รายงานสถานการณ์ด้านการคลังปีงบประมาณ2555 by art fpo

ดานรายได y เดือนมิถุนายน 2553 รัฐบาลจัดเก็บรายไดสุทธิ 108,965 ลานบาท สูงกวาประมาณการ 26,658 ลานบาท หรือรอยละ 32.4 (ต่ํากวาเดือนเดียวกันของปที่แลวรอยละ 24.7) เปนผลจากการขยายตัวของเศรษฐกิจ อยางตอเนื่อง สงผลใหการจัดเก็บภาษีจากการบริโภคและการนําเขาไดสูงกวาประมาณการเปน จํานวนมาก นอกจากนี้ ยังไดรับรายไดพเิ ศษจากการสงคืนเงินประเดิมและเงินชดเชย และดอกผลของ เงินดังกลาวจากกองทุนบําเหน็จบํานาญขาราชการ (กบข.) จํานวน 8,135 ลานบาท • ในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 (ตุลาคม 2552 – มิถุนายน 2553) ผลการจัดเก็บรายไดรฐั บาล สุทธิ เทากับ 1,240,065 ลานบาท สูงกวาประมาณการตามเอกสารงบประมาณ 246,177 ลานบาท หรือ รอยละ 24.8 (สูงกวาชวงเดียวกันของปทแี่ ลวรอยละ 21.2) เปนผลจากการจัดเก็บรายไดของ 3 กรมจัดเก็บ ภาษีที่สูงกวาประมาณการถึง 189,642 ลานบาท คิดเปนรอยละ 17.8 ดานรายจาย • เดือนมิถุนายน 2553 รัฐบาลเบิกจายเงินงบประมาณป 2553 จํานวน 123,196 ลานบาท ต่ํากวาเดือนเดียวกัน ของปที่แลว 7,829 ลานบาท หรือรอยละ 6.0 โดยแบงออกเปนรายจายประจํา 111,500 ลานบาท และรายจาย ลงทุน จํานวน 11,696 ลานบาท นอกจากนี้ มีการเบิกจายเงินกันไวเบิกเหลื่อมป 12,259 ลานบาท รวมการ เบิกจายรวมทัง้ สิ้น 135,455 ลานบาท • ในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 รัฐบาลเบิกจายเงินรวมทั้งสิ้น 1,338,964 ลานบาท โดยแบงเปน การเบิกจายงบประมาณประจําปงบประมาณ 2553 จํานวน 1,207,018 ลานบาท (เปนรายจายประจํา 1,066,313 ลานบาท และรายจายลงทุน 140,705 ลานบาท) คิดเปนอัตราการเบิกจายรอยละ 71.0 ของวงเงินงบประมาณ 1,700,000 ลานบาท และมีการเบิกจายเงินกันไวเบิกเหลือ่ มป จํานวน 131,946 ลานบาท • เมื่อรวมกับการเบิกจายเงินจากโครงการลงทุนภายใตแผนปฏิบตั ิการไทยเขมแข็ง 2555 อีกจํานวน 163,960 ลานบาท สงผลใหในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 รัฐบาลมีการเบิกจายเงินเขาสูระบบเศรษฐกิจ ทั้งสิ้น 1,502,924 ลานบาท ดุลการคลังรัฐบาล • ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสดในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ พ.ศ. 2553 รัฐบาลมีรายไดนําสง คลัง 1,238,302 ลานบาท และมีการเบิกจายงบประมาณจากงบประมาณปปจจุบันและปกอนรวม 1,338,964 ลานบาท สงผลใหดุลเงินงบประมาณขาดดุลจํานวน 100,662 ลานบาท เมื่อรวมกับดุลเงินนอกงบประมาณ ที่ขาดดุล 62,737 ลานบาท ทําใหดุลเงินสดขาดดุลทั้งสิ้น 163,399 ลานบาท รัฐบาลไดชดเชยการขาดดุลโดย การออกพันธบัตร จํานวน 229,572 ลานบาท สงผลใหดุลเงินสดหลังการกูเงินเกินดุลทั้งสิ้น 66,173 ลานบาท 1 สํานักนโยบายการคลัง

• ดุลการคลังของรัฐบาลตามระบบ สศค. ในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ พ.ศ. 2553 รัฐบาลมีรายได ทั้งสิ้น 1,278,322 ลานบาท และมีรายจายทัง้ สิ้น 1,321,927 ลานบาท สงผลใหดุลเงินงบประมาณขาดดุล ทั้งสิ้น 43,605 ลานบาท เมื่อรวมกับดุลบัญชีเงินนอกงบประมาณที่เกินดุล 61,228 ลานบาท และรายจาย จากเงินกูตางประเทศ จํานวน 777 ลานบาท แลวทําใหดุลการคลังของรัฐบาลเกินดุลทั้งสิ้น 16,846 ลานบาท คิดเปน รอยละ 0.2 ของ GDP สถานะหนี้สาธารณะ • หนี้สาธารณะคงคางของรัฐบาล ณ สิ้นเดือนพฤษภาคม 2553 มีจํานวน 4,144.3 พันลานบาท คิดเปน รอยละ 42.6 ของ GDP โดยรอยละ 91.1 ของหนี้สาธารณะคงคางเปนหนีใ้ นประเทศ และสวนที่เหลือ รอยละ 8.9 เปนหนี้ตางประเทศ • หนี้ระยะยาวมีจํานวน 3,931.3 พันลานบาท สวนหนี้ระยะสั้นมีจํานวน 213.0 พันลานบาท คิดเปน รอยละ 94.9 และ 5.1 ของหนี้สาธารณะคงคาง ตามลําดับ กรอบความยั่งยืนทางการคลัง (60 - 15 – 0 – 25) • กระทรวงการคลังไดกําหนดกรอบความยัง่ ยืนทางการคลัง โดยมีตัวชีว้ ัดประกอบดวย สัดสวน หนี้สาธารณะคงคางตอ GDP ไมเกินรอยละ 60 ภาระหนีต้ องบประมาณไมเกินรอยละ 15 จัดทํางบประมาณ สมดุล และสัดสวนงบลงทุนตองบประมาณไมต่ํากวารอยละ 25 • กรอบความยั่งยืนในระยะปานกลาง (ปงบประมาณ 2553 – 2557) - รัฐบาลยังสามารถรักษาสัดสวนหนี้สาธารณะคงคางตอ GDP ใหไมเกินรอยละ 60 ไวได แมวา รัฐบาลจะตองมีการกูยืมเพิ่มสูงขึ้นเพื่อกระตุนเศรษฐกิจในภาวะที่เศรษฐกิจชะลอตัว ทั้งในสวนของการขาดดุล งบประมาณรายจายประจําป และการกูย ืมเพื่อดําเนินการแผนปฏิบัติการไทยเขมแข็งฯ - รัฐบาลจะยังสามารถรักษาสัดสวนภาระหนี้ตองบประมาณไมใหเกินรอยละ 15 - รัฐบาลไมสามารถจัดทํางบประมาณสมดุลในปงบประมาณ 2553 ได เนือ่ งจากยังมีความจําเปน ตองจัดทํางบประมาณแบบขาดดุล เพื่อกระตุนเศรษฐกิจ และจากสภาวการณในปจจุบันคาดวาจะตองจัดทํา งบประมาณแบบขาดดุลอยางตอเนื่องระหวางปงบประมาณ 2553 - 2557 - รัฐบาลไมสามารถรักษาสัดสวนงบลงทุนตองบประมาณรายจายใหไมต่ํากวารอยละ 25 ในปงบประมาณ 2553 และ 2554 ได แตจะยังคงเปาหมายการรักษาตัวชีว้ ัดดังกลาวตั้งแตป 2555 การดําเนินกิจกรรมกึ่งการคลังผาน SFIs ของรัฐบาล รัฐบาลไดดําเนินมาตรการกิจกรรมกึ่งการคลังผานสถาบันการเงินเฉพาะกิจโดยการปลอยสินเชื่อให โครงการตางๆ ซึ่งในปจจุบนั ไดมีการปลอยสินเชื่อเพื่อสนับสนุนมาตรการตางๆ เชน มาตรการเพือ่ สนับสนุน กิจการ SMEs มาตรการเพื่อสนับสนุนผูมีรายไดนอยใหมีที่อยูอาศัย และมาตรการเพื่อสนับสนุนการประกอบ อาชีพระดับฐานราก

สํานักนโยบายการคลัง 2

ผลการปลอยสินเชื่อและค้ําประกันสินเชื่อ ในไตรมาส 1 ป 2553 (เดือนมกราคม – มีนาคม 2553) มีจํานวน 62,082.8 ลานบาท เพิ่มขึ้นจากชวงเดียวกันของปที่แลวรอยละ 65.1 และมีการปลอยสินเชื่อ และการค้ําประกันสินเชื่อสะสมตั้งแตเริ่มโครงการ จนถึง ณ สิ้นไตรมาส 1 ป 2553 จํานวน 986,623.9 ลานบาท ทั้งนี้ ณ สิ้นไตรมาสที่ 1 ป 2553 มียอดสินเชื่อคงคาง จํานวน 326,230.6 ลานบาท โดยเปนหนี้ที่ ไมกอใหเกิดรายได (NPLs) จํานวน 33,564.2 ลานบาท คิดเปนรอยละ 10.3 ของยอดสินเชื่อคงคาง และมี ยอดค้ําประกันที่ไมกอใหเกิดรายไดของบรรษัทประกันสินเชื่ออุตสาหกรรมขนาดยอม (บสย.) จํานวน 4,239.1 ลานบาท คิดเปนรอยละ 8.9 ของยอดค้ําประกันสินเชื่อของ บสย. การกระจายอํานาจการคลังใหแกองคกรปกครองสวนทองถิ่น (อปท.) • ความคืบหนารางพระราชบัญญัติรายไดองคกรปกครองสวนทองถิ่น พ.ศ. .... คณะกรรมการกฤษฎีกาไดพจิ ารณารวมราง พ.ร.บ.กําหนดแผนและขัน้ ตอนการกระจายอํานาจ ใหแก อปท. พ.ศ. .... ราง พ.ร.บ.รายได อปท. พ.ศ. .... ราง พ.ร.บ.ใหใชประมวลกฎหมาย อปท. พ.ศ. .... และรางประมวลกฎหมาย อปท. จัดทําเปนรางประมวลกฎหมาย อปท. โดยเรื่องที่เกีย่ วกับรายไดอยูใน “ลักษณะที่ 3 รายได” อันประกอบดวย 4 หมวด คือ หมวด 1 โครงสรางรายได อปท. ประกอบดวย รายไดประเภทภาษีอากร (ไดแก ภาษีทองถิ่น อปท. ภาษีที่ใชฐานรวม ภาษีที่รัฐจัดสรร และภาษีอื่นตามที่กฎหมายบัญญัติ) และรายไดที่ไมใชภาษีอากร (ไดแก รายไดจากเงินอุดหนุนฯ คาธรรมเนียม คาใบอนุญาต คาปรับ รายไดจากทรัพยสินของ อปท. รายไดจากการ พาณิชยวิสาหกิจของ อปท. คาตอบแทน/คาบริการ เงินบริจาค เงินชวยเหลือจากตางประเทศ และรายไดอื่น ตามที่กฎหมายกําหนด) หมวด 2 อํานาจหนาที่ในการจัดเก็บรายได กลาวถึงอํานาจหนาที่ตามกฎหมายของ อปท. ในการ จัดเก็บรายไดจากภาษีอากรและที่ไมใชภาษีอากร โดย อปท. สามารถใหสวนราชการ หนวยงานของรัฐ รัฐวิสาหกิจ อปท. อื่นจัดเก็บใหได สําหรับรายไดจากภาษีทองถิ่นใหนําสง อปท. ที่มีอํานาจจัดเก็บตาม กฎหมาย หรือใหเอกชนจัดเก็บใหและจายคาตอบแทนก็ได ทั้งนี้ อปท. สามารถออกขอบัญญัติจัดเก็บ คาธรรมเนียมเพิ่มในอัตราไมเกินรอยละสิบของคาธรรมเนียมตามกฎหมายนั้นๆ และสามารถออก ขอบัญญัติทองถิ่นเพื่อจัดเก็บคาบริการหรือคาตอบแทนจากการใหบริการได หมวด 3 คณะกรรมการการคลังของ อปท. เสนอใหมกี ารตัง้ คณะกรรมการการคลังของ อปท. แทน การตัง้ คณะกรรมการ รายได อปท. โดยมีผูทรงคุณวุฒิซึ่งมีความรูความเชี่ยวชาญดานการเงินการคลังหรือ ดานการปกครองสวนทองถิ่นที่แตงตั้งโดยคณะกรรมการการกระจายอํานาจใหแกองคกรปกครองสวน ทองถิ่นเปนประธาน และเลขาธิการ กกถ. เปนเลขานุการ

3 สํานักนโยบายการคลัง

หมวด 4 การจัดสรรรายไดใหแก อปท. ดําเนินการใหสอดคลองกับแผนพัฒนารายไดทองถิ่น โดย หลักเกณฑการจัดสรรภาษีทใี่ ชฐานรวมกัน มีดังนี้ ภาษีมลู คาเพิ่ม (จัดสรรให อบจ. รอยละ 10 กทม. รอยละ 17 เมืองพัทยา รอยละ 0.7 และสวนที่เหลือจึงให อบต. และเทศบาล) ภาษีธุรกิจเฉพาะ (แบงตามแหลงที่เกิดภาษี หากแยกไมไดใหแบงตามเกณฑประชากร) ภาษีสรรพสามิต (เก็บจากสินคาใหจดั สรรตามเกณฑประชากร เก็บจากบริการใหจัดสรรตามเกณฑแหลงที่เกิดภาษี) ภาษีสุราและภาษียาสูบ (จัดสรรตามเกณฑประชากร) และคาภาคหลวงแรและปโตรเลียม (จัดสรรให อปท.ในจังหวัดที่ตั้งรอยละ 60) มติคณะรัฐมนตรีเกี่ยวกับภาคการคลังที่สําคัญ ระหวางวันที่ 29 มิถุนายน – 20 กรกฏาคม 2553 1. เรื่องโครงการสินเชื่อสงเสริมผูประกอบอาชีพใหบริการรถสาธารณะในพื้นที่ 5 จังหวัดชายแดนภาคใต คณะรัฐมนตรีมีมติเมื่อวันที่ 29 มิถุนายน 2553 รับทราบหลักเกณฑการปลอยสินเชื่อภายใตโครงการ สงเสริมผูประกอบอาชีพใหบริการรถสาธารณะของธนาคารอิสลามแหงประเทศไทย (ธอท.) ที่รัฐบาลสนับสนุน โดยชดเชยสวนตางระหวางตนทุนเงินกับอัตราผลตอบแทนที่ ธอท. จะไดรับจากการปลอยสินเชื่อ กลาวคือ สินเชื่อมีวงเงินรวม 5,000 ลานบาท ระยะเวลารับคําขอกูยืม 1 ป กูย ืมไดไมเกิน 7 ป ผูมีสิทธิขอสินเชื่อ คือ ผูประกอบอาชีพใหบริการสาธารณะในพื้นที่ 5 จังหวัดชายแดนภาคใต (ยะลา นราธิวาส ปตตานี สงขลา และ สตูล) และใหคิดอัตรากําไรกับผูขอสินเชื่อรอยละ 1.50 (อัตราคงที่) หรือเทากับอัตรากําไรลดตนลดดอกที่ รอยละ 2.87 สําหรับการชดเชยสวนตางฯ ปแรกรัฐบาลจะตองชดเชย 133.84 ลานบาท เมื่อชดเชยเปนเวลา 7 ป จะมีวงเงิน 515 ลานบาท เพราะคิดแบบลดตนลดดอกทําใหรัฐบาลชดเชยลดลง ทั้งนี้ ใหเบิกจายสวนตาง ตามที่เกิดขึ้นจริง 2. เรื่องขอขยายระยะเวลาดําเนินการมาตรการลดภาระคาครองชีพของประชาชน คณะรัฐมนตรีมีมติเมื่อวันที่ 29 มิถุนายน 2553 เห็นชอบการขยายระยะเวลาการดําเนินมาตรการลด ภาระคาครองชีพของประชาชนตอไปจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2553 โดยใหหนวยงานที่รับผิดชอบ (การไฟฟา นครหลวง การไฟฟาสวนภูมิภาค องคการขนสงมวลชน และการรถไฟแหงประเทศไทย) กูเงินชดเชยรายได จากการดําเนินการในชวงเวลาดังกลาว และใหสํานักงบประมาณจัดสรรงบประมาณเพือ่ ชําระคืนเงินตน ดอกเบี้ยเงินกู และคาใชจายในการกูเงินสําหรับหนวยงาน 4 แหงที่รับผิดชอบ 3. เรื่องผลการประชุมคณะกรรมการพัฒนาระบบการบริหารจัดการขนสงสินคาและบริการของประเทศ ครั้งที่ 1/2553 คณะรัฐมนตรีมีมติเมื่อวันที่ 29 มิถุนายน 2553 เห็นชอบใหกระทรวงการคลังเรงรัดการพัฒนาระบบ National Single Window และลดความซับซอนของระบบพิกัดศุลกากร แกไขปญหาการตีความภาษี และ กฎหมายศุลกากร

สํานักนโยบายการคลัง 4

4. เรื่องขอเสนอการขอรับเงินอุดหนุนบริการสาธารณะประจําปงบประมาณ พ.ศ. 2554 ของการรถไฟ แหงประเทศไทย คณะรัฐมนตรีมติเมื่อวันที่ 6 กรกฎาคม 2553 เห็นชอบขอเสนอการขอรับเงินอุดหนุนบริการสาธารณะ ประจําปงบประมาณ พ.ศ. 2554 ของการรถไฟแหงประเทศไทย โดยมีกรอบวงเงินอุดหนุนทางการเงิน เทากับ 2,285.418 ลานบาท ลดลงจากที่เสนอมาเนื่องจากมีการปรับหลักการคํานวณตนทุนการใหบริการ นอกจากนี้ยัง ปรับกําหนดการขอรับเงินอุดหนุนจาก “ขอรับเงินลวงหนาตั้งแตตนปงบประมาณ พ.ศ. 2554” เปน “ขอรับเงิน ลวงหนาแบบแบงเปน 2 งวด งวดละรอยละ 50” เพื่อใหเปนไปตามหลักการเดียวกับการจายเงินอุดหนุน ปงบประมาณ พ.ศ. 2553 5. เรื่องรายงานผลการลงนามในสัญญากูเงินจากธนาคารโลก และธนาคารพัฒนาเอเชีย สําหรับโครงการกอสราง ทางสายหลักเปน 4 ชองจราจร (ระยะที่ 2) คณะรัฐมนตรีมีมติเมื่อวันที่ 13 กรกฎาคม 2553 รับทราบรายงานผลการลงนามในสัญญากูเงินจาก ธนาคารโลกและธนาคารพัฒนาเอเชีย สําหรับโครงการกอสรางทางสายหลักเปน 4 ชวงจราจร (ระยะที่ 2) โดยมีวงเงิน เทากับ 79.30 และ 77.10 ลานเหรียญสหรัฐ ตามลําดับ

