econcmic

บทสรุปผู้บริหาร ด้านรายได้  เดือนสิงหาคม 2555 รัฐบาลจัดเก็บรายได้สุทธิ 300,116 ล้านบาท ตา่ กว่าประมาณการ 32,323 ล้านบาท หรือร้อยละ 9.7 ) โดยมีสาเหตุส่าคัญจากการจัดเก็บภาษีเงินได้นิติบุคคลได้ต่ากว่า ประมาณการ 37,487 ล้านบาท เนืองจากยังมีผลกระทบจากเหตุการณ์น่าท่วมเมือปลายป 2554 อย่างไรก็ดี ภาษีรถยนต์ ภาษีมูลค่าเพิมและอากรขาเข้าจัดเก็บได้สูงกว่าประมาณการ 5,466 1,153 และ 915 ล้านบาท ตามล่าดับ  ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 (ตุลาคม 2554 – สิงหาคม 2555) รัฐบาล จัดเก็บรายได้สุทธิ 1,858,773 ล้านบาท ตา่ กว่าเป้าหมาย 19,837 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.1 เป็นผลจากอุทกภัยช่วงปลายปทีผ่านมาและการส่งออกทีได้รับผลกระทบจากวิกฤติเศรษฐกิจ ของประเทศในกลุ่มยูโรโซน ส่งผลให้การจัดเก็บภาษีเงินได้นิติบุคคลต่ากว่าประมาณการ นอกจากนี การขยายเวลาการปรับลดอัตราภาษีน่ามันดีเซล ท่าให้ การจัดเก็บภาษีน่ามันต่ากว่า ประมาณการ อย่างไรก็ดี การน่าเข้าทีขยายตัวท่าให้ภาษีมูลค่าเพิมและอากรขาเข้าจัดเก็บได้สูงกว่า ประมาณการ

ด้านรายจ่าย  เดือนสิงหาคม 2555 รัฐบาลเบิกจ่ายเงินรวมทังสิน 159,508 ล้านบาท ประกอบด้วย การเบิกจ่ายจากปงบประมาณปปัจจุบัน 152,964 ล้านบาท (รายจ่ายประจ่า 125,741 ล้านบาท และรายจ่ายลงทุน 27,223 ล้านบาท) และการเบิกจ่ายของปก่อนจ่านวน 6,544 ล้านบาท  ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 (ตุลาคม 2554 – สิงหาคม 2555) รัฐบาล เบิกจ่ายเงินรวมทังสิน 2,067,980 ล้านบาท โดยแบ่งเป็นการเบิกจ่ายเงินงบประมาณประจ่าป งบประมาณ 2555 จ่านวน 1,930,833 ล้านบาท (เป็นรายจ่ายประจ่า 1,699,809 ล้านบาท และรายจ่ายลงทุน 231,024 ล้านบาท) คิดเป็นอัตราการเบิกจ่ายร้อยละ 81.1 ของวงเงิน งบประมาณ (2,380,000 ล้านบาท) และมีการเบิกจ่ายของปก่อนจ่านวน 137,147 ล้านบาท  เมื่อรวมกับการเบิกจ่ายเงินจากโครงการลงทุนภายใต้แผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง 2555 อีกจ่านวน 20,238 ล้านบาท ส่งผลให้ในช่วง 11 เดือนแรกของปงบประมาณ 2555 รัฐบาลมี การเบิกจ่ายเงินเข้าสู่ระบบเศรษฐกิจทังสิน 2,088,218 ล้านบาท

ฐานะการคลังรัฐบาล  ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด ในช่วง 11 เดือนแรกของปงบประมาณ 2555 รัฐบาลมีรายได้ น่าส่งคลัง 1,725,342 ล้านบาท และมีการเบิกจ่ายเงินงบประมาณ (ปปัจจุบันและปก่อน) รวม 2,067,980 ล้านบาท ส่งผลให้ดุลเงินงบประมาณขาดดุล 342,638 ล้านบาท เมือรวมกับดุลเงินนอก งบประมาณทีขาดดุล 27,295 ล้านบาท ท่าให้ดุลเงินสดขาดดุลทังสิน 369,933 ล้านบาท และรัฐบาล ได้ชดเชยการขาดดุลโดยการออกพันธบัตรและตั๋วสัญญาใช้เงินจ่านวน 312,508 ล้านบาท ส่งผลให้ ดุลเงินสดหลังการกู้เงินขาดดุลทังสิน 57,425 ล้านบาท -1-

 เงินคงคลัง ณ สินเดือนกรกฎาคม 2555 มีจ่านวน 463,865  ดุลการคลังของรัฐบาลตามระบบ สศค. ในช่วง 11 เดือนแรกของปงบประมาณ 2555 รัฐบาล มีรายได้ทังสิน 1,923,995 ล้านบาท และมีรายจ่ายทังสิน 2,133,179 ล้านบาท ส่งผลให้ดุลเงิน งบประมาณขาดดุลทังสิน 209,184 ล้านบาท เมือรวมกับดุลบัญชีเงินนอกงบประมาณทีเกินดุล 10,536 ล้านบาท และหักรายจ่ายจากเงินกู้ต่างประเทศ รายจ่ายจากโครงการไทยเข้มแข็ง รายจ่ายเพือวางระบบบริหารจัดการน่าจ่านวน และรายจ่ายเงินกู้เพือฟื้นฟูเศรษฐกิจและพัฒนา โครงสร้างพืนฐาน (DPL) 6,862 20,238 4,639 และ 962 ล้านบาท ตามล่าดับแล้ว ท่าให้ ดุลการคลังของรัฐบาลขาดดุลทังสิน 231,349 ล้านบาท

ฐานะการคลัง อปท.  ฐานะการคลังขององค์กรปกครองส่วนท้องถิน ณ ไตรมาสที 3 ประจ่าปงบประมาณ 2555 คาดว่า จะมีรายได้รวม 93,106 ล้านบาท (รายได้ทีจัดเก็บเอง 13,407 ล้านบาท รายได้ภาษีทีรัฐบาล จัดเก็บและแบ่งให้ 61,677 ล้านบาท และรายได้จากเงินอุดหนุน 18,022 ล้านบาท) และคาดว่า มีรายจ่ายจ่านวน 113,756 ล้านบาท ส่งผลให้ดุลการคลังของ อปท. ขาดดุล 20,650 ล้านบาท  ฐานะการคลังขององค์กรปกครองส่วนท้องถินในช่วง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2555 คาดว่า จะมีรายได้รวม 364,925 ล้านบาท (รายได้ทีจัดเก็บเอง 32,320 ล้านบาท รายได้ภาษีทีรัฐบาล จัดเก็บและแบ่งให้ 144,259 ล้านบาท และรายได้จากเงินอุดหนุน 188,346 ล้านบาท) และคาดว่า มีรายจ่ายจ่านวน 302,900 ล้านบาท ส่งผลให้ดุลการคลังของ อปท. เกินดุล 62,025 ล้านบาท

สถานะหนี้สาธารณะ  หนีสาธารณะคงค้างของรัฐบาล ณ สินเดือนมิถุนายน 2555 มีจ่านวน 4,791.5 พันล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 43.3 ของ GDP ประกอบด้วย หนีระยะยาว 4,582.3 พันล้านบาท และหนีระยะสัน 209.2 พันล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 95.6 และ 4.4 ของหนีสาธารณะคงค้าง ตามล่าดับ โดยร้อยละ 93.0 ของหนีสาธารณะคงค้างเป็นหนีในประเทศและส่วนทีเหลือร้อยละ 7.0 เป็นหนีต่างประเทศ

กรอบความยั่งยืนทางการคลัง (60 - 15 – 0 – 25)  กระทรวงการคลังได้ก่าหนดกรอบความยังยืนทางการคลัง โดยมีตัวชีวัดประกอบด้วย ยอดหนี สาธารณะคงค้างต่อ GDP ไม่เกินร้อยละ 60 ภาระหนีต่องบประมาณไม่เกินร้อยละ 15 จัดท่า งบประมาณสมดุล และสัดส่วนงบลงทุนต่องบประมาณไม่ต่ากว่าร้อยละ 25  การวิเคราะห์กรอบความยังยืนในระยะปานกลาง (ปงบประมาณ 2555 – 2559) - สัดส่วนหนีสาธารณะคงค้างต่อ GDP ในปงบประมาณ 2555 อยู่ทีร้อยละ 43.0 และเพิมขึนเป็นร้อยละ 46.1 ในปงบประมาณ 2559 - ระดับภาระหนีต่องบประมาณอยู่ในระดับร้อยละ 9.3 ในปงบประมาณ 2555 แต่เพิมขึนเป็นร้อยละ 11.2 ในปงบประมาณ 2559 - รัฐบาลจัดท่างบประมาณแบบขาดดุลเนืองจากความจ่าเป็นในการใช้จ่ายของรัฐ เพือขับเคลือนเศรษฐกิจให้ขยายตัวอย่างมีเสถียรภาพ อย่างไรก็ดี แนวโน้มการจัดท่างบประมาณ แบบขาดดุลจะลดลงตามล่าดับเพือเข้าสู่งบประมาณแบบสมดุลในอนาคต -2-

- สัดส่วนงบลงทุนต่องบประมาณรายจ่ายต่ากว่าร้อยละ 25 แต่หากรวมการลงทุนของ รัฐบาลกับรัฐวิสาหกิจแล้วจะคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 29.34 ของงบประมาณรายจ่าย

การดาเนินกิจกรรมกึ่งการคลังผ่านสถาบันการเงินเฉพาะกิจของรัฐบาล

 ผลการอนุมัติสินเชื่อและค้าประกันสินเชื่อ ในไตรมาสที 2 ป 2555 (เดือนเมษายน – มิถุนายน 2555) มีจ่านวน 49,169.2 ล้านบาท ลดลงจากช่วงเดียวกันของปทีแล้วร้อยละ 9.7 และมีการอนุมัตสิ ินเชือ และการค่าประกันสินเชือสะสมตังแต่เริมโครงการ จนถึง ณ สินไตรมาส 2 ป 2555 จ่านวน 1,269,737.2 ล้านบาท  ยอดสินเชื่อคงค้าง ณ สินไตรมาสที 2 ป 2555 มีจ่านวน 347,803.8 ล้านบาท โดยเป็นหนี ทีไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPLs) จ่านวน 31,423.0 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 9.0 ของยอดสินเชือ คงค้าง และมีภาระค่าประกันหนีจัดชันด้อยคุณภาพ (NPGs) ของบรรษัทประกันสินเชืออุตสาหกรรม ขนาดย่อม (บสย.) จ่านวน 5,881.6 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 4.3 ของยอดค่าประกันคงค้าง

การกระจายอานาจทางการคลังให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น

 การกาหนดเป้าหมายสัดส่วนรายได้ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อปท.) ต่อรายได้สุทธิ รัฐบาล ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 ในปงบประมาณ พ.ศ. 2556 รัฐบาลได้ก่าหนดสัดส่วนรายได้ของ อปท. ต่อรายได้สุทธิของรัฐบาล (2,100,000 ล้านบาท) เท่ากับร้อยละ 27.27 เพิมขึนจากร้อยละ 26.77 ในปงบประมาณ 2555 โดยคิดเป็น รายได้รวม 572,670 ล้านบาท แบ่งเป็น 1) รายได้ที อปท. จัดหาเองจ่านวน 50,282 ล้านบาท (สัดส่วนร้อยละ 8.78 ของรายได้รวม) 2) ภาษีอากรทีรัฐบาลเก็บให้และแบ่งให้จ่านวน 187,988 ล้านบาท (สัดส่วนร้อยละ 32.83 ของรายได้รวม) และ 3) ภาษีมูลค่าเพิมตามพระราชบัญญัติก่าหนดแผนและขันตอนการกระจาย อ่านาจให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถิน พ.ศ. 2542 จ่านวน 97,900 ล้านบาท (สัดส่วนร้อยละ 17.09 ของรายได้รวม) และ 4) เงินอุดหนุนจ่านวน 236 นบาท (สัดส่วนร้อยละ 41.30 ของรายได้รวม)

มติคณะรัฐมนตรีเกี่ยวกับภาคการคลังที่สาคัญ ประจาเดือนกันยายน 2555 1. เรื่อง ร่างพระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากร ว่าด้วยการลดอัตราและยกเว้น รัษฎากร (ฉบับที่ ..) พ.ศ. .... คณะรัฐมนตรีมีมติเมือวันที 18 กันยายน 2555 มีมติอนุมัติให้ลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล ดังนี - ลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลเหลือร้อยละ 23 ของก่าไรสุทธิของบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล ส่าหรับรอบระยะเวลาบัญชีระหว่างวันที 1 มกราคม พ.ศ. 2555 - 31 ธันวาคม พ.ศ. 2555 และเหลือ ร้อยละ 20 ส่าหรับรอบระยะเวลาบัญชีระหว่างวันที 1 มกราคม พ.ศ. 2556 - 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 - ลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลของบริษัทฯ ทีมีทุนช่าระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท และมีรายได้จาก การขายสินค้าและบริการในรอบระยะเวลาบัญชีไม่เกิน 30 ล้านบาท ส่าหรับก่าไรสุทธิในส่วนทีเกิน 1 ล้านบาท เหลือร้อยละ 23 ส่าหรับรอบระยะเวลาบัญชี 1 มกราคม 2555 – 31 ธันวาคม 2555 และเหลือร้อยละ 20 ตังแต่ 1 มกราคม 2556 เป็นต้นไป

-3-

สถานการณ์ดา้ นการคลัง รวมทัง้ ปี งบประมาณ 2554 I รายได้ 1. ตามหน่วยงาน 1.1 กรมสรรพากร (อัตราเพิม่ จากปีทแี่ ล้ว %) 1.2 กรมสรรพสามิต (อัตราเพิม่ จากปีทแี่ ล้ว %) 1.3 กรมศุลกากร (อัตราเพิม่ จากปีทแี่ ล้ว %) 1.4 รัฐวิสาหกิจ (อัตราเพิม่ จากปีทแี่ ล้ว %) 1.5 หน่วยงานอื่น (อัตราเพิม่ จากปีทแี่ ล้ว %) - ส่วนราชการอื่น - กรมธนารักษ์ 1.6 รวมรายได้จัดเก็บ (อัตราเพิม่ จากปีทแี่ ล้ว %) 1.7 รวมรายได้สุทธิ (หลังหักอปท.) (อัตราเพิม่ จากปีทแี่ ล้ว %) 2. ตามฐานภาษี 2.1 ฐานจากเงินได้ (อัตราเพิม่ จากปีทแี่ ล้ว %) 2.2 ฐานจากการบริโภค (อัตราเพิม่ จากปีทแี่ ล้ว %) 2.3 ฐานจากการค้าระหว่างประเทศ (อัตราเพิม่ จากปีทแี่ ล้ว %) II รายจ่าย 1.รายจ่ายรัฐบาลจากงบประมาณ (อัตราเพิม่ จากปีทแี่ ล้ว %) 1.1 งบประมาณปีปจั จุบนั (อัตราเพิม่ จากปีทแี่ ล้ว %) 1.2 งบประมาณปีก่อน 2. รายจ่ายของกองทุนนอกงบประมาณ (15 กองทุน) 1/ - รายจ่าย - เงินให้กู้ยมื สุทธิ 3. รายจ่ายจากเงินกู้ตา่ งประเทศ (อัตราเพิม่ จากปีทแี่ ล้ว %) 4. รายจ่ายของอปท.

5. รายจ่ายลงทุนของรัฐวิสาหกิจ III ดุลการคลัง 1. ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด 2. ดุลการคลังภาครัฐบาลตามระบบ สศค. 2/ - รัฐบาล - อปท.

3. เงินคงคลัง ณ สิ้นเดือน3/ IV ยอดหนีส้ าธารณะ 1. หนีร้ ัฐบาลกู้ตรง 2. หนีร้ ัฐวิสาหกิจ 3. หนีข้ องหน่วยงานภาครัฐอื่น 4. หนี้ FIDF 5. รวม 6. หนีค้ งค้าง/GDP (ปีปฏิทิน)% 7. หนีท้ เี่ ป็นภาระงบประมาณ/GDP (ปีปฏิทิน)%

Q1

หน่วย : พันล้านบาท

ปีงบประมาณ 2555 Q3

Q2

ก.ค.-55

รวม ต.ค. 54 - ส.ค. 55

ส.ค.-55

1,515.7 19.9 399.8 (1.5) 102.9 5.9 98.8 7.9 107.3 (25.5) 102.7 4.6 2,224.4 11.0 1,892.3 11.0

278.7 6.4 83.2 (25.6) 27.2 7.2 35.3 35.7 27.3 4.6 26.6 0.7 451.7 0.1 398.4 0.7

323.2 10.1 96.1 (21.5) 30.6 13.5 21.9 34.8 29.7 4.1 26.2 2.5 500.4 3.3 412.9 2.8

536.3 7.2 95.6 (12.8) 31.5 19.0 13.9 7.6 32.3 5.7 28.2 0.9 721.2 3.8 620.5 3.2

100.7 13.9 34.0 33.8 10.0 19.6 8.6 86.1 4.8 33.8 4.7 0.1 158.1 21.2 126.9 25.1

262.5 (3.8) 36.8 33.1 10.5 2.8 3.4 (11.8) 16.9 (1.4) 16.8 0.1 330.1 (0.5) 300.1 (0.1)

1,501.5 5.5 345.6 (6.2) 109.8 17.3 97.9 10.8 106.6 5.5 102.4 4.2 2,161.4 4.2 1,858.8 3.9

891.8 22.1 977.0 7.6 100.2 7.0

121.5 3.3 228.6 (6.6) 26.8 8.5

149.6 7.6 257.0 (3.0) 30.0 13.9

352.4 4.1 265.5 0.9 31.0 19.7

39.6 4.7 90.3 25.5 9.9 23.1

199.8 (7.9) 95.0 19.4 9.9 2.3

862.9 1.1 936.4 4.5 107.6 18.2

2,177.9 22.1 2,050.5 26.0 127.4 382.8 357.8 25.0 3.0 878.9

489.8 (18.1) 439.4 (20.6) 50.5 157.0 147.7 9.3 (96.5)

779.5 39.0 731.6 41.5 47.9 64.4 57.0 7.4 (107.3)

459.9 (14.6) 435.7 (16.5) 24.2 60.7 59.4 1.3 3.3 1,710.5

179.2 25.3 171.2 23.7 8.0 29.0 28.7 0.3 0.4 (9.8)

159.5 11.1 153.0 12.9 6.5 23.4 19.4 4.0 3.1 -

2,068.0 4.2 1,930.8 3.5 137.1 334.5 312.2 22.3 6.8 294.9

(108.7)

(256.6)

(283.8)

211.5

(48.0)

6.8

(369.9)

(200.6)

(142.3)

(339.2)

164.6

(33.0)

132.3

(233.4)

521.3

264.7

74.5

424.9

402.0

463.9

463.9

3,181.2 1,236.7 30.4 4,448.3 42.3 32.4

3,088.5 1,208.8 4,297.3 40.3 31.3

3,268.4 1,198.5 6.2 4,473.1 41.4 32.2

3,506.3 1,275.2 10.0 4,791.5 43.3 -

หมายเหตุ 1/ ประกอบด้วย กองทุนประกันสังคม กองทุนเงินทดแทน กองทุนน้​้ามันเชื้อเพลิง กองทุนหมุนเวียนการผลิตเหรียญกษาปณ์และการท้าของ กองทุนเงินให้กู้ยมื เพือ่ การศึกษา กองทุนเงินทุนค่าธรรมเนียมผ่านทาง กองทุนส่งเสริมวิสาหกิจ กองทุนอ้อยและน้​้าตาล กองทุนหลักประกันสุขภาพแห่งชาติ กองทุนหมู่บ้านและชุมชนเมือง กองทุนส่งเสริมการอนุรักษ์พลังงาน กองทุนเพือ่ การพัฒนาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งชาติ กองทุนช่วยเหลือเกษตรกร กองทุนสนับสนุนการสร้างเสริมสุขภาพ กองทุนสนับสนุนการวิจยั 2/ ดุลการคลังภาครัฐบาลตามระบบสถิตเิ พือ่ การศึกษาและวิเคราะห์นโยบายการคลัง (สศค.) เป็นผลรวมของดุลการคลังรัฐบาล และดุลการคลังของ อปท.

3/ ตั้งแต่ปีงบประมาณ 2551 เงินคงคลังจะไม่รวมเงินอื่น (บัตรภาษี) และเงินฝากธนาคารกรุงไทย จ้ากัด (มหาชน) รวบรวมโดย : ส่วนนโยบายการคลังและงบประมาณ ส้านักนโยบายการคลัง ส้านักงานเศรษฐกิจการคลัง

-4-

สถานการณ์ด้านรายได้  เดือนสิงหาคม 2555 เดือนสิงหาคม 2555 รัฐบาลจัดเก็บ รัฐบาลจัดเก็บรายได้สุทธิ 300,116 ล้านบาท ต่ากว่าประมาณการ 32,323 ล้านบาท หรือร้อยละ 9.7 รายได้สุทธิ 300,116 ล้านบาท ต่ากว่าประมาณการ 32,323 ล้านบาท หรือร้อยละ 9.7 (ต่ากว่า (ต่ากว่าเดือนเดียวกันปีทีแล้วร้อยละ 0.1) เดือนเดียวกันปีทีแล้วร้อยละ 0.1) โดยภาษีเงินได้ * นิติบุคคลในเดือนนี้ (รวมภาษีจากการขยายเวลา ตารางสรุปรายได้รัฐบาลเดือนสิงหาคม 2555 การยื่นแบบและชาระภาษีผ่านอินเทอร์เน็ต หน่วย: ล้านบาท ออกไปอีก 8 วัน) ต่ากว่าประมาณการ 37,487 เทียบปีนี้กับ เทียบปีนี้กับ ล้านบาท หรือร้อยละ 18.1 สาเหตุสาคัญคือ ที่มาของรายได้ ปีนี้ ประมาณการ ปีที่แล้ว (%) (%) การชาระภาษีของนิติบุคคลจากกาไรสุทธิ กรมสรรพากร 262,544 -11.3 -3.8 เมื่อสิ้นรอบระยะเวลาบัญชี (ภ.ง.ด.50) กรมสรรพสามิต 36,780 -2.6 33.1 (รอบบัญชีของบริษัทญี่ปุ่น) และจาก กรมศุลกากร 10,496 14.7 2.8 รัฐวิสาหกิจ 3,407 23.8 -11.8 ประมาณการกาไรสุทธิครึ่งรอบระยะเวลาบัญชี หน่วยงานอื่น 16,859 11.8 -1.4 (ภ.ง.ด.51) จัดเก็บได้ต่ากว่าประมาณการ รายได้สุทธิ** 300,116 -9.7 -0.1 เนื่องจาก 1) เหตุการณ์อุทกภัยช่วงปลายปี หมายเหตุ * ตัวเลขเบื้องต้น ณ วันที่ 12 กันยายน 2555 ** รายได้สุทธิหลังหักการจัดสรร อปท.

