TAMBÉ ET POT INTERESSAR
– Gestió i Dret Local (Màster) – Direcció i Gestió d’Empreses –MBA– (Màster) – Estudis Immobiliaris (Màster) – La Gestió dels Recursos Humans a les PIME i a l’Empresa Familiar (Postgrau) – Banca i Finances (Postgrau) – Direcció de Màrqueting, Comercial i Vendes (Postgrau)
Matrícula: Fins a 15 dies abans de l’inici del curs. Documentació que s’ha de presentar per realitzar la matrícula:
DURADA I CALENDARI – Diploma de Postgrau: 210 hores (21 crèdits) Del 13 d’octubre de 2010 al 15 de juny de 2011 – 1r Mòdul: 78 hores (7,5 crèdits) Del 27 d’octubre de 2010 al 26 de gener de 2011
Diploma i Cursos de Postgrau: – Fotocòpia del DNI i fotocòpia compulsada del títol universitari (o del resguard).
– 2n Mòdul: 42 hores Del 31 de gener al 16 de març de 2011
Curs d’Especialització: – Fotocòpia del DNI.
– 3r Mòdul: 60 hores (6 crèdits) Del 21 de març al 18 de maig de 2011
* La Fundació es reserva el dret d’anul·lar el curs. L’organització es compromet a comunicar-ho als inscrits amb antelació suficient i a tornar l’import de tots els pagaments realitzats.
Horari: Dilluns i dimecres de 18.30 a 21.30 h LLOC DE REALITZACIÓ Facultat de Ciències Econòmiques i Empresarials Montilivi)
(Campus
PLACES 22
SERVEIS La Fundació ofereix diversos serveis als seus alumnes: carnet d’estudiant, correu electrònic, accés a les aules informàtiques i a les biblioteques de la UdG, accés a les activitats formatives del Servei de Llengües Modernes, accés a les diferents activitats que organitza el Servei d’Esports de la UdG, borsa de treball per a alumnes i exalumnes i pràctiques en empreses i institucions.
ÀMBIT EMPRESA I ECONOMIA
2010 2011 11a EDICIÓ
DIPLOMA DE POSTGRAU
FISCALITAT DE LA PETITA I MITJANA EMPRESA CURS DE POSTGRAU
PREU – Diploma de Postgrau: 2.000 €* (o des de 187,78 €/mes**) – Cursos de Postgrau: 800 € (o des de 75,11 €/mes**) – Curs d’Especialització: 400 €
L’Impost sobre el Valor Afegit L’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques
* Inclou una assegurança d’accidents. No inclou les taxes d’expedició del títol de la UdG. ** Segons finançament a 11 mesos. Condicions subjectes a les fluctuacions del mercat.
CURS D’ESPECIALITZACIÓ
FINANÇAMENT La Fundació té establertes condicions especials de pagament amb diverses entitats bancàries, que permeten fer els pagaments fraccionadament. Per a més informació podeu consultar la nostra pàgina web. Si estàs a l’atur informa’t a la nostra web sobre les ajudes a les que et pots acollir.
L’Impost sobre Societats
<FORMACIÓ BONIFICABLE PER A L’EMPRESA. CONSULTEUNOS COM GESTIONAR-HO.> Edifici Mercadal Plaça Jordi de Sant Jordi, 1 17001 Girona T 972 210 299 F 972 223 454 info.fundacioif@udg.edu
Horari: De dilluns a dijous de 9.00 a 19.00 h i divendres de 9.00 a 15.00 h (Excepte del 13 al 30 de juliol, de dilluns a divendres de 9.00 a 15.00 h)
www.fundacioudg.org
PREINSCRIPCIÓ I MATRÍCULA Cal omplir el full d’inscripció personalment a la seu de la Fundació o a través de la nostra pàgina web. Opcionalment es pot realitzar una preinscripció de 150 €, que es restarà de l’import de la matrícula, i que dóna dret a reserva de plaça.
www.fundacioudg.org
Preinscripció: De l’1 de juny fins a un mes abans de l’inici del curs.
EdN
Escola de Negocis universitària
Departament de Dret Públic
DP en Fiscalitat de la PIME quadri ptic.indd 1
8/6/10 08:57:52
DIPLOMA DE POSTGRAU EN FISCALITAT DE LA PETITA I MITJANA EMPRESA (Codi: 101011) CURS DE POSTGRAU EN L’IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT (Codi: 102019) CURS DE POSTGRAU EN L’IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES (Codi: 102020) CURS D’ESPECIALITZACIÓ EN L’IMPOST SOBRE SOCIETATS (Codi: 104022) PRESENTACIÓ La problemàtica fiscal té una destacada importància al món empresarial. Aquest fet determina l’existència d’una demanda regular de professionals especialitzats. Tanmateix, les modificacions freqüents en la normativa fiscal obliguen els professionals d’aquest àmbit a actualitzar de forma regular els seus coneixements; i poden fer-ho amb la totalitat o una part del programa d’aquest postgrau. Aquest curs, tant en la seva versió íntegra com en la versió modular, té per objectiu donar una resposta adequada a les dues necessitats esmentades. OBJECTIUS Aquest curs, en les seves dues versions, íntegra i per mòduls concrets, es desenvolupa amb la finalitat que els alumnes siguin capaços d’abordar i resoldre, de forma raonada i eficient, les qüestions tributàries que es plantegen a les petites i mitjanes empreses en el desenvolupament de la seva activitat. Assolir aquest objectiu suposa que els alumnes s’han de familiaritzar amb el raonament jurídic aplicat, en concret, amb les normes de naturalesa tributària. És per això que es fa servir l’anàlisi de casos com a metodologia fonamental d’aprenentatge. A QUI S’ADREÇA A llicenciats i diplomats i també a aquelles persones que no disposen dels esmentats títols universitaris, però tenen experiència en l’àmbit de la gestió empresarial o han cursat estudis relacionats amb l’àmbit de la gestió i l’administració de les empreses. REQUISITS D’ADMISSIÓ No s’exigeix tenir una titulació universitària. No obstant això, per raons acadèmiques, el diploma i els cursos de postgrau solament poden obtenir-lo els alumnes que tinguin una titulació universitària prèvia (llicenciats, enginyers o diplomats). Els alumnes que no disposen de titulació universitària prèvia poden obtenir un certificat d’assistència.
