M E M O R I A
A N U A L
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Contenido
2 Mensaje del Presidente
6 Consejo de Administración
8 Informe del Consejo de Administración
28 Informe Consejo de Vigilancia
32 Informe Comité de Educación
34 Informe de Tesorería
200 Informe de Actividades
201 Informe de los Auditores Independientes
204 Estados Financieros
memorias 2013
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Consejo de Administraci贸n
Mensaje del Presidente del Consejo de Administraci贸n
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Me resulta grato presentarles a ustedes la Memoria Anual de la Cooperativa Empresarial de Ahorros y Créditos La Concepción “COOPEDAC”, correspondiente al ejercicio social del año 2013; un año importante para esta institución, ya que celebramos 5 años desde el inicio de nuestras operaciones, pero sobretodo el hecho de que al momento de presentar estas memorias ya hemos alcanzado la meta propuesta de tener 500 Millones en Activos en cinco años; crecimiento éste que ha logrado incrementar sobremanera los beneficios como resultado de una administración eficiente. Durante este año, según el Banco Mundial, el crecimiento en la economía en República Dominicana estuvo restringido, un 2.5% en comparación con el año 2012 que fue de un 3.9%; aunque el Sector Cooperativo, según el Censo Cooperativo Nacional creció un 37%, afirmando que dicho sector tiene gran impacto en la sociedad, lo que convierte al Cooperativismo en un ente importante en el sistema de finanzas, representando un 7% de la estructura financiera nacional. Coopedac afianzó su liderazgo y consolidó su participación dentro del sistema cooperativo, el cual es cada vez más competitivo. Además de los logros cuantitativos, Coopedac dio un paso importante con la adquisición de la propiedad contigua del edificio que actualmente albergamos, que por el momento está siendo utilizado como un amplio parqueo para todos nuestros socios. Esperamos que gestiones futuras puedan, cuando sea necesario, hacer uso de la Reserva para Construcción para tener nuestras propias instalaciones. El compromiso e identificación con Coopedac de cada uno de los miembros del Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Comité de Crédito y Colaboradores, sumado a el soporte que nos brindan ustedes, nos motiva a superar los desafíos y los nuevos retos que tiene y tendrá nuestra gran empresa cooperativa. Los logros que Coopedac ha venido mostrando de manera consistente año tras año, es gracias al respaldo y confianza de todos ustedes, por lo que los felicitamos por hacer de ésta su casa, la gran familia COOPEDAC.
Muchas gracias
Ing. Eduardo Antonio Gómez Ramos Presidente
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Consejo de Administraci贸n 2013-2014
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Ing. Eduardo G贸mez
Arq. Luis Mieses
Lic. Richard Almonte
Lic. Virgen N煤帽ez
Presidente
Vice-Presidente
Tesorero
Secretaria
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Alitiam consere prate volorios earit hari cus dolorion raturem et alitatur ad quidit venimin velessed quossectatem licimporumet aut liti si voles aute erit hitatius,
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www.coopedac.com.do
Lic. Francisco Morilla
Dr. Ram贸n Alvarado
Lic. Roberto Abr茅u
Lic. Angel J. Beato
Ing. David Prats
1er. Vocal
2do. Vocal
3er. Vocal
1er. Suplente
2do. Suplente
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memorias 2013
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Informe del Consejo de Administración Distinguidos Miembros del Consejo de Vigilancia Miembros del Comité de Crédito Socios y Socias Dando cumplimiento a nuestro deber de mantener informados a todos los socios, según establece la Ley 27-64 sobre Organizaciones Cooperativas y nuestros Estatutos, presentamos las ejecutorias de este Consejo durante el Ejercicio Social Enero – Diciembre 2013. Celebramos 34 reuniones ordinarias, de las cuales 7 fueron ampliadas, es decir, de manera conjunta con el Consejo de Vigilancia y el Comité de Crédito. En esas reuniones se aprobaron resoluciones apegados al marco institucional, cumpliendo siempre con nuestras políticas y transparencia administrativa.
d) Como cada año entregamos los Fondos a la Asociación para el Desarrollo de La Vega, Inc. “ Apedeve”, para incentivar el desarrollo socio-económico de nuestra ciudad. e) Participamos por cuarto año consecutivo en Expo Vega Real 2013, ocasión propicia para el Lanzamiento de la Cuenta de Ahorro Infantil. f) Celebramos nuestro acostumbrado Coctel Navideño, el cual nos permite tener un acercamiento con nuestros socios. g) Aprobamos pasantías a estudiantes de diferentes instituciones educativas.
