REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA EJÉRCITO BOLIVARIANO COMANDANCIA GENERAL AYUDANTIA GENERAL CAJA DE AHORRO DE LA TROPA PROFESIONAL DEL EJÉRCITO
INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2011 DE LA CAJA DE AHORRO DE LA TROPA PROFESIONAL DEL EJÉRCITO “CATROPAEJ”
Fuerte Tiuna, 03 de Mayo de 2011 Informe del Consejo de Vigilancia Ejercicio Fiscal 2011
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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL 2011 DE LA CAJA DE AHORRO DE LA TROPA PROFESIONAL DEL EJÉRCITO “CATROPAEJ”
Estimados Compañeros.
Nos dirigimos a ustedes en ocasión de presentarles el Informe Anual de los resultados obtenidos por la Caja de Ahorro de la Tropa Profesional del Ejército “CATROPAEJ”, al 31 de Diciembre de 2011, conforme a lo establecido en la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, cumpliendo con su función contralora, prevista en el artículo 41 de los estatutos, en la cual se establecen las atribuciones y deberes del Consejo de Vigilancia, cuyo objetivo está orientado la observancia de la normativa legal vigente y su fiel cumplimiento. I.-
SITUACION. En fecha 03 de Mayo de 2011, fue emitido el Informe de Auditoria y Balances de la Caja de Ahorro de la Tropa Profesional del Ejército, al 31 de Diciembre de 2011, con sus correspondientes Estados financieros de Ingresos y Egresos, movimientos de capital contable y flujo de efectivo durante el ejercicio fiscal 2011.
I.-
INSPECCIÓN. En tal sentido, nos permitimos realizar una revisión de los aspectos resaltantes en dicho informe; a fin de dar cumplimiento a las instrucciones contenidas en la Circular N° 03, emanada de la Superintendencia de Cajas de Ahorro (SUDECA). Estas pautas se circunscribieron en los siguientes términos. A.-
Revisión de lo establecido en los estatutos de la Caja de Ahorros, en cuanto al cumplimiento del plazo de vigencia de los miembros de los Consejos de Administración y vigilancia, detallando su composición.
B.-
Evaluación de las cuentas de Bancos y Fondos Especiales.
C.-
Convertibilidad de las cuentas por cobrar
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D.-
Confirmación de las cuentas de Ahorros de los Socios de acuerdo al cuadre entre los auxiliares y la cuenta control del mayor general e Inventario de Mercancía.
E.-
Establecimiento de la conformación en detalle de las cuentas de Ingresos y Egresos.
F.-
Conformación de Activos depreciables y amortizables.
G.-
Demostración del cuadre de variación relativa interna anual experimentadas en los rubros de ingresos y egresos, en el ejercicio terminado al 31 de diciembre 2011 y 31 de Diciembre de 2010.
H.-
Cálculos y comentarios de los Siguientes Índices Financieros. • • • • • • •
II.-
Capital de Trabajo. Prueba del Acido. Solvencia de Liquidez. Endeudamiento en Cuanto a Inversiones. Rentabilidad. Capacidad de Pago Inmediata. Índice de Rentabilidad y Rendimientos.
RESULTADOS DE LA AUDITORIA En fecha 25/02/2011, consta mediante orden general del componente Ejército bolivariano numero. ORD-EJNB-10052, el nombramiento del Presidente del Consejo de Administración de CATROPAEJ, el Sargento Supervisor, Cesar Arturo Macias, CI. 7.064.112, en reemplazo del Sargento Supervisor, Jovito José Paz castillo Urpin, CI. 6.368.828, el nombramiento del Tesorero el Sargento Mayor De Tercera, Ramón Alfonso Romero Zamora, CI. No 12.840.980, en reemplazo de Sargento Mayor Tercera, Duglas Alberto Dose Ramírez CI. No. 7.080.070 y nombramiento del tesorero suplente Sargento Mayor De Tercera, Benjamín Uscategui Ortiz. CI. No 13.809.980. Apoyados en los auditores externos; hemos llevado a cabo una auditoría correspondiente al Balance General al 31 de diciembre de 2.011 y diciembre 2010, de la Caja de Ahorros de la Tropa Profesional del Ejército “CATROPAEJ” y los estados de cambios en el patrimonio de los asociados, resultados de operaciones y del movimiento del efectivo para los años entonces terminados, expresados en cifras históricas y en valores actualizados como información a título informativo, a fin de reflejar íntegramente el efecto de la inflación en el poder adquisitivo de la moneda, así mismo dar cumplimiento a la circular Nº. 3, emitida por la Superintendencia de Caja de Ahorros el 16/07/2002. La preparación de dichos estados es responsabilidad de la administración de la Caja de Ahorros. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión, sobre la base de la