DP en Fiscalitat de la PIME quadri ptic.indd 2
PROGRAMA Introducció a la fiscalitat empresarial i sistema fiscal local. (Constitueix la introducció al Diploma de Postgrau) – Estructura del sistema fiscal espanyol. – Estructura del sistema impositiu local. Primer mòdul: Impost sobre el valor afegit (Curs de Postgrau) – Delimitació dels fets imposables de l’impost. Exempcions i operacions excloses. – Coordinació de l’IVA amb altres impostos i, en particular, amb l’Impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats, respecte a les operacions de naturalesa immobiliària. – Examen dels fets imposables; lliurament de béns i prestació de serveis. – L’obligació de transferir l’impost: determinació de la base imposable, aplicació dels tipus de gravamen i obligacions de facturació. – El procediment general de liquidació de l’impost. Les liquidacions periòdiques. El concepte d’IVA suportat deduïble. Els sectors diferenciats de l’activitat i l’aplicació de les normes de prorrata. – Les operacions intracomunitàries. – Introducció a la problemàtica duanera i la imposició de l’IVA sobre les operacions d’importació, l’exportació i assimilades. – Els règims especials de l’IVA específics per a les petites empreses: el règim simplificat, el de recàrrec d’equivalència i el de l’agricultura, la ramaderia i la pesca. – Altres règims especials. Segon mòdul: Impost sobre societats (Curs d’Especialització) – Delimitació de l’àmbit d’aplicació. – Determinació de la base imposable al règim general i al règim especial de les petites i mitjanes empreses. Els ajustaments fiscals. – La compensació de bases imposables negatives. – Els tipus impositius, general i específics. – Les deduccions per doble imposició. – Els incentius fiscals: bonificacions i deduccions en quota. Aplicació del règim transitori. – Els pagaments a compte. – La declaració de l’impost i les obligacions formals. – Els règims especials. – La imposició sobre la renda obtinguda pels no residents amb o sense establiment permanent. Els convenis de doble imposició i la normativa comunitària.
Tercer mòdul: Impost sobre la renda de les persones físiques (Curs de Postgrau) – Delimitació de l’àmbit d’aplicació. – Les rendes exemptes. – La tipologia de les rendes i la fragmentació de la base imposable: general i de l’estalvi. – Anàlisi de la determinació dels diferents rendiments nets: del treball, del capital i d’activitats econòmiques. L’obligació de practicar retencions i d’efectuar ingressos a compte i pagaments fraccionats. – Anàlisi del procediment de determinació de la quantia dels guanys i pèrdues patrimonials. – La determinació de l’import de les rendes imputades. – Les reduccions de la base imposable. – La tipologia de tipus de gravamen, la determinació de les quotes amb la seva minoració per la consideració dels mínims exempts per raons personals i familiars. – Les deduccions de la quota. – La correcció de la doble imposició internacional i la imposició sobre la renda obtinguda per les persones físiques no residents. – Les obligacions formals de declaració i liquidació. Treball pràctic final: 15 hores Quart mòdul: Procediments administratius (Constitueix la culminació del Diploma de Postgrau) – El procediment administratiu de gestió tributària. – El procediment administratiu d’inspecció tributària. – El procediment administratiu de recaptació. – Els recursos administratius a l’àmbit tributari. – El procediment sancionador a l’àmbit tributari. METODOLOGIA Plantejament i resolució justificada de supòsits pràctics plantejats a les sessions presencials. Aquesta activitat personal pot representar per als alumnes una feina personal d’hores que cal afegir a l’assistència de les classes presencials, i que equival a la meitat de la duració d’aquestes darreres. SISTEMA D’AVALUACIÓ – Assistència a un mínim del 80% de les sessions presencials. – Avaluació de les proves pràctiques de final de cada mòdul del programa. Cadascuna de les proves constarà de la resolució d’un o més supòsits pràctics plantejats pels professors que van impartir les sessions. – Es valorarà principalment l’aplicació correcta dels criteris que justifiquin una determinada solució als supòsits plantejats.
TITULACIÓ – Diploma de Postgrau en Fiscalitat de la Petita i Mitjana Empresa per la Universitat de Girona, per aquells alumnes que hagin assistit i superat les avaluacions del curs sencer. Els alumnes que no disposen d’un títol universitari previ, tindran dret a rebre, amb les mateixes condicions, un certificat d’assistència lliurat per la Fundació UdG: Innovació i Formació. – Curs de Postgrau en l’Impost sobre el Valor Afegit per la Universitat de Girona, per aquells alumnes que cursin el mòdul 1. – Curs de Postgrau en l’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques per la Universitat de Girona, per aquells alumnes que cursin el mòdul 3. – Curs d’Especialització en l’Impost sobre Societats per la Fundació Universitat de Girona, per aquells alumnes que cursin el mòdul 2. DIRECCIÓ – Lluís Pérez Herrero. Catedràtic d’escola universitària de Dret Financer i Tributari. COORDINACIÓ – Esteve Quintana Ferrer. Titular d’universitat de Dret Financer i Tributari. PROFESSORAT – Javier Alonso. Cap de la Dependència de Duanes i IE de la Jonquera. – Lluís Casanellas. Cap d’Inspecció de l’AEAT de Girona. – Germán Domínguez. Assessor fiscal. – M. Lluïsa Esteve. Titular d’universitat de Dret Financer i Tributari. – Esteve Quintana. Titular d’universitat de Dret Financer i Tributari. – Lluís Pérez. Catedràtic d’escola universitària de Dret Financer i Tributari. – Manel Pérez. Assessor fiscal. – José Pinto. Cos tècnic d’inspecció tributària de l’AEAT. – Lluís Pujol. Llicenciat en Ciències Econòmiques. Tresorer de l’Ajuntament de Girona. – Joan Robleda. Cos tècnic de gestió tributària de l’AEAT. – Carme Suárez. Cos tècnic d’inspecció tributària de l’AEAT. – Sílvia Terrades. Cos jurídic de la Conselleria d’Economia i Finances de la Generalitat de Catalunya. – José M. Tocornal. Cos tècnic d’inspecció tributària de l’AEAT. – Ferran Triviño. Assessor fiscal.