2554 ส่งผลกระทบต่อผลประกอบการ ของธุรกิจในช่วงต้นปี 2555 2) ธุรกิจ ที่เกี่ยวเนื่องกับการส่งออกได้รับผลกระทบจาก วิกฤติเศรษฐกิจของประเทศในกลุ่มยูโรโซน 3) การให้สิทธิประโยชน์ภาษีของสานักงาน คณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน (บีโอไอ) ในเรื่องการลงทุนสีเขียว และ 4) การตั้ง สารองเพิ่มของธนาคารพาณิชย์ นอกจากนี้ การขยายเวลาลดอัตราภาษีน้ามันดีเซลเหลือ ลิตรละ 0.005 บาท ทาให้ภาษีน้ามันจัดเก็บ ได้ต่ากว่าประมาณการ 8,242 ล้านบาท อย่างไรก็ดี อุตสาหกรรมรถยนต์ที่ฟื้นตัว หลังจากอุทกภัยและโครงการรถยนต์ใหม่ คันแรกตามนโยบายของรัฐบาล ส่งผลให้ ภาษีรถยนต์จัดเก็บได้สูงกว่าประมาณการ 5,466 ล้านบาท หรือร้อยละ 61.8 นอกจากนี้ การบริโภคและการนาเข้าที่ขยายตัว ส่งผลให้ ภาษีมูลค่าเพิ่มและอากรขาเข้า จัดเก็บได้ สูงกว่าประมาณการ 1,153 และ 915 ล้านบาท หรือร้อยละ 2.0 และ 10.2 ตามลาดับ รวมทั้ง การนาส่งรายได้ของรัฐวิสาหกิจสูงกว่า -5-

ประมาณการ 654 ล้านบาท เนื่องจาก บมจ.กสท โทรคมนาคม นาส่งค่าธรรมเนียม การให้บริการการสื่อสารสูงกว่าประมาณการ (รายละเอียดตามตารางที่ 1) ผลการจัดเก็บรายได้รั ฐบาลประจ่าปีงบประมาณ เดือนตุลาคม - สิงหาคม

ล้านบาท

400,000

346,192

350,000

300,11

300,000 250,000 200,000 150,000

132,951

138,824

126,614

133,366

139,440

140,065

140,500

133,778

126,925

100,000

50,000 0 จัดเก็บ

ปมก

จัดเก็บ

 ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 (ตุลาคม 2554 – สิงหาคม 2555) รัฐบาลจัดเก็บรายได้สุทธิ 1,858,773 ล้านบาท ผลการจัดเก็บรายได้ตามหน่วยงาน ต่ากว่าเป้าหมาย 19,837 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.1 จัดเก็บสรุปได้ ดังนี้ (สูงกว่าช่วงเดียวกันปีทีแล้วร้อยละ 3.9)  กรมสรรพากร จัดเก็บรายได้รวม ตารางสรุปรายได้รัฐบาล 1,501,507 ล้านบาท ต่ากว่าเป้าหมาย 24,114 ปีงบประมาณ 2555 (ตุลาคม 2554 – สิงหาคม 2555)* ล้านบาท หรือร้อยละ 1.6 (สูงกว่าช่วงเดียวกัน หน่วย: ล้านบาท ปีที่แล้วร้อยละ 5.5) สาเหตุสาคัญมาจากภาษี เทียบปีนี้กับ เทียบปีนี้กับ เงินได้นิติบุคคลจัดเก็บได้ต่ากว่าเป้าหมาย ที่มาของรายได้ ปีนี้ ประมาณการ ปีที่แล้ว 56,806 ล้านบาท หรือร้อยละ 9.8 เป็นผลจาก (%) (%) การชาระภาษีจากกาไรสุทธิรอบสิ้นปีบัญชี กรมสรรพากร 1,501,507 -1.6 5.5 กรมสรรพสามิต 345,648 -6.0 -6.2 2554 (ภ.ง.ด.50) และจากประมาณการ กรมศุลกากร 109,781 14.0 17.3 กาไรสุทธิครึ่งรอบระยะเวลาบัญชี (ภ.ง.ด.51) รัฐวิสาหกิจ 97,880 5.0 10.8 ต่ากว่าประมาณการ ส่วนหนึ่งเป็นผลจาก หน่วยงานอื่น 106,619 4.8 5.5 รายได้สุทธิ ** 1,858,773 -1.1 3.9 อุทกภัยช่วงปลายปี 2554 และการส่งออก หมายเหตุ: * ตัวเลขเบื้องต้น ณ วันที่ 12 กันยายน 2555 ที่ได้รับผลกระทบจากวิกฤติเศรษฐกิจ ** รายได้สุทธิหลังจัดสรรให้ อปท. ของประเทศในกลุ่มยูโรโซน อย่างไรก็ดี ภาษีที่จัดเก็บได้สูงกว่าเป้าหมายที่สาคัญ ได้แก่ ภาษีมูลค่าเพิ่มจัดเก็บได้สูงกว่าประมาณการ 17,963 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.1 โดยเฉพาะภาษีมูลค่าเพิ่มจากการนาเข้า

-6-

ผลการจัดเก็บรายได้ของ กรมในสังกัดกระทรวงการคลัง ปีงบประมาณ เดือนตุลาคม - สิงหาคม ล้านบาท 2,500,000 จัดเก็บ ประมาณการ จัดเก็บ

2,000,000

1,989,75 1,885,05

1,500,000

1,423,09

1,956,93

1,525,621 1,501,50

ซึ่งสูงกว่าประมาณการร้อยละ 6.2 (สูงกว่า ช่วงเดียวกันปีที่แล้วร้อยละ 21.4) และภาษี เงินได้บุ คคลธรรมดาจั ดเก็บ ได้สู ง กว่า ประมาณการ 11,100 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.7

1,000,000

500,000

368,34

367,83

345,648 109,781 93,613 96,300

0 กรมสรรพากร

ในช่วง

กรมสรรพสามิต

กรมศุลกากร

รวม กรม

สัดส่วนผลการจัดเก็บรายได้ของกรมสรรพากรแยกตามราย าษี เดือนแรกของปีงบประมาณ ตุลาคม - สิงหาคม าษีเงินได้ปโตรเลียม

าษีธรุ กิจเฉพาะ อากรแสตมป

รายได้อืน

าษีมูลค่าเพิม

าษีเงินได้บุคคล ธรรมดา

าษีเงินได้นิตบิ ุคคล

ในช่วง

สัดส่วนผลการจัดเก็บรายได้ของกรมสรรพสามิตแยกตามราย าษี เดือนแรกของปีงบประมาณ ตุลาคม - สิงหาคม าษีสุรา

าษีอืน

าษีน่ามัน

าษียาสูบ าษีรถยนต์

าษีเบียร์

ในช่วง

สัดส่วนผลการจัดเก็บรายได้ของกรมศุลกากรแยกตามราย าษี เดือนแรกของปีงบประมาณ ตุลาคม - สิงหาคม อากรขาออก

 กรมสรรพสามิต จัดเก็บรายได้รวม 345,648 ล้านบาท ต่ากว่าเป้าหมาย 22,183 ล้านบาท หรือร้อยละ 6.0 (ต่ากว่าช่วงเดียวกัน ปีที่แล้วร้อยละ 6.2) สาเหตุสาคัญมาจาก การขยายเวลาการลดอัตราภาษีน้ามันดีเซล เหลือลิตรละ 0.005 บาท ส่งผลให้ภาษีนามั ้ น จัดเก็บได้ต่ากว่าประมาณการ 36,868 ล้านบาท หรือร้อยละ 39.7 อย่างไรก็ดี การฟื้นตัว ของอุตสาหกรรมรถยนต์หลังจากอุทกภัยและ โครงการรถยนต์ใหม่คันแรกตามนโยบาย ของรัฐบาล ทาให้ภาษีรถยนต์เริ่มจัดเก็บได้ สูงกว่าเป้าหมายตั้งแต่เดือนมีนาคม 2555 เป็นต้นมา ส่งผลให้ภาษีรถยนต์จัดเก็บได้ สูงกว่าประมาณการ 4,881 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.0 ส่วนภาษียาสูบ เบียร์ และ สุราจัดเก็บได้สูงกว่าประมาณการ 3,630 2,924 และ 2,333 ล้านบาท ตามลาดับ

รายได้อืน

อากรขาเข้า

 กรมศุลกากร จัดเก็บรายได้รวม 109,781 ล้านบาท สูงกว่าเป้าหมาย 13,481 ล้านบาท หรือร้อยละ 14.0 (สูงกว่าช่วงเดียวกัน ปีที่แล้วร้อยละ 17.3) เป็นผลจากมูลค่า การนาเข้าที่ขยายตัว อย่างต่อเนื่อง โดยเฉพาะ สินค้าในหมวดรถยนต์และส่วนประกอบรถยนต์ ทาให้อากรขาเข้าจัดเก็บได้สูงกว่าประมาณการ 13,171 ล้านบาท หรือร้อยละ 14.0 ทั้งนี้ อัตรา การขยายตัวของมูลค่านาเข้าในรูปดอลลาร์สหรัฐฯ และเงินบาทโดยเฉลี่ยในช่วง 10 เดือนแรก ของปีงบประมาณ 2555 (ตุลาคม 2554 – กรกฎาคม 2555) สูงกว่าปีที่แล้วร้อยละ 11.0 และ 13.7 ตามลาดับ สาหรับสินค้าที่จัดเก็บ อากรขาเข้าได้สูงเป็น 3 อันดับแรก ได้แก่ รถยนต์และชิ้นส่วนรถยนต์ เครื่องจักรกล และเครื่องใช้ไฟฟ้าและส่วนประกอบ -7-

1

-

 รัฐวิสาหกิจ นาส่ งรายได้ 97,880 ล้านบาท สูงกว่าเป้าหมาย 4,655 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.0 (สูงกว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว ร้อยละ 10.8) โดยรัฐวิสาหกิจที่นาส่งรายได้ สูงกว่าเป้าหมายที่สาคัญ ได้แก่ โรงงานยาสูบ บมจ.กสท โทรคมนาคม และบมจ.ปตท. สาหรับรัฐวิสาหกิจที่นาส่งรายได้ต่ากว่า เป้าหมายที่สาคัญ ได้แก่ บมจ.ทีโอที และ การไฟฟ้าส่วนภูมิภาค ในขณะที่บมจ.การบินไทย และกองทุนวายุภักษ์งดจ่ายเงินปันผล  หน่วยงานอืน จัดเก็บรายได้รวม 106,619 ล้านบาท สูงกว่า เป้าหมาย 4,843 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.8 (สูงกว่าช่วงเดียวกัน ปีที่แล้วร้อยละ 5.5) เนื่องจากกรมศุลกากร ได้ส่งคืนเงินที่กันไว้เพื่อชดเชยค่าภาษี อากร สาหรับผู้ส่งออกสินค้าเหลือจ่ายจานวน 4,655 ล้านบาท และกรมสรรพสามิต ได้นาส่งเงิน ค่าใช้จ่ายเก็บภาษีท้องถิ่นคืนเป็นรายได้ แผ่นดินจานวน 2,000 ล้านบาท นอกจากนี้ การจัดเก็บรายได้จากสัมปทานปิโตรเลียม สูงกว่าประมาณการ 663 ล้านบาท อย่างไรก็ดี สานักงานคณะกรรมการกิจการกระจายเสียง กิจการโทรทัศน์ และกิจการโทรคมนาคม แห่งชาติได้เลื่อนการนาส่งค่าใบอนุญาตกิจการ โทรคมนาคม (จากที่ประมาณการว่าจะนาส่ง ในเดือนมกราคม 2555 จานวน 2,000 ล้านบาท)  การคืน าษีของกรมสรรพากร จานวน 225,827 ล้านบาท ต่ากว่าประมาณการ 6,173 ล้านบาท หรือร้อยละ 2.7 ประกอบด้วย การคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม 185,323 ล้านบาท สูงกว่าประมาณการ 323 ล้านบาท หรือร้อยละ 0.2 และการคืนภาษีอื่นๆ (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีธุรกิจเฉพาะ และ อากรแสตมป์) จานวน 40,504 ล้านบาท ต่ากว่ า ประมาณการ 6,496 ล้ า นบาท หรือร้อยละ 13.8

-8-

 การจัดสรร าษีมูลค่าเพิมให้องค์กร ปกครองส่วนท้องถิน (อปท.) ตาม พ.ร.บ. ก่าหนดแผนและขันตอนการกระจายอ่านาจ ให้แก่ อปท. ในปีงบประมาณ 2555 ได้มี การจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มให้แก่ อปท. แล้ว 7 งวด เป็นจานวน 50,521 ล้านบาท สูงกว่า ประมาณการ 2,621 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.5 (รายละเอียดตามตารางที่ 2)

 คาดการณ์รายได้รัฐบาลสุทธิตลอดปีงบประมาณ 2555 กระทรวงการคลังเชือมันว่าผลการจัดเก็บรายได้ รัฐบาลในปีงบประมาณ 2555 นี จะใกล้เคียงกับ เป้าหมายทีตังไว้

เหตุการณ์อุทกภัยช่วงปลายปี 2554 และความผันผวนของเศรษฐกิจโลกจากวิกฤติ เศรษฐกิจของประเทศในกลุ่มยูโรโซน รวมทั้ง ผลกระทบจากมาตรการเพิ่มขีดความสามารถ เอกชนไทยผ่านการลดอัตราภาษีเงินได้ นิติบุคคล และผลกระทบจากมาตรการ ช่วยลดภาระค่าครองชีพของประชาชนผ่าน การชะลอการปรับขึ้นอัตราภาษีสรรพสามิต น้ามันดีเซล ได้ส่งผลให้การจัดเก็บรายได้ ของรัฐบาลที่ผ่านมาในช่วง 11 เดือนแรก ของปีงบประมาณ 2555 ต่ากว่าเป้าหมาย อย่างไรก็ดี การดาเนินนโยบายและ มาตรการต่างๆ ของรัฐบาลทั้งเพิ่มรายได้ ลดรายจ่ายของประชาชน และนโยบาย กระตุ้นการบริโภคและการลงทุน รวมทั้ง การฟื้นตัวของอุตสาหกรรมรถยนต์ ทาให้ กระทรวงการคลังเชื่อมั่นว่าผลการจัดเก็บ รายได้รัฐบาลในปีงบประมาณ 2555 นี้ จะใกล้เคียงกับเป้าหมายที่ตั้งไว้

-9-

ตารางที่ 1 ผลการจัดเก็บรายได้รัฐบาลเบือ้ งต้น เดือนสิงหาคม 2555

1/ หน่วย : ล้านบาท

เปรียบเทียบปีนี้กบั ปีที่แล้ว ที่มาของรายได้

ปีนี้

ปีที่แล้ว

จานวน

ร้อยละ

ปมก.ตามเอกสาร

เปรียบเทียบปีนี้ กบั ปมก. เอกสาร งปม.

งปม.ทั้งปีเท่ากับ

จานวน

ร้อยละ

1,980,000 ล้านบาท

262,544 58,232 169,739 19,271 10,833 3,479 966 24 36,780

1. กรมสรรพากร 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7

ภาษีมูลค่ าเพิ่ ม ภาษีเงินได้ นิติ บคุ คล ภาษีเงินได้ บคุ คลธรรมดา ภาษีเงินได้ ปโิ ตรเลียม ภาษีธุรกิ จเฉพาะ อากรแสตมป์ รายได้ อื่ น

2. กรมสรรพสามิต 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9

ภาษีนามั ้ นฯ ภาษีรถยนต์ ภาษีเบียร์ ภาษียาสูบ ภาษีสรุ าฯ ภาษีเครือ่ งดื่ ม ภาษีรถจักรยานยนต์ ภาษีแบตเตอรี่ ภาษีเครือ่ งไฟฟ้ า

2.10 ภาษีอื่ น 3/ 2.11 รายได้ อื่ น 3. กรมศุลกากร 3.1 อากรขาเข้า 3.2 อากรขาออก 3.3 รายได้ อื่ น

รวมรายได้ 3 กรม 4. รั ฐวิสาหกิ จ 5.1 ส่วนราชการอื่ น 5.2 กรมธนารักษ์

รวมรายได้จดั เก็บ (Gross) หัก 1. คื นภาษี ของกรมสรรพากร

2. จัด สรรรายได้ จาก VAT ให้ อบจ.

3. เงินกันชดเชยภาษี สาหรับสินค้ าส่งออก

รวมรายได้สุทธิ (Net) 6/

รวมรายได้สุทธิหลังหักการจัดสรรแล้ว 1/

(3.8) 12.2 (11.5) 16.3 24.9 13.5 11.3 4.3 33.1

295,855 57,079 207,226 17,997 9,206 3,385 942 20 37,776

(33,311) 1,153 (37,487) 1,274 1,627 94 24 4 (996)

(11.3) 2.0 (18.1) 7.1 17.7 2.8 2.5 20.0 (2.6)

5,338 14,307 4,787 5,562 4,747 1,334 259 219 111 94 22

5,322 7,756 4,563 4,781 3,478 1,163 204 183 75 90 24

16 6,551 224 781 1,269 171 55 36 36 4 (2)

0.3 84.5 4.9 16.3 36.5 14.7 27.0 19.7 48.0 4.4 (8.3)

13,580 8,841 4,823 4,781 3,960 1,201 200 193 81 92 24

(8,242) 5,466 (36) 781 787 133 59 26 30 2 (2)

(60.7) 61.8 (0.7) 16.3 19.9 11.1 29.5 13.5 37.0 2.2 (8.3)

10,496 9,865 29 601

10,206 9,667 4 535

290 198 25 66

2.8 2.1 626.4 12.4

9,150 8,950 10 190

1,346 915 19 411

14.7 10.2 190.6 216.5

309,820

310,654

(834)

(0.3)

342,781

(32,961)

(9.6)

3,407

3,865

(458)

(11.8)

2,753

654

17,105 16,826 279 331,624

(246) (53) (193) (1,538)

15,076 14,888 188 360,610

1,783 1,885 (102) (30,524)

20,951 19,575 1,376 1,226 1,091 308,356

(1,451) (1,575) 124 174 (191) (70)

(1.4) (0.3) (69.2) (0.5) (6.9) (8.0) 9.0 14.2 (17.5) (0.0)

17,898 15,000 2,898 1,334 1,179 340,199

1,602 3,000 (1,398) 66 (279) (31,913)

11.8 12.7 (54.3) (8.5) 9.0 20.0 (48.2) 4.9 (23.7) (9.4)

8,170

8,040

130

1.6

7,760

410

5.3

300,116

300,316

(200)

(0.1)

332,439

(32,323)

(9.7)

19,500 18,000 1,500 1,400 900 308,286

- ภาษีมลู ค่าเพิ่ม - ภาษีอื่น

หมายเหตุ

(10,265) 6,314 (21,949) 2,694 2,163 414 98 1 9,141

16,859 16,773 86 330,086

5. หน่วยงานอื่ น

หักเงิ นจัดสรรจาก VAT ให้ อปท. ตาม พรบ. กาหนดแผนฯ

272,809 51,918 191,688 16,577 8,670 3,065 868 23 27,639

2/

4/

5/

5/ 5/

ตัวเลขเบื้องต้น ณ วันที่ 12 กันยายน 2555

2/

รวมผลการจัดเก็บภาษีเงิ นได้นิตบิ ุคคลที่กรมสรรพากรได้ขยายเวลากรณีการยื่นแบบฯ ผ่านอินเทอร์เน็ต

3/

ภาษีไพ่ แก้วฯ เครื่องหอม พรม สนามม้า สนามกอล์ฟ สารทาลายชั้นบรรยากาศโอโซน ไนท์คลับและดิสโก้เธค สถานอาบน้าหรืออบตัวและนวด

4/

ข้อมูลจากระบบ GFMIS

5/

ตัวเลขคาดการณ์

6/

การจัดสรรภาษีมลู ค่าเพิ่มให้แก่ อปท. ตาม พรบ.กาหนดแผนฯ งวดที่ 7 (ผลการจัดเก็บและการคืนภาษีมลู ค่าเพิ่มเดือนเมษายน 2555) ที่มา กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต กรมศุลกากร กรมธนารักษ์ กรมบัญชีกลาง และสานักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ จัดทาโดย : ส่วนนโยบายการคลังและงบประมาณ สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

- 10 -

23.8

ตารางที่ 2 ผลการจัดเก็บรายได้รัฐบาลในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 1/ ( ตุลาคม 2554 - สิงหาคม 2555 ) หน่วย : ล้านบาท

เปรียบเทียบปีนี้กบั ปีที่แล้ว ที่มาของรายได้ 1. กรมสรรพากร 1.1 ภาษีมูลค่ าเพิ่ ม 1.2 ภาษีเงินได้ นิติ บคุ คล 1.3 ภาษีเงินได้ บคุ คลธรรมดา 1.4 ภาษีเงินได้ ปโิ ตรเลียม 1.5 ภาษีธุรกิ จเฉพาะ 1.6 อากรแสตมป์ 1.7 รายได้ อื่ น

2. กรมสรรพสามิต 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9

ภาษีนามั ้ นฯ ภาษีรถยนต์ ภาษีเบียร์ ภาษียาสูบ ภาษีสรุ าฯ ภาษีเครือ่ งดื่ ม ภาษีรถจักรยานยนต์ ภาษีแบตเตอรี่ ภาษีเครือ่ งไฟฟ้ า

2.10 ภาษีอื่ น 3/ 2.11 รายได้ อื่ น

3. กรมศุลกากร 3.1 อากรขาเข้า 3.2 อากรขาออก 3.3 รายได้ อื่ น

รวมรายได้ 3 กรม 4. รัฐวิสาหกิจ 5. หน่วยงานอืน่ 5.1 ส่วนราชการอื่ น 5.2 กรมธนารักษ์

รวมรายได้จดั เก็บ (Gross)

ปีนี้ 1,501,507 591,143 522,972 245,865 94,085 36,983 10,118 341 345,648

ปีที่แล้ว

จานวน

ร้อยละ

ปมก.ตามเอกสาร งปม.ทั้งปีเท่ากับ 1,980,000 ล้านบาท

เปรียบเทียบปีนี้ กบั ปมก. เอกสาร งปม.

จานวน

ร้อยละ

1,423,096 528,015 554,569 217,600 81,425 32,093 9,138 256 368,341

78,411 63,128 (31,597) 28,265 12,660 4,890 980 85 (22,693)

5.5 12.0 (5.7) 13.0 15.5 15.2 10.7 33.2 (6.2)

1,525,621 573,180 579,778 234,765 93,978 34,084 9,608 228 367,831

(24,114) 17,963 (56,806) 11,100 107 2,899 510 113 (22,183)

(1.6) 3.1 (9.8) 4.7 0.1 8.5 5.3 49.6 (6.0)

113,163 83,200 55,956 51,569 44,569 13,330 2,075 1,999 1,081 995 404 93,613 90,828 212 2,573 1,885,050 88,304

(57,137) 19,856 3,956 4,334 4,874 1,695 (58) (204) 6 (15) 16,168 16,443 109 (384) 71,886 9,576

(50.5) 23.9 7.1 8.4 10.9 12.7 (2.9) (18.9) 0.6 (3.7) 17.3 18.1 51.4 (14.9) 3.8 10.8

92,894 98,175 56,988 52,273 47,110 13,764 2,200 2,110 920 1,017 380 96,300 94,100 90 2,110 1,989,752 93,225

(36,868) 4,881 2,924 3,630 2,333 1,261 (125) (169) (43) (16) 9 13,481 13,171 231 79 (32,816) 4,655

(39.7) 5.0 5.1 6.9 5.0 9.2 (5.7) (8.0) (4.7) (1.6) 2.4 14.0 14.0 256.7 3.7 (1.6) 5.0

101,051 96,700 4,351 2,074,405

5,568 5,748 (180) 87,030

5.5 5.9 (4.1) 4.2

101,776 97,553 4,223 2,184,753

4,843 4,895 (52) (23,318)

4.8 5.0 (1.2) (1.1)

209,694 169,834 39,860 11,580 12,625 1,840,506

16,133 15,489 644 1,838 271 68,788

7.7 9.1 1.6 15.9 2.1 3.7

232,000 185,000 47,000 12,606 13,637 1,926,510

(6,173) 323 (6,496) 812 (741) (17,216)

(2.7) 0.2 (13.8) 6.4 (5.4) (0.9)

50,521

51,834

(1,313)

(2.5)

47,900

2,621

5.5

1,858,773

1,788,672

70,101

3.9

1,878,610

(19,837)

(1.1)

2/

56,026 103,056 59,912 55,903 49,443 15,025 2,075 1,941 877 1,001 389 109,781 107,271 321 2,189 1,956,936 97,880 106,619 102,448 4,171 2,161,435

4/

หัก 1. คื นภาษี ของกรมสรรพากร - ภาษีมลู ค่าเพิ่ม - ภาษีอื่นๆ 2. จัด สรรรายได้ จาก VAT ให้ อบจ.