Detallamos dichas ejecutorias a) Recibimos el reconocimiento de la Asociación para el Desarrollo de La Vega, Inc. “ Apedeve” , por nuestro aporte al desarrollo del crédito cooperativo en el sector empresarial de la Ciudad de La Vega. b) Sostuvimos encuentros con varias Cooperativas hermanas con el fin de afianzar nuestras relaciones comerciales, y fortalecer el movimiento cooperativo. c) Acuerdo con Residencial Don Bartolo, para el financiamiento de Solares.
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h) Acercamiento con pasados Presidentes con el fin de interactuar impresiones sobre el futuro de Coopedac. i) Se reclutaron y crearon la posición de Gerencia General y el Departamento de Auditoría Interna propio de la institución. j) Se conocieron y analizamos las observaciones y sugerencias presentadas por la firma de Auditores G&M , García, Muñoz, Mejía a los Estados Financieros, donde destacan el buen uso de los recursos económicos y los principales indicadores financieros.
Nuestros colaboradores también son valorados en esta gestión
e) Colaboración al Hogar del Niño Padre Fantino. f) Fundación de Síndrome de Down “Únete a mi Causa”.
a) Capacitación constante a través de Cursos, Talleres, Diplomados y Maestrías.
g) Colaboración mensual combustible Policía Nacional.
b) Celebración del Día del Trabajador.
h) Asociación Dominicana de Rehabilitación, Filial La Vega.
c) Colaborador del año.
i) Ratificación Colaboración económica para la Asociación de Ayuda Social, Ecológica y Cultural “ Adasec” , en el sector Las Carmelitas de esta ciudad.
d) Premiación por antigüedad a dos colaboradores que han estado con nosotros desde el inicio de nuestras operaciones. De igual manera realizamos donaciones a varias instituciones de nuestra ciudad en cumplimiento con la Responsabilidad Social
j) Patrocinio 1er. Torneo de Baseball Profesional Indios del Valle. Participamos además en diferentes Congresos y actividades del gremio Cooperativo, los cuales presentará el Comité de Educación.
a) Plan de Alfabetización Club Rotario La Vega. b) Patronato de Bomberos. c) Defensa Civil. d) Plan de Asignación de Becas Jóvenes de Reformatorio en coordinación con Radio Santa María.
En conclusión, queremos agradecerles el respaldo y confianza que siempre han mostrado a ésta su cooperativa, les exhortamos a seguir utilizando los servicios y apoyándonos para alcanzar las metas propuestas. Muchas gracias.
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Consejo de Vigilancia
Consejo de Vigilancia
Lic. Francisco Morilla Dr. Ram贸n Alvarado
Lic. Roberto Abr茅u
Lic. Angel J. Beato
Ing. David Prats
1er. Vocal
3er. Vocal
1er. Suplente
2do. Suplente
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2do. Vocal
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INFORME DE PERÍODO 2013 La gestión del Consejo de Vigilancia del ejercicio social 2013, veló por el cumplimiento de las políticas, estatutos y reglamentos de la institución, además priorizó en los hallazgos requeridos en cada momento. Propiciamos diversas reuniones con el Consejo de Administración en las cuales le hicimos recomendaciones para la aplicación de los procedimientos, manejo del equipo laboral y gestión del cliente. Acompañamos al Comité de Mora en la revisión semanal de los expedientes, haciendo las recomendaciones y aportes correspondientes con el fin de buscarle una solución saludable a los préstamos otorgados. Participamos en el comité gestor de la revisión y reestructuración de los Estatutos. En la revisión de la cartera de crédito, se evaluaron expedientes de clientes y socios plenos, donde hicimos las verificaciones y correcciones que ameritaban dando nuestras recomendaciones de lugar. Solicitamos al Consejo de Administración la contratación de la Gerencia de la institución y la conformación de un comité de compras de insumos y servicios. El Consejo de Vigilancia programó los arqueos periódicos de caja general y fondos de efectivo, junto al departamento de Auditoría Interna, verificando la aplicación de los controles internos establecidos. Se realizaron arqueos sorpresivos de caja a la Oficina Principal y la Sucursal del Empo dos veces al mes. Participamos en el Congreso Regional de Cooperativas del Cibao (Fecoopcen) apoyando al Consejo de Administración. Alertamos al Consejo de Administración, sobre la importancia de reforzar todas las medidas de seguridad de la institución. Propusimos un programa retroalimentación de los beneficios que otorga la institución para los socios, a través del Comité de Educación. De igual forma, participamos de manera activa en todas las actividades de dicho Comité.
