Brunella

CERVECERÍA BRUNELLA

Crivelli Mónica De Abasolo Mauricio Garza Andrea León Giovanny Noviembre 2014

CERVECERÍA BRUNELLA

ÍNDICE

RESUMEN EJECUTIVO

1

ESTUDIO TÉCNICO

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ESTUDIO FINANCIERO

7

Cálculo global de costos unitarios

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Determinación de gastos fijos y variables

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Determinación del costo por producción

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Determinación del punto de equilibrio

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Balance General

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Estado de resultados

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ESTUDIO MERCADOLÓGICO

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Análisis de la Actividad

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Flujos de efectivo

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Análisis del mercado

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Mezcla de mercadotecnia

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ESTUDIO LEGAL

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CERVECERÍA BRUNELLA

CERVECERÍA BRUNELLA

Cervecería Brunella es una micro-­‐empresa dedicada a la producción y venta de cerveza artesanal tipo stout “Medieval”. Este proyecto nació en parte como un trabajo escolar, además del deseo de crear una empresa donde seamos nuestros propios jefes haciendo lo que nos guste.

Nuestro capital inicial fueron nuestros ahorros, aunque en un futuro queremos buscar inversionistas que compartan nuestros ideales y busquen un beneficio mutuo en todos los sentidos.

La elección de este giro se debe principalmente a nuestro gusto por este tipo de cerveza, pero también por el gran potencial que vemos en esta industria ya que los últimos años se ha dado un crecimiento considerable a pesar de los pocos recursos y apoyo con los que cuentan.

Nuestra producción inicial será de 42 cervezas ya que estará a prueba en el mercado y dependiendo de la reacción de los clientes, haremos los cambios necesarios para cumplir con sus expectativas ya que para nosotros lo más importante es su satisfacción.

Nos diferenciamos de las demás empresas de este giro por los ingredientes y procesos caseros que utilizamos. No buscamos competir directamente con el duopolio, pero queremos aumentar el número de personas que se interese en esta industria, ya sea para su producción o para cambiar los hábitos de consumo por uno de mejor calidad.

El trabajo en equipo es primordial para nuestra empresa, cada producto necesita de las herramientas que cada uno de nosotros posee. Desarrollamos estrategias, productos y proyectos que satisfacen en su totalidad al cliente. Estamos conscientes de que este mercado es muy demandado, pero vemos a la competencia como un reto y motivación para ser mejores cada día más que como un obstáculo.

En el primer mes tendremos una pérdida considerable debido a la inversión inicial realizada en la adquisición de la maquinaria necesaria para la producción de nuestra cerveza.

Nuestros objetivos para el primer año en el área de finanzas son: recuperar la inversión realizada para arrancar la agencia y del mismo modo empezar a adquirir ganancias de la misma. En el área de producción: trabajar de una manera armoniosa con los materiales e ingredientes de mejor calidad para cubrir con las metas establecidas y satisfacer al cliente que está consumiendo nuestro producto.

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ESTUDIO TÉCNICO

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CERVECERÍA BRUNELLA

ESTUDIO TÉCNICO PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA Y PRODUCTO

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA “Brunella” es una microempresa dedicada a la producción y venta de cerveza artesanal tipo stout. Por ahora cuenta con una única línea llamada “Medieval”.

FILOSOFÍA EMPRESARIAL: MISIÓN, VISIÓN, OBJETIVOS Y VALORES. MISIÓN Somos una empresa productora de cerveza artesanal destinada a los clientes más exigentes. Cerveza Medieval se compone de ingredientes de alta calidad con la finalidad de generar un producto que satisfaga en su totalidad a nuestros consumidores, hacemos del proceso de elaboración de Cerveza Medieval un arte, por el cual cada ingrediente comprende parte fundamental y debe ser previamente seleccionado cuidadosamente. Para nuestra empresa la producción de cerveza va más allá de un negocio, es poder ofrecer una experiencia inigualable de degustación por el sabor único y excelente de Cerveza Medieval.