8/6/10 08:57:52
DIPLOMA DE POSTGRAU EN FISCALITAT DE LA PETITA I MITJANA EMPRESA (Codi: 101011) CURS DE POSTGRAU EN L’IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT (Codi: 102019) CURS DE POSTGRAU EN L’IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES (Codi: 102020) CURS D’ESPECIALITZACIÓ EN L’IMPOST SOBRE SOCIETATS (Codi: 104022) PRESENTACIÓ La problemàtica fiscal té una destacada importància al món empresarial. Aquest fet determina l’existència d’una demanda regular de professionals especialitzats. Tanmateix, les modificacions freqüents en la normativa fiscal obliguen els professionals d’aquest àmbit a actualitzar de forma regular els seus coneixements; i poden fer-ho amb la totalitat o una part del programa d’aquest postgrau. Aquest curs, tant en la seva versió íntegra com en la versió modular, té per objectiu donar una resposta adequada a les dues necessitats esmentades. OBJECTIUS Aquest curs, en les seves dues versions, íntegra i per mòduls concrets, es desenvolupa amb la finalitat que els alumnes siguin capaços d’abordar i resoldre, de forma raonada i eficient, les qüestions tributàries que es plantegen a les petites i mitjanes empreses en el desenvolupament de la seva activitat. Assolir aquest objectiu suposa que els alumnes s’han de familiaritzar amb el raonament jurídic aplicat, en concret, amb les normes de naturalesa tributària. És per això que es fa servir l’anàlisi de casos com a metodologia fonamental d’aprenentatge. A QUI S’ADREÇA A llicenciats i diplomats i també a aquelles persones que no disposen dels esmentats títols universitaris, però tenen experiència en l’àmbit de la gestió empresarial o han cursat estudis relacionats amb l’àmbit de la gestió i l’administració de les empreses. REQUISITS D’ADMISSIÓ No s’exigeix tenir una titulació universitària. No obstant això, per raons acadèmiques, el diploma i els cursos de postgrau solament poden obtenir-lo els alumnes que tinguin una titulació universitària prèvia (llicenciats, enginyers o diplomats). Els alumnes que no disposen de titulació universitària prèvia poden obtenir un certificat d’assistència.
DP en Fiscalitat de la PIME quadri ptic.indd 2
PROGRAMA Introducció a la fiscalitat empresarial i sistema fiscal local. (Constitueix la introducció al Diploma de Postgrau) – Estructura del sistema fiscal espanyol. – Estructura del sistema impositiu local. Primer mòdul: Impost sobre el valor afegit (Curs de Postgrau) – Delimitació dels fets imposables de l’impost. Exempcions i operacions excloses. – Coordinació de l’IVA amb altres impostos i, en particular, amb l’Impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats, respecte a les operacions de naturalesa immobiliària. – Examen dels fets imposables; lliurament de béns i prestació de serveis. – L’obligació de transferir l’impost: determinació de la base imposable, aplicació dels tipus de gravamen i obligacions de facturació. – El procediment general de liquidació de l’impost. Les liquidacions periòdiques. El concepte d’IVA suportat deduïble. Els sectors diferenciats de l’activitat i l’aplicació de les normes de prorrata. – Les operacions intracomunitàries. – Introducció a la problemàtica duanera i la imposició de l’IVA sobre les operacions d’importació, l’exportació i assimilades. – Els règims especials de l’IVA específics per a les petites empreses: el règim simplificat, el de recàrrec d’equivalència i el de l’agricultura, la ramaderia i la pesca. – Altres règims especials. Segon mòdul: Impost sobre societats (Curs d’Especialització) – Delimitació de l’àmbit d’aplicació. – Determinació de la base imposable al règim general i al règim especial de les petites i mitjanes empreses. Els ajustaments fiscals. – La compensació de bases imposables negatives. – Els tipus impositius, general i específics. – Les deduccions per doble imposició. – Els incentius fiscals: bonificacions i deduccions en quota. Aplicació del règim transitori. – Els pagaments a compte. – La declaració de l’impost i les obligacions formals. – Els règims especials. – La imposició sobre la renda obtinguda pels no residents amb o sense establiment permanent. Els convenis de doble imposició i la normativa comunitària.
Tercer mòdul: Impost sobre la renda de les persones físiques (Curs de Postgrau) – Delimitació de l’àmbit d’aplicació. – Les rendes exemptes. – La tipologia de les rendes i la fragmentació de la base imposable: general i de l’estalvi. – Anàlisi de la determinació dels diferents rendiments nets: del treball, del capital i d’activitats econòmiques. L’obligació de practicar retencions i d’efectuar ingressos a compte i pagaments fraccionats. – Anàlisi del procediment de determinació de la quantia dels guanys i pèrdues patrimonials. – La determinació de l’import de les rendes imputades. – Les reduccions de la base imposable. – La tipologia de tipus de gravamen, la determinació de les quotes amb la seva minoració per la consideració dels mínims exempts per raons personals i familiars. – Les deduccions de la quota. – La correcció de la doble imposició internacional i la imposició sobre la renda obtinguda per les persones físiques no residents. – Les obligacions formals de declaració i liquidació. Treball pràctic final: 15 hores Quart mòdul: Procediments administratius (Constitueix la culminació del Diploma de Postgrau) – El procediment administratiu de gestió tributària. – El procediment administratiu d’inspecció tributària. – El procediment administratiu de recaptació. – Els recursos administratius a l’àmbit tributari. – El procediment sancionador a l’àmbit tributari. METODOLOGIA Plantejament i resolució justificada de supòsits pràctics plantejats a les sessions presencials. Aquesta activitat personal pot representar per als alumnes una feina personal d’hores que cal afegir a l’assistència de les classes presencials, i que equival a la meitat de la duració d’aquestes darreres. SISTEMA D’AVALUACIÓ – Assistència a un mínim del 80% de les sessions presencials. – Avaluació de les proves pràctiques de final de cada mòdul del programa. Cadascuna de les proves constarà de la resolució d’un o més supòsits pràctics plantejats pels professors que van impartir les sessions. – Es valorarà principalment l’aplicació correcta dels criteris que justifiquin una determinada solució als supòsits plantejats.