Revisamos los informes mensuales de auditoría en los cuales realizamos nuestras recomendaciones para la mejora. Recomendamos poner en funcionamiento el buzón de sugerencias de la institución. Así como la revisión de algunos puntos de los estatutos que estaban escritos de forma genérica. Recomendamos definir estrategias para las donaciones focalizadas en la niñez para cumplir con nuestro rol social cooperativista. Verificamos el comportamiento de la ejecución del presupuesto mensual y las diferentes partidas que que lo componían. Así también, hicimos la sugerencia para la evaluación y posibilidad de adquirir un módulo para el control y el seguimiento del presupuesto. En adición a esta gestión, participamos en los lineamientos para la preparación del presupuesto para el año 2014, junto al comité creado para estos fines. Respaldamos con nuestra presencia, la participación en Expo Vega Real 2013. Dimos apoyo y asistimos a los encuentros con otras cooperativas de la región norte, propiciando el aprendizaje en cuanto a controles y oportunidades de crecimiento para la institución. El Consejo de Vigilancia estuvo presente en cada oportunidad para certificar el funcionamiento adecuado de la entidad, velando para que se cumplan los controles establecidos, así también, nuestra participación en las reuniones ampliadas hasta congresos cooperativos. El Consejo de Vigilancia, en el ejercicio anual que acaba de concluir fue fruto del trabajo en equipo y el análisis objetivo y práctico de los dtiferentes escenarios que se nos presentaron, la colaboración de todos los miembros de los diferentes Consejos y Comités, la disposición de los colaboradores y la identidad de todos con la institución. Gestión Cumplida!
Se validó la aprobación de varias capacitaciones a los colaboradores de la institución.
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Comite de CrĂŠdito
Comite de Crédito
Lic.Lizette Beato
Ing. Julián Matos
Ing. Heriberto Medrano
Lic. Rossy Rodríguez
Presidente
Secretario
Vocal
Suplente
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INFORME DE PERÍODO 2013 Es del dominio general el estancamiento que atraviesa nuestro país, no obstante en el ejercicio correspondiente al período 2013, el Comité de Crédito con el soporte de todo nuestro equipo y oficiales de negocios, logramos un crecimiento de un 25% con relación al año 2012, para mayores detalles presentamos los resultados de nuestra gestión. Recibimosal31/12/2012, lacarteradecrédito conRD$306,301,392.00, ocupando esta el 75% en Líneas de Crédito, para una cartera más sana y equilibrada elaboramos un plan para el desmonte significativo de dicha cartera, convirtiéndolas a Préstamos Hipotecarios y Préstamos Comerciales amortizando a capital.
El Crecimiento neto de nuestra cartera durante el año 2013, fue de RD$75,120,817.32 obteniendo un cierre de la Cartera total de RD$381,422,209.33, al 31 de diciembredel 2013.
