Qué servicios ofrecen los bancos Perú Giancarlo Merino Alama

XI Tabla de Negocios MYPE PROGRAMA DE CERTIFICACIÓN EMPRESARIAL 11° Edición

¿Qué servicios ofrecen los bancos?

XI Tabla de Negocios MYPE Giancarlo Merino Alama (PUCP)

SISTEMA FINANCIERO Nociones Generales

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Intermediación Financiera Actividad habitual de captar fondos del público bajo cualquier modalidad y su posterior colocación en forma de créditos o inversiones.  Se sustenta en la confianza.  Realizada previa autorización del Estado. 

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Intermediación financiera La función principal de los intermediarios financieros consiste en recibir de las personas naturales y/o jurídicas sus fondos excedentes (ingresos que no van a utilizar por el momento) a través de alguna operación denominada pasiva (depósitos en ahorro, depósitos a plazos, depósitos CTS, etc.) y canalizar (colocar o prestar) estos recursos, mediante las operaciones activas, hacia aquellas personas naturales y/o jurídicas que necesiten dinero para financiar sus necesidades y actividades (ejemplo: créditos hipotecarios, MIVIVIENDA, créditos personales, créditos a las MYPE, etc.)

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La Actividad Bancaria La intermediación financiera indirecta, a través de la actividad de canalización de recursos, permite el surgimiento de la actividad bancaria.

En dicha actividad se produce no sólo el movimiento de “dinero”, sino tambien la creación secundaría de éste.

La creación del dinero y el manejo de fondos del público obliga a la supervisión estatal.

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Mercado Encuentro de oferta y demanda de un bien, permitiendo su intercambio. No implica un lugar físico.

Intervienen agentes superavitarios (ahorradores) y deficitarios (empresarios). Permite la participación de los intermediarios financieros.

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Esquema básico

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Operaciones Bancarias

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Productos Bancarios.- Son aquellos negocios en los que el banco cumple su función de intermediación crediticia, recibe dinero a crédito pagando intereses y da dinero a crédito cobrando intereses.

Servicios Bancarios.- son los negocios en los que el banco cobra comisiones por los servicios que brinda al publico.

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Operaciones Activas 

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Operaciones de canalización de recursos (dinero) realizadas por una empresa autorizada y por la cual transfiere la propiedad sobre ellos de manera temporal, con el compromiso del deudor de restituirlos en la forma y oportunidad convenidas.

Implican colocación o inversión de recursos.

Las usuales son: el crédito, la apertura de crédito y la tarjeta de crédito.

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Apertura de Crédito 

Acuerdo según el cual el Banco se compromete con su cliente a concederle crédito de dinero o de firma, directamente a él o a un tercero que le indique, dentro de ciertos límites cuantitativos y mediante el pago por el cliente de una remuneración.

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Lo caracteriza la disponibilidad de recursos, es decir, obtener crédito durante cierto tiempo o indefinidamente según lo pactado.

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Apertura de Crédito   

Amoldable a las necesidades del cliente.

Operativamente funciona como línea de crédito.

Dos momentos:  Perfeccionamiento : habilitación de la disponibilidad.  Uso de la línea : total o parcial.

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Tarjeta de Crédito 

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Cualquier tarjeta destinada a ser utilizada por su titular o usuario en la adquisición de bienes o en el pago de servicios, vendidos o prestados por establecimientos afiliados al correspondiente sistema.

Es emitida por una entidad del sistema financiero y se encuentra asociada a una línea de crédito otorgada por dicha entidad al titular de la tarjeta, bajo condiciones que se establecen al momento de la aceptación de la tarjeta.

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Operaciones Pasivas 

Son todas aquellas operaciones que implican una captación de recursos por parte de las empresas bancarias, sea a través de prestamos (depósitos) o inversiones (bonos), encontrándose reflejadas en el pasivo de su balance.

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Depósito Bancario 

Contrato por el cual el Banco recibe dinero de parte de sus clientes, con la obligación de devolver la misma cantidad y a pagar el interés correspondiente.

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En este caso el bien (dinero) es otorgado al banco en propiedad lo que le permite realizar la intermediación financiera.

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Clase de Depósito Bancario  Depósito

a la vista (cuenta corriente).

 Depósitos  Depósito

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de Ahorro.

a plazo.

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Depósito a la vista 

Aquel depósito que puede exigirse de inmediato, desde el momento de su constitución y está representado, en su más alto volumen, por los depósitos en cuenta corriente bancaria.

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El Ahorro 

Está constituido por el conjunto de las imposiciones de dinero que, bajo cualquier modalidad, realizan las personas naturales y jurídicas del país o del exterior, en las empresas del sistema financiero. Esto incluye los depósitos y la adquisición de instrumentos representativos de deuda emitidos por tales empresas.  Artículo 131° de la Ley N° 26702

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Garantía del Ahorro 

El Estado fomenta y garantiza el ahorro. La ley establece las obligaciones y los límites de las empresas que reciben ahorros del público, así como el modo y los alcances de dicha garantía.  Artículo 87° de la Constitución Política del Perú.

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Depósito de Ahorro 

Su finalidad consiste en conservar parte de los ingresos de las personas en previsión de necesidades futuras o de la formación de un capital.    

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Constituidos por personas naturales o jurídicas.

Constan en libretas u otros documentos donde se anotan movimientos.

No son transferibles.

Los retiros sólo proceden al requerimiento del titular o representante legal.