TITULACIÓ – Diploma de Postgrau en Fiscalitat de la Petita i Mitjana Empresa per la Universitat de Girona, per aquells alumnes que hagin assistit i superat les avaluacions del curs sencer. Els alumnes que no disposen d’un títol universitari previ, tindran dret a rebre, amb les mateixes condicions, un certificat d’assistència lliurat per la Fundació UdG: Innovació i Formació. – Curs de Postgrau en l’Impost sobre el Valor Afegit per la Universitat de Girona, per aquells alumnes que cursin el mòdul 1. – Curs de Postgrau en l’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques per la Universitat de Girona, per aquells alumnes que cursin el mòdul 3. – Curs d’Especialització en l’Impost sobre Societats per la Fundació Universitat de Girona, per aquells alumnes que cursin el mòdul 2. DIRECCIÓ – Lluís Pérez Herrero. Catedràtic d’escola universitària de Dret Financer i Tributari. COORDINACIÓ – Esteve Quintana Ferrer. Titular d’universitat de Dret Financer i Tributari. PROFESSORAT – Javier Alonso. Cap de la Dependència de Duanes i IE de la Jonquera. – Lluís Casanellas. Cap d’Inspecció de l’AEAT de Girona. – Germán Domínguez. Assessor fiscal. – M. Lluïsa Esteve. Titular d’universitat de Dret Financer i Tributari. – Esteve Quintana. Titular d’universitat de Dret Financer i Tributari. – Lluís Pérez. Catedràtic d’escola universitària de Dret Financer i Tributari. – Manel Pérez. Assessor fiscal. – José Pinto. Cos tècnic d’inspecció tributària de l’AEAT. – Lluís Pujol. Llicenciat en Ciències Econòmiques. Tresorer de l’Ajuntament de Girona. – Joan Robleda. Cos tècnic de gestió tributària de l’AEAT. – Carme Suárez. Cos tècnic d’inspecció tributària de l’AEAT. – Sílvia Terrades. Cos jurídic de la Conselleria d’Economia i Finances de la Generalitat de Catalunya. – José M. Tocornal. Cos tècnic d’inspecció tributària de l’AEAT. – Ferran Triviño. Assessor fiscal.
8/6/10 08:57:52
DIPLOMA DE POSTGRAU EN FISCALITAT DE LA PETITA I MITJANA EMPRESA (Codi: 101011) CURS DE POSTGRAU EN L’IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT (Codi: 102019) CURS DE POSTGRAU EN L’IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES (Codi: 102020) CURS D’ESPECIALITZACIÓ EN L’IMPOST SOBRE SOCIETATS (Codi: 104022) PRESENTACIÓ La problemàtica fiscal té una destacada importància al món empresarial. Aquest fet determina l’existència d’una demanda regular de professionals especialitzats. Tanmateix, les modificacions freqüents en la normativa fiscal obliguen els professionals d’aquest àmbit a actualitzar de forma regular els seus coneixements; i poden fer-ho amb la totalitat o una part del programa d’aquest postgrau. Aquest curs, tant en la seva versió íntegra com en la versió modular, té per objectiu donar una resposta adequada a les dues necessitats esmentades. OBJECTIUS Aquest curs, en les seves dues versions, íntegra i per mòduls concrets, es desenvolupa amb la finalitat que els alumnes siguin capaços d’abordar i resoldre, de forma raonada i eficient, les qüestions tributàries que es plantegen a les petites i mitjanes empreses en el desenvolupament de la seva activitat. Assolir aquest objectiu suposa que els alumnes s’han de familiaritzar amb el raonament jurídic aplicat, en concret, amb les normes de naturalesa tributària. És per això que es fa servir l’anàlisi de casos com a metodologia fonamental d’aprenentatge. A QUI S’ADREÇA A llicenciats i diplomats i també a aquelles persones que no disposen dels esmentats títols universitaris, però tenen experiència en l’àmbit de la gestió empresarial o han cursat estudis relacionats amb l’àmbit de la gestió i l’administració de les empreses. REQUISITS D’ADMISSIÓ No s’exigeix tenir una titulació universitària. No obstant això, per raons acadèmiques, el diploma i els cursos de postgrau solament poden obtenir-lo els alumnes que tinguin una titulació universitària prèvia (llicenciats, enginyers o diplomats). Els alumnes que no disposen de titulació universitària prèvia poden obtenir un certificat d’assistència.
DP en Fiscalitat de la PIME quadri ptic.indd 2
PROGRAMA Introducció a la fiscalitat empresarial i sistema fiscal local. (Constitueix la introducció al Diploma de Postgrau) – Estructura del sistema fiscal espanyol. – Estructura del sistema impositiu local. Primer mòdul: Impost sobre el valor afegit (Curs de Postgrau) – Delimitació dels fets imposables de l’impost. Exempcions i operacions excloses. – Coordinació de l’IVA amb altres impostos i, en particular, amb l’Impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats, respecte a les operacions de naturalesa immobiliària. – Examen dels fets imposables; lliurament de béns i prestació de serveis. – L’obligació de transferir l’impost: determinació de la base imposable, aplicació dels tipus de gravamen i obligacions de facturació. – El procediment general de liquidació de l’impost. Les liquidacions periòdiques. El concepte d’IVA suportat deduïble. Els sectors diferenciats de l’activitat i l’aplicació de les normes de prorrata. – Les operacions intracomunitàries. – Introducció a la problemàtica duanera i la imposició de l’IVA sobre les operacions d’importació, l’exportació i assimilades. – Els règims especials de l’IVA específics per a les petites empreses: el règim simplificat, el de recàrrec d’equivalència i el de l’agricultura, la ramaderia i la pesca. – Altres règims especials. Segon mòdul: Impost sobre societats (Curs d’Especialització) – Delimitació de l’àmbit d’aplicació. – Determinació de la base imposable al règim general i al règim especial de les petites i mitjanes empreses. Els ajustaments fiscals. – La compensació de bases imposables negatives. – Els tipus impositius, general i específics. – Les deduccions per doble imposició. – Els incentius fiscals: bonificacions i deduccions en quota. Aplicació del règim transitori. – Els pagaments a compte. – La declaració de l’impost i les obligacions formals. – Els règims especials. – La imposició sobre la renda obtinguda pels no residents amb o sense establiment permanent. Els convenis de doble imposició i la normativa comunitària.
