CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Estados Financieros 31 de diciembre de 2012 y 2011 Con el Informe de los Contadores Públicos Independientes
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR)
Índice del Contenido
Informe de los Contadores Públicos Independientes Balances Generales en Bolívares Nominales
Páginas 1-3 4-6
Estados de Ganancias y Pérdidas en Bolívares Nominales
7
Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio en Bolívares Nominales
8
Estados de Movimiento del Efectivo en Bolívares Nominales
9 - 10
Notas a los Estados Financieros en Bolívares Nominales
11 - 24
Anexos Balances Generales en Bolívares Constantes
1
Estados de Ganancias y Pérdidas en Bolívares Constantes
2
Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio en Bolívares Constantes
3
Estados de Movimiento del Flujo del Efectivo en Bolívares Constantes
4
Notas a los Estados Financieros en Bolívares Constantes
5
Av. Andrés Bello Centro Andrés Bello Torre Oeste, Piso 6. Oficina 62-O Caracas 1050, Venezuela
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Informe de los Contadores Públicos Independientes
A los Consejos de Administración y Vigilancia de la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República (CAPR)
1.
Hemos efectuado la auditoria del balance general de la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República al 31 de diciembre de 2012, y el estado conexo de ganancias y pérdidas, de movimiento de las cuentas de patrimonio, y de movimiento del efectivo por el año entonces terminado. Estos estados financieros son responsabilidad de la gerencia de la Caja de Ahorros. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre esos estados financieros con base en nuestra auditoria.
2.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2011, fueron examinados por otros contadores públicos independientes, representados por la firma Galué, Madrid & Asociados, cuyo dictamen expresa una opinión con salvedad, la cual detallamos a continuación:
3.
Al 31 de diciembre de 2011 y de 2010, el Consejo de Administración se encuentra en proceso de análisis de los saldos de las cuentas por cobrar por concepto de aporte ahorro de socios, retenciones socios por cobrar y aporte oficial por cobrar, cuyo saldos asciende a Bs.1.345.669 y 514.981; Bs.1.972.289 y Bs.950.687; y Bs.4.927.288 y Bs.3.073.988 respectivamente, hasta tanto no culminen los análisis respectivos, no estamos en capacidad de determinar el efecto de los ajustes si los hubiere, sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010.
4.
No recibimos suficientes respuestas a las solicitudes de confirmación de saldos de préstamos por cobrar a los socios y de haberes de los socios cuyos saldos al 31 de diciembre de 2011 y de 2010 ascienden a Bs.17.504.750 y Bs.15.005.887; y Bs.46.108.975 y Bs.35.919.670 respectivamente, y no resulto practico la aplicación de otros procedimientos de auditoría para satisfacernos de estos saldos.
5.
Al 31 de diciembre de 2011 y de 2010, el Consejo de Administración se encuentra en proceso de análisis de los saldos las cuentas de intereses devengados e intereses diferidos sobre préstamos, cuyos saldos ascienden a Bs.1.891.417 y 437.240; y Bs.1.969.114 y Bs.508.890, respectivamente, hasta tanto no culminen los análisis correspondientes, no estamos en capacidad de determinar el efecto de los ajustes si los hubiere, sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 y de 2010. (Continúa)
Página 2
6.
Excepto por los asuntos indicados en los párrafos octavo (8), noveno (9) y decimo (10), efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría de aceptación general emitidas por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela. Esas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contengan errores significativos. Una auditoría incluye el examen, con base en pruebas selectivas, de las evidencias que respaldan los montos y las revelaciones en los estados financieros. También, una auditoría incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones contables significativas hechas por la gerencia, así como la evaluación de la completa presentación de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para sustentar nuestra opinión.
7.
La Caja de Ahorros presenta sus estados financieros de conformidad con normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, las cuales difieren en algunos aspectos, de los principios de contabilidad de aceptación general (VEN NIF), emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, según se explica en la nota 2(b) a los estados financieros. Los efectos de tales diferencias sobre los estados financieros que se acompañan podrían ser importantes. Debido a que los estados financieros antes mencionados no pretenden estar presentados de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general (VEN NIF), no estamos en posición de expresar, y no expresamos, una opinión sobre los estados financieros antes mencionados en cuanto a la presentación razonable de la situación financiera, los resultados de sus operaciones y sus movimientos del efectivo de conformidad con los principios de contabilidad de aceptación general (VEN NIF), emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela.
8.
Al 31 de diciembre de 2012, la gerencia se encuentra en proceso de análisis de los saldos y la adecuada presentación de las cuentas a cobrar por concepto de aporte ahorros de socios, retenciones socios por cobrar y aporte oficial por cobrar los cuales ascienden a Bs.353.456, Bs.1.124.962 y Bs.364.194, respectivamente, hasta tanto no culminen los análisis respectivos, no estamos en capacidad de determinar el efecto sobre los estados financieros el ajuste que pudiera resultar una vez finalizado dichos análisis, de haber alguno.
9.
Al 31 de diciembre de 2012, la gerencia se encuentra en proceso de análisis respectivos sobre los intereses devengados de préstamos a cobrar, los intereses de créditos diferidos sobre préstamos y ingresos por intereses ganados sobre préstamos cuyos saldos ascienden a Bs.4.093.598, Bs.4.201.330 y 2.352.392, hasta tanto la gerencia no culmine sus análisis respectivos, en consecuencia no estamos en capacidad de determinar el efecto sobre los estados financieros el ajuste que pudiera resultar una vez finalizado dichos análisis, de haber alguno. (Continúa)
Página 3 10. Al 31 de diciembre de 2012, no hemos recibido suficiente respuesta a las solicitudes de confirmación de saldos de las cuentas de préstamos y haberes de los socios, cuyos saldos ascienden a Bs. 25.085.486 y Bs 63.116.171, respectivamente. La obtención de las respuestas a las confirmaciones de saldos representa un procedimiento obligatorio de acuerdo con las normas de auditoría de aceptación general, adicionalmente no resultó practico la aplicación de otros procedimientos de auditoría para satisfacernos de estos saldos. 11. En nuestra opinión, excepto por el efecto sobre los estados financieros de aquellos ajustes, de haber algunos que pudieran requerirse por los mencionados en los párrafos octavo (8), noveno (9) y decimo (10), los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos sustanciales, la situación financiera de la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República, al 31 de diciembre de 2012, los resultados de sus operaciones y sus movimientos del efectivo por el año entonces terminado, de conformidad con normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro. 12. Nuestras auditorias se efectuaron con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros básicos, considerados en su conjunto. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, expresados en bolívares constantes, que se incluyen en los anexos Nro. 1 al Nro. 4, como información suplementaria, se presentan para propósitos de cumplir con los requerimientos de la circular Nro. 03 emanada de la Superintendencia de Cajas de Ahorro y no es parte requerida de los estados financieros básicos. Dicha información suplementaria fue objeto de los procedimientos de auditoría aplicados en las auditorías de los estados financieros básicos al 31 de diciembre de 2012, y en nuestra opinión, está presentada razonablemente en todos sus aspectos substanciales excepto por el efecto sobre los estados financieros de aquellos ajustes, de haber algunos que pudieran requerirse por los mencionados en los párrafos octavo (8), noveno (9) y decimo (10), en relación con los estados financieros básicos considerados en su conjunto, de conformidad con los principios de contabilidad de aceptación general, emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, los cuales requieren el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera.