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Cuenta de ahorros  

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Es un depósito efectuado en una institución financiera por un plazo indefinido.

Los fondos depositados pueden ser incrementados con aportes parciales y pueden ser retirados parcialmente por el cliente sin previo aviso.

Usualmente, están asociados a una tarjeta de débito, mediante la cual se puede hacer retiros a través de cajeros automáticos (ATM’s) o efectuar consumo de bienes o servicios con cargo directo a los fondos en dicha cuenta.

Se usa generalmente para realizar transacciones en locales comerciales que tengan un terminal lector de tarjetas bancarias denominado P.O.S. (por su expresión en inglés: Point of Sale – Punto de Venta) 21

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Cuenta Corriente 

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Es un depósito realizado en un banco, a nombre de una o más personas naturales o jurídicas, que permite a los titulares de la cuenta girar cheques con cargo a los fondos depositados en la misma y hacer aportes parciales en dicha cuenta.

El banco tiene la obligación de hacer efectivos los cheques, de acuerdo a su forma de emisión, a la sola presentación del mismo, a menos que la cuenta no tenga fondos suficientes.

La cuenta corriente puede tener asociada, al igual que una cuenta de ahorros, una tarjeta de débito que permita efectuar movimientos de los fondos depositados en la misma, a través de la tarjeta.

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Cuenta Corriente 

Desde el punto de vista contable, la cuenta corriente es el sustento de toda clase de operaciones bancarias en cuanto ellas impliquen una relación de cierta duración en la cual se originen distintos y sucesivos cargos y abonos.

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Cuenta Corriente

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Aquel por el cual como consecuencia de un depósito irregular de dinero hecho por un cliente o de una apertura de crédito a su favor, éste tiene la facultad de disponer de su saldo mediante el giro de cheques o en otras formas previstas por la ley o convenidas con el Banco.

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Cuenta Corriente 

Apertura de la Cuenta.  Identificación del contratante : DNI.  Verificación de la solvencia moral y económica.  Referencia de 2 personas sobre idoneidad.  Acreditación de nivel de ingresos suficiente.  Cumplimiento de requisitos formales.  Domicilio individualizado.  Registrar firma.

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Cuenta Corriente 

Obligaciones del Banco.  Verificar la identidad del solicitante  Registrar la firma y la impresión dactilar, en presencia de un funcionario  Comprobar que el solicitante no se encuentre prohibido a abrir cuenta corriente por girar cheques sin fondo  Verificar información, en especial domicilio  Celebrar el contrato de apertura de cuenta corriente.

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Cuenta Corriente 

Características adicionales.  Las medidas cautelares que se dispongan sólo surten efecto, sobre el saldo que resulte luego que la empresa aplique los cargos que correspondan.  No es consubstancial la entrega de talonario de cheques.  Deber de informar al cliente los estados de cuenta, que se darán por aceptados sino son observados dentro de los 30 días.  Se presume consentimiento del cónyuge.

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Cuenta corriente 

Fin del contrato:  Muerte del titular.  Quiebra o concurso.  Mal manejo (giro de cheques sin fondos).  Extinción o movilización del saldo (*)

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Cierre de Cuenta Corriente  

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Por iniciativa del deudor o de la empresa.

Empresa puede negarse la cierre cuando hay saldo deudor o existen obligaciones pendientes de pago con ésta.

Empresas puede compensar saldos entre cuentas, incluso en supuesto de cierre.

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Cierre de Cuenta Corriente 

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Cuando en un periodo de 6 meses, se deje constancia de la falta de pago por carecer de fondos, totales o parciales, en 2 cheques.

Cuando en un periodo de un año, se rechace por 10 veces el pago de uno o más cheques, por carecer de fondos totales o parciales, sea que deje o no la constancia de ello en el mismo título.

Cuando el Banco girado, sea notificado del inicio del proceso penal de libramiento indebido o de cualquier proceso civil para su pago, de cheque girado a su cargo, rechazado por falta de fondos.

Cuando algún titular de cuenta corriente resulte incluido en la relación que publique la SBS. 30

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Cierre por saldo deudor 

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En cualquier momento, remitiendo una comunicación al cliente, advirtiéndole de la existencia de los saldos deudores en su cuenta y requiriéndole el pago.

Transcurridos 15 días hábiles de la recepción de la comunicación sin que hubiera observaciones, el Banco está facultado para girar contra el cliente por el saldo más los intereses generados por dicho periodo, una letra a la vista, con expresión del motivo por el que se emite.

El protesto por falta de pago no requiere aceptación del girado.

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Depósitos 

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Es la suma de dinero que una persona (depositante) entrega a una institución financiera, a su nombre y manteniendo derechos sobre la misma, aunque dichos derechos pueden tener restricciones, costos o remuneraciones dependiendo de las condiciones del depósito efectuado, de las formas de retirar o disponer de dicha suma de dinero (tarjetas, cheques, transferencias programadas, etc.)

Los depósitos son remunerados a través de la tasa de interés pasiva. En nuestro Sistema Financiero podemos encontrar: depósito de ahorros, depósitos a plazo fijo y depósito por compensación de tiempo de servicios, etc.

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Depósito a Plazo 

Su característica principal es que el depositante no puede exigir la devolución de la suma sin haber transcurrido el plazo previsto en el contrato de depósito. Excepción al principio general según el cual el depositante puede solicitar en cualquier momento la restitución del bien.

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Típica captación de ahorro, de aquella parte del ingreso que no está destinada a ser consumida de inmediato y puede conservarse de manera productiva durante un tiempo más o menos largo.

