Informe financiero social y de gestion1 2014 by Fondo Empleados Uniquindio

ROLES CORPORATIVOS 2

JUNTA DIRECTIVA 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

RODRIGO ISAURO GOMEZ SUAREZ JOSE DOLMAR AGUDELO VALENCIA ROCIO RAMIREZ JAMES HARBEY MOLINA GUERRERO JULIAN TOBON VELASQUEZ JOSÉ FREDY CORCHUELO ORTIZ CARLOS ALBERTO VILLA ROJAS JOHN FREDY GRISALES MARTINEZ ADALBERTO LOPEZ GONZALEZ

PRESIDENTE VICEPRESIDENTE SECRETARIA VOCAL VOCAL VOCAL VOCAL SUPLENTE SUPLENTE

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL RODRIGO VALLEJO SANCHEZ MARCELINO GALVIS NIETO ELKIN ANIBAL MONSALVE DURANGO OLGA LUCIA AGUDELO AGUIRRE

PRESIDENTE SECRETARIO VOCAL SUPLENTE

REVISORÍA FISCAL LUZ DARY GOMEZ GIRALDO

COMITÉ DE CREDITO ROCIO RAMIREZ CARLOS ALBERTO VILLA ROJAS JULIAN TOBON VELASQUEZ RODRIGO ISAURO GOMEZ SUAREZ

PRESIDENTE SECRETARIO VOCAL VOCAL

COMITÉ EVALUADOR DE LA CARTERA DEICY ARANGO MEDINA MARIA ELENA CARDONA OCAMPO JAMES HARBEY MOLINA GUERRERO CARLOS ALBERTO VILLA ROJAS

PRESIDENTE SECRETARIA VOCAL VOCAL

COMITÉ DEL RIESGO DE LIQUIDEZ ROCIO RAMIREZ RODRIGO ISAURO GOMEZ SUAREZ JAMES HARBEY MOLINA GUERRERO JOSE DOLMAR AGUDELO VALENCIA

PRESIDENTE SECRETARIO VOCAL VOCAL

COMITÉ DE BIENESTAR SOCIAL JOSE FREDDY CORCHUELO ORTIZ JULIAN TOBON VELASQUEZ JOSE DOLMAR AGUDELO VALENCIA

PRESIDENTE SECRETARIO VOCAL

ADMINISTRACIÓN JOSE FERNANDO JARAMILLO CADAVID LUZ ADRIANA GUTIERREZ GORDILLO NESTOR JAIME MONTOYA BERRIO YISETH LEONOR HOYOS BARRETO FABIO BOTERO GIRALDO MONICA LOPEZ ROJAS MARIA ELENA CARDONA OCAMPO HAZEL JEANNETTE BERNAL RENTERIA JENNIFER CHAVARRIAGA GUAPACHA VANESSA CANTERA RAMIREZ NORBELY ANTONIO ANGEL RODRIGUEZ NORBEY LOPEZ OSORIO JAINE RAMIREZ HOLGUIN ADRIANA ARBOLEDA

GERENTE GENERAL CONTADORA DIRECTOR COMERCIAL SECRETARIA AUXILIAR CONTABLE AUXILIAR OPERATIVO COORDINADORA TESORERIA Y AHORROS COORDINADORA CREDITO Y CARTERA COORDINADORA BIENESTAR SOCIAL COORDINADORA OPERACIONES CRT TULAIMA RECEPCIONISTA CRT TULAIMA AUXILIAR DE MANTENIMIENTO CRT TULAIMA AUXILIAR DE MANTENIMIENTO CRT TULAIMA AUXILIAR SERVICIOS GENERALES CRT TULAIMA AUXILIAR SERVICIOS GENERALES CRT TULAIMA

POSTURA ESTRATEGICA ADMINISTRATIVA MISIÓN El Fondo de Empleados de la Universidad del Quindio, orienta todas sus acciones a promover la solidaridad como el valor fundamental de cada uno de los asociados, para elevar su calidad de vida, la de sus familias y la de la comunidad universitaria, ofreciendo servicios modernos de ahorro, crédito, turismo y bienestar.

VISIÓN El Fondo de Empleados de la Universidad del Quindio será reconocido por sus asociados actuales y potenciales, como su principal fuente de beneficios y servicios en el campo de ahorro, crédito, turístico, educativo y de servicios.

VALORES INSTITUCIONALES Respeto

Sentido de Pertenencia

•Conocer el valor propio y honrar el valor de los demás es la verdadera manera de ganar respeto. Toda persona, toda comunidad y sus entornos ecológicos merecen de nosotros la más alta consideración y cuidado, sin exclusiones ni discriminaciones. Es la base para la construcción de las relaciones interpersonales, grupales, empresariales y con el entorno, que nace de la propia autoestima y del reconocimiento de la existencia del otro.

•Actuamos comprometidos con un propósito común y responsables con los resultados. El sentir orgullo del trabajo que hacemos, como lo hacemos, nos da valor como personas nos hace sentir satisfechos, nos da una gran proyección como personas y nos hace merecedores del respeto de nuestros compañeros, y por supuesto, de nuestro propio respeto y valoración.

•Es el respeto y reconocimiento de que todos los asociados tendrán las mismas oportunidades en participación y acceso a los servicios.

Equidad

•Tendencia humana a asociarse en busca de bienes comunes. Es la inclinación a sentirse vinculados con otros, nos lleva a unirnos para crecer juntos e interesarnos con lo que le pasa a los demás asociados, para lograr mejorar la calidad de vida y justicia social.

Solidaridad •Virtud por excelencia de los seres humanos libres, que les permite contribuir activa y voluntariamente en el mejoramiento social, económico y ambiental, honrando el papel que se nos ha confiado y llevarlo a cabo conscientemente poniendo lo mejor de uno mismo, asegurando el desarrollo sostenible del entorno y el auto cuidado, prevaleciendo el bien común por encima del Responsabilidad interés particular.

Honestidad

•Significa que no hay contradicciones ni discrepancias entre los pensamientos, palabras o acciones. Ser honesto con el verdadero ser y con el propósito de una tarea, gana la confianza de los demás e inspira fe en ellos. Nunca hacer mal uso de lo que se nos confía, es el reconocimiento de lo que está bien y es apropiado para nuestro propio papel, conducta y relaciones. Los honestos son personas rectas e intachables.

INFORME JUNTA DIRECTIVA En cumplimiento a lo expresado durante la etapa previa a la conformación de Junta Directiva del Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío, enmarcados en los lineamientos planteados en nuestra campaña que han sido la bandera de nuestro trabajo y atendiendo las normas legales, estatutarias, código de buen gobierno, presentamos ante Ustedes señores asociados, el informe de gestión correspondiente al año de 2014.

TRANSPARENCIA EN LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA 2014 - 2016 Desde el inicio de nuestra gestión, uno de los pilares fundamentales ha sido la búsqueda de la racionalización y optimización de los recursos que dispone el Fondo, buscando consolidar un crecimiento y mayor progreso del mismo, el cual Ustedes pueden apreciar, en las 24 sesiones ordinarias de Junta Directiva, que están reflejadas en cada una de las actas que se enviaron a sus correos electrónicos, más otras tantas reuniones adicionales donde se preparaban los temarios, los propósitos y las metas a obtener, para que los resultados fueran acordes al trabajo desarrollado. Frente a lo anterior, se puso en funcionamiento la estrategia de reducción de gastos, donde comparativamente con el año 2013, se puede resaltar que se logró una disminución cercana al 8,8% lo que representa un ahorro de $ 79 millones, sin que esto haya afectado la operatividad del Fondo y por el contrario, se han logrado mayores sinergias que permiten optimizar resultados. Dentro de este mismo factor, es de resaltar que el compromiso financiero que el Fondo traía desde años anteriores y que esta administración recibió en el mes de marzo de 2014 con una deuda de $ 1.650 millones, se rebajó en más del 45% de lo recibido, hoy después de diez (10) meses de operación solo se adeuda al Banco de Bogotá la suma $ 900 millones. La rebaja mostrada anteriormente, permitió disminuir los costos financieros por intereses bancarios en un 33% que corresponde a $ 49 millones aproximadamente.

El ánimo de comenzar un proceso de mejoramiento, permitió que los excedentes crecieran un 166%, con respecto al año 2013, representa una cifra de $ 218 millones, los cuales una vez descontado lo autorizado por Ley, permitirán una mayor cantidad de recursos en el Fondo de revalorización de sus aportes. Se realizó el cerramiento a las piscinas del CRT TULAIMA que por ley debía ejecutarse en el menor tiempo posible, esto se logró tan solo con una inversión por valor de $ 40 millones, que permite estar a tono con las exigencias que para estos casos, exigen las entidades encargadas del control y seguridad de centros de recreación.

PROMOVER UNA GESTIÓN ORIENTADA A MEJORES RESULTADOS PARA TODOS LOS ASOCIADOS Acorde a lo señalado en nuestros postulados, es importante comentar que la participación en los diferentes eventos de recreación y bienestar social que ha realizado el Fondo, presenta un incremento promedio de un 59% en el número de beneficiarios directos junto con sus familias, consecuencia del trabajo que desde la Junta Directiva se viene planteando: Crecimiento en el número de beneficiarios atendidos, mayor bienestar en las familias y mejores niveles de vida para todos los miembros de la organización. Se debe destacar el trabajo conjunto realizado por los integrantes de la Junta Directiva y los empleados del Fondo, quienes se unieron para hacer la reflexión, el análisis y propuesta de mejoramiento de los Estatutos que deben regir nuestra organización, enfatizando la dedicación de tiempos extras a este mejoramiento y siguiendo los lineamientos que jurídicamente han de aplicarse en estos casos.

INCREMENTAR EL NIVEL DE SATISFACCIÓN DE NUESTROS ASOCIADOS En la dinámica de buscar un crecimiento de la base social, esta labor ha permitido que el Fondo durante el año 2014, refleje un incremento de del 6.5% de nuevos asociados, pasamos de tener 815 a 880 a diciembre 31 de 2014.

MEJORAMIENTO CONTINÚO DE LAS LÍNEAS DE NEGOCIOS Se sigue trabajando este aspecto con mucho tesón dado que la competencia generada por las instituciones financieras de carácter privado y las cooperativas de ahorro y crédito, ha obligado a generar nuevas gestiones para dar cumplimiento a las necesidades y deseos de nuestros asociados. Una acción que se está operacionalizando corresponde a la obtención de una tarjeta debito para que nuestros asociados, puedan realizar transacciones en cualquier lugar del país. Si bien ya se han recibido algunas propuestas del Banco de Bogotá y de Bancolombia, se encuentran en espera para recibir la de otras entidades y poder así realizar el estudio correspondiente para seleccionar la de mayor operatividad al menor costo posible.

CAPACITACIÓN A LOS CUERPOS DIRECTIVOS Y EMPLEADOS DEL FONDO Durante el 2014, dos integrantes de Junta Directiva y un integrante del Comité de Control Social, asistieron a la capacitación de Actualización de Directivos, impartida por ANALFE en la ciudad de Pereira. Igualmente en la ciudad de Pereira, dos integrantes de Junta Directiva, el gerente y dos (2) empleados del Fondo participaron de la capacitación del SIPLAFT, evento organizado por COOPCENTRAL. Un integrante de Junta Directiva, un integrante de Control Social y el Gerente, asistieron a la inducción y manejo de procesos que ha permitido a la cooperativa COOPRUDEA, estar a la vanguardia en el desarrollo del sector cooperativo a nivel nacional, todo en búsqueda de aportar elementos útiles de juicio y conocimiento al Fondo a través de los mejores ejemplos existentes, que permitan identificar cuáles son los mejores enfoques que nos lleven a la optimización de estrategias y de nuevos procesos rentables. La contadora del Fondo, participó de un diplomado de NIFF durante el II semestre del 2014, el cual fue realizado y ejecutado en las instalaciones de la Universidad del Quindío. Ella recibió apoyo económico de parte del Fondo, para la realización de esta capacitación.

AGRADECIMIENTOS Deseamos hacer un reconocimiento especial a todas las personas que directa e indirectamente han permitido obtener los resultados que hoy se muestran, por la confianza con la que Ustedes seĂąores asociados nos brindaron para llevar a cabo este delicado trabajo, por la sinergia y dedicaciĂłn generada en todos los empleados del Fondo y al cuerpo directivo de la Universidad del QuindĂo por todo el apoyo brindado.

INFORME DE GERENCIA 2 0 1 4

INFORME DE GERENCIA Señores Asociados, Hace 18 años ingresé al Fondo de Empleados, y mi sueño inició como auxiliar de comunicaciones. El trabajo realizado con esmero, dedicación, amor y vocación por el servicio me permitieron conocer al Fondo de Empleados desde distintos escenarios: como Coordinador de la Sección de Servicios y Educación; luego Administrador del Centro Recreacional y Turístico Tulaima, donde tuve la oportunidad de conocerlos más a cada uno de ustedes y sus familias. Experiencia que hoy me fortalece desde la Gerencia a la hora de tomar decisiones que permitan a nuestro Fondo cumplir su objeto social, el cual claramente contextualiza y demarca que el mejoramiento continuo de la calidad de vida de los Asociados y sus familias son el gran compromiso para trabajar por ustedes y la entidad. Por tanto la Gerencia tiene el gusto de presentar el Informe de la Gestión realizada en su Fondo de Empleados durante el año 2014, un año lleno de nuevas experiencias, trabajo imparable, retos y compromisos con la empresa asociativa y su base social.

COMPORTAMIENTO FINANCIERO Durante el año 2014, se realizaron ajustes en la ejecución del presupuesto de ingresos y gastos, en cumplimiento a la política austera y transparente establecida por la Junta Directiva, con lo cual se logró optimizar recursos en aras del mejoramiento continuo del Fondo de Empleados. En lo que atañe a nuestra actividad de intermediación financiera, entendida como la captación y la colocación de recursos financieros de nuestros asociados, el año 2014 tuvo un buen desempeño, ya sea que dicho resultado se analice desde el punto de vista financiero o desde el punto de vista social. A continuación se presenta un detallado informe que indicará las actividades y finaliza con una breve ejecución de otros proyectos e iniciativas logradas en nuestra organización.

COMPORTAMIENTO DE LOS ACTIVOS Cerramos el 2014 con unos activos totales por $10.870.091.263,01, lo que significa un incremento del 1.135% en términos porcentuales y un crecimiento en pesos de 121.969.843,52.

10.870.091.263,01

10.748.121.419,49



2014

2013

CARTERA

Durante 2014, el Fondo de Empleados, fiel a su filosofía, continúo otorgando créditos a sus asociados de manera ágil, a bajo costo, en montos apropiados y a plazos generosos. Se mantuvieron las tasas de interés que se fijaron en el 2013. El saldo de cartera a 31 de diciembre de 2014 fué de $7.623.930.868 y a 31 de diciembre de 2013 fue de $7.401.130.211.

Lo que significa un incremento del 3.01% en términos porcentuales y un crecimiento en pesos de $222.800.657 7.623.930.868

7.401.130.211

2014

2013 1

Ahora bien, en cuanto a cobertura se refiere, tenemos que resaltar que el 75.56% de nuestra base social tiene créditos con el Fondo de Empleados, lo cual representó un desembolso de 2866 créditos en el año 2014.

PASIVOS 

OBLIGACIONES FINANCIERAS

A diciembre 31 de 2013 el Fondo de Empleados presentaba una obligación con el Banco de Bogotá de 1.420.000.000, en el año 2014 se realizaron dos nuevos crédito con la misma entidad por valor de 200.000.000 y 150.000.000 en febrero y marzo respectivamente. El 9 de junio del año 2014, mes en el cual inicie actividades como Gerente encargado del Fondo de Empleados, se le adeudaba al Banco de Bogotá la suma de $ 1.470.103.984, la gerencia realizó abonos mensuales con el objeto de disminuir esta obligación y finalizó el año 2014 con un saldo de 1.000.000.000., logrando una reducción de costos financieros por $ 48.906.965,40.