VISIÓN Somos una pequeña empresa con la intención de ampliar tanto el mercado como nuestro alcance para que nuestro producto llegue a manos de más personas que busquen alta calidad y una experiencia única e inigualable al beber cerveza. Perseguimos que la producción de cerveza sea vista como un arte.

OBJETIVOS Ser una marca altamente reconocida, hacer crecer tanto a la empresa como a la industria de cerveza artesanal, innovarnos constantemente y estar al día con todos los avances que se dan en esta área.

VALORES Solidaridad, confianza, efectividad, responsabilidad y calidad.

NATURALEZA DE LA EMPRESA Industrial PRODUCTOS, SERVICIOS Y/O LÍNEA DE PRODUCTOS Producción de principio a fin de cerveza artesanal tipo stout, comenzando con una línea llamada “Medieval” para el primer año, y dependiendo de la respuesta del mercado en cuanto a necesidades y gustos crear al menos una línea por año más adelante.

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CERVECERÍA BRUNELLA DEFINICIÓN DE LA ESTRATEGIA COMPETITIVA Utilizamos procesos e ingredientes caseros, naturales y de excelente calidad, no buscamos competir sino formar una alianza con otras micro cervecerías y clientes para hacer crecer esta industria.

Para comenzar a introducirlo en el mercado llevaremos el producto a bares para que ofrezcan degustaciones y así ver la aceptación que tiene.

ORGANIGRAMA

Director General

Mónica Crivelli

Gerente Mauricio Durand

Supervisor Producción

Alejandro Mendoza

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Supervisor de Ventas

Erskindy Santamaría

Supervisor de MKT

Desireé Herrera

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CERVECERÍA BRUNELLA NOMBRE COMERCIAL

Brunella

LOGOTIPO EMPRESA

MARCA SLOGAN

Medieval “Entiende para creer, cree para beber”.

ETIQUETA

ENVASE Hecha con materiales reciclados para apoyar al medio ambiente pero con la suficiente fortaleza para evitar que se rompa fácilmente. Llevará un escudo típico medieval con colores como negro y dorado que representa elegancia, así como azul y naranja que representan libertad y juventud. Envase de vidrio opaco para mantener los ingredientes a la temperatura y ambiente correctos.

Tendrá un diseño ergonómico.

EMPAQUE Las cervezas se venderán individualmente, en paquetes de cuatro o de doce.

Pero para realizar la entrega a los depósitos y bares donde se distribuirá, se utilizará una caja de madera con el logo de la empresa impreso en cada lado.

También se armarán paquetes para ocasiones especiales o como regalos y habrá distintos empaques para estos.

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CERVECERÍA BRUNELLA LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA DE LA PLANTA Tehuantepec 204 #3 Col. Roma Sur Delegación Cuauhtémoc. Entre Tlacotalpan y Anáhuac.

DIAGRAMA DE DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA

PROCESO DE PRODUCCIÓN 1) Preparación de los granos de malta de cebada.

2) Macerado de los granos (preparación del mosto).

3) Hervido del mosto.

4) Agregado del lúpulo.

5) Fermentación.

6) Maduración.

7) Envasado y carbonatación.

MATERIA PRIMA

$165

INSUMOS

$220

TOTAL

$ 385

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DIARIO SEMANA MENSUAL CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN MENSUAL

15L (42 cervezas) 15L (42 cervezas) 15L (42 cervezas) 15L (42 cervezas) 15L (42 cervezas)

Con los ingredientes y la maquinaria adquiridos sale una producción de 15 litros lo que resulta en 42 botellas de cerveza. La producción es la misma en cada punto porque cada semana se lleva a cabo un proceso diferente para los 15 litros.