Estos resultados fueron obtenidos mediante la realización de 230 sesiones de crédito, y colocando 1,587 créditos distribuidos como se muestra en el gráfico. Desembolsos
RD $386,704,212.84
Recuperación de capital
RD $312,218,993.79
Recuperación de Intereses
RD$55,180,654.86
Activamos el Comité de Mora durante el 2013 realizamos 12 sesiones, cumpliendo con los requisitos, Estatutos y Políticas de Crédito, logramos sanear la cartera, manteniendo un índice de morosidad por debajo de un 2 %. A nuestros asociados, gracias por confiar en nosotros. A los Socios Plenos, Empresarios, Cooperativistas, por el esfuerzo en conjunto que nos ha permitido un crecimiento significativo para el desarrollo de la provincia y el país. Les invitamos a mantener su fidelidad, orientemos a nuestros colaboradores, motivados en una visión desarrollista. Estamos satisfechos de servirles. Muchas Gracias
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Comite de Educaci贸n
Comite de Educaci贸n
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David R. Prats G.
Edgar Teruel B.
Jefry Suarez
Presidente
Secretario
Vocal
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INFORME DE PERÍODO 2013 Señores socios Asambleístas: Conforme a los requerimientos para la celebración de nuestra Asamblea Ordinaria, el Comité de Educación cumple en presentar el informe de actividades ejecutadas, en beneficio de nuestros socios, directivos y colaboradores; de acuerdo al ejercicio social del período enero-diciembre 2013. En la gestión a la que corresponde este informe, uno de los más importantes aportes que presentamos, es la elaboración del “Reglamento para el Comité de Educación”, que constituye una herramienta de consulta permanente que comprende la normatividad, las medidas de control, procedimientos, deberes, facultades y responsabilidades del Comité. En esta oportunidad, hacemos entrega de las diferentes actividades de educación programadas por este comité; y en las que miembros y colaboradores estuvieron en representación de nuestra Cooperativa: • “Convención Financiera del Cooperativismo Dominicano”, con su consigna „Cooperativas Generando Riquezas en la Década del Cooperativismo“, organizado por el Consejo Nacional de Cooperativas COONACOP • Congreso Ideológico del Cooperativismo Latinoamericano y la XV Asamblea General Ordinaria de la CCC• CA”, organizado por la Confederación de Cooperativas del Caribe, Centro y Suramérica • Seminario educativo sobre “Cooperativas, Gobernabilidad y Sostenibilidad”, organizado por la Cooperativa de Producción, Trabajo y Servicios Múltiples de Educadores Cooperativistas y Afines (EDUCOOP) y el Instituto de Desarrollo y Crédito Cooperativo (IDECOOP). • Seminario• Taller, “Gestión de Riesgos en la Empresa Cooperativa”, organizado por el Consejo Nacional de Cooperativas (CONACOOP) • Conferencia sobre “El Entorno Económico y su Impacto en la Organización”, impartida por el Doctor Frank Fuentes Brito, PhD, organizado por la Cámara de Comercio y auspiciada por la Cooperativa Empresarial de Ahorros y Créditos La Concepción. • Conferencia “Lo que el Empleador debe saber sobre el Código de Trabajo”, dictada por el Licenciado Pedro Domínguez Brito, organizada por la Asociación para el Desarrollo de La Vega (APEDEVE) y auspiciada por COOPEDAC • Conversatorio sobre la Ley FOREIGN ACCOUNT TAX COMPLIANCE ACT (FATCA), organizado por la firma de Auditores y Consultoría BDO. • Capacitación de colaboradores y directivos en “Atención al Usuario y Estrategias de Ventas”, capacitación impartida por la Escuela de Negocios Human Abilities
• Capacitación de colaboradores, socios y directivos, en los temas “Alta Gerencia” y “Re• Branding Empresarial”, diplomados impartidos por la Escuela de Negocios Human Abilities • Capacitación de colaboradores y directivos, conociendo la distribución de excedentes en nuestra institución, de esta jornada surge la campaña: “¿Cómo crecer en Coopedac?” • Becas para los internos del Instituto Preparatorio de Menores (Reformatorio) Máximo Antonio Álvarez de la Ciudad de La Vega, para retomar la escolarización en diferentes niveles • Curso taller, “Elaboración de Plan Estratégico de Directores”, actividad conjunta entre las Cooperativa Empresarial de Ahorros y Créditos La Concepción (Coopedac) y la Cooperativa Los Arroceros (Coopearroz) • Curso• taller, “Derecho de Procedimiento Civil”, impartido