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Depósito a plazo fijo Es aquel depósito efectuado en una institución financiera, por un monto, plazo y tasa de interés convenido.  Son cuentas que le pagan un mayor interés a los ahorristas a cambio de que el dinero que se deposita permanezca por un periodo determinado sin ser retirado.  El retiro de parte de los fondos depositados antes del vencimiento del plazo produce el incumplimiento del plazo pactado, por lo que generalmente se paga una tasa de interés inferior a la acordada o incluso no se paga interés, de acuerdo a las condiciones pactadas.  Estas condiciones deben ser claramente conocidas por el antes de firmar elservicios contrato.

34público en general XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué 

ofrecen los bancos?

Central de Riesgos 

Sistema integrado de registro de riesgos financieros, crediticios, comerciales y de seguros, el mismo que cuenta con información consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas.

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La información está a disposición de las empresas del sistema, BCR, empresas comerciales y cualquier interesado, previo pago de la tarifa correspondiente.

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Central de Riesgos 

Toda empresa del sistema está obligada a suministrar periódica y oportunamente, la información que se requiere para mantener actualizado el registro.

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Antes de otorgar un crédito, toda empresa debe requerir la información requerida por SBS; en caso de incumplimiento no se puede otorgar el crédito.

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Central de Riesgos 

Es libre la constitución de personas jurídicas que tengan por objeto proporcionar al público información sobre los antecedentes crediticios de los deudores del sistema.

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La SBS les suministra información de su Central de Riesgos.

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Evaluación del deudor 

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Orientado a hacer frente al riesgo crediticio de las entidades del sistema financiero y que busca conocer en forma anticipada los riesgos de las colocaciones.

Supone una apreciación subjetiva sobre la capacidad de pago del deudor (flujo de fondos y grado de cumplimiento de obligaciones).

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Evaluación del deudor 

Categorías de riesgo – crédito comercial:  Normal : liquido, bajo endeudamiento y pago puntual de obligaciones.  Con Problema Potencial : buena situación financiera, aunque con tendencia a debilitarse. Incumplimientos ocasionales de no más de 60 días.  Deficiente : débil situación financiera, flujo de caja sólo permite pagar intereses. No utilidades. Incumplimiento entre 60 y 120 días  Dudoso : flujo de caja insuficiente, no permite pago de capital e intereses. Debe vender activos. Incumplimiento entre 120 y 365 días.  Pérdida : flujo de caja no cubre costos de producción, insolvente. Incumplimientos mayores a 365 días.

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Bancarización 

Es el nivel de utilización de los servicios financieros por parte de la población en general, estableciendo una relación de largo plazo.

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Existe mayor grado de bancarización cuando aumenta el volumen de las transacciones realizadas por los agentes económicos a través del sistema financiero.

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Gastos 

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Son aquellos costos debidamente acreditados, en que incurre la empresa con terceros por cuenta del cliente para brindar servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas que, de acuerdo a lo pactado, serán trasladados al cliente.

Por ejemplo: gastos notariales; gastos registrales; gastos de tasación; primas por seguros ofrecidos por la empresa asociados a operaciones activas, entre otros.

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Comisiones 

Es el monto que cobra una entidad al cliente o usuario por brindar un servicio efectivamente provisto por la empresa. Dependiendo de las operaciones que realice un cliente, se le aplicará una o más comisiones, por ejemplo:

 Depósitos: Comisión por mantenimiento y emisión de Estado de Cuenta  Comisión por exceso de movimientos (retiros, depósitos o consultas)  Comisión por retiro de efectivo en un cajero de otra entidad Créditos:  Comisión por cobranza  Portes (comisión por envío de mensajería) 

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De acuerdo a la normativa existente, en ningún caso las empresas del Sistema Financiero podrán aplicar comisiones y gastos o cobrar primas de seguro al cliente o usuario por conceptos no solicitados, no pactados o no autorizados previamente por éste.

Asimismo, no podrán aplicar cargos cuya naturaleza no corresponda con las de las comisiones o gastos, tal como se indica en el “Reglamento de transparencia de información y disposiciones aplicables a la contratación con usuarios del Sistema Financiero” (Resolución SBS Nº 1765-2005).

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Garantía 

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Es un respaldo que le sirve al acreedor para garantizar que va a poder recuperar su crédito, aún en caso de que el deudor no cumpla con el pago de la obligación.

Estas se clasifican en dos tipos: garantías personales, en donde un aval o fiador acepta contraer las mismas obligaciones que el deudor; y garantías reales, en donde el crédito es garantizado por un bien mueble (garantía mobiliaria) o inmueble (hipoteca). En caso de incumplimiento, el acreedor procede a cobrarle al fiador o a ejecutar el bien dado en garantía.

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Tasa de Interés 

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La tasa de interés es el costo que hay que pagar por el uso del dinero y se mide en una tasa porcentual expresada a un plazo determinado (mensual, anual, etc.) que se aplica sobre una suma de dinero en función del periodo.

Hay de dos tipos: las pasivas, que son aquellas tasas que la entidad financiera ofrece al ahorrista por sus depósitos; y, las activas, que son las que cobra la entidad por los créditos que otorga.

En el Perú, de acuerdo con la normativa vigente, las tasas deben expresarse únicamente en términos efectivos anuales (TEA) correspondientes a un año de 360 días.