HERRERA IGLESIAS SANDOVAL & ASOCIADOS (Inscrita en la Superintendencia de Cajas de Ahorro bajo el Nro. 1584)
José Marino Sandoval Contador Público C.P.C. No. 28163 22 de febrero de 2013
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Balances Generales 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en bolívares nominales) 2012 1 ACTIVO 11 ACTIVO CIRCULANTE 111 EFECTIVO 11102 Caja Chica 11103 Banco cuenta corriente (Nota 3) 11104 Banco cuenta Ahorro (Nota 3) 11107 Fideicomiso Bancario (Nota 4) Total Efectivo 112 CUENTAS POR COBRAR 11201 Aportes de Socios P/cobrar Despacho (nota 5) 11202 retenciones de Socios por Cobrar (nota 5) 11203 Apot. del Patrono por Cobrar Secodena (Nota 5) 11204 Cuentas por Cobrar Socios 11207 Seguro Colectivo por Cobrar 11208 Préstamos a Corto Plazo 11209 Productos Navideños 11219 Otros Cuentas por Cobrar (Nota 6) Total Cuentas por cobrar
2011
2.000 17.081.033 7.673.520 10.500.000 35.256.554
2.000 13.374.699 682.243 14.058.942
353.456 1.124.962 364.194 1.709.876 80.081 95.762 3.728.331
1.345.669 1.972.289 4.927.288 22.500 (3.238) 917.847 119.453 28.891 9.330.699
108.047 108.047
34.615 34.615
344.631
431.550
5.057
78.531
349.687
510.081
6.167
32.798
6.167
32.798
39.448.786
23.967.135
5.522.918 12.783.952 1.396.365 3.592.294 524.687 1.760.478 1.808.433 27.389.127
3.615.012 9.153.352 93 1.256.223 2.562.223 321.848 958.441 611.128 18.478.320
113 INTERESES DEVENGADOS POR COBRAR 11304 Otros Int. por Cobrar (Nota 7) Total Intereses devengados por cobrar 115 INVENTARIO DE MERCANCIA 11508 Productos Navideños (Nota 8) 11509 Otros Total de Inventario de mercancia 116 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS 11603 Seguro pagado por anticipado Total gastos pagado por anticipado TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 12 ACTIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO 121 PRESTAMOS POR COBRAR 12101 Préstamo a Mediano Plazo por Cobrar 12102 Préstamo a Largo Plazo por Cobrar 12103 Prestamos Especiales 12104 Prestamos de Vehículos 12105 Prestamos Hipotecarios 12106 Intereses Dev. S/Prest. Mediano Plazo 12107 Intereses Dev. S/Prest. Largo Plazo 12109 Intereses Dev. S/Prest. Vehículos Total Activo a Mediano y Largo Plazo 4
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Balances Generales 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en bolívares nominales) 2012
14 ACTIVOS FIJOS 14101 Terrenos 14102 Edificios 14103 Depreciacion Acum. Edificios 14105 Equipos de Seguridad 14106 Depreciacion Acum. Equipos de segur. 14107 Sede de la Caja de Ahorros 14108 Depreciacion Acum. Sede C.A. 14109 Mobiliario y Equipo de Oficina 14110 Depreciacion Acum. Mob. Y Equi. Of 14111 Equipo de Computacion 14112 Deprec. Acum. Equipos de Compu. 14115 Instalaciones 14116 Deprec. Acum. Instalaciones. 14117 Mobiliario y Equipo. 14118 Menos Deprec. Acum Total Activos Fijos
2011
9.789 35.696 (17.287) 7.907 (7.248) 25.514 (27.063) 698.151 (375.412) 450.455 (254.205) 3.332.210 (641.194) 9.133 (3.169) 3.243.277
Operaciones en Litigio 15401 Reclamos a instituciones Financieras (Nota 9) Total Operaciones en Litigio OTROS ACTIVOS 17301 Jardines del Cercado (Nota 10) 17303 Otros (Nota 10) Total Otros Activos TOTAL ACTIVOS 19105 Cuentas de Orden Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros. 5
-
9.789 35.696 (16.097) 7.907 (4.612) 25.514 (26.993) 681.631 (227.913) 408.755 (178.216) 3.332.209 (547.090) 9.133 (571) 3.509.142
2.139.208 2.139.208
124.600 63.914 188.514
760.967 760.967
70.269.705
48.854.771
794.251
1.738.260
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Balances Generales, Continuación 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en bolívares nominales) 2012 2 PASIVO 21 PASIVO CIRCULANTE 211 CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 21101 Cuentas y efectos por Pagar 21103 Honorarios por pagar 21104 Sueldos por Pagar 21108 Contribuciones por Pagar 21109 Impuestos por Pagar 21110 Intereses S/Prestaciones Sociales 21111 Dividendos por Distribuir a Socios 21113 Otras Cuentas por pagar (Nota 11) Total Cuentas por pagar TOTAL PASIVO CIRCULANTE
2011
281.267 29.207 8.465 7.108 6.881 1.282.612 1.615.540
117.041 25.872 (400) 53.475 5.951 6.441 7.485 215.865
1.615.540
215.865
134.200
86.895
134.200
86.895
4.194.494
1.969.114
23102 Productos Navideños
3.205
-
23103 Inst. Dif. Poliza Credito hipotecario
3.631
-
4.201.330
1.969.114
5.951.070
2.271.874
23.617.500 39.498.671
17.149.716 28.959.259
63.116.171
46.108.975
32 FONDOS DE RESERVAS 32101 Reserva estatutaria 32201 Reserva para contingencia Total Fondos de Reservas (Nota 13)
531.029 15.386 546.415
458.135 30.936 489.071
33 RESULTADO DEL EJERCICIO 333 Ganancia del ejercicio actual
656.049
(15.150)
656.049
(15.150)
221 PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES 22101 Provisión de Prestaciones Sociales Total de Prov. Prestaciones Sociales CREDITOS DIFERIDOS 23101 Ints. Diferidos s/prest. (Nota 12)
Total Credito Diferido TOTAL PASIVO 3 PATRIMONIO 31 AHORRO ESTATUTARIO 31101 Ahorro de los socios 31201 Aporte oficial del patrono Total Ahorro Estatutario
Total Resultado del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO
64.318.635
46.582.896
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
70.269.705
48.854.771
794.251
1.738.260
291-05 Cuentas de Orden Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros. 6
CAJA DE AHORRO DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA (CAPR) Estados de Ganancias y Pérdidas Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en bolívares nominales) 2012
2011
4 INGRESOS 41 INTERESES 411 412
Intereses sobre Préstamos (Nota 14) Intereses ganados sobre Depositos (Nota 14) Total Intereses Ganados
2.352.392 919.404 3.271.796
1.800.143 121.996 1.922.139
425
OTROS INGRESOS (Nota 15)
45.810
604.836
3.317.606
2.526.975
961.428 397.722 1.359.150
909.577 356.069 1.265.646
52 GASTO DEL PERSONAL DIRECTIVO 521 De la Junta directiva 522 Gastos de Asambleas y Proc. Electorales Total Gasto del Personal Directivo
53.112 418 53.530
67.700 44.867 112.567
53 GASTOS DE ADMINISTRACION 531 ServiciosServicios PúblicosPúblicos 532 Servicios Profesionales y Tecnicos Total de Gastos de Administración
14.203 114.321 128.524
10.803 84.409 95.212
54 SEGURIDAD PATRIMONIAL 541 Gastos de Polizas de Seguro Total de Seguridad patrimonial
66.488 66.488
60.073 60.073
55 MATERIALES Y SUMINISTROS 551 Materiales y suministros Total de Materiales y Suministros
65.053 65.053
96.209 96.209
10.579 324.084 334.663
3.400 236.958 240.358
32.209
1.763
32.209
1.763
549.046 549.046
670.296 670.296
2.588.662
2.542.125
Total Ingresos 5 EGRESOS 51 GASTO DEL PERSONAL 511 Renumeraciones 512 Beneficios Sociales y Contractuales Total Gasto de personal
57 REPARACION Y MANTENIMIENTO 571 Reparacion y Mantenimiento 572 Gastos de depreciacion Total de Reparación y Mantenimiento 58 GASTOS BANCARIOS 58102 Comisiones Bancarias Total Gastos Bancarios 59 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 59113 Otros Egresos (Nota 16) Total Otros Gastos de Administración TOTAL EGRESOS Resultado del ejercicio antes de Transferencia a la Reserva para Contingencia Transferencia a la reservas Resultado del Ejercicio Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros. 7 7
728.944 (72.894)
(15.150) -
656.049
(15.150)
Caja de Ahorros de Los Empleados, Obreros, Jubilados y pensionados de la Presidencia de la República (CAPR) Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en bolívares nominales al 31 de diciembre de 2012)
Saldos al 31 de diciembre de 2010
Ahorro Estatutario 35.919.670
Reserva Estatutaria 458.135
Ahorro de los socios y aporte del patrono neto Beneficios Distribuidos a Socios Ajuste reclamos a instituciomes financieras Resultado del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de 2011
10.189.305
46.108.975
458.135
Ahorro de los socios y aporte del patrono neto Beneficios Distribuidos a Socios Resultado del ejercicio Transferencia a reserva Ajuste Saldos al 31 de diciembre de 2012
17.007.196 63.116.171
72.894 531.029
-
-
-
-
-
-
-
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros. 8
Reserva para Contingencia 202.633
Resultado del Ejercicio 223.483
Total 36.803.921
30.936
(223.483) (15.150) (15.150)
10.189.305 (223.483) (171.697) (15.150) 46.582.896