por la Magistrada Margarita Cristo Cristo, en la Biblioteca Municipal de La Vega • Curso• Taller, “Riesgos Laborales en las Empresas”, organizado por la Federación Regional de Cooperativas del Cibao Central (FECOOPCEN). • Curso• Taller, “Levantamiento y análisis de información financiera para PYMES”, organizado por el Banco de Ahorros y Créditos ADOPEM • Curso• Taller dirigido a empresarios y comerciantes de la provincia La Vega, “Cooperativismo y Citronela, organizado por Coopviuna • Curso• Taller para aprender a manejar y entender de manera eficiente la contabilidad de las empresas y personal, “Contabilidad para no contadores”, organizado por la firma de Auditores y Consultoría BDO Es importante resaltar, que hemos centrado nuestros esfuerzos en crear la base para el manejo eficiente de este comité y también el mejor funcionamiento de los diferentes organismos directivos, es por eso que iniciamos la creación y puesta en marcha de la Carrera Dirigencial con el objetivo de que nuestros cargos dirigenciales tengan la preparación necesaria y respondan adecuadamente a las normas y disciplina interna de la cooperativa. También hemos avanzado en la creación de nuestro boletín informativo trimestral “Coopedac al Día”. Es una tarea pendiente que deja este comité, y entendemos es de mucha utilidad para nuestra institución su culminación, por eso exhortamos a los nuevos miembros de este organismo darle continuidad. Para finalizar, queremos agradecer la confianza puesta en nosotros, nos sentimos más que complacidos en contribuir con el desarrollo de nuestra institución, y trabajar siembre encauzado a los lineamientos generales de nuestra cooperativa y la filosofía del movimiento cooperativo.
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Rovidusdant fuga. Dam into berumquuntis con natum ius quas sant ipsa verume maximus delest aut entibus aut reptatur si volo estrum hilliciet
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Conectatur suntem illorep eliqui consero cuptium hillenducid utatiam im nihilite pariorit occuptatem asperores nullite ndicab ium num volorep raturiaspis repel ius
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270 NUEVOS SOCIOS
500
RD$ Millones ACTIVOS
300 MILLONES ACTIVOS DEL 2013
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TESORERIA
Informe del Tesorero Señores Miembros del Consejo de Administración Miembros del Comité de Crédito Miembros del Consejo de Vigilancia Socios y Socias Colaboradores Es un honor para mí presentarles una síntesis de los logros, en materia financiera, del período social enero-diciembre 2013, de la Cooperativa Empresarial de Ahorros y Créditos La Concepción “Coopedac”, apegado a lo establecido en nuestros Estatutos y la Ley 127-64 sobre Cooperativas. Este año 2013, aún el Instituto de Desarrollo y Crédito Cooperativo (IDECOOP), suspender la creación de nuevas Cooperativas, el sector experimentó un crecimiento espectacular y está mejor posicionado en el Sistema Financiero Nacional, representando un 7% del PIB y agrupa un 14% de la población. Este crecimiento también se notó en Coopedac logrando un buen desempeño en sus indicadores financieros, sobre todo en sus excedentes, recordándoles que la tasa de inflación según el Banco Central al 31 de diciembre del 2013 fue de un 3.88%, dato importante para la distribución de los beneficios. Este ha sido un año de mucho trabajo en equipo, de esfuerzo y sacrificio, pero queda la satisfacción del deber cumplido. De igual modo destacar la dedicación y el empeño de cada uno de nuestros colaboradores, que han hecho posible estos logros. Agradecer además al Consejo de Administración, Comité de Crédito y al Consejo de Vigilancia por el apoyo a nuestra gestión. Los Estados Financieros han sido auditados por la firma G&M, García, Muñoz, Mejía Auditores, y en su opinión los mismos presentan la situación financiera de Coopedac. Muchas Gracias
Lic. Richard Manuel Almonte
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Coopedac al cierre del año social 2012, obtuvo un total de Activos de RD$410,521,113.00, aumentando RD$98,699,491.00. Toda Institución Financiera crece en la medida en que crecen sus activos, por lo que este año fue de un 32 % en comparación con el año 2011, consolidando nuestra estabilidad en un momento en que la economía del país sólo creció un 3.9% y el Sistema Financiero Nacional un 9.1%.
