuenta CREDIHOGAR Banco Bogotá

Débitos 21.723.900

Créditos 21.723.900

OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2015 ENERO 16: La empresa vende al contado a MARQUEZ LTDA (gran contribuyente) según FV 0005 lo siguiente: PRECIO VENTA Código 110505.01 135515.01 135517.01 240801.02 413536

Cuenta Caja General Retefuente ventas Impto vtas retenido Generado Vta electrodomésticos

Débitos 32`385650 728.750 699.600

Créditos

4`664.000 29`150.000

PRECIO COSTO Código 6135 613536.01 1435 143536.01

Cuenta Comercio al > y < Vta electrodomésticos m/cias no fab por empresa electrodomésticos

Débitos 19`140.000

Créditos

19`140.000

ENEO 16: La empresa consigna en el Banco lo recibido de la venta anterior, según recibo de consignación y nota de contabilidad 0008. Código 111005.01 110505.01

Cuenta Banco Bogotá Caja General

Débitos 32´385.650

Créditos 32´385.650

ENERO 17: La empresa compra a FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), según FC 9010, a crédito  25 lavadoras de 11 pies a $720.000 c/u  20 licuadoras a $140.000 c/u Iva 16%, RF 2.5% Código 143505.01 240805.01 220505.02

Cuenta m/cías no fab x empresa Impto descontabe FIRD LTDA

Débitos 20´800.000 3´328.000

Créditos

24´128.000

ENERO 24: la empresa vende a crédito a ELECTROMUNDO LTDA (GC AUTORRETENEDOR) según FV 0006 lo siguiente:  10 lavadoras de 11 pies a $1´150.000 c/u  15 licuadoras a $205.000 c/u IVA 16%, RF 2.5% PRECIO VENTA Código 130505.02 135515.01 135517.01 240801.02 413536

Cuenta ELECTROMUNDO LTDA Retefuente ventas Impto vtas retenido Generado Vta electrodomésticos

Débitos 16`192.825 364.375 349.800

Créditos

2`332.000 14`575.000

PRECIO COSTO Código 6135 613536.01 1435 143536.01

Cuenta Comercio al > y < Vta electrodomésticos m/cias no fab por empresa electrodomésticos

Débitos 9`300.000

Créditos

9`300.000

ENERO 25: La empresa cancela la deuda pendiente a FIRD y recibe descuento del 2% por pronto pag, según CE 0007 CH Banco Bogotá. DESCUENTO = COMPRA * %DSCTO DSCTO = 20´800.000 * 2% =416.000 Código Cuenta 220505.02 FIRD LTDA 421040.01 Dscto Compras 111005.01 Banco Bogotá

Débitos 24´128.000

Créditos 416.000 23´712.000

ENERO 26: La empresa recibe el pago de la FV 0006 y concede descuento del 1% por pronto pago. DESCUENTO = VENTA * %DSCTO DSCTO = 14´575.000 * 1% =145.750 Código Cuenta 110505.01 Caja General 530535.01 Dscts. Comerciales cond. 130505.02 ELECTROMUNDO

Débitos 16´047.075 145.750

Créditos

16´192.825

ENERO 26: La empresa consigna en el banco lo recibido de la venta anterior según recibo de consignación y nota de contabilidad NC 0010 Código 111005.01 110505.01

Cuenta Banco Bogotá Caja General

Débitos 16´047.075

Créditos 16´047.075

ENERO 29: La empresa efectúa los siguientes pagos:  Energía eléctrica $210.000, según CE 0008 y cheque 129

Código 5135 513530.01 11 1110 111005.01

Cuenta Servicio Energías eléctrica Banco s Banco Bogotá

Débitos 210.000

Créditos

210.000

 Acueducto y alcantarillado $90.000, según CE 0009 y cheque 130 Código 5135 513525 1110 111005.01

Cuenta Servicios Acueducto y alcantarillado Bancos Banco Bogotá

Débitos 90.000

Créditos

90.000

 Servicio de teléfono $174.000, según CE 0010 y cheque 131 Código 5135 513535.01 1110 111005.01

Cuenta Servicio s Teléfon o Banco BancosBogotá

Débitos 174.000

Créditos

174.000

ENERO 29: La empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor, según CE 0011, CH 133 recibo de reembolso de caja menor POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:  ENERO 5: Compra de elementos de aseo por $250.000 a SUPERMAX LTDA.  ENERO 15: Compra elementos de cafetería por $200.000, a CENTRAL LTDA.  ENERO 25: Compra útiles de oficina por $450.000, a PAPELERIA MUNDO.  ENERO 30: CANCELA FOTOCOPIAS POR $150.000, a FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN. Código 519525.01 519525.02 519530.01 519530.01 111005.01

Cuenta Elem. Aseo El. Cafetería Útiles oficina Fotocopias Banco Bogotá

Débitos 250.000 200.000 450.000 150.000

Créditos

1.050.000

ENERO 30: La empresa cancela la primera cuota del prĂŠstamo al Banco de BogotĂĄ, segĂşn CE 0014, CH 134

đ?‘?=

10´000.000∗0.012 (1−(1+0.012)−6

CĂłdigo 210510.01 530520.01 111005.01

=1´737.362

Cuenta Obligaciones Financieras InterĂŠs Banco BogotĂĄ

DÊbitos 1´617.362 120.000

CrĂŠditos

1´737.362

ACTIVIDAD 5 La empresa cancela la nĂłmina de personal asĂ­: Cargo del empleado Gerente contador Jefe de ventas Asesor comercial Jefe de finanzas Auxiliar contable