(15.150) (400) 15.386
15.150 728.944 (72.894) 656.049
17.007.196 728.944 (400) 64.318.635
-
(171.697) -
-
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Estados de movimiento del efectivo Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en bolívares nominales) 2012 Movimiento del efectivo (usado en) provisto por las actividades operacionales: Resultado del ejercicio antes de la transferencia a reserva para contingencia Ajustes para conciliar la ganancia neta con el efectivo neto (usado en) provisto por las actividades operacionales Depreciación Disminución (aumento) en Aportes ahorro socio por Cobrar retenciones de socio por cobrar Aportes del Patrono por Cobrar Préstamos a corto plazo Productos Navideños por cobrar Seguro colectivo por cobrar Cuentas por cobrar socios Otras cuentas por cobrar Productos navideños Otros inventarios Otros intereses por cobrar Seguros pagados por anticipados Prestamos Mediano plazo Prestamo a largo plazo por cobrar Prestamos especiales por cobrar Prestamos Vehiculos por cobrar Prestamos hipotecarios por cobrar Intereses devengados sobre prestamos Otros activos Aumento (disminución) Cuentas por pagar Honorarios profesionales Contribuciones por pagar Dividendos por distribuir a socios Impuestos por pagar Intereses sobre prestaciones sociales Oras Cuentas por pagar Provision para prestaciones sociales Créditos diferidos Total ajustes van….. 9
2011
728.944
(15.150)
324.084
236.958
992.213 847.327 4.563.094 (792.029) 39.372 (3.238) 22.500 (66.871) 86.919 73.475 (73.432) 26.631 (1.907.907) (3.630.600) 93 (140.142) (1.030.071) (2.202.181) 572.452
(830.688) (1.021.602) (1.853.290) (209.157) (15.278) 2.016 280.389 (408.166) 1.178 (24.232) (5.801) (760.076) (1.822.689) 307.115 (14.056) (1.454.177) 177.144
164.226 3.335 (53.475) (604) 2.514 667 1.282.612 47.305 2.232.216 1.056.401
4.736 6.732 17.134 (66.024) 2.437 1.415 29.076 1.460.224 (6.195.640)
CAJA DE AHORRO DE LOS TRABAJADORES, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Estados de movimiento del efectivo Años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en bolívares nominales) 2012
vienen…. Efectivo neto (usado en ) provisto por las actividades operacionales Movimiento del efectivo (usado en ) provisto por las actividades de inversión: Adiciones de activo fijo Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de inversión Movimiento del efectivo (usado en) provisto por las actividades de financiamiento: Ahorro de los socios y aporte del patrono neto de retiros Dividendos Pagados Reclamo Instituciones financieras
1.056.401
2.109.429
2011
(6.195.640)
(5.973.832)
(58.221)
(362.562)
(58.221)
(362.562)
17.007.196 2.139.208
10.189.305 (223.483) (171.697)
Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de financiamiento
19.146.404
9.794.125
Aumento neto en el efectivo
21.197.612
3.457.733
Efectivo al comienzo del año
14.058.942
10.601.209
Efectivo al final del año
35.256.554
14.058.942
Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.
10
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2012 y 2011 (1) Naturaleza y Objeto Social La Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República (anteriormente Caja de Ahorros de los Empleados y Obreros del Ministerio de la Secretaría de la Presidencia) (en adelante la Caja de Ahorros), fue inscrita en la Oficina Subalterna de Registro Público del Segundo Circuito de Registro del Municipio Libertador (antes Departamento Libertador), del Distrito Capital (antes Distrito Federal) el día 5 de mayo de 1961, bajo el número 32, protocolo primero, tomo 10. Asimismo, se registró el 20 de diciembre de 1966 ante la Superintendencia de Cajas de Ahorro del Ministerio de Finanzas, quedando registrada bajo el número 01 del Sector Público. La Caja de Ahorros es una asociación civil sin fines de lucro, con personalidad jurídica propia, domiciliada en la ciudad de Caracas, Distrito Capital, y tiene por objeto, promover el mejoramiento económico de sus asociados, fomentar el ahorro y otorgarles préstamos a bajo interés. En vista del cambio de denominación experimentado por el patrono principal, en el proceso de reforma de su estructura organizativa aprobada en fecha 28 de marzo de 2003, por el Despacho del Ministerio de Planificación y Desarrollo y según consta en Gaceta Oficial No.37.575, de fecha 21 de noviembre de 2002 y Gaceta Oficial No.37.672, del 15 de abril de 2003, el Consejo de Administración de la Caja de Ahorros de los Empleados y Obreros del Ministerio de la Secretaría de la Presidencia de la República, decidió adoptar como nuevo nombre el de Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República, con la finalidad de adaptarlo al nuevo nombre del patrono, el cual quedó debidamente insertado y registrado ante la Oficina Subalterna de Registro Público del Primer Circuito De Registro del Municipio Libertador, del Distrito Capital, bajo el número 48, protocolo primero, tomo 22, en fecha 26 de junio de 2003. Los patronos para quienes trabajan los asociados (excepto los empleados y obreros de la Caja de Ahorros) y que efectúan los aportes oficiales a la Caja de Ahorros son los siguientes: 1. Despacho del Presidente de la República, anteriormente Ministerio de la Secretaría de la Presidencia. Incluye al personal activo, pensionados y jubilados. 2. SECODENA (Secretaría del Consejo para la Defensa de la Nación), anteriormente SECONASEDE (Secretaría del Consejo Nacional de Seguridad y Defensa). Incluye al personal activo, pensionados y jubilados. 3. Oficina de Planificación y Proyectos Especiales (OPPE). Incluye al personal activo, pensionados y jubilados.
(Continúa) 11
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros
(2) Resumen de Políticas Importantes de Contabilidad a) Aplicación de la Ley de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro El 12 de julio de 2006, entró en vigencia la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, con la finalidad de brindar a la Superintendencia de Cajas de Ahorro, la fortaleza institucional que se requiere para dar cumplimiento a funciones de supervisión, regulación, inspección, vigilancia, control y fiscalización sobre las actividades de las cajas de ahorro y fondos de ahorro. El ámbito de aplicación de la Ley abarca a la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República (CAPR). b)
Presentación de Estados Financieros Básicos Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011, expresados en bolívares nominales, se presentan para dar cumplimiento a la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares. Estos estados financieros fueron preparados sobre la base del costo histórico y constituyen una presentación diferente respecto a los principios de contabilidad de aceptación general VEN NIF, emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, debido principalmente a que no se obtuvieron con base en los estados financieros ajustados por efecto de la inflación. La presentación de los estados financieros y registro de las operaciones de la Caja de Ahorros están acorde con las normas e instrucciones de la Superintendencia de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorros. En el mes de agosto de 2010, la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela emitió el Boletín BA VEN NIF 06 en el cual indica que a partir del 01 de enero de 2011, las pequeñas y medianas empresas, deben elaborar sus estados financieros de acuerdo con Principios de Contabilidad de Aceptación General en Venezuela (VEN NIF), los cuales incorporan las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y los Boletines de Aplicación (BA VEN NIF) a la fecha, la Superintendencia de Cajas de Ahorro de Venezuela no ha emitido pronunciamiento alguno sobre la adopción de las normas internacionales de contabilidad para las cajas de ahorro.
c) Efectivo y equivalentes de efectivo Para propósitos del estado de movimiento del efectivo, la Caja de Ahorros considera que todas las inversiones altamente líquidas, con un vencimiento de tres meses o menos, son equivalentes del efectivo. d) Gastos Pagados por Anticipado Los gastos pagados por anticipado incluyen seguros pagado por anticipado, los cuales se registran en el momento en que se pagan y se amortizan en el momento en que se causan.