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CERVECERÍA BRUNELLA

ESTUDIO FINANCIERO

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CERVECERÍA BRUNELLA CERVEZA “MEDIEVAL” CALCULO GLOBAL DE COSTOS UNITARIOS. POR CERVEZA. MATERIA PRIMA Malta Lúpulo Agua Levadura TOTAL DE MATERIA PRIMA

COSTO POR UNIDAD $52 $40 $10 $63 $165

TOTAL DE MATERIA PRIMA: $165 MANO DE OBRA: $50 GASTOS INDIRECTOS: $877 COSTO UNITARIO POR PRODUCTO: $53

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CERVECERÍA BRUNELLA CERVEZA “MEDIEVAL” DETERMINACION DE GASTOS FIJOS Y VARIABLES POR CERVEZA. GASTOS VARIABLES. MATERIAS PRIMAS Malta Lúpulo Levadura Agua TOTAL

PRODUCTO

CERVEZA ARTESANAL

PRECIO UNITARIO $52 $40 $63 $10 $165

TOTAL

PRECIO UNITARIO $100 $50 $3 $5.20 ¢.42 $158.62

TOTAL

PRECIO UNITARIO $100 $23 $200

TOTAL

$100 $70

$100 $70

$200 $200 $893

$200 $200 $893

$52 $40 $63 $300 $455

TOTAL MATERIA PRIMA: $455 GASTOS INDIRECTOS Transporte Mano de obra Etiquetas Botellas Corcholatas TOTAL

PRODUCTO

CERVEZA ARTESANAL

$200 $300 $136 $220 $21 $877

TOTAL GASTOS INDIRECTOS: $877 TOTAL GASTOS VARIABLES: $1332 GASTOS FIJOS. ARTICULOS Termómetro Air Lock S Colocador corcholatas Fermentador Llave de fermentador Macerador Olla de cocción TOTAL

PRODUCTO

CERVEZA ARTESANAL

$100 $23 $200

TOTAL GASTOS FIJOS: $893

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CERVECERÍA BRUNELLA CERVEZA “MEDIEVAL” DETERMINACION DEL COSTO DE PRODUCCION. POR CERVEZA. PRODUCTO PRODUCCION TOTAL PRECIO UNITARIO POR PRODUCTO COSTO DE PRODUCCION TOTAL

CERVEZA MEDIEVAL 42 CERVEZAS $35 $2225

DETERMINACION DE LAS VENTAS Y UTILIDAD POR PRODUCTO PRODUCTO VENTA DE UNIDADES PRECIO DE VENTA VENTA EN PESOS COSTO DE PRODUCCION TOTAL MARGEN DE UTILIDAD GASTOS FIJOS GASTOS DE VENTA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

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CERVEZA MEDIEVAL 42 $35 $1470 $2225 - $1491 $893 $336 - $1147

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CERVECERÍA BRUNELLA CERVEZA “MEDIEVAL”.

DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO FORMULA PARA DETERMINAR EL NIVEL DE VENTA: P.E= COSTO FIJO TOTAL (893) __________________________________ 1-(COSTO VARIABLE/ VENTA) <1-(1332/35)>

RESULTADO: se requiere un total de venta de $23.50 perder o ganar.

en promedio para no

FORMULA PARA DETERMINAR EL NIVEL DE UNIDADES: P.E=

COSTOS Y GASTOS FIJOS (893) ___________________________ (PRECIO UNITARIO DE VENTA – COSTO UNITARIO VARIABLE) (31) RESULTADO: el nivel de venta en utilidades para no ganar o perder es de $29

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CERVECERÍA BRUNELLA CERVEZA “MEDIEVAL”.

EMPRESA BRUNELLA, S.A. de C.V. BALANCE GENERAL Fecha Septiembre del 2013 ACTIVO Caja y bancos $2107 Clientes $1470 Inventarios $455 Activo fijo $27,893 TOTAL ACTIVOS $31,925

Proveedores Capital Utilidades

PASIVO $455 $30,000 $1470

TOTAL PASIVOS

$31,925

CERVEZA “MEDIEVAL”.