Nuestro principal activo, la Cartera de Crédito, este año ha aumentado su participación, lo que corresponde el 79% de los activos totales.
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Nuestra Cartera de Cr茅dito tuvo un incremento de un 25%, lo que evidencia la gesti贸n de crear facilidades financieras para todos nuestros socios.
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En cuanto a la captación de recursos, tanto de depósitos de ahorros como de depósitos a plazo, la variación fue positiva, lo que muestra la reiterada confianza de nuestros socios en estos 5 años. Este año 2013, los Depósitos de ahorros la variación fue de un 17% y Depósitos a Plazo fue de un 5% en relación al año 2012.
Las Aportaciones de los socios se incrementaron en RD$26,563,620.94, equivalente a un 37%, esto se debe no sólo a la confianza sino también a la política de capitalización de los beneficios.
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Tanto en los gastos financieros como administrativos podemos visualizar una disminuci贸n equivalente a RD$1,765,209.00 (-7%) y RD$1,714,686.00 (-7%), respectivamente. Esta disminuci贸n es relevante para los beneficios de este per铆odo fiscal.
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Actividades
Consejo de Vigilancia elegido en la V Asamblea Ordinaria
1er. Congreso Regional del Cooperativismo del Cibao
Comité de Crédito elegido en la V Asamblea Ordinaria
Consejo de Administración elegido en la V Asamblea Ordinaria
V Asamblea Anual
V Asamblea Anual
V Asamblea Anual
V Asamblea Anual
Encuentro Coopedac-Coopearroz
Expo Vega Real 2013
Lanzamiento Cuenta Ahorro Infantil
Lanzamiento Cuenta Ahorro Infantil
Lanzamiento Cuenta Ahorro Infantil
Plan de asignación de Becas a Jóvenes del Reformatorio en coordinación con Radio Santa María.
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Expo Vega Real 2013
Apoyo a la Fundación de Sindrome de Down “Unete a mi Causa”
Aporte a la Fundación de Sindrome de Down “Unete a mi Causa”
Donativo a la Defensa Civil de esta ciudad.
V Convención Financiera del Cooperativismo Dominicano, Bayahibe, Rep. Dom.
V Convención Financiera del Cooperativismo Dominicano, Bayahibe, Rep. Dom.
Coctel Navideño 2013
Coctel Navideño 2013
Coctel Navideño 2013
Coctel Navideño 2013
Coctel Navideño 2013
Coctel Navideño 2013
Coctel Navideño 2013
Coctel Navideño 2013
Estados Financieros
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MEMORIA ANUAL
COOPERATIVA EMPRESARIAL LA CONCEPCION, INC. COOPEDAC
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Al 31 de diciembre del 2012
&
&
Cabral & Asociados, Inc.