Tercer mòdul: Impost sobre la renda de les persones físiques (Curs de Postgrau) – Delimitació de l’àmbit d’aplicació. – Les rendes exemptes. – La tipologia de les rendes i la fragmentació de la base imposable: general i de l’estalvi. – Anàlisi de la determinació dels diferents rendiments nets: del treball, del capital i d’activitats econòmiques. L’obligació de practicar retencions i d’efectuar ingressos a compte i pagaments fraccionats. – Anàlisi del procediment de determinació de la quantia dels guanys i pèrdues patrimonials. – La determinació de l’import de les rendes imputades. – Les reduccions de la base imposable. – La tipologia de tipus de gravamen, la determinació de les quotes amb la seva minoració per la consideració dels mínims exempts per raons personals i familiars. – Les deduccions de la quota. – La correcció de la doble imposició internacional i la imposició sobre la renda obtinguda per les persones físiques no residents. – Les obligacions formals de declaració i liquidació. Treball pràctic final: 15 hores Quart mòdul: Procediments administratius (Constitueix la culminació del Diploma de Postgrau) – El procediment administratiu de gestió tributària. – El procediment administratiu d’inspecció tributària. – El procediment administratiu de recaptació. – Els recursos administratius a l’àmbit tributari. – El procediment sancionador a l’àmbit tributari. METODOLOGIA Plantejament i resolució justificada de supòsits pràctics plantejats a les sessions presencials. Aquesta activitat personal pot representar per als alumnes una feina personal d’hores que cal afegir a l’assistència de les classes presencials, i que equival a la meitat de la duració d’aquestes darreres. SISTEMA D’AVALUACIÓ – Assistència a un mínim del 80% de les sessions presencials. – Avaluació de les proves pràctiques de final de cada mòdul del programa. Cadascuna de les proves constarà de la resolució d’un o més supòsits pràctics plantejats pels professors que van impartir les sessions. – Es valorarà principalment l’aplicació correcta dels criteris que justifiquin una determinada solució als supòsits plantejats.
TITULACIÓ – Diploma de Postgrau en Fiscalitat de la Petita i Mitjana Empresa per la Universitat de Girona, per aquells alumnes que hagin assistit i superat les avaluacions del curs sencer. Els alumnes que no disposen d’un títol universitari previ, tindran dret a rebre, amb les mateixes condicions, un certificat d’assistència lliurat per la Fundació UdG: Innovació i Formació. – Curs de Postgrau en l’Impost sobre el Valor Afegit per la Universitat de Girona, per aquells alumnes que cursin el mòdul 1. – Curs de Postgrau en l’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques per la Universitat de Girona, per aquells alumnes que cursin el mòdul 3. – Curs d’Especialització en l’Impost sobre Societats per la Fundació Universitat de Girona, per aquells alumnes que cursin el mòdul 2. DIRECCIÓ – Lluís Pérez Herrero. Catedràtic d’escola universitària de Dret Financer i Tributari. COORDINACIÓ – Esteve Quintana Ferrer. Titular d’universitat de Dret Financer i Tributari. PROFESSORAT – Javier Alonso. Cap de la Dependència de Duanes i IE de la Jonquera. – Lluís Casanellas. Cap d’Inspecció de l’AEAT de Girona. – Germán Domínguez. Assessor fiscal. – M. Lluïsa Esteve. Titular d’universitat de Dret Financer i Tributari. – Esteve Quintana. Titular d’universitat de Dret Financer i Tributari. – Lluís Pérez. Catedràtic d’escola universitària de Dret Financer i Tributari. – Manel Pérez. Assessor fiscal. – José Pinto. Cos tècnic d’inspecció tributària de l’AEAT. – Lluís Pujol. Llicenciat en Ciències Econòmiques. Tresorer de l’Ajuntament de Girona. – Joan Robleda. Cos tècnic de gestió tributària de l’AEAT. – Carme Suárez. Cos tècnic d’inspecció tributària de l’AEAT. – Sílvia Terrades. Cos jurídic de la Conselleria d’Economia i Finances de la Generalitat de Catalunya. – José M. Tocornal. Cos tècnic d’inspecció tributària de l’AEAT. – Ferran Triviño. Assessor fiscal.
8/6/10 08:57:52
DIPLOMA DE POSTGRAU EN FISCALITAT DE LA PETITA I MITJANA EMPRESA (Codi: 101011) CURS DE POSTGRAU EN L’IMPOST SOBRE EL VALOR AFEGIT (Codi: 102019) CURS DE POSTGRAU EN L’IMPOST SOBRE LA RENDA DE LES PERSONES FÍSIQUES (Codi: 102020) CURS D’ESPECIALITZACIÓ EN L’IMPOST SOBRE SOCIETATS (Codi: 104022) PRESENTACIÓ La problemàtica fiscal té una destacada importància al món empresarial. Aquest fet determina l’existència d’una demanda regular de professionals especialitzats. Tanmateix, les modificacions freqüents en la normativa fiscal obliguen els professionals d’aquest àmbit a actualitzar de forma regular els seus coneixements; i poden fer-ho amb la totalitat o una part del programa d’aquest postgrau. Aquest curs, tant en la seva versió íntegra com en la versió modular, té per objectiu donar una resposta adequada a les dues necessitats esmentades. OBJECTIUS Aquest curs, en les seves dues versions, íntegra i per mòduls concrets, es desenvolupa amb la finalitat que els alumnes siguin capaços d’abordar i resoldre, de forma raonada i eficient, les qüestions tributàries que es plantegen a les petites i mitjanes empreses en el desenvolupament de la seva activitat. Assolir aquest objectiu suposa que els alumnes s’han de familiaritzar amb el raonament jurídic aplicat, en concret, amb les normes de naturalesa tributària. És per això que es fa servir l’anàlisi de casos com a metodologia fonamental d’aprenentatge. A QUI S’ADREÇA A llicenciats i diplomats i també a aquelles persones que no disposen dels esmentats títols universitaris, però tenen experiència en l’àmbit de la gestió empresarial o han cursat estudis relacionats amb l’àmbit de la gestió i l’administració de les empreses. REQUISITS D’ADMISSIÓ No s’exigeix tenir una titulació universitària. No obstant això, per raons acadèmiques, el diploma i els cursos de postgrau solament poden obtenir-lo els alumnes que tinguin una titulació universitària prèvia (llicenciats, enginyers o diplomats). Els alumnes que no disposen de titulació universitària prèvia poden obtenir un certificat d’assistència.