5 สํานักนโยบายการคลัง

สถานการณดานการคลัง หนวย : พันลานบาท ปงบประมาณ Q1

2552

รวม

ปงบประมาณ 2553 Q2

เม.ย. 53

พ.ค. 53

มิ.ย. 53

ต.ค.52 -มิ.ย. 53

ขอมูลจริง I รายได 1. ตามหนวยงาน 1.1 กรมสรรพากร

1,138.6

(อัตราเพิ่มจากปที่แลว%)

(10.8)

1.2 กรมสรรพสามิต

291.2

(อัตราเพิ่มจากปที่แลว%) 1.3 กรมศุลกากร (อัตราเพิ่มจากปที่แลว%) 1.4 รัฐวิสาหกิจ (อัตราเพิ่มจากปที่แลว%) 1.5 หนวยงานอื่น (อัตราเพิ่มจากปที่แลว%) - สวนราชการอื่น - กรมธนารักษ 1.6 รวมรายไดจัดเก็บ (อัตราเพิ่มจากปที่แลว%)

79.1

238.4

83.3

11.5

11.7

31.1

(32.9)

877.6

100.8

106.5

34.8

30.5

33.6

306.3 48.8

6.4

4.6

76.1

55.5

27.2

14.8

28.3

25.4

22.4

9.5

7.0

8.6

72.9

(19.4)

5.1

29.7

58.6

30.1

36.5

23.3 65.6

86.6

21.2

18.9

15.6

6.5

3.4

(14.6)

71.9

7.1

31.5

(55.9)

(40.7)

87.6

23.0

19.3

56.8

12.5

13.8

6.5

(1.4)

(13.2)

2,244.3

26.7

39.2

85.1

83.8

21.5

18.5

56.2

12.4

13.8

122.3

5.2 125.4

3.8

1.5

0.8

0.6

0.1

3.1

1,684.3

400.7

413.6

195.8

294.9

142.8

1,447.7

1,410.9

(อัตราเพิ่มจากปที่แลว%)

246.5

1.4

80.3

(8.3)

1.7 รวมรายไดสุทธิ (หลังหักอปท.)

230.2

(8.7)

16.4

19.3

65.3

23.7

(17.2)

349.0

336.2

166.3

279.6

109.0

18.7

25.9

17.9

72.4

26.7

(21.7)

21.2

102.9

116.0

32.1

195.9

35.6

482.4

(1.2)

33.2

(58.9)

1,240.1

2. ตามฐานภาษี 2.1 เงินได

681.0

(อัตราเพิ่มจากปที่แลว%)

(7.9)

2.2 การบริโภค

722.5

(อัตราเพิ่มจากปที่แลว%) 2.3 การคาระหวางประเทศ (อัตราเพิ่มจากปที่แลว%)

(1.8)

(0.1)

(0.9)

221.9

230.6

79.0

69.8

77.5

678.8 29.5

(7.5)

28.2

38.0

25.6

18.2

25.2

77.6

24.4

22.0

8.5

6.9

8.3

70.0

(20.4)

2.8

31.8

44.1

39.7

41.7

22.7

482.8

145.5

124.0

135.5

1,339.0

II รายจาย 1.รายจายรัฐบาลจากงบประมาณ

1,917.1

451.2

(อัตราเพิ่มจากปที่แลว%)

17.4

11.6

1.1 งบประมาณปปจจุบัน

1,790.9

396.2

(อัตราเพิ่มจากปที่แลว%) 1.2 งบประมาณปกอน 2. รายจายของกองทุนนอกงบประมาณ (15 กองทุน) 1/ - รายจาย - เงินใหกูยืมสุทธิ 3. รายจายจากเงินกูตางประเทศ (อัตราเพิ่มจากปที่แลว%)

(4.0) 433.0

2.7 136.6

(23.0) 118.1

(2.9) 123.2

(5.3) 1,207.0

16.9

9.3

(4.9)

(0.4)

(23.7)

(6.0)

126.3

55.0

49.8

8.9

5.9

12.3

131.9

(7.7)

232.8

105.4

74.4

21.1

11.4

12.9

231.2

227.4

97.2

70.6

20.3

10.5

15.8

214.4

5.2

8.2

3.8

0.8

0.9

3.1

16.8

7.8

255.7

194.7

40.7

25.3

261.0

777.4

448.2

(38.5)

154.9

(70.3)

(74.5)

1,812.8

4.7

(376.3)

(175.1)

(146.8)

28.3

(24.7)

154.8

(163.4)

(343.9)

(125.6)

(113.4)

76.3

201.8

(22.2)

16.9

III ดุลการคลัง 1. ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด 2. ดุลการคลังภาครัฐบาลตามระบบ สศค. - รัฐบาล

- อปท. IV ยอดหนี้สาธารณะ 1. หนี้รัฐบาลกูตรง

2,586.5

2,588.1

2,762.3

2,773.9

2,806.7

2. หนี้รัฐวิสาหกิจ

1,317.4

1,296.7

1,292.3

1,272.9

1,276.0

3. หนี้ของหนวยงานภาครัฐอื่น 4. หนี้ FIDF 5. รวม 6. หนี้คงคาง/GDP (ปปฏิทิน)%

98.1

82.6

70.1

62.1

61.6

4,002.0

3,967.5

4,124.7

4,109.0

4,144.3

44.2

43.9

42.4

42.2

42.6

7. หนี้ที่เปนภาระงบประมาณ/GDP (ปปฏิทิน)% 28.3 28.5 29.5 29.8 30.4 หมายเหตุ 1/ ประกอบดวย กองทุนประกันสังคม กองทุนเงินทดแทน กองทุนน้ํามันเชื้อเพลิง กองทุนหมุนเวียนการผลิตเหรียญกษาปณและการทําของ กองทุนเงินใหกูยืมเพื่อการศึกษา กองทุนเงินทุนคาธรรมเนียมผานทาง กองทุนสงเสริมวิสาหกิจ กองทุนออยและน้ําตาล กองทุน หลักประกันสุขภาพแหงชาติ กองทุนหมูบานและชุมชนเมือง กองทุนสงเสริมการอนุรักษพลังงาน กองทุนเพื่อการพัฒนาวิทยาศาสตรและเทคโนโลยีแหงชาติ กองทุนชวยเหลือเกษตรกร กองทุนสนับสนุนการสรางเสริมสุขภาพ กองทุนสนับสนุนการวิจัย 2/ ดุลการคลังภาครัฐบาลตามระบบสถิติเพื่อการศึกษาและวิเคราะหนโยบายการคลัง (สศค.) เปนผลรวมของดุลการคลัง รัฐบาล และดุลการคลังของ อปท. 3/ ตั้งแตปงบประมาณ 2551 เงินคงคลังจะไมรวมเงินอื่น (บัตรภาษี) และเงินฝากธนาคารกรุงไทย จํากัด (มหาชน) รวบรวมโดย : สวนนโยบายการคลังและงบประมาณ สํานักนโยบายการคลัง สํานักงานเศรษฐกิจการคลัง

สํานักนโยบายการคลัง 6

• เดือนมิถุนายน 2553 เดือนมิถุนายน 2553 รัฐบาลจัดเก็บรายได สุทธิ 108,965 ลานบาท สูงกวาประมาณการ 26,658 ลานบาท หรือรอยละ 32.4 (ต่ํากวาเดือน เดียวกันปที่แลวรอยละ 24.7) เปนผลจากการที่ เศรษฐกิจขยายตัวอยางตอเนื่อง สงผลให การจัดเก็บภาษีจากการบริโภคและการนําเขาได สูงกวาประมาณการเปนจํานวนมาก โดยภาษีที่ จัดเก็บไดสูงกวาประมาณการที่สําคัญ ไดแก ภาษีมูลคาเพิ่ม ภาษีน้ํามัน ภาษีรถยนต และ อากรขาเขา สูงกวาประมาณการ 10,224 3,831 3,571 และ 2,280 ลานบาท ตามลําดับ สําหรับสาเหตุที่ทําใหการจัดเก็บรายได ในเดือนมิถุนายน 2553 ต่ํากวาเดือนเดียวกันของ ปที่แลวถึงรอยละ 24.7 นั้น เนื่องจากวันสุดทาย ของการยื่นชําระภาษีเงินไดนิติบุคคล (ภงด.50) และภาษีเงินไดปโตรเลียม ในปที่แลวตรงกับ วันหยุดราชการ ผูประกอบการจึงยื่นชําระภาษี ในเดือนมิถุนายน 2552 ในขณะทีก่ ารยื่นชําระ ภาษีเงินไดนิตบิ ุคคลและภาษีเงินไดปโตรเลียม ของปนี้เกือบทั้งหมดไดยื่นชําระภายในเดือน พฤษภาคมที่ผา นมา

รัฐบาลจัดเก็บรายไดสุทธิ 108,965 ลานบาท สูงกวาประมาณการ 26,658 ลานบาท หรือรอยละ 32.4 (ต่ํากวาเดือนเดียวกันปที่แลวรอยละ 24.7) ตารางสรุปรายไดรัฐบาลเดือนมิถุนายน 2553* หนวย: ลานบาท เทียบปนี้กับ เทียบปนี้กับ ประมาณการ ปที่แลว ที่มาของรายได ปนี้ (%) (%) กรมสรรพากร 83,336 23.5 -32.9 กรมสรรพสามิต 33,646 40.2 28.3 กรมศุลกากร 8,589 38.7 36.5 รัฐวิสาหกิจ 3,422 -15.5 -40.7 หนวยงานอื่น 13,835 68.8 39.2 รายไดสุทธิ** 108,965 32.4 -24.7 หมายเหตุ * ตัวเลขเบื้องตน ณ วันที่ 8 กรกฎาคม 2553 ** รายไดสุทธิหลังหักการจัดสรร อปท.

ผลการจัดเก็บรายไดรัฐบาลประจําปงบประมาณ 2553

ลานบาท 300,000

279,595

250,000

200,000 158,984

150,000 129,082

124,267

115,743

114,446 104,157

108,966 97,519

100,000

50,000

0 ตค.

พ.ย.

7 สํานักนโยบายการคลัง

ธ.ค.

ม.ค.

ก.พ.

มี.ค.

จัดเก็บ 52

เม.ย.

ปมก. 53

พ.ค.

มิ.ย.

จัดเก็บ 53

ก.ค.

ส.ค.

ก.ย.

รายไดจากสวนราชการอื่นจัดเก็บได สูงกวาประมาณการ 5,678 ลานบาท เนื่องจาก ในเดือนนี้มีรายไดพเิ ศษจากการสงคืนเงิน ประเดิมและเงินชดเชย และดอกผลของเงิน ดังกลาวจากกองทุนบําเหน็จบํานาญขาราชการ (กบข.) จํานวน 8,135 ลานบาท แตอยางไรก็ดี ผลประโยชนตอบแทนพิเศษจากคาสัมปทาน ปโตรเลียม จัดเก็บไดต่ํากวาเปาหมายประมาณ 3,400 ลานบาท นอกจากนี้ รัฐวิสาหกิจนําสง รายไดต่ํากวาประมาณการ 626 ลานบาท สวนหนึ่งเปนผลจากบริษัท กสท. โทรคมนาคม จํากัด (มหาชน) และบริษัท ไปรษณียไทย จํากัด ยังไมไดนําสงรายไดจํานวน 1,105 และ 238 ลานบาท ตามลําดับ เนื่องจากอยูระหวางการ ดําเนินการจัดประชุมผูถือหุนประจําป (รายละเอียดตามตารางที่ 1)

ปงบประมาณ 2553 (ตุลาคม 2552 – มิถุนายน 2553) รัฐบาลจัดเก็บ รายไดสุทธิ 1,240,065 ลานบาท ผลการจัดเก็บรายไดแยกตามหนวยงานจัดเก็บ สูงกวาประมาณการตามเอกสารงบประมาณ 246,177 สรุปได ดังนี้ ลานบาท หรือรอยละ 24.8 (สูงกวาชวงเดียวกันของ กรมสรรพากร จัดเก็บไดรวม ปที่แลวรอยละ 21.2) 877,557 ลานบาท สูงกวาประมาณการ 85,526 ลานบาท คิดเปนรอยละ 10.8 (สูงกวาชวง เดียวกันของปที่แลวรอยละ 6.4) ภาษีทจี่ ัดเก็บ ไดสูงและต่ํากวาประมาณการที่สําคัญ ไดแก - ภาษีมูลคาเพิ่มจัดเก็บไดสูงกวา ประมาณการ 70,646 ลานบาท หรือรอยละ 23.4 เปนผลจากการบริโภคภายในประเทศ และการนําเขาที่ขยายตัวอยางตอเนื่อง โดยภาษีมูลคาเพิ่มที่จัดเก็บจากสินคานําเขา จัดเก็บไดสูงกวาประมาณการ จํานวน 41,331 ลานบาท หรือรอยละ 34.8 และภาษีมูลคาเพิ่ม สํานักนโยบายการคลัง 8

ตารางสรุปรายไดรัฐบาล ปงบประมาณ 2553 (ตุลาคม 2552 – มิถุนายน 2553)* หนวย: ลานบาท

ที่มาของรายได กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต กรมศุลกากร รัฐวิสาหกิจ หนวยงานอื่น รายไดสุทธิ **

ปนี้ 877,557 306,337 72,861 65,558 125,416 1,240,065

เทียบปนี้กับ เทียบปนี้กับ ประมาณการ ปที่แลว (%) (%) 10.8 6.4 39.3 48.8 32.2 23.3 -1.8 5.2 102.7 85.1 24.8 21.2

หมายเหตุ: * ตัวเลขเบื้องตน ณ วันที่ 8 กรกฎาคม 2553 ** รายไดสุทธิหลังจัดสรรให อปท.

ลานบาท

ผลการจัดเก็บรายไดของ 3 กรมในสังกัดกระทรวงการคลัง ปงบประมาณ 2553 (เดือนตุลาคม 2552 - มิถุนายน 2553)

1,400,000 จัดเก็บ 52 ประมาณการ 53

1,256,755

จัดเก็บ 53 1,200,000 1,090,113 1,067,113 1,000,000 877,557 825,111 800,000

792,031

600,000

400,000 306,337 205,923

200,000

219,977

59,079 55,105 72,861 0 กรมสรรพากร

กรมสรรพสามิต

กรมศุลกากร

รวม 3 กรม

ที่จัดเก็บจากการบริโภคภายใน ประเทศจัดเก็บ ไดสูงกวาประมาณการ จํานวน 29,315 ลานบาท หรือรอยละ 15.9 - ภาษีเงินไดบุคคลธรรมดาจัดเก็บได สูงกวาประมาณการ 19,030 ลานบาท หรือ รอยละ 13.2 เปนผลจากภาษีที่จัดเก็บไดจาก ฐานเงินเดือนและฐานอสังหาริมทรัพยสงู กวา ประมาณการเปนสําคัญ - ภาษีเงินไดนิติบุคคลจัดเก็บไดสูงกวา ประมาณการ 16,124 ลานบาท หรือรอยละ 6.5 เนื่องจากผลประกอบการของบริษัทในชวง ครึ่งหลังของป 2552 ปรับตัวดีขึ้นกวาที่ คาดการณไว - ภาษีเงินไดปโตรเลียมจัดเก็บได ต่ํากวาประมาณการ 24,275 ลานบาท หรือ รอยละ 29.9 ซึ่งเปนผลจากกําไรสุทธิของ บริษัทที่ลดลง เนื่องจากการปรับตัวลดลงของ ราคาน้ํามันดิบ และคาเงินบาทที่แข็งคาขึ้น กวาที่ไดคาดการณไว รวมทัง้ บริษัทมีการ ขยายการลงทุนเพิ่มมากขึน้ ดวย กรมสรรพสามิต จัดเก็บไดรวม 306,337 ลานบาท สูงกวาประมาณการ 86,360 ลานบาท คิดเปนรอยละ 39.3 (สูงกวาชวง เดียวกันของปที่แลวรอยละ 48.8) สาเหตุ สําคัญมาจากการปรับเพิ่มอัตราภาษี สรรพสามิตน้ํามัน สุรา เบียร และยาสูบ เมื่อเดือนพฤษภาคม 2552 สงผลใหจัดเก็บภาษี น้ํามัน ภาษียาสูบ ภาษีเบียร และสุรา สูงกวา ประมาณการ 41,712 10,156 7,320 และ 2,213 ลานบาท หรือรอยละ 56.5 33.8 18.9 และ 7.3 ตามลําดับ นอกจากนี้ ยังจัดเก็บภาษี รถยนตไดสูงกวาประมาณการ จํานวน 24,009

