11.2. Cálculo de la globalización de I+D empresarial

11.2. Cálculo de la globalización de I+D empresarial

Marco estadístico para medir la globalización de I+D empresarial

11.4 A continuación, se describen tres tipos de cómputos estadísticos sobre la globalización de I+D empresarial: • Los flujos de financiación de I+D transfronterizos (véase apartado 11.3). • Los gastos corrientes y personal I+D ejecutados por miembros de empresas multinacionales (EMN), dentro y fuera de los países compiladores (véase apartado 11.4). • El comercio internacional de servicios I+D (véase apartado 11.5). 11.5 El primero de estos cómputos es una ampliación de las estadísticas sobre I+D tradicionales recomendadas para recoger información de las empresas residentes al/desde el resto del mundo (véase capítulo 7, apartado 7.6). Tanto las EMN como las empresas no multinacionales pueden realizar estas actividades, aunque este capítulo se centra en la declaración de información por parte de las EMN. El segundo de los cómputos concierne solo a las actividades de EMN. El tercer cómputo se crea en el contexto de estadísticas sobre el comercio de servicios, sobre la base de los ingresos de, y los pagos a, unidades no residentes a cambio de I+D.

11.6 La mayoría de los cómputos recomendados en este manual se limitan a caracterizar la I+D ejecutada en un año de referencia. En particular, los flujos de financiación de I+D transfronterizos se asocian a la I+D interna de un periodo de referencia específico, al igual que las mediciones de ejecución y financiación de I+D de acuerdo al estatus de las EMN. Por otro lado, el comercio internacional de servicios de I+D puede englobar las transacciones que implican los derechos sobre los resultados de I+D que puede haberse ejecutado en años precedentes. De esta forma, el comercio de servicios I+D es una función de gastos de I+D acumulativos (de exportación en el país declarante los datos, y de importación en los países socios comerciales), y no solo de la financiación y ejecución de I+D en el año corriente. Los segundos se miden según los precios del mercado, de acuerdo con los conceptos de la balanza de pagos (BP), y se recogen en las encuestas de comercio de servicios existentes, como se trata más adelante en este capítulo. Por lo tanto, cada medida atiende a unas finalidades diferentes y representa aspectos parciales, pero complementarios, de las complejas modalidades subyacentes de ejecución de I+D en varios lugares alrededor del mundo. Por ejemplo, el comercio de servicios de I+D se utiliza para ajustar las existencias internas de I+D con fines de capitalización, como se trata más adelante en este capítulo, de acuerdo con el Manual de medida del capital derivado de los productos de la propiedad intelectual (OCDE, 2009 b). Otra diferencia importante entre las mediciones de los flujos de financiación de I+D transfronterizos y del comercio de servicios de I+D reside en que los flujos de financiación de I+D transfronterizos incluyen las transferencias (como subvenciones, véase más abajo) y todos los sectores; las

estadísticas sobre comercio de servicios de I+D no suelen incluir subvenciones, y la cobertura puede estar limitada más allá del sector empresas por razones prácticas. 11.7 Los cómputos estadísticos sobre la globalización de I+D, en relación con las EMN que la ejecutan o financian, se fundamentan , no solo en las estadísticas nacionales, sino también en muchas otras estadísticas económicas internacionales sobre la producción, la inversión directa, el empleo, la financiación y el comercio, a escala mundial. La multiplicidad de fuentes de referencia representan un desafío especial para las oficinas de estadística, a los encuestados, y a los usuarios de estadísticas de I+D y estadísticas sobre globalización relacionadas. Sin embargo, dada la complejidad de las cuestiones sobre globalización de I+D, es poco probable que una única referencia puede cubrir todos los conceptos de medición relevantes. Por ello, las indicaciones de este capítulo intentan hacer uso de una terminología coherente, tanto con los términos que se han definido a lo largo de este manual, como con los manuales estadísticos sobre globalización a los que se hace referencia específica en este capítulo (que, en el futuro, se pueden presentar de manera detallada en la guía online anexa este manual en http://oe.cd/Frascati). 11.8 En términos más generales, la globalización tiene dos implicaciones importantes para la actividad y medición de I+D. En primer lugar, la I+D forma parte de complejas cadenas de valor globales que comprenden a proveedores que están dispersados y procesos de producción de bienes y servicios fragmentados. En segundo lugar, la I+D en sí misma comprende a cada vez más organizaciones y personal que se encuentran repartidos por varios países, lo que refleja las tendencias generales de globalización. Debido a esta complejidad, es poco probable que exista un único instrumento de encuesta que pueda cubrir todas las necesidades de datos sobre la globalización de la I+D. Esta situación ofrece oportunidades de colaboración en el desarrollo y/o recogida de datos entre las encuestas de I+D y otras encuestas, en particular, la BERD, la IED/EMN, y el comercio de servicios mencionadas aquí. Por lo tanto, este capítulo resume el material sobre I+D de varios manuales de globalización, y relaciona esta información con los conceptos Frascati. 11.9 Aunque este capítulo se centra en las relaciones de propiedad transfronteriza y en los aspectos financieros de la actividad de I+D en todo el mundo (por ejemplo, los gastos, los costes y los flujos de financiación), la globalización de la I+D también se refleja en la movilidad del personal de I+D. Por ello, se anima a identificar y hacer un seguimiento del flujo de personal de I+D dentro de, y entre, las EMN. No obstante, la capacidad de las encuestas de I+D para recopilar información sobre los aspectos de recursos humanos de la globalización I+D es, en cierto modo, bastante limitada si se compara con las encuestas a investigadores independientes o a personas altamente cualificadas.