COSTOS FINANCIEROS 147.469.085

98.562.120

2013 

2014

DEPOSITOS

Los depósitos cobijan tres modalidades:

Ahorro a la vista. Que en su modalidad comercial lo conocemos como la cuenta de AHORRO A LA VISTA , RENTAFONDO y MI AHORRITO mediante los cuales los asociados, generalmente, depositan sus ahorros, salarios, con el objeto de realizar inversiones o prever gastos futuros En esta modalidad el Fondo de Empleados finalizo con un saldo de $1.409.879.324

Ahorro contractual Conocido en el Fondo de Empleados como GANAFONDO. El saldo al 31 de diciembre por esta línea fue de $134.318.148.

Certificado de Depósito a Término, CDAT. Esta modalidad de ahorro a término, el cual se remunera con las mejores tasas del mercado, bajo el entendido de que es una manera directa para aumentar el mejoramiento de las condiciones de vida de los asociados, significó reconocimientos de intereses por una cuantía de $ 244.538.257 Por esta modalidad de ahorros, el Fondo de Empleados cerró el año con $2.997.191.180. En resumen, la totalidad de las tres modalidades del ahorro mencionadas asciende a $ 4.541.388.652.

2013

2014 2.997.191.180

2.483.956.932

1.530.402.720 1.409.879.324

106.544.985 AHORROS

GANAFONDO

134.318.148 CDAT

PATRIMONIO

El patrimonio, al cierre del ejercicio, alcanzó la cifra de $4.147.628.792,77 y su evolución se muestra en la gráfica. Lo que significa un incremento del 7.72% en términos porcentuales y un incremento en pesos de $ 297.197.061

4.147.628.792,77 3.850.431.731,40

2013

2014

APORTES SOCIALES Los aportes sociales son una de las fuentes de financiación de los activos del Fondo de Empleados. También constituyen el capital social de la Entidad. Es el capital de riesgo que los asociados ponen a disposición para que la Institución pueda desarrollar su objeto social. Los aportes sociales a diciembre de 2014 tienen un valor de $3.246.598.088, en el 2014 y de 3.116.464.668 en el 2013; producto del esfuerzo de 880 asociados que constituyen la base social de nuestra Institución.

II.

COSTOS Y GASTOS

Una preocupación que ha caracterizado a la actual administración del Fondo de Empleados está relacionada con la austeridad del gasto, y en la medida de lo posible, estos los realizamos con la mayor racionalidad, pero no todos son evitables ni están sometidos al control de la administración, como es el caso de provisiones, impuestos, tasas y contribuciones por mencionar solo algunos, están asociados a tarifas establecidas por organismos externos o son producto del crecimiento de los activos de la institución, sobre lo cual no se puede ejercer ningún control. Otro punto importante a tener en cuenta en este segmento de gastos es el relacionado a su naturaleza, esto es, si contemplamos el desembolso de efectivo o son gastos de carácter nominal como las provisiones, que no representan desembolso de caja.

Cerramos el 2014 con unos costos y gastos totales por $1.221.405.650,96 lo que represento una disminución del 7.87% en términos porcentuales y una rebaja en pesos de $104.371.283,09

EXCEDENTES Al cierre del ejercicio del año 2014, el Fondo de Empleados logró un incremento en sus excedentes del 166% al pasar de $ 81.838.235,26 en el 2013 a $ 218.166.464,90 en el 2014, lo que en términos absolutos, representa en los doce meses de análisis, un aumento de $136.328.229,64, este es uno de los mayores incrementos en toda la historia de la entidad. La gráfica siguiente presenta los excedentes en los últimos dos años.

218.166.464,90

81.838.235,26

2013

2014

En cuanto al Centro recreacional y Turístico Tulaima, se disminuyó la perdida de $80.557.747 en el 2013 a $49.319.503 en el 2014

III.

INGRESOS

El valor más representativo de los ingresos corresponde a los intereses de la cartera, el cual aumentó con relación al 2013 el 0.56%, se presentó venta de cartera por parte de los asociados, sin embargo durante el año se mantuvo el saldo proyectado de la cartera. Un aumento significativo de los ingresos lo originó el Centro Recreacional y Turístico Tulaima, ya que aumento el 38.58% en entradas respecto al año 2013. El total de los ingresos aumentaron en $32.247.261.44 con respecto al año anterior

1.439.572.115,86

1.407.615.169,30

2013

2014

PROYECTOS E INICIATIVAS LOGRADAS 

EN EL ÁREA DE GESTIÓN DE ASOCIADOS 

Crecimiento sostenido de la base social de asociados:  Se incrementó el número de la base social de asociados en un 7.98% frente al año 2013 iniciando el año con 815 y finalizando con 880 asociados a 31 de diciembre de 2014, frente al año 2013.

35 32 29 22 18 10

MAR ABR MAY JUN

JUL

AGO

SEP

OCT NOV

DIC

 El fortalecimiento de la base social, fue uno de los objetivos que se lideraron durante el 2014, para ello se continuo la campaña del asociado multiplicador, que consiste en atraer nuevos asociados y contribuir al crecimiento de la entidad. En esta campaña apoyaron activamente 63 asociados, con los cuales aumentó nuestra base social en 91 personas, en la siguiente gráfica se representa mensualmente el desarrollo de la campaña.

21 18

7 4

1 0

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

Sistema de comunicación organizacional eficiente •

Se orientaron los medios de comunicación con los que contaba el Fondo de Empleados, hacia la conformación de un sistema de información oportuno y eficiente entre la organización y los asociados, sus beneficiarios y su grupo familiar.

•

Se estableció un convenio interinstitucional con la Universidad Empresarial Alexander Von Humboldt sede Armenia, para formular e implementar el Plan de acciones estratégicas de mercadeo y comunicaciones para el año 2015 en las Líneas de Servicio de Bienestar Social, Ahorro, Crédito y C.R.T.TULAIMA.

Espacios amables:

•

Se rediseñaron los espacios físicos de la oficina, permitiendo de esta manera mejorar la interacción del asociado con las distintas líneas de servicios.

•

Se realizaron inversiones para la mejora de la infraestructura del Centro Recreacional y Turístico Tulaima: •

Remodelación de la unidad habitacional para parejas.

•

Cerramiento del área de las zonas húmedas cumpliendo de esta manera con el Decreto 2171 de 2009.

•

Restauración de los techos de las áreas habitacionales, recepción, restaurante, salón social, salón de juegos y zonas húmedas.

•

Restauración de la fachada del salón social y restaurante.

•

Implementación del sistema de internet Wi-fi, para ofrecer conexión a los visitantes y huéspedes.

•

Adecuación del lote contiguo al área de alojamiento para utilización de la zona de camping.

•

Levantamiento de la malla de separación de las áreas de parqueadero, alojamiento y zonas húmedas.



EN EL ÁREA DE SERVICIOS DE BIENESTAR SOCIAL: 

Fortalecer, diversificar los productos de recreación, cultura, esparcimiento y turismo  Convenio interinstitucional con la Universidad Empresarial Alexander Von Humboldt sede Armenia; en búsqueda de iniciar el proceso de legalización y formalización de los servicios ofrecidos a través de convenios.  Diseño e implementación del Directorio Institucional y de Servicios.  Se cerró el año 2014 con 227 asociados que utilizan el servició de pago de nómina.  En coordinación con la Junta Directiva se realizó una reunión comercial con los representantes de las distintas empresas de seguros con sede en la ciudad de Armenia, con el propósito de realizar alianzas para conseguir descuentos para los asociados y promover la cultura de adquisición de seguros de vida, educativo y contra todo riesgo.  Apertura y legalización de nuevos convenios comerciales para el bienestar de los asociados y sus familias:       

Coomeva medicina pre-pagada Emi Conexiones y salud Distribuidora Nissan CENDA, que entrego la credencial de descuento para 15 establecimiento comerciales en la ciudad. My Spa Parque de los Arrieros

       

Comercializadora Parque del Café Turismo Activo On Vacation Decameron Optivista Odonto Centro Norte ESJ animaciones

EN EL ÁREA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS DE AHORRO: 

Optimizar el servicio de ahorro:  En coordinación con la Junta Directiva se actualizó el reglamento de ahorro  Se mantuvo la competitividad de los productos de ahorro a través de las tasas.  Se realizó campañas para incrementar el número de cuentas, motivando a los asociados con dos sorteos de dinero en efectivo, un bono para dos personas de un restaurante de la ciudad, una cámara digital y una tablet.



EN EL ÁREA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS DE CRÉDITO: 

Optimizar la utilización del servicio de crédito  En coordinación con la Junta Directiva se actualizo el reglamento de crédito.  Colocación de créditos oportunos y ágiles.

 Servicio atento y diligente que permite la confianza y el acercamiento para orientar la colocación frente a las necesidades del asociado.  Política de seguimiento, control y constitución, sobre el nivel de conservación de las garantías reales para la cartera segura.  Notificaciones por medio de mensajes de texto a los celulares de los asociados que solicitan créditos para agilizar los desembolsos. 

EN EL ÁREA DE SERVICIOS DE LA LDN DE C.R.T.TULAIMA: 

Optimizar la utilización del C.R.T.TULAIMA:

Se inició el trabajo de consolidación de la Líneas de Negocios del Centro Recreacional y Turístico Tulaima a nivel interno y en el sector Turístico y Solidario.

Creció el número de usuarios que utilizaron los servicios de alojamiento y pasadía, ofrecidos a través de la Línea de Negocios del Centro Recreacional y Turístico Tulaima. En el año 2014 atendimos 13.741 visitas de Asociados, Beneficiarios e Invitados, en el año 2013 se recibieron 10.583 visitas. Para un crecimiento total del 23%.

8403

Inv. Adultos 6358

27 869

Inv. Niños

674

2054

Adulto Benef

1659

753

Niños Benef

478

1662

Asociados

1414 0

1000

2000

3000

4000

2014

•

5000

6000

7000

8000

9000

2013

En cuanto al alojamiento, se realizaron las siguientes campañas promocionales: “Todos a $20.000” durante el periodo comprendido entre el 16 de julio al 16 de septiembre, se realizó la campaña y adicionalmente se otorgaba la noche gratis a los asociados que llevaran, más de 3 acompañantes.

Campa帽a que cont贸 con la asistencia de 34 asociados y 85 beneficiarios,

“Noche gratis, para el asociado y su grupo de beneficiarios”. Durante esta campaña se contó con la visita de 71 asociados y 177 beneficiarios.

“Promo TULAIMA en temporada baja” del 16 de enero al 4 de abril se contó con el plan promocional de alojamiento 2 días y 1 noche, con IVA, Seguro Hotelero, Desayuno, Almuerzo y Cena por solo $40.000 para asociado y beneficiarios y $45.000 para invitados, campaña en la que participaron

En Semana Santa TULAIMA te quiere feliz” durante los días 14, 15 y 16 del mes de abril, se dispuso del servicio de bus y se contó con la participación de 83 personas. Durante estos 3 días de Semana Santa, se realizaron actividades de recreación dirigidas

“Bus dominical para TULAIMA” Fue una decisión aprobada por la Asamblea General de Asociados y respetuosos de esta determinación, durante los meses de marzo a noviembre se programó el servicio al cual asistieron 130 personas.

ESTRATEGIAS IMPLEMENTADAS En coordinación con los miembros de Junta Directiva y la planta de personal, se estableció la manera en que se lograría el cumplimiento de la misión y de los objetivos, y se adoptaron los siguientes cursos de acción necesarios para lograr este propósito. 

ESTRATEGIAS DIRECCIONALES:  Trabajo colaborativo y en equipo  Servicio de cara a las necesidades y expectativas de los asociados  Agilidad y oportunidad en las operaciones.  La socialización de cada uno de los elementos constituyentes de la Postura Estratégica Administrativa



ESTRATEGIAS FUNCIONALES •

LINEA DE SERVICIOS DE CRÉDITO Y CARTERA  Refinanciación de los créditos.  Trámites sencillos, flexibles y simplificados.  Agilidad en el desembolso del crédito.



LINEA DE SERVICIOS DE AHORRO  Tasas de interés competitivas frente al mercado para la apertura y renovación del producto CDAT.  Sorteos para los ahorradores en los distintos productos  Regalo de bienvenida para los nuevos bebes hijos de los asociados, a través de la apertura de la cuenta de MI AHORRITO con saldo inicial de $20.000.  Implementación del Sistema de Prevención y Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo SIPLAFT. El cual se deriva de las exigencias realizadas en la Circular Externa 006 de 2014 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria el pasado 25 de Marzo.



LINEA DE SERVICIOS DE BIENESTAR SOCIAL  Acompañamiento permanente al asociado  Servicios comerciales con descuentos a través de convenios interinstitucionales.



LINEA DE NEGOCIOS DE C.R.T.TULAIMA 

Cumplimiento del slogan “Mejor que en casa”



Promociones permanentes



Programación de actividades culturales y recreativas.

AGRADECIMIENTOS Puede resultar inusual agradecer en forma simultánea a dos Juntas Directivas, pero las circunstancias me conducen a un agradecimiento conjunto tanto a la Junta Directiva anterior que me nombro como Gerente Suplente según acta No. 001 del 6 de febrero de 2014 cómo a la actual Junta Directiva, que me dio la oportunidad de cumplir el sueño de ser Gerente del Fondo de Empleados y que me ha acompañado durante seis meses del año 2014, les expreso mi profundo reconocimiento por su dedicación, por su constancia y por la pasión que le imprimen al ejercicio de su labor. A los integrantes del Comité de Control Social, al Comité de Bienestar Social y Educación y a los demás comités, mi reconocimiento por el trabajo invaluable realizado, y así mismo, a la planta de empleados y asociados que son el corazón de todo el andamiaje que permite presentar con satisfacción estos extraordinarios resultados. Ante los retos y las aspiraciones de un nuevo año, estamos convencidos de que el espíritu constructivo iluminará a la Junta Directiva, Comité de Control Social, a los demás Comités, a los empleados y a los asociados en el cumplimiento de las responsabilidades y en el acatamiento de la ley y de las normas.

Cordialmente,

INFORME SOCIAL 2 0 1 4

FONDOS DE BIENESTAR SOCIAL Y DE EDUCACION Todos y cada uno de los que vivimos y construimos este país, somos responsables del factor social y con mayor razón las entidades que tenemos como objeto social, contribuir a mejorar la calidad de vida de aquella población que hace parte de nuestras organizaciones. No solo el Fondo de Empleados contribuye a mejorar la calidad de vida de su población, por intermediar los servicios base de su objeto social “ahorro y crédito”, sino también a través de los convenios interinstitucionales de los servicios que se prestan a través de las alianzas estratégicas como salud, educación, servicios exequiales, recreación e integración, estos dos últimos se atienden con los recursos de bienestar social que son destinados para dichos programas.

VINCULACION DE ASOCIADOS Durante el periodo 2014 se logró la vinculación de 190 asociados y tuvimos el retiro de 125, la mayoría de ellos por dificultades económicas y otros por venta de cartera a las entidades bancarias, sin embargo con gran dedicación y esfuerzo en los últimos tres años se ha procurado incrementar la base social.