9 สํานักนโยบายการคลัง

ลานบาท หรือรอยละ 75.8 เปนผลจากการ ฟนตัวของเศรษฐกิจ ความเชือ่ มั่นของ ผูบริโภคที่ปรับตัวดีขึ้น และอัตราดอกเบี้ยที่ ยังอยูในระดับต่ํา ประกอบกับในชวงที่ผานมา ผูประกอบการมีการเปดตัวรถยนตรุนใหม และโครงการสงเสริมการขาย สงผลให ยอดจําหนายรถยนตใหมเพิม่ ขึ้นอยางมาก กรมศุลกากร จัดเก็บไดรวม 72,861 ลานบาท สูงกวาประมาณการ 17,756 ลานบาท คิดเปนรอยละ 32.2 (สูงกวาชวง เดียวกันของปที่แลวรอยละ 23.3) เนื่องจาก อากรขาเขาจัดเก็บไดสูงกวาประมาณการ 16,498 ลานบาท หรือรอยละ 30.9 เปนผลจาก มูลคาการนําเขาที่ขยายตัวอยางตอเนื่อง โดยในชวง 8 เดือนแรกของปงบประมาณ (ตุลาคม 2552 – พฤษภาคม 2553) มูลคา การนําเขาในรูปดอลลารสหรัฐฯ และเงินบาท ขยายตัวสูงถึงรอยละ 29.4 และ 22.7 ตามลําดับ นอกจากนี้ รายไดอื่นจัดเก็บไดสงู กวาประมาณการถึง 1,353 ลานบาท หรือ รอยละ 90.5 เปนผลจากในเดือนเมษายน 2553 มีรายไดจากคาปรับคดีจํานวน 897 ลานบาท ลานบาท รัฐวิสาหกิจ นําสงรายได 65,558 ลานบาท ต่าํ กวาประมาณการ 1,218 ลานบาท คิดเปนรอยละ 1.8 (สูงกวาชวงเดียวกัน ของปที่แลวรอยละ 5.2) เนือ่ งจากบริษัท ทีโอที จํากัด (มหาชน) การไฟฟาฝายผลิต แหงประเทศไทย และการไฟฟาสวนภูมิภาค นําสงรายไดตา่ํ กวาเปาหมาย แตอยางไรก็ดี การนําสงรายไดและการจายเงินปนผลของ ธนาคารออมสิน ธนาคารอาคารสงเคราะห สํานักนโยบายการคลัง 10

กองทุนรวมวายุภกั ษ และการนิคมอุตสาหกรรม แหงประเทศไทยสูงกวาเปาหมาย หนวยงานอื่น จัดเก็บไดรวม 125,416 ลานบาท สูงกวาประมาณการ 63,529 ลานบาท คิดเปนรอยละ 102.7 (สูงกวาชวง เดียวกันของปที่แลวรอยละ 85.1) เนื่องจาก กระทรวงการคลังไดรับโอนเงินจากการ ยึดทรัพย พ.ต.ท.ทักษิณ ชินวัตร จํานวน 49,016 ลานบาท เมื่อเดือนเมษายน 2553 และมีรายรับจากการสงคืนเงินประเดิมและ เงินชดเชย และดอกผลของเงินดังกลาว จากกองทุนบําเหน็จบํานาญขาราชการ (กบข.) จํานวน 8,135 ลานบาท ในเดือน มิถุนายน 2553 การคืนภาษีของกรมสรรพากร 157,581 ลานบาท ต่ํากวาประมาณการตาม เอกสารงบประมาณ 5,387 ลานบาท หรือ รอยละ 3.3 (ต่าํ กวาปทแี่ ลวรอยละ 0.2) ประกอบดวยการคืนภาษีมูลคาเพิ่ม 112,632 ลานบาท และการคืนภาษีอนื่ ๆ 44,949 ลานบาท โดยการคืนภาษีมูลคาเพิ่มต่ํากวา ประมาณการ 15,368 ลานบาท แตการคืนภาษี อื่นๆ สูงกวาประมาณการ 9,981 ลานบาท เนื่องจากการคืนภาษีเงินไดนติ ิบุคคลที่ คอนขางสูง การจัดสรรภาษีมูลคาเพิ่มให อปท. ตาม พ.ร.บ.กําหนดแผนและขั้นตอนการ กระจายอํานาจฯ โดยตั้งแตตนปงบประมาณ ไดมีการจัดสรรใหภาษีมูลคาเพิ่มใหแก อปท. แลว 3 งวด จํานวนรวมทั้งสิ้น 32,301 ลานบาท สูงกวาประมาณการ 8,101 ลานบาท 11 สํานักนโยบายการคลัง

(รอยละ 33.5) และสูงกวาปทแี่ ลว 7,681 ลานบาท (รอยละ 31.2) เนื่องจากการจัดเก็บ ภาษีมูลคาเพิ่มที่สูงกวาประมาณการและสูง กวาปทแี่ ลว (รายละเอียดตามตารางที่ 2)

สํานักนโยบายการคลัง 12

ตารางที่ 1 ผลการจัดเก็บรายไดรัฐบาลเดือนมิถุนายน 2553

1/ หนวย : ลานบาท

เปรียบเทียบปนี้กับปที่แลว ที่มาของรายได

ปนี้

ปที่แลว

จํานวน

รอยละ

ปมก.ตามเอกสาร งปม.ทั้งปเทากับ

เปรียบเทียบปนี้กับ ปมก. เอกสาร งปม.

จํานวน

รอยละ

1,350,000 ลานบาท

83,336

124,278

(40,942)

(32.9)

67,478

15,858

23.5

16,335 18,843 379 43,895 3,050 806 28 33,646

15,644 44,149 26,819 35,709 1,238 697 22 26,222

691 (25,306) (26,440) 8,186 1,812 109 6 7,424

4.4 (57.3) (98.6) 22.9 146.4 15.6 27.3 28.3

14,985 16,713 33,671 1,405 677 27 24,004

1,350 2,130 379 10,224 1,645 129 1 9,642

9.0 12.7 30.4 117.1 19.1 3.7 40.2

12,564 4,946 2,777 4,409 7,099 1,276 147 164 164 72

13,331 1,919 2,003 3,500 3,957 920 253 118 116 0 83

(767) 3,027 774 909 3,142 356 (106) 46 48 (11)

(5.8) 157.7 38.6 26.0 79.4 38.7 (41.9) 39.0 41.4 (13.3)

8,733 3,141 2,979 4,017 3,528 978 267 144 120 82

3,831 1,805 (202) 392 3,571 298 (120) 20 44 (10)

43.9 57.5 (6.8) 9.8 101.2 30.5 (44.9) 13.9 36.7 (12.2)

27.3

86.7

8,589 8,280 26 282

6,293 5,814 50 429

2,296 2,466 (24) (147)

36.5 42.4 (47.0) (34.3)

6,190 6,000 25 165

2,399 2,280 1 117

38.7 38.0 5.9 70.9

125,571

156,793

(31,222)

(19.9)

97,672

27,899

28.6

4. รัฐวิสาหกิจ

3,422

5,768

(2,346)

(40.7)

4,048

(626)

(15.5)

5. หนวยงานอื่น

13,835

1. กรมสรรพากร 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7

ภาษีเงินไดบุคคลธรรมดา ภาษีเงินไดนิติบุคคล ภาษีเงินไดปโตรเลียม ภาษีมูลคาเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ อากรแสตมป รายไดอื่น

2. กรมสรรพสามิต 2.1 ภาษีน้ํามันฯ 2.2 ภาษียาสูบ 2.3 ภาษีสุราฯ 2.4 ภาษีเบียร 2.5 ภาษีรถยนต 2.6 ภาษีเครื่องดื่ม 2.7 ภาษีเครื่องไฟฟา 2.8 ภาษีรถจักรยานยนต 2.9 ภาษีแบตเตอรี่ 2.10 ภาษีโทรคมนาคม 2/

2.11 ภาษีอื่น

2.12 รายไดอื่น 3. กรมศุลกากร 3.1 อากรขาเขา 3.2 อากรขาออก 3.3 รายไดอื่น

รวมรายได 3 กรม

5.1 สวนราชการอื่น 5.2 กรมธนารักษ

รวมรายไดจัดเก็บ (Gross)

9,940

3,895

39.2

8,196

5,639

68.8

13,757 78 142,828

9,841 99 172,501

3,916 (21) (29,673)

39.8 (21.2) (17.2)

8,079 117 109,916

5,678 (39) 32,912

70.3 (33.3) 29.9

20,000 15,000 5,000 1,100 2,500 119,228

17,359 12,600 4,759 813 1,996 152,333

2,641 2,400 241 287 504 (33,105)

15.2 19.0 5.1 35.3 25.3 (21.7)

18,311 14,000 4,311 830 1,968 88,807

1,689 1,000 689 270 532 30,421

9.2 7.1 16.0 32.5 27.0 34.3

10,263

7,610

2,653

34.9

6,500

3,763

57.9

108,965

144,723

(35,758)

(24.7)

82,307

26,658

32.4

หัก 1. คืนภาษีของกรมสรรพากร - ภาษีมูลคาเพิ่ม - ภาษีอื่นๆ 2. จัดสรรรายไดจาก VAT ให อบจ. 3. เงินกันชดเชยภาษีสําหรับสินคาสงออก

รวมรายไดสุทธิ (Net)

หักเงินจัดสรรจาก VAT ให อปท. ตาม พรบ. กําหนดแผนฯ

รวมรายไดสุทธิหลังหักการจัดสรรแลว หมายเหตุ

1/ 2/ 3/

4/ 4/

ตัวเลขเบื้องตน ณ วันที่ 8 กรกฎาคม 2553 ภาษีไพ แกวฯ เครื่องหอม พรม สนามมา สนามกอลฟ สารทําลายชั้นบรรยากาศโอโซน ไนทคลับและดิสโกเธค สถานอาบน้ําหรืออบตัวและนวด ขอมูลจากระบบ GFMIS

ตัวเลขคาดการณ

รายไดสุทธิกอนการจัดสรรใหอปท. จัดทําโดย : สวนนโยบายการคลังและงบประมาณ สํานักนโยบายการคลัง สํานักงานเศรษฐกิจการคลัง

13 สํานักนโยบายการคลัง

ตารางที่ 2 ผลการจัดเก็บรายไดรัฐบาล ปงบประมาณ 2553

( ตุลาคม 2552 - มิถุนายน 2553 ) หนวย : ลานบาท

เปรียบเทียบปนี้กับปที่แลว ที่มาของรายได

ปนี้

ปที่แลว

จํานวน

รอยละ

ปมก.ตามเอกสาร งปม.ทั้งปเทากับ

เปรียบเทียบปนี้กับ ปมก. เอกสาร งปม.

จํานวน

รอยละ

1,350,000 ลานบาท

1. กรมสรรพากร 1.1 ภาษีเงินไดบุคคลธรรมดา 1.2 ภาษีเงินไดนิติบุคคล 1.3 ภาษีเงินไดปโตรเลียม 1.4 ภาษีมูลคาเพิ่ม 1.5 ภาษีธุรกิจเฉพาะ 1.6 อากรแสตมป 1.7 รายไดอื่น

2.10 ภาษีอื่น 2.11 รายไดอื่น

3. กรมศุลกากร 3.1 อากรขาเขา 3.2 อากรขาออก 3.3 รายไดอื่น

รวมรายได 3 กรม 4. รัฐวิสาหกิจ 5. หนวยงานอื่น 5.1 สวนราชการอื่น 5.2 กรมธนารักษ

รวมรายไดจัดเก็บ (Gross)

877,557

825,111

52,446

6.4

792,031

85,526

10.8

163,058 262,490 56,843 372,795 15,614 6,577 180 306,337

155,698 246,404 84,852 318,591 13,953 5,447 166 205,923

7,360 16,086 (28,009) 54,204 1,661 1,130 14 100,414

4.7 6.5 (33.0) 17.0 11.9 20.7 8.4 48.8

144,028 246,366 81,118 302,149 12,755 5,427 188 219,977

19,030 16,124 (24,275) 70,646 2,859 1,150 (8) 86,360

13.2 6.5 (29.9) 23.4 22.4 21.2 (4.3) 39.3

115,549 40,198 32,448 46,045 55,702 11,219 1,204 1,438 1,432 796 306

55,237 31,529 29,592 38,284 36,011 9,225 2,529 1,198 1,052 798 468

60,312 8,669 2,856 7,761 19,691 1,994 (1,325) 240 380 (2) (162)

109.2 27.5 9.7 20.3 54.7 21.6 (52.4) 20.0 36.1 (0.3) (34.6)

73,837 30,042 30,235 38,725 31,693 9,398 2,526 1,354 1,068 833 266

41,712 10,156 2,213 7,320 24,009 1,821 (1,322) 84 364 (37) 40

56.5 33.8 7.3 18.9 75.8 19.4 (52.3) 6.2 34.1 (4.4) 15.0

72,861 69,883 130 2,848 1,256,755

59,079 56,765 281 2,033 1,090,113

13,782 13,118 (151) 815 166,642

23.3 23.1 (53.7) 40.1 15.3

55,105 53,385 225 1,495 1,067,113

17,756 16,498 (95) 1,353 189,642

32.2 30.9 (42.2) 90.5 17.8

65,558

62,292

3,266

5.2

66,776

(1,218)

(1.8)

67,761 64,500 3,261 1,220,166

57,655 57,838 (183) 227,563

85.1 89.7 (5.6) 18.7

61,887 58,831 3,056 1,195,776

63,529 63,507 22 251,953

102.7 107.9 0.7 21.1

157,947 122,759 35,188 6,664 8,048 1,047,507

(366) (10,127) 9,761 1,672 1,398 224,859

(0.2) (8.2) 27.7 25.1 17.4 21.5

162,968 128,000 34,968 6,785 7,935 1,018,088

(5,387) (15,368) 9,981 1,551 1,511 254,278

(3.3) (12.0) 28.5 22.9 19.0 25.0

125,416 122,338 3,078 1,447,729

รวมรายไดสุทธิ (Net)

157,581 112,632 44,949 8,336 9,446 1,272,366

4/ 4/

หักเงินจัดสรรจาก VAT ให อปท. ตาม พรบ. กําหนดแผนฯ

32,301

24,620

7,681

31.2

24,200

8,101

33.5

รวมรายไดสุทธิหลังหักการจัดสรร อปท.

1,240,065

1,022,887

217,178

21.2

993,888

246,177

24.8

หมายเหตุ

1/ ตัวเลขเบื้องตน ณ วันที่ 8 กรกฎาคม 2553 2/ ภาษีไพ เครื่องแกว เครื่องหอม พรม สนามมา สนามกอลฟ สารทําลายชั้นบรรยากาศโอโซน ไนทคลับและดิสโกเธค สถานอาบน้ําหรืออบตัวและนวด 3/ ขอมูลจากระบบ GFMIS 4/ เดือนตุลาคม 2552- พฤษภาคม 2553 เปนตัวเลขจริง เดือนมิถุนายน 2553 เปนตัวเลขคาดการณ

ที่มา กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต กรมศุลกากร กรมธนารักษ กรมบัญชีกลาง และสํานักงานคณะกรรมการนโยบายรัฐวิสาหกิจ จัดทําโดย : สวนนโยบายการคลังและงบประมาณ สํานักนโยบายการคลัง สํานักงานเศรษฐกิจการคลัง

สํานักนโยบายการคลัง 14

• พระราชบัญญัติงบประมาณรายจายประจําปงบประมาณ 2553 ซึ่งไดลงประกาศในราชกิจจานุเบกษา เลมที่ 126 ตอนที่ 79 ก เมื่อวันที่ 22 ตุลาคม 2552 ไดกําหนดวงเงินงบประมาณรายจายจํานวน 1,700,000 ลานบาท ต่ํากวาวงเงินปงบประมาณ 2552 ที่รวมงบประมาณรายจายเพิ่มเติม รอยละ 12.9 โดยแบงเปนรายจายประจํา 1,434,710 ลานบาท เพิ่มขึน้ รอยละ 1.7 เมื่อเทียบกับปกอน รายจายลงทุน 214,369 ลานบาท ลดลงรอยละ 50.1 เมื่อเทียบกับปกอน รายจายชําระคืนตนเงินกู 50,921 ลานบาท และไมมีการตั้งงบประมาณรายจาย เพื่อชดใชเงินคงคลัง

โครงสรางงบประมาณ

1. วงเงินงบประมาณรายจาย (สัดสวนตอ GDP) - รายจายประจํา (สัดสวนตองบประมาณ) - รายจายเพือ่ ชดใชเงินคงคลัง (สัดสวนตองบประมาณ) - รายจายลงทุน (สัดสวนตองบประมาณ) - รายจายชําระคืนตนเงินกู (สัดสวนตองบประมาณ) 2. รายรับ (สัดสวนตอ GDP) - รายได - เงินกู 3. ผลิตภัณฑมวลรวมภายในประเทศ (GDP)

ปงบประมาณ 2552 รวมงบประมาณรายจาย ปงบประมาณ 2553 เพิ่มเติม เพิ่ม/ลด เพิ่ม/ลด จํานวน จํานวน รอยละ รอยละ 1,951,700.0 17.6 1,700,000 -12.9 22.1 18.7 1,411,382.4 16.3 1,434,710.1 1.7 72.3 84.4 46,679.7 100.0 -100.0 2.4 429,961.8 7.4 214,369.0 -50.1 22.0 12.6 63,676.1 39.9 50,920.9 -20.0 3.3 3.0 1,951,700.0 17.6 1,700,000 -12.9 22.1 18.7 1,604,639.5 7.3 1,350,000.0 -15.9 347,060.5 110.3 350,000.0 0.8 8,831,800.0 -3.0 9,096,700.0 3.0

ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป ประจําปงบประมาณ 2553 สํานักงบประมาณ

15 สํานักนโยบายการคลัง

• คณะรัฐมนตรีมีมติเมื่อวันที่ 29 กันยายน 2552 เห็นชอบการกําหนดเปาหมายการเบิกจายงบประมาณ รายจายประจําปงบประมาณ พ.ศ. 2553 ที่อัตรารอยละ 94.0 และกําหนดเปาหมายการเบิกจายรายจายลงทุน ไวไมนอยกวารอยละ 75.0 ของวงเงินงบประมาณรายจายลงทุน โดยไดกําหนดเปาหมายการเบิกจายรายไตรมาส ดังนี้ เปาหมายการเบิกจาย ไตรมาสที่ แตละไตรมาส (ลานบาท) 1 340,000 2 391,000 3 425,000 4 442,000

เปาหมายการเบิกจาย สะสม ณ สิ้นไตรมาส (ลานบาท) 340,000 731,000 1,156,000 1,598,000

เปาหมายอัตรา การเบิกจายสะสม ณ สิ้นไตรมาส (%) 20 43 68 94

เบิกจาย อัตรา สะสม เบิกจาย (ลานบาท) % 396,155 23.3 829,176 48.8 1,207,018 71.0

• เดือนมิถุนายน 2553 รัฐบาลมีการเบิกจายเงินงบประมาณป 2553 จํานวน 123,196 ลานบาท ต่าํ กวาเดือนเดียวกันของ ปที่แลว 7,829 ลานบาท หรือรอยละ 6.0 และมีการ เบิกจายเงินกันไวเบิกเหลื่อมป 12,259 ลานบาท ทําใหมีการเบิกจายรวมทั้งสิน้ 135,455 ลานบาท