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auditoría que hemos realizados. Los estados financieros correspondientes al ejercicio terminado en diciembre 2010, fueron auditados por la firma CalderaLinarez& Asociados, Licenciado responsable Douglas A. Caldera L, cpc. 22.847, Registro ante la superintendencia de caja de ahorros Nº 1.452. La auditoría incluye, sobre la base de pruebas y el examen de evidencias, el respaldo de las cifras, así como las informaciones reveladas en los estados financieros. Incluyendo también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados, las prácticas contables y administrativas dictadas por la Superintendencia de Caja de Ahorros y las estimaciones de importancia elaboradas por la Administración de la Caja de Ahorros de la Tropa Profesional del Ejército “CATROPAEJ” Así mismo, la comprobación en la auditoría practicada proporciona una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En el rubro de préstamos se determino que existen 4.184 créditos, al 31 de diciembre 2011 y 2.377 créditos, al 31 de diciembre 2010, otorgados a los socios por encima del 80% incumpliendo lo establecido en el artículo y 45 de Ley de caja de ahorros, fondos de ahorros y similares, El monto de sobregiros al 31 de diciembre 2011 es de bolívares 28.722.620,28 y para el 31 de diciembre 2010 es de bolívares 13.328.407,85 los cuales fueron avalados con fianzas emitidas por la compañía AFIANAUCO, C.A. y no con garantías o fianzas de otros socios que avalen los créditos articulo 44, literal 2, de la Ley de caja de ahorros. La Comisión Nacional de Valores publicó en gaceta oficial número 39.375 del 26 de febrero 2010 la resolución de intervención de UNOVALORES Casa de Bolsa, y en fecha 27 de octubre 2010, se acordó la liquidación administrativa, según consta en resolución N° 010, emanada de la Superintendencia Nacional de Valores y publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nro. 39.556, de fecha 19 de Noviembre de 2010 , es de hacer referencia que en el rubro de Otros Activos existen bolívares 3.121.226,48, al 31 de diciembre 2011, y 31 de Diciembre 2010 bolívares 3.227.343,56, colocados en contratos de mutuos en UNOVALORES CASA DE BOLSA C,A, (en proceso de liquidación) los cuales vencieron en diciembre 2009 y enero 2010, en fecha 23/08/2011, se cobraron bolívares 106.117,08, y mediante documento ante la notaria publica cuarta del municipio Chacao del Estado Miranda, de fecha 12/04/2012, se recibió cheque de Banesco, numero 74349 por bolívares 2.095.534,24 y una cesión de derechos de créditos de la Compañía OPERADORA UNO FACTORING, C.A. por bolívares 1.058.251,13 como parte de pago de las colocaciones en contratos de mutuos en UNOVALORES CASA DE BOLSA C,A, (en proceso de liquidación)
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III.-
CONCLUSIÓN En nuestra conclusión, excepto por los efectos de los párrafos 3 y 4, los estados financieros reflejan razonablemente, en todos los aspectos substanciales, la situación financiera de la Caja de Ahorros de la Tropa Profesional del Ejército“CATROPAEJ”, al 31 de diciembre del 2.011 y diciembre 2010, los resultados de sus operaciones, los movimientos de las cuentas de patrimonio y el flujo del efectivo para el año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad y normas dictadas por la Superintendencia de Caja de Ahorros, tal y como lo demuestra el Informe de la Auditoría Externa llevada a cabo por la Empresa Valerio López & Asociados. Por último, es menester dar las gracias a la Junta Administradora y al personal que con su colaboración, se facilitó la culminación de nuestras labores, con lo cual cumplimos con las exigencias emanadas de la Superintendencia de Cajas de Ahorro.
RUSEL ALEXANDER FLORES LUGO SARGENTO MAYOR DE TERCERA SECRETARIO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA DE LA CAJA DE AHORRO DE LA TROPA PROFESIONAL DEL EJERCITO
CLAUDIO ANTONIO LA ROSA GARCIA SARGENTO MAYOR DE PRIMERA VICE-PRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA DE LA CAJA DE AHORRO DE LA TROPA PROFESIONAL DEL EJERCITO
ALDEMARO E. AVILA LEDEZMA SARGENTO SUPERVISOR PRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILACIA DE LA CAJA DE AHORRO DE LA TROPA PROFESIONAL DEL EJÉRCITO
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