(Continúa) 12
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros
e)
Préstamos a Socios La Caja de Ahorros puede otorgar a sus asociados los siguientes préstamos: Préstamos a corto plazo, los cuales se concederán hasta un ochenta por ciento (80%) de los haberes del socio para la fecha de la solicitud, por un plazo que no excederá de doce (12) meses con intereses del doce por ciento (12%) anual sobre saldos deudores. Préstamos a mediano plazo, los cuales se concederán hasta un ochenta por ciento (80%) de los haberes del socio para la fecha de la solicitud. Se cancelarán a la Caja de Ahorros en un lapso máximo de veinticuatro (24) meses, con intereses del doce por ciento (12%) anual sobre saldos deudores. Préstamos a largo plazo, los cuales se concederán hasta un ochenta por ciento (80%) de los haberes del socio para la fecha de la solicitud. Se cancelarán a la Caja de Ahorros en un lapso máximo de treinta y seis (36) meses, con intereses del doce por ciento (12%) anual sobre saldos deudores. Préstamos especiales, los cuales se concederán hasta un ochenta por ciento (80%) de los haberes del socio para la fecha de la solicitud y con el aval de un fiador, asociado de la Caja de Ahorros. Se cancelarán a la Caja de Ahorros en un lapso máximo de veinticuatro (24) meses, con intereses del doce por ciento (12%) anual sobre saldos deudores. Préstamos hipotecarios, los cuales se concederán hasta por un monto de ciento cincuenta (150) salarios mínimos para adquisición de viviendas, de cien (100) salarios mínimos para liberar gravamen de la vivienda propia y ochenta (80) salarios mínimos para ampliación de vivienda, Se cancelarán a la Caja de Ahorros en un lapso máximo de ciento ochenta (180) meses, con intereses del diez por ciento (10%) anual sobre saldos deudores. Préstamos para adquisición de vehículos nuevos, los cuales se concederán hasta la cantidad de cien (100) salarios mínimos urbanos, y para vehículos usados, los cuales se concederán hasta la cantidad de ochenta (80) salarios mínimos urbanos cuyo interés a devengar será del doce por ciento (12%) anual sobre saldos deudores.
f) Valor Razonable de los Instrumentos Financieros Los valores razonables estimados han sido determinados por la Gerencia de la Caja de Ahorros utilizando la información disponible en el mercado y siguiendo apropiados métodos de valuación. Es necesario aplicar un juicio racional para la interpretación de los datos del mercado y la estimación del valor razonable. De acuerdo con lo anterior, los estimados a continuación no son necesariamente un indicativo de los montos a los que la gerencia de la Caja de Ahorros pudiera realizar una transacción corriente en el mercado. La utilización de diferentes metodologías, juicios y estimaciones pudieran tener un efecto significativo sobre los valores razonables estimados. (Continúa) 13
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros
g)
Activo Fijo Los Edificios, el Equipo de Computación y el Mobiliario y Equipo de Oficina se presentan a su costo de adquisición. La depreciación se calcula con base en el método de línea recta, según el costo histórico de los activos y sus vidas útiles estimadas, las cuales: Descripción
útil (años)
Edificios Equipos de computación Mobiliario y equipo de oficina
30 3 5
h) Provisión para prestaciones sociales El apartado para provisión de prestaciones sociales, está representado por el monto de los derechos adquiridos por los trabajadores conforme a la legislación laboral vigente. i)
Intereses Diferidos Los intereses sobre préstamos otorgados se incluyen en las cuotas mensuales y se registran como ingresos diferidos, acreditándose a las operaciones del ejercicio en la medida en que se cobran las cuotas.
j)
Ahorro de los Socios y Aporte Oficial Los Ahorros Estatutarios están constituidos por los aportes mensuales, los cuales no podrán ser menores ni mayores al diez por ciento (10%) del salario normal y un quince por ciento (15%) del salario nominal como aporte patronal; por las utilidades o beneficios netos obtenidos por la Caja de Ahorros en las operaciones que realice, así como por las contribuciones que ingresen a la Caja de Ahorros de los miembros, de terceros o por cualquier otro título. Los socios pueden retirar la totalidad de sus ahorros una vez deducidos los préstamos que adeuden, si los hubiere, o realizar anualmente retiros parciales hasta un cincuenta por ciento (50%) del monto disponible que muestre dicho saldo a la fecha de solicitud de retiro, siempre que el socio tenga un año de antigüedad en la Caja de Ahorros.
k) Reserva Estatutaria y Para Contingencia La Reserva Estatutaria está constituida, según los estatutos de la Caja de Ahorros, por los apartados anuales relacionados con el diez por ciento (10%) de la ganancia neta de cada ejercicio hasta alcanzar el veinticinco por ciento (25%) del total de los Ahorros Estatutarios. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Caja de Ahorros mantiene, respectivamente, Bs.531.029 y Bs.458.135, destinados a la (Continúa) 14
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros
constitución de la reserva estatutaria, en cuenta de ahorro regidas por la Ley General de Bancos, tal y como lo establece el artículo 56 de la Ley de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro. La Reserva para Contingencia, mantiene al 31 de diciembre de 2012 y 2011, Bs.15.386 y Bs.30.936, la cual fue constituida durante el año terminado el 31 de diciembre de 1999, para cubrir los reclamos que mantiene la Caja de Ahorros con las instituciones financieras Merfin Casa de Bolsa, C. A., y Profimerca. l)
Estados de Ganancias y Pérdidas La Caja de Ahorros, lleva su contabilidad sobre una base acumulativa, en consecuencia, registra los ingresos cuando se devengan y los gastos cuando se causan La Caja de Ahorros, reconoce como ingresos los intereses provenientes de los préstamos otorgados a sus asociados así como los devengados producto de operaciones financieras con las diferentes entidades bancarias con las que mantiene relaciones comerciales. De igual manera, reconoce como ingresos el arrendamiento de un bien inmueble de su propiedad destinado para tal fin, así como las ganancias provenientes de la venta de diferentes tipos de productos a sus asociados y a terceros.
(3) Banco cuenta cuentas corrientes y ahorros Al 31 de diciembre, el efectivo en bancos se encuentra conformado de la manera siguiente: a)
Cuentas corrientes Institución Banco Industrial de Venezuela Banco de Venezuela Banco Banesco Banco B.O.D. Banco Bicentenario Cta. Cte. Nómina Bicentenario
b)
Nº de Cuenta
31/12/2012
000121-5551-6 384-906991-6 469-301107-3 00-15098664 1000-158002 0071-708912 Total de Cta. Corriente
503.464 11.754.506 972.944 583.221 3.265.905 993 17.081.033
31/12/2011 503.481 8.405.974 2.443.285 2.021.959 13.374.699
Cuentas de ahorros Institución Banco Exterior Banco B.O.D Banco B.O.D
Nº de Cuenta 5109263 02-04843065 02-05126855 Total de Cta. Ahorro
31/12/2012 1.313.282 5.677.169 683.069 7.673.520
31/12/2011 682.243 682.243 (Continúa)
15
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros
(4) Fideicomiso Bancario Al 31 de diciembre de 2012, el saldo total que presenta la cuenta de fideicomisos bancarios, es de Bs.10.500.000 que corresponde a la inversión mantenida con el Banco Bicentenario, aperturado en agosto del año 2012, el mismo tiene un rendimiento bruto promedio de diez por ciento 10% dicho rendimiento serán capitalizados mensualmente al cierre de cada mes.. Al 31 de diciembre de 2011, la caja de ahorro no presentaba fideicomiso bancario. (5) Aportes Socios, Patrono y Retenciones por Cobrar Al 31 de diciembre, los saldos por cobrar correspondientes a aportes patrono, aportes socios y retenciones por cobrar son los siguientes: Aportes Ahorros Socios por Cobrar *Despacho de la Presidencia Secodena Jub- Pens. Despacho Jub- Pens. Secodena OPPPE Total Retenciones de Socios por Cobrar Despacho de la Presidencia Secodena Jub- Pens. Despacho Jub- Pens. Secodena OPPPE Total Aporte Oficial por Cobrar Despacho de la Presidencia Secodena Jub- Pens. Despacho Jub- Pens. Secodena OPPPE Total
31/12/2012
31/12/2011
24.095 89.472 10.990 228.899 353.456
1.012.975 -9.589 286.252 3.492 52.539 1.345.669
31/12/2012
31/12/2011
823.564 78.513 216.609 (91.456) 97.733 1.124.962
1.559.614 25.328 378.764 1.430 7.153 1.972.289
31/12/2012
31/12/2011
(226.590) 112.379 114.525 (54.902) 418.782 364.194
3.959.703 206.402 663.796 13.702 83.685 4.927.288 (Continúa)
16
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros
* El saldo de la cuenta Aporte Socio por Cobrar del Despacho de la Presidencia, fue reclasificado a Otras cuentas por pagar para efectos de presentación en los estados financieros por tener saldo contrario a su naturaleza.