880

813

815 798

2011

2012

2013

2014

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS Y RETIROS DURANTE EL AÑO 2014

Al finalizar el período existe un 23% de asociados que aunque no poseen deuda tienen sus ahorros en el Fondo y un 77% además de sus ahorros han adquirido créditos. Una gran mayoría de los asociados con deuda están iniciando su vida crediticia y a otros las entidades financieras no les prestan, aun así nuestra entidad ha confiado en ellos. En cuanto a las características de nuestros asociados el 36,20% son menores de 40 años, el 25,28% de 41 a 50 años, el 25,15% de 51 a 60 años y el 13,37% más de 61 años. De hecho el 30,55% de los asociados lleva vinculado más de 11 años y un 55,83% de 5 a 10 años; hace pensar que la fidelidad de la mayoría de asociados es muy buena, contando con un gran sentido de pertenencia, lo cual le permite a la entidad consolidar nuestra base social.

SERVICIOS MEDICOS Portafolio: 184 Especialistas médicos 6 Centros de Diagnostico 4 Laboratorios clínicos 11 Ópticas Valor consulta promedio: 60,000 Valor particular promedio: 120,000 Ahorro: 50%

DEMANDA DE SERVICIOS EXEQUIALES Los servicios exequiales que cubren los costos demandados para la poblaci贸n que fallece, es otro de los convenios con que cuenta nuestro Fondo de Empleados, a este puede acceder el asociado y su grupo familiar, conformando as铆 un grupo hasta 7 personas beneficiadas con una tarifa preferencial de $5.800.

LA SOLIDARIDAD EXPRESADA EN AUXILIOS ECONOMICOS El Fondo de Empleados reconoce auxilios por fallecimiento de asociados y de beneficiarios inscritos en la base social, además de auxilios por calamidad doméstica, auxilios médicos por servicios no POS, y lentes. Según la reglamentación del Fondo de Bienestar Social y Educación. En el período 2014 se entregaron auxilios de solidaridad de acuerdo a la siguiente tabla:

LA EDUCACIÓN, CAPACITACIÓN E INFORMACIÓN Taller de Bordados: Se continuó con este programa al cual asistieron, 19 personas asociadas y beneficiarias; un espacio en el cual se propone otra manera de fomentar actividades lúdicas, mediante el aprendizaje de diversas técnicas manuales.

Incentivo Estudiantil: En el mes de mayo, se premió el esfuerzo y la dedicación de los hijos e hijas de los asociados, quienes presentaron excelentes promedios académicos, durante el año 2013, a la convocatoria participaron 49 asociados en las categorías primaria, secundaria y universitaria, seleccionando los tres mejores puntajes de cada una y a los cuales se les entregaron en total $3.000.0000.

EL AHORRO UNA OPCION PARA CRECER POR ESO LA PREMIAMOS 43 En la celebraci贸n del d铆a del ahorro, premiamos la confianza de nuestros asociados, realizando sorteos en cada una de las modalidades.

COMUNICACION CON NUESTROS ASOCIADOS Una de las maneras de llegar a nuestros asociados, fue la optimizaci贸n de los recursos de los cuales el Fondo dispone para la comunicaci贸n, de tal modo se enviaron mensajes de texto, correos electr贸nicos y a trav茅s de redes sociales, facilitando el contacto y conocimiento de las actividades, servicios que se programaron.

LA INTEGRACION Y PARTICIPACIÓN DE ASOCIADOS El año 2014 se caracterizó por la participación entusiasta del grupo de asociados y beneficiarios en las actividades programadas desde Bienestar Social.

EMPRENDIMIENTO Los Asociados emprendedores, que ya tienen consolidadas y puesta en marcha sus ideas de negocio, fueron clasificados y consignados en una nueva idea denominada Directorio Empresarial y de Servicios, que tiene como fin llegar a cada una de las personas que conforman nuestra base social, con el fin de dar a conocer sus empresas y encontrar en un solo documento a los proveedores de servicios mĂŠdicos, y otros que ofrecen tarifas mĂĄs econĂłmicas.

CRECIMIENTO DE LA BASE SOCIAL En el 2014 63 asociados participaron de la campa帽a de asociado multiplicador en la cual se vincularon 91 asociados y se entreg贸 incentivos por esta actividad de $1.820.000.

INTEGRACION DE ASOCIADOS Debido a que en la Asamblea General, no se puso en consideración el tema del presupuesto para la fiesta de Fin de Año, se realizó convocatoria a los asociados interesados en participar de la misma y autorizando el pago de $ 50.000 por persona solo recibimos inscripciones de 43 personas y se necesitaban como mínimo 300 personas, se determinó no realizar la actividad.

SERVICIO A LA COMUNIDAD El principio de servicio a la comunidad se vio representado en el apoyo económico al Semillero de Formación, además en diciembre se llevó alegría a un grupo de 30 ancianos del Hogar de la Esperanza, con los cuales se compartió en la novena de aguinaldos refrigerios y obsequios a cada uno de ellos. 4 asociados y 1 beneficiario del Fondo de Empleados, se beneficiaron del Fondo Común de Becas Universitarias, que Quindío Solidario entrega a las entidades que están vinculadas en calidad de asociados.

PRESENTES EN LAS FIESTAS DE NAVIDAD La Navidad es una época para disfrutar en familia, por ello el Comité de Bienestar Social y la Gerencia, quisieron que el Fondo estuviera presente en cada uno de sus hogares a través de actividades importantes como lo es el alumbrado del 7 y 8 de diciembre y la novena de aguinaldos.

ACTIVIDADES DE TURISMO En el 2014 se realizaron 2 salidas internacionales y 4 salidas locales, en las cuales los asociados disfrutaron sus vacaciones. Además de las salidas se expidieron 67 tiquetes internacionales y 197 tiquetes nacionales, se ofreció asesoría en hoteles y servicios para los destinos que los asociados requerían.

INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL De acuerdo al Artículo 73° de los estatutos del Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío y siendo consecuentes con la responsabilidad adquirida ante los asociados en la pasada Asamblea, presentamos el informe de nuestro primer año de gestión. Señores Asambleístas el presente informe lo presentaremos en los siguientes términos: 1. Antecedentes 2. Acciones desarrolladas 3. Recomendaciones del Comité de Control Social. ANTECEDENTES Se realizó la primera reunión el día 7 de abril de 2014 fecha en la cual se instaló el Comité de Control Social con la asistencia de la señora Gerente, sin participación de los miembros del comité saliente, por tal razón no hubo empalme para así dar continuidad a la gestión que se estaba realizando. Sin embargo se tuvo acceso a la carpeta sobre la gestión realizada durante los dos años de gestión, en la cual está recopilado toda la documentación sobre las quejas y reclamos, felicitaciones, actas reuniones, informes revisoría de lo cual se desprende que el comité jugo un papel determinante en el funcionamiento del Fondo. ACCIONES DESARROLLADAS POR EL COMITÉ  

El comité se reunió periódicamente y se levantaron las actas respectivas, las que están a disposición de los asociados en las oficinas del Fondo. Se asistió como invitados a las reuniones de la Junta Directiva del Fondo de Empleados; donde se dejó claro en su momento el no estar de acuerdo con la reducción de algunos gastos que se hacían por parte de la Junta por considerar que estos eran poco determinantes, de igual forma se dejó constancia de haber sugerido realizar una convocatoria más amplia en la

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elección de Gerente por considerar que se debía haber hecho una convocatoria pública tanto para personal Asociado al Fondo como profesionales externos, sin embargo se reconoce que la elección actual del Gerente, se realizó en cumplimiento a los estatutos. Presentamos inquietudes y dimos sugerencias a la administración del Fondo para tener una eficiente comunicación con los asociados a través de la página web, pues la misma no era manejada con toda la actualización del caso y como un mecanismo ágil para la comunicación con los asociados. Apoyo en la actividad del día de la familia. Se llevó a cabo visitas periódicas a la sede, realizamos seguimiento a las quejas y reclamos que hicieron llegar los asociados y verificamos la oportunidad de las respuestas entregadas, de esta se realizaron sugerencias a la administración como por ejemplo el mejoramiento de televisores en las habitaciones, mantenimiento a canchas y el mejoramiento de los juegos de sala entre otros. Se acompañó a la Gerencia a la ciudad de Medellín para conocer la experiencia del Fondo de Empleados de la Universidad de Antioquia, de esta visita se aprendió que hay que adoptar unos instrumentos que permitan ser más agiles en los procesos y procedimientos que se tiene en el Fondo. Seguimiento a casos de asociados, se conocieron 4 casos por reporte de cartera. se hizo el llamado pertinente para el cumplimiento de las obligaciones. RECOMENDACIONES Respetuosamente nos permitimos hacer unas recomendaciones generales que aspiramos se tengan en cuenta en el plan de trabajo que la Junta Directiva ejecutará este año, para tener mejores elementos de control que nos permitan medir el grado de satisfacción de nuestros asociados en cuanto a la atención y servicios ofrecidos por el Fondo.

Cartera •

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Establecer como una directriz de la administración, el realizar seguimiento continuo al manejo y actualización de la página web, de tal forma que sea una herramienta confiable para la consulta de los créditos y servicios adquiridos por los asociados. Ampliar el plazo de los créditos hipotecarios para adquisición de vivienda nueva o usada a más de 15 años. Conocida la experiencia de Antioquia revisen las funciones del Comité de Crédito . Proveedores

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Establecer políticas y garantías para el acceso de bienes y servicios de proveedores, que tengan la calidad de asociados, brindándoles posibilidades de comercializar sus bienes y servicios a través de los medios de comunicación del Fondo, dejando por escrito las responsabilidades del Fondo ante los asociados. Actualizar el inventario o directorio de asociados que venden bienes o servicios. Evaluar periódicamente el servicio prestado a los asociados por parte de los proveedores. Publicar en la página los diferentes contratos por la compra de bienes y servicios que realice el Fondo. Comunicaciones

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Utilizar los medios de comunicación que tiene el Fondo para dar a conocer oportunamente los beneficios, auxilios y demás servicios que se ofrece a los asociados a través de aliados estratégicos. Diseñar una revista virtual o en su defecto realizar alianza con medio de comunicación local para hacer visibles eventos y actos sociales del Fondo. Que la Gerencia tenga la administración de la página institucional del Fondo.

Quejas y Reclamos •

Se tuvo acceso a las carpetas de evaluación de la sede, pero no se evidencio la respuesta a las mismas, por lo que se debe responder a todas las quejas y reclamos que ingresen por cualquier medio al Fondo. Administración

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Poner en funcionamiento previos los ajustes respectivos el Plan estratégico que dejo la pasada administración, realizar la socialización respectiva con todos los asociados, por la página del Fondo. Otros Que se retome el proyecto de la sede social, maqueta que hoy es un simple adorno en el salón social de la sede. Buscar el mejoramiento del acceso a la Sede y la seguridad de la misma a través de reactivar el conjunto de propiedad horizontal el Carmelo del cual se hace parte. Realización de la fiesta con recursos del Fondo, como una actividad que año tras año se debe llevar a cabo y que no se efectúe recorte alguno a beneficios que en otras épocas se reconocían a los afiliados (kits escolares), o se establezca la entrega de bonos. Se amplié el horario de servicios como el sauna. Debe el Fondo destinar recursos y propiciar el emprendimiento a través de un Fondo para apoyar empresas de asociados con un porcentaje de los excedentes, a cero intereses y propiciar el fortalecimiento empresarial con líneas de créditos blandos para aquellas personas que apoyen proyectos productivos. Realizar estudio para prestar servicio los días sábado a los asociados, en horario de 9 a 1 p.m Dotar la sede social de balones, mallas para canchas que estos estén disponibles y los escenarios deportivos preparados para los visitantes. Concretar el tema de la tarjeta dual y del fortalecimiento del ahorro de la base social del Fondo. Realizar ferias empresariales, escolares.

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Programar actividades académicas siquiera 2 en el año. Programar actividades de vacaciones recreativas. Revisar el costo de campin. Realizar una caracterización de los asociados y su núcleo familiar al detalle profesión, hijos, hobbies, ingresos, casa propia, vehículo (modelo). Mantener vigente la participación en calidad de afiliados a entidades del gremio como ANALFE, COTELCO entre otras, pues cuando menos piense se pueden necesitar.

Finalmente queremos reconocer el compromiso y buen desempeño que ha mostrado la Junta Directiva en el manejo transparente y dedicado que se refleja en los resultados que hoy presentan a la honorable asamblea de asociados. Invitamos a todos nuestros asociados a participar activamente en el fortalecimiento del Fondo.

INFORME DEL COMITÉ DE CREDITO

El Comité de Crédito con el ánimo de seguir contribuyendo al desarrollo económico y social de los asociados y sus familias ha rediseñado 15 líneas crediticias las cuales están orientadas a cada una de las necesidades de los asociados. Se ha destacado además por la colocación de créditos oportunos y ágiles, con un servicio atento y diligente. El Fondo de Empleados cuenta con la Póliza Vida Deudores, contratada con Seguros, protegiendo la cartera en caso de fallecimiento de algún asociado.

Liberty

El Fondo de Empleados cumpliendo con la norma de estar afiliado a una Central de Riesgos, renovó su contrato con la CIFIN. Así mismo se cumple con el Artículo 12 de la Ley 1266 de 2008, y la norma de consultar el estado crediticio y hábitos de pago de los asociados y sus deudores solidarios. El Comité de Crédito, realizó 16 reuniones que comprenden un total de 80 horas de trabajo para el estudio y aprobación de los créditos. En estas reuniones se estudiaron 2.886 solicitudes por un valor de $ 7.101.763.396.

MODALIDAD SU CREDITO EXPRES VIVIENDA LINEA ESPECIAL EDU. SUPERIOR AUTOFONDO TURISMO SALUD CREDI APORTES

VALOR 3.852.843.010 784.835.575 598.065.533 384.443.120 346.928.128 244.036.668 232.939.061 181.791.161 142.136.666

MODALIDAD TRANSITORIO SEGUROS V. HIPOTECARIA EXTRAORDINARIO VIVERES VARIOS SEDE OTROS CREDITOS RESTAURANTE CELULAR

VALOR 100.877.333 91.460.383 40.000.000 34.350.000 18.680.000 16.870.675 16.183.254 14.107.377 1.215.452

TOTAL COLOCACIONES 2014: $ 7.101.763.396

TURISMO 4%

AUTOFONDO 4% EDU. SUPERIOR 5% LINEA ESPECIAL 6% VIVIENDA 9% EXPRES 12%

SU CREDITO 60%

EXTRAORDINARIO 13%

TRANSITORIO 38%

V. HIPOTECARIA 15%

SEGUROS 34%

INFORME

COMITÉ EVALUADOR DE LA CARTERA

2 0 1 4

INFORME DEL COMITÉ EVALUADOR DE LA CARTERA 61 El objetivo del proceso de seguimiento y control es identificar el riesgo de los créditos que pueden desmejorar su capacidad de pago, solvencia o calidad de las garantías que los respaldan por efecto del cambio en las condiciones iniciales presentadas al momento del otorgamiento del crédito, y determinar la suficiencia en el nivel de cubrimiento de las provisiones. Dando cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera y al Reglamento de Crédito, el Comité Evaluador de la Cartera convocó 6 reuniones en las que se analizaron temas importantes como la implementación de mecanismos que garanticen que la cartera se encuentre correctamente protegida y se asegure su recuperación dentro de los plazos establecidos con cada asociado, proponiendo además los cambios o ajustes que se consideren necesarios para tal fin, acordes con el resultado de las gestiones adelantadas y las condiciones del mercado. A continuación se anexa la clasificación de cartera a diciembre 31 de 2014. CON LIBRANZA

SIN LIBRANZA

TOTAL

4.696.941.445

97.545

2.686.842.503

95.659

7.383.783.948

96.850

37.355.000

0.776

37.438.334

1.333

74.793.334

0.981

39.288.350

0.816

8.664.685

0.308

47.953.035

0.629

7.154.727

0.149

37.552.693

1.337

44.707.420

0.586

34.407.241

0.715

38.285.890

1.363

72.693.131

0.953

TOTAL

4.815.146.763

100.00

2.808.784.105

100.00

7.623.930.868

100.00

Para la recuperación de cartera se han mantenido y ajustado procedimientos internos y externos que disminuyen el riesgo de pérdida, tales como: reportes ante las centrales de riesgo, gestión telefónica y escrita, cobro persuasivo a través de los deudores solidarios de cada crédito en mora y traslado a los mismos de los saldos pendientes. Adicionalmente, se continúa realizando el cobro por los medios descritos y en la última instancia se llevan al proceso de cobro pre jurídico y jurídico, con el

doctor Diego Alejandro Arias Serna, quien a su vez presento los informes mensuales del proceso de recuperación de cartera y recomendó al comité los siguientes pasos para tener en cuenta en dicho proceso: a. Informe a los deudores solidarios reportando la mora de 30 días b. A los 90 días de mora se reportará el cobro pre jurídico c. A los 120 días de mora se iniciará el cobro jurídico De la gestión del año 2014 se resaltan los siguientes puntos: 1. Diez y siete (17) Procesos de cobro jurídico por valor de $ 77.353.975 2. Un promedio de 3.132 Mensajes de texto generados para la recuperación de la cartera morosa, en los cuales se notificaban los días de Mora, el reporte a la CIFIN y el riesgo de provisión de cartera por no pago. 3. En promedio se enviaron 500 Oficios dirigidos a los deudores morosos entre los cuales: a. Se notifica el reporte a las Centrales de Información Financiera dando cumplimiento a la Ley de Habeas Data, articulo 12 Ley 1266 de 2008 b. Notificando los días de mora c. Créditos que por su morosidad entran en provisión 4. Igualmente en Promedio se enviaron 360 Correos electrónicos con la notificación de la Ley de Habeas Data, los días de mora y los créditos que por su morosidad entran en provisión. 5. Se Realizó la circularización de cartera durante los meses de diciembre y enero. “PARA NUESTRA ENTIDAD ES MUY IMPORTANTE QUE VERIFIQUE LOS SALDOS DE SUS AHORROS Y OBLIGACIONES, CUALQUIER INQUIETUD FAVOR REPORTARLA”. No se presentaron consultas por parte de los asociados.

CERTIFICACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS Los suscritos Representante Legal y Contadora del Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío, certifican los estados financieros básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Posición Financiera y Estado de Flujos de Efectivo a cierre del ejercicio comprendido entre 1 enero a 31 de diciembre de 2014. Los estados financieros, en mención, se han elaborado de acuerdo a lo establecido en el Decreto 2649 de 1993 y la Ley 222 de 1995, la información consignada, en los libros auxiliares y soportes contables de la entidad, es confiable y representa fielmente los hechos económicos, razón por lo cual la pone a disposición de la Asamblea y entidades de control. En relación con la información financiera mencionada, manifestamos lo siguiente: a) Los activos y pasivos del Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío existen y las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado dentro del mismo periodo contable. b) Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. c) Los procedimientos de valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera al 31 de Diciembre de 2014. d) Los activos representan probables beneficios o derechos económicos futuros y los pasivos representan probables obligaciones económicas futuras a cargo del Fondo de Empleados. e) Todas las transacciones han sido correctamente clasificadas, descritas y reveladas de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia

A la fecha garantizamos no hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Junta Directiva, Comité de Control Social, Gerente y funcionarios, que puedan afectar de forma relevante los estados financieros objeto de esta certificación.

64 El Fondo de empleados ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406 de 1999 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales. Así como el acatamiento del artículo 1º de la Ley 603 de 2000 sobre utilización de licencias de software y cumplimiento de derechos de autor. El software utilizado por el Fondo de Empleados cuenta con claves de acceso y restricción de permisos de usuarios lo que permite garantizar seguridad y protección de la información, se generan copias de seguridad las cuales reposan en la caja fuerte de la entidad. Confirmamos que se han realizados los respectivos reportes de información ante las entidades de vigilancia y control, en los términos y plazos establecidos. El Fondo de Empleados utilizó el principio de prudencia en cuanto los limites individuales de créditos y la procedencia de recursos de las captaciones. De la misma forma se ciñó a los reglamentos de crédito y ahorros. La entidad fue cuidadosa en el cumplimiento del Decreto 790 del 31 de marzo de 2003 en cuanto al mantenimiento y administración del Fondo de liquidez de acuerdo a los criterios y las sugerencias impartidas por los integrantes del comité. El alcance de las actividades de control interno se fundamentó en procedimientos financieros, soporte de los registros contables, arqueos de caja, verificación de conciliaciones bancarias, comparación de saldos de cartera, ahorros y contabilidad, cumplimiento de la normatividad exclusiva del sector solidario, estatutos y reglamentos internos. Se verificó información de cada uno de los puestos de trabajo y se revisaron cada uno de los documentos contables. El trabajo realizado por la administración fue acorde a las disposiciones legales, razón por la cual certificamos la información contenida en los estados financieros a 31 de diciembre de 2014.

DICTAMEN REVISORIA FISCAL 2014 65 Señores ASOCIADOS

1. He auditado el Balance General del FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD DEL QUINDIO del ejercicio económico 2014 y los correspondientes Estados de resultados, de Cambios en el Patrimonio, de Cambios en la Situación Financiera, y de Flujos de efectivo del año terminado en dicha fecha. Los Estados Financieros del año anterior fueron auditados por mí en su oportunidad. Dichos estados financieros que se acompañan, fueron certificados por el representante legal y contadora del Fondo, quienes son responsables de su preparación y adecuada presentación de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los estados financieros que estén libres de errores de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. 2. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Estas normas requieren que planee y ejecute la auditoría de tal manera que pueda obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros presentan la situación financiera y los resultados de las operaciones. Una auditoría de estados financieros incluye examinar la evidencia que soportan las cifras y las revelaciones de los estados financieros; también incluye la evaluación de los principios contables utilizados y de estimaciones significativas hechas por la administración, así como la evaluación y presentación de los estados financieros tomados en conjunto. Considero que mis auditorias proporcionan una base razonable para fundamentar las opiniones que expreso en el presente informe. 3. En mi opinión los estados financieros mencionados, fueron fielmente tomados de los libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente la situación

financiera del FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD DEL QUINDIO al 31 de diciembre de 2014, y reflejan los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en su situación financiera y sus flujos de efectivo durante el año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y con las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicadas sobre una base uniforme. 4. Además, en mi opinión, el Fondo de Empleados ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores, se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de asociados, se llevan y conservan debidamente; y el Fondo ha observado las medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de sus bienes y de los terceros que pueden estar en su poder. 5. El Fondo de Empleados dio cumplimiento durante el periodo 2014 a lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria, respecto a la clasificación, calificación y evaluación de la cartera de créditos, causación de intereses y constitución de provisiones de cartera e intereses, evaluación del riesgo de liquidez, reporte del Fondo de liquidez, reporte y consulta a las centrales de riesgo y pago de la tasa de contribución a la Supersolidaria y al FONTUR. 6. La entidad cuenta con un Comité Evaluador de Cartera y un Comité Interno de Administración del Riesgo de Liquidez, cuya estructura está dentro del esquema organizacional de la institución y dependen de la Junta Directiva. 7. Respecto al riesgo de liquidez, el FONDO DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD DEL QUINDIO ha cumplido con los aspectos indicados en el Decreto 790 de 2003 y el capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, y calcula el riesgo de liquidez acorde con las instrucciones establecidas en el numeral 2 de dicha circular, relacionadas con la gestión y administración del riesgo de liquidez.

8. El Fondo durante el año 2014, dio cumplimento con el Decreto 790 de 2003 Artículo 6, modificado con el Decreto 2280 de 2003 Artículo 1 y el capítulo XIV de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 numeral 1, mantuvo en forma permanente la inversión obligatoria del Fondo de liquidez que establece como mínimo el 10% de los depósitos de ahorro, además de acuerdo al Artículo 9 Decreto 790 de 2003 realizó los reportes mensuales requeridos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Siendo superior en todos los meses de 2014 a dicho porcentaje. A diciembre 31 de 2014 representa un 11.42%, constituido en certificados de depósito a término desmaterializados. 9. La administración del Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío ha dado cumplimiento oportuno a la presentación de los informes requeridos por la Superintendencia de la Economía Solidaria, la administración de Impuestos y demás entidades y organismos que los han solicitado. El formulario oficial de rendición de cuentas, previsto en el numeral 2.1 del capítulo XII de la Circular Básica Contable y Financiera es fiel copia de lo consignado en el sistema, se realizó dentro de los parámetros técnicos establecidos en la norma legal y dentro de los plazos estipulados. 10. De conformidad con el Decreto 1406 de 1999 y basado en el alcance de mis pruebas, hago constar que el Fondo, preparó y efectuó sus aportes al sistema de seguridad social, en los términos señalados por las normas legales vigentes. 11. No existen procesos que presenten algún riesgo de fallo en contra del Fondo, que requiera efectuar algún tipo de provisión o revelación. 12. El Fondo ha aplicado lo estipulado en la Circular Externa No. 006 de abril 4 de 2014, respecto a la implementación de procedimientos para la prevención y control del lavado de activos y de financiación del terrorismo, cumpliendo con el envío de reportes de ausencia de operaciones sospechosas y de transacciones en efectivo.

13. El Fondo ha desarrollado adecuadamente el proceso de implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, cumpliendo los lineamientos de la Superintendencia de la Economía Solidaria para el grupo 2, se elaboró y se envió el cronograma exigido, se han recibido capacitaciones para directivos y funcionarios, elaboración del diagnóstico y análisis de los principales impactos, definición de políticas contables, para poder establecer el Estado de Situación Financiera de Apertura. 14. Así mismo declaro el cumplimiento dado por el Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío al Artículo 1º. de la Ley 603 de julio 27 de 2000 relacionado con las normas de propiedad intelectual y derechos de autor que recae sobre el software que maneja. 15. El informe de Gestión de los administradores que se presenta conjuntamente con los estados financieros con corte al 31 de Diciembre de 2014, se ajusta a las normas legales, refleja la situación financiera actual y previsible del Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío, se determinó que existe la debida concordancia entre la información contable incluida en el informe de gestión. Reciban un cordial saludo.

INFORME DE CONTROL INTERNO 1. El Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío aplicó las políticas contables apropiadas, con el fin de certificar la preparación y presentación adecuada de los estados financieros. 2. Se evalúan los diferentes riesgos que tienen que ver con el riesgo de liquidez, riesgo crediticio, concentración de operaciones, límites individuales de cupo de crédito, límite de inversiones y limites individuales de captaciones y aportes de los asociados. 3. Cuenta con un Comité Interno de Administración del Riesgo de Liquidez, el cual sirve de apoyo a la Administración, en la evaluación de la exposición al riesgo, seguimiento y control frente al mismo. Efectúa las recomendaciones pertinentes, informándolas en las reuniones de Junta Directiva y Gerencia. 4. Además posee un Comité Evaluador de Cartera, como órgano permanente de carácter técnico y especializado, para efectuar el análisis, verificación, control, evaluación, calificación, clasificación y provisión de la cartera de los créditos otorgados a los asociados, con el fin de mitigar el riesgo crediticio. 5. Existe independencia entre las áreas de crédito, captaciones de ahorro, aportes y sus contabilizaciones, cuyas funciones son realizadas por personas independientes y de acuerdo a los reglamentos aprobados por la Junta Directiva. 6. La Junta Directiva implementa políticas y estrategias dando cumplimento a la misión, visión, estatutos y demás normatividad legal vigente.

BALANCE GENERAL CLASIFICADO DICTAMINADO

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

AÑO 2014

DISPONIBLE R3 INVERSIONES R4 CARTERA DE CREDITOS R5 PROVISION CREDITOS DE CONSUMO R5 CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS R6 OTRAS CUENTAS POR COBRAR R7 PROVISION CUENTAS POR COBRAR DE CONSUMO R6 TOTAL ACTIVO CORRIENTE

1.002.968.408,06 726.910.433,00 2.335.654.890,00 -161.238.488,00 38.247.873,00 14.630.195,00 -6.560.466,00 3.950.612.845,06

930.405.783,99 697.304.542,00 2.303.765.026,00 -123.205.972,00 25.092.175,00 151.304.536,00 -5.998.529,00 3.978.667.561,99

72.562.624,07 29.605.891,00 31.889.864,00 -38.032.516,00 13.155.698,00 -136.674.341,00 -561.937,00 -28.054.716,93

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICACIONES MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN MAUSOLEOS DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

242.798.726,00 1.445.126.127,00 226.756.983,00 62.250.460,00 8.232.300,00 -610.353.296,00 1.374.811.300,00

242.798.726,00 1.393.522.559,00 212.765.883,00 54.981.395,00 8.232.300,00 -546.704.693,00 1.365.596.170,00

51.603.568,00 13.991.100,00 7.269.065,00 -63.648.603,00 9.215.130,00

R4 R5 R9 R10

2.656.687,00 5.288.275.978,00 22.142.000,00 4.592.000,00 5.317.666.665,00

50.815.139,55 5.097.365.185,00 24.084.910,00 4.592.000,00 5.176.857.234,55

-48.158.452,55 190.910.793,00 -1.942.910,00 140.809.430,45 -

R11

227.000.452,95

10.870.091.263,01

10.748.121.419,49

121.969.843,52

OTROS ACTIVOS OTRAS INVERSIONES CARTERA DE CREDITOS CARGOS DIFERIDOS BIENES DE ARTE Y CULTURA TOTAL OTROS ACTIVOS

AÑO 2013

VARIACION

TOTAL ACTIVOS VALORIZACIONES TOTAL ACTIVOS Y VALORIZACIONES

PASIVO PASIVO CORRIENTE DEPOSITOS DE AHORRO R12 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES R13 CUENTAS POR PAGAR R14 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR R15 FONDOS SOCIALES R16 OTROS PASIVOS R17 TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO A LARGO PLAZO DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

R12

TOTAL PASIVO

4.604.383.843,00 1.000.000.000,00 88.248.676,00 9.631.000,00 49.379.494,24 65.819.207,00 5.817.462.220,24

4.154.083.462,00 1.420.000.000,00 240.076.616,00 2.538.000,00 41.195.670,71 63.780.604,38 5.921.674.353,09

450.300.381,00 -420.000.000,00 -151.827.940,00 7.093.000,00 8.183.823,53 2.038.602,62 -104.212.132,85

905.000.250,00 905.000.250,00

976.015.335,00 976.015.335,00

-71.015.085,00 -71.015.085,00

6.722.462.470,24

6.897.689.688,09

-175.227.217,85

130.133.420,00 16.367.647,05 14.367.764,68 136.328.229,64 297.197.061,37

PATRIMONIO APORTES SOCIALES RESERVA PROTECCION DE APORTES FONDOS DESTINACION ESPECIFICA EXCEDENTES DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO

R18 R19 R20 R21

3.246.598.088,00 349.339.364,41 106.524.422,51 218.166.464,90 3.920.628.339,82

3.116.464.668,00 332.971.717,36 92.156.657,83 81.838.235,26 3.623.431.278,45

VALORIZACIONES

R11

227.000.452,95

4.147.628.792,77

3.850.431.731,40

297.197.061,37

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO Y VALORIZACIONES 10.870.091.263,01

10.748.121.419,49

121.969.843,52

CUENTAS DE ORDEN R22 DEUDORAS CONTINGENTES POR CONTRA DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA ACREEDORAS CONTIGENTES BIENES EN COMODATO