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Otros productos y servicios 

Las instituciones financieras, además de colocar créditos (operaciones activas) y captar depósitos (operaciones pasivas), ofrecen una serie de servicios a sus clientes :

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De pago (impuestos SUNAT, transferencias al exterior, transferencias interbancarias CCE, detracciones, CTS, sueldo).

De recaudación (letras en descuento, cobranza de letras, débito automático, etc.)

De información (Estados de cuenta por e-mail, vía Swift) Comercio Exterior Financiamiento: Capital de trabajo, leasing, factoring, etc.

Otros: avales y fianzas, fideicomiso, giros, cajas de seguridad, cambio de moneda, cheques de gerencia, etc.

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Productos y servicios financieros

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FINANCIAMIENTO: Esquema estratégico para MYPEs

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Introducción 

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En la década pasada la oferta de crédito para las MYPE era limitada dado que antes algunas Cajas Municipales y Bancos especializados ofrecían dicho servicio.

Una de las restricciones principales era la disponibilidad de garantías reales (inmuebles) que pudieran ser hipotecadas o no.

Progresivamente, los márgenes se han reducido en el mercado corporativo generando un enfoque de interés hacia las MYPES, vistas por el sistema financiero como clientes potenciales.

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Considerar que los créditos son otorgados por diversas entidades públicas (créditos gubernamentales) y entidades privadas (créditos bancarios).

Dentro de los créditos gubernamentales existen los denominados “indirectos” otorgados por COFIDE a través de otras instituciones financieras.

El crédito se presenta como solución frente a la insuficiencia de recursos para: iniciar el negocio, satisfacer los requerimientos durante el ciclo operativo, cubrir la demanda o las propias necesidades de expansión.

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Introducción 

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Actualmente, existe mayor oferta de crédito dirigido a las MYPE para quienes puedan demostrar que tienen un proyecto razonablemente viable y asuman sus costos.

Existen mejores instrumentos para analizar las probabilidades de riesgo de crédito de un potencial cliente (MYPE) desplazando en muchos casos el otorgar alguna garantía.

En este sentido, el credit scoring es un procedimiento que el sistema bancario emplea para identificar niveles de riesgo en sus clientes dependiendo de muchos factores.

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Credit Scoring 

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Considera dentro de su análisis crediticio algunas variables como: giro del negocio, tiempo y ubicación, cartera de clientes, orden y formalidad (RUC), etc.

En función de ello se descifra una tipología de clientes de menor riesgo relativo empleándose una escala de similitud respecto de las experiencias de clientes anteriores.

En consecuencia, este mecanismo simplifica el análisis y genera menos costos a la entidad bancaria para la prestación del crédito a sus clientes.

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Panorama MYPE favorable 

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En los últimos años se ha desarrollado un sector denominado “micro-finanzas” dirigido a las MYPE el cual tiene un crecimiento progresivo.

Los bancos como intermediadores financieros proyectan negocios mutuamente beneficiosos con las MYPE dado que los márgenes de riesgo son atractivos incentivándose mayor oferta de crédito.

Un elemento determinante para que una entidad bancaria califique positivamente y apruebe un crédito es la formalización con la que opera el negocio.

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La MYPE vista como cliente 

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Dentro de la calificación al cliente se considera si este es formal o no, siendo el Registro Único del Contribuyente (RUC) siendo importante el tiempo transcurrido desde que se obtuvo y la existencia o no de deudas tributarias.

En conjunto, el tema de riesgo de crédito versa sobre información relevante sobre: el negocio, central de deudores, tributos atrasados, pago de servicios públicos, etc.

La consecuencia lógica dentro del análisis crediticio es la expectativa favorable de parte de la entidad bancaria hacia el potencial cliente MYPE. 55

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Nuestra MYPE 

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Cuando se desea iniciar un negocio o teniéndolo, deseamos ampliar la gama de servicios para ofrecer partimos de un conjunto de ideas, muchas de ellas muy buenas. Sin embargo, el factor ‘limitante’ es la escasez de recursos económicos.

Frente a ello, debemos conocer las alternativas formales de financiamiento para cubrir el dinero faltante a efectos de concretar dichas ideas y mejorar la situación de nuestros negocios MYPE. El objeto del financiamiento MYPE es obtener un crédito.

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El Crédito: 

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Las MYPE requieren de un crédito como solución de financiamiento para el inicio o ampliación de las actividades comerciales que realizan.

Concepto general: “Un crédito es un préstamo concedido a un cliente a cambio de una promesa de pago en una fecha futura indicada en un contrato con los intereses pactados por ambas partes.”

El crédito y sus variantes siempre se fundamenta en sus posibles acepciones etimológicas latinas: credere = creer o creditum = confianza, en la relación acreedor y deudor.

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Crédito 

Se instrumentaliza en:  

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Préstamo cambiario : representado en un titulo valor, usualmente emitido incompleto.

Crédito en cuenta : sin documento específico sino en una cuenta abierta al deudor y su estado se conoce a la fecha de corte. Hay acuerdo previo.

Sobregiro : crédito no demandado formalmente, sino concomitante de la presentación de un cheque. Exigibles de inmediato.

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Esquema crediticio 

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Las entidades bancarias estiman dicha confianza sobre la probabilidad de que el deudor no cumpla con las condiciones que se pactaron al desembolsar el crédito.

Los factores a considerar son: oportunidades de mercado, personas que administran el negocio, clase de producto que vende la MYPE, producción diaria, costos y precios de sus productos, etc.