CĂłdigo 510506.01 510515.01 510527.01 237005.01 238030.01 111005.01

Sueldo båsico 2´500.000 1´700.000 644.350 644.350 644.350 644.350

Cuenta Sueldos Horas extras y recargos Aux transportes Aportes eps Aporte pensiĂłn Banco BogotĂĄ

Recargos Trabajo un dominical TrabajĂł 2 horas extra diurnas

DÊbitos 6´777.400 105.875 296.000

CrĂŠditos

275.331 275.331 6´628.613

ACTIVIDAD 6 InformaciĂłn para elaborar el comprobante de ajustes ENERO 30: La empresa recibe extracto bancario del banco de BogotĂĄ con la siguiente informaciĂłn: ďƒ˜ ND costo chequera $300.000 Banco BogotĂĄ ďƒ˜ ND comisiĂłn de cheques $45.000

ďƒ˜ ND 4x1000 $83.000 CĂłdigo 5305 530505.01 530515.01 530505.02 111005.01

Cuenta financieros chequera comisiones 4x1000 Banco BogotĂĄ

DĂŠbitos

CrĂŠditos

300.000 45.000 83.000 428.000

ENERO 30: La empresa deprecia su propiedad planta y equipo por el mes de enero utilizando el mĂŠtodo de lĂ­nea recta. đ?‘‘đ?‘’đ?‘?đ?‘&#x;đ?‘’đ?‘?đ?‘–đ?‘Žđ?‘?đ?‘–đ?‘œđ?‘› mensual=

đ?‘‘đ?‘’đ?‘?. đ?‘’đ?‘žđ?‘˘đ?‘–đ?‘?đ?‘œ đ?‘‚đ?‘“đ?‘–đ?‘?đ?‘–đ?‘›đ?‘Ž =

đ?‘?đ?‘œđ?‘ đ?‘Ąđ?‘œ đ?‘Žđ?‘?đ?‘Ąđ?‘–đ?‘Łđ?‘œ đ?‘Ľ đ?‘›đ?‘˘đ?‘šđ?‘’đ?‘&#x;đ?‘œ đ?‘‘đ?‘’ đ?‘šđ?‘’đ?‘ đ?‘’đ?‘ đ?‘Łđ?‘–đ?‘‘đ?‘Ž đ?‘˘đ?‘Ąđ?‘–đ?‘™ đ?‘Ľ 12 7´041.200 ∗1

đ?‘‘đ?‘’đ?‘?. đ?‘’đ?‘žđ?‘˘đ?‘–đ?‘?đ?‘œ đ??śđ?‘œđ?‘šđ?‘?đ?‘˘đ?‘Ąđ?‘œ = CĂłdigo 516015.01 516020.01 159215.01 159215.02

10 đ?‘Ľ 12

=58.677

2´018.400 ∗1 5 đ?‘Ľ 12

Cuenta Dep. equipo oficina Dep. eq. Computo Dep. Acum. Eq. oficina Dep. Acum. Eq. computo

=33.640 DĂŠbitos 58.677 33.640

CrĂŠditos

58.677 33.640

ARTICULO: LAVADORAS DE 11 PIES REFERENCIA: LA0001

MARCA: SAMSUNG

LOCALIZACION:

UNIDAD:

MINIMO:

MAXIMO:

PROVEEDORES: FECHA D

M

DOCUMENTO

A

DETALLE Inventario Inicial

VALOR UNITARIO 692.647

13

01

15

Venta FV 0004

14

01

15

Compra FV 9590

702.000

16

01

15

Venta FV 0005

702.000

17

01

15

Compra FV 9010

720.000

24

01

15

Venta FV 0006

720.000

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD 63

20 25

SALDO

VALOR 43.636.780

14.040.000 20

14.040.000

10

7.200.000

18.000.000

CANTIDAD 63 0

VALOR 43.636.780 0

20

14.040.000

0

0

25

18.000.000

15

10.800.000

ARTICULO: LICUADORAS REFERENCIA: LI001

MARCA: OSTER

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D

M

DOCUMENTO

A

DETALLE Inventario Inicial

ENTRADAS

VALOR UNITARIO 137.187

13

01

15

Compra FV 0004

0

14

01

15

Compra FV 9590

170.000

16

01

15

Venta FV 0005

17

01

15

Compra FV 9010

140.000

24

01

15

Venta FV 0006

140.000

CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD 60

30

8.231.240

5.100.000

0 20

SALDO

VALOR

30

5.100.000

15

2.100.000

2.800.000

CANTIDAD 60 0

VALOR 8.231.240 0

30

5.100.000

0

0

20

2.800.000

5

700.000

ARTICULO: NEVERAS DE 11 PIES REFERENCIA: NE0001

MARCA: CENTRALES

LOCALIZACION:

UNIDAD:

MINIMO:

MAXIMO:

PROVEEDORES:

FECHA D

M

DOCUMENTO

A

DETALLE Inventario Inicial

13

01

15

Venta FV 0004

VALOR UNITARIO 890.000

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD 30

VALOR 26.700.000

SALDO CANTIDAD 30 0

VALOR 26.700.000 0

ARTICULO: HORNOS MICROONDAS REFERENCIA: HO0001

MARCA: OSTER

LOCALIZACION:

UNIDAD:

MINIMO:

MAXIMO:

PROVEEDORES:

FECHA D

M

DOCUMENTO

A

DETALLE Inventario Inicial

13

01

15

Venta FV 0004

VALOR UNITARIO 340.000

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD 50

VALOR 17.000.000

SALDO CANTIDAD 50 0

VALOR 17.000.000 0

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