-13.874.178,00 -8.564.004,00 -7.403.330.211,00 -2.200.000,00

-7.581.493,00 -220.600.657,00 -

TOTAL PATRIMONIO Y VALORIZACIONES

-21.455.671,00 -8.564.004,00 -7.623.930.868,00 -2.200.000,00

(Ver certificaci贸n adjunta) (Ver certificaci贸n adjunta)

(Ver certificaci贸n adjunta)

ESTADO DE RESULTADO DICTAMINADO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE Aﾃ前 2014 INGRESOS OPERACIONALES ENTRETENIMIENTO Y ESPARCIMIENTO RECUPERACIONES SERVICIO CREDITO ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

R23

INGRESOS NO OPERACIONALES FINANCIEROS PARTICIPACION EN ENTIDADES COOPERATIVAS DIVERSOS TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

R24

103.876.575,00 8.755.749,00 1.201.846.719,10 124.152.051,62 1.438.631.094,72 15.582,14 918.153,00 7.286,00 941.021,14

TOTAL INGRESOS Menos: COSTOS POR SERVICIOS

R25

EXCEDENTE BRUTO GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES PROVISIONES AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO DEPRECIACIONES GASTOS FINANCIEROS TOTAL GASTOS OPERACIONALES GASTOS NO OPERACIONALES IMPUESTOS ASUMIDOS OTROS TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES EXCEDENTES DEL EJERCICIO

R26 R27 R28 R29 R30 R31

Aﾃ前 2013

VARIACION

86.206.890,00 10.563.807,00 1.188.949.861,28 120.663.275,00 1.406.383.833,28

1.231.336,03 1.231.336,03 -

17.669.685,00 1.808.058,00 12.896.857,82 3.488.776,62 32.247.261,44 15.582,14 313.183,03 7.286,00 290.314,89

1.439.572.115,86

1.407.615.169,31

31.956.946,55

406.940.616,76

284.807.632,00

122.132.984,76

1.032.631.499,10

1.122.807.537,31

-90.176.038,21

392.017.562,00 270.179.210,40 47.350.202,00 31.938.333,00 65.445.523,00 3.833.873,38 810.764.703,78

404.872.548,00 304.518.746,47 72.218.093,00 36.790.652,00 71.728.755,00 150.381.202,33 1.040.509.996,80

- 12.854.986,00 - 34.339.536,07 - 24.867.891,00 4.852.319,00 6.283.232,00 - 146.547.328,95 -229.745.293,02

3.540.239,51 160.090,91 3.700.330,42

459.305,25 459.305,25

3.080.934,26 160.090,91 3.241.025,17

218.166.464,90

81.838.235,26

136.328.229,64

R32

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO DICTAMINADO

PATRIMONIO

R33

AÑO 2014

AÑO 2013

VARIACIÓN

APORTES SOCIALES RESERVA PROTECCION APORTES SOCIALES FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS FONDO PARA AMORTIZACIÓN DE APORTES FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES VALORIZACIONES EXCEDENTES DEL EJERCICIO

3.246.598.088,00

3.116.464.668,00

130.133.420,00

349.339.364,41

332.971.717,36

16.367.647,05

7.377.642,36

99.146.780,15

82.779.015,47

16.367.764,68

227.000.452,95 218.166.464,90

2.000.000,00 227.000.452,95 81.838.235,26

-2.000.000,00 136.328.229,64

TOTAL PATRIMONIO

4.147.628.792,77

3.850.431.731,40

297.197.061,37

ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA DICTAMINADO POR LOS Aﾃ前S TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE Aﾃ前 2014 RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR OPERACIONES EXCEDENTES DEL EJERCICIO AMORTIZACION CARGOS DIFERIDOS DEPRECIACION

Aﾃ前 2013

VARIACION

218.166.464,90

81.838.235,26

136.328.229,64

1.942.910,00

13.949.390,00

12.006.480,00

63.648.603,00

61.838.256,00

1.810.347,00

283.757.977,90

157.625.881,26

126.132.096,64

3.750.394,00

48.158.452,55

169.454,97

47.988.997,58

R34

RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR OTRAS FUENTES DISMINUCION DE EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIﾃ哲 DISMINUCION OTRAS INVERSIONES AUMENTO DE APORTES SOCIALES 130.133.420,00

3.799.641,00

126.333.779,00

AUMENTO FONDOS DESTINACION ESPECIFICA

14.367.764,68

18.316.713,82

3.948.949,14

AUMENTO RESERVA PROTECCION APORTES

16.367.647,05

31.804.775,38

15.437.128,33

RECURSOS FINANCIEROS POR OTRAS FUENTES

209.027.284,28

57.840.979,17

151.186.305,11

TOTAL RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS

492.785.262,18

215.466.860,43

277.318.401,75

RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS AUMENTO DE MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA AUMENTO EQUIPO COMPUTO AUMENTO EDIFICACIONES AUMENTO DE CARTERA DE CREDITOS LARGO PLAZO DISMINUCION AHORRO PERMANENTE APLICACIÓN EXCEDENTES TOTAL RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS

13.991.100,00

3.098.508,00

10.892.592,00

75 7.269.065,00

7.269.065,00

51.603.568,00

190.910.793,00

71.015.085,00

18.890.239,00

52.124.846,00

81.838.235,26

159.023.876,89

77.185.641,63

416.627.846,26

181.012.623,89

235.615.222,37

76.157.415,92

34.454.236,54

41.703.179,38

AUMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO DEL 2014

1.866.849.375,18

CAPITAL DE TRABAJO DEL 2013

1.943.006.791,10

AUMENTO DE CAPITAL DE TRABAJO

76.157.415,92

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 76

FLUJO DE FONDOS PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN EXCEDENTES DEL EJERCICIO MAS PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO PROVISION CREDITOS DE CONSUMO PROVISION CUENTAS POR COBRAR DE CONSUMO AMORTIZACION CARGOS DIFERIDOS DEPRECIACION DEL PERIODO

AÑO 2014

AÑO 2013

VARIACION

218.166.464,90

81.838.235,26

38.032.516,00

59.418.088,00

561.937,00

2.236.198,00

1.942.910,00 63.648.603,00

13.949.390,00 61.838.256,00

21.385.572,00 1.674.261,00 12.006.480,00 1.810.347,00

322.352.430,90

219.280.167,26

103.072.263,64

-24.679.084,00

22.320.917,00

-190.910.793,00

(47.000.001,00) 95.078.086,00 149.066.385,00

-13.155.698,00

5.458.495,00

136.674.341,00

129.976.553,00

R35 136.328.229,64

CAMBIOS EN EL ACTIVO Y PASIVO OPERACIONAL AUMENTO FONDO LIQUIDEZ AUMENTO CARTERA DE CREDITOS CORTO PLAZO AUMENTO CARTERA DE CREDITOS LARGO PLAZO AUMENTO CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS DISMINUCION OTRAS CUENTAS POR COBRAR

-31.889.864,00

DISMINUCION GASTOS ANTICIPADOS AUMENTO DEPOSITOS DE AHORRO AUMENTO O DISMINUCION CUENTAS POR PAGAR AUMENTO IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR AUMENTO FONDOS SOCIALES AUMENTO OTROS PASIVOS

TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LA OPERACIÓN

2.080.328,00

63.188.222,00 41.844.408,00 18.614.193,00 6.697.788,00 2.080.328,00 63.009.635,00 303.505.981,00

450.300.381,00

513.310.016,00

-151.827.940,00

151.678.041,00

7.093.000,00

2.022.000,00

8.183.823,53 2.038.602,62

9.627.441,69 10.367.459,00

191.826.769,15

512.640.943,69

12.406.061,62 320.814.174,54

514.179.200,05

731.921.110,95

217.741.910,90

5.071.000,00 1.443.618,16

FLUJO DE FONDOS PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION AUMENTO EN PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO AUMENTO EN APORTES SOCIALES AUMENTO RESERVA PROTECCION DE APORTES AUMENTO FONDO DESTINACION ESPECIFICA DISTRIBUCION EXCEDENTES TOTAL EFECTIVO USADO EN LA INVERSION FLUJO DE FONDOS PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION DISMINUCION DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE DISMINUCION CREDITOS DE BANCOS DISMINUCION DE INVERSIONES TOTAL EFECTIVO USADO EN LA FINANCIACION CAMBIOS EN EL FLUJO DE EFECTIVO

DISPONIBLE A 31 DE DICIEMBRE 2014 DISPONIBLE A 31 DE DICIEMBRE 2013 CAMBIOS EN EL FLUJO DE EFECTIVO

-72.863.733,00 130.133.420,00

651.886,00 3.799.641,00

16.367.647,05

31.804.775,38

14.367.764,68

6.166.863,47

18.316.713,82 159.023.876,89 104.450.860,69

-71.015.085,00

(18.890.239,00)

-420.000.000,00 48.158.452,55 (442.856.632,45)

(762.564.271,00) 169.454,97 781.285.055,03

77.489.431,07

153.814.804,77

1.100.640.336,06

1.023.150.904,99

1.176.965.709,76 153.814.804,77

-81.838.235,26

77.489.431,07

73.515.619,00 126.333.779,00 15.437.128,33 3.948.949,14 77.185.641,63 110.617.724,16

52.124.846,00 342.564.271,00 47.988.997,58 338.428.422,58 231.304.235,84

77.489.431,07 153.814.804,77 231.304.235,84

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS En cumplimiento de Artículo 114 del Decreto 2649 de 1993, se presentan las siguientes notas o revelaciones a los estados financieros:

Revelación 1 ENTIDAD El Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío es una entidad del sector solidario, reconocido jurídicamente mediante Resolución Ejecutiva 1706 de diciembre de 1972. La última reforma de estatutos se efectuó según Asamblea General Ordinaria el 16 de marzo de 2012 Acta No. 23. El domicilio principal es el municipio de Armenia, departamento del Quindío, su ámbito de operaciones es todo el territorio de la República de Colombia, al momento de cierre de este ejercicio cuenta con una sola sede administrativa. OBJETO SOCIAL, del Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío es el mejoramiento económico, social y cultural de sus asociados, mediante la prestación de servicios y el desarrollo de programas para satisfacer sus necesidades, con base en el esfuerzo propio, fomentando la solidaridad, la ayuda y el respeto mutuos. MISION, Promover la solidaridad como el valor fundamental de cada uno de los asociados, para elevar su calidad de vida, la de sus familias y la de la comunidad universitaria, ofreciendo servicios modernos de ahorro y crédito, turismo y bienestar. VISION, El Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío será reconocido por sus asociados actuales y potenciales, como su principal fuente de beneficios y servicios en el campo de ahorro y crédito, turístico, educativo y de servicios.

Revelación 2 PRINCIPALES POLITICAS Y NORMAS CONTABLES La contabilidad en su contexto general prepara sus Estados Financieros, de conformidad con normas e instrucciones contables establecidas en la Circular Básica Contable y Financiera de 2008 expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en concordancia con el Decreto 2649 de Diciembre de 1993 y la Resolución 1515 del 27 de noviembre de 2001. Periodo contable: La información financiera presentada comprende del 1 enero al 31 de diciembre de 2014 y es comparada con la información del año 2013. Unidad monetaria: Todos los recursos y hechos económicos son registrados en pesos, moneda legal colombiana. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos: los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación en el periodo en el cual se presentan. Asociación de ingresos, costos y gastos: a los ingresos devengados en cada periodo, se asocian los costos y gastos incurridos para producir tales ingresos. Realización de los hechos económicos: Solamente se reconocen hechos económicos que puedan comprobarse como consecuencia de transacciones o eventos pasados, donde el ente económico tiene o tendrá un beneficio o sacrificio económico, o ha experimentado un cambio en sus recursos, en uno y otro caso razonablemente cuantificables. Clasificación de activos y pasivos: Los activos y pasivos se clasifican según su grado de realización o exigibilidad en términos de tiempo, en corrientes y no corrientes. Para tal efecto, se entiende como activos y pasivos corrientes, aquellas partidas que serán realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año, y más allá de este tiempo, no corrientes. Importancia relativa y materialidad: El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción o hecho económico, es material, cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que pueden tomar o en las evaluaciones que pueden realizar los usuarios de la información contable.

Revelación 3 DISPONIBLE Representa el dinero disponible en las cajas, cuentas corrientes y cuentas de ahorros para atender las operaciones normales de funcionamiento. Al cierre del periodo contable, estos saldos fueron constatados a través de arqueos físicos y conciliaciones bancarias. DISPONIBLE TOTAL DISPONIBLE

2014

1,002,968,408.06

2013

930,405,783.99

El disponible se encuentra discriminado de la siguiente forma: CAJA: Este concepto aplica para referirse a los ingresos de dinero en efectivo o cheques correspondiente a pagos que realizan los asociados y los egresos hacen referencia a los depósitos en las cuentas bancarias que posee la entidad. CAJA GENERAL

2014 381,780.68

2013 111,122,135.50

Caja General Ahorros

163,101,182.47

52,039,970.89

Caja General Tulaima

3,437,089.00

13,265,963.00

Caja Menor Oficina

1,232,000.00

884,250.00

Caja Menor Tulaima

1,848,000.00

1,179,000.00

170,000,052.15

178,491,319.39

Caja General Oficina

CAJA MENOR

TOTALES

BANCOS: En la actualidad el Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío tiene cuentas corrientes y de ahorros en diferentes entidades bancarias, para el manejo de tesorería; se detallan los siguientes saldos a 31 de diciembre de 2014.

CUENTAS CORRIENTES Banco Santander Banco de Colombia Banco de Bogota Banco Colpatria Banco Davivienda Banco Caja Social

2014 0.00

2013 53,696.75

39,285,529.51

37,822,195.07

171,891,512.23

479,799,591.38

36,294.95

1,422,616.31

569,226,624.36

Banco de Occidente

218,564.58

Banco BBVA

1,043,366.00

CUENTAS DE AHORROS Banco Santader

696,037.77

Banco Davivienda

40,654,098.92

Banco Colombia Fidurenta

12,387,053.58

Banco de Colombia Banco de Bogotá

2,978,985.49 2,346,882.38

161,934,541.20

Banco BBVA

16,699,557.59

8,462,086.68

Banco Caja Social

26,140,212.48

Banco de Occidente

5,919,126.10

2,156,531.01

ENTIDADES SECTOR SOLIDARIO CUENTA DE AHORROS Coomeva

163,922.53

Avanza Cooperativa Nal. de Ahorro y Credito TOTALES

2,084,882.38

832,968,355.91

751,914,464.60

Revelación 4 INVERSIONES La cuenta está conformada así: INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO De acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa Número 004 de 2008), la Superintendencia de Economía Solidaria reglamentó la clasificación, calificación y régimen de provisiones de las inversiones.

Con base en la norma señalada las inversiones, del Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío, se clasificaron en inversiones para mantener hasta el vencimiento.

82 INVERSIONES

2014

2013

A CORTO PLAZO AVANZA

97,671,928.00

BANCOOMEVA TOTAL

97,671,928.00

57,145,121.00 35,600,000.00 92,745,121.00

El certificado de depósito a término colocado en Avanza se encuentra a una tasa de interés efectiva anual de 6.39% y plazo 90 días, el próximo vencimiento será 17 enero 2015. FONDO DE LIQUIDEZ: El Fondo de liquidez está enmarcado en el decreto 790 del 31 de marzo de 2003 y la circular básica contable y financiera emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria, se exige conservar el 10% de las captaciones con el fin de garantizar seguridad a los asociados, dicho valor se encuentra registrado en certificados de depósito a término los cuales no podrán ser pignorados o hacer parte de garantías , al cierre del ejercicio el valor ha sido superado y corresponde al 11.42% del total de los depósitos. Se cuenta con un comité interno de administración del riesgo de liquidez.