Dichos datos son recaudados por el representante de la entidad bancaria quien evalúa la capacidad de pago del cliente y las garantías que pueda solicitarle en el futuro.

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A partir de la información obtenida se emite un informe que servirá para emitir un historial crediticio permitiéndole al banco cuantificar el monto máximo de préstamo del cliente MYPE y la forma en que se efectuará el desembolso.

Existe una alta probabilidad de que un negocio en marcha consiga pronto financiamiento antes que una empresa sin registros crediticios o comerciales anteriores.

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Financiamiento: Nociones Generales 

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El financiamiento es el conjunto de recursos (monetarios o no) que recibe una persona (natural o jurídica) para llevar a cabo una actividad económica.

En los últimos años se han incrementado las instituciones financieras formales que atienden las necesidades de dinero de los emprendedores.

Para ello, se deben realizar básicamente tres actos: identificar la necesidad de financiamiento, búsqueda de información relevante; y, finalmente, seleccionar la fuente.

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Financiamiento : Necesidad 

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Identificar la necesidad consiste en identificar en qué vamos a gastar el dinero puesto que los bancos brindan distintas ofertas de productos según la necesidad.

Se debe calcular razonablemente la cantidad de dinero que requerimos dado que el dinero extra trae costos adicionales y el faltante puede dar origen a un nuevo crédito que incrementará los costos de financiamiento.

Determinar cómo se va a cumplir con el pago del crédito, cómo generar el dinero para el pago de aquél al otorgarse y el tiempo que demandará cancelarlo.

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Las necesidades mas comunes para acudir a un financiamiento son: Necesidad de capital de trabajo, es el dinero empleado para el pago de mano de obra y materia prima.

Necesidad de comprar un activo fijo, como muebles, máquinas, equipos, edificios o terrenos, entre otros, etc.

Otras, como financiamiento de ventas y de garantías a terceros, en los cuales la entidad financiera hace el papel de cobrador de deudas y del garante del pago de deudas con terceros.

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Cotización del préstamo Siempre que se cumpla con los requisitos previstos por cada entidad bancaria según las condiciones establecidas y se cuente con la documentación respectiva de sustento.  Los bancos ofrecen distintas tasas de interés para un determinado préstamo y cantidad considerando que la más baja no es necesariamente la más conveniente, porque pueden incluir costos adicionales: mantenimiento de cuenta, seguros, portes, comisiones, etc. ; comúnmente fijas y pueden elevar el pago mensual efectuado.  Las tasas de interés pueden ser simples o efectivas. Estas últimas son empleadas por los bancos y no incluyen crédito 64costos asociadosXIal Tabla de Negociosotorgado.

MYPE - ¿Qué servicios 

ofrecen los bancos?

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Al cumplir con los requisitos afines a los créditos se debe entregar la documentación correspondiente en un solo acto, a efectos de no demorar el tiempo de calificación y concesión del préstamo solicitado.

Los requisitos básicos comunes son: Años de funcionamiento del negocio, licencia municipal, declaraciones de impuestos, no tener deudas atrasadas.

Si no tenemos deudas atrasadas y entregamos la documentación completa, dependerá principalmente de la calidad de nuestro proyecto que nos otorguen el préstamo.

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Criterios básicos a considerar Costos: Tasa de interés fijada por el Banco así como sus costos adicionales, sea al otorgamiento del crédito o por pago impuntual.  Tiempo de aprobación: Considerar la urgencia del préstamo.  Plazo: A mayor plazo, la cuota será mas baja y más fácil de pagar, pero implican un monto nominal mayor a la operación. En algunos casos es factible el adelanto de cuotas sin costo adicional.

Período de gracia (Convenio entre el banco y el cliente por el cual en ciertas fechas no se hará pago alguno). No es gratis dado que aumentará los futuros 66pagos.

XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué servicios 

ofrecen los bancos?

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XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué servicios ofrecen los bancos?

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Dependiendo del monto a financiarse, la tasa de interés y el período usualmente los bancos efectúan este tipo de ejercicio denominado “corrida” y sólo le dirán al solicitante la cuota mensual a pagar.

En el “Banco A” la cuota a pagar es de USD$ 100.55 mensuales, mientras que en el “Banco B” pagará USD$97,35 mensuales, siendo el primero quien cobra los gastos administrativos y el seguro de desgravamen más altos que este último.

Otros cobros adicionales bancarios: comisión de desembolso, intereses moratorios y compensatorios, gastos por atraso o morosidad, etc.

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Instrumentos financieros para las MYPE

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XI Tabla de Negocios MYPE - ÂżQuĂŠ servicios ofrecen los bancos?

Instrumentos financieros 

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Los instrumentos o activos financieros permiten a la MYPE obtener el financiamiento necesario para iniciar el negocio, aumentar la capacidad de producción o llevar a cabo un proyecto adicional.

A) Línea de Crédito : Monto máximo de dinero que un Banco otorga a sus clientes para cumplir los fines específicos que se establecen en el momento en que se otorga dicha línea.

Precaución en el manejo de cifras muy altas cuando no se tiene certeza de la capacidad de pago, a efectos de evitar problemas controlables desde un inicio.

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B) Cuenta Corriente : Diseñada para controlar un flujo constante de dinero. El Banco pondrá a disposición un flujo constante de dinero hasta un límite determinado, permitiendo el sobregiro en un plazo fijado. 

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Características:

- El dinero habido en la cuenta podrá usarse como garantía de operación de crédito o préstamo.