3. เงินกันชดเชยภาษี สาหรับสินค้ าส่งออก

รวมรายได้สุทธิ (Net) หักเงิ นจัดสรรจาก VAT ให้ อปท. ตาม พรบ. กาหนดแผนฯ 6/

รวมรายได้สุทธิหลังหักการจัดสรร อปท. หมายเหตุ

225,827 185,323 40,504 13,418 12,896 1,909,294

5/

5/ 5/

1/

ตัวเลขเบื้องต้น ณ วันที่ 12 กันยายน 2555

2/

เดือนสิงหาคม 2555 รวมผลการจัดเก็บภาษีเงิ นได้นิตบิ ุคคลที่กรมสรรพากรได้ขยายเวลากรณีการยื่นแบบฯ ผ่านอินเทอร์เน็ต

3/

ภาษีไพ่ เครื่องแก้ว เครื่องหอม พรม สนามม้า สนามกอล์ฟ สารทาลายชั้นบรรยากาศโอโซน ไนท์คลับและดิสโก้เธค สถานอาบน้าหรืออบตัวและนวด

4/

ข้อมูลจากระบบ GFMIS

5/

เดือนตุลาคม 2554 - กรกฎาคม 2555 เป็นตัวเลขจริง และเดือนสิงหาคม 2555 เป็นตัวเลขคาดการณ์

6/

การจัดสรรภาษีมลู ค่าเพิ่มให้แก่ อปท. ตาม พรบ. กาหนดแผนฯ ตั้งแต่ตน้ ปีงบประมาณ 2555 รวม 7 งวด (ต.ค. 54 - เม.ย. 55) ที่มา กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต กรมศุลกากร กรมธนารักษ์ กรมบัญชีกลาง และสานักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ จัดทาโดย : ส่วนนโยบายการคลังและงบประมาณ สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

- 11 -

สถานการณ์ด้านรายจ่าย  พระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ 2555 ลงประกาศในราชกิจจานุเบกษา เล่มที่ 129 ตอนที่ 15 ก เมื่อวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2555 กาหนดวงเงินงบประมาณรายจ่ายจานวน 2,380,000 ล้านบาท สูงกว่าวงเงินปีงบประมาณ 2554 ร้อยละ 9.7 โดยแบ่งเป็นรายจ่ายประจา 1,840,673 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีที่เเล้วร้อยละ 10.4 รายจ่ายลงทุน 438,555 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากปีที่เเล้ว ร้อยละ 23.4 รายจ่ายชาระคืนต้นเงินกู้ 46,854 ล้านบาท และงบประมาณรายจ่ายเพื่อชดใช้เงินคงคลัง 53,918 ล้านบาท โครงสร้างงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2555

โครงสร้างงบประมาณ 1. วงเงินงบประมาณรายจ่าย (สัดส่วนต่อ GDP) - รายจ่ายประจา (สัดส่วนต่องบประมาณ) - รายจ่ายเพื่อชดใช้เงินคงคลัง (สัดส่วนต่องบประมาณ) - รายจ่ายลงทุน (สัดส่วนต่องบประมาณ) - รายจ่ายชาระคืนต้นเงินกู้ (สัดส่วนต่องบประมาณ) 2. รายรับ (สัดส่วนต่อ GDP) - รายได้ - เงินกู้ 3. ผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศ (GDP)

ปีงบประมาณ 2554 เพิ่ม/ลด จานวน ร้อยละ 2,169,968 27.6 20.0 1,667,440 16.2 76.8 114,489 100.0 5.3 355,485 65.8 16.4 32,555 -36.1 1.5 2,169,968 27.6 20.0 1,770,000 31.1 399,968 14.3 10,867,600 7.6

หน่วย : ล้านบาท

ปีงบประมาณ 2555 เพิ่ม/ลด จานวน ร้อยละ 2,380,000 9.7 20.2 1,840,673 10.4 77.3 53,918 -52.9 2.2 438,555 23.4 18.4 46,854 43.9 2.0 2,380,000 9.7 20.2 1,980,000 11.9 400,000 0.01 11,794,200 8.5

หมายเหตุ : งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2554 รวมงบประมาณรายจ่ายเพิ่มเติมประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2554 จานวน 99,967.5 ล้านบาท ที่มา : สานักงบประมาณ

- 12 -

 คณะรัฐมนตรีมีมติเมื่อวันที่ 28 กุมภาพันธ์ 2555 เห็นชอบการกาหนดเป้าหมายการเบิกจ่ายงบประมาณ รายจ่ายประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 ที่อัตราร้อยละ 93.0 และกาหนดเป้าหมายการเบิกจ่าย รายจ่ายลงทุนไว้ไม่น้อยกว่าร้อยละ 72.0 ของวงเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน โดยได้กาหนดเป้าหมาย การเบิกจ่ายรายไตรมาส ดังนี้ หน่วย : ล้านบาท

ไตรมาสที่

เป้าหมายการ เบิกจ่าย แต่ละไตรมาส

1 2 3 4

476,000 523,600 595,000 618,800

เป้าหมายการเบิกจ่าย เป้าหมายอัตรา เบิกจ่าย สะสม ณ สิ้นไตรมาส การเบิกจ่ายสะสม สะสม ณ สิ้นไตรมาส (%) 476,000 20 439,360 999,600 42 1,170,916 1,594,600 67 1,606,627 2,213,400 93

อัตรา เบิก จ่าย (%) 18.5 49.2 67.5

 เดือนสิงหาคม 2555 รัฐบาลมีการเบิกจ่ายเงินงบประมาณจานวน รวมทั้งสิ้น 159,508 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกัน ปีที่แล้ว 15,965 ล้านบาท หรือร้อยละ 11.1

ประกอบด้วย 1) การเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2555 จานวน 152,964 ล้านบาท สูงกว่า ช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 17,491 ล้านบาท หรือร้อยละ 12.9 แบ่งเป็น รายจ่ายประจา 125,741 ล้านบาท และรายจ่ายลงทุน 27,223 ล้านบาท โดยมี การเบิกจ่ายรายการที่สาคัญ คือ เงินอุดหนุน กระทรวงศึกษาธิการ 9,840 ล้านบาท และ เงินอุดหนุนกรมส่งเสริมการปกครองส่วนท้องถิ่น 7,092 ล้านบาท รายจ่ายชาระหนี้ 4,553 ล้านบาท 2) การเบิกจ่ายรายจ่ายปีก่อน มีจานวน 6,544 ล้านบาท ต่ากว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 1,526 ล้านบาท หรือ ร้อยละ 18.9

 ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 (ตุลาคม 2554 – สิงหาคม 2555) รัฐบาลได้เบิกจ่ายเงินแล้วจานวนรวมทั้งสิ้น 2,067,980 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 83,496 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.2

- 13 -

ประกอบด้วย 1) การเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2555 จานวน 1,930,833 ล้านบาท คิดเป็น อัตราการเบิกจ่ายร้อยละ 81.1 ของวงเงิน งบประมาณ 2,380,000 ล้านบาท สูงกว่า ช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 64,941 ล้านบาท หรือร้อยละ 3.5

แบ่งเป็น รายจ่ายประจา 1,699,809 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 86.4 ของวงเงินงบประมาณรายจ่ายประจา หลังโอนเปลี่ยนแปลง (1,966,525 ล้านบาท) รายจ่ายลงทุน 231,024 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 55.9 ของวงเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุนหลัง โอนเปลี่ยนแปลง (413,475 ล้านบาท) - การเบิกจ่ายงบกลาง มีจานวน 320,879 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 76.0 ของงบประมาณงบกลาง (422,211 ล้านบาท) โดยมีการเบิกจ่ายรายการ ที่สาคัญ ได้แก่ - เงินเบี้ยหวัด บาเหน็จ บานาญ 114,222 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 105.7 - เงินสารอง เงินสมทบ และเงินชดเชยของ ข้าราชการ 31,081 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 96.7 - ค่าใช้จ่ายในการรักษาพยาบาลข้าราชการ ลูกจ้าง และพนักงานของรัฐ 56,665 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 91.6 - ค่าใช้จ่ายในการเยียวยา ฟื้นฟู และป้องกัน ความเสียหายจากอุทกภัยอย่างบูรณาการ 88,601 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 73.8 - เงินสารองจ่ายเพื่อกรณีฉุกเฉินหรือจาเป็น 22,947 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 34.9 2) การเบิกจ่ายรายจ่ายปีก่อน มีจานวน 137,147 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 63.4 ของวงเงินรายจ่าย ปีก่อน (216,251 ล้านบาท) สูงกว่าช่วงเดียวกัน ปีที่แล้ว 18,555 ล้านบาท หรือร้อยละ 15.6 การเบิ กจ่า ยงบประมาณประจาปีงบประมาณ

ล้านบาท

สะสม

2,500,000

2,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000

0 พศ พศ

ตค 194,118 155,910

พย 401,319 287,773

ธค 553,323 439,360

มค 773,980 574,970

กพ 913,444 819,043

มี ค เม ย พค มิ ย กค สค กย 1,070,454 1,205,535 1,410,757 1,592,008 1,730,419 1,865,892 2,050,540 1,170,916 1,321,195 1,456,246 1,606,627 1,777,869 1,930,833

- 14 -

 รัฐบาลมีการเบิกจ่ายเงินจากโครงการลงทุน - เดือนสิงหาคม 2555 มีการเบิกจ่ายเงินจากโครงการ ลงทุนภายใต้แผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง 2555 จานวน ภายใต้แผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง 2555 ในเดือนสิงหาคม 2555 จานวน 2,067 ล้านบาท 2,067 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 0.6 ของวงเงินที่ได้รับ อนุมัติ จานวน 348,940 ล้านบาท1 และตั้งแต่ต้น ปีงบประมาณจนถึงเดือนสิงหาคม 2555 มีการเบิกจ่าย ทั้งสิ้น 20,238 ล้านบาท  ตั้งแต่เริ่มโครงการลงทุนภายใต้แผนปฏิบัติการ ไทยเข้มแข็งจนถึงสิ้นเดือนสิงหาคม 2555 มีเบิกจ่ายไปแล้ว 316,001 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 90.6 ของวงเงินที่ได้รับอนุมัติ จานวน 348,940 ล้านบาท

1 2 3

- การเบิกจ่ายเงินจากโครงการลงทุนภายใต้แผนปฏิบัติการ ไทยเข้มแข็งสะสมจนถึงสิ้นเดือนสิงหาคม 2555 มีจานวนทั้งสิ้น 316,001 ล้านบาท2 คิดเป็นร้อยละ 90.6 ของวงเงินที่ได้รับอนุมัติ จานวน 348,940 ล้านบาท - สาหรับสาขาที่มีการเบิกจ่ายสะสมสูงสุด 3 อันดับแรก คือ สาขาการประกันรายได้และการดาเนินงานอื่นๆ ทีเ่ กี่ยวข้องมีการเบิกจ่าย 40,000 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 100.0 ของวงเงินที่ได้รับอนุมัติ (40,000 ล้านบาท) สาขาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีมีการเบิกจ่าย 182.3 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 99.9 ของวงเงินที่ได้รับ การอนุมัติ (182.4 ล้านบาท) และสาขาเศรษฐกิจ เชิงสร้างสรรค์มีการเบิกจ่าย 1,276 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 97.3 ของวงเงินที่ได้รับอนุมัติ (1,311 ล้านบาท) - ในขณะที่สาขาที่มีการเบิกจ่ายสะสมต่าสุด 3 อันดับ คือ สาขาพัฒนาการท่องเที่ยวมีการเบิกจ่าย 2,679 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 49.7 ของวงเงินที่ได้รับอนุมัติ (5,390 ล้านบาท) สาขาพลังงาน3 มีการเบิกจ่าย 8 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 63.8 ของวงเงิน ที่ได้รับอนุมัติ (12 ล้านบาท) และสาขาพัฒนา ด้านสาธารณสุขพัฒนาโครงสร้างพื้นฐานมีการเบิกจ่าย 10,052 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 70.3 ของวงเงิน ที่ได้รับอนุมัติ (14,302 ล้านบาท)

มติคณะรัฐมนตรี เมือ่ วันที่ 28 ธันวาคม 2553 ได้มีมติอนุมตั ิให้ยกเลิกวงเงินเหลือจ่ายคงเหลือ จานวน 1,020 ล้านบาท ทาให้เหลือวงเงินที่ได้รับอนุมัติ จานวนทั้งสิน้ 348,940 ล้านบาท จากวงเงินที่ได้รับอนุมตั ิเดิม จานวน 349,960 ล้านบาท เป็นการเบิกจ่ายจากโครงการลงทุนภายใต้แผนปฏิบัตกิ ารไทยเข้มแข็ง จนถึงสิน้ สุดปีงบประมาณ 2554 จานวน 295,763 ล้านบาท คณะรัฐมนตรีมีมติ เมือ่ วันที่ 28 ธันวาคม 2553 รับทราบการยกเลิกโครงการในสาขาพลังงาน 2 โครงการ ได้แก่ โครงการชุมชนเข้มแข็งด้วยพลั งงาน ทดแทน จานวน 56 ล้านบาท และโครงการพัฒนาชุมชนในพื้นที่ห่างไกลด้วยเทคโนโลยีพลังงานแสงอาทิตย์ จานวน 106 ล้านบาท ทาให้มวี งเงินที่ได้รับ อนุมตั ิคงเหลือทั้งสิน้ 12 ล้านบาท จากวงเงินที่ได้รับอนุมตั ิเดิม จานวน 174 ล้านบาท

- 15 -

 รัฐบาลมีการเบิกจ่ายเงินเข้าสู่ระบบเศรษฐกิจ - ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 มีการเบิกจ่ายเงินเข้าสู่ระบบเศรษฐกิจ จานวนทั้งสิ้น ทัง้ สิ้น 2,088,218 ล้านบาท 2,088,218 ล้านบาท แบ่งเป็น งบประมาณรายจ่าย ประจาปีงบประมาณ 2555 จานวน 1,930,833 ล้านบาท รายจ่ายปีก่อน จานวน 137,147 ล้านบาท และโครงการลงทุนไทยเข้มแข็ง 2555 จานวน 20,238 ล้านบาท

- 16 -

รายงานผลการเบิกจ่ายเงินโครงการภายใต้แผนปฏิบัติการไทยเข้มแข็ง 2555 หน่วย : ล้านบาท

วงเงินที่ได้รับ อนุมัติ

เบิกจ่ายตั้งแต่ เริ่มโครงการถึง 31 ก.ค. 55

59,462.2

56,652.4

95.3

1.1 สาขาทรัพยากรน้าและการเกษตร

59,462.2

56,652.4

95.3

2. ปรับปรุงบริการสาธารณะขั้นพื้นฐานฯ

74,211.7

67,079.2

90.4

46,586.3

45,017.8

96.6

12.0

7.7

63.8

-

-

3,281.4

2,906.5

88.6

14,302.4

10,051.8

70.3

9,158.0

8,249.5

90.1

2.7 สาขาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี

182.4

182.3

99.9

2.8 สาขาสิ่งแวดล้อม

689.2

663.6

96.3

5,389.9

2,679.3

49.7

3.1 สาขาพัฒนาการท่องเที่ยว

5,389.9

2,679.3

49.7

4. สร้างฐานรายได้ใหม่ของประเทศฯ

1,311.0

1,275.8

97.3

4.1 สาขาเศรษฐกิจเชิงสร้างสรรค์

1,311.0

1,275.8

97.3

51,980.8

44,820.6

86.2

51,980.8

44,820.6

86.2

1,831.6

1,489.0

81.3

1,831.6

1,489.0

81.3

106,253.0

97,804.4

92.0

7.1 สาขาการลงทุนในระดับชุมชน

106,253.0

97,804.4

92.0

8. อื่น ๆ ตามที่คณะรัฐมนตรีกาหนด

40,000.0

40,000.0

100.0

40,000.0

40,000.0

100.0

340,440.1

311,800.8

91.6

8,500.0

4,200.3

49.4

348,940.1

316,001.1

90.6

วัตถุประสงค์ / สาขา 1. สร้างความมั่นคงทางด้านอาหารและพลังงานฯ

2.1 สาขาขนส่ง 2.2 สาขาพลังงาน 2.3 สาขาการสื่อสาร 2.4 สาขาโครงสร้างพื้นฐานด้านการท่องเที่ยว 2.5 สาขาพัฒนาด้านสาธารณสุข พัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน 2.6 สาขาสวัสดิภาพของประชาชน

3. สร้างศักยภาพในการหารายได้จากการท่องเที่ยว

5. ยกระดับคุณภาพการศึกษาและการเรียนรู้ 5.1 สาขาการศึกษา 6. ปฏิรูปคุณภาพระบบสาธารณสุขฯ 6.1 สาขาพัฒนาด้านสาธารณสุข พัฒนาบุคลากร 7. สร้างอาชีพและรายได้เพื่อยกระดับคุณภาพชีวิตฯ

8.1 สาขาการประกันรายได้และการดาเนินงานอื่นๆ ที่เกีย่ วข้อง รวม สารองจ่ายตามระเบียบสานักนายกรัฐมนตรีว่าด้วยการบริหาร รวมทั้งสิ้น ที่มา : กรมบัญชีกลาง

- 17 -

ร้อยละของ การเบิกจ่าย

-

การเบิกจ่ายเงินกู้ต่างประเทศ ผลการเบิกจ่าย - เดือนสิงหาคม 2555 มีการเบิกจ่ายเงินกู้ต่างประเทศ 3,143.5 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากเดือนเดียวกัน ปีที่แล้ว 3,141.6 ล้านบาท - ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 (ตุลาคม 2554 – สิงหาคม 2555) มีการเบิกจ่าย เงินกูต้ ่างประเทศ 6,862.4 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 5,124.9 ล้านบาท หรือร้อยละ 295.0

สรุปการเบิกจ่ายเงินกู้ต่างประเทศ เดือนสิงหาคม 2555 และในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555

สิงหาคม รายการ 1. Project Loans

2555 3,118.0

2. Structural Adjustment Loans (SAL) รวม

25.5 3,143.5

เปลี่ยนแปลง จานวน ร้อยละ 28.3 3,089.7 -

2554 -26.4

51.9

1.9 3,141.6

ที่มา : สานักงานบริหารหนีส้ าธารณะ

- 18 -

หน่วย : ล้านบาท 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ เปลี่ยนแปลง 2555 2554 จานวน ร้อยละ 6,719.0 122.2 6,596.8 -

-196.6

143.4 1,615.3

-1,471.9

-91.1

-

6,862.4 1,737.5

5,124.9

295.0

การเบิกจ่ายของกองทุนนอกงบประมาณตามระบบ สศค.1/  เดือนสิงหาคม 2555 กองทุนนอกงบประมาณเบิกจ่าย 23,418.7 ล้านบาท สูงกว่าเดือนเดียวกัน ปีที่แล้ว 5,299.4 ล้านบาท หรือร้อยละ 29.2 เป็นผลจากการเพิ่มขึ้นของรายจ่ายกองทุน หลักประกันสุขภาพแห่งชาติ

เดือนสิงหาคม 2555 มีการเบิกจ่ายรวม 23,418.7 ล้านบาท สูงกว่าเดือนเดียวกันปีที่แล้ว 5,299.4 ล้านบาท หรือร้อยละ 29.2 ประกอบด้วยรายจ่าย 19,433.3 ล้านบาท สูงกว่าเดือนเดียวกันปีที่แล้ว 4,662.9 ล้านบาท หรือร้อยละ 31.6 และการชาระคืนเงินให้กู้ยืมสุทธิ 3,985.4 ล้านบาท สูงกว่าเดือนเดียวกันปีที่แล้ว 636.5 19.0

 ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 (ตุลาคม 2554 – สิงหาคม 2555) กองทุนฯ เบิกจ่าย 334,590.9 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 14,774.4 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.6 สาเหตุหลัก มาจากกองทุนประกันสังคมและกองทุน หลักประกันสุขภาพแห่งชาติมีการเบิกจ่าย เพิ่มขึ้น

ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 มีการเบิกจ่าย รวม 334,590.9 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 14,774.4 ล้านบาท หรือร้อยละ 4.6 ประกอบด้วย 1) รายจ่าย 312,243.2 ล้านบาท สูงกว่าช่วงเดียวกันของ ปีที่แล้ว 15,087.8 ล้านบาท หรือร้อยละ 5.1 เป็นผลมาจาก กองทุนประกันสังคมและกองทุนหลักประกันสุขภาพแห่งชาติ มีการเบิกจ่ายเพิ่มขึ้น 2) เงินให้กู้ยืมสุทธิ 22,347.7 ล้านบาท ต่ากว่าช่วงเดียวกัน ของปีที่แล้ว 313.4 ล้านบาท หรือร้อยละ 1.4 เป็นผลมาจาก การให้กู้ยืมที่ลดลงของกองทุนเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษา

การเบิกจ่ายของกองทุนนอกงบประมาณตามระบบ สศค. เดือนสิงหาคม 2555 และในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 หน่วย : ล้านบาท สิงหาคม รายการ

2555*

เปรียบเทียบ

2554

จานวน

ร้อยละ

11 เดือนแรกของปีงบประมาณ เปรียบเทียบ 2555* 2554 จานวน ร้อยละ

1. รายจ่าย

19,433.3 14,770.4 4,662.9

31.6

312,243.2 297,155.4 15,087.8

5.1

2. เงินให้กู้ยืมสุทธิ

3,985.4 3,348.9

636.5

19.0

22,347.7

-1.4

23,418.7 18,119.3 5,299.4

29.2

รวม

22,661.1

-313.4

334,590.9 319,816.5 14,774.4 4.6

หมายเหตุ : * ตัวเลขประมาณการ โดยสานักงานเศรษฐกิจการคลัง 1/

การเบิกจ่ายของกองทุนนอกงบประมาณ 15 กองทุน (จากกองทุนทั้งหมด 108 กองทุน) ประกอบด้วย กองทุนประกันสังคม กองทุนเงินทดแทน กองทุนน้ามันเชื้อเพลิง กองทุนหมุนเวียนการผลิตเหรียญกษาปณ์และการทาของ กองทุนเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษา กองทุนเงินทุนค่าธรรมเนียมผ่านทาง กองทุนส่งเสริมวิสาหกิจฯ กองทุนอ้อยและน้าตาลทราย กองทุนหลักประกันสุขภาพแห่งชาติ กองทุนหมู่บ้านและชุมชนเมือง กองทุนส่งเสริมการอนุรักษ์พลังงาน กองทุนเพื่อการพัฒนาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งชาติ กองทุนรวมเพื่อช่วยเหลือเกษตรกร กองทุนสนับสนุนการสร้างเสริมสุขภาพ กองทุนสนับสนุนการวิจัย