FONDO LIQUIDEZ BANCO BOGOTA BANCOOMEVA COOPCENTRAL TOTAL

2014

2013

231,032,753.00 277,243,782.00 120,961,970.00

488,984,516.00

629,238,505.00

604,559,421.00

115,574,905.00

OTRAS INVERSIONES Corresponde a aportes sociales colocados en entidades del sector solidario. OTRAS INVERSIONES

2014

COOFINCAFE

958,431.00 1,001,356.00

AVANZA

2013

COOPCENTRAL

696,900.00

QUINDIO SOLIDARIO ANALFE FINANCIAFONDOS

2,656,687.00

TOTAL

958,431.00 1,001,356.00 40,977,470.55 696,900.00 903,014.00 6,277,968.00 50,815,139.55

La disminución de estas inversiones obedece a decisiones de la Junta Directiva y la Gerencia, en cuanto la mínima rentabilidad que proporcionan.

Revelación 5 CARTERA DE CREDITO DE ASOCIADOS Y PROVISIONES De acuerdo a la Circular Básica, Contable y Financiera (Circular Externa 004 de 2008) expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria, la cartera de crédito de Fondo de Empleados se encuentra clasificada como Consumo y Vivienda. Esta cuenta contable registra los créditos otorgados a los Asociados de acuerdo a las disposiciones establecidas en el reglamento de crédito. Se tiene en cuenta parámetros financieros como capacidad de pago del asociado y sus deudores solidarios, información de centrales de riesgo, etc. La tasa efectiva promedio mensual de cartera es 1.2217%, durante el ejercicio se colocaron 2.866 créditos por un total de $7.101.763.396. Se cumple con la Ley 1266 de 2008 de reporte y consulta de información a centrales de riesgo, dicho reporte se hace a través de CIFIN. AÑO 2013 AÑO 2014

CORTO PLAZO LARGO PLAZO TOTAL CORTO PLAZO LARGO PLAZO TOTAL

2,303,765,026.00 5,097,365,185.00 7,401,130,211.00 2,335,654,890.00 5,288,275,978.00 7,623,930,868.00

31.13% 68.87% 100.00% 30.64% 69.36% 100.00%

LINEA DE CREDITO VIVIENDA

TOTAL

CORTO PLAZO

LARGO PLAZO

1,018,511,835.00

269,306,897.00

749,204,938.00

LINEA ESPECIA

292,396,713.00

102,103,231.00

190,293,482.00

TURISMO

204,306,652.00

72,897,352.00

131,409,300.00

SEGUROS

28,481,708.00

0.00

VIVERES

930,000.00

5,929,380.00

0.00

SALUD

101,522,539.00

44,587,312.00

56,935,227.00

EDU SUPERIOR

276,695,396.00

126,736,919.00

149,958,477.00

OTROS CREDITO

59,064,575.00

15,467,937.00

43,596,638.00

2,798,986.00

0.00

TRANSITORIO

VARIOS SEDE RESTAUR. SEDE CREDIYA EXTRAORDINARIO

2,128,841.00

0.00

180,285,539.00

16,703,410.00

163,582,129.00

25,363,165.00

8,691,720.00

16,671,445.00

4,191,097,840.00

1,236,361,819.00

2,954,736,021.00

EXPRESS

190,308,318.00

137,609,041.00

52,699,277.00

AUTOFONDO

413,753,159.00

148,267,525.00

265,485,634.00

77,297,934.00

52,552,776.00

24,745,158.00

553,058,288.00

64,100,036.00

488,958,252.00

7,623,930,868.00

2,335,654,890.00

5,288,275,978.00

SU CREDITO

CREDI-APORTES VIVIENDA HIPOTECARIA TOTAL CARTERA

CREDITOS POR TASA DE INTERES

CARTERA MOROSA

TASA 0 0.7 0.8 0.9 1.0 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.75

NRO CREDITOS 5 16 66 5 425 387 300 35 325 12 1

240,146,920.00

SALDO 141,640.00 34,663,867.00 85,467,944.00 21,537,480.00 1,931,325,316.00 1,046,300,178.00 3,558,027,936.00 288,568,033.00 648,498,357.00 8,218,153.00 1,181,964.00

3.15%

De conformidad con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaría y la resolución Nro. 1507 de noviembre 27 de 2001 se establecen los

criterios para la evaluación, clasificación, calificación y régimen de provisiones de cartera de crédito. CARTERA POR CATEGORIA A B C D E TOTAL

CON LIBRANZA 4,696,941,445.00 37,355,000.00 39,288,350.00 7,154,727.00 34,407,241.00 4,815,146,763.00

TOTAL

SIN LIBRANZA 2,686,842,503.00 37,438,334.00 8,664,685.00 37,552,693.00 38,285,890.00 2,808,784,105.00

PROVISION INDIVIDUAL

7,383,783,948 74,793,334 47,953,035 44,707,420 72,693,131 7,623,930,868

TOTAL

Categoria B

672,600.00

Categoria C

4,357,251.00

Categoria D

7,276,199.00

Categoria E

72,693,131.00

TOTAL

84,999,181.00

PROVISION GENERAL

TOTAL

CARTERA CON LIBRANZA

48,151,466.00

63%

CARTERA SIN LIBRANZA

28,087,841.00

37%

TOTAL CARTERA

76,239,307.00

100%

Revelación 6 CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS Hace referencia a las cuotas pendientes de pago por parte de los Asociados. La cuenta se conforma por los siguientes conceptos: Funerales Los Olivos: convenio firmado con el objeto de prevención exequial, a la fecha se encuentran 449 asociados afiliados. Seguro de Vida: póliza firmada con Aseguradora Solidaria, en caso de fallecimiento del asociado otorga $2.000.000 a sus beneficiarios, al cierre del periodo contable se encuentran 873 asociados inscritos. Fondo de Solidaridad: Cuota establecida por Asamblea según Acta del 9 de abril de 1999, durante el ejercicio quedaron cuotas por pagar por parte de los asociados (ver nota 16).

Fondo de Bienestar Social: Cuota establecida por Asamblea según Acta del 12 de marzo de 2010, al cierre del ejercicio 2014, quedaron cuotas por pagar por parte de los asociados (ver nota 16). Libretas de ahorros: Se refiere al valor por cobrar a Asociados que a la fecha solicitaron talonario para retiro de dinero de cuentas de ahorros. Avalúos prestamos de vivienda: Valor por cobrar a Asociados que al cierre del ejercicio se encuentran tramitando crédito de vivienda. Cuota de Inversión Tulaima: cuota aprobada por la asamblea, con el objeto de contribuir al mantenimiento del Centro Recreacional y Turístico Tulaima, corresponde al 1.91% de smmlv. Intereses por cobrar cartera: Intereses por cobrar de créditos otorgados a los asociados que a la fecha se encuentran en mora. Clasificados de acuerdo a las indicaciones de la Circular Básica Contable y Financiera, de la superintendencia de economía solidaria. DETALLE

2014

CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS FUNERALES LOS OLIVOS SEGURO DE VIDA FONDO SOLIDARIDAD FONDO DE BIENESTAR SOCIAL LIBRETAS DE AHORRO AVALUO PRESTAMOS VIVIENDA CUOTA INVERSION TULAIMA INTERESES POR COBRAR CARTERA TOTALES

523,000.00 155,350.00 246,000.00 1,518,000.00 93,000.00 408,320.00 2,994,396.00 32,309,807.00 38,247,873.00

2013

372,300.00 102,050.00 166,455.00 1,038,000.00

1,926,287.00 21,487,083.00 25,092,175.00

PROVISION CUENTAS POR COBRAR INTERESES Categoria C

2014

2013

Categoria E

(1,678,886.00) (1,749,137.00) (3,132,443.00)

(344,942.00) (1,163,118.00) (4,490,469.00)

Total Provision

(6,560,466.00)

(5,998,529.00)

Categoria D

Revelación 7 OTRAS CUENTAS POR COBRAR Valores por cobrar a terceras personas por servicios prestados, discriminados de la siguiente forma: OTRAS CUENTAS POR COBRAR DEUDORES PATRONALES-UQ ANTICIPOS DE CONTRATOS GASTOS LEGALES EXASOCIADOS INTERESES FINANCIEROS TOTALES

2014

1,024,000.00 5,440,520.00 8,165,675.00 14,630,195.00

2013

144,193,434.00 3,452,630.00 3,658,472.00 151,304,536.00

Anticipo de contrato: Adelanto del 50% del valor de la dotación de las funcionarias del área administrativa. Gastos legales ex asociados: corresponden a honorarios de abogados por los cobros jurídicos realizados a los ex asociados que tienen cartera de crédito con el Fondo de Empleados. Intereses financieros: rendimientos causados a entidades del sector financiero y solidario por inversiones en certificados de depósito a término y títulos que conforma el riesgo de liquidez (Ver revelación 4).

Revelación 8 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO En la cuenta propiedades, planta y equipo se registran los bienes muebles e inmuebles adquiridos por el Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío, para el desarrollo de su objeto social. Los activos fijos se encuentran asegurados por una póliza multi riesgo que cubre equipo eléctrico y electrónico, sustracción con violencia, terremoto, contenidos generales, maquinaria y equipo, estructuras físicas. Sura es la entidad aseguradora y el próximo vencimiento es 6 de mayo de 2015. No existe restricción sobre los activos, se realiza depreciación bajo normas legales.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS EDIFICACIONES MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN MAUSOLEOS DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICACIONES MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN TOTALES

2014

2013

242,798,726.00 1,445,126,127.00 226,756,983.00 62,250,460.00 8,232,300.00

242,798,726.00 1,393,522,559.00 212,765,883.00 54,981,395.00 8,232,300.00

(379,615,131.00) (182,032,595.00) (48,705,570.00) 1,374,811,300.00

(343,656,195.00) (160,506,856.00) (42,541,642.00) 1,365,596,170.00

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO A DIC 31 DE 2013 MAS COMPRAS DURANTE EL 2014 REMODELACION HABITACION H2 ADECUACION ZONA DE CAMPING CERRAMIENTO PISCINAS CIRCUITO CERRADO TV EQUIPO HIDRO SUPERFICIE ESCRITORIO SILLAS Y MESAS INFANTILES 3 TV LED SAMSUNG 32" 2 TV SAMSUNG 32" Y 2 TV LED 40" SMART TV GRABADORA PERIODISTA CORTA CESPED, CORTA CETOS, GUADAÑA 3 COMPUTADORES (CARTERA, TESORERIA, CONTABILIDAD) 2 DISCOS DUROS TOSHIBA-SERVIDOR DECODIFICARORES GAMA ALTA CRTT 3 ANTENAS INTERNET INALAMBRICO OFICINA APARATO TELEFONICO IP TOTAL COMPRAS AÑO 2014 MENOS BAJAS O VENTAS MENOS DEPRECIACION TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO A DIC 31 DE 2014

1,912,300,863.00 5,428,568.00 6,175,000.00 40,000,000.00 1,750,000.00 2,456,897.00 307,500.00 195,900.00 1,947,000.00 3,497,800.00 129,900.00 3,793,103.00 5,550,000.00 430,000.00 2,696,900.00 135,000.00 167,085.00 74,660,653.00 1,796,920.00 (610,353,296.00) 1,374,811,300.00

Revelación 9 CARGOS DIFERIDOS Corresponde a desembolsos efectuados por el Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío, de los cuales se espera recibir beneficios sociales para los Asociados y su familia. CARGOS DIFERIDOS

2014

DOTACION FUNCIONARIOS 2014

2013 1,942,910.00

CENIZARIOS JARDINES ARMENIA

6,400,000.00

CENIZARIOS JARDINES ARMENIA

3,300,000.00

HORNOS CREMATORIOS JARDINES ARM

4,666,000.00

7,776,000.00

TITULOS EXEQUIAL LA ESPERANZA TOTALES

22,142,000.00

24,084,910.00

Se cuenta con 34 cenizarios en Jardines de Armenia, de los cuales 14 están siendo utilizados.

Revelación 10 BIENES DE ARTE Y CULTURA La partida de bienes de arte y cultura representa la compra de un cuadro que forma parte de los elementos decorativos de la oficina. BIENES DE ARTE Y CULTURA Cuadro TOTALES

2014 4.592.000,00

2013 4.592.000,00

4.592.000,00

Revelación 11 VALORIZACIONES El proceso de valoración de activos tiene como objetivo fundamental realizar el cálculo, registro contable y revelación del valor o precio justo de intercambio, por el cual un activo podría ser negociado en una fecha determinada, dentro de las condiciones del mercado.

Las valorizaciones de los bienes raíces, se determina al confrontar el costo neto de los inmuebles con el valor de los avalúos comerciales, efectuados por personas o firmas reconocidas en esta actividad. El valor reflejado en el balance general corresponde a un avaluó de años anteriores. Con la expedición de la Ley 1314 de 2009 y el Decreto 3022 de 2013, el Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío se verá en la obligación de cancelar esta cuenta contable y registrar el valor correspondiente a valorización directamente al rubro de propiedad, planta y equipo.

Revelación 12 DEPOSITOS DE AHORROS Registra los valores recibidos de los Asociados a través de las modalidades de ahorro establecidas por el Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío, acordes al reglamento de depósitos aprobado por la Junta Directiva. Esta cuenta está conformada así: Ahorro a la vista: cuenta de ahorros de carácter obligatorio para los Asociados, maneja como saldo mínimo $8.000, liquida intereses trimestrales. RentaFondo: cuenta de ahorros opcional para los Asociados, liquida intereses diarios a partir de saldos iguales o superiores a$100.000. A cierre del ejercicio 116 asociados manejan este tipo de ahorro. Mi Ahorrito: cuenta dirigida a incentivar la cultura de ahorro de los hijos de los asociados, liquida intereses mensuales, saldo mínimo $21.478. A cierre del ejercicio el Fondo de Empleados cuenta con 159 titulares en esta cuenta. Depósitos de ahorro a término: El Fondo de Empleados ofrece a sus Asociados la opción de certificados de depósito de ahorro a término fijo, con buena rentabilidad, a la presentación de este informe se cuenta con 158 títulos. Ganafondo: ahorro contractual, que permite a los Asociados realizar un ahorro programado en cuotas mensuales, a 31 de diciembre de 2014 se cuenta con 228 ahorradores.

Ahorro permanente: Del ahorro mensual que realiza cada uno de los Asociados, el Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío, registra el 80% como aportes personales y 20% como ahorro permanente, en cumplimiento a las disposiciones estatutarias y reglamentarias. A la fecha al ahorro permanente se le ha liquidado rendimientos por $47.421.141, los cuales se capitalizan en el saldo de cada uno de los Asociados. LINEA DE AHORROS AHORRO A LA VISTA RENTAFONDO MI AHORRITO DEPOSITO DE AHORRO A TERMINO GANAFONDO AHORRO PERMANENTE TOTAL A CORTO PLAZO

2014

2013

635.169.737 718.896.107 55.813.480 2.997.191.180 134.318.148 62.995.191 4.604.383.843

818.815.142 652.607.889 58.979.689 2.483.956.932 106.544.985 33.178.825 4.154.083.462

905.000.250

976.015.335

5.509.384.093

5.130.098.797

DEPOSITOS DE AHORROS LARGO PLAZO AHORRO PERMANENTE TOTALES

De la misma forma se cumple con el SIPLAFT de acuerdo a la Circular 006 de 2014 de la Superintendencia de Economía Solidaria.