DP en Fiscalitat de la PIME quadri ptic.indd 2
PROGRAMA Introducció a la fiscalitat empresarial i sistema fiscal local. (Constitueix la introducció al Diploma de Postgrau) – Estructura del sistema fiscal espanyol. – Estructura del sistema impositiu local. Primer mòdul: Impost sobre el valor afegit (Curs de Postgrau) – Delimitació dels fets imposables de l’impost. Exempcions i operacions excloses. – Coordinació de l’IVA amb altres impostos i, en particular, amb l’Impost sobre transmissions patrimonials i actes jurídics documentats, respecte a les operacions de naturalesa immobiliària. – Examen dels fets imposables; lliurament de béns i prestació de serveis. – L’obligació de transferir l’impost: determinació de la base imposable, aplicació dels tipus de gravamen i obligacions de facturació. – El procediment general de liquidació de l’impost. Les liquidacions periòdiques. El concepte d’IVA suportat deduïble. Els sectors diferenciats de l’activitat i l’aplicació de les normes de prorrata. – Les operacions intracomunitàries. – Introducció a la problemàtica duanera i la imposició de l’IVA sobre les operacions d’importació, l’exportació i assimilades. – Els règims especials de l’IVA específics per a les petites empreses: el règim simplificat, el de recàrrec d’equivalència i el de l’agricultura, la ramaderia i la pesca. – Altres règims especials. Segon mòdul: Impost sobre societats (Curs d’Especialització) – Delimitació de l’àmbit d’aplicació. – Determinació de la base imposable al règim general i al règim especial de les petites i mitjanes empreses. Els ajustaments fiscals. – La compensació de bases imposables negatives. – Els tipus impositius, general i específics. – Les deduccions per doble imposició. – Els incentius fiscals: bonificacions i deduccions en quota. Aplicació del règim transitori. – Els pagaments a compte. – La declaració de l’impost i les obligacions formals. – Els règims especials. – La imposició sobre la renda obtinguda pels no residents amb o sense establiment permanent. Els convenis de doble imposició i la normativa comunitària.
Tercer mòdul: Impost sobre la renda de les persones físiques (Curs de Postgrau) – Delimitació de l’àmbit d’aplicació. – Les rendes exemptes. – La tipologia de les rendes i la fragmentació de la base imposable: general i de l’estalvi. – Anàlisi de la determinació dels diferents rendiments nets: del treball, del capital i d’activitats econòmiques. L’obligació de practicar retencions i d’efectuar ingressos a compte i pagaments fraccionats. – Anàlisi del procediment de determinació de la quantia dels guanys i pèrdues patrimonials. – La determinació de l’import de les rendes imputades. – Les reduccions de la base imposable. – La tipologia de tipus de gravamen, la determinació de les quotes amb la seva minoració per la consideració dels mínims exempts per raons personals i familiars. – Les deduccions de la quota. – La correcció de la doble imposició internacional i la imposició sobre la renda obtinguda per les persones físiques no residents. – Les obligacions formals de declaració i liquidació. Treball pràctic final: 15 hores Quart mòdul: Procediments administratius (Constitueix la culminació del Diploma de Postgrau) – El procediment administratiu de gestió tributària. – El procediment administratiu d’inspecció tributària. – El procediment administratiu de recaptació. – Els recursos administratius a l’àmbit tributari. – El procediment sancionador a l’àmbit tributari. METODOLOGIA Plantejament i resolució justificada de supòsits pràctics plantejats a les sessions presencials. Aquesta activitat personal pot representar per als alumnes una feina personal d’hores que cal afegir a l’assistència de les classes presencials, i que equival a la meitat de la duració d’aquestes darreres. SISTEMA D’AVALUACIÓ – Assistència a un mínim del 80% de les sessions presencials. – Avaluació de les proves pràctiques de final de cada mòdul del programa. Cadascuna de les proves constarà de la resolució d’un o més supòsits pràctics plantejats pels professors que van impartir les sessions. – Es valorarà principalment l’aplicació correcta dels criteris que justifiquin una determinada solució als supòsits plantejats.
TITULACIÓ – Diploma de Postgrau en Fiscalitat de la Petita i Mitjana Empresa per la Universitat de Girona, per aquells alumnes que hagin assistit i superat les avaluacions del curs sencer. Els alumnes que no disposen d’un títol universitari previ, tindran dret a rebre, amb les mateixes condicions, un certificat d’assistència lliurat per la Fundació UdG: Innovació i Formació. – Curs de Postgrau en l’Impost sobre el Valor Afegit per la Universitat de Girona, per aquells alumnes que cursin el mòdul 1. – Curs de Postgrau en l’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques per la Universitat de Girona, per aquells alumnes que cursin el mòdul 3. – Curs d’Especialització en l’Impost sobre Societats per la Fundació Universitat de Girona, per aquells alumnes que cursin el mòdul 2. DIRECCIÓ – Lluís Pérez Herrero. Catedràtic d’escola universitària de Dret Financer i Tributari. COORDINACIÓ – Esteve Quintana Ferrer. Titular d’universitat de Dret Financer i Tributari. PROFESSORAT – Javier Alonso. Cap de la Dependència de Duanes i IE de la Jonquera. – Lluís Casanellas. Cap d’Inspecció de l’AEAT de Girona. – Germán Domínguez. Assessor fiscal. – M. Lluïsa Esteve. Titular d’universitat de Dret Financer i Tributari. – Esteve Quintana. Titular d’universitat de Dret Financer i Tributari. – Lluís Pérez. Catedràtic d’escola universitària de Dret Financer i Tributari. – Manel Pérez. Assessor fiscal. – José Pinto. Cos tècnic d’inspecció tributària de l’AEAT. – Lluís Pujol. Llicenciat en Ciències Econòmiques. Tresorer de l’Ajuntament de Girona. – Joan Robleda. Cos tècnic de gestió tributària de l’AEAT. – Carme Suárez. Cos tècnic d’inspecció tributària de l’AEAT. – Sílvia Terrades. Cos jurídic de la Conselleria d’Economia i Finances de la Generalitat de Catalunya. – José M. Tocornal. Cos tècnic d’inspecció tributària de l’AEAT. – Ferran Triviño. Assessor fiscal.