ESTIMACIÓN DE GASTOS MENSUALES CONCEPTO GASTOS MENSUALES REGULARES Salario Dueño Otros salarios Renta Promoción Mensajería Papelería Teléfono Luz, gas, agua Mantenimiento Pago de intereses (si hay crédito) Imprevistos GASTOS INICIALES QUE SE TIENEN QUE PAGAR UNA SOLA VEZ Muebles y equipo Adaptación del Local Inventario Inicial Licencias y otros gastos legales Publicidad y Promoción inicial Efectivo en caja Total de efectivo para iniciar el negocio

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GASTO MENSUAL

$1500 $400 NA NA NA $126 $390 $1500 NA NA $1000

$1430 NA 42 NA $500 $20,777 $30,000

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CERVECERÍA BRUNELLA CERVEZA “MEDIEVAL” ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL Y ANUAL MENSUAL Ventas Totales: Menos: Costo de Ventas: Utilidad Bruta: Gastos de Administración: Gastos de Venta: Utilidad antes Impuesto: ISR 30% PTU Pérdida Neta

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ANUAL

$1470 $2225 -$755 -$1500 -$326 -$2581 $774 NA $3,355.3

Estas cifras no aplican para nuestra visión futura a un año, ya que las pérdidas se deben a los gastos fijos que se realizarón y a la baja producción por ser de prueba.

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ESTUDIO MERCADOLÓGICO

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“MERCADOTECNIA” ANÁLISIS DE LA ACTIVIDAD GIRO O ACTIVIDAD

ESTACIONALID AD DE MERCADO

CAMBIOS TECNOLOGICOS CONSTANTES

CRECIMIENTO PROMEDIO DE LA INDUSTRIA

IMPACTO RADICAL FACTORES ECONOMICOS

CATEGORIA O SUBCATEGORI A DE PRODUCTO O SERVICIO

Industrial.

La demanda de cerveza presenta una marcada estacionalidad de acuerdo a patrones climáticos, de esta manera el consumo se incrementa durante los meses de mayor calor entre Diciembre y Marzo. Sin embargo, existen coyunturas importantes en las que se dan repuntes en el consumo, como son las Fiestas Patrias en el mes de julio, así como diversos eventos promocionales, etc.

En la industria cervecera se implementan constantemente avances tecnológicos que le permitan mejorar su producto y reducir costos, principalmente.

El crecimiento del sector está altamente correlacionado con el comportamiento del PIB global y es muy sensible a la evolución de la capacidad adquisitiva de la población (efecto cíclico). A mediano plazo, muestra perspectivas favorables sustentadas en el alto crecimiento poblacional, el alto porcentaje de población joven, la alta concentración de la población en zonas urbanas, el bajo consumo per cápita, etc.

La industria cervecera se encuentra sujeta a tres tipos de impuesto, que son el Impuesto General a las Ventas (IGV) de 19% sobre el valor de venta, el Impuesto de Promoción Municipal (IPM) de 2%, y el Impuesto Selectivo al Consumo (ISC).

Sector: Servicios.

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Rama: Bebidas.

Producto: Cerveza artesanal.

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CERVECERÍA BRUNELLA Cerveza “Medieval” Flujos de efectivo Mensual y anual Entrada Enero. Febrero. Marzo.

Abril.

Mayo. Junio.

Julio. Agosto. efectivo.

Ventas $1292 $1435 $1085 $1190 $1365 $1470 $1400 $1470 efectivo.

Total de $200 $343 -$7 $98 $273 $378 $308 $378 entradas.

Salidas efectivo.

Compra $1092 $1092 $1092 $1092 $1092 $1092 $1092 $1092 materias primas.

Pago de $1502 $1502 $1502 $1502 $1502 $1502 $1502 $1502 sueldos.

Pago $225 $225 $225 $225 $225 $225 $225 $225 gastos.

Pago $105 $105 $105 $105 $105 $105 $105 $105 ISR. Pago $65.77 $65.77 $65.77 $65.77 $65.77 $65.77 $65.77 $65.77 PTU. Total de $2786.77 $2786.77 $2786.77 $2786.77 $2786.77 $2786.77 $2786.77 $2786.77 salidas.

Flujo de $2986.77 $3129.77 $2779.77 $2884.77 $3059.77 $2408.77 $3094.77 $2408.77 efectivo

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ANALISIS DEL MERCADO: MERCADO OBJETIVO

GEOGRAFIA. TERRITORIO COBERTURA ZONA

ZONA CLIMATICA

URBANO: Producto dirigido a los Citadinos de la ciudad de México.