- การเบิกจายงบประมาณประจําปงบประมาณ 2553 จํานวน 123,196 ลานบาท แบงเปน รายจายประจํา จํานวน 111,500 ลานบาท และรายจายลงทุน จํานวน 11,696 ลานบาท - การเบิกจายเงินกันไวเบิกเหลื่อมป มีจํานวน 12,259 ลานบาท • ในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 (ตุลาคม 2552 – มิถุนายน 2553) ปงบประมาณ 2553 รัฐบาลไดเบิกจายเงินแลว - การเบิกจายงบประมาณประจําปงบประมาณ 2553 จํานวน 1,207,018 ลานบาท ต่ํากวาชวงเดียวกันปที่แลว จํานวน 1,207,018 ลานบาท คิดเปนอัตราการเบิกจาย 101,309 ลานบาท หรือรอยละ 7.7 และ มีการเบิกจาย รอยละ 71.0 ของวงเงินงบประมาณ 1,700,000 ลานบาท เงินกันไวเบิกเหลื่อมป 131,946 ลานบาท ทําใหมีการ แบงเปน รายจายประจํา จํานวน 1,066,313 ลานบาท คิดเปนรอยละ 72.2 ของวงเงินงบประมาณรายจายประจํา เบิกจายรวมทั้งสิ้น 1,338,964 ลานบาท หลังโอนเปลี่ยนแปลง (1,476,716 ลานบาท) รายจายลงทุน จํานวน 140,705 ลานบาท คิดเปน รอยละ 63.0 ของวงเงินงบประมาณรายจายลงทุน หลังโอนเปลี่ยนแปลง (223,284 ลานบาท) - การเบิกจายงบกลาง มีจํานวน 159,560 ลานบาท คิดเปน รอยละ 74.2 ของงบประมาณงบกลาง (215,007 ลานบาท)

สํานักนโยบายการคลัง16

- สําหรับการเบิกจายงบประมาณตามหนวยงาน หนวยงานที่มกี ารเบิกจายสูงที่สุด 3 อันดับแรก คือ หนวยงานอิสระตามรัฐธรรมนูญ มีการเบิกจาย 14,601 ลานบาท คิดเปนรอยละ 87.9 สภากาชาดไทย 2,311 ลานบาท คิดเปนรอยละ 84.8 และกระทรวงมหาดไทย 154,838 ลานบาท คิดเปนรอยละ 82.3 - ในขณะทีห่ นวยงานที่มีการเบิกจายต่ําสุด 3 อันดับ สุดทาย คือ จังหวัด มีการเบิกจาย 1,491 ลานบาท คิดเปน รอยละ 45.2 กระทรวงเทคโนโลยีสารสนเทศ และการสื่อสาร 1,663 ลานบาท คิดเปนรอยละ 45.2 และ กระทรวงคมนาคม 27,827 ลานบาท คิดเปนรอยละ 51.5 - การเบิกจายเงินกันไวเบิกเหลื่อมป มีจํานวน 131,946 ลานบาท คิดเปนรอยละ 54.3 ของเงินกันไวเบิกเหลื่อมป (243,174 ลานบาท) การเบิกจายรายจายประจํา รายจายลงทุน และเงินกันไวเบิกเหลื่ อมป (รายเดือน)

ล านบาท 200,000 150,000 100,000 50,000 0

ต.ค. 52

พ.ย. 52

ธ.ค. 52

ม.ค. 53

ก.พ. 53

มี.ค. 53

เม.ย. 53

พ.ค. 53

มิ.ย. 53

รายจายประจํา

79,471

160,782

112,293

128,316

117,878

119,986

125,819

110,268

111,500

รายจายลงทุน

673

5,334

37,602

5,670

51,504

9,667

10,768

7,791

11,696

10,196

22,498

22,326

16,022

13,468

20,328

8,941

5,908

12,259

เงินกันไวเ บิกเหลื่อมป

ก.ค. 53

ส.ค. 53

ก.ย. 53

การเบิกจายงบประมาณประจําปงบประมาณ 2553 (สะสม)

ล านบาท 2,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000 0

ต.ค. 52

พ.ย. 52

ธ.ค. 52

ม.ค. 53

ก.พ. 53

มี.ค. 53

พ.ศ. 2552

85,193

234,495

362,321

540,321

706,890

885,362

1,022,556 1,177,301 1,308,327 1,467,057 1,603,972 1,790,862

พ.ศ. 2553

80,143

246,259

396,155

530,141

699,523

829,176

965,763

17 สํานักนโยบายการคลัง

เม.ย. 53

พ.ค. 53

มิ.ย. 53

1,083,822 1,207,018

ก.ค. 53

ส.ค. 53

ก.ย. 53

• รัฐบาลมีการเบิกจายเงินจากโครงการลงทุน ภายใตแผนปฏิบัติการไทยเขมแข็ง 2555 ในเดือนมิถุนายน 2553 จํานวน 29,050 ลานบาท

• รัฐบาลมีการเบิกจายเงินเขาสูระบบเศรษฐกิจ ทั้งสิ้น 1,502,924 ลานบาท

- เดือนมิถุนายน 2553 มีการเบิกจายเงินจากโครงการลงทุนภายใต แผนปฏิบัติการไทยเขมแข็ง 2555 จํานวน 29,050 ลานบาท คิดเปนรอยละ 8.3 ของวงเงินที่ไดรับอนุมตั ิ จํานวน 349,960 ลานบาท1 - การเบิกจายเงินจากโครงการลงทุนภายใตแผนปฏิบัติการไทย เขมแข็ง สะสมจนถึงสิ้นเดือนมิถุนายน 2553 มีจํานวนทัง้ สิ้น 178,832 ลานบาท2 คิดเปนรอยละ 51.1 ของวงเงินที่ไดรบั อนุมัติ จํานวน 349,960 ลานบาท - สําหรับสาขาที่มีการเบิกจายสะสมสูงสุด 3 อันดับแรก คือ สาขาการประกันรายไดและการดําเนินงานอื่นๆ ที่เกี่ยวของ มีการ เบิกจาย 37,159 ลานบาท คิดเปนรอยละ 92.9 ของวงเงินที่ไดรับ อนุมัติ (40,000 ลานบาท) สาขาวิทยาศาสตรและเทคโนโลยี 142 ลานบาท คิดเปนรอยละ 76.6 ของวงเงินทีไ่ ดรับการอนุมตั ิ (185 ลานบาท) และสาขาขนสง 31,759 ลานบาท คิดเปนรอยละ 68.2 ของวงเงินที่ไดรับอนุมตั ิ (46,587 ลานบาท) - ในขณะที่สาขาที่มีการเบิกจายสะสมต่ําสุด 3 อันดับ คือ สาขา พัฒนาดานสาธารณสุข พัฒนาโครงสรางพื้นฐาน 166 ลานบาท คิดเปนรอยละ 1.1 ของวงเงินที่ไดรับอนุมตั ิ (14,692 ลานบาท) สาขาพัฒนาดานสาธารณสุข พัฒนาบุคลากร 171 ลานบาท คิดเปน รอยละ 8.9 ของวงเงินที่ไดรบั อนุมัติ (1,928 ลานบาท) และสาขา โครงสรางพื้นฐานดานการทองเที่ยว 533 ลานบาท คิดเปนรอยละ 16.2 ของวงเงินที่ไดรับอนุมตั ิ (3,282 ลานบาท) - สําหรับสาขาที่ยังไมมีการเบิกจาย ไดแก สาขาพลังงาน มีวงเงิน ที่ไดรับอนุมัติ 174 ลานบาท - ในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 (ตุลาคม 2552 – มิถุนายน 2553) มีการเบิกจายเงินเขาสูระบบเศรษฐกิจ จํานวน ทั้งสิ้น 1,502,924 ลานบาท แบงเปน งบประมาณรายจายประจําป งบประมาณ 2553 จํานวน 1,207,018 ลานบาท เงินกันไวเบิก เหลื่อมป จํานวน 131,946 ลานบาท และโครงการลงทุน ไทยเขมแข็ง 2555 จํานวน 163,960 ลานบาท

เปนวงเงินที่ไดรับการอนุมัติตามพระราชกําหนดใหอํานาจกระทรวงการคลังกูเงินเพื่อฟนฟูและเสริมสรางความมั่นคงทางเศรษฐกิจ พ.ศ. 2552 รอบที่ 1 จํานวน 199,961 ลานบาท และรอบที่ 2 จํานวน 150,000 ลานบาท

เปนการเบิกจายจากโครงการลงทุนภายใตแผนปฏิบัติการไทยเขมแข็ง ในปงบประมาณ 2552 จํานวน 14,872 ลานบาท

สํานักนโยบายการคลัง18

รายงานผลการเบิกจายเงินโครงการภายใตแผนปฏิบตั ิการไทยเขมแข็ง 2555 วัตถุประสงค / สาขา

วงเงินที่ไดรับ อนุมัติ

เบิกจายสะสม ณ 30 มิ.ย. 53

รอยละของการ เบิกจายสะสม

1. สรางความมั่นคงทางดานอาหารและพลังงานฯ

59,503.3

26,008.4

43.7

1.1 สาขาทรัพยากรน้ําและการเกษตร

59,503.3

26,008.4

43.7

2. ปรับปรุงบริการสาธารณะขั้นพื้นฐานฯ

74,781.1

35,576.5

47.6

46,586.5

31,758.7

68.2

174.3

3,281.7

532.9

16.2

14,691.5

165.6

1.1

9,172.9

2,522.3

27.5

2.7 สาขาวิทยาศาสตรและเทคโนโลยี

185.0

141.6

76.6

2.8 สาขาสิ่งแวดลอม

689.2

455.5

66.1

5,394.3

1,132.5

21.0

5,394.3

1,132.5

21.0

4. สรางฐานรายไดใหมของประเทศฯ

1,330.6

306.5

23.0

4.1 สาขาเศรษฐกิจเชิงสรางสรรค

1,330.6

306.5

23.0

51,981.4

14,199.9

27.3

51,981.4

14,199.9

27.3

1,927.7

170.9

8.9

1,927.7

170.9

8.9

106,542.1

64,244.6

60.3

7.1 สาขาการลงทุนในระดับชุมชน

106,542.1

64,244.6

60.3

8. อื่น ๆ ตามที่คณะรัฐมนตรีกําหนด

40,000.0

37,159.3

92.9

40,000.0

37,159.3

92.9

341,460.4

178,798.5

52.4

8,500.0

33.5

0.4

349,960.4

178,832.0

51.1

2.1 สาขาขนสง 2.2 สาขาพลังงาน 2.3 สาขาการสื่อสาร 2.4 สาขาโครงสรางพื้นฐานดานการทองเที่ยว 2.5 สาขาพัฒนาดานสาธารณสุข พัฒนาโครงสรางพื้นฐาน 2.6 สาขาสวัสดิภาพของประชาชน

3. สรางศักยภาพในการหารายไดจากการทองเที่ยว 3.1 สาขาพัฒนาการทองเที่ยว

5. ยกระดับคุณภาพการศึกษาและการเรียนรู 5.1 สาขาการศึกษา 6. ปฏิรูปคุณภาพระบบสาธารณสุขฯ 6.1 สาขาพัฒนาดานสาธารณสุข พัฒนาบุคลากร 7. สรางอาชีพและรายไดเพื่อยกระดับคุณภาพชีวิตฯ

8.1 สาขาการประกันรายไดและการดําเนินงานอื่น ๆ ที่เกี่ยวของ รวม สํารองจายตามระเบียบสํานักนายกรัฐมนตรีวาดวยการบริหาร รวมทั้งสิ้น ขอมูล ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2553

19 สํานักนโยบายการคลัง

การเบิกจายเงินกูตางประเทศ ผลการเบิกจาย - เดือนมิถุนายน 2553 มีการคืนเงินเบิกจายเงินกูตางประเทศ ประมาณ 261 ลานบาท เปรียบเทียบกับเดือนเดียวกันปที่แลวเพิ่มขึ้น 247.27 ลานบาท หรือรอยละ 1,812.82 - ในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 (ต.ค. 2552 -มิ.ย. 2553) มีการเบิกจายเงินกูตางประเทศ 777.4 ลานบาท เปรียบเทียบกับชวงเดียวกันปที่แลวเพิ่มขึ้น 35.2 ลานบาท หรือรอยละ 4.74

สรุปการเบิกจายเงินกูตางประเทศ เดือนมิถุนายน 2553 และในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 หนวย : ลานบาท

รายการ 2553 1. Project Loans 2. Structural Adjustment Loans (SAL) รวม

6.86 254.05 260.91

มิถุนายน 2552

อัตราเพิ่ม (รอยละ) 6.14 11.68 7.50 3,287.35 13.64 1,812.82

ตุลาคม - มิถุนายน 2553 2552 อัตราเพิ่ม (รอยละ) 486.10 80.20 506.11 291.30 662.00 -56.00 777.40 742.20 4.74

ที่มา : สํานักงานบริหารหนี้สาธารณะ

สํานักนโยบายการคลัง 20

การเบิกจายของกองทุนนอกงบประมาณตามระบบ สศค. • เดือนมิถุนายน 2553 การเบิกจายเงินของกองทุนนอกงบประมาณ ต่ํากวาเดือนเดียวกันปที่แลวรอยละ 23.4 เปนผลจากการลดลงของรายจายกองทุน หลักประกันสุขภาพแหงชาติ และกองทุนหมุนเวียน เหรียญกษาปณและการทําของ • ในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 (ตุลาคม 2552 - มิถุนายน 2553) การเบิกจายเงินของกองทุนฯ สูงกวา ชวงเดียวกันปที่แลวรอยละ 11.6 โดยมี สาเหตุหลักมาจากการเบิกจายของกองทุนน้ํามัน เชื้อเพลิง และกองทุนเงินใหกูยืมเพื่อการศึกษา

1. เดือนมิถุนายน 2553 มีการเบิกจายรวม 18,906.2 ลานบาท ต่ํากวาเดือนเดียวกันปที่แลว 5,788.2 ลานบาท หรือรอยละ 23.4 ประกอบดวยรายจายดําเนินงาน 15,796 ลานบาท ต่ํากวาเดือนเดียวกันปที่แลว 6,400 ลานบาท หรือรอยละ 28.8 เปนผลมาจากรายจาย ของกองทุนหลักประกันสุขภาพแหงชาติ และกองทุนหมุนเวียน เหรียญกษาปณและการทําของลดลง ในขณะที่มีเงิน ใหกูสูงกวาการรับชําระคืน 3,110.2 ลานบาท 2. ในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 มีการ เบิกจายรวม 231,655.2 ลานบาท สูงกวาชวงเดียวกัน ของปที่แลว 24,140.2 ลานบาท หรือรอยละ 11.6 ประกอบดวย 1) รายจายดําเนินงาน 214,852 ลานบาท สูงกวา ชวงเดียวกันของปที่แลว 29,358.2 ลานบาท หรือ รอยละ 15.8 2) รายจายเงินใหกูยืมสุทธิ 16,803.2 ลานบาท ต่ํากวาชวงเดียวกันของปที่แลว 5,218.1 ลานบาท หรือรอยละ 23.7 เปนผลมาจากการใหกูยืมที่ลดลง ของกองทุนออยและน้ําตาล และกองทุนเงินให กูยืมเพื่อการศึกษา

สรุปการเบิกจายของกองทุนนอกงบประมาณตามระบบ สศค. ในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 (ตุลาคม 2552 - มิถุนายน 2553) หนวย : ลานบาท

รายการ การเบิกจายของกองทุนนอกงบประมาณ 1. รายจายดําเนินงาน 2. รายจายเงินใหกูยืมสุทธิ

มิถุนายน 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553* 2552 อัตราเพิ่ม 2553* 2552 อัตราเพิ่ม 18,906.2 24,694.4 -23.4 231,655.2 207,515.0 11.6 15,796.0 22,196.1 -28.8 214,852.0 185,493.8 15.8 3,110.2 2,498.3 24.5 16,712.0 22,021.3 -23.7

ที่มา : กองทุนประกันสังคม กองทุนเงินทดแทน กองทุนน้ํามันเชื้อเพลิง กองทุนหมุนเวียนการผลิต เหรียญกษาปณและการทําของ กองทุน เงินใหกูยืมเพื่อการศึกษา กองทุนเงินทุนคาธรรมเนียมผานทาง กองทุนสงเสริมวิสาหกิจ กองทุนออยและน้ําตาล กองทุน หลักประกันสุขภาพแหงชาติ กองทุนหมูบานและชุมชนเมือง กองทุนสงเสริมการอนุรักษพลังงาน กองทุนเพื่อการพัฒนาวิทยาศาสตร และเทคโนโลยีแหงชาติ กองทุนชวยเหลือเกษตรกร กองทุนสนับสนุนการสรางเสริมสุขภาพ กองทุนสนับสนุนการวิจัย หมายเหตุ : * ตัวเลขประมาณการ โดยสํานักงานเศรษฐกิจการคลัง

21 สํานักนโยบายการคลัง

ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด1 ชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 (เดือนตุลาคม 2552 –มิถุนายน 2553) เดือนตุลาคม 2552 – มิถุนายน 2553 รัฐบาลมีรายได • เดือนตุลาคม 2552 – มิถุนายน 2553 ดุลการคลังของรัฐบาลตามระบบกระแส นําสงคลัง 1,238,302 ลานบาท และมีการเบิกจาย เงินสดขาดดุล 163,399 ลานบาท คิดเปน งบประมาณจากงบประมาณปปจจุบันและปกอนรวม 1,338,964 ลานบาท สงผลใหดุลเงินงบประมาณขาดดุล รอยละ 1.7 ของ GDP 2 จํานวน 100,662 ลานบาท เมื่อรวมกับดุลเงินนอก งบประมาณทีข่ าดดุลจํานวน 62,737 ลานบาท ทําให ดุลเงินสดขาดดุลทั้งสิ้น 163,399 ลานบาท โดยรัฐบาล ชดเชยการขาดดุลโดยการออกพันธบัตร จํานวน 229,572 ลานบาท สงผลใหดุลเงินสดหลังการกูเงินเกินดุลทั้งสิ้น 66,173 ลานบาท ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด หนวย: ลานบาท

9 เดือนแรก รายได รายจาย ปปจจุบัน ปกอน ดุลเงินงบประมาณ ดุลเงินนอกงบประมาณ ดุลเงินสดกอนกู กูเพื่อชดเชยการขาดดุล ดุลเงินสดหลังกู