- Operaciones de pago (cheques y tarjetas de crédito) y cobro (cheques) - La tasa de interés que se paga por los fondos es pactada y de periodicidad mensual. No se recibe intereses.

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C) Descuento : El Banco da por anticipado al cliente el monto de los créditos que la empresa haya otorgado a terceros y que no se encuentren vencidos (clientes de la empresa) mediante títulos valores (letras de cambio, facturas, pagarés, cheques, etc.), asumiendo el riesgo de los clientes de la empresa, cobrando un interés por este servicio o castigando el monto total de los préstamos otorgados.

Gracias al descuento de los títulos valores, el productor o comerciante no está obligado a esperar el vencimiento previsto para percibir el importe de su crédito.

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El importe abonado del título valor considera el descuento correspondiente a la tasa de interés asignada para este tipo de operaciones.

Ello representa para el empresario MYPE una facultad valiosa, porque puede convertir en dinero líquido un crédito a plazo y emplear ese dinero en saldar sus nuevas compras.

De este modo, reconstituye un stock de mercancías para estar en situación de satisfacer los pedidos corrientes de sus compradores, restableciendo en todo momento su capital de trabajo y asegurando el desarrollo constante de su empresa MYPE. 74

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El Descuento 



Entrega de una suma de dinero por parte del Banco a su Cliente, mediante la transferencia como contraprestación de un crédito no vencido a cargo de un tercero.

El monto de la entrega realizada por el Banco está determinado por el valor del crédito transferido menos el interés equivalente al plazo pendiente entre la fecha del descuento y la del vencimiento del título.

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El Descuento 

Banco concede un crédito, cobrando anticipadamente los intereses y el deudor transfiere un crédito a cargo de un tercero que habilita al Banco descontante para recuperar directamente la suma entrega, siempre bajo la garantía del deudor en el sentido de que devolverá la suma recibida, de no ser pagada oportunamente por el deudor del crédito cedido.



El Cliente no se libera, hasta que el tercero pague.

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Descuento 

Obligaciones del Cliente  Transferir los créditos.  Rembolsar la suma recibida (sea a través de los terceros cedidos o directamente por él en caso de incumplimiento de los primeros)  Pagar la remuneración (suma descontada por el Banco de forma automática).

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Descuento 

Obligaciones del Banco  Entregar la suma de dinero.  Presentar los documentos a cobro.  Tomar las medidas conservatorias para el debido ejercicio de las acciones.

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

D) Factoring : Esta operación consiste en ceder las cuentas por cobrar a corto plazo (facturas, recibos, letras) a una empresa especializada en este tipo de transacciones, con lo cual las cuentas por cobrar se convierten en dinero al contado que permite enfrentar los imprevistos y necesidades de efectivo que tenga la empresa.

Es recomendable sobre todo para aquellas MYPEs que no cuentan con líneas de crédito en instituciones financieras.

Las operaciones de factoring pueden ser realizadas por entidades de financiación o por entidades de crédito: bancos, cajas de ahorros y cooperativas de crédito.

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El factoring 

 

Operación mediante la cual el Factor adquiere, a título oneroso, de una persona natural o jurídica denominada Cliente, instrumentos de contenido crediticio, prestando en algunos casos servicios adicionales a cambio de una retribución.

El Factor asume el riesgo crediticio de los deudores de los instrumentos adquiridos.

Servicios adicionales: Instrumentos que se adquieren, que puede consistir en investigación e información comercial, gestión y cobranza, servicios contables, estudios de mercado, asesoría integral y otros de naturaleza similar.

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Factor 

Derechos  



Realizar los actos de disposición de los instrumentos adquiridos.

Cobrar retribución por servicios adicionales.

Obligaciones    

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Adquirir los instrumentos en la forma pactada.

Brindar los servicios adicionales pactados.

Pagar al Cliente por los instrumentos adquiridos.

Asumir el riesgo crediticio de los deudores.

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Cliente 

Derechos  



Exigir el pago por los instrumentos transferidos en el plazo y condiciones convenidas.

Exigir cumplimiento de servicios adicionales.

Obligaciones     

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Garantizar existencia, exigibilidad y vigencia de los instrumentos.

Transferir los instrumentos pactados.

Notificar el factoring a sus deudores.

Recibir pagos de los deudores y transferirlos al Factor.

Cooperar con el Factor para la evaluación.

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Ventajas del Factoring  

  

Permite el traspaso total de los deudores y garantiza el cobro de las deudas. Ahorro de tiempo y gastos.

Simplifica la contabilidad, pues mediante el contrato de factoring se pasa a tener un solo cliente, que paga al contado.

Contar con clientes que pagan siempre puntual, pues es la empresa de factoring quien se encarga de la cobranza.

Permite contar con efectivo sin la necesidad de endeudamiento.

Puede usarse como una fuente de financiación y obtención de recursos circulantes.

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Inconvenientes del Factoring  

 

Costo elevado. Concretamente, el tipo de interés aplicado es mayor que el de un descuento convencional.

La entidad que realiza el pago al contado puede no aceptar algunos de los documentos que le estamos cediendo.

Quedan excluidas las operaciones relativas a productos perecederos y las de largo plazo (más de 180 días).

La empresa que cede sus cuentas por cobrar queda sujeta al criterio de la entidad que se las compra, para evaluar el riesgo de los deudores.