- 19 -

ฐานะการคลังรัฐบาล ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด1 ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 (เดือนตุลาคม 2554 – สิงหาคม 2555) ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555  ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ รัฐบาลมีรายได้นาส่งคลัง 1,725,342 ล้านบาท และ 2555 ดุลการคลังของรัฐบาลตามระบบ กระแสเงินสดขาดดุล 369,933 ล้านบาท มีการเบิกจ่ายงบประมาณจากงบประมาณปีปัจจุบัน และปีก่อนรวม 2,067,980 ล้านบาท ส่งผลให้ดุลเงิน คิดเป็นร้อยละ 3.2 ของ GDP2 งบประมาณขาดดุลจานวน 342,638 ล้านบาท เมื่อรวมกับดุลเงินนอกงบประมาณที่ขาดดุลจานวน 27,295 ล้านบาท ทาให้ดุลเงินสดขาดดุลทั้งสิ้น 369,933 ล้านบาท โดยรัฐบาลชดเชยการขาดดุล โดยการออกพันธบัตรและตั๋วสัญญาใช้เงินจานวน 312,508 ล้านบาท ทาให้ดุลเงินสดหลังการกู้เงิน ขาดดุลทั้งสิ้น 57,425 ล้านบาท ส่งผลให้เงินคงคลัง ณ สิ้นเดือนสิงหาคม 2555 มีจานวน 463,865 ล้านบาท ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด หน่วย: ล้านบาท

11 เดือนแรก ปีงบประมาณ ปีงบประมาณ 2555 2554 รายได้ 1,725,342 1,616,398 รายจ่าย 2,067,980 1,984,484 ปีปัจจุบัน 1,930,833 1,865,892 ปีก่อน 137,147 118,592 ดุลเงินงบประมาณ (342,638) (368,086) ดุลเงินนอกงบประมาณ (27,295) 61,298 ดุลเงินสดก่อนกู้ (369,933) (306,788) เงินกู้เพื่อชดเชยการขาดดุล 312,508 147,516 ดุลเงินสดหลังกู้ (57,425) (159,272) เงินคงคลังปลายงวด 463,865 270,050 ที่มา : กรมบัญชีกลาง และสานักงานเศรษฐกิจการคลัง 1 2

เปรียบเทียบ จานวน 108,944 83,496 64,941 18,555 25,448 (88,593) (63,145) 164,992 101,847 193,815

ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด เป็นดุลการคลังที่แสดงให้เห็นผลกระทบต่อเงินคงคลังและการกู้เงินเพื่อชดเชยการขาดดุล GDP ปีปฏิทิน 2554 เท่ากับ 10,540.1 พันล้านบาท และคาดการณ์ GDP ปีปฏิทิน 2555 เท่ากับ 11,478.6 พันล้านบาท

- 20 -

ร้อยละ 6.7 4.2 3.5 15.6 (6.9) (144.5) 20.6 111.8 (63.9) 71.8

ดุลการคลังของรัฐบาลตามระบบ สศค.3 ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 (ตุลาคม 2554 – สิงหาคม 2555)  ในช่วง 11 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 รัฐบาลขาดดุลการคลัง 231,349 ล้านบาท โดยดุลเงินงบประมาณขาดดุล 209,184 ล้านบาท ในขณะที่ดุลบัญชีเงิน นอกงบประมาณเกินดุล 10,536 ล้านบาท นอกจากนี้ มีรายจ่ายจากโครงการ ไทยเข้มแข็งจานวน 20,238 นบ ท ร ย ย ทธ น ต ปร ท นวน 6,862 ล้านบาท รายจ่ายเงินกู้ เพื่อฟื้นฟูเศรษฐกิจและพัฒนาโครงสร้าง พื้นฐานจานวน 4,639 ล้านบาท และ รายจ่ายเพื่อวางระบบการบริหาร จัดการน้า จานวน 962 ล้านบาท

ด้านรายได้ รัฐบาลมีรายได้ทั้งสิ้น 1,923,995 ล้านบาท เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันปีที่แล้วร้อยละ 2.0 ประกอบด้วยรายได้เงินงบประมาณ 1,922,480 ล้านบาท (ก่อนจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มให้ อปท.) และเงินช่วยเหลือ จากต่างประเทศ 1,515 ล้านบาท ด้านรายจ่าย รัฐบาลมีรายจ่ายทั้งสิ้น 2,133,179 ล้านบาท เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันปีที่แล้วร้อยละ 5.5 ประกอบด้วย รายจ่ายที่ไม่รวมรายจ่ายชาระคืนต้น เงินกู้ 2,131,664 ล้านบาท และรายจ่ายเงินช่วยเหลือจาก ต่างประเทศ 1,515 ล้านบาท ดุลเงินงบประมาณ ขาดดุลทั้งสิ้น 209,184 ล้านบาท ในขณะทีช่ ่วงเดียวกันปีที่แล้วขาดดุล 136,322 ล้านบาท หรือเพิ่มขึ้นร้อยละ 53.4 บัญชีเงินนอกงบประมาณ ประกอบด้วยเงินฝาก นอกงบประมาณ และกองทุนนอกงบประมาณ มีรายได้รวม ทั้งสิ้น 382,441 ล้านบาท ลดลงจากช่วงเดียวกันปีที่แล้ว ร้อยละ 1.1 ในขณะที่มีรายจ่ายจานวน 349,587 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากช่วงเดียวกันปีที่แล้วร้อยละ 5.4 และมีเงินให้กู้หักชาระคืน 22,318 ล้านบาท ทาให้ ดุลบัญชีเงินนอกงบประมาณเกินดุลทั้งสิ้น 10,536 ล้านบาท ดุลการคลังของรัฐบาลขาดดุล มีสาเหตุมาจาก ดุลเงินงบประมาณที่ขาดดุล ขณะที่ดุลบัญชี เงินนอกงบประมาณเกินดุล เมื่อหักรายจ่ายสุทธิจาก เงินกู้ต่างประเทศ รายจ่ายจากโครงการไทยเข้มแข็ง รายจ่ายเงินกู้เพื่อฟื้นฟูเศรษฐกิจและพัฒนา โครงสร้างพื้นฐาน และรายจ่ายเพื่อวางระบบ บริหารจัดการน้า จานวน 6,862 20,238

3

ดุลการคลังตามระบบ สศค. เป็นดุลการคลังที่สะท้อนเม็ดเงินที่แท้จริงที่ส่งผลกระทบต่อระบบเศรษฐกิจ

- 21 -

4,639 และ 962 ล้านบาท ตามลาดับ ทาให้ดุลการคลัง ของรัฐบาลขาดดุล จานวน 231,349 ล้านบาท ในขณะที่ ช่วงเดียวกันปีที่แล้วขาดดุล 160,593 ล้านบาท ดุลการคลังเบื้องต้นของรัฐบาล (Primary Balance) ซึ่งเป็นดุลการคลังที่สะท้อนถึงผลการดาเนินงานของ รัฐบาลและทิศทางของนโยบายการคลังของรัฐบาล อย่างแท้จริง (ไม่รวมรายได้และรายจ่ายจากดอกเบี้ยและ การชาระคืนต้นเงินกู้) ขาดดุลทั้งสิ้น 110,500 ล้านบาท ในขณะที่ช่วงเดียวกันปีที่แล้วเกินดุล 12,483 ล้านบาท ดุลการคลังเบื้องต้นตามระบบ สศค. หน่วย: ล้านบาท เดือนสิงหาคม ปี บปร ม ณ รัฐบ 1. ร ยได 2. ร ย ย 3. ด บปร ม ณ (1-2) 4. ร ย ย น ต ปร ท 5. แผนปฎบัต รไทย ข็มแข็ (TKK) 6 .ร ย ย พือ่ ว ร บบรห ร ดั รน้ 7.ร ย ย น พือ่ ฟืน้ ฟ รษฐ แ พัฒน โคร ร พืน้ ฐ น (DPL) 8. ด บัญชี นนอ บปร ม ณ (8.1-8.2-8.3) 8.1 ร ยได 8.2 ร ย ย 8.3 นให หั ช ร คืน 9. ด รค ั ขอ รัฐบ (3-4-5-6-7+8) 10. ด รค ั บือ้ ตนขอ รัฐบ

2555 310,477 169,597 140,880 3,144 2,067 609 1,440 795 27,908 23,128 3,985 134,415 138,938

11 ดือนแร ขอ ปี บปร ม ณ

2554

ปรียบ ทียบ นวน รอย

312,909 153,492 159,417 2 2,604 8,599 30,426 18,478 3,349 165,410 173,309

(2,432) 16,105 (18,537) 3,142 (537) 609 1,440 (7,804) (2,518) 4,650 636 (30,995) (34,371)

จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

- 22 -

2555

(0.8) 1,923,995 10.5 2,133,179 (11.6) (209,184) 6,862 (20.6) 20,238 962 4,639 (90.8) 10,536 (8.3) 382,441 25.2 349,587 19.0 22,318 (18.7) (231,349) (19.8) (110,500)

% of GDP

2554

16.8 1,885,557 18.6 2,021,879 (1.8) (136,322) 0.1 1,738 0.2 54,761 0.01 0.04 0.1 32,228 3.3 386,640 3.0 331,758 0.2 22,654 (2.0) (160,593) (1.0) 12,483

% of GDP

ปรียบ ทียบ นวน รอย

17.9 38,438 19.2 111,300 (1.3) (72,862) 0.02 5,124 0.5 (34,523) 962 4,639 0.3 (21,692) 3.7 (4,199) 3.1 17,829 0.2 (336) (1.5) (70,756) 0.1 (122,983)

2.0 5.5 53.4 296.5 (63.0) (67.3) (1.1) 5.4 (1.5) 44.1 (985.2)

ด รค ั ขอ ภ ค ธ รณ ต มร บบ บปร ม ณ บ ร แ น ด แ ต มร บบ ค. ปี บปร ม ณ 2554 - 2555 หนวย: นบ ท ปี บปร ม ณ นวน รัฐบ 1. ร ยได 2. ร ย ย - รายจ่ายปีปัจจุบัน (อัตราการเบิกจ่าย : %) - รายจ่ายปีกอ่ น - รายจ่ายจากเงินคงคลัง 3. ด บปร ม ณ (1-2) 4. ด นอ บปร ม ณ 5. ร ย ย น ต ปร ท 6. ร ย ย ไทย ข็มแข็ (TKK) 7.ร ย ย พือ่ ว ร บบ รบรห ร ดั รน้ 8.ร ย ย น พือ่ ฟืน้ ฟ รษฐ แ พัฒน โคร ร พืน้ ฐ น (DPL) 9. บัญชีนอ บปร ม ณ(9.1-9.2-9.3) 9.1 รายได้ 9.2 รายจ่าย 9.3 เงินให้กหู้ ักชาระคืน 10. ด รค ั ขอ รัฐบ (3+4-5-6-7-8+9) อ ค์ รป ครอ วนทอ ถน่ 10. ร ยรับ (8.1+8.2) 10.1 รายได้ 10.2 เงินช่วยเหลือจากรัฐบาล 11 ร ย ย 12. ด รค ั (9-10) 13. ด รค ั ขอ ภ ครัฐบ (8+11) GDP ( นบ ท)

% of GDP

อ ร บปร ม ณ 1,770,000.0 2,169,968.0 2,169,968.0

(399,968.0)

(399,968.0)

2554p นวน % of GDP

นวน

บรแ นด

ร บบ ค.

นวน

18.7 1,979,764.5 21.6 2,191,689.0 20.3 2,064,334.0 95.1 1.3 127,355.0

19.6 1,980,000.0 21.7 2,380,000.0 20.4 2,380,000.0

(4.0) (285,848.0) 177,150.0

(2.8) (211,924.5) 1.8 3,015.0 61,362.4

(2.1) (400,000.0)

25,959.6 462,755.3 404,820.3 31,975.4 (1.1) (250,342.3)

0.3 4.6 4.0 0.3 (2.5) (400,000.0)

(4.0) (108,698.0)

10,540,100.0

10,540,100.0

1.3

บรแ นด

นวน

ร บบ ค.

17.2 2,076,530.0 20.2 2,430,281.0 18.9 2,282,343.2 95.9 1.3 147,937.8

18.1 21.2 19.9

(3.5) (333,737.8) 1,781.0

(2.9) (353,751.0) 0.0 3,000.0 26,225.0 10,000.0 14,297.0 94,900.0 548,600.0 428,700.0 25,000.0 (2.9) (312,373.0)

(3.1)

(3.5) (331,956.8)

4.4 2.6 1.8 4.7 0.4 (2.1)

529,979.0 308,887.0 221,092.0 529,979.0 (312,373.0) 11,478,600.0

ทีโ่ อนให้แก่อปท.) และรายจ่ายทัง้ หมดจากบัญชีเงินคงคลัง 2. ระบบ สศค. มีรายการปรับปรุงรายได้เพิม่ เติมจากระบบกระแสเงินสด คือ มีการหักรายได้จากการขายทรัพย์สิน รายได้จากการแปรรูปรัฐวิสาหกิจ รายได้ส่วนเกินพันธบัตร เงินเหลือจ่ายส่งคืน รายได้เงินกูร้ ับคืน และรวมเงินภาษีทจี่ ัดสรรให้ อปท. และเงินช่วยเหลือจากต่างประเทศ ตัง้ แต่ปีงบประมาณ 2546 เป็นต้นมา 3. ระบบ สศค. มีการปรับปรุงทางด้านรายจ่าย คือ มีการหักรายจ่ายชาระคืนต้นเงินกูข้ องรัฐบาลออก และตัง้ แต่ปีงบประมาณ 2546 เป็นต้นมารวมรายจ่ายเงินช่วยเหลือจากต่างประเทศ และเงินภาษีทจี่ ัดสรรให้อปท.

4. บัญชีนอกงบประมาณประกอบด้วย เงินฝากนอกงบประมาณ เงินทุนหมุนเวียน และกองทุนนอกงบประมาณ ทัง้ นี้ ได้บันทึกข้อมูลตามเกณฑ์คงค้าง สาหรับกองทุนน้ามันได้เริ่มบันทึกรายจ่ายชดเชยน้ามันตามเกณฑ์คงค้างตัง้ แต่เดือนมกราคม 2547 เป็นต้นมา 5. รายได้ตามระบบกระแสเงินสดบันทึกอยู่ในระบบ cash basis ส่วนรายได้ตามระบบ สศค. บันทึกอยู่ในระบบ acrual basis จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ทีม่ า : กรมบัญชีกลาง สานักงานบริหารหนี้สาธารณะ ธนาคารแห่งประเทศไทย และ สานักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ วันทีบ่ ันทึกข้อมูล : 28 กันยายน 2555

% of GDP

17.2 1,980,000.0 20.7 2,313,737.8 20.7 2,165,800.0 91.0 147,937.8

0.0 0.6

หมายเหตุ 1. ดุลการคลังตามระบบงบกระแสเงินสดเป็นการแสดงรายได้ (รวมค่า Premium และรายได้จากการแปรรูปรัฐวิสาหกิจ แต่ไม่รวมรายรับจากการกูเ้ งินเพือ่ ชดเชยการขาดดุลและรายได้จากภาษีมลู ค่าเพิม่

- 23 -

% of GDP

อ ร บปร ม ณ

17.5 1,892,047.0 21.5 2,177,895.0 21.5 2,050,540.0 94.5 127,355.0

439,562.0 259,654.6 179,907.4 478,014.9 38,452.9 (211,889.4) 10,540,100.0

% of GDP

2555e นวน % of GDP

11,478,600.0

11,478,600.0

1.3

0.0 0.2 0.1 0.1 0.8 4.8 3.7 0.2 (2.7) 4.6 2.7 1.9 4.6 (2.7)

ฐานะการคลังองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น ฐานะการคลังของ อปท. ไตรมาสที่ 3 ปีงบประมาณ 2555 (เดือนเมษายน – เดือนมิถุนายน 2555) 1. ด้านรายได้ อปท. จานวน 7,853 แห่ง คาดว่ามีรายได้รวม 93,106 ล้านบาท ลดลงจากช่วงเดียวกัน ปีที่แล้ว 2,419 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 2.5 เนื่องจาก อปท. ได้รับการจัดสรรเงินอุดหนุนจากรัฐบาลและ รายได้ที่ อปท. จัดเก็บเองลดลง (รายละเอียดตามตารางที่ 1) ตารางที่ 1 รายได้ของ อปท. ไตรมาสที่ 3 ปีงบประมาณ 2555 ประเภท 1/

1. รายได้จดั เก็บเอง (ร้อยละของรายได้รวม) 1.1 รายได้จากภาษีอากร 1.2 รายได้ทไี่ ม่ใช่ภาษีอากร 2. รายได้จากการจัดสรรภาษีทรี่ ัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ 2/ (ร้อยละของรายได้รวม) 3. รายได้จากเงินอุดหนุนรัฐบาล 3/ (ร้อยละของรายได้รวม) รวม (ร้อยละของรายได้รวม)

หน่วย : ล้านบาท เปรียบเทียบ

ไตรมาส 3 ปีงบประมาณ 2555 ปีงบประมาณ 2554 13,407 13,660 14.4 14.3 9,798 9,974 3,609 3,686 61,677 60,843 66.2 63.7 18,022 21,022 19.4 22.0 93,106 95,525 100.0 100.0

จานวน

ร้อยละ (253)

(1.9)

(176) (77) 834

(1.8) (2.1) 1.4

(3,000)

(14.3)

(2,419)

(2.5)

หมายเหตุ

ข้อมูลเบื้องต้น ณ วันที่ 11 กันยายน 2555

ที่มา

1/ จากองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อปท.) จานวน 1,021 แห่ง 2/ รายได้จากการจัดสรรภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ จากกรมเชื้อเพลิงธรรมชาติ กรมอุตสาหกรรมพืน้ ฐานและการเหมืองแร่ กรมที่ดนิ กรมการขนส่งทางบก กรมการปกครอง และสานักงานเศรษฐกิจการคลัง 3/ รายได้จากเงิ นอุดหนุนรัฐบาล จากกรมบัญชีกลาง ส่วนระบบสถิตกิ ารคลัง สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

รวบรวมโดย

รายได้ของ อปท. จาแนกตามแหล่งที่มาได้ ดังนี้ 1.1 รายได้ที่จัดเก็บเอง จานวน 13,407 ล้านบาท ลดลงจากช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 253 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 1.9 ประกอบด้วย รายได้จากภาษีอากร 9,798 ล้านบาท และรายได้ที่ไม่ใช่ภาษีอากร 3,609 ล้านบาท 1.2 รายได้จากการจัดสรรภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ จานวน 61,677 ล้านบาท เพิ่มขึ้น จากช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 834 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 1.4 1.3 รายได้จากเงินอุดหนุนรัฐบาล จานวน 18,022 ล้านบาท ลดลงจากช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 3,000 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 14.3

- 24 -

2. ด้านรายจ่าย อปท.1 จานวน 7,853 แห่ง ประมาณการว่ามีรายจ่ายทั้งสิ้น 113,756 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากช่วงเดียวกันปีที่แล้วค่อนข้างมากถึง 34,623 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 43.8 เนื่องจาก อปท. มีรายจ่ายเพื่อการลงทุนเพิ่มสูงขึ้นจากการจัดซื้อครุภัณฑ์และสิ่งก่อสร้าง ประกอบกับ รายจ่ายประจา โดยเฉพาะค่าใช้จ่ายด้านบุคลากรเพิ่มสูงขึ้น ซึ่งเป็นผลจากการปรับขึ้นเงินเดือนของข้ าราชการ ลูกจ้างประจาและลูกจ้างชั่วคราวในระดับปริญญาตรีขึ้นไปให้ได้รับเงินเดือนเพิ่มเป็น 15,000 บาท ข้าราชการและลูกจ้างประจาในระดับต่ากว่าปริญญาตรีได้รับเงินเดือนเพิ่มเป็น 12,285 บาท และลูกจ้าง ชั่วคราวในระดับต่ากว่าปริญญาตรีได้รับเงินเดือนเพิ่มเป็น 9,000 บาท (ตามระเบียบกระทรวงการคลัง ว่าด้วยการเบิกจ่ายเงินเพิ่มการครองชีพชั่วคราวของข้าราชการและลูกจ้างประจาของส่วนราชการ (ฉบับที่ 5) ลงวันที่ 18 มกราคม 2555) 3. ดุลการคลัง อปท.2 ขาดดุล 20,650 ล้านบาท หากเมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันปีที่แล้วเกินดุล 16,392 ล้านบาท เนื่องจากรายได้ที่ อปท. จัดเก็บเองและที่ได้รับเงินอุดหนุนจากรัฐบาลลดลง ในขณะที่ อปท. มีรายจ่ายเพิ่มขึ้นจึงมีผลให้ อปท. ขาดดุลการคลังเพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันปีที่แล้ว (รายละเอียดตาม ตารางที่ 2 และแผนภูมิที่ 1) ตารางที่ 2 ดุลการคลังของ อปท. ไตรมาสที่ 3 ปีงบประมาณ 2555 หน่วย : ล้านบาท ประเภท 1. รายได้ 1.1 รายได้ทจี่ ัดเก็บเอง

1/

1.2 รายได้จากการจัดสรรภาษีทรี่ ัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ 2/ 1.3 รายได้จากเงินอุดหนุน 2. รายจ่าย

3/

3. ดุลการคลัง 4/

ไตรมาสที่ 3

เปรียบเทียบ

ปีงบประมาณ 2555 ปีงบประมาณ 2554 93,106 95,525 13,407 13,660

จานวน

ร้อยละ (2,419) (253)

(2.5) (1.9)

61,677

60,843

834

1.4

18,022 113,756

21,022 79,133

(20,650)

16,392

(3,000) 34,623 (37,042)

(14.3) 43.8 (226.0)

หมายเหตุ

ข้อมูลเบื้องต้น ณ วันที่ 11 กันยายน 2555

ที่มา

1/ จากองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อปท.) จานวน 1,021 แห่ง 2/ รายได้จากการจัดสรรภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ จากกรมเชื้อเพลิงธรรมชาติ กรมอุตสาหกรรมพืน้ ฐานและการเหมืองแร่ กรมที่ดนิ กรมการขนส่งทางบก กรมการปกครอง และสานักงานเศรษฐกิจการคลัง 3/ รายได้จากเงินอุดหนุนรัฐบาล จากกรมบัญชีกลาง 4/ เป็นตัวเลขประมาณการจากการเปลี่ยนแปลงเงินฝากสุทธิของ อปท. ในระบบธนาคาร (NET CLAIMS ON BANKINK SYSTEM) ของ ธปท. ส่วนระบบสถิตกิ ารคลัง สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

รวบรวมโดย 1

โดยพิจารณาจากผลต่างของรายได้กับดุลการคลังของ อปท. (การเปลี่ยนแปลงเงินฝากสุทธิของ อปท. ในระบบธนาคาร (NET CLAIMS ON BANKING SYSTEM) จากธนาคารแห่งประเทศไทย 2 ดุลการคลัง อปท. พิจารณาจากข้อมูลการเปลี่ยนแปลงเงินฝากสุทธิของ อปท. ในระบบธนาคาร (NET CLAIMS ON BANKING SYSTEM) จากธนาคารแห่งประเทศไทย