ปงบประมาณ 2553 ปงบประมาณ 2552 1,238,302 1,023,878 1,338,964 1,413,967 1,207,018 1,308,327 131,946 105,640 -100,662 -390,089 -62,737 13,342 -163,399 -376,747 229,572 363,030 66,173 -13,717

เปรียบเทียบ จํานวน 214,424 -75,003 -101,309 26,306 289,427 -76,079 213,348 -133,458 79,890

รอยละ 20.9 -5.3 -7.7 24.9 -74.2 -570.2 -56.6 -36.8 -582.4

ดุลการคลังตามระบบกระแสเงินสด เปนดุลการคลังที่แสดงใหเห็นผลกระทบตอเงินคงคลังและการกูเงินเพื่อชดเชยการขาดดุล

GDP ปปฏิทิน 2552 เทากับ 9,050.7 พันลานบาท และคาดการณ GDP ปปฏิทิน 2553 เทากับ 9,729.5 พันลานบาท

สํานักนโยบายการคลัง 22

ดุลการคลังของรัฐบาลตามระบบ สศค.3 ในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 (ตุลาคม 2552 – มิถุนายน 2553)

• ในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 รัฐบาลมีรายไดทั้งสิ้น 1,278,322 ลานบาท และมีรายจายทั้งสิน้ 1,321,927 ลานบาท คิดเปนรอยละ 13.1 และ 13.6 ของ GDP ตามลําดับ

ดานรายได รัฐบาลมีรายไดทั้งสิ้น 1,278,322 ลานบาท เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับชวงเดียวกันปทแี่ ลวรอยละ 21.4 โดยประกอบดวยรายไดในงบประมาณ 1,275,211.8 ลานบาท (กอนจัดสรรภาษีมูลคาเพิ่มให อปท.) และเงินชวยเหลือจากตางประเทศ 3,110.2 ลานบาท ดานรายจาย รัฐบาลมีรายจายทั้งสิ้น 1,321,927 ลานบาท ลดลงเมื่อเทียบกับชวงเดียวกันปที่แลวรอยละ 4.5 ประกอบดวยรายจายจากงบประมาณปปจจุบันและ ปกอน (ไมรวมรายจายชําระคืนตนเงินกู) 1,318,816.8 ลานบาท รายจายเงินชวยเหลือจาก ตปท. 3,110.2 ลานบาท

• ดุลเงินงบประมาณในชวง 9 เดือนแรกของ ปงบประมาณ 2553 ขาดดุลทัง้ สิ้น 43,605 ลานบาท หรือคิดเปนรอยละ 0.4 ของ GDP

ดุลเงินงบประมาณ ขาดดุลทัง้ สิ้น 43,605 ลานบาท หรือ คิดเปนรอยละ 0.4 ของ GDP ในขณะเดียวกันปที่แลว ขาดดุล 331,402 ลานบาท หรือคิดเปนรอยละ 3.7 ของ GDP ลดลงรอยละ 86.8

• ดุลบัญชีเงินนอกงบประมาณในชวง 9 เดือนแรกของปงบประมาณ 2553 เกินดุล 61,228 ลานบาท คิดเปนรอยละ 0.6 ของ GDP

บัญชีเงินนอกงบประมาณ ประกอบดวยเงินฝากนอก งบประมาณ และกองทุนนอกงบประมาณ มีรายได รวมทั้งสิ้น 330,103 ลานบาท เพิ่มขึ้นจากชวงเดียวกัน ปที่แลวรอยละ 16.0 มีรายจายจํานวน 252,071 ลานบาท เพิ่มขึ้นจากชวงเดียวกันปที่แลวรอยละ 16.7 และมี เงินใหกูหกั ชําระคืนจํานวน 16,803 ลานบาท ทําให ดุลบัญชีเงินนอกงบประมาณเกินดุลทั้งสิ้น 61,228 ลานบาทคิดเปนรอยละ 0.6 ของ GDP

ดุลการคลังตามระบบ สศค. เปนดุลการคลังที่สะทอนเม็ดเงินที่แทจริงที่สงกระทบตอเศรษฐกิจ

23 สํานักนโยบายการคลัง

• ดุลการคลังของรัฐบาล ในชวง 9 เดือนแรก ของปงบประมาณ 2553 เกินดุลทั้งสิ้น 16,846 ลานบาท คิดเปนรอยละ 0.2 ของ GDP

ดุลเงินงบประมาณที่ขาดดุลรวมกับดุลบัญชีเงินนอก งบประมาณที่เกินดุล และเมือ่ หักรายจายจากเงินกู ตางประเทศแลวจํานวน 777 ลานบาท ทําให ดุลการคลังของรัฐบาล ในชวง 9 เดือนแรกของ ปงบประมาณ 2553 (ตุลาคม 2552 – มิถุนายน 2553) เกินดุลจํานวน 16,846 ลานบาท คิดเปนรอยละ 0.2 ของ GDP ในขณะที่ชวงเดียวกันปที่แลว ขาดดุล 285,471 ลานบาท ลดลงรอยละ 105.9

ดุลการคลังเบื้องตนตามระบบ สศค. หนวย: ลานบาท ปงบประมาณ

มิ.ย. 53

มิ.ย. 52

เปรียบเทียบ

ลานบาท % of GDP ลานบาท % of GDP ลานบาท

รอยละ

ต.ค.52 - มิ.ย. 53

ต.ค.51 - มิ.ย. 52

เปรียบเทียบ

ลานบาท % of GDP ลานบาท % of GDP ลานบาท

รอยละ

รัฐบาล 1. รายได 2. รายจาย 3. ดุลงบประมาณ (1-2) 4. รายจายจากเงินกูตา งประเทศ 5. ดุลบัญชีนอกงบประมาณ (5.1-5.2-5.3) 5.1 รายได 5.2 รายจาย 5.3 เงินใหกูหักชําระคืน 6. ดุลการคลังของรัฐบาล (3-4+5) 7. ดุลการคลังเบื้องตนของรัฐบาล

119,973 144,489 (24,515) 261 2,525 25,088 19,453 3,110 (22,252) (14,133)

1.2 1.5 (0.3) 0.0 0.0 0.3 0.2 0.0 (0.2) (0.1)

152,943 146,762 6,181 14 5,590 34,043 25,955 2,498 11,757 16,197

1.6 1.5 0.1 0.0 0.1 0.3 0.3 0.0 0.1 0.2

(32,970) (2,274) (30,696) 247 (3,066) (8,955) (6,502) 612 (34,009) (30,329.8)

(21.6) 1,278,322 (1.5) 1,321,927 (496.6) (43,605) 1,812.8 777 (54.8) 61,228 (26.3) 330,103 (25.1) 252,071 24.5 16,803 (289.3) 16,846 (187.3) 144,361

13.1 13.6 (0.4) 0.0 0.6 3.4 2.6 0.2 0.2 1.5

1,052,746 1,384,148 (331,402) 742 46,674 284,655 215,960 22,021 (285,471) (167,053)

11.6 15.3 (3.7) 0.0 0.5 3.1 2.4 0.2 (3.2) (1.8)

225,576 (62,221) 287,798 35 14,554 45,448 36,111 (5,218) 302,317 311,415

21.4 (4.5) (86.8) 4.7 31.2 16.0 16.7 (23.7) (105.9) (186.4)

จัดทําโดย : สํานักนโยบายการคลัง สํานักงานเศรษฐกิจการคลัง

สํานักนโยบายการคลัง 24

ดุลการคลังขององคกรปกครองสวนทองถิ่น (อปท.) ครึ่งปแรกประจําปงบประมาณ 2553 (ตุลาคม 2552 –มีนาคม 2553) ดานรายได คาดวา อปท. มีรายได 201,435.40 ลานบาท เพิ่มขึ้นจากชวงเดียวกันปที่แลว 47,473.19 ลานบาท คิดเปนรอยละ 30.83 เนื่องจากรายไดที่รัฐบาลแบงให อปท. เพิ่มขึ้น โดยประกอบดวยรายไดที่ อปท. จัดหาเองจํานวน 24,837.39 ลานบาท รายไดที่รัฐบาลจัดเก็บและแบงให 81,249.42 ลานบาท และ รายไดจากเงินอุดหนุน 95,348.59 ลานบาท ดานรายจาย คาดวา อปท. มีรายจายโดยพิจารณาจากการใหสินเชื่อและเงินฝากสุทธิของ อปท. ในระบบธนาคาร รวม 154,222 ลานบาท เพิ่มขึ้นจากชวงเดียวกันของปที่แลวเปนจํานวน 19,093 ลานบาท คิดเปนรอยละ 14.13 เนื่องจากมีโครงการที่รัฐบาลเรงให อปท. ใชจายเงินเพื่อกระตุน เศรษฐกิจของประเทศ โดยประกอบดวยรายจายประจํา จํานวน 88,123 ลานบาท รายจายเพือ่ การลงทุน 27,593 ลานบาท รายจาย พิเศษ 17,289 ลานบาท รายจายงบกลาง 13,261 ลานบาท และรายจายกันไวเบิกเหลื่อมป 7,956 ลานบาท ตามลําดับ ดุลการคลัง คาดวา อปท. มีดลุ การคลังเกินดุลทั้งสิ้น 47,213.47 ลานบาท เพิ่มขึ้นจากชวงเดียวกัน ของปที่แลว จํานวน 28,380.26 ลานบาท คิดเปนรอยละ 150.69

ตารางแสดงดุลการคลังของ อปท. ในชวงครึ่งปแรกของปงบประมาณ 2553 หนวย:ลานบาท ประเภท 1. รายได 1.1 รายไดที่จั ดเก็บเอง 1.2 รายไดจากการจัดสรรภาษีที่รัฐจัดเก็บหรือแบงให 1.3 รายไดจากเงินอุดหนุน 2. รายจาย 2.1 รายจายงบกลาง 2.2 รายจายประจํา 2.3 รายจายเพื่ อการลงทุน 2.4 รายจายพิเศษ 2.5 รายจายกันไว เบิกเหลื่อมป 3. ดุ ลการคลัง หมายเหตุ : ปรับปรุ งจากฉบับเดือนตุ ลาคม 2552 - เมษายน 2553

25 สํานักนโยบายการคลัง

ครึ่งปแรกของปงบประมาณ 2553 2552 201,435.40 153,962.21 24,837.39 21,420.54 81,249.42 73,793.42 95,348.59 58,748.25 154,221.93 135,129.00 13,260.71 11,865.12 88,123.11 77,607.84 27,592.52 16,345.37 17,289.33 17,590.04 7,956.26 11,720.63 47,213.47 18,833.21

เปรี ยบเทียบ จํานวน 47,473.19 3,416.85 7,456.00 36,600.34 19,092.93 1,395.59 10,515.27 11,247.15 (300.71) (3,764.37) 28,380.26

รอยละ 30.83 15.95 10.10 62.30 14.13 11.76 13.55 68.81 (1.71) (32.12) 150.69

หนี้สาธารณะ ณ สิ้นเดือนพฤษภาคม 2553 • หนี้สาธารณะคงคาง เทากับ 4,144.3 พันลานบาท คิดเปนรอยละ 42.6 ของ GDP เพิ่มขึ้นจากเดือน ที่แลว จํานวน 35.3 พันลานบาท โดยเปนหนี้คงคางที่เปนภาระ งบประมาณตอ GDP เทากับรอยละ 30.4 และแยกเปนหนีใ้ นประเทศ รอยละ 91.1 สวนที่เหลือรอยละ 8.9 เปนหนี้ตา งประเทศ • หนี้คงคางที่เพิ่มขึ้น เปนผลจาก หนี้รัฐบาลกูตรง และหนี้ของ รัฐวิสาหกิจเพิม่ ขึ้น 32.7 และ 3.0 พันลานบาท ตามลําดับ ในขณะทีห่ นี้ ของกองทุนเพือ่ การฟนฟูฯ ลดลง 0.5 พันลานบาท • หนี้ที่รัฐบาลกูโดยตรงเพิ่มขึ้น 32.7 พันลานบาท เมื่อเทียบกับ เดือนที่แลว โดยหนี้ในประเทศ เพิ่มขึ้น 31.2 พันลานบาท มีสาเหตุ หลักจากการออกพันธบัตรเพื่อชดเชย การขาดดุล 37.0 พันลานบาท ในขณะที่หนี้ตา งประเทศเพิ่มขึ้น 1.5 พันลานบาท

27 สํานักนโยบายการคลัง

หนวย : ลานบาท

ณ 30 เม.ย.53 1. รวมหนี้ที่รัฐบาลกูตรง 2,773,935.86 หนี้ที่รัฐบาลกูตรง-ตางประเทศ 52,791.25 หนี้ที่รัฐบาลกูตรง-ในประเทศ 2,721,144.61 2. รวมหนี้ของรัฐวิสาหกิจ 1,272,934.39 หนี้ที่รัฐบาลค้ําประกัน-ตางประเทศ 165,296.22 หนี้ที่รัฐบาลค้ําประกัน-ในประเทศ 555,678.35 ** หนี้ที่รัฐบาลไมค้ําประกัน-ตางประเทศ 140,521.12 หนี้ที่รัฐบาลไมค้ําประกัน-ในประเทศ** 411,438.70 3. หนี้ของหนวยงานภาครัฐอื่น * หนี้ที่รัฐบาลค้ําประกัน-ในประเทศ หนี้ที่รัฐบาลไมค้ําประกัน-ในประเทศ 4. หนี้กองทุนเพื่อการฟนฟูฯ FIDF 62,111.68 5. ยอดหนี้สาธารณะคงคางรวม (1+2+3+4) 4,108,981.93 GDP 9,729,500 หนี้สาธารณะคงคางรวมตอ GDP (%) 42.2 หนี้คงคางที่เปนภาระงบประมาณตอ GDP (%) 29.8 หมายเหตุ * หนวยงานภาครัฐอื่น ไดแก สํานักงานคณะกรรมการกองทุนหมูบาน และชุมชนเมืองแหงชาติและสถาบันบริหารกองทุนพลังงาน ** ไมรวมหนี้ของรัฐวิสาหกิจที่เปนสถาบันการเงิน ที่มา สํานักงานบริหารหนี้สาธารณะ

ณ 31 พ.ค.53 2,806,656.27 54,325.58 2,752,330.69 1,275,964.54 169,898.20 548,089.88 146,127.00 411,849.46 61,639.93 4,144,260.74 9,729,500 42.6 30.4

ธ • หนี้ของรัฐวิสาหกิจเพิ่มขึ้น 3.0 พันลานบาท เมื่อเทียบกับเดือน กอน เนื่องจากมีการชําระคืนเงินกู นอยกวาการเบิกจายเงินกู โดย รัฐวิสาหกิจทีม่ ีการชําระคืนเงินกู สุทธิสูงสุด ไดแก ธ.ก.ส. และ บมจ. การบินไทย จํานวน 8.6 และ 3.8 พันลานบาท ตามลําดับ ในขณะที่ บมจ. ปตท. และ รฟม. เบิกจายเงินกูสุทธิ 9.2 และ 2.6 พันลานบาท ตามลําดับ

หนี้สาธารณะ ณ 31 พฤษภาคม 2553 หนวย : พันลานบาท หนี้ในประเทศ จํานวน รอยละ (%)

หนี้ ตางประเทศ 3,773.9 370.4 91.1 8.9

หนี้สาธารณะ ณ 31 พฤษภาคม 2553 จํานวน รอยละ (%)

หนี้ระยะยาว หนี้ระยะสั้น 3,931.3 213.0 94.9 5.1

สํานักนโยบายการคลัง 28

กระทรวงการคลังไดกําหนดกรอบความยัง่ ยืนทางการคลัง เพื่อเปนแนวทางในการดําเนิน นโยบายทางการคลังที่สอดคลองกับสถานะเศรษฐกิจการเงินและการคลังของประเทศ โดยมีเปาหมาย เพื่อรักษาเสถียรภาพดานการคลังในระยะปานกลางและระยะยาว ซึ่งกรอบความยั่งยืนทางการคลัง ประกอบดวยตัวชี้วดั และเปาหมาย (60-15-0-25) ดังนี้ o o o o

ยอดหนี้สาธารณะคงคางตอ GDP ไมเกินรอยละ 60 ภาระหนี้ตองบประมาณไมเกินรอยละ 15 การจัดทํางบประมาณสมดุล สัดสวนงบลงทุนตองบประมาณรายจายไมต่ํากวารอยละ 25

สํานักงานเศรษฐกิจการคลังไดจัดทําการวิเคราะหความยัง่ ยืนทางการคลังในระยะปานกลาง เพื่อใชเปนแนวทางในการประเมินและรักษาความยัง่ ยืนทางการคลัง โดยมีผลการวิเคราะหระหวาง ปงบประมาณ 2553-2557 (รายละเอียดดังปรากฏในตารางสรุป) ซึ่งสรุปไดดังนี้ o สามารถรักษาสัดสวนหนี้สาธารณะคงคางตอ GDP ใหไมเกินรอยละ 60 o สามารถรักษาสัดสวนภาระหนี้ตองบประมาณไมใหเกินรอยละ 15 o ไมสามารถจัดทํางบประมาณสมดุลในปงบประมาณ 2553 เนื่องจากจําเปนตองจัดทํา งบประมาณแบบขาดดุล เพือ่ กระตุนเศรษฐกิจของประเทศที่อยูในชวงขาลง และจากสภาวการณใน ปจจุบันคาดวาจะมีการจัดทํางบประมาณแบบขาดดุลอยางตอเนื่องระหวางปงบประมาณ 2553 – 2557 o ไมสามารถรักษาสัดสวนงบลงทุนตองบประมาณรายจายใหไมต่ํากวารอยละ 25 ในป งบประมาณ 2553 และ 2554 อยางไรก็ดี จะยังคงเปาหมายที่จะรักษาตัวชี้วัดดังกลาวตัง้ แตป 2555 เพื่อการพัฒนาและการขยายตัวของเศรษฐกิจที่ยั่งยืน

29 สํานักนโยบายการคลัง

ตารางสรุปผลการวิเคราะหและสมมติฐาน

ตัวชี้วัด 1. ยอดหนี้สาธารณะคงคางตอ GDP 2. ภาระหนี้ตองบประมาณ 3. การจัดทํางบประมาณสมดุล 4. สัดสวนงบลงทุนตองบประมาณรายจาย สมมติฐานสําคัญในการประมาณการ - อัตราขยายตัวของเศรษฐกิจไทย (Real GDP) รอยละ - GDP Deflator - Revenue Buoyancy ในประมาณการรายได