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Beneficios 



Para la Empresa MYPE: Reducción del manejo de documentos, efectivo y cheques; disminución de procesos administrativos así como el aumento del poder de negociación con sus proveedores, según la entidad bancaria elegida y si esta cuenta con una plataforma electrónica para este tipo de operaciones.

Para los Proveedores: Podrán acceder al cobro adelantado de sus facturas a tasas preferenciales; recibir el abono directamente en sus cuentas evitando así esperas por consultas, trámites, etc; y, generar ahorros en sus gastos operativos y administrativos de cobranza en concordancia con el banco elegido por la MYPE. 88

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Limites Individuales Factoring Descuento  Son consideradas como  Se aplican colocaciones y los exclusivamente respecto límites se aplican a cada del Cliente uno de los Deudores.

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



 

E) Leasing : Es un contrato de arrendamiento de un bien mueble o inmueble, con la particularidad de que se puede optar por su compra al final del plazo establecido en el contrato. Su principal uso es la obtención de financiación a largo plazo por la MYPE. Una vez vencido el plazo del contrato, se puede elegir entre tres opciones: Adquirir el bien, pagando una última cuota preestablecida de valor residual (valor del bien luego del uso que le hemos dado, que también varía en función de la vida útil de dicho bien).

Renovar el contrato de arrendamiento del bien.

Devolver el bien al propietario original.

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Marco Legal 





Decreto Legislativo N° 299.

Ley que define y regula el arrendamiento financiero.

Ley N° 27394.

Ley que modifica el artículo 18° del Decreto Legislativo N° 299, en el que considera a los bienes objeto de arrendamiento financiero como activo fijo del cliente (arrendatario).

Decreto Legislativo N° 915.

Ley que precisa los alcances de la Ley N° 27394 92

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



Legalmente, la propiedad de los bienes es de la empresa arrendadora durante el período de vigencia del contrato.

La misma que será transferida al cliente siempre y cuando éste haya cumplido satisfactoriamente con las obligaciones estipuladas en el contrato de arrendamiento financiero y ejerza su derecho de opción de compra.

La opción de compra es el valor de transferencia del bien que se determina libremente de común acuerdo con el cliente, el cual se cancela luego de haber cumplido satisfactoriamente todas las obligaciones del contrato. Es un valor nominal inferior al valor de realización real del bien con el fin de incentivar al cliente a ejercerlo.

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Arrendamiento financiero Aquel contrato en virtud del cual una sociedad especializada adquiere, a petición de su cliente, determinados bienes que se entrega a título de alquiler, mediante el pago de una remuneración y con la opción para el arrendatario, al vencimiento del plazo, de continuar el contrato en nuevas condiciones o de adquirir los bienes en su poder.

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Arrendamiento financiero 

Implica tres momentos:  Colaboración, donde el cliente identifica los bienes que requiere y obtiene de la sociedad de leasing el soporte financiero que requiere.  Ejecución del contrato, donde se fija el plazo que esta en función al período de amortización fiscal de los bienes.  Vencimiento del plazo; prorroga o adquisición.



Debe constar por escritura pública, pudiendo inscribirse.

Tiene mérito ejecutivo.



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Arrendatario Obligaciones

Facultades

Escoger el bien.  Pagar la renta.  Contratar seguros.  Devolver el bien





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Continuar el arrendamiento.  Comprar el bien.

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Tipos de Leasing 



Leasing Directo : Se adquiere directamente de los proveedores locales designados por la MYPE, los bienes de capital que necesita para su inversión. De este modo, se optimiza la administración de los recursos ajustándolos a las necesidades de la inversión.

Leasing de Importación : El cual puede realizarse mediante una carta de crédito o cobranza directa. Se encarga de todo el proceso de adquisición de bienes de un proveedor en el exterior, financiando el valor CIF del bien y todos los gastos incurridos hasta la nacionalización. · 97

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



Lease Back, siendo una modalidad mediante la cual un negocio puede recuperar la inversión realizada con recursos propios, el crédito fiscal acumulado por IGV mejora la estructura de los pasivos permitiendo optimizar la liquidez del negocio. Es importante indicar que esta modalidad no goza del beneficio tributario de depreciación acelerada.

Así, si la empresa necesita efectivo, vendemos una determinada maquinaria de nuestra propiedad a la sociedad de leasing y nos la alquila, comprometiéndonos a pagar la cuotas. Al final del contrato tendremos la opción de recompra del bien.

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Lease Back  



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Modalidad donde el cliente mismo hace el papel de proveedor.

El propietario de los bienes que requiere capital, procede a vendérselos a la sociedad, la cual a su turno se los arrienda.

Se movilizan activos fijos haciéndose de capital de trabajo, pero con la ventaja de poder seguir utilizándolos.

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    

Se realizan operaciones de leasing y leaseback sobre cualquier activo nacional o importado, con la única condición que sea tangible e identificable: Inmuebles (incluso proyectos en construcción) Embarcaciones Maquinaria y Equipo en general Vehículos Muebles y enseres No se celebran contratos de arrendamiento financiero de existencias, productos perecibles e intangibles, como licencias de software, marcas y patentes, etc.

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Ventajas del Leasing   

 

La empresa no distrae capital de trabajo en la adquisición de activos fijos.

Flexibilidad en estructurar las cuotas en función al flujo de caja de cada empresa.

Depreciación lineal acelerada de los bienes en el plazo del contrato (para contratos de duración mínima de 24 meses para bienes muebles y de 60 meses para bienes inmuebles).

Costos competitivos en comparación con los de un financiamiento convencional.