Definiciones relevantes para las empresas multinacionales (EMN)

11.10 La recopilación y elaboración precisa de estadísticas empresariales sobre globalización de I+D debe basarse en un entendimiento y aplicación coherente de la terminología necesaria de la globalización empresarial. Los términos clave se definen a continuación, basados en la abundante documentación disponible en manuales sobre globalización y temas relacionados Véase el cuadro 11.1 para obtener un resumen de diferentes manuales de referencia que proporcionan el marco estadístico y la terminología adoptada en este capítulo). 11.11 La inversión extranjera directa (IED) refleja el objetivo de una empresa residente en una economía (una sociedad matriz de una EMN o un “inversor directo”) de obtener un interés duradero en una empresa residente en otra economía (una filial extranjera o “empresa de inversión directa”). A efectos de la estadística oficial, se considera que existe un interés duradero cuando la propiedad directa o indirecta es del 10% o superior de las acciones ordinarias, o de los derechos de voto de una empresa constituida en sociedad, o de su equivalente en forma de una empresa no constituida en sociedad. El criterio del 10% de los derechos de voto también pone de manifiesto la existencia de una relación de inversión directa entre la filial y la sociedad matriz de la EMN. 11.12 A efectos de este manual, el interés estadístico se dirige a las actividades de I+D y otras relacionadas en las que participan filiales de participación mayoritaria o bajo control. La participación mayoritaria o el control hacen referencia al hecho de disponer de más del 50% de las acciones ordinarias o de los derechos de voto de una empresa constituida en sociedad o de su equivalente en forma de empresa no constituida en sociedad Entre los ejemplos de filiales de participación mayoritaria o controladas están las filiales (empresas constituidas en sociedad) y las sucursales (empresas no constituidas en sociedad). Ejemplos de ellas son las empresas subsidiarias (constituidas) y las sucursales (empresas no constituidas). 11.13 Desde la perspectiva del país compilador, en el que reside la EMN matriz, esta compañía matriz de la EMN se considera como el grupo empresarial totalmente consolidado en el país declarante la información, e incluye a todas las unidades residentes en el país declarante que sean propiedad mayoritaria de la compañía (para un resumen sobre las cuestiones de consolidación de los miembros de EMN, véase OCDE, 2005). Se excluyen a las filiales de participación mayoritaria ubicadas en el extranjero. 11.14 Desde la perspectiva del país compilador, una EMN hace referencia a una compañía matriz residente en el país y sus filiales de participación mayoritaria se encuentran en el extranjero, denominadas filiales controladas con sede en el extranjero (CAA, en sus siglas en inglés). Así, las CAA son las filiales de participación mayoritaria ubicadas en el extranjero de una la compañía matriz residente en el país compilador. Las EMN también se denominan grupos empresariales globales (EC, 2010).

Cuadro 11.1. Manuales estadísticos internacionales relacionados con la globalización de la I+D de las empresas

Sistema de Contabilidad Nacional 2008 (EC et ál., 2009). El SCN proporciona directrices sobre indicadores de actividad económica dentro de un territorio económico en un sistema integrado de contabilidad. Asimismo recoge información sobre los flujos económicos entre un país compilador y el resto del mundo. La definición de I+D en SCN 2008 (SCN 10.103) es, en esencia, coherente con la que establece el Manual de Frascati 2002. Sin embargo, el SCN también contempla la medición de transacciones económicas de activos basados en I+D (también llamados I+D) que se pueden haber efectuado en años anteriores.

Manual sobre indicadores de globalización económica (OCDE, 2005). Este manual describe un marco para las estadísticas e indicadores derivados sobre la globalización, incluyendo los flujos y existencias (posiciones) financieros de IED, y la actividad o las operaciones de las EMN.