- 25 -

แผนภูมิที่ 1 ดุลการคลังของ อปท. ไตรมาสที่ 3 ปีงบประมาณ 2555

130,000

113,756

ไตรมาสที่

ปีงบประมาณ

ไตรมาสที่

ปีงบประมาณ

110,000

95,525

93,106

90,000

79,133

70,000 50,000

30,000

16,392

10,000 -10,000

20,650

-30,000

รายได้

รายจ่าย

ดุลการคลัง

ฐานะดุลการคลังของ อปท. ในช่วง 9 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 1. ด้านรายได้ คาดว่า อปท. มีรายได้จานวน 364,925 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 35,519 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 10.8 เนื่องจากมีรายได้ที่ อปท. จัดเก็บเอง 32,320 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 3.0 รายได้จากการจัดสรรภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ 144,259 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 1.0 และรายได้จาก เงินอุดหนุน 188,346 ล้านบาท เพิ่มขึ้นร้อยละ 21.4 2. ด้านรายจ่าย คาดว่า อปท. มีรายจ่ายรวมทั้งสิ้น 302,900 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจากช่วงเดียวกันปีที่แล้ว 25,899 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 9.3 3. ดุลการคลัง คาดว่า อปท. เกินดุลทั้งสิ้น จานวน 62,025 ล้านบาท เกินดุลเพิ่มขึ้นจากช่วงเดียวกัน ปีที่แล้ว จานวน 9,620 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 18.4 เนื่องจาก อปท. มีรายได้เพิ่มขึ้นจากรายได้ที่รัฐบาลจัดเก็บ และแบ่งให้ และได้รับเงินอุดหนุนจากรัฐบาลเพิ่มขึ้นค่อนข้างมาก

- 26 -

ตารางที่ 3 ดุลการคลังของ อปท. ช่วง 9 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 9 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 2554 364,925 329,406

ประเภท 1. รายได้ 1.1 รายได้ทจี่ ัดเก็บเอง 1/ 1.2 รายได้จากการจัดสรรภาษีทรี่ ัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้

2/

1.3 รายได้จากเงินอุดหนุน 3/ 2. รายจ่าย 3. ดุลการคลัง 4/ หมายเหตุ ที่มา

รวบรวมโดย

หน่วย : ล้านบาท เปรียบเทียบ จานวน ร้อยละ 35,519 10.8

32,320

31,366

954

3.0

144,259

142,887

1,372

1.0

188,346 302,900

155,153 277,001

33,193 25,899

21.4 9.3

62,025

52,405

9,620

18.4

ข้อมูลเบื้องต้น ณ วันที่ 11 กันยายน 2555 1/ จากองค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อปท.) จานวน 1,021 แห่ง 2/ รายได้จากการจัดสรรภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บและแบ่งให้ จากกรมเชื้อเพลิงธรรมชาติ กรมอุตสาหกรรมพืน้ ฐานและการเหมืองแร่ กรมที่ดนิ กรมการขนส่งทางบก กรมการปกครอง และสานักงานเศรษฐกิจการคลัง 3/ รายได้จากเงิ นอุดหนุนรัฐบาล จากกรมบัญชีกลาง 4/ เป็นตัวเลขประมาณการจากการเปลี่ยนแปลงเงิ นฝากสุทธิของ อปท. ในระบบธนาคาร (NET CLAIMS ON BANKINK SYSTEM) ของ ธปท. ส่วนระบบสถิตกิ ารคลัง สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

แผนภูมิที่ 2 ดุลการคลังของ อปท. ช่วง 9 เดือนแรกของปีงบประมาณ 2555 ล้านบาท 400,000 350,000 300,000 250,000 200,000 150,000 100,000 50,000 0

ช่วง เดือนแรกของปี ช่วง เดือนแรกของปี

364,925

329,406 277,001

302,900

52,405

รายได้

รายจ่าย

- 27 -

62,025

ดุลการคลัง

สถานการณ์ด้านหนี้สาธารณะ หนี้สาธารณะ ณ สิ้นเดือนมิถุนายน 2555  หนี้สาธารณะคงค้าง จ้านวน 4,791.5 พันล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 43.3 ของ GDP เพิ่มขึ้นจากเดือนที่แล้ว 123.4 พันล้านบาท ประกอบด้วย หนี้ในประเทศคิดเป็นร้อยละ 93.0 ส่วนที่เหลือร้อยละ 7.0 เป็นหนี้ต่างประเทศ  หนี้คงค้างที่เพิ่มขึ้น เป็นผลจากการขยายตัว ของหนี้ ที่รัฐ บาลกู้โ ดยตรง หนี้ รั ฐ วิส าหกิจ และ หนี้หน่วยงานภาครัฐอื่น จ้านวน 76.2 46.1 และ 1.2 พันล้านบาท ตามล้าดับ  หนี้ที่รัฐบาลกู้โดยตรง เพิ่มขึ้น 76.2 พันล้านบาท เมื่อเทียบกับเดือนที่แล้ว โดยหนี้ต่างประเทศลดลงจาก เดือนก่อน 0.4 พันล้านบาท โดยมีสาเหตุหลักมาจาก การเปลี่ยนแปลงของอัตรา แลกเปลี่ยน ในขณะเดียวกัน หนี้ในประเทศเพิ่มขึ้น 76.6 พันล้านบาท โดยมีสาเหตุหลัก จากการกู้เพื่อชดเชยการขาดดุล งบประมาณ 42.9 พันล้านบาท และการกู้เงินล่วงหน้าเพื่อปรับ โครงสร้างหนี้พันธบัตร FIDF3 จ้านวน 33.4 พันล้านบาท

หน่วย : ล้านบาท

1. รวมหนี้ที่รัฐบาลกู้โดยตรง หนี้ที่รัฐบาลกู้โดยตรง-ต่างประเทศ หนี้ที่รัฐบาลกู้โดยตรง-ในประเทศ 2. รวมหนี้ของรัฐวิสาหกิจ

หนี้ที่รัฐบาลค้​้าประกัน-ต่างประเทศ หนี้ที่รัฐบาลค้​้าประกัน-ในประเทศ หนี้ที่รัฐบาลไม่ค้าประกัน-ต่างประเทศ** หนี้ที่รัฐบาลไม่ค้าประกัน-ในประเทศ** 3. หนี้ของหน่วยงานภาครัฐอื่น * หนี้ที่รัฐบาลค้​้าประกัน-ในประเทศ หนี้ที่รัฐบาลไม่ค้าประกัน-ในประเทศ 4. หนี้กองทุนเพื่อการฟื้นฟูฯ FIDF 5. ยอดหนี้สาธารณะคงค้างรวม (1+2+3+4) GDP*** หนี้สาธารณะคงค้างรวมต่อ GDP (%)

ณ 31 พ.ค. 55 ณ 30 มิ.ย. 55 3,430,151.44 3,506,349.19 47,679.23 47,275.46 3,382,472.21 3,459,073.73 1,229,128.10 1,275,187.08 171,729.14 169,959.83 512,878.94 559,695.06 118,616.23 117,963.10 425,903.79 427,569.09 8,820.00 10,000.00 8,820.00 10,000.00 4,668,099.54 4,791,536.27 10,970,520 42.55

11,056,600 43.34

หมายเหตุ * หน่วยงานภาครัฐอื่น ได้แก่ ส้านักงานคณะกรรมการกองทุนหมู่บ้าน และชุมชนเมืองแห่งชาติ และสถาบันบริหารกองทุนพลังงาน ** ไม่รวมหนีข้ องรัฐวิสาหกิจที่เป็นสถาบันการเงิน *** ส้านักงานบริหารหนี้สาธารณะได้ปรับวิธีการค้านวณ GDP ในแต่ละเดือน โดยค้านวณ GDP ของเดือนพฤษภาคม 2555 ดังนี้ ((GDP ปี 2554/12) * 7 + (GDP ปี 2555/12) * 5)) เท่ากับ 10,970.5 พันล้านบาท และ GDP ของเดือนมิถุนายน 2555 ดังนี้ ((GDP ปี 2554/12) * 6 + (GDP ปี 2555/12) * 6)) เท่ากับ 11,056.6 พันล้านบาท ที่มา ส้านักงานบริหารหนี้สาธารณะ

- 28 -

 หนี้ของรัฐวิสาหกิจเพิ่มขึ้น 46.1 พันล้านบาท เมื่อเทียบ กับเดือนที่แล้ว โดยมีสาเหตุ หลักจากการเบิกจ่ายเงินกู้และ การออกพันธบัตรของธนาคาร เพื่อการเกษตรและสหกรณ์ การเกษตร จ้านวน 33.3 และ 20.0 พันล้านบาท ตามล้าดับ  หนี้ของของหน่วยงาน ภาครัฐอื่นเพิ่มขึ้น 1.2 พันล้านบาท เมื่อเทียบกับ เดือนที่แล้ว โดยมีสาเหตุมาจาก การกู้เงินระยะสั้นในประเทศ ของสถาบันบริหารกองทุน พลังงาน

สัดส่วนหนี้ในประเทศและหนี้ต่างประเทศ จ้านวน (พันล้านบาท) ร้อยละ (%)

หนี้ในประเทศ 4,456.3 93.0

หนี้ต่างประเทศ 335.2 7.0

สัดส่วนหนี้ระยะยาวและหนี้ระยะสั้น จ้านวน (พันล้านบาท) ร้อยละ (%)

- 29 -

หนี้ระยะยาว 4,582.3 95.6

หนี้ระยะสั้น 209.2 4.4

กรอบความยั่งยืนทางการคลัง กระทรวงการคลังได้กาหนดกรอบความยั่งยืนทางการคลัง เพื่อเป็นแนวทางในการดาเนิน นโยบายทางการคลังที่สอดคล้องกับสถานะเศรษฐกิจการเงินและการคลังของประเทศ โดยมีเป้าหมาย เพื่อรักษาเสถียรภาพด้านการคลังในระยะปานกลางและระยะยาว ซึ่งกรอบความยั่งยืนทางการคลัง ประกอบด้วยตัวชี้วัดและเป้าหมาย (60-15-0-25) ดังนี้  ยอดหนี้สาธารณะคงค้างต่อ GDP ไม่เกินร้อยละ 60  ภาระหนี้ต่องบประมาณไม่เกินร้อยละ 15  การจัดทางบประมาณสมดุล  สัดส่วนงบลงทุนต่องบประมาณรายจ่ายไม่ต่ากว่าร้อยละ 25 สานักงานเศรษฐกิจการคลังได้จัดทาการวิเคราะห์ความยั่งยืนทางการคลังในระยะปานกลาง เพื่อใช้เป็นแนวทางในการประเมินและรักษาความยั่งยืนทางการคลัง โดยมีผลการวิเคราะห์ระหว่าง ปีงบประมาณ 2555 – 2559 ซึ่งสรุปได้ดังนี้  สัดส่วนหนี้สาธารณะคงค้างต่อ GDP ในปีงบประมาณ 2555 อยู่ที่ร้อยละ 43.0 และเพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 46.1 ในปีงบประมาณ 2559  ระดับภาระหนี้ต่องบประมาณอยู่ในระดับร้อยละ 9.3 ในปีงบประมาณ 2555 และเพิ่มขึ้นเป็นร้อยละ 11.2 ในปีงบประมาณ 2559  รัฐบาลจัดทางบประมาณแบบขาดดุลเนื่องจากความจาเป็นในการใช้จ่ายของรัฐ เพื่อขับเคลื่อนเศรษฐกิจให้ขยายตัวอย่างมีเสถียรภาพ อย่างไรก็ดี แนวโน้มการจัดทา งบประมาณแบบขาดดุลจะลดลงตามลาดับเพื่อเข้าสู่งบประมาณแบบสมดุลในอนาคต  สัดส่วนงบลงทุนต่องบประมาณรายจ่ายต่ากว่าร้อยละ 25 เนื่องจากปัจจุบันรัฐบาล มีทางเลือกในการลงทุน อาทิ การลงทุนของรัฐวิสาหกิจ และการร่วมทุนระหว่าง ภาครัฐและเอกชน (PPPs) (อยู่ระหว่างการปรับปรุงกฎระเบียบให้เอื้อต่อการร่วมทุน ระหว่างภาครัฐและเอกชน) ซึ่งหากนับรวมกันแล้วจะทาให้อัตราส่วนรายจ่ายลงทุน ต่องบประมาณเพิ่มมากขึ้น โดยในปีงบประมาณ 2555 เมื่อนับรวมการลงทุนของรัฐบาล กับรัฐวิสาหกิจแล้วจะคิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 29.34 ของงบประมาณรายจ่าย

- 30 -

การวิเคราะห์การดาเนินงานตามกรอบความยั่งยืนทางการคลัง หน่วย : ล้านบาท 1)

1. หนี้สาธารณะคงค้าง /GDP (CY) (1.1/1.2) 1.1 nominal GDP (CY) 2) 1.2 หนี้สาธารณะคงค้าง 2. ภาระหนี้/งบประมาณ3) (2.1/3.2) 2.1 ภาระหนี้ (2.1.1 + 2.1.2) 2.1.1 ชาระต้นเงินกู้ 2.1.2 ดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียม 3. ดุลงบประมาณ (3.1 - 3.2) 3.1 รายได้4) 3.2 งบประมาณรายจ่าย4) 4. รายจ่ายลงทุน/งบประมาณ (4.1/3.2) 4.1 รายจ่ายลงทุน

2555 43.0 11,573,100 4,981,000 9.3 222,098 46,854 175,244 -400,000 1,980,000 2,380,000 18.4 438,555

2556 46.1 12,544,900 5,786,294 7.4 177,948 49,149 128,798 -300,000 2,100,000 2,400,000 18.7 448,939

2557 46.8 13,485,800 6,316,178 11.3 278,389 49,045 212,122 -230,300 2,242,500 2,472,800 17.6 434,194

2558 46.7 14,497,200 6,776,231 11.3 290,059 41,308 229,364 -138,000 2,419,000 2,557,000 18.2 466,084

2559 46.1 15,584,500 7,181,717 11.2 298,850 45,540 245,324 -62,000 2,609,000 2,671,000 18.5 493,809

ที่มา : 1) ข้อมูลหนี้สาธารณะคงค้างอ้างอิงการประมาณการโดยสานักงานบริหารหนี้สาธารณะ 2) ข้อสมมติฐานเศรษฐกิจปี 2555 – 2559 จากสานักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ 3) ข้อมูลภาระหนี้ต่องบประมาณปี 2555 – 2556 จากเอกสารงบประมาณรายจ่ายประจาปี 2556 และปี 2557 – 2559 ประมาณการโดยสานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง 4) ข้อมูลประมาณการรายได้และงบประมาณรายจ่ายปี 2557 – 2559 โดยสานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

- 31 -

การดาเนินกิจกรรมกึ่งการคลัง ผ่านสถาบันการเงินเฉพาะกิจของรัฐบาล ไตรมาสที่ 2 ปี 2555 (เดือนเมษายน – มิถุนายน 2555) รัฐบาลมีการดาเนินมาตรการกิจกรรม กึ่งการคลังผ่านสถาบันการเงินเฉพาะกิจ ในโครงการต่างๆ ที่สาคัญอย่างต่อเนื่อง โดยมี ผลการดาเนินงาน ณ สินไตรมาสที่ 2 ปี 2555 ดังนี  การอนุมัติสินเชื่อและการคาประกัน สินเชื่อในไตรมาสที่ 2 ปี 2555 มีการอนุมัตแิ ละคาประกันสินเชื่อจานวน 49,169.2 ล้านบาท ลดลงจากช่วงเดียวกัน ของปีที่แล้วจานวน 5,265.6 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 9.7  การอนุมัติสินเชื่อสะสมและการคา ประกันสินเชื่อสะสมนับตังแต่เริ่มโครงการ จนถึง ณ สินไตรมาสที่ 2 ปี 2555 มีจานวน 1,269,737.2 ล้านบาท เพิ่มขึน จากไตรมาสที่ผ่านมาจานวน 49,169.2 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 4.0 โดยสาขา สนับสนุนกิจการ SMEs มีการอนุมัติและ คาประกันสินเชื่อสะสมสูงสุดจานวน 901,115.0 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 71.0 ของยอดสินเชื่อสะสม รองลงมาเป็นสาขา สนับสนุนการประกอบอาชีพระดับฐานราก จานวน 363,875.1 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 28.7 ของยอดสินเชื่อสะสม และ สาขาสนับสนุนผู้มีรายได้น้อยให้มีที่อยู่อาศัย จานวน 4,747.1 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 0.4 ของยอดสินเชื่อสะสม

กิจกรรมกึ่งการคลัง จาแนกตามประเภทกิจกรรม หน่วย : ล้านบาท

สาขา

สาขาสนับสนุน กิจการ SMEs - โครงการสินเชือ่ สาหรับกิจการ SMEs - โครงการคาประกัน สินเชือ่ ให้แก่ SMEs สาขาสนับสนุนผู้มี รายได้น้อยให้มีที่อยู่ อาศัย  โครงการบ้าน ธอส. เพื่อที่อยู่อาศัยแห่งแรก (0% 3 ปี) สาขาสนับสนุนการ ประกอบอาชีพระดับ ฐานราก - โครงการธนาคาร ประชาชน - โครงการวิสาหกิจ ชุมชน* รวม

การอนุมัติสินเชื่อและคาประกันสินเชื่อ ยอดการอนุมัติ ยอดสะสม ในไตรมาส ตังแต่เริ่มดาเนินโครงการ

อัตราการ เปลี่ยนแปลง จากไตรมาส 2/2554

ไตรมาส 2/2555

ไตรมาส 1/2555

ไตรมาส 2/2555

ไตรมาส 1/2555

31,704.9

28,886.1

901,115.0

869,410.1

-24.5

16,100.9

15,599.2

714,656.8

698,555.9

-43.8

15,604.0

13,286.9

186,458.2

170,854.2

17.3

1,576.0

2,241.6

4,747.1

3,171.1

-

1,576.0

2,241.6

4,747.1

3,171.1

-

15,888.3

16,875.9

363,875.1

347,986.8

27.5

4,004.3

8,525.9

110,291.5

106,287.2

13.5

11,884.0

8,350.0

253,583.6

241,699.6

33.0

48,003.6 1,269,737.2 1,220,568.0

-9.7

49,169.2

ร้อยละ

หมายเหตุ * โครงการวิสาหกิจชุมชนของ ธ.ก.ส. เป็นการรายงานข้อมูลการอนุมัติสนิ เชื่อของลูกค้า วิสาหกิจรายย่อยทั่วไป ซึ่งเป็นการนับซากับลูกค้าในโครงการสินเชือ่ สาหรับกิจการ SMEs ที่มา : สานักนโยบายระบบการเงินและสถาบันการเงิน สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ธนาคารเพือ่ การเกษตรและสหกรณ์การเกษตร ธนาคารอาคารสงเคราะห์ ธนาคารเพือ่ การส่งออกและนาเข้าแห่งประเทศไทย บรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อม รวบรวมโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

- 32 -

 หนีที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (NPLs) ลดลง

จากไตรมาสที่ผ่านมา โดย ณ สินไตรมาสที่ 2 ปี 2555 ยอด NPLs เท่ากับ 31,423.0 ล้านบาท คิดเป็น ร้อยละ 9.0 ของยอดสินเชื่อคงค้าง และมี การคาประกันหนีจัดชันด้อยคุณภาพ (NPGs) ของบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรม ขนาดย่อม (บสย.) อีกจานวน 5,881.6 ล้านบาท คิดเป็นร้อยละ 4.3 ของยอด คาประกันสินเชื่อคงค้าง

หนีท้ ี่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ของสถาบันการเงินเฉพาะกิจของรัฐ หน่วย : ล้านบาท สาขา 1. สาขาสนันสนุนกิจการ SMEs 1.1 สินเชื่อสาหรับกิจการ SMEs - สินเชือ่ SMEs (ธพว.)

- สินเชือ่ SMEs (ธสน.)

- สินเชือ่ SMEs (ธนาคาร ออมสิน) - สินเชือ่ SMEs (ธ.ก.ส.)

1.2 การคาประกันสินเชื่อ (บสย.)* 2. สาขาสนับสนุนผู้มีรายได้น้อย ให้มีที่อยู่อาศัย - โครงการบ้าน ธอส. เพือ่ ทีอ่ ยู่ อาศัยแห่งแรก (0% 3 ปี) 3. สาขาสนับสนุนการประกอบ อาชีพระดับฐานราก - โครงการธนาคารประชาชน - โครงการวิสาหกิจชุมชน รวมทังหมด (ยกเว้นการคาประกัน สินเชื่อ SMEs ของ บสย.)