ปงบประมาณ เปาหมาย 2552 2553 E 2554 F 2555 F 2556 F 2557 F ไมเกินรอยละ 60 45.2 48.0 50.7 51.8 52.7 52.7 ไมเกินรอยละ 15 10.2 12.6 13.2 13.4 13.4 13.7 สมดุล ไมสมดุล ไมสมดุล ไมสมดุล ไมสมดุล ไมสมดุล ไมสมดุล ไมต่ํากวารอยละ 25 22.0 12.6 16.5 25.0 25.0 25.0 5.5 3.5 1.21

4.0 2.5 1.29

4.5 3.0 1.10

การดําเนินกิจกรรมกึ่งการคลังผานสถาบันการเงินเฉพาะกิจของรัฐบาล ไตรมาสที่ 1 ป 2553 (เดือนมกราคม - มีนาคม 2553)

รัฐบาลมีการดําเนินมาตรการ กิจกรรมกึ่งการคลังผานสถาบัน การเงินเฉพาะกิจในโครงการตาง ๆ ที่สําคัญอยางตอเนื่อง โดยมีผลการ ดําเนินงาน ณ สิ้นไตรมาสที่ 1 ป 2553 ดังนี้ ● สินเชื่อและการค้ําประกันสินเชื่อ การอนุมัติสนิ เชื่อและการค้ําประกัน สินเชื่อในไตรมาสที่ 1 ป 2553 จํานวน 62,082.8 ลานบาท เพิ่มขึ้นจากชวงเดียวกันของปที่แลว จํานวน 24,477.7 ลานบาท คิดเปน รอยละ 65.1 สินเชื่อสะสมและการค้ําประกัน สินเชื่อสะสมนับตัง้ แตเริ่มโครงการ จนถึง ณ สิ้น ไตรมาสที่ 1 ป 2553 มีจํานวน 986,623.9 ลานบาท เพิ่มขึ้นจากไตรมาสที่ผานมา จํานวน 62,082.8 ลานบาท คิดเปนรอยละ 6.7 โดยมีโครงการ สนับสนุนกิจการ SMEs อนุมัติ สินเชื่อสูงสุดจํานวน 561,088.4 ลานบาท คิดเปนรอยละ 56.9 ของยอดสินเชือ่ สะสม 31 สํานักนโยบายการคลัง

กิจกรรมกึ่งการคลัง จําแนกตามประเภทกิจกรรม หนวย : ลานบาท

การอนุมัติสินเชื่อและค้ําประกันสินเชื่อ

อัตราการ เปลี่ยนแปลง จากไตรมาส 1 / 2552

ยอดสะสม จากเริ่มดําเนินโครงการ ไตรมาส ไตรมาส 1/2553 4/2552

ยอดการอนุมัติ ในไตรมาส ไตรมาส ไตรมาส 1/2553 1/2552

561,088.4

523,268.7

37,819.7

18,225.2

107.5

486,902.8

457,696.2

29,206.6

18,056.8

61.7

74,185.6

65,572.5

8,613.1

168.4

5,014.7

190,377.6

184,768.6

5,609.0

5,161.7

8.7

144,817.3

142,195.4

2,621.9

2,902.2

-9.7

2,944.4

42,615.9

39,628.8

2,987.1

2,259.5

32.2

235,157.9

216,503.9

18,654.1

14,218.2

31.2

โครงการธนาคารประชาชน

66,405.1

61,559.3

4,845.9

1,126.8

330.1

โครงการวิสาหกิจชุมชน*

168,752.8

154,944.6

13,808.2

13,091.4

5.5

986,623.9

924,541.2

62,082.8

37,605.1

65.1

โครงการ

กลุมสนับสนุนกิจการ SMEs โครงการสินเชื่อ สําหรับกิจการ SMEs โครงการค้ําประกันสินเชื่อ ใหแก SMEs กลุมสนับสนุน ผูมีรายไดนอยใหมีที่อยูอาศัย โครงการปลอยสินเชื่อ ของธนาคารอาคารสงเคราะห โครงการบานออมสิน เพื่อประชาชน โครงการบานเอื้ออาทร (เพื่อประชาชนกูซื้อบาน) กลุมสนับสนุน การประกอบอาชีพระดับฐานราก

รวม

รอยละ

หมายเหตุ * โครงการวิสาหกิจชุมชนของ ธ.ก.ส. เปนการรายงานขอมูลการอนุมัติสินเชือ่ ของลูกคาวิสาหกิจรายยอยทั่วไป ซึง่ เปนการนับซ้ํากับลูกคาในโครงการสินเชื่อสําหรับกิจการ SMEs

● หนี้ที่ไมกอใหเกิดรายได (NPLs) ลดลงจากไตรมาสที่ผานมา โดยมียอด NPLs จํานวน 33,564.2 ลานบาท เมื่อเทียบกับยอดสินเชื่อ คงคางจํานวน 326,230.6 ลานบาท คิดเปนรอยละ 10.3 และมีภาระ ค้ําประกันหนีจ้ ัดชั้นดอยคุณภาพ (NPGs) ของบรรษัทประกันสินเชื่อ อุตสาหกรรมขนาดยอม (บสย.) จํานวน 4,239.1 ลานบาท คิดเปน รอยละ 8.9 ของยอดค้ําประกันคงคาง

หนี้ไมกอใหเกิดรายไดของสถาบันการเงินเฉพาะกิจของรัฐ หนวย : ลานบาท

สิ้นไตรมาสที่ 1/2553 สินเชื่อ คงคาง

NPLs

NPLs ratio

สินเชื่อ SMEs (ธพว.) สินเชื่อ SMEs (ธสน.) สินเชื่อ SMEs (ธนาคารออมสิน) สินเชื่อ SMEs (ธ.ก.ส.) 1.2 การค้ําประกันสินเชื่อ (บสย.)

156,898.09 61,002.97 15,845.25 37,624.47 42,425.40 47,426.36

27,762.63 21,303.40 1,852.24 1,654.39 2,952.60 4,239.11

17.69% 34.92% 11.69% 4.40% 6.96% 8.94%

2. กลุมสนับสนุนผูมีรายไดนอยใหมีที่อยูอาศัย

101,804.56

1,380.04

1.36%

N/A 29,487.92 29,731.58 10,958.21 9,504.85 15,570.29 2,009.06

N/A 488.93 468.88 150.65 94.20 56.97 61.36

N/A 1.66% 1.58% 1.37% 0.99% 0.37% 3.05%

4,542.65

59.05

1.30%

67,527.96

4,421.52

6.55%

19,738.16 47,789.80

935.42 3,486.10

4.74% 7.29%

326,230.61

33,564.19

10.29%

โครงการ 1. กลุมสนันสนุนกิจการ SMEs 1.1 สินเชื่อสําหรับกิจการ SMEs

โครงการบาน ธอส เพื่อคนไทย โครงการบานเอื้ออาทร โครงการบาน ธอส.-กบข ระยะที่ 3 โครงการบาน ธอส.-กบข ระยะที่ 4 โครงการบาน ธอส.-กบข ระยะที่ 5 โครงการบาน ธอส.-กบข ระยะที่ 6 โครงการบาน ธอส. - สปส. โครงการบานมิตรภาพสปส. - ธอส. เพื่อที่อยูอาศัยของผูประกันตน 3. กลุมสนับสนุนการประกอบอาชีพระดับฐานราก โครงการธนาคารประชาชน โครงการวิสาหกิจชุมชน รวมทั้งหมด (ยกเวนการค้ําประกันสินเชื่อ SMEs ของ บสย.) หมายเหตุ N/A หมายถึง ปดโครงการแลว

สํานักนโยบายการคลัง 32

ความคืบหนารางพระราชบัญญัติรายได องคกรปกครองสวนทองถิ่น พ.ศ. ....

33 สํานักนโยบายการคลัง

จากการประชุมเมื่อวันที่ 16 มิถุนายน 2552 คณะรัฐมนตรี ไดลงมติอนุมัติหลักการรางกฎหมายที่เกีย่ วของกับการกระจาย อํานาจใหแกองคกรปกครองสวนทองถิ่น (อปท.) 5 ฉบับ ตามที่ สํานักงานปลัดสํานักนายกรัฐมนตรีเสนอ ไดแก 1. ราง พรบ. กําหนดแผนและขั้นตอนการกระจายอํานาจ ใหแก อปท. พ.ศ. .... 2. ราง พรบ. รายได อปท. พ.ศ. .... 3. ราง พรบ. ระเบียบขาราชการสวนทองถิ่น พ.ศ. .... 4. ราง พรบ. ใหใชประมวลกฎหมาย อปท. พ.ศ. .... และ รางประมวลกฎหมาย อปท. 5. ราง พรบ. ปรับปรุง กระทรวง ทบวง กรม (ฉบับที่ ..) พ.ศ. .... และไดมีมติใหสงรางกฎหมายดังกลาวใหสํานักงาน คณะกรรมการกฤษฎีกาตรวจราง ทั้งนี้ คณะกรรมการกฤษฎีกา ไดพิจารณารวมราง พรบ. กําหนดแผนและขั้นตอนการกระจาย อํานาจใหแก อปท. พ.ศ. .... ราง พรบ. รายได อปท. พ.ศ. .... และราง พรบ. ใหใชประมวลกฎหมาย อปท. พ.ศ. .... และราง ประมวลกฎหมาย อปท. จัดทําเปนรางประมวลกฎหมาย อปท. ทั้งนี้ เรื่องที่เกี่ยวกับรายไดจะอยูใ น “ ลักษณะที่ 3 รายได ” อันประกอบดวย 4 หมวดคือ หมวด 1 โครงสรางรายได อปท. รายได อปท. ประกอบดวย 1. รายไดประเภทภาษีอากร 1) ภาษีทองถิ่น มีดังนี้ (1) ภาษีทองถิ่นของ อบต. เทศบาลและเมืองพัทยา ไดแก ภาษีโรงเรือนและที่ดนิ ภาษีบํารุงทองที่ คาธรรมเนียม จดทะเบียนสิทธิและนิติกรรมเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย ภาษีปาย ภาษีการพนัน อากรฆาสัตว อากรรังนกอีแอน ภาษีสิ่งแวดลอม ภาษีเพื่อการศึกษา และภาษีอื่นที่กฎหมายกําหนด

(2) ภาษีทองถิ่นของ อบจ. ไดแก ภาษีรถยนต ภาษีคาปลีกน้ํามันเบนซินและน้ํามันที่คลายกัน น้ํามันดีเซล และน้ํามันที่คลายกัน กาซปโตรเลียมที่ใชเปนเชื้อเพลิงสําหรับ รถยนต ภาษีคา ปลีกยาสูบ ภาษีการเขาพักโรงเรม อากรรังนกอีแอน ภาษีสิ่งแวดลอม ภาษีเพื่อการศึกษา และภาษีอื่นที่กฎหมายกําหนด (3) ภาษีทองถิ่นของกรุงเทพมหานคร ไดแก ภาษีโรงเรือนและที่ดิน ภาษีบํารุงทองที่ คาธรรมเนียมจดทะเบียน สิทธิและนิติกรรมเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย ภาษีปาย ภาษีรถยนต ภาษีคาปลีกน้ํามันเบนซินและน้ํามันที่คลายกัน น้ํามันดีเซลและ น้ํามันที่คลายกัน กาซปโตรเลียมที่ใชเปนเชื้อเพลิงสําหรับรถยนต ภาษีคาปลีกยาสูบ ภาษีการเขาพักโรงเรม ภาษีการพนัน อากร ฆาสัตว ภาษีสงิ่ แวดลอม ภาษีเพื่อการศึกษา และภาษีอื่นที่ กฎหมายกําหนด 2) ภาษีที่ใชฐานรวม ไดแก ภาษีมูลคาเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ ภาษีสรรพสามิต ภาษีสุรา ภาษียาสูบ และ ภาษีอื่นทีก่ ฎหมายกําหนด 3) ภาษีที่รัฐจัดสรร คาภาคหลวงปโตรเลียม คาภาคหลวงแร ภาษีอื่นทีก่ ฎหมายกําหนด 4) ภาษีอื่นตามทีก่ ฎหมายบัญญัติ 2. รายไดทไี่ มใชภาษีอากร 1) รายไดจากเงินอุดหนุนจากรัฐ สวนราชการ รัฐวิสาหกิจ องคการมหาชนหรือ อปท. ประกอบดวย (1) เงินอุดหนุนทัว่ ไป หมายถึงเงินอุดหนุนที่ อปท. ไดรับ อปท. จะนําไปใชจายเพื่อการใดก็ไดตามกระบวนการ ใชจายของ อปท. หากใชไมหมดตองสงที่เหลือคืนคลัง (2) เงินอุดหนุนเฉพาะกิจ หมายถึงเงินอุดหนุนที่ อปท. ตองนําไปใชตามวัตถุประสงคหรือเงื่อนไขที่กําหนดจะ นําไปใชเพื่อการอื่นไมได หากใชไมหมดตามวัตถุประสงคตอง สงที่เหลือคืนคลัง 2) คาธรรมเนียม คาใบอนุญาต คาปรับ 3) รายไดจากทรัพยสินของ อปท.

สํานักนโยบายการคลัง 34

4) รายไดจากการพาณิชย วิสาหกิจของ อปท. 5) คาตอบแทนหรือคาบริการ 6) เงินและทรัพยสินที่มีผูบริจาคหรืออุทิศให 7) เงินชวยเหลือจากตางประเทศ องคการตางประเทศ หรือองคการระหวางประเทศ 8) รายไดอนื่ ตามที่กฎหมายกําหนด หมวด 2 อํานาจหนาที่ในการจัดเก็บรายได เปนอํานาจหนาที่ตามกฎหมายของ อปท. ที่จะจัดเก็บรายได ทั้งที่เปนรายไดจากภาษีอากรและรายไดทไี่ มใชภาษีอากร ทั้งนี้เพื่อ อํานวยความสะดวกใหแกประชาชน อปท. สามารถใหสวนราชการ หนวยงานของรัฐ รัฐวิสาหกิจ อปท. อื่นจัดเก็บรายไดให โดยกรณี รายไดจากภาษีทองถิ่นใหสง มอบภาษีที่เก็บไดใหแก อปท. ที่มี อํานาจจัดเก็บภาษีนนั้ ๆ ตามที่กฎหมายกําหนดไว หรืออาจให เอกชนดําเนินการจัดเก็บใหโดยมีคาตอบแทนหรือไมกไ็ ด • อปท. สามารถออกขอบัญญัติจัดเก็บคาธรรมเนียม เพิ่มในอัตราไมเกินรอยละสิบของคาธรรมเนียมตามกฎหมายนั้นๆ ไดแก คาธรรมเนียมใบอนุญาตขายสุรา คาธรรมเนียมใบอนุญาต ในการเลนการพนัน คาธรรมเนียมใบอนุญาตขายยาสูบ • อปท. สามารถออกขอบัญญัติทองถิ่นเพื่อจัดเก็บ คาบริการหรือคาตอบแทนจากการใหบริการในทองถิ่นได หมวด 3 คณะกรรมการการคลังของ อปท. คณะกรรมการกฤษฎีการไดเสนอใหมีการตั้งคณะกรรมการ การคลังของ อปท. แทนการตั้งคณะกรรมการรายได อปท. โดยมี รายละเอียดดังนี้ • องคประกอบ ประกอบดวย ผูทรงคุณวุฒิซึ่งมีความรูและความเชี่ยวชาญ ประธาน ดานการเงินการคลังหรือดานการปกครอง สวนทองถิ่น ที่แตงตั้งโดยคณะกรรมการ การกระจายอํานาจใหแกองคกรปกครอง สวนทองถิ่น

35 สํานักนโยบายการคลัง

ผูอํานวยการสํานักงบประมาณ กรรมการ อธิบดีกรมสรรพากร, อธิบดีกรมสรรพสามิต อธิบดีกรมสงเสริมการปกครองทองถิ่น และผูอํานวยการสํานักงานเศรษฐกิจการคลัง ผูบริหารทองถิ่นซึ่งเปนผูแทน กรรมการ จาก อปท. แตละประเภท ประเภทละ 1 คน ผูทรงคุณวุฒิดา นภาษีอากร กรรมการ ดานการเงิน การคลัง หรืองบประมาณ ดานเศรษฐศาสตร และดานการปกครองสวนทองถิ่น โดยมีเลขาธิการ กกถ. เปนเลขานุการ ผูแทนสํานักงานเศรษฐกิจการคลัง และผูแทนกรมสงเสริมการปกครองทองถิ่น เปนผูช วยเลขานุการ • อํานาจหนาที่ 1) การจัดทําแผนพัฒนารายไดของ อปท. มุงเนน ให อปท. มีรายไดเพียงพอกับการบริหารงานตามอํานาจหนาที่ โดยคํานึงถึงศักยภาพและความยั่งยืนทางการคลังของ อปท. และรัฐบาล และทําให อปท. มีรายไดเพิ่มขึ้นคิดเปนสัดสวน ตอรายไดสุทธิของรัฐบาลในอัตราไมนอยกวารอยละสามสิบหา 2) การศึกษา วิเคราะห ฐานะทางการคลังของ อปท. เพื่อประเมินประสิทธิภาพการเงินการคลังและรายงานตอ กกถ. 3) การพิจารณารายไดประเภทใหมของ อปท. รวมทั้ง การเสนอแนะหลักเกณฑ วิธีการและเงื่อนไขการจัดสรรเงินอุดหนุน 4) การปรับปรุงหลักเกณฑการจัดสรรรายไดให อปท. และหลักเกณฑการใชจายเงินของ อปท. ใหเกิดความโปรงใส มีประสิทธิภาพ และคุมคาเชิงภารกิจ หมวด 4 การจัดสรรรายไดใหแก อปท. ใหอํานาจหนาที่ กกถ. พิจารณาใหความเห็นชอบในเรื่อง ที่คณะกรรมการการคลังเสนอ ไดแก เรื่องแผนพัฒนารายไดของ อปท. โดยการจัดสรรรายไดใหแก อปท. ใหเปนไปอยางสอดคลอง กับแผนพัฒนารายไดทองถิ่นที่มุงสูการให อปท. มีรายไดเพียงพอ