El costo financiero se mantiene fijo durante toda la operación. El IGV de la cuota es crédito fiscal para el cliente.

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XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué servicios ofrecen los bancos?

Ventajas 

   

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El monto de financiamiento está dado por el valor de venta de los bienes sin considerar el IGV y las cuotas se calculan en base a este valor.

El cliente no acumula el IGV por la comprar del bien, ya que ésta es utilizada por la arrendadora.

Beneficios tributarios por depreciación acelerada y uso del crédito fiscal de las cuotas.

La compra de los bienes al realizarlo directamente la arrendadora no genera pagos de ITF. El costo financiero se mantiene fijo.

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Beneficios Tributarios 

  

Depreciación lineal de los bienes en el plazo del contrato.

Este beneficio no es atribuible para operaciones de leaseback.

La depreciación y el interés de las cuotas son gasto deducible para efectos del cálculo de impuesto a la renta.

El IGV de las cuotas es crédito fiscal.

Ahorro de doble pago de ITF, al momento de adquirir los bienes.

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



El leasing no es una deuda, pero sí un gasto operacional, lo que genera una mayor solidez del balance de la empresa debido a que permanecen inalterados los indicadores financieros de endeudamiento y liquidez, que son tomados muy en cuenta por las instituciones financieras para otorgar líneas de crédito.

De esta forma, se obtiene un régimen impositivo más ventajoso que si se hubiera comprado el equipo a crédito, en cuyo caso solamente se podrían deducir los intereses y los gastos.

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Beneficios Financieros 

   

Se evita destinar capital de trabajo a nuestras inversiones.

(Tesorería de su negocio).

Desembolsos estructurados a las necesidades de su inversión, optimizando el gasto financiero.

El costo financiero se mantiene fijo durante toda la operación.

Flexibilidad en estructurar las cuotas en función al flujo de caja de su negocio.

Los bienes adquiridos cuentan con coberturas de seguro apropiadas, resguardando la inversión realizada.

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XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué servicios ofrecen los bancos?

Inconvenientes del Leasing 

 



La tasa de interés que se cobra en las operaciones de leasing es un poco mayor que de aquellas operaciones convencionales.

Imponerse una cuota fija de pago puede afectar a la empresa en caso de variaciones en la economía.

En el caso de equipos sujetos a rápido cambio tecnológico, el usuario corre el riesgo de que el bien se torne obsoleto antes del plazo previsto, con lo que se pierde la oportunidad de renovar activos oportunamente.

En este caso, al igual que en la compra, se tiene que presupuestar y obtener aparte un servicio de mantenimiento de equipos.

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XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué servicios ofrecen los bancos?

Inconvenientes del Leasing 





En el contrato se establece que cada vez que el arrendatario realice pagos anticipados estos estarán sujetos a una comisión por ello, la cual se pacta de común acuerdo con el cliente previamente a la suscripción del contrato.

Es importante precisar que cada vez que se realiza un pago anticipado, éste solo puede realizarse a través de una minuta de modificación cuyo gasto será asumido por el cliente MYPE. Las comisiones, penalidades y gastos pueden resultar demasiado onerosos según el número de ocurrencias en función de un tarifario referencial del Banco.

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Comisiones y penalidad Comisiones: Por el análisis y estructuración de las operaciones; por modificación de contrato; por seguimiento en obras civiles e inmuebles; licencias (municipales y/o funcionamiento); por prepago (por año o fracción faltante); por trámites efectuados por siniestro; por transferencia vehicular, por confirmación de saldos, de compromiso (inmovilización de fondos asignados para una operación a desembolsarse).  Penalidad aplicable por la demora en la devolución del bien: Una cuota por mes o fracción de mes que transcurra desde la resolución del contrato hasta la entrega del bien.XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué servicios 108 

ofrecen los bancos?

Gastos asociados al Leasing 

  

Gastos notariales, según tarifario de Notaria; registrales, de Registros Públicos; de inspección o tasación, según tarifario de Tasador; de seguro del bien, conforme al tarifario de Compañía Aseguradora; por tributos, tasas o contribuciones que gravan el bien o contrato, según la entidad reguladora.

Gastos por ampliación o modificación del contrato (adenda), según el tarifario del proveedor del servicio.

Gastos por impuestos o multas municipales, según la Municipalidad.

Gastos por Impuestos Vehiculares, conforme al tarifario del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

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Consideraciones Finales

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XI Tabla de Negocios MYPE - ÂżQuĂŠ servicios ofrecen los bancos?

Consejos prácticos: 





Se debe analizar el monto que se va a solicitar. Por ello: Evitar adquirir deudas que la empresa no podrá pagar.

Considerar un cronograma detallado de pagos. De este modo se podrá pagar gastos y comisiones que devienen de incurrir en mora.

El historial crediticio en el sistema financiero es conexo al pago puntual de otras obligaciones contraídas por la empresa, como es el caso de los impuestos.

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XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué servicios ofrecen los bancos?

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XI Tabla de Negocios MYPE - ¿Qué servicios ofrecen los bancos?



Un crédito genera liquidez para trabajar, multiplicar las ventas de la MYPE y, consecuentemente, incrementar las utilidades para poder pagar responsablemente los intereses de aquél e incrementar la mercadería.



Con una disciplinada gestión financiera se estima que en no más de un año la actividad económica que desarrolle la MYPE generaría mayor rentabilidad.

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Gracias por su atención Giancarlo Merino Alama

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