สินไตรมาสที่ 2/2555 สินเชื่อ คงค้าง

NPLs

NPLs ratio

245,684.4 98,297.5 11,979.4 77,771.5

25,906.7 18,259.2 1,325.7 2,859.8

10.5% 18.6% 11.1%

57,636.0

3,462.0

6.0%

136,464.5

5,881.6

4.3%

3,237.0

27.8

0.9%

3,237.0

27.8

0.9%

98,882.4

5,488.5

5.6%

33,944.4 64,938.0

1,102.5 4,386.0

3.2% 6.8%

347,803.8

31,423.0

9.0%

3.7%

หมายเหตุ * เป็นภาระการคาประกันหนีจัดชันด้อยคุณภาพ (NPGs) ที่มา : สานักนโยบายระบบการเงินและสถาบันการเงิน สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ธนาคารเพือ่ การเกษตรและสหกรณ์การเกษตร ธนาคารอาคารสงเคราะห์ ธนาคารเพือ่ การส่งออกและนาเข้าแห่งประเทศไทย บรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดย่อม รวบรวมโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง

- 33 -

การกระจายอานาจการคลัง ให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น การกาหนดเป้าหมายสัดส่วนรายได้ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อปท.) ต่อรายได้สุทธิรัฐบาล ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 การดาเนินการตามพระราชบัญญัติกาหนดแผนและขั้นตอนการกระจายอานาจให้แก่องค์กรปกครอง ส่วนท้องถิ่น (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2549 ที่กาหนดให้รัฐจัดสรรรายได้ให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น (อปท.) คิดเป็นสัดส่วนต่อรายได้สุทธิของรัฐบาลในอัตราไม่น้อยกว่าร้อยละ 25 ตั้งแต่ปีงบประมาณ พ.ศ. 2550 เป็นต้นไป และจัดสรรเงินอุดหนุนให้แก่ อปท. จานวนไม่น้อยกว่าที่รัฐจัดสรรให้ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2549 เพื่อให้สอดคล้องกับสภาพข้อเท็จจริงในการถ่ายโอนภารกิจ ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 รัฐบาลได้กาหนด เป้าหมายสัดส่วนรายได้ของ อปท. ต่อรายได้สุทธิรัฐบาล สรุปได้ดังนี้ 1. เป้าหมายสัดส่วนรายได้ ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 รัฐบาลได้กาหนดเป้าหมายรายได้สุทธิของรัฐบาล 2,100,000 ล้านบาท และกาหนดสัดส่วนรายได้ของ อปท. ต่อรายได้สุทธิของรัฐบาลเท่ากับร้อยละ 27.27 ซึ่ง อปท. จะมีรายได้รวม 572,670 ล้านบาท เมื่อเปรียบเทียบกับรายได้ของ อปท. ในปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 อปท. มีรายได้รวม 529,978.79 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 26.77 ของรายได้สุทธิของรัฐบาล 1,980,000 ล้านบาท 2. องค์ประกอบของรายได้ อปท. ประมาณการรายได้รวมของ อปท. ปีงบประมาณ พ.ศ. 2556 จานวน 572,670 ล้านบาท เพิ่มขึ้น จากปีก่อนซึ่งมีจานวน 529,978.79 ล้านบาท เป็นจานวน 42,691.21 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 8.06 โดยจาแนกตามประเภทรายได้ของ อปท. ดังนี้ 2.1 รายได้ที่ อปท. จัดหาเอง มีจานวน 50,281.54 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 8.78 ของรายได้รวม เพิ่มขึ้นจากปีก่อนซึ่งมีจานวน 46,529.72 ล้านบาท (ร้อยละ 8.78 ของรายได้รวม) เป็นจานวน 3,751.82 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 8.06 2.2 ภาษีอากรที่รัฐบาลเก็บให้และแบ่งให้ ได้แก่ ภาษีมูลค่าเพิ่ม (1 ใน 9) ภาษีธุรกิจเฉพาะ ภาษีสรรพสามิต ภาษีสุรา ภาษีและค่าธรรมเนียมรถยนต์และล้อเลื่อน และค่าธรรมเนียมจดทะเบียนสิทธิและ นิติกรรมเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ เป็นต้น มีจานวน 187,988.46 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 32.83 ของรายได้รวม เพิ่มขึ้นจากปีก่อนซึ่งมีจานวน 175,457.28 ล้านบาท (ร้อยละ 33.10 ของรายได้รวม) เป็นจานวน 12,531.18 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 7.14 2.3 ภาษีมูลค่าเพิ่มตามพระราชบัญญัติกาหนดแผนและขั้นตอนการกระจายอานาจให้แก่ องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น พ.ศ. 2542 มีจานวน 97,900 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 17.09 ของรายได้รวม เพิ่มขึ้นจากปีก่อนซึ่งมีจานวน 86,900 ล้านบาท (ร้อยละ 16.40 ของรายได้รวม) เป็นจานวน 11,000 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 12.66 - 34 -

2.4 เงินอุดหนุน มีจานวน 236,500 ล้านบาท คิดเป็นสัดส่วนร้อยละ 41.30 ของรายได้รวม เพิ่มขึ้นจากปีก่อนซึ่งมีจานวน 221,091.79 ล้านบาท (ร้อยละ 41.72 ของรายได้รวม) เป็นจานวน 15,408.21 ล้านบาท หรือคิดเป็นร้อยละ 6.97

เป้าหมายสัดส่วนรายได้ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น สาหรับปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 และ พ.ศ. 2556

ประเภทรายได้ 1. รายได้รวมของ อปท.

1.1 รายได้ที่ อปท. จัดหาเอง

ปี พ.ศ. 2555 จานวนเงิน

หน่วย : ล้านบาท เปรียบเทียบ

ปี พ.ศ. 2556

สัดส่วน

529,978.79 100.00

จานวนเงิน

สัดส่วน จานวนเงิน

572,670.00 100.00

ร้อยละ

42,691.21

8.06

46,529.72

8.78

50,281.54

8.78

3,751.82

8.06

175,457.28

33.10

187,988.46

32.83

12,531.18

7.14

86,900.00

16.40

97,900.00

17.09

11,000.00

12.66

1.4 เงินอุดหนุน

221,091.79

41.72

236,500.00

41.30

15,408.21

6.97

2. รายได้สุทธิของรัฐบาล

1,980,000.00

120,000.00

6.06

1.2 ภาษีอากรทีร่ ัฐบาลเก็บให้และแบ่งให้ 1.3 ภาษีมลู ค่าเพิม่ ที่รัฐบาลแบ่งให้ (ตาม พ.ร.บ.กาหนดแผนฯ)

3. สัดส่วนรายได้ อปท.ต่อรัฐบาล (%)

2,100,000.00 26.77

ที่มา : สานักงานคณะกรรมการการกระจายอานาจให้แก่องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น รวบรวมโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง วันที่ 13 กันยายน 2555

- 35 -

27.27

0.50

มติคณะรัฐมนตรีเกี่ยวกับภาคการคลังที่สาคัญ มติคณะรัฐมนตรีที่สาคัญ เดือนกันยายน 2555 18 กันยายน 2555 1. เรื่อง ร่างพระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากร ว่าด้วยการลดอัตราและยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ ..) พ.ศ. .... (แก้ไขเพิ่มเติมพระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากรว่าด้วยการลด อัตราและยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 530) พ.ศ. 2554) คณะรัฐมนตรีมีมติอนุมัติหลักการร่างพระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากร ว่าด้วยการลดอัตราและยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ ..) พ.ศ. .... (แก้ไขเพิ่มเติมพระราชกฤษฎีกาออกตามความใน ประมวลรัษฎากรว่าด้วยการลดอัตราและยกเว้นรัษฎากร (ฉบับที่ 530) พ.ศ. 2554) ตามที่กระทรวงการคลังเสนอ 1. กาหนดให้ลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลสาหรับบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลและ คงจัดเก็บในอัตราดังต่อไปนี้ 1.1 ร้อยละ 23 ของกาไรสุทธิของบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล สาหรับรอบระยะเวลาบัญชี ที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2555 แต่ไม่เกินวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2555 1.2 ร้อยละ 20 ของกาไรสุทธิของบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล สาหรับรอบระยะเวลาบัญชี ที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2556 แต่ไม่เกินวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2557 2. กาหนดให้ลดอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลสาหรับบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลซึ่งมีทุน ที่ชาระแล้วในวันสุดท้ายของรอบระยะเวลาบัญชีไม่เกิน 5 ล้านบาท และมีรายได้จากการขายสินค้าและบริการ ในรอบระยะเวลาบัญชีไม่เกิน 30 ล้านบาท สาหรับกาไรสุทธิในส่วนที่เกิน 1 ล้านบาท ดังต่อไปนี้ 2.1 ร้อยละ 23 ของกาไรสุทธิ สาหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2555 แต่ไม่เกินวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2555 2.2 ร้อยละ 20 ของกาไรสุทธิ สาหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2556 เป็นต้นไป ทั้งนี้ ให้ใช้บังคับสาหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2555 เป็นต้นไป

- 36 -

สถิติด้านการคลัง

ผลการจัดเก็บรายได้รัฐบาลตัง้ แต่ปี 2543 - 2554 (ฐานข้อมูลรายปี) ปีงบประมาณ

2533 192,488 39,338 58,900 1,794 88,035 3,780 642 73,279 32,014 13,636 13,754 6,625 5,142 1,813 295 91,025 89,869 55 1,102 356,792 48,147 29,527 18,620 404,939

2534 237,308 48,913 75,032 2,870 106,183 3,691 620 92,493 44,415 15,904 15,734 7,973 6,224 1,927 316 93,196 91,998 13 1,185 422,997 53,977 30,225 23,752 476,974

2535 261,042 52,945 87,273 2,884 37,783 66,614 9,629 3,781 134 102,028 41,346 15,490 15,247 7,818 15,713 5,125 301 695 294 86,246 85,082 11 1,153 449,316 76,048 42,896 33,152 525,364

กรมสรรพากร ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้นิตบิ ุคคล ภาษีเงินได้ปิโตรเลียม ภาษีการค้า ภาษีมลู ค่าเพิม่ ภาษีธรุ กิจเฉพาะ อากรแสตมป์ รายได้อนื่ ๆ กรมสรรพสามิต ภาษีน้ามันฯ ภาษียาสูบ ภาษีสุราฯ ภาษีเบียร์ ภาษีรถยนต์ ภาษีเครื่องดืม่ ภาษีเครื่องไฟฟ้า ภาษีรถจักรยานยนต์ ภาษีแบตเตอรี่ ภาษีการโทรคมนาคม ภาษีอนื่ ๆ รายได้อนื่ ๆ กรมศุลกากร อากรขาเข้า อากรขาออก รายได้อนื่ ๆ รวม 3 กรม หน่วยงานอืน่ ส่วนราชการอืน่ กรมธนารักษ์ รายได้จากการขายหุน้ ให้กองทุนวายุภักษ์ เงินจากการยุบเลิกทุนรักษาระดับอัตราแลกเปลี่ยน แปรรูปรัฐวิสาหกิจ รัฐวิสาหกิจ รวมรายได้จดั เก็บ หัก 1.คืนภาษีของกรมสรรพากร - ภาษีมลู ค่าเพิม่ - ภาษีอนื่ ๆ 2. จัดสรรรายได้จาก VAT ให้อบจ.

3. เงินกันชดเชยการส่งออก รวมรายได้สทุ ธิ 404,939 476,974 525,364 จัดสรรให้ อปท. ตาม พรบ.กาหนดแผนฯ รวมรายได้สทุ ธิหลังหักจัดสรร 404,939 476,974 525,364 GDP (ปีปฏิทิน) 2,183,545 2,506,635 2,830,914 สัดส่วนรายได้สุทธิหลังจัดสรรต่อ GDP (ร้อยละ) 18.5 19.0 18.6 หมายเหตุ : ข้อมูล GDP จากส้านักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ ทีม่ า : กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต กรมศุลกากร กรมธนารักษ์ กรมบัญชีกลาง และส้านักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ จัดท้าโดย : ส่วนโยบายการคลังและงบประมาณ ส้านักนโยบายการคลัง ส้านักงานเศรษฐกิจการคลัง

2536 300,805 57,237 103,975 3,448 2,739 112,582 16,764 3,876 184 125,789 43,711 15,638 16,679 9,478 34,350 5,158 546 73 157 105,910 104,651 11 1,247 532,504 75,603 36,701 38,902 608,106

2537 366,957 67,651 133,268 3,603 1,441 134,791 21,227 4,752 224 138,670 46,131 19,708 19,272 12,262 34,515 5,636 899 136 111 116,872 115,540 14 1,318 622,499 85,047 41,794 43,253 707,546

2538 444,512 86,190 157,078 3,196 1,082 163,122 28,311 5,284 249 155,308 53,501 20,717 19,759 15,131 38,147 6,598 1,190 156 109 128,548 127,124 9 1,415 728,368 86,775 41,250 45,525 815,143

หน่วย: ล้านบาท 2539 508,832 109,396 172,235 3,430 572 184,227 33,410 5,286 276 167,160 58,005 24,057 21,548 17,360 37,343 6,845 1,729 153 119 129,543 128,212 6 1,324 805,535 89,756 40,650 49,106 895,291

41,432 38,354 3,078 10,348 556,326 556,326 3,165,222 17.6

48,723 45,330 3,393 6,262 652,561 652,561 3,629,341 18.0

52,937 49,143 3,794 7,108 755,098 755,098 4,681,212 16.1

37,813 34,148 3,665 7,473 850,005 850,005 4,611,041 18.4

ผลการจัดเก็บรายได้รัฐบาลตัง้ แต่ปี 2543 - 2554 (ฐานข้อมูลรายปี) ปีงบประมาณ

2540 518,620 115,137 162,655 5,322 264 195,813 34,286 4,734 408 180,168 63,983 29,816 22,763 21,383 32,295 7,519 1,765 129 168 204 142 104,160 102,704 8 1,448 802,947 106,101 38,102 68,000 909,049

2541 498,966 122,945 99,480 5,316 342 232,388 35,241 2,992 263 155,564 65,373 28,560 20,257 23,191 8,557 7,023 1,003 538 442 481 139 69,338 67,108 17 2,213 723,868 91,813 42,518 49,295 815,681

2542 452,317 106,071 108,820 10,872 186 201,976 21,311 2,824 258 163,892 66,584 26,655 22,800 24,992 13,941 6,484 904 482 419 474 158 68,095 66,994 36 1,064 684,303 109,042 52,679 56,364 793,346

กรมสรรพากร ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้นิตบิ ุคคล ภาษีเงินได้ปิโตรเลียม ภาษีการค้า ภาษีมลู ค่าเพิม่ ภาษีธรุ กิจเฉพาะ อากรแสตมป์ รายได้อนื่ ๆ กรมสรรพสามิต ภาษีน้ามันฯ ภาษียาสูบ ภาษีสุราฯ ภาษีเบียร์ ภาษีรถยนต์ ภาษีเครื่องดืม่ ภาษีเครื่องไฟฟ้า ภาษีรถจักรยานยนต์ ภาษีแบตเตอรี่ ภาษีการโทรคมนาคม ภาษีอนื่ ๆ รายได้อนื่ ๆ กรมศุลกากร อากรขาเข้า อากรขาออก รายได้อนื่ ๆ รวม 3 กรม หน่วยงานอืน่ ส่วนราชการอืน่ กรมธนารักษ์ รายได้จากการขายหุน้ ให้กองทุนวายุภักษ์ เงินจากการยุบเลิกทุนรักษาระดับอัตราแลกเปลี่ยน แปรรูปรัฐวิสาหกิจ รัฐวิสาหกิจ รวมรายได้จดั เก็บ หัก 1.คืนภาษีของกรมสรรพากร 58,400 74,660 75,325 - ภาษีมลู ค่าเพิม่ 55,313 63,858 64,655 - ภาษีอนื่ ๆ 3,087 10,802 10,670 2. จัดสรรรายได้จาก VAT ให้อบจ.

2,994 3. เงินกันชดเชยการส่งออก 7,073 7,559 5,916 รวมรายได้สทุ ธิ 843,576 733,462 709,111 จัดสรรให้ อปท. ตาม พรบ.กาหนดแผนฯ รวมรายได้สทุ ธิหลังหักจัดสรร 843,576 733,462 709,111 GDP (ปีปฏิทิน) 4,732,610 4,626,447 4,637,079 สัดส่วนรายได้สุทธิหลังจัดสรรต่อ GDP (ร้อยละ) 17.8 15.9 15.3 หมายเหตุ : ข้อมูล GDP จากส้านักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ ทีม่ า : กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต กรมศุลกากร กรมธนารักษ์ กรมบัญชีกลาง และส้านักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ จัดท้าโดย : ส่วนโยบายการคลังและงบประมาณ ส้านักนโยบายการคลัง ส้านักงานเศรษฐกิจการคลัง

2543 461,322 91,790 145,554 10,739 126 192,510 17,015 3,351 236 168,822 64,832 28,134 8,276 26,438 26,781 7,444 1,104 791 444 579 3,999 87,195 85,338 75 1,782 717,338 100,257 56,182 44,075 817,595

2544 499,711 101,136 149,677 17,154 84 215,158 12,852 3,408 242 177,600 64,124 32,310 8,933 29,991 30,330 8,100 1,429 932 713 525 213 92,838 91,359 82 1,397 770,149 104,617 45,482 59,135 874,766

2545 544,281 108,371 170,415 19,128 99 228,196 13,715 4,122 236 208,153 68,840 31,697 22,290 31,650 41,560 7,748 1,793 1,224 582 556 212 98,629 96,326 163 2,139 851,062 108,375 46,965 2,483 1,065 57,862 959,437

57,036 47,358 9,679 3,198 7,278 750,082 750,082 4,922,731 15.2

77,920 65,682 12,239 3,732 7,698 785,416 785,416 5,133,502 15.3

79,902 65,769 14,133 4,109 8,234 867,192 16,525 850,667 5,450,643 15.6

หน่วย: ล้านบาท 2546 627,682 117,309 208,859 21,773 45 261,306 12,757 5,348 286 246,641 73,605 33,289 25,676 36,987 56,474 8,621 2,347 1,581 591 6,420 813 239 111,819 110,054 216 1,549 986,142 118,485 50,772 3,599 64,114 1,104,627 80,150 69,261 10,888 5,042 10,501 1,008,934 40,604 968,330 5,917,369 16.4

ผลการจัดเก็บรายได้รัฐบาลตัง้ แต่ปี 2543 - 2554 (ฐานข้อมูลรายปี) ปีงบประมาณ 2547 2548 2549 กรมสรรพากร 772,236 937,149 1,057,200 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 135,155 147,352 170,079 ภาษีเงินได้นิตบิ ุคคล 261,890 329,516 374,689 ภาษีเงินได้ปิโตรเลียม 31,935 41,178 56,524 ภาษีการค้า ภาษีมลู ค่าเพิม่ 316,134 385,718 417,772 ภาษีธรุ กิจเฉพาะ 20,024 26,304 30,623 อากรแสตมป์ 6,820 6,816 7,268 รายได้อนื่ ๆ 278 266 244 กรมสรรพสามิต 275,773 279,395 274,095 ภาษีน้ามันฯ 76,996 76,458 70,742 ภาษียาสูบ 36,325 38,193 35,657 ภาษีสุราฯ 26,181 28,620 29,143 ภาษีเบียร์ 42,749 45,483 44,207 ภาษีรถยนต์ 65,012 58,760 59,810 ภาษีเครื่องดืม่ 9,350 10,106 10,765 ภาษีเครื่องไฟฟ้า 2,859 3,712 3,525 ภาษีรถจักรยานยนต์ 1,641 1,849 2,010 ภาษีแบตเตอรี่ 763 762 1,178 ภาษีการโทรคมนาคม 12,625 13,935 15,523 ภาษีอนื่ ๆ 993 1,121 1,169 รายได้อนื่ ๆ 280 398 367 กรมศุลกากร 106,122 110,403 96,232 อากรขาเข้า 103,635 106,917 93,633 อากรขาออก 267 285 314 รายได้อนื่ ๆ 2,220 3,202 2,285 รวม 3 กรม 1,154,132 1,326,948 1,427,528 หน่วยงานอืน่ 135,747 147,472 153,996 ส่วนราชการอืน่ 49,086 60,664 73,500 กรมธนารักษ์ 2,976 3,210 3,330 รายได้จากการขายหุน้ ให้กองทุนวายุภักษ์ 25,075 เงินจากการยุบเลิกทุนรักษาระดับอัตราแลกเปลี่ยน แปรรูปรัฐวิสาหกิจ 6,000 1,484 รัฐวิสาหกิจ 52,611 82,114 77,165 รวมรายได้จดั เก็บ 1,289,880 1,474,420 1,581,524 หัก 1.คืนภาษีของกรมสรรพากร 115,574 131,220 162,951 - ภาษีมลู ค่าเพิม่ 96,947 109,625 138,206 - ภาษีอนื่ ๆ 18,627 21,594 24,745 2. จัดสรรรายได้จาก VAT ให้อบจ.

6,368 7,451 9,172 3. เงินกันชดเชยการส่งออก 11,226 12,421 12,399 รวมรายได้สทุ ธิ 1,156,713 1,323,328 1,397,002 จัดสรรให้ อปท. ตาม พรบ.กาหนดแผนฯ 47,726 58,400 57,312 รวมรายได้สทุ ธิหลังหักจัดสรร 1,108,986 1,264,928 1,339,691 GDP (ปีปฏิทิน) 6,489,476 7,092,893 7,844,939 สัดส่วนรายได้สุทธิหลังจัดสรรต่อ GDP (ร้อยละ) 17.1 17.8 17.1 หมายเหตุ : ข้อมูล GDP จากส้านักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ ทีม่ า : กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต กรมศุลกากร กรมธนารักษ์ กรมบัญชีกลาง และส้านักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ จัดท้าโดย : ส่วนโยบายการคลังและงบประมาณ ส้านักนโยบายการคลัง ส้านักงานเศรษฐกิจการคลัง

2550 1,119,194 192,795 384,619 65,735 434,272 34,406 7,137 230 287,231 76,944 41,824 33,298 52,088 55,844 11,735 3,727 1,665 1,426 7,229 1,183 269 90,625 88,169 345 2,112 1,497,050 206,724 80,593 3,052 36,951 86,129 1,703,775

2551 1,276,080 204,847 460,650 74,033 503,439 25,133 7,724 254 278,303 67,211 41,832 36,816 53,465 57,822 12,391 3,769 1,673 1,708 111 1,196 309 99,602 96,944 501 2,157 1,653,985 183,659 77,546 4,682 101,430 1,837,643

2552 1,138,565 198,095 392,172 90,712 431,775 18,099 7,488 223 291,221 91,059 43,936 37,982 48,993 49,278 12,186 3,111 1,608 1,479 1,062 528 80,288 77,187 404 2,697 1,510,074 174,224 83,761 3,822 86,641 1,684,297

2553 1,264,584 208,374 454,565 67,599 502,176 22,892 8,735 243 405,862 152,825 53,381 42,398 58,831 77,202 14,245 1,615 1,979 1,947 1,039 400 97,148 93,512 169 3,467 1,767,594 235,453 140,031 3,868 91,553 2,003,047

หน่วย: ล้านบาท 2554 1,515,666 236,339 574,059 81,444 577,632 35,614 10,299 279 399,779 117,914 57,197 48,624 61,498 92,844 14,526 1,183 2,284 2,197 1,088 424 102,882 99,968 241 2,673 2,018,326 206,051 102,687 4,569 98,795 2,224,377

181,793 150,035 31,758 9,514 10,416 1,502,051 57,592 1,444,460 8,525,197 16.9

202,716 173,994 28,723 11,625 12,044 1,611,258 65,420 1,545,837 9,080,466 17.0

199,408 157,838 41,570 9,040 11,160 1,464,690 53,832 1,410,858 9,041,551 15.6

208,733 160,052 48,681 11,096 13,005 1,770,213 65,736 1,704,477 10,104,821 16.9

230,014 188,471 41,543 12,677 14,813 1,966,873 74,556 1,892,317 10,540,134 18.0

ผลการจัดเก็บรายได้รัฐบาล ปี 2555 (ฐานข้อมูลรายปี) หน่วย: ล้านบาท 2555 (11 เดือน) 1,501,506 591,143 522,972 245,865 94,085 36,983 10,118 341 345,648 56,026 103,056 59,912 55,903 49,443 15,025 2,075 1,941 877 1,001 389 109,781 107,271 321 2,189 1,956,935 204,498 102,448 4,171 97,880 2,161,434

กรมสรรพากร ภาษีมลู ค่าเพิม่ ภาษีเงินได้นิตบิ ุคคล ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้ปิโตรเลียม ภาษีธุรกิจเฉพาะ อากรแสตมป์ ภาษีการค้า รายได้อนื่ ๆ กรมสรรพสามิต ภาษีน้ามันฯ ภาษีรถยนต์ ภาษีเบียร์ ภาษียาสูบ ภาษีสุราฯ ภาษีเครื่องดืม่ ภาษีรถจักรยานยนต์ ภาษีแบตเตอรี่ ภาษีเครื่องไฟฟ้า ภาษีการโทรคมนาคม ภาษีอนื่ ๆ รายได้อนื่ ๆ กรมศุลกากร อากรขาเข้า อากรขาออก รายได้อนื่ ๆ รวม 3 กรม หน่วยงานอืน่ ส่วนราชการอืน่ กรมธนารักษ์ รายได้จากการขายหุน้ ให้กองทุนวายุภักษ์ เงินจากการยุบเลิกทุนรักษาระดับอัตราแลกเปลี่ยน แปรรูปรัฐวิสาหกิจ รัฐวิสาหกิจ รวมรายได้จดั เก็บ หัก 1.คืนภาษีของกรมสรรพากร 225,826 - ภาษีมลู ค่าเพิม่ 185,323 - ภาษีอนื่ ๆ 40,504 2. จัดสรรรายได้จาก VAT ให้อบจ.