8/6/10 08:57:52
TAMBÉ ET POT INTERESSAR
– Gestió i Dret Local (Màster) – Direcció i Gestió d’Empreses –MBA– (Màster) – Estudis Immobiliaris (Màster) – La Gestió dels Recursos Humans a les PIME i a l’Empresa Familiar (Postgrau) – Banca i Finances (Postgrau) – Direcció de Màrqueting, Comercial i Vendes (Postgrau)
Matrícula: Fins a 15 dies abans de l’inici del curs. Documentació que s’ha de presentar per realitzar la matrícula:
DURADA I CALENDARI – Diploma de Postgrau: 210 hores (21 crèdits) Del 13 d’octubre de 2010 al 15 de juny de 2011 – 1r Mòdul: 78 hores (7,5 crèdits) Del 27 d’octubre de 2010 al 26 de gener de 2011
Diploma i Cursos de Postgrau: – Fotocòpia del DNI i fotocòpia compulsada del títol universitari (o del resguard).
– 2n Mòdul: 42 hores Del 31 de gener al 16 de març de 2011
Curs d’Especialització: – Fotocòpia del DNI.
– 3r Mòdul: 60 hores (6 crèdits) Del 21 de març al 18 de maig de 2011
* La Fundació es reserva el dret d’anul·lar el curs. L’organització es compromet a comunicar-ho als inscrits amb antelació suficient i a tornar l’import de tots els pagaments realitzats.
Horari: Dilluns i dimecres de 18.30 a 21.30 h LLOC DE REALITZACIÓ Facultat de Ciències Econòmiques i Empresarials Montilivi)
(Campus
PLACES 22
SERVEIS La Fundació ofereix diversos serveis als seus alumnes: carnet d’estudiant, correu electrònic, accés a les aules informàtiques i a les biblioteques de la UdG, accés a les activitats formatives del Servei de Llengües Modernes, accés a les diferents activitats que organitza el Servei d’Esports de la UdG, borsa de treball per a alumnes i exalumnes i pràctiques en empreses i institucions.
ÀMBIT EMPRESA I ECONOMIA
2010 2011 11a EDICIÓ
DIPLOMA DE POSTGRAU
FISCALITAT DE LA PETITA I MITJANA EMPRESA CURS DE POSTGRAU
PREU – Diploma de Postgrau: 2.000 €* (o des de 187,78 €/mes**) – Cursos de Postgrau: 800 € (o des de 75,11 €/mes**) – Curs d’Especialització: 400 €
L’Impost sobre el Valor Afegit L’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques
* Inclou una assegurança d’accidents. No inclou les taxes d’expedició del títol de la UdG. ** Segons finançament a 11 mesos. Condicions subjectes a les fluctuacions del mercat.
CURS D’ESPECIALITZACIÓ
FINANÇAMENT La Fundació té establertes condicions especials de pagament amb diverses entitats bancàries, que permeten fer els pagaments fraccionadament. Per a més informació podeu consultar la nostra pàgina web. Si estàs a l’atur informa’t a la nostra web sobre les ajudes a les que et pots acollir.
L’Impost sobre Societats
<FORMACIÓ BONIFICABLE PER A L’EMPRESA. CONSULTEUNOS COM GESTIONAR-HO.> Edifici Mercadal Plaça Jordi de Sant Jordi, 1 17001 Girona T 972 210 299 F 972 223 454 info.fundacioif@udg.edu
Horari: De dilluns a dijous de 9.00 a 19.00 h i divendres de 9.00 a 15.00 h (Excepte del 13 al 30 de juliol, de dilluns a divendres de 9.00 a 15.00 h)
www.fundacioudg.org
PREINSCRIPCIÓ I MATRÍCULA Cal omplir el full d’inscripció personalment a la seu de la Fundació o a través de la nostra pàgina web. Opcionalment es pot realitzar una preinscripció de 150 €, que es restarà de l’import de la matrícula, i que dóna dret a reserva de plaça.
www.fundacioudg.org
Preinscripció: De l’1 de juny fins a un mes abans de l’inici del curs.
EdN
Escola de Negocis universitària
Departament de Dret Públic
DP en Fiscalitat de la PIME quadri ptic.indd 1
8/6/10 08:57:52
TAMBÉ ET POT INTERESSAR
– Gestió i Dret Local (Màster) – Direcció i Gestió d’Empreses –MBA– (Màster) – Estudis Immobiliaris (Màster) – La Gestió dels Recursos Humans a les PIME i a l’Empresa Familiar (Postgrau) – Banca i Finances (Postgrau) – Direcció de Màrqueting, Comercial i Vendes (Postgrau)
Matrícula: Fins a 15 dies abans de l’inici del curs. Documentació que s’ha de presentar per realitzar la matrícula:
DURADA I CALENDARI – Diploma de Postgrau: 210 hores (21 crèdits) Del 13 d’octubre de 2010 al 15 de juny de 2011 – 1r Mòdul: 78 hores (7,5 crèdits) Del 27 d’octubre de 2010 al 26 de gener de 2011
Diploma i Cursos de Postgrau: – Fotocòpia del DNI i fotocòpia compulsada del títol universitari (o del resguard).
– 2n Mòdul: 42 hores Del 31 de gener al 16 de març de 2011
Curs d’Especialització: – Fotocòpia del DNI.
– 3r Mòdul: 60 hores (6 crèdits) Del 21 de març al 18 de maig de 2011
* La Fundació es reserva el dret d’anul·lar el curs. L’organització es compromet a comunicar-ho als inscrits amb antelació suficient i a tornar l’import de tots els pagaments realitzats.
Horari: Dilluns i dimecres de 18.30 a 21.30 h LLOC DE REALITZACIÓ Facultat de Ciències Econòmiques i Empresarials Montilivi)
(Campus
PLACES 22
SERVEIS La Fundació ofereix diversos serveis als seus alumnes: carnet d’estudiant, correu electrònic, accés a les aules informàtiques i a les biblioteques de la UdG, accés a les activitats formatives del Servei de Llengües Modernes, accés a les diferents activitats que organitza el Servei d’Esports de la UdG, borsa de treball per a alumnes i exalumnes i pràctiques en empreses i institucions.