REGIONAL: El producto es de venta exclusiva en el Distrito Federal.

NORTE, SUR Y CENTRO: El producto se venderá principalmente en puntos estratégicos de mayor consumo de cerveza como son: Xochimilco, Condesa, Roma, Madero, Lindavista, Polanco, Coyoacán, etc.

TEMPLADA: El clima en el D.F suele variar entre el frío y el calor pero por lo regular resulta ser una zona templada por lo cual es ideal para la venta de nuestro producto.

DEMOGRAFIA. GENERO. EDAD

NIVEL SOCIOECONOMICO OCUPACION

NIVEL EDUCATIVO

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MASCULINO Y FEMENINO: Cerveza Medieval no hace distinciones entre hombres y mujeres, es en sí, para cualquiera que disfrute de la buena cerveza.

DE 18 A 55 AÑOS: Nos dirigimos a un mercado segmentado a partir de la pertinencia para ingerir alcohol, promoviendo nuestro producto hasta una edad mayor, sin llevar a excesos.

Cerveza Medieval por su costo de $35 pesos es tanto para personas con un nivel socioeconómico C, C+ y A/B. Realmente no interesa a que se dediquen nuestros consumidores lo importante es que les guste la cerveza y de buena calidad, no obstante, nos interesa principalmente ese mercado donde más se expone a las relaciones sociales por medio de actividades como: estudiantes, oficinistas, relaciones públicas, etc.

Parte desde el nivel básico hasta el superior, esta variable no resulta prenominante en el consumo de nuestro producto.

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CERVECERÍA BRUNELLA NIVEL SOCIOECONÓMICO A/B ( X ) C( )

C+( )

D+( ) E( )

D( )

OCUPACIÓN Estudiantes Trabajadores Padres de familia

NIVEL EDUCATIVO BÁSICO

MEDIO

MEDIO SUPERIOR

SUPERIOR

X

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CICLO DE VIDA FAMILIAR SOLTERO

PAREJA

X

X

NACIONALIDAD Mexicana

NIDO COMPLETO 1

NIDO COMPLETO 2

ORIGEN ÉTNICO Indistinto

NIDO VACÍO

PERSONA SOLA

RELIGIÓN Indistinto

PSICOGRAFÍA PERSONALIDAD Dirigida a personas exploradoras y auténticas que busquen cambiar sus hábitos de consumo.

ESTILO DE VIDA Personas en búsqueda de productos gourmet y/o distintos a lo cotidiano, con un estilo de vida relajado y con ganas de disfrutar nuevas experiencias.

CONDUCTUAL BENEFICIOS DESEADOS Disfrutar una cerveza diferente con un sabor único, con la posibilidad de acompañarla con platillos especiales e indicados como maridaje.

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TASA DE USO NO USUARIOS Niños Adultos mayores

USUARIOS POTENCIALES Jóvenes Adultos jóvenes Personas maduras

USURIOS LEALES Adultos de 25 a 30 años con economía estable.

ALTA LEALTAD MEDIANA LEALTAD BAJA LEALTAD

PERFIL DEL CONSUMIDOR Personas de género indistinto de 21 años en adelante, con un nivel socioeconómico medio y medio-alto. Que busquen una nueva experiencia de sabor con una mezcla única de insumos en un ambiente relajado y diferente de los lugares donde normalmente se vende cerveza.

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MEZCLA DE MERCADOTECNIA 1.- PRODUCTO Elementos del producto MARCA

ETIQUETA

ENVASE

EMBALAJE

ESTRATEGIA DE PRODUCTO (Innovación)

TIPO DE PRODUCTO

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Cerveza Medieval Nominativa Hecha con materiales reciclados para apoyar al medio ambiente pero con la suficiente fortaleza para evitar que se rompa fácilmente.

Envase de vidrio opaco para mantener los ingredientes a la temperatura y ambiente correctos.

Tendrá un diseño ergonómico.