(6) Otras Cuentas por Cobrar Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de otras cuentas por cobrar el siguiente detalle: Descripción
2012
2011
41.136
-
Ericka Bermudez
7.500
-
Beatriz Alvarez
5.874
-
Jose Vergara
6.000
-
35.253
28.891
95.762
28.891
Suvinca
Otras Total Otras Cuentas por Cobrar
(7) Otros Intereses por Cobrar Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de otros intereses por cobrar el siguiente detalle:
Descripción
2012
2011
Fideicomiso
33.472
-
Préstamo Corto Plazo
67.287
34.615
Póliza Hipotecaria
3.733
-
Productos Navideños
3.555
-
Total Otras Intereses por Cobrar
108.047
34.615
(8) Inventario de Productos Navideños Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de inventario de productos navideños el siguiente detalle: Descripción
2012
Equipos Celulares Productos Navideños Otros Total Inventario Productos Navideños
2011
274.875
-
67.170
-
2.587
431.550
344.631
431.550
(Continúa) 17
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros
(9) Operaciones en Litigio Al 31 de diciembre de 2011 el saldo correspondiente al Banco Canarias de Venezuela, corresponde a un depósito a plazo fijo por Bs.2.000.000 y el saldo en cuenta corriente por Bs.139.208, en fecha 30 de noviembre de 2009, el Ministerio del Poder Popular para la Economía y Finanzas anunció intervención y liquidación de dicho Banco. La Caja de Ahorros ha efectuado las gestiones pertinentes ante el Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE) para recuperar estos fondos. En la recuperación de estos fondos dependerá de las acciones que tome la Junta Liquidadora de la Institución. En fecha 14 de febrero de 2012, la Caja de Ahorros recibió un oficio de la Junta Liquidadora indicando que la solicitud de reintegro de los fondos ha sido aprobada en tercer orden de prelación y están a la espera de los recursos para proceder al reintegro.
(10)
Otros Activos
Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de otros activos el siguiente detalle: Descripción Jardines del Cercado * Contribuciones por pagar Total Inventario Productos Navideños
2012
2011
124.600
760.697
63.914
-
188.514
760.697
* El saldo de la cuenta Contribuciones por pagar fue reclasificado a la cuenta de Otros Activos para efectos de presentación en los estados financieros por tener saldo contrario a su naturaleza.
(11) Otras Cuentas por Pagar Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de otras cuentas por pagar el siguiente detalle:
Descripción
2012
Provisión de Equipos Celulares Provisión de Productos Navideños Aporte Socios por Cobrar Despacho Total Otras Cuentas por Pagar
2011
274.875
-
67.170
-
940.568
-
1.282.612
-
(Continúa) 18
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros
(12) Créditos diferidos Los intereses diferidos sobre préstamos corresponden a préstamos ordinarios (Corto Plazo, Mediano Plazo y Largo Plazo) y los Préstamos Hipotecarios y de Vehículos.
(13) Reservas La Caja de Ahorros, mantiene Bs.546.415 y Bs.489.071, correspondientes a las reservas de los ejercicios económicos terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 respectivamente. Las reservas estatutaria y de contingencia al 31 de diciembre de 2011, se encuentran colocadas en bancos e instituciones financieras regidas por la Ley General de Bancos, tal y como lo establece el artículo 56 de la nueva Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares. La reserva estatutaria generada al 31 de diciembre de 2012, se colocará en una entidad financiera durante el año 2013.
(14) Intereses Ganados Al 31 de diciembre, se presenta en el rubro de Intereses Ganados el siguiente detalle:
Intereses sobre Préstamos
2012
2011
Préstamo a Corto Plazo
142.473
99.653
Prestamos mediano Plazo
523.668
375.634
Préstamo a Largo Plazo
1.280.291
934.526
Intereses sobre Prest. Especiales
141.408
153.763
préstamos Hipotecarios
264.553
236.567
2.352.392
1.800.143
Total Intereses sobre Préstamos
Intereses Ganados sobre Depositos Intereses ganados en ctas. Corrientes
2012
2011
42.014
41.186
Intereses ganados en ctas. Ahorros
563.074
80.810
Intereses ganados en fideicomiso
314.316
-
Total Intereses sobre Depósitos
919.404
121.996
(Continúa) 19
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros
(15) Otros Ingresos Al 31 de diciembre, se presenta en la cuenta de otros ingresos el siguiente detalle: Descripción Venta de Vehículo
2012
2011
28.746
-
Devolución por prima de seguro
1.502
-
Ordenes de pagos no identificadas de años anteriores
7.201
-
-
162.278
8.361
442.558
45.810
604.836
Haberes de ex-asociados de años anteriores Otros Total Otros Ingresos
(16) Otros Egresos Al 31 de diciembre, se presenta en la cuenta de otros egresos el siguiente detalle: Descripción
2012
2011
Avisos y Publicidad Condominio
6.325
12.126
17.881
7.701
Ajustes de ejercicios anteriores
14.695
53.770
Gastos de Villa del Rio
76.578
470.445
Reposición Caja Chica
17.231
-
274.875
-
Provisión Inventario Productos Navideños
67.170
-
Reintegro de haberes a ex-asociados
37.733
-
Otros
36.558
126.254
549.046
670.296
Provisión Inventario de Celulares
Total Otros Egresos
(Continúa) 20
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros
(17) Consejo de Administración y Vigilancia Los integrantes del Consejo de Administración al 31 de diciembre, son los siguientes:
Cargo
2012
Presidente Tesorero Secretaria Suplente Suplente Suplente
2011
Edgar García Nestor Toro Dulce Rodríguez Carmen Ramírez Elide romero Johon Mujica
Denelis Ruiz Jhonathan Parra Dulce Rodríguez María Gonzalez Ismael Gil Maritza Ortega
Los integrantes del Consejo de Vigilancia al 31 de diciembre, son los siguientes:
Cargo
2012
Presidente Vice-Presidente Secretaria Suplente Suplente Suplente
2011
Oswaldo Morisi Giovanni Cabello Jhonson Cordero Oscar Espinoza Edgar cardona Belkis escalonte
Alexander Villarroel Jose Alvares Carmen Freites Giovani Huiza Rafael rodríguez Magali Padilla
En fecha 24 de Noviembre de 2011, se efectuaron las comisiones para las elecciones de las nuevas autoridades que conforman el Consejo de Administración y el Consejo de vigilancia para el periodo de 2012 al 2014.
(18) Índices Financieros En cuanto a los índices financieros calculados para la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República (CAPR), con base en bolívares nominales al 31 de diciembre, se señala lo siguiente: Índice de Solvencia
2012 Activo circulante Pasivo corto
=
39.421.741 = 1.615.540
24,40
2011 Activo circulante Pasivo corto
=
23.967.134 = 111,89 215.864 (Continúa) 21
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros
Este índice significa que la caja de Ahorros dispone de Bs.24,40 y Bs.111,89 de activo para cancelar cada bolívar de pasivo al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente.