Revelación 13 CREDITO DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Representan los préstamos adquiridos por el Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío, para ser colocados a través de operaciones activas de crédito, con el fin de atender la demanda de recursos de los Asociados. Aunque al cierre del ejercicio correspondiente al año 2013 el saldo registrado era de $1.420.000.000., la gerencia realizó créditos por $200.000.000 en febrero 18 de 2014 y $150.000.000. en marzo 21 de 2014, los cuales fueron cancelados durante el mismo año. Igualmente durante este período se realizaron abonos por $420.000.000. El vencimiento del crédito es febrero de 2015, se proyecta refinanciar esta obligación a 36 meses, para lo cual se analizarán diferentes propuestas.

OBLIGACIONES FINANCIERAS

2014

2013

CORTO PLAZO

BANCO DE BOGOTA TOTALES

1.000.000.000,00 1.000.000.000,00

1.420.000.000,00 1.420.000.000,00

Revelación 14 CUENTAS POR PAGAR

Representa pagos por desembolsar, al momento del vencimiento, correspondiente a bienes y servicios recibidos por la entidad e impuesto por pagar. Intereses de depósitos de ahorro: Corresponde a los intereses que se adeudan a los Asociados por los depósitos de ahorro a término (Ver revelación 12). Intereses financieros: Valor causado de intereses por pagar, correspondiente a la obligación financiera contraída por el Fondo de Empleados (Ver revelación 13). Costos y gastos por pagar: Refleja la contabilización de las diferentes obligaciones que tiene el Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío, conforme al principio de causación contable, con el fin que afecte el periodo fiscal respectivo. Contribuciones y afiliaciones: Contribución parafiscal con destino al Fontur, correspondiente al último trimestre de 2014, a cancelar en el mes de enero de 2015. Esta contribución da cumplimiento a la Ley 1558 de 2012. Gravamen a los movimientos financieros: Este valor corresponden al cuatro por mil de los depósitos de ahorro efectuados por los asociados en la semana 52 año 2014, el cual es declarado y cancelado la primera semana de enero de 2015. Retención en la fuente: monto que se le debe a la DIAN por los diferentes conceptos de retención en la fuente practicada en el mes de diciembre de 2014. Este valor es declarado y cancelado en enero de 2015. Impuesto a las ventas retenido: Valor que se le debe a la DIAN por los diferentes conceptos de retención en la fuente practicada a entidades del régimen simplificado

en el mes de diciembre de 2014. Este valor es declarado y cancelado en enero de 2015. Retención en la fuente por impuesto de industria y comercio: Valor a pagar al municipio de Armenia por los conceptos de retención, establecidos en la resolución 1535 de octubre de 2012, durante el mes de diciembre de 2014. Este valor es declarado y cancelado en enero de 2015. Remanentes por pagar: Esta cuenta registra los valores pendientes de reintegrar a los Asociados que han presentado solicitud de desvinculación de forma voluntaria o por incumplimiento de obligaciones en el pago de sus aportes, son retirados de la base social de acuerdo a los Estatutos. Incluye revalorización de aportes decretados por asambleas anteriores. Diversas: La cuenta diversas agrupa cuotas anticipadas a obligaciones por parte de Asociados y pagos recibidos para reservaciones de alojamientos y pasadías en el centro recreacional y turístico Tulaima. CUENTAS POR PAGAR INTERESES DEPOSITOS DE AHORRO INTERESES FINANCIEROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES GRAVAMEN MOVIMIENTOS FINANCIEROS RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO RETENCIONES Y APORTES NOMINA REMANENTES POR PAGAR DIVERSAS TOTALES

2014

48.019.329,00 11.167.729,00 5.435.303,00 74.989,00 18.000,00 2.171.000,00 241.000,00 35.000,00 19.817.492,00 1.268.834,00 88.248.676,00

2013

51.236.160,00 10.276.362,00 13.818.624,00

3.838.000,00 703.000,00 101.000,00 7.681.900,00 144.820.754,00 7.600.816,00 240.076.616,00

Revelación 15 IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR

94 El IVA es generado por los ingresos obtenidos en la actividad que desarrolla el centro recreacional y turístico Tulaima, durante los meses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2014. Este valor es declarado y cancelado en el mes de enero de 2015. IMPUESTO A LAS VENTAS IMPUESTO A LAS VENTAS TOTALES

2014

9.631.000,00 9.631.000,00

2013

2.538.000,00 2.538.000,00

Revelación 16 FONDOS SOCIALES

El valor reflejado en la cuenta Fondos sociales corresponde a recursos de los Asociados y destinados a programas de educación y solidaridad, en cumplimiento a disposiciones de la Asamblea General de Asociados. Esta cuenta está conformada por: Fondo de Bienestar social: Cuota aprobada por Asamblea General el 12 de marzo de 2010. Durante el año 2014 se recaudó $62.767.600, los cuales se reinvirtieron en actividades de los Asociados (Ver informe Comité de Bienestar Social y Educación). Fondo de solidaridad: Cuota aprobada por Asamblea General el 9 de abril de 1999. El valor recaudado en el año 2014 fue de $10.426.000 (Ver informe Comité de Bienestar Social y Educación). Fondo de desarrollo empresarial: Creado a partir de la Ley 1391 del 1 de julio de 2010, exige destinar el 10% de los excedentes con el objeto de desarrollar programas de emprenderismo, aprobados por la Asamblea.

EXCEDENTES 2010 EXCEDENTES 2011 EXCEDENTES 2012 EXCEDENTES 2013 SALDO FONDO SOLIDARIDAD FONDO BIENESTAR SOCIAL FONDO DE SOLIDARIDAD FONDO DESARROLLO EMPRESARIAL TOTAL FONDOS SOCIALES

10,936,301.00 14,356,982.02 15,902,387.69 8,183,823.53 49,379,494.24 2013

2014

49.379.494,24 49.379.494,24

41.195.670,71 41.195.670,71

Revelación 17 OTROS PASIVOS

Se encuentra representados por: Obligaciones laborales: corresponde al cálculo efectuado al 31 de diciembre de 2014, de las cesantías de los funcionarios del Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío, las cuales deben ser consignadas en los Fondos correspondientes en el mes de febrero de 2015. Ingresos recibidos para terceros: Representa el valor descontado a los asociados y entregado a terceros por la prestación de servicios médicos, odontológicos, seguros, etc. por convenios firmados por el Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío. OTROS PASIVOS

CESANTIAS CONSOLIDADAS INTERESES CESANTIAS INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS TOTAL

2014

17.340.724,00 48.478.483,00 65.819.207,00

2013

18.661.889,00 47.238,00 45.071.477,38 63.780.604,38

Revelación 18 APORTES SOCIALES

96 Los aportes sociales corresponden a las cuotas de dinero pagadas por el asociado en razón a su asociación. El incremento de un año a otro en el saldo de los aportes sociales, corresponde al pago de aportes que realizaron los asociados durante el año 2014. La aplicación de la Ley 1314 de 2009 y el Decreto 3022 de 2013, en patrimonio se mantendrá solo el valor reglamentado en Estatutos, como capital mínimo irreducible, la diferencia será trasladada a una cuenta del pasivo. PATRIMONIO

APORTES SOCIALES TOTALES

2014

3.246.598.088,00 3.246.598.088,00

2013

3.116.464.668,00 3.116.464.668,00

Revelación 19 RESERVA PARA PROTECCION DE APORTES SOCIALES

La reserva para la protección de aportes tuvo un incremento de 16.367.647.05, que corresponde al 20% de los excedentes distribuibles en 2013, en cumplimiento al decreto 1481 de 1989. PATRIMONIO

RESERVAS PROTECCION APORTES TOTALES

2014

349.339.364,41 349.339.364,41

2013

332.971.717,36 332.971.717,36

Revelación 20 FONDOS SOCIALES DESTINACION ESPECÍFICA

97 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS: Representa los recursos provenientes de los Fondos sociales que se han destinado a la adquisición de activos o bienes para la entidad, con el ánimo de prestar servicios de carácter social a sus Asociados. Este Fondo es de carácter permanente. PATRIMONIO

2014

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS TOTALES

7.377.642,36 7.377.642,36

2013

7.377.642,36 7.377.642,36

FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES: El objetivo de este Fondo es que la entidad adquiera aportes propios, es decir los compre a sus asociados, con cargo al Fondo para amortización de aportes cuyos recursos provienen del excedente. EXCEDENTES 2008 EXCEDENTES 2009 EXCEDENTES 2010 EXCEDENTES 2011 EXCEDENTES 2012 EXCEDENTES 2013 TOTAL PATRIMONIO

FONDO PARA AMORTIZACION DE APORTES TOTALES

10,000,000.00 29,409,330.26 16,554,097.28 10,498,874.11 16,316,713.82 16,367,764.68 99,146,780.15 2014

99.146.780,15 99.146.780,15

2013

82.779.015,47 82.779.015,47

FONDO REVALORIZACION DE APORTES: Representa el valor apropiado del remanente de los excedentes, una vez efectuadas las aplicaciones de Ley correspondientes, el cual se destinará, en todo o en parte, a la revalorización de los aportes sociales ordinarios o extraordinarios teniendo en cuenta las alteraciones de su valor real. La revalorización de los aportes se realiza, previa autorización de la Asamblea General de Asociados. El valor de la capitalización efectuada con cargo al excedente, no podrá ser superior al índice de precios al consumidor elaborado por el DANE, con relación al año inmediatamente anterior, ni superior al 50% de los excedentes. El valor a distribuir por el año 2013 fue superior al IPC, por lo cual quedó un saldo de $2.000.000 que fue distribuido en el año 2014. PATRIMONIO

2014

FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES TOTALES

2013

2.000.000,00 2.000.000,00

Revelación 21 RESULTADOS DEL EJERCICIO Representa el valor de los excedentes obtenidos al cierre del ejercicio económico, como resultados del ejercicio. Cuando se presente excedentes como resultado del ejercicio económico, estos se aplicarán de la forma prevista en las normas vigentes, y los remanentes podrá aplicarse según lo determine los Estatutos o la Asamblea General de Asociados. No obstante el excedente se aplicará en primer término a compensar pérdidas económicas operacionales de ejercicios anteriores. PATRIMONIO

RESULTADOS DEL EJERCICIO TOTALES

2014

218.166.464,90 218.166.464,90

2013

81.838.235,26 81.838.235,26

EXCEDEDENTES TULAIMA ADMON TOTAL

2013

2014

(80,557,747.25) (49,319,503.00) 162,395,982.51 267,485,967.90 81,838,235.26 218,166,464.90

Revelación 22 CUENTAS DE ORDEN

Agrupa las cuentas que reflejan hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos o responsabilidades afectando la estructura financiera del ente económico. Igualmente, se incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos del control interno de activos, información gerencial o control de futuras situaciones financieras, así como para conciliar las diferencias entre los registros contables de los activos y las declaraciones tributarias. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

2014

2013

DEUDORAS CONTINGENTES

INTERESES CARTERA CREDITO DEUDORAS DE CONTROL INVERSIONES CASTIGADAS CARTERA DE CREDITO CASTIGADA ACREEDORAS DE CONTROL CAPITAL MINIMO IRREDUCIBLE DEUDORAS DE CONTROL POR EL CONTRA BIENES EN COMODATO SALDO CARTERA CREDITO

21,455,671.00

13,874,178.00

4,286,136.00 4,277,868.00

492,800,000.00

471,600,000.00

2,200,000.00 7,623,930,868.00

2,200,000.00 7,403,330,211.00

Revelación 23 INGRESOS OPERACIONALES Los ingresos operacionales son los provenientes del desarrollo del objeto social de la entidad, esta clasificados en: 1.

Entretenimiento y esparcimiento

Administrativos y sociales

1. ENTRETENIMIENTO Y ESPARCIMIENTO

En los ingresos clasificados como entretenimiento y esparcimiento se registran los valores obtenidos por el Centro Recreacional y Turístico Tulaima. Durante el año 2014, el C.R.T. Tulaima recibió 1662 visitas de Asociados, los cuales llevaron beneficiarios niños 753 y adultos 2054. Igualmente se contó en el apoyo de 8403 invitados adultos y 869 niños. ENTRETENIMIENTO Y ESPARCIMIENTO ENTRADAS ALOJAMIENTO OTROS SERVICIOS TOTAL

2014

52.697.610,00 46.367.856,00 4.811.109,00 103.876.575,00

2013

38.027.787,00 46.144.192,00 2.034.911,00 86.206.890,00

Recuperaciones: registra la recuperación de provisiones causadas por mora en la cartera. De acuerdo al capítulo II de la Circular Básica, Contable y Financiera. RECUPERACIONES

2014

RECUPERACION DE CARTERA

8.755.749,00

2013

10.563.807,00

Los intereses corrientes y de mora corresponden a rendimientos generados por los préstamos otorgados a los asociados. Rendimientos generados por los títulos del Fondo liquidez (Ver revelación 4). Rendimientos financieros corresponde a ingresos obtenidos por inversiones (Ver revelación 4). SERVICIO DE CREDITO INTERESES CORRIENTES INTERESES DE MORA INTERESES FONDO LIQUIDEZ RENDIMIENTOS FINANCIEROS TOTAL

2014

1.147.040.006,00 19.560.336,00 27.927.787,00 7.318.590,10 1.201.846.719,10

2013

1.140.658.889,00 16.306.992,00 24.449.823,00 7.534.157,28 1.188.949.861,28

100

2. ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES

Los ingresos operacionales clasificados como administrativos y sociales, de acuerdo a la Circular Básica y Contable de la Superintendencia de Economía Solidaria, registra los siguientes conceptos: Cuota de inversión: hace referencia al valor recaudado como cuota de sostenimiento del centro recreacional y turístico Tulaima. Libretas de Ahorros: Ingresos obtenidos por la venta de talonarios para el manejo de las cuentas de ahorro. Otros ingresos: Dinero obtenido por expedición de certificados y comisiones de proveedores.

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES CUOTA INVERSION ASOCIADOS LIBRETAS DE AHORRO OTROS INGRESOS

TOTALES

2014

105.731.711,00 3.173.894,00 15.246.446,62 124.152.051,62

2013

108.849.860,00 4.401.075,00 7.412.340,00 120.663.275,00

Revelación 24 INGRESOS NO OPERACIONALES

Son aquellos ingresos extraordinarios o recuperaciones de años anteriores, que no son del giro normal de las actividades. Intereses: valor registrado por concepto de rendimientos de la cuenta de ahorros Davivienda. Dividendos y participaciones, rendimientos originados por aportes en entidades del sector solidario (Ver revelación 4).

101

Ajuste al mil: cuando se efectúan pagos a la DIAN, por concepto de retenciones o impuesto a las ventas, los valores se deben aproximar por defecto o por exceso a la unidad de mil más cercano. INGRESOS NO OPERACIONALES

2014

2013

FINANCIEROS Intereses

15,582.14

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

794,963.00

COOPCENTRAL

123,190.00

976,035.03 19,531.00 235,770.00

7,286.00 941,021.14

1,231,336.03

COOMEVA COOPERATIVA FINANCIERA FINANCIAFONDOS DIVERSOS Ajuste mil TOTAL

Revelación 25 COSTOS POR SERVICIOS

Corresponde a los valores en que incurrió el Fondo de Empleados para otorgar rendimientos a los depósitos de Asociados, así como también, el registro de intereses por obligaciones financieras adquiridas con el objeto de cubrir demanda de crédito por parte de los asociados. COSTOS POR SERVICIOS

2014

2013

INTERESES DEPOSITOS INTERESES RENTAFONDO INTERESES MI AHORRITO INTERESES AHORRO A LA VISTA INTERESES CDAT INTERESES GANAFONDO

21.042.087,00 1.470.717,00 2.659.573,00 244.583.257,00 1.057.779,00 37.565.084,00

17.904.767,00 1.389.920,00 7.018.741,00 218.795.679,00 1.936.548,00 276.000,00 37.485.977,00

98.562.119,76 406.940.616,76

284.807.632,00

SORTEO GANAFONDO INTERESES AHORRO PERMANENTE INTERESES CREDITOS BANCARIOS INTERESES CREDITOS

TOTALES

102

Revelación 26 GASTOS DE PERSONAL

103 Corresponde a los gastos de personal del Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío, como sueldos, auxilio de transporte, dotación, aportes a salud, pensión, SENA, COMFENALCO, ICBF, riesgos profesionales, primas, vacaciones, cesantías, intereses a las cesantías, etc. La entidad cuenta con 11 funcionarios, 8 en el área administrativa y 3 en el centro recreacional y turístico Tulaima.