Caja de madera con el logo de la empresa impreso en cada lado.

También se armarán paquetes para ocasiones especiales o como regalos y habrá distintos empaques para estos.

Primero se lanzara este producto para ver cómo reacciona la gente ante él y de ahí decidiremos cuáles son los cambios que se requieren.

De conveniencia, perecedero.

Artesanal.

Usamos tonos cálidos, como el dorado en combinación con el negro, esto le otorga elegancia y hace referencia de la época del nombre del producto. También utiliza color azul y naranja que otorgan un toque juvenil.

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2.- PRECIO Precio de venta

$35

TIPO DE PRECIO Precio igualado al mercado

Precio alto

Precio descremado

Precio de penetración

x

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3.- PLAZA

DISTRIBUCIÓN Utilizaremos el tipo de canal directo, pues ello nos hará ahorrar. El productor o fabricante desempeña la mayoría de las funciones de mercadotecnia tales como comercialización, transporte, almacenaje y aceptación de riesgos sin la ayuda de ningún intermediario

ZONA GEOGRÁFICA Hemos realizado un estudio de campo, y nos apoyamos en el INEGI, Distribuimos nuestro producto en el DF porque tienen un gran poder adquisitivo, además de la gran cantidad de lugares que ofrecen este tipo de productos por lo que serán más fáciles de reconocer y aceptar.

ELECCIÓN DE LA UBICACIÓN CORRECTA TEHUANTEPEC 204 #3 Colonia: ROMA SUR. CP: 06760 Entre las calles: TLACOTALPAN Y ANÁHUAC. Es una zona céntrica, a una distancia considerable de algunos establecimientos que se dedican a la venta de cerveza artesanal.

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4.- PROMOCIÓN

PUBLICIDAD Utilizaremos las redes sociales y otros medios electrónicos para producir incrementos exponenciales en "reconocimiento de marca" mediante procesos de autorreplicación viral análogos a la expansión de un virus informático. Se suele basar en el “boca a boca” mediante medios electrónicos; usa el efecto de "red social" creado por Internet y los modernos servicios de telefonía móvil para llegar a una gran cantidad de personas rápidamente.

PROMOCIÓN DE VENTAS Como es el comienzo del producto, sólo se darán degustaciones para que la gente comience a conocer nuestro producto y se ofrecerán en establecimientos que se dediquen a la venta de productos artesanales y bares.

VENTA PERSONAL Numero de vendedores: 5 Se venderá a mayoristas

RELACIONES PUBLICAS Por ahora sólo nos enfocaremos a la responsabilidad social, creemos que eso nos ayudará a crecer como empresa, también ayudar a la economía de nuestro país que tiene gran relevancia para nosotros.

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CERVECERÍA BRUNELLA

SEGMENTACIÓN DE MERCADOS PARA NEGOCIOS

MACRO SEGMENTACIÓN CRITERIOS DE COMPRA CLAVE

TIPOS DE CLIENTES

TAMAÑO DEL CLIENTE

USO DEL PRODUCTO

Insurgentes Centro, San Rafael, Roma, Cuauhtémoc, Ciudad de México. Es una zona con diversos establecimientos de este giro y son zonas bastante concurridas.

Bares y personas que hagan el contacto directo con la empresa.

Clientes Potenciales

Mediano

El producto se utilizara para poder satisfacer la necesidad que tiene el ser humano de socializar y disfrutar.

ESTRATEGIAS DE COMPRA

IMPORTANCIA DE LA COMPRA

CARACTERÍSTICAS PERSONALES

Ofrece un tiempo de relajación en un ambiente diferente y agradable.

Clientes actuales; identificar a los clientes potenciales para convertirlos en clientes actuales.

MICRO SEGMENTACIÓN CRITERIOS DE COMPRA CLAVE Producto artesanal, de calidad y confiabilidad .

Precio regular.

Nivel de riesgo, que sea muy complicado penetrar en el mercado por ser un producto diferente.

Planeamos posicionarnos dentro las 10 cervezas más vendidas en el país.

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