Índice de Liquidez: 2012
Caja y bancos Pasivo corto
=
35.256.553 = 1.615.540
21,82
2011
Caja y bancos
=
14.058.942 =
65,13
Este índice significa que la caja de ahorros dispone de Bs.21,82 y Bs.65,13 en efectivo disponible para pagar cada bolívar de pasivo circulante al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente.
Índice de Rendimiento sobre la Inversión:
Rendimiento s/ La inversión
2012
utilidad neta capital contable
=
728.944 = 64.318.635
1,13%
Rendimiento s/ La inversión
2011
utilidad neta capital contable
=
(15.150) = 46.582.896
-0,03%
Este índice significa que la Caja de Ahorros ha obtenido una ganancia en el ejercicio de Bs.1,13 y Bs.-0,03 por cada bolívar de capital contable mantenido al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente.
Otorgamiento de Préstamos en Relación con el Patrimonio:
Otorgamiento de préstamos
2012
Préstamos Patrimonio
=
25.085.486 = 64.318.635
39,00%
Otorgamiento de préstamos
2011
Préstamos Patrimonio
=
17.504.750 = 46.582.896
37,58%
Significa que por cada bolívar de patrimonio que tiene la Caja de Ahorros el 39,00% y el 37,58%, al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente; esta representado por préstamos a favor de los asociados. El límite establecido por la Ley de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro es del ochenta por ciento (80%) de la totalidad de los haberes disponibles de los asociados
(Continúa) 22
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros
Capital de Trabajo:
2012 Activo Circulante - Pasivo Circulante =
37.806.202
2011 Activo Circulante - Pasivo Circulante =
23.751.270
Este índice significa que la Caja de Ahorros dispone de Bs. 37.806.202 y Bs.23.751.270, en activos circulantes después de cubrir los pasivos circulantes al 31 de diciembre de 2012 y 2011, respectivamente.
(19) Número de Asociados El número de asociados de la Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República (CAPR), al 31 de diciembre de 2012 y 2011, es dos mil trescientos veintidós (2.322) y de dos mil trescientos catorce (2.314), asociados, respectivamente.
(20) Impuesto sobre la Renta El 12 de julio de 2006, entró en vigencia la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, esta Ley establece en el artículo 146, la exención en el pago de impuestos nacionales directos, tasas, contribuciones especiales y derechos regístrales a las Cajas de Ahorro, Fondos de ahorro y Asociaciones Similares.
(21) Unidad Tributaria En gaceta oficial Nº 40.106 de fecha 06 de febrero de 2013, fue publicada la Providencia Nº 2013-0009, dictada por el Superintendente del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual se reajusta la Unidad Tributaria (U.T) de Bs.90 a Bs.107. De acuerdo a lo establecido en el Parágrafo Tercero del artículo 3 del Código Orgánico Tributario, la entrada en vigencia será a partir de su fecha de publicación. En gaceta oficial Nº 39.866 de fecha 16 de febrero de 2012, fue publicada la Providencia Nº 2012-0005, dictada por el Superintendente del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual se reajusta la Unidad Tributaria (U.T) de Bs.76 a Bs.90. De acuerdo a lo establecido en el Parágrafo Tercero del artículo 3 del Código Orgánico Tributario, la entrada en vigencia será a partir de su fecha de publicación.
(Continúa) 23
CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Notas a los Estados Financieros
En gaceta oficial Nº 39.623 de fecha 25 de febrero de 2011, fue publicada la Providencia Nº 2010-0009, dictada por el Superintendente del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual se reajusta la Unidad Tributaria (U.T) de Bs.F.65 a Bs. F.76. De acuerdo a lo establecido en el Parágrafo Tercero del artículo 3 del Código Orgánico Tributario, la entrada en vigencia será a partir de su fecha de publicación. (22) Ley Orgánica del Trabajo El 07 de mayo de 2012 fue publicada en gaceta oficial de la República Bolivariana de Venezuela la nueva Ley Orgánica de Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras. Dicha Ley establece algunos cambios con respecto a la Ley Orgánica del Trabajo de fecha 19 de Junio de 1997 y reformada el 06 de Mayo de 2011. Entre los aspectos más relevantes destacan: cambios en la modalidad de cálculo de algunos beneficios a empleados como el bono vacacional, utilidades, permiso pre y post natal, prestaciones sociales e intereses sobre las prestaciones sociales, igualmente, se establecen cambios en la duración de la jornada laboral y se introducen conceptos relacionados con la estabilidad laboral por maternidad. Esta Ley entro en vigencia a partir de la fecha de su publicación en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela. A la fecha la gerencia de la Caja de Ahorro se encuentra en proceso de análisis y evaluación de los posibles impactos que esta nueva regulación pueda originar en los estados financieros a partir de la fecha de entrega en vigencia de la misma.
24
Anexo 1 CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBLILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA (CAPR) Información Suplementaria - Balances Generales 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2012) 2012 1 ACTIVO 11 ACTIVO CIRCULANTE 111 EFECTIVO 11103 Caja Chica 11103 Banco cuenta corriente 11104 Banco Cuenta Ahorro 11107 Fideicomisos Bancarios Total Efectivo 112 CUENTAS POR COBRAR 11201 Aportes de socios por cobrar 11202 Retenciones de socios por cobrar 11203 Aportes patrono por cobrar 11204 Cuentas por Cobrar socios 11207 Seguro colectivo por Cobrar 11208 Prestamos a corto Plazo 11209 Productos Navideños 11219 Otras cuentas por cobrar Total Cuentas por Cobrar 113 INTERESES DEVENGADOS POR COBRAR 11304 Otros intereses por cobrar Total Intereses Devengados por Cobrar 115 INVENTARIO DE MERCANCIA 11508 Productos Navideños 11509 Otros Total Inventario de mercancía
2011
2.000 17.081.033 7.673.520 10.500.000 35.256.554
2.401 16.058.703 819.154 16.880.258
353.456 1.124.962 364.194 1.709.876 80.081 95.762
1.615.715 2.368.083 5.916.085 27.015 (3.888) 1.102.038 143.425 34.689
3.728.331
11.203.162
108.047
41.561
108.047
41.561
344.631 5.057 349.687
518.152 94.290 612.443
6.167
39.380
6.167
39.380
39.448.786
28.776.805
5.522.918 12.783.952 1.396.365 3.592.294 524.687
4.340.464 10.990.226 112 1.508.319 3.076.404 386.436 1.554.096
116 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 11603
Seguros pagados por anticipado Total gastos pagado por anticipado TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
12 ACTIVO A MEDIANO Y LARGO PLAZO 121 PRESTAMOS POR COBRAR 12101 Préstamo a Mediano Plazo por Cobrar 12102 Préstamo a Largo Plazo por Cobrar 12103 Prestamos Especiales 12104 Prestamos de Vehículos 12105 Prestamos Hipotecarios 12106 Intereses Dev. S/Prest. Mediano Plazo 12107
Intereses Dev. S/Prest. Largo Plazo
1.760.478
12109
Intereses Dev. S/Prest. Vehículos Total Préstamos por Cobrar
1.808.433
330.451
27.389.127
22.186.507
66.837.913
50.963.312
Van…..