Definición básica de la IED (OCDE, 2009 a). Este manual describe detalladamente las definiciones de IED y los flujos relacionados, de acuerdo con la 6ª edición del Manual de balanza de pagos. También incluye las estadísticas sobre la actividad de las EMN (AEMN).

Manual de balanza de pagos y posición de inversión internacional, 6ª edición (FMI, 2009). Este manual analiza la contabilidad y las normas estadísticas para recopilar la balanza de pagos (BP) entre los residentes y los no residentes durante un periodo de tiempo específico, junto con el balance de situación externa, los activos y los pasivos (o posiciones) acumulados como resultado de transacciones con el sector exterior. Es la fuente de referencia para definiciones sobre transacciones internacionales, territorio económico, residencia y otros términos relacionados. Su definición de “I+D”, dentro de los servicios “I+D”, incluye la definición de Frascati, y va más allá, añadiendo los servicios de ensayo que dan lugar a patentes.

Manual de estadísticas de comercio internacional de servicios 2010 (UN et ál., 2011). Este manual analiza las estadísticas sobre prestación internacional de servicios, incluidos los servicios de I+D, de dos maneras principalmente: el comercio transfronterizo de servicios convencional, y la prestación de servicios a escala local por parte de filiales bajo propiedad extranjera. Estas últimas se tratan en las estadísticas de filiales extranjeras (FATS) (EC, 2012). Su definición de “I+D”, dentro de los servicios “I+D”, incluye la definición de Frascati, y va más allá, añadiendo los servicios de ensayo que dan lugar a patentes, pero sus subcategorías están formuladas de manera que facilitan las comparaciones. En 2014 se publicó una guía de recopilación para este manual (Naciones Unidas et al.., 2014).

Manual de medida del capital derivado de los productos de la propiedad

intelectual (OCDE, 2009 b. Este manual describe los procedimientos estadísticos para desarrollar indicadores del valor de mercado de la I+D y otros

productos de Propiedad Intelectual e Industrial (PII), con el fin de incorporar estos activos a las cuentas económicas nacionales e internacionales, en línea con el SCN 2008. Describe el resultado de la de I+D interna a efectos de su medición, en términos de tres componentes, en coherencia con el SCN y Frascati: I+D por cuenta propia (I+D desarrollada y utilizada internamente, independientemente de la fuente de financiación); I+D personalizada (I+D realizada para, y financiado por otra unidad); e I+D especulativa o no personalizada. Describe distintas formas de registrar la transferencia, el uso o venta internacional de I+D y otros productos PPI: contratos de venta o licencia, transferencias (provisión sin honorarios, especialmente dentro las de EMN), y cambios en el valor de los activos de la compañía o de los ingresos por inversiones que incluyen (pero no se identifican por separado) los flujos de I+D. Este manual también describe cómo se obtiene la oferta interior de I+D, ajustando la producción de I+D interior añadiendo las importaciones y restando las exportaciones, a partir de las estadísticas sobre el comercio de servicios de I+D. Esto permite calcular la formación de capital (inversión) en I+D, y estimar las existencias de capital de I+D.

El impacto de la globalización en las cuentas nacionales (CEPE/Eurostat/ OCDE, 2011). Esta guía se centra en las dificultades que entraña la actividad de las EMN a la hora de medir la producción y el comercio nacionales, incluida la I+D. En su capítulo 7, la guía desarrolla, además, unas orientaciones estadísticas adicionales para el cálculo de la producción y el comercio de PPI, comparables internacionalmente. El manual también aborda asuntos de cálculo, como los precios de transferencia y las implicaciones para las estadísticas nacionales e internacionales.

Guía para la medición de la producción global (CEPE/OCDE, 2015). Este manual amplía las indicaciones facilitadas en los dos manuales anteriores, centrándose en las cadenas de valor globales, las cadenas de suministro, y en los acuerdos para la producción de bienes y servicios, incluidas las aportaciones de I+D.

11.15 Desde la perspectiva del país compilador, las filiales bajo control extranjero (FCA) representan al grupo empresarial totalmente consolidado en el país declarante la información que, además, son miembros de participación mayoritaria de EMN extranjeras (por tanto, las compañías matrices extranjeras poseen la participación mayoritaria). Las actividades de estas filiales FCA son consecuencia de la inversión extranjera directa entrante (IED inward), mientras que las actividades de filiales CAA lo son de la inversión extranjera directa hacia el exterior (IED outward). Para obtener un resumen de los aspectos de consolidación con relación a las FCA, véase OCDE (2005). 11.16 Las empresas emparentadas o hermanas establecidas en el extranjero se pueden asimilar a una filial bajo control extranjero residente en la economía que compila la información. El término hace referencia a empresas