13,418 3. เงินกันชดเชยการส่งออก 12,896 รวมรายได้สทุ ธิ 1,909,294 จัดสรรให้ อปท. ตาม พรบ.กาหนดแผนฯ 50,521 รวมรายได้สทุ ธิหลังหักจัดสรร 1,858,773 GDP (ปีปฏิทิน) 11,478,600 สัดส่วนรายได้สุทธิหลังจัดสรรต่อ GDP (ร้อยละ) 16.2 หมายเหตุ : ข้อมูล GDP ปี 2555 เป็นตัวเลขประมาณการ จากส้านักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและสังคมแห่งชาติ ณ วันที่ 20 สิงหาคม 2555 ทีม่ า : กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต กรมศุลกากร กรมธนารักษ์ กรมบัญชีกลาง และส้านักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ จัดท้าโดย : ส่วนโยบายการคลังและงบประมาณ ส้านักนโยบายการคลัง ส้านักงานเศรษฐกิจการคลัง

โครงสร้างงบประมาณ หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ

2532

2533

2534

2535

2536

2537

285,500.0

335,000.0

387,500.0

460,400.0

560,000.0

625,000.0

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

16.9

16.7

16.1

17.6

17.9

17.9

(อัตราเพิ่ม) (%)

17.2

17.3

15.7

18.8

21.6

11.6

210,571.8

227,541.2

261,932.2

301,818.2

351,060.8

376,382.3

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

12.5

11.3

10.9

11.5

11.2

10.8

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

73.8

67.9

67.6

65.6

62.7

60.2

(อัตราเพิม่ ) (%)

13.3

8.1

15.1

15.2

16.3

7.2

53,592.4

82,043.2

105,647.6

130,652.6

171,606.7

212,975.6

3.2

4.1

4.4

5.0

5.5

6.1

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

18.8

24.5

27.3

28.4

30.6

34.1

(อัตราเพิม่ ) (%)

32.9

53.1

28.8

23.7

31.3

24.1

21,335.8

25,415.6

19,920.2

27,929.2

37,332.5

35,642.1

7.5

7.6

5.1

6.1

6.7

5.7

22.9

19.1

(21.6)

40.2

33.7

(4.5)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

262,500.0

310,000.0

387,500.0

460,400.0

534,400.0

600,000.0

15.5

15.5

16.1

17.6

17.1

17.1

9.4

18.1

25.0

18.8

16.1

12.3

(23,000.0)

(25,000.0)

0.0

0.0

(25,600.0)

(25,000.0)

(1.4)

(1.2)

0.0

0.0

(0.8)

(0.7)

1. วงเงินงบประมาณ

1.1 รายจ่ายประจา

1.2 รายจ่ายลงทุน (สัดส่วนต่อ GDP) (%)

1.3 รายจ่ายชาระต้นเงินกู้ (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) (อัตราเพิม่ ) (%) 1.4 รายจ่ายเพื่อชดใช้เงินคงคลัง (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) 2. ประมาณการรายได้ (สัดส่วนต่อ GDP) (%) (อัตราเพิ่ม) (%) 3. การขาดดุล/เกินดุล (สัดส่วนต่อ GDP) (%) 4. ผลิตภัณฑ์รวมของประเทศ

1,690,500.0 2,005,254.0 2,400,000.0 2,620,000.0 3,130,000.0 3,499,000.0

(GDP) (%) ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป สานักงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ 2539 - 2555 ตารางที่ 1-1 รวบรวมโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ : 1. ปีงบประมาณ 2533 ได้มีการจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิ่มเติม จานวน 1,507.5 ล้านบาท

โครงสร้างงบประมาณ หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ

2538

2539

2540

2541

2542

2543

715,000.0

843,200.0

944,000.0

830,000.0

825,000.0

860,000.0

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

17.4

18.0

18.1

16.4

16.5

16.7

(อัตราเพิ่ม) (%)

14.4

17.9

12.0

(10.3)

3.1

4.2

434,383.3

482,368.2

528,293.4

519,505.8

586,115.1

635,585.1

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

10.6

10.3

10.1

10.2

11.7

12.4

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

60.8

57.2

56.0

62.6

71.0

73.9

(อัตราเพิม่ ) (%)

15.4

11.0

9.5

(0.2)

14.4

8.4

253,839.8

327,288.6

391,209.7

279,258.1

233,534.7

217,097.6

6.2

7.0

7.5

5.5

4.7

4.2

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

35.5

38.8

41.4

33.6

28.3

25.2

(อัตราเพิม่ ) (%)

19.2

28.9

19.5

(26.5)

(8.9)

(7.0)

26,776.9

33,543.2

24,496.9

31,236.1

5,350.2

7,317.3

3.7

4.0

2.6

3.8

0.6

0.9

(24.9)

25.3

(27.0)

27.5

(82.9)

36.8

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

715,000.0

843,200.0

925,000.0

782,020.0

800,000.0

750,000.0

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

17.4

18.0

17.8

15.4

16.0

14.6

(อัตราเพิ่ม) (%)

19.2

17.9

9.7

(15.5)

2.3

(6.3)

0.0

0.0

(19,000.0)

(47,980.0)

0.0

0.0

(0.4)

(0.9)

1. วงเงินงบประมาณ

1.1 รายจ่ายประจา

1.2 รายจ่ายลงทุน (สัดส่วนต่อ GDP) (%)

1.3 รายจ่ายชาระต้นเงินกู้ (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) (อัตราเพิม่ ) (%) 1.4 รายจ่ายเพื่อชดใช้เงินคงคลัง (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) 2. ประมาณการรายได้

3. การขาดดุล/เกินดุล (สัดส่วนต่อ GDP) (%) 4. ผลิตภัณฑ์รวมของประเทศ

(25,000.0) (110,000.0) (0.5)

(2.1)

4,099,000.0 4,684,000.0 5,205,500.0 5,073,000.0 5,002,000.0 5,137,000.0

(GDP) (%) ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป สานักงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ 2539 - 2555 ตารางที่ 1-1 รวบรวมโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ : 1. ปีงบประมาณ พ.ศ. 2540 เป็นตัวเลขที่ปรับลดจาก พ.ร.บ.ที่ประกาศใช้จานวน 984,000 ล้านบาท 2. ปีงบประมาณ พ.ศ. 2541 เป็นตัวเลขที่ปรับลดและปรับเพิ่มจาก พ.ร.บ.ที่ประกาศใช้จานวน 923,000 ล้านบาท

โครงสร้างงบประมาณ หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 1. วงเงินงบประมาณ (สัดส่วนต่อ GDP) (%)

2544

2545

2546

910,000.0 1,023,000.0

2547

2548

2549

999,900.0 1,163,500.0 1,250,000.0 1,360,000.0

17.5

19.3

17.2

18.0

17.4

17.5

5.8

12.4

(2.3)

16.4

7.4

8.8

679,286.5

773,714.1

753,454.7

836,544.4

881,251.7

958,477.0

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

13.0

14.6

13.0

12.9

12.2

12.3

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

74.6

75.6

75.4

71.9

70.5

70.5

6.9

13.9

(2.6)

11.0

5.3

8.8

218,578.2

223,617.0

211,493.5

292,800.2

318,672.0

358,335.8

4.2

4.2

3.6

4.5

4.4

4.6

24.0

21.9

21.2

25.2

25.5

26.3

0.7

2.3

(5.4)

38.4

8.8

12.4

12,135.3

25,668.9

34,951.8

34,155.4

50,076.3

43,187.2

1.3

2.5

3.5

2.9

4.0

3.2

65.8

111.5

36.2

(2.3)

46.6

(13.8)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

805,000.0

823,000.0

15.5

15.5

14.2

16.4

17.4

17.5

7.3

2.2

0.2

28.9

17.5

8.8

(105,000.0) (200,000.0) (174,900.0)

(99,900.0)

0.0

0.0

(1.5)

0.0

0.0

(อัตราเพิ่ม) (%) 1.1 รายจ่ายประจา

(อัตราเพิม่ ) (%) 1.2 รายจ่ายลงทุน (สัดส่วนต่อ GDP) (%) (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) (อัตราเพิม่ ) (%) 1.3 รายจ่ายชาระต้นเงินกู้ (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) (อัตราเพิม่ ) (%) 1.4 รายจ่ายเพื่อชดใช้เงินคงคลัง (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) 2. ประมาณการรายได้ (สัดส่วนต่อ GDP) (%) (อัตราเพิ่ม) (%) 3. การขาดดุล/เกินดุล (สัดส่วนต่อ GDP) (%) 4. ผลิตภัณฑ์รวมของประเทศ

(2.0)

(3.8)

825,000.0 1,063,600.0 1,250,000.0 1,360,000.0

(3.0)

5,208,600.0 5,309,200.0 5,799,700.0 6,476,100.0 7,195,000.0 7,786,200.0

(GDP) (%) ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป สานักงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ 2539 - 2555 ตารางที่ 1-1 รวบรวมโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ : 1. ปีงบประมาณ 2547 ได้มีการจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิ่มเติม จานวน 135,500 ล้านบาท 2. ปีงบประมาณ 2548 ได้มีการจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิม่ เติม จานวน 50,000 ล้านบาท

โครงสร้างงบประมาณ หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 1. วงเงินงบประมาณ

2550

2551

2552

2553

2554

1,566,200.0 1,660,000.0 1,951,700.0 1,700,000.0

2555

2,169,967.5 2,380,000.0

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

18.6

18.0

22.4

17.5

20.0

20.2

(อัตราเพิ่ม) (%)

15.2

6.0

17.6

(12.9)

27.6

9.7

1,135,988.1

1,213,989.1

1,411,382.4

1,434,710.1

1,667,439.7

1,840,672.6

(สัดส่วนต่อ GDP) (%)

13.5

13.1

16.2

14.8

15.3

15.6

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

72.5

73.1

72.3

84.4

76.8

77.3

(อัตราเพิม่ ) (%)

18.5

6.9

16.3

1.7

16.2

10.4

374,721.4

400,483.9

429,961.8

214,369.0

355,484.6

438,555.4

4.5

4.3

4.9

2.2

3.3

3.7

23.9

24.1

22.0

12.6

16.4

18.4

4.6

6.9

7.4

(50.1)

65.8

23.4

55,490.5

45,527.0

63,676.1

50,920.9

32,554.6

46,854.0

3.5

2.7

3.3

3.0

1.5

2.0

28.5

(18.0)

39.9

(20.0)

(36.1)

43.9

1.4 รายจ่ายเพื่อชดใช้เงินคงคลัง

-

-

46,679.7

-

114,488.6

53,918.0

(สัดส่วนต่องบประมาณ) (%)

-

-

2.4

-

5.3

2.2

1.1 รายจ่ายประจา

1.2 รายจ่ายลงทุน (สัดส่วนต่อ GDP) (%) (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) (อัตราเพิม่ ) (%) 1.3 รายจ่ายชาระต้นเงินกู้ (สัดส่วนต่องบประมาณ) (%) (อัตราเพิม่ ) (%)

2. ประมาณการรายได้ (สัดส่วนต่อ GDP) (%) (อัตราเพิ่ม) (%) 3. การขาดดุล/เกินดุล (สัดส่วนต่อ GDP) (%) 4. ผลิตภัณฑ์รวมของประเทศ

1,420,000.0 1,495,000.0 1,604,639.5 1,350,000.0

1,770,000.0 1,980,000.0

16.9

16.2

18.4

13.9

16.3

16.8

4.4

5.3

7.3

(15.9)

31.1

11.9

(146,200.0)

(165,000.0)

(347,060.5)

(350,000.0)

(399,967.5)

(400,000.0)

(1.7)

(1.8)

(4.0)

(3.6)

(3.7)

(3.4)

8,399,000.0 9,232,200.0 8,712,500.0 9,726,200.0

10,867,600.0 11,794,200.0

(GDP) (%) ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป สานักงบประมาณ ประจาปีงบประมาณ 2539 - 2555 ตารางที่ 1-1 รวบรวมโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ : 1. ปีงบประมาณ 2552 ได้มีการจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิ่มเติม จานวน 116,700 ล้านบาท และเป็นปีแรกที่มีการตั้ง งบประมาณรายจ่ายเพื่อชดใช้เงินคงคลัง จานวน 46,679.7 ล้านบาท 2. ปีงบประมาณ 2554 ได้มีการจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิม่ เติม จานวน 99,967.5 ล้านบาท

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2549

1. วงเงินงบประมาณรวม (1.1+1.2) 1.1 วงเงินงบประมาณปีปัจจุบัน - วงเงินงบประมาณรายจ่ายประจา - วงเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน 1.2 วงเงินงบประมาณปีกอ่ น 2. การเบิกจ่ายงบประมาณ (2.1+2.2) 2.1 รายจ่ายปีปัจจุบัน (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) - รายจ่ายประจา (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) - รายจ่ายลงทุน (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 2.2 รายจ่ายจากปีกอ่ น (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ)

ต.ค. 48 พย. 48 ธ.ค. 48 ม.ค. 49 ก.พ. 49 มี.ค. 49 1,360,000 1,508,592 1,526,126 1,526,642 1,527,243 1,528,823 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,360,000 980,494 980,494 980,494 980,494 980,494 980,494 379,506 379,506 379,506 379,506 379,506 379,506 148,592 166,126 166,642 167,243 168,823 122,209 127,243 112,309 116,800 112,468 127,437 116,991 111,573 83,444 110,090 100,881 109,598 8.6 8.2 6.1 8.1 7.4 8.1 99,728 78,860 66,634 89,768 74,638 87,879 10.2 8.0 6.8 9.2 7.6 9.0 17,263 32,713 16,810 20,322 26,243 21,719 4.5 8.6 4.4 5.4 6.9 5.7 5,218 15,670 28,865 6,710 11,587 17,839 10.5 17.4 4.0 6.9 10.6

หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 2549 เม.ย. 49 พ.ค. 49 มิ.ย. 49 ก.ค. 49 ส.ค. 49 ก.ย. 49 รวม 1,528,840 1,528,778 1,529,524 1,529,771 1,529,898 1,529,571 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,360,000 980,494 980,494 980,494 1,007,032 1,006,090 1,010,489 379,506 379,506 379,506 352,968 353,910 349,511 168,840 168,778 169,524 169,771 169,898 169,571 99,960 88,993 117,304 98,591 116,508 154,750 1,394,572 96,123 82,286 110,650 92,368 111,095 144,929 1,270,028 7.1 6.1 8.1 6.8 8.2 10.7 93.4 72,008 68,998 95,519 75,520 84,487 112,842 1,006,881 7.3 7.0 9.7 7.5 8.4 11.2 99.6 24,115 13,288 15,131 16,848 26,608 32,087 263,147 6.4 3.5 4.0 4.8 7.5 9.2 75.3 3,837 6,707 6,654 6,223 5,413 9,821 124,544 2.3 4.0 3.9 3.7 3.2 5.8 73.4

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2550 ต.ค. 49 พย. 49 ธ.ค. 49 ม.ค. 50 ก.พ. 50 มี.ค. 50 1. วงเงินงบประมาณรวม (3.1+3.2) 1,515,327 1,515,622 1,515,769 1,722,023 1,722,021 1,722,389 1.1 วงเงินงบประมาณปีปัจจุบัน 1,360,000 1,360,000 1,360,000 1,566,200 1,566,200 1,566,200 - วงเงินงบประมาณรายจ่ายประจา 980,482 980,637 983,670 1,230,747 1,227,904 1,246,571 - วงเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน 379,518 379,363 376,330 335,453 338,296 319,629 1.2 วงเงินงบประมาณปีกอ่ น 155,327 155,622 155,769 155,823 155,821 156,189 2. การเบิกจ่ายงบประมาณ (2.1+2.2) 89,559 111,439 99,181 97,054 200,314 139,900 2.1 รายจ่ายปีปัจจุบัน 81,266 93,466 83,126 87,123 191,229 127,872 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 6.0 6.9 6.1 5.6 12.2 8.2 - รายจ่ายประจา 75,534 84,896 77,650 74,971 136,792 106,881 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 7.7 8.7 7.9 6.1 11.1 8.6 - รายจ่ายลงทุน 5,732 8,570 5,476 12,152 54,437 20,991 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 1.5 2.3 1.5 3.6 16.1 6.6 2.2 รายจ่ายจากปีกอ่ น 8,293 17,973 16,055 9,931 9,085 12,028 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 5.3 11.5 10.3 6.4 5.8 7.7 ทีม่ า : กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ปรับปรุงครั้งสุดท้ายวันที่ : 31 กรกฎาคม 2554

หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 2550 เม.ย. 50 พ.ค. 50 มิ.ย. 50 ก.ค. 50 ส.ค. 50 ก.ย. 50 รวม 1,722,287 1,722,271 1,722,266 1,722,241 1,722,322 1,722,364 1,566,200 1,566,200 1,566,200 1,566,200 1,566,200 1,566,200 1,246,335 1,245,965 1,245,109 1,244,236 1,242,815 1,239,641 319,865 320,235 321,091 321,964 323,385 326,559 156,087 156,071 156,066 156,041 156,122 156,164 115,830 137,086 164,381 146,556 122,778 150,888 1,574,966 111,216 131,311 158,603 142,784 118,609 144,234 1,470,839 7.1 8.4 10.1 9.1 7.6 9.2 93.9 97,682 90,381 126,402 119,440 101,347 116,157 1,208,133 7.8 7.3 10.2 9.6 8.2 9.4 97.5 13,534 40,930 32,201 23,344 17,262 28,077 262,706 4.2 12.8 10.0 7.3 5.3 8.6 80.4 4,614 5,775 5,778 3,772 4,169 6,654 104,127 3.0 3.7 3.7 2.4 2.7 4.3 66.7

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2551

1. วงเงินงบประมาณรวม (1.1+1.2) 1.1 วงเงินงบประมาณปีปัจจุบัน - วงเงินงบประมาณรายจ่ายประจา - วงเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน 1.2 วงเงินงบประมาณปีกอ่ น 2. การเบิกจ่ายงบประมาณ (2.1+2.2) 2.1 รายจ่ายปีปัจจุบัน (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) - รายจ่ายประจา (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) - รายจ่ายลงทุน (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 2.2 รายจ่ายจากปีกอ่ น (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ)

ต.ค. 50 1,769,427 1,660,000 1,295,140 364,860 109,427 155,389 147,936 8.9 121,123 9.4 26,813 7.3 7,453 6.8

พ.ย. 50 ธ.ค. 50 ม.ค. 51 ก.พ. 51 1,809,505 1,810,026 1,810,883 1,812,516 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,295,113 1,327,235 1,327,187 1,327,191 364,887 332,765 332,813 332,809 149,505 150,026 150,883 152,516 127,018 110,867 158,402 118,658 112,113 97,846 146,917 108,633 6.8 5.9 8.9 6.5 93,861 88,182 93,934 97,960 7.2 6.6 7.1 7.4 18,252 9,664 52,983 10,673 5.0 2.9 15.9 3.2 14,905 13,021 11,485 10,025 10.0 8.7 7.6 6.6

ปีงบประมาณ มี.ค. 51 เม.ย.51 1,811,083 1,811,181 1,660,000 1,660,000 1,327,071 1,327,087 332,929 332,913 151,083 151,181 125,147 154,636 113,533 150,029 6.8 9.0 100,423 104,918 7.6 7.9 13,110 45,111 3.9 13.6 11,614 4,607 7.7 3.0

หน่วย : ล้านบาท 2551 พ.ค.51 มิ.ย.51 ก.ค.51 ส.ค.51 ก.ย.51 รวม 1,811,408 1,811,408 1,811,408 1,811,940 1,812,063 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,326,271 1,326,029 1,326,205 1,325,380 1,319,724 333,729 333,971 333,795 334,620 340,276 151,408 151,667 151,925 151,940 152,063 126,767 143,198 138,838 124,629 149,856 1,633,405 119,962 137,088 134,497 120,424 143,501 1,532,479 7.2 8.3 8.1 7.3 8.6 92.3 108,354 107,295 115,870 107,822 125,248 1,264,990 8.2 8.1 8.7 8.1 9.5 95.9 11,608 29,793 18,627 12,602 18,253 267,489 3.5 8.9 5.6 3.8 5.4 78.6 6,805 6,110 4,341 4,205 6,355 100,926 4.5 4.0 2.9 2.8 4.2 66.4

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2552 หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 2552 ต.ค.51 พ.ย.51 ธ.ค.51 ม.ค.52 ก.พ.52 มี.ค.52 เม.ย.52 พ.ค.52 1. วงเงินงบประมาณรวม (1.1+1.2) 2,009,163 2,026,393 2,026,061 2,026,212 2,026,408 2,143,222 2,143,223 2,143,228 1.1 วงเงินงบประมาณปีปัจจุบัน 1,835,000 1,835,000 1,835,000 1,835,000 1,835,000 1,951,700 1,951,700 1,951,700 - วงเงินงบประมาณรายจ่ายประจา 1,481,992 1,481,939 1,481,885 1,481,864 1,481,268 1,573,602 1,578,601 1,576,929 - วงเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน 353,008 353,062 353,115 353,136 353,732 378,098 373,045 374,771 1.2 วงเงินงบประมาณปีกอ่ น 174,163 191,393 191,061 191,212 191,408 191,522 191,523 191,528 2. การเบิกจ่ายงบประมาณ (2.1+2.2) 93,718 165,200 145,422 192,417 179,679 195,346 141,681 161,006 2.1 รายจ่ายปีปัจจุบัน 85,193 149,303 127,825 178,000 166,569 178,473 137,194 154,745 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 4.6 8.1 7.0 9.7 9.1 9.1 7.0 7.9 - รายจ่ายประจา 84,630 131,280 118,357 125,971 132,739 164,251 117,227 114,772 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 5.7 8.9 8.0 8.5 9.0 10.4 7.4 7.3 - รายจ่ายลงทุน 563 18,023 9,468 52,029 33,830 14,222 19,966 39,973 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 0.2 5.1 2.7 14.7 9.6 3.8 5.4 10.7 2.2 รายจ่ายจากปีกอ่ น 8,525 15,898 17,596 14,417 13,110 16,873 4,487 6,261 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 4.9 8.3 9.2 7.5 6.8 8.8 2.3 3.3 หมายเหตุ : ปีงบประมาณ 2552 ได้มกี ารจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิม่ เติมจานวน 116,700 ล้านบาท มีผลบังคับใช้ตงั้ แต่วันที่ 8 มีนาคม 2552 ทีม่ า : กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ปรับปรุงครั้งสุดท้ายวันที่ : 31 กรกฎาคม 2554

มิ.ย. 52 2,143,228 1,951,700 1,575,694 376,006 191,528 139,498 131,026 6.7 110,789 7.0 20,237 5.4 8,472 4.4

ก.ค. 52 2,143,240 1,951,700 1,574,977 376,723 191,540 164,118 158,730 8.1 128,632 8.2 30,098 8.0 5,388 2.8

ส.ค. 52 2,143,240 1,951,700 1,574,085 337,615 191,540 142,162 136,915 7.0 119,691 7.6 17,224 5.1 5,247 2.7

ก.ย. 52 รวม 2,143,252 1,951,700 1,569,678 382,022 191,552 196,842 1,917,089 186,851 1,790,823 9.6 91.8 159,555 1,507,894 10.2 96.1 27,336 282,969 7.2 74.1 9,991 126,266 5.2 65.9