ÀMBIT EMPRESA I ECONOMIA
2010 2011 11a EDICIÓ
DIPLOMA DE POSTGRAU
FISCALITAT DE LA PETITA I MITJANA EMPRESA CURS DE POSTGRAU
PREU – Diploma de Postgrau: 2.000 €* (o des de 187,78 €/mes**) – Cursos de Postgrau: 800 € (o des de 75,11 €/mes**) – Curs d’Especialització: 400 €
L’Impost sobre el Valor Afegit L’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques
* Inclou una assegurança d’accidents. No inclou les taxes d’expedició del títol de la UdG. ** Segons finançament a 11 mesos. Condicions subjectes a les fluctuacions del mercat.
CURS D’ESPECIALITZACIÓ
FINANÇAMENT La Fundació té establertes condicions especials de pagament amb diverses entitats bancàries, que permeten fer els pagaments fraccionadament. Per a més informació podeu consultar la nostra pàgina web. Si estàs a l’atur informa’t a la nostra web sobre les ajudes a les que et pots acollir.
L’Impost sobre Societats
<FORMACIÓ BONIFICABLE PER A L’EMPRESA. CONSULTEUNOS COM GESTIONAR-HO.> Edifici Mercadal Plaça Jordi de Sant Jordi, 1 17001 Girona T 972 210 299 F 972 223 454 info.fundacioif@udg.edu
Horari: De dilluns a dijous de 9.00 a 19.00 h i divendres de 9.00 a 15.00 h (Excepte del 13 al 30 de juliol, de dilluns a divendres de 9.00 a 15.00 h)
www.fundacioudg.org
PREINSCRIPCIÓ I MATRÍCULA Cal omplir el full d’inscripció personalment a la seu de la Fundació o a través de la nostra pàgina web. Opcionalment es pot realitzar una preinscripció de 150 €, que es restarà de l’import de la matrícula, i que dóna dret a reserva de plaça.
www.fundacioudg.org
Preinscripció: De l’1 de juny fins a un mes abans de l’inici del curs.
EdN
Escola de Negocis universitària
Departament de Dret Públic
DP en Fiscalitat de la PIME quadri ptic.indd 1
8/6/10 08:57:52
TAMBÉ ET POT INTERESSAR
– Gestió i Dret Local (Màster) – Direcció i Gestió d’Empreses –MBA– (Màster) – Estudis Immobiliaris (Màster) – La Gestió dels Recursos Humans a les PIME i a l’Empresa Familiar (Postgrau) – Banca i Finances (Postgrau) – Direcció de Màrqueting, Comercial i Vendes (Postgrau)
Matrícula: Fins a 15 dies abans de l’inici del curs. Documentació que s’ha de presentar per realitzar la matrícula:
DURADA I CALENDARI – Diploma de Postgrau: 210 hores (21 crèdits) Del 13 d’octubre de 2010 al 15 de juny de 2011 – 1r Mòdul: 78 hores (7,5 crèdits) Del 27 d’octubre de 2010 al 26 de gener de 2011
Diploma i Cursos de Postgrau: – Fotocòpia del DNI i fotocòpia compulsada del títol universitari (o del resguard).
– 2n Mòdul: 42 hores Del 31 de gener al 16 de març de 2011
Curs d’Especialització: – Fotocòpia del DNI.
– 3r Mòdul: 60 hores (6 crèdits) Del 21 de març al 18 de maig de 2011
* La Fundació es reserva el dret d’anul·lar el curs. L’organització es compromet a comunicar-ho als inscrits amb antelació suficient i a tornar l’import de tots els pagaments realitzats.
Horari: Dilluns i dimecres de 18.30 a 21.30 h LLOC DE REALITZACIÓ Facultat de Ciències Econòmiques i Empresarials Montilivi)
(Campus
PLACES 22
SERVEIS La Fundació ofereix diversos serveis als seus alumnes: carnet d’estudiant, correu electrònic, accés a les aules informàtiques i a les biblioteques de la UdG, accés a les activitats formatives del Servei de Llengües Modernes, accés a les diferents activitats que organitza el Servei d’Esports de la UdG, borsa de treball per a alumnes i exalumnes i pràctiques en empreses i institucions.
ÀMBIT EMPRESA I ECONOMIA
2010 2011 11a EDICIÓ
DIPLOMA DE POSTGRAU
FISCALITAT DE LA PETITA I MITJANA EMPRESA CURS DE POSTGRAU
PREU – Diploma de Postgrau: 2.000 €* (o des de 187,78 €/mes**) – Cursos de Postgrau: 800 € (o des de 75,11 €/mes**) – Curs d’Especialització: 400 €
L’Impost sobre el Valor Afegit L’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques
* Inclou una assegurança d’accidents. No inclou les taxes d’expedició del títol de la UdG. ** Segons finançament a 11 mesos. Condicions subjectes a les fluctuacions del mercat.
CURS D’ESPECIALITZACIÓ
FINANÇAMENT La Fundació té establertes condicions especials de pagament amb diverses entitats bancàries, que permeten fer els pagaments fraccionadament. Per a més informació podeu consultar la nostra pàgina web. Si estàs a l’atur informa’t a la nostra web sobre les ajudes a les que et pots acollir.
L’Impost sobre Societats
<FORMACIÓ BONIFICABLE PER A L’EMPRESA. CONSULTEUNOS COM GESTIONAR-HO.> Edifici Mercadal Plaça Jordi de Sant Jordi, 1 17001 Girona T 972 210 299 F 972 223 454 info.fundacioif@udg.edu
Horari: De dilluns a dijous de 9.00 a 19.00 h i divendres de 9.00 a 15.00 h (Excepte del 13 al 30 de juliol, de dilluns a divendres de 9.00 a 15.00 h)
www.fundacioudg.org
PREINSCRIPCIÓ I MATRÍCULA Cal omplir el full d’inscripció personalment a la seu de la Fundació o a través de la nostra pàgina web. Opcionalment es pot realitzar una preinscripció de 150 €, que es restarà de l’import de la matrícula, i que dóna dret a reserva de plaça.
www.fundacioudg.org
Preinscripció: De l’1 de juny fins a un mes abans de l’inici del curs.
EdN
Escola de Negocis universitària
Departament de Dret Públic
DP en Fiscalitat de la PIME quadri ptic.indd 1
8/6/10 08:57:52