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MEMORIA ANUAL
"INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES" OPINION Al Consejo de Administración de COOPEDAC Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos de COOPERATIVA DE SERVICIOS EMPRESARIAL DE AHORRO Y CREDITO LA CONCEPCION, INC. (COOPEDAC), que comprenden el Balance General al 31 de diciembre del 2012 y 2011, y, los estados de Excedentes de Ingresos y Egresos, Cambios en el Patrimonio y Flujos de Efectivo, por esas fechas terminados, y, un resumen de las políticas contables significativas y otras informaciones complementarias. Responsabilidad de administración por los estados financieros La administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), y, del control interno que determinó necesario para permitir su preparación libre de riesgos significativos, debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor La responsabilidad de la Firma consiste en expresar la opinión sobre los estados financieros con base en la auditoría, la cual, fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría (NIA), que exigen del auditor cumplir con requerimientos éticos, así como, planificar y llevar a cabo la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si esos estados están libres de errores significativos. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos que aseguren obtener evidencia suficiente de las cifras y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de riegos significativos, ya sean por fraude o error. Al hacer la evaluación de riesgos, fueron considerados los controles internos relevantes para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el objetivo de aplicar procedimientos apropiados en las circunstancias, no para emitir una opinión sobre la efectividad del control interno en COOPEDAC. La auditoría incluye además, una evaluación de las políticas y estimaciones contables de importancia aplicadas por la gerencia, así como también, de la presentación general de los estados financieros. 1 Cabral & Asociados
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MEMORIA ANUAL
Tomando en cuenta el párrafo formulado a continuación, la Firma considera que la evidencia obtenida en base de la auditoría efectuada, es suficiente y apropiada para expresar la opinión. Base para la opinión Acogiendo las prácticas del sector de ahorro y crédito cooperativo, COOPEDAC reconoce los intereses de créditos por lo percibido, o sea, que se registran cuando se reciben los pagos. Este representa un método comprensivo de contabilidad usado por cooperativas sin fines de lucro que prestan servicios de ahorros y créditos en República Dominicana, pero, difiere del método de lo devengado requerido por las Normas Internacionales de Información Financiera. Los intereses devengados no cobrados fueron RD$2,420,529 y RD$2,579,996 para el 2012 y 2011 respectivamente. Opinión calificada En nuestra opinión, excepto por lo expresado en la Base para la opinión, los estados financieros que se acompañan, presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de COOPERATIVA EMPRESARIAL DE AHORRO Y CREDITO LA CONCEPCION, INC. (COOPEDAC), al 31 de diciembre del 2012 y 2011, los resultados operacionales, cambios en el patrimonio y flujos de efectivo por los años en estas fechas terminados, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), adoptadas por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de República Dominicana (ICPARD). Santo Domingo, 11 de febrero del 2013. 2 Cabral & Asociados
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MEMORIA ANUAL
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MEMORIA ANUAL
COOPERATIVA EMPRESARIAL LA CONCEPCION, INC. COOPEDAC
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS Al 31 de diciembre del 2012
&
&
Cabral & Asociados, Inc.
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MEMORIA ANUAL
MEMORIA ANUAL 2012
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MEMORIA ANUAL
COOPERATIVA EMPRESARIAL LA CONCEPCION, INC. COOPEDAC BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre (Valores en RD$)
ACTIVOS Disponible Cartera de crédito Vigente Vigente en mora Vencida Cartera Bruta Provisiones créditos incobrables Cartera neta Cuentas por cobrar TOTAL CIRCULANTE
(Nota 3) (Nota 4)
(Nota 5)
2012
2011
16,339,853
7,407,903
298,566,526 3,922,859 3,812,007 306,301,392 (5,372,787) 300,928,605 1,100,098 318,368,556
268,069,309 4,009,572 1,558,690 273,637,571 (4,173,786) 269,463,785 17,114 276,888,802
INVERSIONES EN VALORES
(Nota 6)
86,351,377
28,565,914
PROPIEDADES Y EQUIPOS NETOS
(Nota 7)
3,122,252
3,237,296