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2553 หน่วย : ล้านบาท

1. วงเงินงบประมาณรวม (1.1+1.2) 1.1 วงเงินงบประมาณปีปัจจุบัน - วงเงินงบประมาณรายจ่ายประจา - วงเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน 1.2 วงเงินงบประมาณปีกอ่ น 2. การเบิกจ่ายงบประมาณ (2.1+2.2) 2.1 รายจ่ายปีปัจจุบัน (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) - รายจ่ายประจา (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) - รายจ่ายลงทุน (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 2.2 รายจ่ายจากปีกอ่ น (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ)

ต.ค.52 พ.ย.52 ธ.ค.52 ม.ค.53 ก.พ.53 1,927,800 1,941,156 1,941,859 1,942,592 1,942,939 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,485,631 1,481,529 1,480,072 1,479,996 1,479,954 214,369 218,471 219,928 220,004 220,046 227,800 241,156 241,859 242,592 242,939 90,339 188,614 172,221 150,008 182,850 80,143 166,116 149,895 133,986 169,382 4.7 9.8 8.8 7.9 10.0 79,470 160,782 112,293 128,316 117,878 5.3 10.9 7.6 8.7 8.0 673 5,334 37,602 5,670 51,504 0.3 2.4 17.1 2.6 23.4 10,196 22,498 22,326 16,022 13,468 4.5 9.3 9.2 6.6 5.5

ปีงบประมาณ 2553 มี.ค.53 เม.ย.53 พ.ค.53 1,943,152 1,943,152 1,943,152 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,479,843 1,479,558 1,479,100 220,157 220,442 220,900 243,152 243,152 243,152 149,981 145,528 123,967 129,653 136,587 118,059 7.6 8.0 6.9 119,986 125,819 110,268 8.1 8.5 7.5 9,667 10,768 7,791 4.4 4.9 3.5 20,328 8,941 5,908 8.4 3.7 2.4

มิ.ย. 53 1,943,174 1,700,000 1,476,716 223,284 243,174 135,455 123,196 7.2 111,500 7.6 11,696 5.2 12,259 5.0

ก.ค. 53 1,943,255 1,700,000 1,474,315 225,685 243,255 142,627 135,128 7.9 124,850 8.5 10,278 4.6 7,499 3.1

ส.ค. 53 ก.ย. 53 รวม 1,943,505 1,943,547 1,700,000 1,700,000 1,472,692 1,468,655 227,308 231,345 243,505 243,547 110,118 192,704 1,784,412 103,322 182,407 1,627,874 6.1 10.7 95.8 92,492 161,105 1,444,760 6.3 11.0 98.4 10,830 21,302 183,115 4.8 9.2 79.2 6,796 10,297 156,538 2.8 4.2 64.3

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2554 หน่วย : ล้านบาท ปีงบประมาณ 2554 ต.ค.53 พ.ย.53 ธ.ค.53 ม.ค.54 ก.พ.54 มี.ค.54 เม.ย.54 พ.ค.54 1. วงเงินงบประมาณรวม (1.1+1.2) 2,230,628 2,233,968 2,249,378 2,252,646 2,252,896 2,253,208 2,353,188 2,353,189 1.1 วงเงินงบประมาณปีปัจจุบัน 2,070,000 2,070,000 2,070,000 2,070,000 2,070,000 2,070,000 2,169,968 2,169,968 - วงเงินงบประมาณรายจ่ายประจา 1,725,583 1,725,423 1,725,489 1,725,245 1,725,191 1,725,003 1,724,938 1,813,687 - วงเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน 344,417 344,577 344,511 344,755 344,809 344,997 345,062 356,280 1.2 วงเงินงบประมาณปีกอ่ น 160,628 163,968 179,378 182,646 182,896 183,208 183,221 183,221 2. การเบิกจ่ายงบประมาณ (2.1+2.2) 207,452 223,152 167,767 235,191 154,689 170,913 139,705 211,446 2.1 รายจ่ายปีปัจจุบัน 194,118 207,201 152,004 220,657 139,464 157,010 135,081 205,223 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 9.4 10.0 7.3 10.7 6.7 7.6 6.2 9.5 - รายจ่ายประจา 189,957 196,444 133,696 146,289 122,765 141,375 120,855 188,690 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 11.0 11.4 7.7 8.5 7.1 8.2 7.0 10.4 - รายจ่ายลงทุน 4,161 10,757 18,308 74,368 16,699 15,635 14,225 16,533 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 1.2 3.1 5.3 21.6 4.8 4.5 4.1 4.6 2.2 รายจ่ายจากปีกอ่ น 13,334 15,951 15,763 14,534 15,225 13,903 4,625 6,223 (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 8.3 9.7 8.8 8.0 8.3 7.6 2.5 3.4 หมายเหตุ : ปีงบประมาณ 2554 ได้มกี ารจัดทางบประมาณรายจ่ายเพิม่ เติมจานวน 99,968 ล้านบาท มีผลบังคับใช้ตงั้ แต่วันที่ 18 เมษายน 2554 ทีม่ า : กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ปรับปรุงครั้งสุดท้ายวันที่ : 30 กันยายน 2554

มิ.ย. 54 2,353,191 2,169,968 1,810,757 359,211 183,224 187,593 181,250 8.4 161,493 8.9 19,757 5.5 6,343 3.5

ก.ค. 54 2,353,192 2,169,968 1,808,951 361,017 183,225 143,032 138,411 6.4 120,305 6.7 18,105 5.0 4,621 2.5

ส.ค. 54 ก.ย. 54 รวม 2,353,202 2,353,202 2,169,968 2,169,968 1,806,977 1,806,977 362,991 362,991 183,235 183,235 143,543 193,411 2,177,895 135,473 184,648 2,050,539 6.2 8.5 94.5 113,041 152,068 1,786,978 6.3 8.4 98.9 22,431 32,579 263,558 6.2 9.0 72.6 8,070 8,763 127,355 4.4 4.8 69.5

ผลการเบิกจ่ายงบประมาณประจาปีงบประมาณ 2555 หน่วย : ล้านบาท

1. วงเงินงบประมาณรวม (1.1+1.2) 1.1 วงเงินงบประมาณปีปัจจุบัน - วงเงินงบประมาณรายจ่ายประจา - วงเงินงบประมาณรายจ่ายลงทุน 1.2 วงเงินงบประมาณปีกอ่ น 2. การเบิกจ่ายงบประมาณ (2.1+2.2) 2.1 รายจ่ายปีปัจจุบัน (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) - รายจ่ายประจา (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) - รายจ่ายลงทุน (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ) 2.2 รายจ่ายจากปีกอ่ น (ร้อยละต่อวงเงินงบประมาณ)

ต.ค. 54 2,271,861 2,070,000 1,706,509 363,491 201,861 166,954 155,910 7.5 136,594 8.0 19,316 5.3 11,044 5.5

พ.ย. 54 2,278,511 2,070,000 1,725,733 344,267 208,511 150,234 131,863 6.4 127,201 7.4 4,662 1.4 18,371 8.8

ธ.ค. 54 2,282,250 2,070,000 1,720,592 349,408 212,250 172,628 151,587 7.3 137,437 8.0 14,150 4.0 21,041 9.9

ม.ค. 55 2,285,784 2,070,000 1,714,147 355,853 215,784 150,463 135,611 6.6 131,401 7.7 4,210 1.2 14,852 6.9

ก.พ. 55 2,597,224 2,380,000 1,976,557 403,443 217,224 259,062 244,073 10.3 235,123 11.9 8,950 2.2 14,989 6.9

มี.ค. 55 2,595,716 2,380,000 1,973,811 406,189 215,716 369,978 351,873 14.8 283,286 14.4 68,587 16.9 18,105 8.4

ปีงบประมาณ 2555 เม.ย. 55 พ.ค. 55 2,595,703 2,595,707 2,380,000 2,380,000 1,973,465 1,971,729 406,535 408,271 215,703 215,707 157,569 144,922 150,279 135,051 6.3 5.7 135,231 113,242 6.9 5.7 15,048 21,810 3.7 5.3 7,290 9,871 3.4 4.6

มิ.ย. 55 2,595,893 2,380,000 1,969,865 410,135 215,893 157,415 150,381 6.3 127,772 6.5 22,609 5.5 7,034 3.3

ก.ค. 55 2,596,094 2,380,000 1,968,353 411,647 216,094 179,248 171,242 7.2 146,783 7.5 24,460 5.9 8,006 3.7

ส.ค. 55 2,596,251 2,380,000 1,966,525 413,475 216,251 159,508 152,964 6.4 125,741 6.4 27,223 6.6 6,544 3.0

ก.ย. 55

หมายเหตุ พรบ. งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณ 2555 (วงเงิน 2,380,000 ล้านบาท) มีผลบังคับในวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2555 ทาให้ในช่วงตั้งแต่ต้นปีงบประมาณ 2555 ต้องใช้งบประมาณรายจ่ายประจาปีงบประมาณที่ล่วงแล้ว (ปีงบประมาณ 2554) ไปพลางก่อน ตาม พรบ. วิธีการงบประมาณ พ.ศ. 2502 มาตรา 16

ที่มา : กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ปรับปรุงครัง้ สุดท้ายวันที่ : 24 กันยายน 2555

รวม

2,067,980 1,930,833 81.1 1,699,809 86.4 231,024 55.9 137,147 63.4

ตารางฐานะการคลังตามระบบกระแสเงินสดของรัฐบาล ปีงบประมาณ 1. รายได้นาส่งคลัง (Revenue) 2. รายจ่าย (Expenditure) - ปีปัจจุบัน (Current Year) - ปีก่อน (Carry Over) 3. ดุลเงินงบประมาณ (Budgetary Balance) 4. ดุลเงินนอกงบประมาณ (Non Budgetary Balance) 5. ดุลเงินสดก่อนกู้ (Cash Balance Before Financing) 6. กู้เพื่อชดเชยการขาดดุล (Financing) 7. ดุลเงินสดหลังกู้ (Cash Balance After Financing) 8. เงินคงคลังต้นปี (Opening Treasury Reserve) 9. เงินคงคลังปลายปี (Closing Treasury Reserve)

ปีงบประมาณ 1. รายได้นาส่งคลัง (Revenue) 2. รายจ่าย (Expenditure) - ปีปัจจุบัน (Current Year) - ปีก่อน (Carry Over) 3. ดุลเงินงบประมาณ (Budgetary Balance) 4. ดุลเงินนอกงบประมาณ (Non Budgetary Balance) 5. ดุลเงินสดก่อนกู้ (Cash Balance Before Financing) 6. กู้เพื่อชดเชยการขาดดุล (Financing) 7. ดุลเงินสดหลังกู้ (Cash Balance After Financing) 8. เงินคงคลังต้นปี (Opening Treasury Reserve) 9. เงินคงคลังปลายปี (Closing Treasury Reserve) ที่มา: กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย: สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ปรับปรุงครั้งสุดท้ายวันที:่ 17 กันยายน 2555

2548 1,264,928 1,244,063 1,139,775 104,288 20,865 -56,181 -35,316 0 -35,316 153,242 117,926

2553 1,708,625 1,784,413 1,627,875 156,538 -75,788 -21,301 -97,088 232,575 135,487 293,835 429,322

2549 1,339,691 1,395,283 1,270,739 124,544 -55,592 93,090 37,498 0 37,498 117,926 155,424

2550 1,444,718 1,574,967 1,470,839 104,127 -130,249 -28,483 -158,732 146,200 -12,532 155,424 142,892

2554 1,892,047 2,177,895 2,050,540 127,355 -285,848 177,150 -108,698 200,666 91,968 429,322 521,290

หน่วย: ล้านบาท 11 เดือนแรก ปี 2555 1,725,342 2,067,980 1,930,833 137,147 -342,638 -27,295 -369,933 312,508 -57,425 521,290 463,865

2551 1,545,837 1,633,404 1,532,479 100,925 -87,568 8,736 -78,832 165,000 86,168 142,892 229,060

หน่วย: ล้านบาท 2552 1,409,653 1,917,129 1,790,862 126,266 -507,476 131,190 -376,286 441,061 64,775 229,060 293,835

รายเดือน

ต.ค. 54 1. รายได้นาส่งคลัง (Revenue) 123,779.00 2. รายจ่าย (Expenditure) 166,953.99 - ปีปัจจุบัน (Current Year) 155,910.07 - ปีก่อน (Carry Over) 11,043.92 3. ดุลเงินงบประมาณ (Budgetary Balance) -43,174.99 4. ดุลเงินนอกงบประมาณ (Non Budgetary Balance) -147,859.63 5. ดุลเงินสดก่อนกู้ (Cash Balance Before Financing) -191,034.62 6. กู้เพื่อชดเชยการขาดดุล (Financing) 7. ดุลเงินสดหลังกู้ (Cash Balance After Financing) -191,034.62 ที่มา: กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย: สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ผู้รับผิดชอบข้อมูล: นายณัฐพล สุภาดุลย์ ปรับปรุงครัง้ สุดท้ายวันที:่ 17 กันยายน 2555

พ.ย. 54 134,629.00 150,234.27 131,863.03 18,371.24 -15,605.27 -12,954.26 -28,559.53

ธ.ค. 54 146,672.00 172,627.54 151,586.51 21,041.03 -25,955.54 -11,063.23 -37,018.77 -

-28,559.53

ม.ค. 55 137,549.00 150,462.64 135,610.75 14,851.89 -12,913.64 -10,751.87 -23,665.51 -

-37,018.77

-23,665.51

ปีงบประมาณ 2555 ก.พ. 55 มี.ค. 55 1. รายได้นาส่งคลัง (Revenue) 128,102.00 141,561.00 2. รายจ่าย (Expenditure) 259,061.09 369,978.01 - ปีปัจจุบัน (Current Year) 244,072.56 351,873.08 - ปีก่อน (Carry Over) 14,988.53 18,104.93 3. ดุลเงินงบประมาณ (Budgetary Balance) -130,959.09 -228,417.01 4. ดุลเงินนอกงบประมาณ (Non Budgetary Balance) 11,554.85 87,733.77 5. ดุลเงินสดก่อนกู้ (Cash Balance Before Financing) -119,404.24 -140,683.24 6. กู้เพื่อชดเชยการขาดดุล (Financing) 23,500.00 70,110.00 7. ดุลเงินสดหลังกู้ (Cash Balance After Financing) -95,904.24 -70,573.24 รายเดือน

ที่มา: กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย: สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ผู้รับผิดชอบข้อมูล: นายณัฐพล สุภาดุลย์ ปรับปรุงครัง้ สุดท้ายวันที:่ 17 กันยายน 2555

เม.ย. 55 136,351.00 157,569.61 150,279.19 7,290.42 -21,218.61 35,995.46 14,776.85 80,598.23 95,375.08

พ.ค. 55 186,015.00 144,922.38 135,051.16 9,871.22 41,092.62 -11,077.51 30,015.11 15,329.20 45,344.31

ประมาณ 2555

รายเดือน

มิ.ย. 55 1. รายได้นาส่งคลัง (Revenue) 306,941.00 2. รายจ่าย (Expenditure) 157,414.54 - ปีปัจจุบัน (Current Year) 150,380.92 - ปีก่อน (Carry Over) 7,033.62 3. ดุลเงินงบประมาณ (Budgetary Balance) 149,526.46 4. ดุลเงินนอกงบประมาณ (Non Budgetary Balance) 17,225.62 5. ดุลเงินสดก่อนกู้ (Cash Balance Before Financing) 166,752.08 6. กู้เพื่อชดเชยการขาดดุล (Financing) 42,891.23 7. ดุลเงินสดหลังกู้ (Cash Balance After Financing) 209,643.31 ที่มา: กรมบัญชีกลาง จัดทาโดย: สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง ผู้รับผิดชอบข้อมูล: นายณัฐพล สุภาดุลย์ ปรับปรุงครัง้ สุดท้ายวันที:่ 17 กันยายน 2555

ก.ค. 55 126,512.00 179,247.89 171,242.11 8,005.78 -52,735.89 4,778.28 -47,957.61 25,079.00 -22,878.61

ส.ค. 55 156,547.00 159,507.25 152,963.28 6,543.97 -2,960.25 9,807.41 6,847.16 55,000.00 61,847.16

สัดส่วนรายได้ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น ปีงบประมาณ 2540 - 2543

ประเภทรายได้ 1. รายได้รวมของ อปท.

1.1 รายได้ที่ อปท. จัดหาเอง 1.2 ภาษีอากรที่รัฐบาลเก็บให้และแบ่งให้ 1.3 เงินอุดหนุน 2. รายได้สุทธิของรัฐบาล 3. สัดส่วนรายได้ อปท.ต่อรัฐบาล (%)

ปี 2541 ปี 2540 จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน 93,879 100.0 96,056 100.0 16,986 18.1 16,759 17.4 47,386 50.5 48,667 50.7 29,508 31.4 30,630 31.9 843,576 733,462 11.13 13.10

หน่วย : ล้านบาท ปี 2542 ปี 2543 จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน 100,805 100.0 94,721 100.0 17,808 17.7 17,404 18.4 44,870 44.5 45,096 47.6 38,127 37.8 32,222 34.0 709,111 749,949 14.22 12.63

ที่มา : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง วันที่ 21 พฤศจิกายน 2554 เป้าหมายสัดส่วนรายได้ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น ปีงบประมาณ 2544 - 2549

ประเภทรายได้ 1. รายได้รวมของ อปท.

1.1 รายได้ที่ อปท. จัดหาเอง 1.2 ภาษีอากรที่รัฐบาลเก็บให้และแบ่งให้ 1.3 ภาษีมูลค่าเพิ่มที่รัฐบาลแบ่งให้ (ตาม พ.ร.บ.กาหนดแผนฯ) 1.4 เงินอุดหนุนและการถ่ายโอนงาน1/ 2. รายได้สุทธิของรัฐบาล 3. สัดส่วนรายได้ อปท.ต่อรัฐบาล (%)

ปี 2544 ปี 2545 จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน 159,753 100.0 175,850 100.0 17,702 11.1 21,084 12.0 55,652 34.8 58,144 33.1 12,669 7.9 19,349 11.0 73,730 772,574 20.68

46.2

77,273 803,651 21.88

43.9

ปี 2546 ปี 2547 ปี 2548 จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน 184,066 100.0 241,948 100.0 293,750 100.0 22,258 12.1 24,786 10.2 27,019 9.2 60,218 32.7 82,623 34.2 102,520 34.9 35,504 19.3 43,100 17.8 49,000 16.7 66,086 829,496 22.19

35.9

91,438 1,063,600 22.75

หมายเหตุ : 1/ ในปีงบประมาณ 2544 และ 2545 มีงบประมาณการถ่ายโอนงาน ซึ่งตั้งอยู่ที่ส่วนราชการที่ถ่ายโอนงานให้ อปท. แต่นับรวมในสัดส่วนรายได้ของ อปท. เป็นจานวน 32,339.60 ล้านบาท และ 27,061.80 ล้านบาท ตามลาดับ

37.8

115,211 1,250,000 23.50

39.2

หน่วย : ล้านบาท ปี 2549 จานวนเงิน สัดส่วน 327,113 100.0 29,110 8.9 110,190 33.7 61,800 18.9 126,013 1,360,000 24.05

38.5

เป้าหมายสัดส่วนรายได้ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น ปีงบประมาณ 2550 - 2556

ประเภทรายได้ 1. รายได้รวมของ อปท.

1.1 รายได้ที่ อปท. จัดหาเอง 1.2 ภาษีอากรที่รัฐบาลเก็บให้และแบ่งให้ 1.3 ภาษีมูลค่าเพิ่มที่รัฐบาลแบ่งให้ (ตาม พ.ร.บ.กาหนดแผนฯ) 1.4 เงินอุดหนุน 2. รายได้สุทธิของรัฐบาล 3. สัดส่วนรายได้ อปท.ต่อรัฐบาล (%)

ปี 2550 ปี 2551 ปี 2552 ปี 2553 จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน จานวนเงิน สัดส่วน 357,424 100.0 376,740 100.0 414,382 100.0 340,995 100.0 32,021 8.9 35,224 9.3 38,746 9.4 29,110 8.6 120,729 33.8 128,676 34.2 140,679 33.9 126,590 37.1 65,300 18.3 65,000 17.3 71,900 17.4 45,400 13.3

ปี 2554 จานวนเงิน สัดส่วน 431,305 100.0

ปี 2555 จานวนเงิน สัดส่วน 529,979 100.0

หน่วย : ล้านบาท ปี 2556 จานวนเงิน สัดส่วน 572,670 100.0

257,355

59.7

308,887

58.3

336,170

58.7

173,950 2/ 1,650,000 26.14

40.3

221,092 1,980,000 26.77

41.7

236,500 2,100,000 27.27

41.3

\ 139,374 1,420,000 25.17

39.0

147,840 1,495,000 25.20

39.2 163,057 1,604,640 25.82

39.3 139,895 1,350,000 25.26

41.0

หมายเหตุ : 2/เป็นตัวเลขก่อนการจัดทางบประมาณรายจ่ายของรัฐบาลเพิ่มเติมระหว่างปี 99,967.5 ล้านบาท ซึ่งได้จัดสรรเงินอุดหนุนให้แก่ อปท. เพิ่มเติม 5,957.4 ล้านบาท ทั้งนี้ เงินอุดหนุนให้แก่ อปท. เมื่อรวมกับที่ได้รับการจัดสรรเพิ่มเติมระหว่างปีแล้ว เท่ากับ 179,907.4 ล้านบาท - เป้าหมายสัดส่วนรายได้ของ อปท. ในแต่ละปีงบประมาณผ่านขั้นตอนการพิจารณาของสานักงบประมาณเพื่อเสนอคณะรัฐมนตรีให้ความเห็นชอบแล้ว ที่มา : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง วันที่ 15 พฤษภาคม 2555

กรุงเทพมหานคร งบแสดงฐานะการเงิน ณ 30 กันยายน 2551 - 2553

สินทรัพย์ ณ 30 ก.ย.

2551 2552 2553

หมุนเวียน1/ 42,954 34,192 31,025

ไม่หมุนเวียน2/

หนี้สิน รวม

77,319 120,273 84,233 118,425 91,335 122,360

หมุนเวียน3/ ไม่หมุนเวียน4/ 2,136 1,927 2,104

7,104 8,219 7,249

หมายเหตุ : 1/ เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ลูกหนี้หมุนเวียน และรายได้ค้างรับ เป็นต้น 2/ เงินลงทุนระยะยาว ทีด่ ินและอาคาร เป็นต้น 3/ เจ้าหนี้ และค่าใช้จ่ายค้างจ่าย เป็นต้น 4/ เงินกู้ยืมระยะยาว และเงินรับฝากระยะยาว เป็นต้น 5/ รายได้สูงกว่าค่าใช้จ่ายสะสมของหน่วยงาน 6/ รายได้สูงกว่าค่าใช้จ่ายของบัญชีส่วนกลาง (คลัง กทม.) ซึ่งจะปิดเข้าบัญชีเงินสะสม ทีม่ า : กรุงเทพมหานคร รวบรวมโดย : สานักนโยบายการคลัง สานักงานเศรษฐกิจการคลัง วันที่ 23 กุมภาพันธ์ 2555

รวม 9,240 10,146 9,353

หน่วย : ล้านบาท รวมหนี้สิน และทุน รวม

ส่วนทุน รายได้สูงกว่า 6/ ทุน 5/ เงินสะสม ค่าใช้จ่ายสะสม 38,969 31,813 40,251 111,033 120,273 39,213 36,129 32,937 108,279 118,425 39,270 43,490 30,247 113,007 122,360