GASTOS DE PERSONAL

2014 230.187.736,00

2013 230.835.777,00

HORAS EXTRAS Y RECARGOS

5.171.042,00

2.301.188,00

AUXILIO DE TRANSPORTE

4.207.200,00

3.228.900,00

21.842.361,00

21.444.187,00

2.361.452,00

2.429.546,00

20.485.593,00

21.441.229,00

2.192.666,00

1.701.417,00

28.167.178,00

32.470.377,00

478.253,00

9.890.000,00

3.688.199,00

3.468.097,00

APORTES SALUD

20.686.563,00

21.427.600,00

APORTES PENSION

29.326.769,00

30.264.430,00

SUELDOS

CESANTIAS INT.SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES PRIMAS EXTRALEGALES BONIFICACIONES DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES

APORTES ARP

1.273.150,00

1.314.400,00

APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR

9.755.000,00

10.069.100,00

APORTES ICBF

7.315.900,00

7.549.400,00

SENA

4.878.500,00

5.036.900,00

392.017.562,00

404.872.548,00

TOTALES

Revelaci贸n 27 GASTOS DE GENERALES

104 Registra el valor utilizado para la realizaci贸n de la actividad econ贸mica del Fondo, informaci贸n contabilizada bajo los principios de contabilidad generalmente aceptados. GASTOS GENERALES HONORARIOS

2014 45.397.276,00

2013 47.938.633,00

IMPUESTOS

43.603.425,58

52.990.031,04

500.000,00

7.746.447,82

11.490.825,43

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

12.591.716,00

14.207.440,00

ASEO Y ELEMENTOS

32.401.871,00

28.134.711,25

4.126.477,00

2.484.137,00

44.547.530,00

46.909.699,00

ARRENDAMIENTOS HOSTING SEGUROS

CAFETERIA SERVICIOS PUBLICOS PORTES CABLES FAX Y TELEX

2.941.555,00

564.871,00

TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS

5.833.181,00

11.322.800,00

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA

7.262.759,00

5.842.437,75

311.150,00

185.954,00

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

3.340.690,00

15.889.922,00

GASTOS DE ASAMBLEA

3.926.400,00

5.172.650,00

GASTOS DE DIRECTIVOS

231.160,00

1.029.600,00

GASTOS DE COMITES

179.230,00

1.536.820,00

GASTOS LEGALES

1.010.998,00

2.043.109,00

INFORMACION COMERCIAL

1.297.770,00

SERVICIOS TEMPORALES

25.193.400,00

17.156.063,00

VIGILANCIA PRIVADA

23.992.620,00

21.636.436,00

FOTOCOPIAS

SISTEMATIZACION

48.077,00

851.680,00

SUSCRIPCIONES

160.000,00

599.000,00

LENCERIA

221.207,00

6.865.176,00

3.164.270,00

946.176,00

OBSEQUIO Y ATENCIONES VARIOS E IMPREVISTOS

150.000,00

RECREACION TOTALES

8.220.575,00 270.179.210,40

304.518.746,47

Revelación 28 PROVISIONES En cumplimiento a la circular Básica, Contable y Financiera, expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria, se realiza provisión general del 1% del total de la cartera, en cuanto a la provisión individual se aplica un porcentaje que va del 1% al 100%, de acuerdo a los días de mora que presente cada obligación crediticia de los Asociados.

PROVISIONES PROVISION INDIVIDUAL PROVISION GENERAL CARTERA PROVISION INTERESES TOTALES

2014 44.242.799,00

2013 36.183.752,00

2.228.003,00

29.560.498,00

879.400,00 47.350.202,00

6.473.843,00 72.218.093,00

Revelación 29 AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO

Se difirieron gastos a lo largo del período, con el objeto de minimizar el impacto en gastos. Con la aplicación de la Ley 1314 de 2014 esta partida contable registrará transacciones específicas, por lo cual rubros contabilizados durante el 2013 y 2014 impactarán directamente el estado de resultados del mes en el cual se realice el hecho económico. CARGOS DIFERIDOS

2014

MEJORAS A BIENES AJENOS

2.700.000,00

SISTEMATIZACION IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES POLIZAS Y SEGUROS

11.316.411,00 10.149.588,00 7.772.334,00

GASTOS LEGALES PAPELERIA Y UTILES TOTALES

31.938.333,00

2013

15.939.800,00 10.105.153,00 4.643.099,00 4.452.600,00 1.650.000,00 36.790.652,00

105

Revelación 30 DEPRECIACIONES Representa el valor asignado a la disminución del costo histórico de la propiedad, planta y equipo como consecuencia del deterioro normal por el uso. DEPRECIACIONES EDIFICACIONES

2014 35.958.936,00

2013 34.841.344,00

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

20.579.865,00

28.172.103,00

8.906.722,00

8.715.308,00

65.445.523,00

71.728.755,00

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION TOTALES

Revelación 31 GASTOS FINANCIEROS

Agrupa valores pagados al sector financiero por la utilización de los servicios del sistema bancario. El rubro intereses financieros, corresponde a valores pagados como rendimientos por la obligación financiera (Ver revelación 13 y 25). En el año 2013 habían sido registrados como gastos financieros y en el 2015 se reclasifican como costo. GASTOS FINANCIEROS

2014

2013

CHEQUERAS

898.880,00

932.000,00

PLATAFORMA

626.400,00

2.271.266,38

1.353.717,22

COMISIONES INTERESES FINANCIEROS INTERESES SOBREGIRO TOTALES

147.469.085,11 37.327,00 3.833.873,38

150.381.202,33

106

Revelaci贸n 32 GASTOS NO OPERACIONALES

107 Establece las retenciones registrados por rendimientos financieros y de acuerdo a la normatividad que rige las entidades del sector solidario no son valores deducibles. GASTOS NO OPERACIONALES IMPUESTOS ASUMIDOS GMF

2014

2013

817,768.00 IVA RETENIDO REGIMEN SIMPLIFICADO 2,112,266.00 RETENCION EN LA FUENTE 610,205.51

459,305.25

OTROS AJUSTE AL MIL 3,740.91 VARIOS 156,350.00 TOTAL 3,700,330.42

459,305.25

Revelaci贸n 33 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

El estado de cambios en el patrimonio es uno de los cinco estados financieros b谩sicos contemplados en el art铆culo 22 del Decreto 2649 de 1993, el cual tiene como finalidad mostrar las variaciones que sufren los diferentes componentes del patrimonio durante el periodo reportado. Capital social: Los Asociados, incrementaron los aportes en $633.855.628 y efectuaron retiros por $503.722.208.

Reserva para protección de aportes: Se registró el 20% de los excedentes del año 2013, en cumplimiento a las disposiciones legales. Fondo para amortización de aportes: Se registró el 20% de los excedentes del año 2013, por disposición de la Asamblea General.

Revelación 34 ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA

El objetivo es proporcionar información relevante y concentrada en un periodo, para que los usuarios de los estados financieros tengan elementos suficientes para: a) Evaluar la capacidad de la empresa para generar recursos. b) Evaluar las razones de las diferencias entre el excedente neto y los recursos generados o utilizados por la operación. c) Evaluar las capacidades de la empresa para cumplir con sus obligaciones, anticipar la necesidad de obtener financiamiento. d) Evaluar los cambios experimentados en la situación financiera de la empresa derivados de transacciones de inversión y financiamiento ocurridos durante el periodo.

Revelación 35 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Es un estado financiero que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. El cual permite determinar la capacidad del Fondo de Empleados para generar efectivo, con el cual puede cubrir con las obligaciones y proyectos de inversión.

108

Revelación 36 CAMBIO EN EMPLEADOS

NORMAS

CONTABLES

APLICABLES

FONDO

El proceso de convergencia hacia las normas internacionales de información financiera en Colombia, se viene dando a partir de la Ley 1314 de 2009. De acuerdo al direccionamiento estratégico, emitido por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, el Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío pertenece a las entidades del grupo 2, por tal razón la fecha de transición a NIIF, está establecida para el año 2015. En abril de 2014 se presentó el cronograma de implementación y en octubre del mismo año, se presentó el informe de avance a la Superintendencia de Economía Solidaria. Informática Creativa, casa desarrolladora de software, puso a disposición la versión de SOLIDO NIIF, se realizará la importación de la información y los ajustes respectivos, de acuerdo a las políticas contables establecidas por el Fondo de Empleados. Aunque muchas de las normas de información financiera tienen impacto en el sector solidario, la que mayor controversia la ha tenido es la 32, ya que esta reclasifica los aportes sociales, que exceden el mínimo irreducible, establecido en Estatutos, del patrimonio al pasivo. Este movimiento contable podría afectar considerablemente los indicadores de solvencia y endeudamiento, en relación con el nivel de endeudamiento global y la disminución de la solvencia. Para sortear este impacto es conveniente fortalecer el capital institucional del Fondo de Empleados, a través de la distribución de excedentes. A la fecha la Superintendencia de Economía Solidaria no ha emitido conceptos acerca de los niveles esperados en los indicadores.

109

Revelación 37 REVELACION DE RIESGOS

El Fondo de Empleados cuenta con varios comités que evalúan diferentes riesgos, según su naturaleza, como son: Comité de riesgo de liquidez, evalúa lo referente a la disponibilidad de recursos; Comité de evaluación de cartera, recuperación de los recursos colocados; Comité de crédito, evalúa la capacidad de pago, endeudamiento y viabilidad en el otorgamiento de créditos; Oficial de cumplimiento, en materia de lavado de activos y financiación del terrorismo; Revisoría fiscal, ente fiscalizador y de control.

Revelación 38 GOBIERNO CORPORATIVO

La gerencia y los diferentes comités, presentan a la Junta Directiva los siguientes informes: Estados financieros Indicadores financieros Informe del comité de crédito Informe del comité evaluador de cartera Informe del comité de riesgo de liquidez La gerencia ha socializado a las directivos y funcionarios los reglamentos internos, manuales de funciones y procedimientos de cada una de las actividades que desarrolla el Fondo de Empleados, de igual forma pública información en la web con el objeto de mantener informados a los asociados. En el aspecto tecnológico, el software abarca el área contable, de cartera, ahorros y tesorería, constantemente se actualiza de acuerdo a los requerimientos de tipo legal y normativo.

110

En el recurso humano se presentó cambio de Gerente y de Secretaria; la entidad ha hecho esfuerzos por optimizar el talento humano y propender por una buena segregación de funciones que permitan un mejor desarrollo de las actividades y control de riesgos. Como información conocida después del cierre, la gerencia presentó una nueva estructura organizacional que permite proyectar el grupo de funcionarios en beneficio de mejorar las actividades propuestas en el plan de desarrollo. La revisoría fiscal del Fondo de Empleados tiene acceso a toda la información que soporta las operaciones diarias; esto permite desempeñar las tareas de verificación, control y evaluación, y así realizar las recomendaciones pertinentes a la alta dirección.

Revelación 39 CONTROLES DE LEY Según lo contemplado por la Circular Básica, Contable y Financiera en el capítulo XIV, se relaciona a continuación el cumplimiento de ley. Fondo de liquidez: el Fondo de Empleados, ha cumplido con lo previsto en el decreto 790 de 2003 y el decreto 2280 de 2003, en cuanto a mantener como mínimo el 10% del valor de los depósitos de la organización, dicho valor se mantiene, en certificados de depósito a término, en entidades bancarias y cooperativas vigiladas por la Superintendencia Financiera. Igualmente se han realizado los reportes de información a la Superintendencia de Economía Solidaria, la revisora fiscal, en desarrollo de sus funciones, verifica su estricto cumplimiento. Gestión y administración del riesgo de liquidez: Se entenderá por riesgo de liquidez la contingencia de que la organización solidaria incurra en pérdidas excesivas por la venta de activos a descuentos inusuales y significativos que realice con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con las obligaciones contractuales. Razón por la cual se crea un comité de administración del riesgo de liquidez, quien está atento de establecer procedimientos y mecanismos adecuados para la gestión y administración del riesgo, así como la capacitación del personal de la organización en lo referente a este tema.

111

Limites a los cupos individuales de crédito y concentración de operaciones: El comité de crédito y el comité evaluador de cartera han hecho esfuerzos por mantener distribuida uniformemente la cartera de crédito, se verifica con centrales de riesgo y

112 gestión del talento humano de la Universidad del Quindío, ingresos y capacidades de pago; proceso que también se realiza con deudores solidarios. Se hace gestión de cobro, por parte de la funcionaria de cartera y la gerencia, a las obligaciones que entran en mora, hasta finalizar en el cobro jurídico. Se está dando cumplimiento a toda la normatividad relacionada con la prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo.

Revelación 40 INFORMACION DESPUES DEL CIERRE A la fecha de elaboración de las notas a los estados financieros, no se conocen hechos que afecten la situación financiera del Fondo de Empleados de la Universidad del Quindío.

(Ver certificación adjunta) (Ver certificación

(Ver certificación adjunta)

INDICADORES FINANCIEROS

113

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 INDICADOR

Aﾃ前 2014

Aﾃ前 2013

ACTIVOS

$ 10.870.091.263,01

$ 10.748.121.419,49

PASIVOS

$ 6.722.462.470,24

$ 6.897.689.688,09

PATRIMONIO

$ 4.147.628.792,77

$ 3.850.431.731,40

1.866.849.375,18

1.943.006.791,10

CAPITAL DE TRABAJO Activo Corriente Pasivo Corriente

INDICE DE LIQUIDEZ Activo Corriente / Pasivo Corriente

0,68

0,67

ENDEUDAMIENTO GENERAL 61,84%

64,18%

28,06%

44,84%

Pasivo / Activo

ENDEUDAMIENTO CON TERCEROS Pasivo con terceros / Patrimonio

114

INDEPENDENCIA 71,94%

55,16%

2,01%

0,76%

1,13%

-1,27%

-2,54%

-1,64%

7,72%

-0,60%

1-ENDEUDAMIENTO CON TERCEROS

RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS Excedentes / Activo

CRECIMIENTO DE LOS ACTIVOS Activo 2014 / Activo 2013

DISMINUCION DE LOS PASIVOS Pasivo 2014 / Pasivo 2013 CRECIMIENTO DEL PATRIMONIO Patrimonio 2014 / Patrimonio 2013

PROYECTO DISTRIBUCION DE

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EXCEDENTES Aﾃ前 2014 TOTAL EXCEDENTES DEL PERIODO

20% RESERVA PROTECCION APORTES 10% FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL A DISPOSICION ASAMBLEA (70%)

FONDO REVALORIZACION DE APORTES FONDO AMORTIZACION DE APORTES TOTAL

Aﾃ前 2013

218.166.464,90

81.838.235,26

43.633.292,98 21.816.646,49

16.367.647,05 8.183.823,53

152.716.525,43

57.286.764,68

76.358.263,00 76.358.262,43

40.919.000,00 16.367.764,68

152.716.525,43

57.286.764,68

116

Gracias por su Atenci贸n