Anexo 1-1 CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA (CAPR) Información Supletoria - Balances Generales, Continuación 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2012)
2012 VIENEN…..
2011
66.837.913
50.963.312
4.966.119 4.891.717 (4.791.192) 15.120 (11.507) 4.151.808 (4.145.596) 1.897.331 (1.212.210) 972.963 (753.157) 9.131.493 (2.015.330)
4.966.118 4.891.717 (4.789.763) 15.120 (8.342) 4.151.808 (4.145.569) 1.879.017 (954.772) 928.342 (545.410) 9.131.490 (1.772.724)
13.097.559 -
13.747.033
14 ACTIVOS FIJOS 141 TANGIBLES 14101 Terrenos 14102 Edificios 14103 Depreciacion acumulada Edificio 14105 Equipos de Seguridad 14106 Depreciacion acumulada Equipos de seguridad 14107 Sede de la caja de ahorros 14108 Depreciacion acumulada sede 14109 Mobiliario y equipo de oficina 14110 Menos depreciación acumulada 14111 Equipos de computación 14112 Menos depreciación acumulada 14115 Instalación de software contable 14116 Menos depreciación acumulada Total Activos Fijos 15 OPERACIONES EN LITIGIO 15401 Reclamos a instituciones Financieras Total Operaciones en Litigio 17 OTROS ACTIVOS 17301 Jardines del Cercado 17303 Otros Total Otros Activos TOTAL ACTIVOS 19105 Cuentas de Orden
-
124.600 63.914 188.514 80.123.986 794.251
2.568.499 2.568.499
913.676 913.676 68.192.521 2.087.090
Anexo 1-2 CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA (CAPR) Informaci贸n Supletoria - Balances Generales, Continuaci贸n 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en bol铆vares constantes al 31 de diciembre de 2012) 2012 2 PASIVO 21 PASIVO CIRCULANTE 211 CUENTAS Y EFECTOS POR PAGAR 21101 Cuentas y efectos por Pagar 21103 Honorarios por pagar 21104 Sueldos por Pagar 21108 Contribuciones por Pagar 21109 Impuestos por Pagar 21110 Intereses S/Prestaciones Sociales 21111 Dividendos por Distribuir a Socios 21113 Otras Cuentas por pagar (Nota 11) Total Cuentas por pagar TOTAL PASIVO CIRCULANTE 221
2011
281.267 29.207 8.465 7.108 6.881 1.282.612 1.615.540
140.529 31.064 (480) 64.206 7.145 7.734 8.987 259.184
1.615.540
259.184
134.200
104.333
134.200
104.333
PROVISION DE PRESTACIONES SOCIALES 22101 Provisi贸n de Prestaciones Sociales Total de Prov. Prestaciones
22 CREDITOS DIFERIDOS 231 Creditos diferidos Total Creditos Diferidos
4.201.330 4.201.330
2.364.271 2.468.604
TOTAL PASIVO
5.951.070
2.727.788
3 PATRIMONIO 31 AHORRO ESTATUTARIO 31101 Ahorro de los socios 31201 Aporte oficial del patrono
23.617.500 39.498.671
20.591.282 34.770.737
63.116.171
55.362.019
1.512.787 2.894.219
1.351.686 2.894.219
4.407.006
4.245.905
5.199.826
5.199.828
1.449.912
656.981
6.649.738
5.856.809
TOTAL PATRIMONIO
74.172.916
65.464.732
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
80.123.986
68.192.521
794.251
2.087.090
Total Ahorro Estatutario 32 FONDOS DE RESERVAS 32101 Reserva estatutaria 32201 Reserva para contingencia Total Fondos de Reservas 33 RESULTADO DEL EJERCICIO 331 Resultado del ejercicio anterior 332
Resultado del ejercicio actual Total del resultado del ejercicio
Cuentas de Orden
Anexo 2 CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Información Supletoria -Estados de Ganancias y Pérdidas 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2012) 2012
2011
4 INGRESOS 41 INTERESES 411 412
Intereses sobre Préstamos Intereses ganados sobre Depositos Total Intereses Ganados
2.597.568 1.015.228 3.612.796
2.406.564 163.093 2.569.657
425
OTROS INGRESOS Total Ingresos
50.585 3.663.381 1.241.915
808.589 3.378.246 1.217.111
1.061.632 439.174 1.500.806
1.215.990 476.019 1.692.009
52 GASTO DEL PERSONAL DIRECTIVO 521 De la Junta directiva 522 Gastos de Asambleas y Proc. Electorales Total Gasto del Personal Directivo
58.646 462 59.108
90.506 59.981 150.487
53 GASTOS DE ADMINISTRACION 531 Servicios Públicos 532 Servicios Profesionales y Tecnicos Total de Gastos de Administración
15.683 126.236 141.919
14.442 112.844 127.286
54 SEGURIDAD PATRIMONIAL 541 Gastos de Polizas de Seguro Total de Seguridad patrimonial
73.418 73.418
80.310 80.310
55 MATERIALES Y SUMINISTROS 551 Materiales y suministros Total de Materiales y Suministros
71.834 71.834
128.619 128.619
11.682 712.812
4.546 523.828
724.494
528.374
35.565 35.565
2.357 2.357
606.270 606.270
896.102 896.102
3.213.414
3.605.545
1.161.047 2.052.368
957.278 2.648.267
1.611.013 161.101
729.979 72.998
1.449.912
656.981
5 EGRESOS 51 GASTO DEL PERSONAL 511 Renumeraciones 512 Beneficios Sociales y Contractuales Total Gasto de personal
57 REPARACION Y MANTENIMIENTO 571 Reparacion y Mantenimiento 572 Gastos de depreciacion Total de Reparación y Mantenimiento 58 GASTOS BANCARIOS 58102 Comisiones Bancarias Total Gastos Bancarios 59113 Otros Egresos (Nota 16) Total Otros Gastos de Administración TOTAL EGRESOS Ganancia Monetaria Total Egresos Después de Ganancia Monetaria Resultado del ejercicio antes de Transferencia a la Reserva para Contingencia Transferencia a la reservas Resultado del Ejercicio
Anexo 3 CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA Informaci贸n Suplementaria - Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio A帽os Terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en bol铆vares constantes al 31 de diciembre de 2012) 1,2007 Ahorro Saldos al 31 de diciembre de 2010
Estatutario 43.127.947
2012 Reserva
Reserva para
Estatutaria 1.351.686
Ahorro de los socios y aporte del patrono (neto)de retiros) 12.234.072
-
Beneficios Distribuidos a Socios
-
-
Resultado del ejercicio
-
-
REI
-
-
Saldos al 31 de diciembre de 2011
55.362.019
Ahorro de los socios y aporte del patrono
17.007.196
1.351.686
Contingencia 2.894.219 -
656.981
656.981
-
5.199.828
5.199.828
5.856.809
65.464.733
2.894.219 -
-
-
Resultado del ejercicio
-
-
-
Transferencia a reserva
-
Saldos al 31 de diciembre de 2012
63.116.171
1.512.787
12.234.072
-
-
(9.253.044)
-
Total 48.288.424
(914.572)
Beneficios Distribuidos a Socios
Correcci贸n Monetaria
del Ejercicio 914.572
(914.572)
-
161.101
Resultado
2.894.219
(656.981) 1.611.013 (161.101) 6.649.740
17.007.196 (656.981) 1.611.013 (9.253.044) 74.172.916
Anexo 4 CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA (CAPR) Información Suplementaria - Estados de Movimiento del Efectivo Años Terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011 (Expresados en bolívares constantes del 31 de diciembre de 2012) 2012 Movimiento del efectivo (usado en) provisto por las actividades operacionales: Resultado del ejercicio antes de la transferencia a reserva para contingencia Ajustes para conciliar la ganancia neta con el efectivo neto (usado en) provisto por las actividades operacionales Depreciación de mobiliario y equipo Disminución (aumento) en Aportes por cobrar socios Aporte patrono por cobrar Cuentas por cobrar Socios Retenciones por Cobrar Socios Seguro colectivo por Cobrar Prestamos a corto Plazo Productos Navideños Otras cuentas por cobrar Otros Intereses por cobrar Inventario de Mercancia Seguro pagado por anticipado Oros Activos Préstamos a Mediano, Especiales e Hipotecarios por cobrar Intereses sobre préstamos Aumento (disminución) Cuentas y efectos por Pagar Honorarios por pagar Sueldos por Pagar Contribuciones por Pagar Impuestos por Pagar Intereses S/Prestaciones Sociales Dividendos por Distribuir a Socios Otras Cuentas por pagar Provisión Prestaciones Sociales Creditos diferidos Total ajustes Efectivo neto provisto por las actividades operacionales Movimiento del efectivo (usado Total en Egresos ) provisto Después por las deactividades Pérdida Monetaria de inversión: Adquisición de Activos Fijos Efectivo neto provisto (usado en) por las actividades de inversión
2012
1.611.013
-
712.812
-
1.262.259 5.551.891 27.015 1.243.121 (3.888) (607.838) 63.344 (61.074) (66.485) 262.755 33.213 725.162 (3.380.005) (1.822.616)
-
140.739 29.207 (31.064) 480 (55.741) (37) (853) 1.273.625 29.867 1.837.059 6.450.138
-
8.773.963
-
(63.337)
-
(63.337)
-