สํานักนโยบายการคลัง 36

กับการบริหารงานตามอํานาจหนาที่ เรื่องหลักเกณฑ วิธีการ และ เงื่อนไขในการจัดสรรรายไดและเงินอุดหนุนใหแก อปท. และ เรื่องหลักเกณฑและวิธีการใชจายเงินของ อปท. สําหรับหลักเกณฑ การจัดสรรภาษีที่ใชฐานรวมกัน สรุปดังนี้ 1. ภาษีมูลคาเพิ่ม 1) อบจ. จัดสรรใหรอยละสิบ จัดสรรใหแตละ อบจ. โดย 1) สวนที่ 1 รอยละหาสิบ จัดสรรใหแตละ อบจ.เทากัน 2) สวนที่ 2 รอยละยี่สิบ จัดสรรใหแตละ อบจ. ตามสัดสวนการจัดเก็บภาษีมูลคาเพิ่มของกรมสรรพากรในแตละ จังหวัดในปทผี่ านมา 3) สวนที่ 3 รอยละสิบหา จัดสรรใหแตละ อบจ. ตามสัดสวนขนาดพื้นที่ 4) สวนที่ 4 รอยละสิบหา จัดสรรใหแตละ อบจ. ตามสัดสวนจํานวนประชากร 2) กทม. จัดสรรใหรอยละสิบเจ็ด 3) เมืองพัทยา จัดสรรใหรอยละศูนยจุดเจ็ด 4) สวนที่เหลือจาก 1 ,2 และ 3 จัดสรรให อบต. และ เทศบาล แตละแหงโดย 1) ภาษีมูลคาเพิ่มที่กรมสรรพากรจัดเก็บเอง ใหจดั แบงตามแหลงที่เกิดของรายไดเปนรายจังหวัด และแตละ จังหวัดจัดสรรให อบต. และเทศบาลตามเกณฑประชากร 2) ภาษีมูลคาเพิ่มที่กรมสรรพสามิตและ กรมศุลกากรจัดเก็บ ใหกรมที่จัดเก็บสงรายไดใหกรมสรรพากร เพื่อจัดสรรให อบต. และเทศบาลตามเกณฑประชากร 2. ภาษีธุรกิจเฉพาะ ภาษีธุรกิจเฉพาะที่เก็บไดจากจังหวัด ใดใหจัดสรรให อบต. เทศบาล เมืองพัทยา ในจังหวัดนั้นโดยแบง ใหตามแหลงที่เกิดภาษี หากแยกไมไดใหแบงตามเกณฑประชากร สําหรับภาษีธรุ กิจเฉพาะทีเ่ ก็บไดใน กทม. ใหจดั สรรให กทม. 3. ภาษีสรรพสามิต ภาษีสรรพสามิตที่เก็บจากสินคาให จัดสรรให อบต. เทศบาล เมืองพัทยาและ กทม. ตามเกณฑ ประชากร สําหรับภาษีสรรพสามิตที่เก็บจากบริการใหจดั สรรให อบต. เทศบาล เมืองพัทยาและ กทม. ใหแบงตามแหลงที่เกิดภาษี

37 สํานักนโยบายการคลัง

4. ภาษีสุราและภาษียาสูบ ใหจดั สรรให อบต. เทศบาล เมืองพัทยาและ กทม. ตามเกณฑประชากร 5. คาภาคหลวงแรและปโตรเลียม จัดสรรใหแก อปท. ในจังหวัดที่เปนที่ตั้งของแรและปโตรเลียมรอยละหกสิบ โดยแบง ให อบจ. รอยละยี่สิบ ให อบต. หรือเทศบาลที่เปนที่ตั้งรอยละยี่สิบ และอีกรอยละยี่สิบใหแบงให อบต. และเทศบาลอื่นในเขตจังหวัด เดียวกัน โดยรางประมวลกฎหมาย อปท. ที่ผานการพิจารณาตรวจ รางจากคณะกรรมการกฤษฎีกาดังกลาวแลว อยูระหวางการนําเสนอ ตอไปคณะรัฐมนตรีเพื่อพิจารณาตอไป

สํานักนโยบายการคลัง 38

มติคณะรัฐมนตรีวันที่ 29 มิถุนายน 2553 1. เรื่อง โครงการสินเชื่อสงเสริมผูประกอบอาชีพใหบริการรถสาธารณะในพื้นที่ 5 จังหวัดชายแดนภาคใต ตามที่คณะรัฐมนตรีไดมีมติเมื่อวันที่ 22 มิถุนายน 2553 เห็นชอบในหลักการใหรัฐบาล สนับสนุนธนาคารอิสลามแหงประเทศไทย (ธอท.) ปลอยสินเชื่อภายใตโครงการสงเสริมผูประกอบอาชีพ ใหบริการรถสาธารณะ โดยชดเชยสวนตางระหวางตนทุนเงินกับอัตราผลตอบแทนที่ ธอท. จะไดรบั จาก การปลอยสินเชื่อ โดยมอบหมายให ธอท. หารือกระทรวงการคลัง เพื่อพิจารณาวงเงินชดเชยสวนตาง ระหวางตนทุนเงินกับอัตราผลตอบแทนภายใน 1 สัปดาห และนําเสนอคณะรัฐมนตรีตอไป นั้น กระทรวงการคลังไดหารือกับ ธอท. แลว สรุปผลหลักเกณฑการดําเนินโครงการและการชดเชยสวนตาง ระหวางตนทุนเงินและอัตราผลตอบแทนที่ ธอท. จะไดรับจากการปลอยสินเชื่อ ดังนี้ 1. หลักเกณฑการดําเนินโครงการ 1.1 วงเงินสินเชื่อรวมของโครงการ : 5,000 ลานบาท 1.2 ระยะเวลารับคําขอกูยืม : 1 ป 1.3 ระยะเวลาการใหกยู ืม : ไมเกิน 7 ป 1.4 ผูมีสิทธิขอสินเชื่อ : ผูประกอบอาชีพใหบริการรถสาธารณะในพื้นที่ 5 จังหวัด ชายแดนภาคใต ไดแก ยะลา นราธิวาส ปตตานี สงขลา และสตูล 1.5 อัตรากําไร : ใหคิดอัตรากําไรกับผูขอสินเชื่อรอยละ 1.50 (อัตราคงที่) หรือเทากับ อัตรากําไร ลดตนลดดอกที่รอยละ 2.87 โดยใหรัฐบาลสนับสนุนงบประมาณรายปเพื่อชดเชยสวนตางอัตรา กําไรตามรายละเอียดในขอ 2. 2. การชดเชยสวนตางระหวางตนทุนเงินกับอัตราผลตอบแทนที่ ธอท. จะไดรับจากการ ปลอยสินเชื่อ ในกรณีนี้รัฐบาลจะตองชดเชยในปแรกประมาณ 133.84 ลานบาท และเมื่อรวมการชดเชย เปนระยะเวลา 7 ปแลวจะเปนวงเงินรวมประมาณ 515 ลานบาท เนื่องจากเปนการคิดแบบลดตนลดดอก ทําใหวงเงินทีร่ ัฐบาลตองชดเชยลดลง โดยใหเบิกจายสวนตางตามที่เกิดขึ้นจริง และให ธอท. ทําความ ตกลงกับสํานักงบประมาณเพื่อขอรับการจัดสรรงบประมาณชดเชยสวนตางอัตรากําไรตอไป

39 สํานักนโยบายการคลัง

2. เรื่อง ขอขยายระยะเวลาดําเนินการมาตรการลดภาระคาครองชีพของประชาชน คณะรัฐมนตรีเห็นชอบการขยายระยะเวลาการดําเนินการมาตรการลดภาระคาครองชีพของ ประชาชนตอไปจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2553 โดยใหยดึ หลักการดําเนินมาตรการฯ ตามที่ กระทรวงการคลังเสนอ โดยใหหนวยงานที่รับผิดชอบดําเนินมาตรการฯ ไดแก การไฟฟานครหลวง (กฟน.) การไฟฟาสวนภูมิภาค (กฟภ.) องคการขนสงมวลชน (ขสมก.) และการรถไฟแหงประเทศไทย (รฟท.) กูเงินเพื่อชดเชยรายไดจากการดําเนินการตามมาตรการฯ ในชวงขยายระยะเวลาดังกลาว และ ใหสํานักงบประมาณพิจารณาจัดสรรงบประมาณรายจายประจําป เพือ่ ชําระคืนเงินตน ดอกเบีย้ เงินกู และ คาใชจายในการกูเงินใหกับรัฐวิสาหกิจทั้ง 4 แหงตอไป โดยหลักการดําเนินมาตรการฯ มีสาระสําคัญดังนี้ 1. มาตรการลดคาใชจายไฟฟาของครัวเรือน ดําเนินการผาน กฟน. และ กฟภ. โดยภาครัฐ รับภาระคาใชจายการใชไฟฟาสําหรับครัวเรือนที่ใชไฟฟาไมเกิน 90 หนวยตอเดือน และสําหรับผูเชา อาศัยในอาคารชุดหรือหองเชาที่ผูประกอบการถูกตองตามกฎหมาย เปนอาคารชุดหรือหองเชาที่ มีระดับราคาเชาไมเกิน 3,000 บาท/หอง/เดือน และใชไฟฟาเฉลี่ยไมเกิน 90 หนวย/เดือน/หอง และ ไดลงทะเบียนไวกับ กฟน. และ กฟภ. 2. มาตรการลดคาใชจายเดินทางรถโดยสารประจําทาง ดําเนินการผาน ขสมก. โดยภาครัฐ รับภาระคาใชจายการจัดรถโดยสารประจําทางธรรมดาจํานวน 800 คันตอวัน ใน 73 เสนทางใหบริการแก ประชาชนโดยไมเสียคาใชจาย 3. มาตรการลดคาใชจายเดินทางโดยรถไฟชั้น 3 ดําเนินการผาน รฟท. โดยภาครัฐรับภาระ คาใชจายการจัดรถไฟชั้น 3 เชิงสังคม จํานวน 164 ขบวนตอวัน และรถไฟชั้น 3 ระยะทางไกลใน ขบวนรถเชิงพาณิชยจํานวน 8 ขบวน ตอวัน ใหบริการแกประชาชนโดยไมเสียคาใชจาย 4. ระยะเวลาในการดําเนินมาตรการฯ ตั้งแตวนั ที่ 1 กรกฎาคม 2553 – 31 ธันวาคม 2553 3. เรื่อง ผลการประชุมคณะกรรมการติดตามและประเมินผลการดําเนินโครงการตามแผนปฏิบตั ิการไทย เขมแข็ง 2555 ครั้งที่ 5/2553 คณะรัฐมนตรีรับทราบผลการประชุมคณะกรรมการติดตามและประเมินผลการดําเนินโครงการ ตามแผนปฏิบัติการไทยเขมแข็ง 2555 ครั้งที่ 5/2553 ตามที่สํานักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจ และสังคมแหงชาติ (สศช.) เสนอ โดยคณะกรรมการมีมติมอบหมายใหฝายเลขานุการรับขอสังเกตของ คณะกรรมการฯ เรื่อง การเปรียบเทียบผลกระทบตอเศรษฐกิจจากการดําเนินโครงการประกันรายได เกษตรกรและโครงการรับจํานําสินคาเกษตร และการจัดทํารายงานประเมินผลโครงการประกันรายได เกษตรกร ทีใ่ หความสําคัญกับการประเมินความสําเร็จในการเพิ่มรายไดและลดภาระหนี้สินของเกษตรกร เพื่อประกอบการดําเนินการตอไป ทั้งนี้ ควรพิจารณาแนวทางการจัดหาแหลงเงิน ที่เหมาะสมเพือ่ เปนคาใชจายในการดําเนินโครงการในระยะตอไปดวย

สํานักนโยบายการคลัง 40

4. เรื่อง ผลการประชุมคณะกรรมการพัฒนาระบบการบริหารจัดการขนสงสินคาและบริการของประเทศ (กบส.) ครัง้ ที่ 1 /2553 คณะรัฐมนตรีรับทราบและเห็นชอบ ตามที่สํานักงานคณะกรรมการพัฒนาการเศรษฐกิจและ สังคมแหงชาติเสนอ โดยมอบหมายกระทรวงการคลัง เรงรัดการพัฒนาระบบ National Single Window และลดความซับซอนของระบบพิกัดศุลกากร แกไขปญหาการตีความภาษี และกฎหมายศุลกากร รวมทั้ง กําหนดเปาหมายการเพิ่มประสิทธิภาพและดัชนีชวี้ ัดของกระบวนการนําเขาและสงออกสินคาแยกตาม ประเภทสินคา และรายงานคณะกรรมการ กบส. พิจารณาตอไป

มติคณะรัฐมนตรีวันที่ 6 กรกฏาคม 2553 1. เรื่อง ขอเสนอการขอรับเงินอุดหนุนบริการสาธารณะประจําปงบประมาณ พ.ศ. 2554 ของการรถไฟ แหงประเทศไทย คณะรัฐมนตรีเห็นชอบตามความเห็นของคณะกรรมการเงินอุดหนุนสาธารณะ ครั้งที่ 2/2553 เมื่อวันที่ 8 เมษายน 2553 ตามที่กระทรวงการคลังเสนอ ดังนี้ 1. เห็นชอบกรอบวงเงินอุดหนุนทางการเงินประจําปงบประมาณ พ.ศ. 2554 ของการรถไฟแหง ประเทศไทย (รฟท.) จํานวน 2,285.418 ลานบาท จากที่เสนอขอรับเงินอุดหนุนสําหรับบริการสาธารณะ จํานวน 3,795.766 ลานบาท และปรับปรุงขอเสนอ ดังนี้ 1.1 ใชหลักการการคํานวณตนทุนการใหบริการสาธารณะตามหลักการของปงบประมาณ พ.ศ. 2553 และมีสมมติฐานการประมาณการรายไดที่ รฟท. ปรับราคาคาโดยสารภายในปงบประมาณ 2553 ซึ่งจะทําใหวงเงินอุดหนุนลดลงจากที่กระทรวงคมนาคม (คค.) เสนอมา 1.2 ปรับกําหนดการขอรับเงินอุดหนุนจาก “ขอรับเงินอุดหนุนทุกกิจกรรมลวงหนาตั้งแต ตนปงบประมาณ พ.ศ. 2554” เปน “ขอรับเงินอุดหนุนทุกกิจกรรมลวงหนา โดยแบงออกเปน 2 งวด งวดละรอยละ 50 ดังนี้ 1.2.1 งวดที่ 1 – สําหรับ 6 เดือนแรก ภายหลังจากไดมกี ารลงนามในบันทึกขอตกลง การใหบริการสาธารณะประจําปงบประมาณ พ.ศ. 2554 ของ รฟท. 1.2.2 งวดที่ 2 – สําหรับ 6 เดือนที่เหลือเมื่อคณะกรรมการเงินอุดหนุนบริการสาธารณะ ใหความเห็นชอบใหเบิกจายงวดที่ 2” เพื่อใหเปนไปตามหลักการเดียวกับวิธีจายเงินอุดหนุนสําหรับปงบประมาณ พ.ศ. 2553

41 สํานักนโยบายการคลัง

2. ให รฟท.จัดทํารายงานแผนกลยุทธที่จะปรับปรุงการดําเนินงานใหเขาสูความเปนเลิศใน ดานตาง ๆ (Best Practice) ตลอดจนเรงปรับปรุงระบบบัญชีขององคกรใหไดมาตรฐาน เพื่อใหการแยก บัญชีเชิงพาณิชยและบัญชีเชิงสังคมมีความชัดเจนและถูกตองโดยเร็วตอไป 3. คณะกรรมการเงินอุดหนุนบริการสาธารณะมีขอสังเกตวาในการจัดทําประมาณการคาใชจาย เชื้อเพลิงของ รฟท.สมควรดําเนินการภายใตสมมติฐานทีส่ อดคลองกับนโยบายรัฐบาลที่เกี่ยวกับประเภท หรือชนิดของน้ํามันเชื้อเพลิง และมีระดับราคาที่เหมาะสมและใกลเคียงกับแนวโนมของราคาขายสง น้ํามันเชื้อเพลิง ทั้งนี้ ใหการรถไฟแหงประเทศไทยรับความเห็นของสํานักงานคณะกรรมการพัฒนาการ เศรษฐกิจและสังคมแหงชาติ และสํานักงบประมาณไปดําเนินการดวย

มติคณะรัฐมนตรีวันที่ 13 กรกฏาคม 2553 1. เรื่อง รายงานผลการลงนามในสัญญากูเงินจากธนาคารโลก สําหรับโครงการกอสรางทางสายหลักเปน 4 ชองจราจร (ระยะที่ 2) คณะรัฐมนตรีรับทราบรายงานผลการลงนามในสัญญากูเงินจากธนาคารโลก สําหรับโครงการ กอสรางทางสายหลักเปน 4 ชองจราจร (ระยะที่ 2) เมื่อวันที่ 11 มิถุนายน 2553 ตามสัญญากูเงินเลขที่ 7775 – TH วงเงิน 79.30 ลานเหรียญ และจะไดนาํ ประกาศกระทรวงการคลังเกี่ยวกับการกูเงินดังกลาวประกาศ ในราชกิจจานุเบกษาภายใน 60 วันนับแตวนั ลงนามในสัญญากูเงิน (ภายในวันที่ 10 สิงหาคม 2553) ตอไป 2. เรื่อง รายงานผลการลงนามในสัญญากูเงินจากธนาคารพัฒนาเอเชีย สําหรับโครงการกอสรางทางสาย หลักเปน 4 ชองจราจร (ระยะที่ 2) คณะรัฐมนตรีรับทราบรายงานผลการลงนามในสัญญากูเงินจากธนาคารพัฒนาเอเชีย สําหรับ โครงการ กอสรางทางสายหลักเปน 4 ชองจราจร (ระยะที่ 2) เมื่อวันที่ 11 มิถุนายน 2553 ตามสัญญากูเงิน เลขที่ 2608 –THA วงเงิน 77.10 ลานเหรียญสหรัฐ และจะไดนําประกาศกระทรวงการคลังเกี่ยวกับการกู เงินดังกลาวประกาศในราชกิจจานุเบกษาภายใน 60 วันนับแตวันลงนามในสัญญากูเงิน (ภายในวันที่ 10 สิงหาคม 2553) ตอไป