OTROS ACTIVOS Cargos diferidos TOTAL DE ACTIVOS
(Nota 8)
2,678,928 2,678,928 410,521,113
3,129,610 3,129,610 311,821,622
PASIVOS Depósitos de ahorros Depósitos a plazos fijos Cuentas por pagar Otros pasivos TOTAL DE PASIVOS
(Nota 4) (Nota 9) (Nota 10) (Nota 11)
83,732,240 233,735,280 1,284,952 5,794,777 324,547,249
59,139,335 181,020,203 1,005,490 5,208,373 246,373,401
(Nota 4) (Nota 12)
71,125,648 3,708,845 447,535 10,691,836 85,973,864 410,521,113
53,951,150 1,775,416 447,535 9,274,120 65,448,221 311,821,622
CAPITAL Y RESERVAS Aportaciones de socios Reservas Capital institucional Excedentes del período TOTAL CAPITAL Y RESERVAS TOTAL PASIVO Y CAPITAL
Las notas (1 a 14) forman parte integral de los Estados Financieros
CABRAL & ASOCIADOS
3 COOPEDAC
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MEMORIA ANUAL
COOPERATIVA EMPRESARIAL LA CONCEPCION, INC. COOPEDAC ESTADO DE EXCEDENTES Por el año terminado al 31 de diciembre (Valores en RD$)
INGRESOS FINANCIEROS Intereses de créditos Intereses por inversiones Comisiones de créditos GASTOS FINANCIEROS Intereses por depósitos a plazos fijos Intereses por cuentas ahorros Intereses por órdenes de pago Otros intereses y cargos bancarios MARGEN FINANCIERO OTROS INGRESOS Seguros de ahorros y créditos Servicios legales Cuotas de admisión Investigaciones y avalúos Comisiones, descuentos y otros TOTAL INGRESOS NETOS GASTOS GENERALES Y ADMVOS. EXCEDENTES ANTES DE BONIFICACION Bonificaciones al personal (10% ) EXCEDENTES ANTES DE RESERVAS
(Nota 14)
RESERVAS ESTATUTARIAS Educativa: 5% de excedentes antes de reservas General : 2% de excedentes antes de reservas Proyectos comunitarios: 5% de excedentes antes de reservas Para construccion: 5% de excedentes antes de reservas Cuentas incobrables: 5% de intereses percibidos, Art. 62 Reglamento de Aplicación de la Ley 127 EXCEDENTES NETOS
2012 58,502,995 51,903,895 4,284,086 2,315,015
2011 50,224,054 44,028,757 2,978,526 3,216,771
(23,329,520) (21,665,655) (1,221,074) (442,791) 35,173,475
(20,071,931) (17,943,346) (859,917) (374,261) (894,407) 30,152,123
3,078,171 1,316,977 484,290 86,700 159,940 1,030,263 38,251,646
289,574 47,904
241,670 30,441,697
(23,938,613) 14,313,033 (1,431,303) 12,881,730
(15,079,504) 15,362,193 (1,536,219) 13,825,974
(2,189,894) (644,086) (257,635) (644,086) (644,086)
(4,551,854) (691,299) (276,519) (691,299) (691,299)
10,691,836
(2,201,438) 9,274,120
Las notas (1 a 14) forman parte integral de los Estados Financieros
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48
MEMORIA ANUAL
4 COOPEDAC
COOPERATIVA EMPRESARIAL LA CONCEPCION, INC. COOPEDAC ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el año terminado al 31 de diciembre (Valores en RD$)
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Excedentes netos Partidas de conciliación entre los excedentes netos y efectivo neto por actividades de operación: Depreciaciones y amortizaciones Provisiones de cartera Reservas y provisiones segregadas de excedentes Reducción de reservas por gasto educación Reducción de reservas proyectos comunitarios Cambio en activos y pasivos (netos): Cuentas por cobrar Otros activos Cuentas por pagar Otros pasivos Efectivo neto provisto por actividades de operación FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Créditos desembolsados Recuperaciones de créditos Colocación neta de valores o certificados financieros Adquisiciones propiedades y equipos Ajustes por depreciaón acumulada y retiros propiedades Efectivo neto usado en actividades de inversión FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Captación de ahorros Retiros de ahorros Captación de depósitos a plazos Retiros de depósitos a plazos Captación de aportaciones de socios Retiros de aportaciones de socios Capital institucional constituido Excedentes transferidos a capital socios Efectivo neto provisto por act. de financiamiento AUMENTO (DISMINUCION) EFECTIVO EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
2012
2011
10,691,836
9,274,120
2,595,195 3,621,197 -
270,014 6,088,073 (168,941) (502,652)
(158,636) 16,749,592
102,685 (1,424,656) 475,636 84,220 14,198,498
(378,214,212) 345,550,391 -
(363,017,668) 340,904,847 6,825,077 (2,109,297) (941,451) (18,338,490)
(32,663,821) 1,405,201,779 (1,380,608,874) 202,362,233 (149,647,155) 20,241,593 (3,067,095) (9,274,120) 85,208,362 69,294,132 7,407,903 76,702,035
1,256,288,658 (1,250,748,200) 150,771,497 (167,689,210) 16,302,902 (1,713,142) 25,001 (8,344,025) (5,106,520) (9,246,512) 16,654,415 7,407,903
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5 COOPEDAC
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MEMORIA ANUAL
Memoria Anual 2013