Movimiento del efectivo (usado en ) provisto por las actividades de financiamiento: Ahorro de los socios y aporte del patrono Corrección monetaria Beneficios distribuidos a socios Reclamo a Instituciones Financieras Efectivo neto provisto (usado en) por las actividades de financiamiento
17.007.196 (9.253.044) (656.981) 2.568.499
-
9.665.670
-
Aumento (disminución) neta en el efectivo
18.376.296
-
Efectivo al comienzo del año
16.880.258
-
Efectivo al final del año
35.256.554
-
(2.821.316) 3.987.079 (4.716) 1.161.047
-
Resultado monetario del ejercicio correspondiente a: Efectivo Actividades operacionales Actividades inversión
Anexo 5 CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Información Suplementaria - Notas a los Estados Financieros
(1) Estados Financieros Ajustados por Inflación Los estados financieros ajustados por efectos de la inflación que se muestran en la información suplementaria fueron preparados de acuerdo con principios de contabilidad de aceptación general, los cuales incluyen el reconocimiento de la inflación en la información financiera por el método del nivel general de precios de acuerdo a el de Principios de Contabilidad Sección 31 de las Ven NIF Pyme, Elaboración de Estados Financieros Ajustados por Efectos de la Inflación”, y son requeridos por la Superintendencia de Cajas de Ahorro solamente para fines informativos. En relación con este principio de contabilidad de aceptación general, la Superintendencia de Cajas de Ahorro emitió la Circular No. 10 el 18 de septiembre de 1996, donde se acoge a la normativa establecida por la DPC-10, (Ahora Sección 31 Ven NIF-PYME), con aplicabilidad a partir de 1996. Estos estados financieros reexpresados por efectos de la inflación tendrán carácter informativo para la asamblea de Asociados y para la Superintendencia de Cajas de Ahorro, por lo tanto, el reparto de dividendos se efectuará de acuerdo con los resultados históricos. La Caja de Ahorros de los Empleados, Obreros, Jubilados y Pensionados de la Presidencia de la República (CAPR), reexpresó sus estados financieros en bolívares de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2012, de acuerdo con el índice nacional de precios al consumidor (IPC) para el área metropolitana de Caracas, publicado por el Banco Central de Venezuela. Los índices de precios nacionales al consumidor publicado por el Banco Central de Venezuela y utilizado para reconocer los ajustes de la inflación, fueron los siguientes: 31 de diciembre de 2012 31 de diciembre de 2011 31 de diciembre de 2010
318,9000 265,6000 208,2000
20,07% 27,60% 27,20%
(2) Activo Fijo Los activos fijos están reexpresados utilizando el coeficiente derivado del IPC desde su fecha de adquisición. La depreciación se calcula con base al costo histórico de los activos, ajustados por el IPC, sobre la vida útil probable de los mismos, mediante el método de línea recta. Las vidas útiles estimadas son de treinta (30) años para los Edificios, cinco (5) años para el Mobiliario y Equipo de Oficina y tres (3) años para los Equipos de Computación.
(3) Reservas Están reexpresadas utilizando el coeficiente derivado del IPC desde la fecha de su generación.
(Continúa)
Anexo 5-1 CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Información Suplementaria - Notas a los Estados Financieros
(4) Ahorro estatutario de los socios Forman parte del patrimonio de la Caja de Ahorros y han sido tratados como monetarios por considerar que los mismos no están protegidos de los efectos de la inflación. Para efectos de presentación, la corrección monetaria originada por los efectos de la inflación sobre los ahorros estatutarios se presenta formando parte del movimiento de los ahorros estatutarios en el estado de movimiento de las cuentas de patrimonio. Los componentes del patrimonio, con excepción de los ahorros estatutarios, se reexpresan aplicando el Índice de Precios al Consumidor desde las fechas en que los componentes se originaron. El resultado acumulado por exposición a la inflación es la consecuencia de todas las actualizaciones efectuadas bajo el concepto de precios constantes. Se determina primero a la fecha de cierre inmediatamente anterior al primer período actualizado. Después se afecta cada período al reexpresarse las actualizaciones anteriores y al actualizarse los diversos valores originados en el último período. A partir de la entrada en vigencia de la DPC-10 (Ahora sección 31 VEN NIF PYME) revisada e integrada el 06 de diciembre de 2000 y en concordancia con el primer párrafo, el resultado por exposición a la inflación acumulado (R.E.I.), fue transferido a la cuenta de Resultado del ejercicio, eliminándose por lo tanto la cuenta de resultado por exposición a la inflación acumulado (R.E.I.). La actualización del patrimonio no constituye un aumento de patrimonio, sino una corrección monetaria es, por lo tanto una conversión de bolívares históricos a bolívares constantes.
(5) Ingresos y Gastos Los ingresos y gastos asociados con partidas monetarias fueron reexpresadas en bolívares de poder adquisitivo al final del ejercicio, con base en el IPC promedio del período. Los costos y gastos asociados con partidas no monetarias fueron reexpresadas en bolívares de poder adquisitivo al final del ejercicio económico, en función de la depreciación o amortización de tales partidas. El resultado por posición monetaria se calcula aplicando, durante el año, los coeficientes de ajustes derivados del IPC a los activos y pasivos monetarios netos. Representa los resultados por exposición a la inflación por la tenencia de activos y pasivos monetarios netos durante períodos inflacionarios, ya que en el tiempo los pasivos monetarios pueden liquidarse con bolívares de menor poder adquisitivo (ganancia), mientras que los activos monetarios disminuyen de valor en términos reales (pérdida). El resultado por posición monetaria se presenta en el estado de ingresos y egresos como parte del ingreso (costo) integral de financiamiento.
(Continúa)
Anexo 5-2 CAJA DE AHORROS DE LOS EMPLEADOS, OBREROS, JUBILADOS Y PENSIONADOS DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA (CAPR) Información Suplementaria - Notas a los Estados Financieros
(6) Estado demostrativo del Resultado Monetario del Ejercicio (REME) La Ganancia o Pérdida Monetaria representa el resultado por exposición a la inflación por la tenencia de activos y/o pasivos monetarios netos durante períodos inflacionarios, ya que en el tiempo los activos monetarios disminuyen de valor en términos reales, originando una pérdida, mientras que los pasivos monetarios pueden liquidarse con bolívares de menor poder adquisitivo originando una ganancia. Se calcula aplicando, durante el año, los coeficientes de ajuste derivados del IPC a la posición monetaria activa o pasiva, neta. La ganancia o pérdida monetaria se presenta en los estados de ganancias y pérdidas. Al 31 de diciembre de 2012 Año Actual 2012
Año Anterior 2011
Actualizado
Efectivo y equivalentes de efectivo Activos Monetarios
24.756.553 41.916.417 66.672.970
14.058.942 31.286.688 45.345.630
16.880.258 37.565.229 54.445.487
Pasivos Monetarios
68.713.784 68.713.784
48.380.849 48.380.849
58.089.807 58.089.807
Posición monetaria neta inicial
(2.040.814)
(3.035.219)
(3.644.320)
2.352.392 919.404 87.065 3.358.860
2.597.568 1.015.228 96.139 3.708.935
1.359.150 53.530 14.203 114.321 66.488 65.053 10.579 32.209 590.301 58.221 400 2.364.455
1.500.807 59.109 15.684 126.236 73.418 71.833 11.682 35.565 651.825 62.937 400 656.981 3.266.476
Aumentos: Intereses sobre prestamos Intereses ganados sobre depositos Otros ingresos Disminuciones: Gastos de personal Gastos de personal directivo Servicios Públicos Servicios Profesionales Polizas de seguro Materiales y suministros Reparación y mantenimiento Gastos bancarios Otros gastos de administracion Compra de Activo Fijo Ajuste Dividendos correspondientes al año
Posición monetaria neta estimada Posición m onetaria neta activa del ejercicio
Ganancia monetaria
(3.201.861) (2.040.814)
(2.040.814) 1.161.047