สํานักนโยบายการคลัง 42

มติคณะรัฐมนตรีวันที่ 20 กรกฏาคม 2553 1. เรื่อง การบริหารโครงการภายใตแผนปฏิบัติการไทยเขมแข็ง 2555 คณะรัฐมนตรีเห็นชอบ อนุมตั ิและรับทราบตามที่กระทรวงการคลังเสนอทั้ง 5 ขอ ดังนี้ 1. เห็นชอบแนวทางการปฏิบัติตามระเบียบสํานักนายกรัฐมนตรีวาดวยการบริหารโครงการตาม แผนปฏิบัติการไทยเขมแข็ง 2555 พ.ศ. 2552 ในการดําเนินการจัดหาพัสดุของโครงการภายใตแผนปฏิบัติ การไทยเขมแข็ง 2555 2. อนุมัติการขอขยายระยะเวลาการลงนามในสัญญาและระยะเวลาการดําเนินโครงการของ สํานักงานคณะกรรมการการศึกษาขั้นพืน้ ฐาน กระทรวงศึกษาธิการ วงเงิน 3,084.20 ลานบาท โดย หนวยงานจะตองลงนามในสัญญาใหแลวเสร็จภายในวันที่ 30 กันยายน 2553 3. อนุมัติการขอเปลีย่ นแปลงรายละเอียดของโครงการภายใตแผนปฏิบัตกิ ารไทยเขมแข็ง 2555 โดยใหหนวยงานจะตองสงขอมูลใหสํานักงบประมาณพิจารณาเพื่อขอจัดสรรเงิน ซึ่งรวมถึงแผนการ ปฏิบัติงานและแผนการใชจา ยเงินใหแลวเสร็จภายใน 15 วันทําการ หลังจากคณะรัฐมนตรีอนุมัติการขอ เปลี่ยนแปลงรายละเอียดของโครงการ และสํานักงบประมาณจะดําเนินการอนุมัติภายใน 15 วันทําการ โดยหลังจากไดรับอนุมัติแลว หนวยงานจะตองลงนามในสัญญาใหแลวเสร็จภายใน 15 วันทําการ 4. รับทราบการเปลี่ยนแปลงรายละเอียดโครงการที่เปนลักษณะการแกไขขอมูลคลาดเคลื่อน ที่สํานักงบประมาณพิจารณาอนุมัติและรายงานคณะกรรมการฯ ทราบแลว 5. รับทราบการอนุมัติปรับปรุงแผนการดําเนินงานของโครงการภายใตแผนปฏิบัติการไทย เขมแข็ง 2555 ของสํานักงานปลัดสํานักนายกรัฐมนตรี สํานักนายกรัฐมนตรี

43 สํานักนโยบายการคลัง

ผลการจัดเก็บรายไดของ อปท. ปงบประมาณ 2549 - 2552 หนวย:ลานบาท ประเภท

ปงบประมาณ

1. รายไดรวม (รอยละ ของรายไดรวม) 1.1 รายได ที่ อปท. จัดหาเอง (รอยละ ของรายไดรวม) 1.1.1 รายไดที่ อปท. จัดหาเอง (รอยละ ของรายไดรวม) 1.1.2 รายไดที่ไมใชภาษีอากร (รอยละ ของรายไดรวม) 1.2 รายไดจากการจัดสรรภาษีที่รัฐบาลจัดเก็บและแบงให (รอยละ ของรายไดรวม) 1.3 รายไดจากเงินอุดหนุน (รอยละ ของรายไดรวม)

25491)

25501)

25512)

25523)

327,113.00 100.00 29,110.41 8.90 29,110.41 8.90 na

357,424.15 100.00 32,021.46 8.96 32,021.46 8.96 na

171,989.59 52.58 126,013.00 38.52

186,028.69 52.05 139,374.00 38.99

420,075.42 100.00 59,518.98 14.17 27,691.04 6.59 31,827.94 7.58 212,716.44 50.64 147,840.00 35.19

363,800.08 100.00 40,269.14 11.07 28,153.97 69.91 12,115.18 30.09 160,473.94 44.11 163,057.00 44.82

ที่ มา: ขอ มูล จากศูนยขอมูลการคลังทองถิ่น รวบรวมโดย : ศู นยข อมูล การคลังทอ งถิ่น สํานัก นโยบายการคลัง สํานั กงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ

1) ขอ มูลป งบประมาณ 2549 และ 2550 จากกรมสงเสริมปกครองทอ งถิ่น 2) ขอมูลปงบประมาณ 2551 จากศูน ยขอ มูลการคลังทองถิ่ น และกรมสงเสริ มการปกครองทองถิ่น จํานวน 7,853 แหง 3) ขอ มูล ปงบประมาณ 2552 เปนข อมูลประมาณการจากศูนยขอมูลการคลังทองถิ่น 4) ปรั บปรุงจากฉบับ เดื อนตุล าคม 2552 - เมษายน 2553

ผลการเบิกจายของ อปท. ปงบประมาณ 2549 - 2552 หนวย:ลานบาท ประเภท

ปงบประมาณ

1. รายจายรวม (รอยละ ของรายจายรวม) 1.1 รายจายงบกลาง

25491)

25501)

25512)

25523)

293,906.59 100.00 na

326,433.12 100.00 na

330,431.53 100.00 25,944.92 7.85 187,198.96 56.65 51,752.49 15.66 41,983.09 12.71 23,552.07 7.13

368,754.73 100.00 34,243.36 9.29 188,803.34 51.20 69,335.59 18.80 53,956.24 14.63 22,416.20 6.08

(รอยละ ของรายจายรวม) 1.2 รายจายประจํา

(รอยละ ของรายจายรวม) 1.3 รายจายเพื่อการลงทุน (รอยละ ของรายจายรวม) 1.4 รายจายพิเศษ (รอยละ ของรายจายรวม) 1.5 รายจายเบิกเหลื่อมป (รอยละ ของรายจายรวม) ที่ มา: ขอ มูล จากศูนยขอมูลการคลังทองถิ่น รวบรวมโดย : ศู นยข อมูล การคลังทอ งถิ่น สํานัก นโยบายการคลัง สํานั กงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ

ดุลการคลังของ อปท. ปงบประมาณ 2549 – 2552 ปงบประมาณ

รายได

รายจาย

2549

327,113.00

293,906.59

33,206.41

2550

357,424.15

326,433.12

30,991.03

(6.67)

2551

420,075.42

330,431.53

89,643.89

189.26

2552

363,800.08

368,754.73

(4,954.65)

(105.53)

ที่ มา: ขอ มูล จากศูนย ขอมูลการคลังทองถิ่น รวบรวมโดย : ศู นยข อมูล การคลังทอ งถิ่น สํานัก นโยบายการคลัง สํานั กงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ

1) ขอ มูลป งบประมาณ 2549 และ 2550 จากกรมสงเสริมปกครองทอ งถิ่น 2) ขอมูลปงบประมาณ 2551 จากศูน ยขอ มูลการคลังทองถิ่ น และกรมสงเสริ มการปกครองทองถิ่น จํานวน 7,853 แหง 3) ขอ มูล ปงบประมาณ 2552 เปนข อมูลประมาณการจากศูนย ขอมูลการคลังทองถิ่น 4) ปรั บปรุงจากฉบับ เดื อนตุล าคม 2552 - เมษายน 2553

ดุลการคลัง

หนวย:ลานบาท เพิ่ม/ลด na

โครงสรางงบประมาณ ปงบประมาณ

2532

2533

2534

2535

2536

2537

285,500.0

335,000.0

387,500.0

460,400.0

560,000.0

625,000.0

(สัดสวนตอ GDP)

16.9

16.7

16.1

17.6

17.9

(อัตราเพิ่ม)

17.2

17.3

15.7

18.8

21.6

11.6

210,571.8

227,541.2

261,932.2

301,818.2

351,060.8

376,382.3

(สัดสวนตอ GDP)

12.5

11.3

10.9

11.5

11.2

10.8

(สัดสวนตองบประมาณ)

73.8

67.9

67.6

65.6

62.7

60.2

(อัตราเพิ่ม)

13.3

8.1

15.1

15.2

16.3

7.2

53,592.4

82,043.2

105,647.6

130,652.6

171,606.7

212,975.6

3.2

4.1

4.4

5.0

5.5

6.1

(สัดสวนตองบประมาณ)

18.8

24.5

27.3

28.4

30.6

34.1

(อัตราเพิ่ม)

32.9

53.1

28.8

23.7

31.3

24.1

21,335.8

25,415.6

19,920.2

27,929.2

37,332.5

35,642.1

7.5

7.6

5.1

6.1

6.7

5.7

22.9

19.1

(21.6)

40.2

33.7

(4.5)

1.4 รายจายเพื่อชดใชเงินคงคลัง

(สัดสวนตองบประมาณ)

2. ประมาณการรายได

262,500.0

310,000.0

387,500.0

460,400.0

534,400.0

600,000.0

(สัดสวนตอ GDP)

15.5

16.1

17.6

17.1

9.4

18.1

25.0

18.8

16.1

12.3

3. การขาดดุล/เกินดุล

(23,000.0)

(25,000.0)

0.0

(25,600.0)

(25,000.0)

(สัดสวนตอ GDP)

(1.4)

(1.2)

0.0

(0.8)

(0.7)

1. วงเงินงบประมาณ

1.1 รายจายประจํา

1.2 รายจายลงทุน (สัดสวนตอ GDP)

1.3 รายจายชําระตนเงินกู (สัดสวนตองบประมาณ) (อัตราเพิ่ม)

(อัตราเพิ่ม)

4. ผลิตภัณฑรวมของประเทศ

1,690,500.0 2,005,254.0 2,400,000.0 2,620,000.0 3,130,000.0 3,499,000.0

โครงสรางงบประมาณ ปงบประมาณ

2538

2539

2540

2541

2542

2543

715,000.0

843,200.0

944,000.0

830,000.0

825,000.0

860,000.0

(สัดสวนตอ GDP)

17.4

18.0

18.1

16.4

16.5

16.7

(อัตราเพิ่ม)

14.4

17.9

12.0

(10.3)

3.1

4.2

434,383.3

482,368.2

528,293.4

519,505.8

586,115.1

635,585.1

(สัดสวนตอ GDP)

10.6

10.3

10.1

10.2

11.7

12.4

(สัดสวนตองบประมาณ)

60.8

57.2

56.0

62.6

71.0

73.9

(อัตราเพิ่ม)

15.4

11.0

9.5

(0.2)

14.4

8.4

253,839.8

327,288.6

391,209.7

279,258.1

233,534.7

217,097.6

6.2

7.0

7.5

5.5

4.7

4.2

(สัดสวนตองบประมาณ)

35.5

38.8

41.4

33.6

28.3

25.2

(อัตราเพิ่ม)

19.2

28.9

19.5

(26.5)

(8.9)

(7.0)

26,776.9

33,543.2

24,496.9

31,236.1

5,350.2

7,317.3

3.7

4.0

2.6

3.8

0.6

0.9

(24.9)

25.3

(27.0)

27.5

(82.9)

36.8

1.4 รายจายเพื่อชดใชเงินคงคลัง

(สัดสวนตองบประมาณ)

2. ประมาณการรายได

715,000.0

843,200.0

925,000.0

782,020.0

800,000.0

750,000.0

(สัดสวนตอ GDP)

17.4

18.0

17.8

15.4

16.0

14.6

(อัตราเพิ่ม)

19.2

17.9

9.7

(15.5)

2.3

(6.3)

3. การขาดดุล/เกินดุล

0.0

(47,980.0)

(สัดสวนตอ GDP)

0.0

(0.9)

1. วงเงินงบประมาณ

1.1 รายจายประจํา

1.2 รายจายลงทุน (สัดสวนตอ GDP)

1.3 รายจายชําระตนเงินกู (สัดสวนตองบประมาณ) (อัตราเพิ่ม)

4. ผลิตภัณฑรวมของประเทศ

(25,000.0) (110,000.0) (0.5)

(2.1)

4,099,000.0 4,684,000.0 5,205,500.0 5,073,000.0 5,002,000.0 5,137,000.0

(GDP) ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป สํานักงบประมาณ ประจําปงบประมาณ 2539-2552 ตารางที่ 1-1 รวบรวมโดย : สํานักนโยบายการคลัง สํานักงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ : 1. ปงบประมาณ พ.ศ. 2540 เปนตัวเลขที่ปรับลดจาก พ.ร.บ.ที่ประกาศใชจํานวน 984,000 ลานบาท 2. ปงบประมาณ พ.ศ. 2541 เปนตัวเลขที่ปรับลดและปรับเพิ่มจาก พ.ร.บ.ที่ประกาศใชจํานวน 923,000 ลานบาท

โครงสรางงบประมาณ ปงบประมาณ 1. วงเงินงบประมาณ (สัดสวนตอ GDP)

2544

2545

2546

910,000.0 1,023,000.0

2547

2548

2549

999,900.0 1,163,500.0 1,250,000.0 1,360,000.0

17.5

19.3

17.2

18.0

17.4

17.5

5.8

12.4

(2.3)

16.4

7.4

8.8

679,286.5

773,714.1

753,454.7

836,544.4

881,251.7

958,477.0

(สัดสวนตอ GDP)

13.0

14.6

13.0

12.9

12.2

12.3

(สัดสวนตองบประมาณ)

74.6

75.6

75.4

71.9

70.5

6.9

13.9

(2.6)

11.0

5.3

8.8

218,578.2

223,617.0

211,493.5

292,800.2

318,672.0

358,335.8

4.2

3.6

4.5

4.4

4.6

24.0

21.9

21.2

25.2

25.5

26.3

0.7

2.3

(5.4)

38.4

8.8

12.4

12,135.3

25,668.9

34,951.8

34,155.4

50,076.3

43,187.2

1.3

2.5

3.5

2.9

4.0

3.2

65.8

111.5

36.2

(2.3)

46.6

(13.8)

1.4 รายจายเพื่อชดใชเงินคงคลัง

(สัดสวนตองบประมาณ)

2. ประมาณการรายได

805,000.0

823,000.0

(สัดสวนตอ GDP)

15.5

14.2

16.4

17.4

17.5

7.3

2.2

0.2

28.9

17.5

8.8

(105,000.0) (200,000.0) (174,900.0)

(99,900.0)

0.0

(1.5)

0.0

(อัตราเพิ่ม) 1.1 รายจายประจํา

(อัตราเพิ่ม) 1.2 รายจายลงทุน (สัดสวนตอ GDP) (สัดสวนตองบประมาณ) (อัตราเพิ่ม) 1.3 รายจายชําระตนเงินกู (สัดสวนตองบประมาณ) (อัตราเพิ่ม)

(อัตราเพิ่ม) 3. การขาดดุล/เกินดุล (สัดสวนตอ GDP) 4. ผลิตภัณฑรวมของประเทศ

(2.0)

(3.8)

825,000.0 1,063,600.0 1,250,000.0 1,360,000.0

(3.0)

5,208,600.0 5,309,200.0 5,799,700.0 6,476,100.0 7,195,000.0 7,786,200.0

(GDP) ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป สํานักงบประมาณ ประจําปงบประมาณ 2539-2552 ตารางที่ 1-1 รวบรวมโดย : สํานักนโยบายการคลัง สํานักงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ : 1. ปงบประมาณ 2547 ไดมีการจัดทํางบประมาณรายจายเพิ่มเติม จํานวน 135,500 ลานบาท 2. ปงบประมาณ 2548 ไดมีการจัดทํางบประมาณรายจายเพิ่มเติม จํานวน 50,000 ลานบาท

โครงสรางงบประมาณ ปงบประมาณ

2550

2551

2552

2553

2554

1. วงเงินงบประมาณ (สัดสวนตอ GDP) (อัตราเพิ่ม) 1.1 รายจายประจํา (สัดสวนตอ GDP) (สัดสวนตองบประมาณ) (อัตราเพิ่ม) 1.2 รายจายลงทุน (สัดสวนตอ GDP) (สัดสวนตองบประมาณ) (อัตราเพิ่ม) 1.3 รายจายชําระตนเงินกู (สัดสวนตองบประมาณ) (อัตราเพิ่ม) 1.4 รายจายเพื่อชดใชเงินคงคลัง (สัดสวนตองบประมาณ) 2. ประมาณการรายได (สัดสวนตอ GDP) (อัตราเพิ่ม) 3. การขาดดุล/เกินดุล (สัดสวนตอ GDP) 4. ผลิตภัณฑรวมของประเทศ (GDP)

1,566,200.0

1,660,000.0

1,951,700.0

1,700,000.0

2,070,000.0

18.6

18.0

22.4

17.5

20.0

15.2

6.0

17.6

(12.9)

21.8

1,135,988.1

1,213,989.1

1,411,382.4

1,434,710.1

1,662,604.2

13.5

13.1

16.2

14.8

16.1

72.5

73.1

72.3

84.4

80.3

18.5

6.9

16.3

1.7

15.9

374,721.4

400,483.9

429,961.8

214,369.0

344,495.1

4.5

4.3

4.9

2.2

3.3

23.9

24.1

22.0

12.6

16.6

4.6

6.9

7.4

(50.1)

60.7

55,490.5

45,527.0

63,676.1

50,920.9

32,554.6

3.5

2.7

3.3

3.0

1.6

28.5

(18.0)

39.9

(20.0)

(36.1)

46,679.7

30,346.1

2.4

1.5

1,420,000.0

1,495,000.0

1,604,639.5

1,350,000.0

1,650,000.0

16.9

16.2

18.4

13.9

15.9

4.4

5.3

7.3

(15.9)

22.2

(146,200.0)

(165,000.0)

(347,060.5)

(350,000.0)

(420,000.0)

(1.7)

(1.8)

(4.0)

(3.6)

(4.1)

8,399,000.0

9,232,200.0

8,712,500.0

9,726,200.0 10,358,400.0

ที่มา : งบประมาณโดยสังเขป สํานักงบประมาณ ประจําปงบประมาณ 2539-2553 ตารางที่ 1-1 รวบรวมโดย : สํานักนโยบายการคลัง สํานักงานเศรษฐกิจการคลัง หมายเหตุ : 1. ปงบประมาณ 2552 ไดมีการจัดทํางบประมาณรายจายเพิ่มเติม จํานวน 116,700 ลานบาท และเปนปแรกที่มีการตั้ง งบประมาณรายจายเพื่อชดใชเงินคงคลัง จํานวน 46,679.7 ลานบาท