MEMORIA Y CUENTA Para la estructuración de la presente memoria y cuenta se consideraron los resultados de la auditoría efectuada a los estados financieros al 31 de diciembre de 2010, los cuales se encuentran ajustados a los principios de contabilidad y a los criterios contables exigidos por la Superintendencia de Cajas de Ahorro. Seguidamente se presenta un resumen de la labor desarrollada en el ejercicio económico durante el año 2010, comparada con ejercicios anteriores. 1.- ACTIVIDAD CREDITICIA Durante el año 2010 se aprobaron 140 solicitudes de préstamos personales, 9 solicitudes de préstamos de Vehículos y 03 solicitudes de préstamos Hipotecarios, por un monto total de Bs. 1.512.781,69. Igualmente se otorgaron 173 retiros parciales por Bs. 1.225.462,88. Toda esta actividad crediticia se distribuyó de acuerdo al Cuadro Nº 1 y el Gráfico Nº 1. Cuadro No. 1 Préstamos Personales: NUCLEO O DEPENDENCIA Palo Verde Barquisimeto Canoabo Ciudad Bolívar Los Teques Apure Barcelona El Vigía San Juan de Los Morros Valle de La Pascua Valera Maracay Idecyt La Grita Postgrado Araure Nivel Central Santa Fe Decanato Metropolitano El Valle Maturín San Carlos Total
Nº DE PRESTAMOS 26 06 05 09 13 07 02 06 18 03 05 12 03 03 05 07 01 03 01 01 02 02 140
MONTO EN BOLIVARES 134.963,00 56.030,70 25.955,05 53.834,61 100.628,60 42.031,11 5.869,38 33.148,55 75.061,25 11.884,86 55.633,75 53.464,74 27.337,58 30.873,68 32.660,00 19.472,66 3.000,00 53.732,17 30.000,00 5.000,00 15.200,00 8.000,00 873.781,69
Préstamos de Vehículos NÚCLEO O DEPENDENCIA Palo Verde Los Teques El Vigía Valera Maracay Ciudad Bolívar Barquisimeto Total Préstamos Hipotecarios NÚCLEO O DEPENDENCIA Apure Palo Verde Total Retiros Parciales NUCLEO O DEPENDENCIA
Nº DE PRÉSTAMOS 01 01 01 03 01 01 01 09
Nº DE PRÉSTAMOS 02 01 03
Nº DE RETIROS
MONTO EN BOLIVARES 70.000,00 67.000,00 50.000,00 137.000,00 50.000,00 70.000,00 50.000,00 494.000,00
MONTO EN BOLÍVARES 95.000,00 70.000,00 145.000,00
Palo Verde Barquisimeto Canoabo Ciudad Bolívar Los Teques Apure Barcelona El Vigía San Juan de Los Morros Valle de La Pascua Valera Maracay Idecyt La Grita Postgrado Araure Nivel Central Santa Fe Decanato del Centro El Valle San Carlos Caricuao
33 03 04 05 15 10 02 20 12 09 13 02 03 02 05 07 01 04 02 01 01 01
MONTO EN BOLÍVARES 208.348,21 27.456,84 30.834,36 33.015,70 104.509,00 71.061,01 5.384,33 90.869,64 114.590,03 58.893,40 125.339,65 5.102,50 26.331,89 8.400,00 42.127,47 35.326,79 8.100,00 36.957,04 22.919,40 11.000,00 3.000,00 5.000,00
Total
173
1.225.462,88
Gráfico No. 1 Relación de préstamos y retiros parciales años 2009 y 2010.
Como se observa el renglón que más movimiento tuvo, fue el correspondiente a los retiros parciales, lo que indica una salida significativa de capital, limitando el incremento de la inversión en el desarrollo de programas que nos beneficien a todos. Por lo tanto, se hace necesario ajustar el reglamento a la Ley de Cajas de Ahorro, que indica que sólo se pueden retirar los haberes en casos específicos tales como: la liquidación de préstamos para adquisición, reparación o remodelación de vivienda y en caso de emergencia médica previa demostración del caso.
No. 2 SÍNTESIS DE LA GESTIÒN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÒN DURANTE EL AÑO 2010 Durante el año 2010, se realizaron 69 reuniones ordinarias, los días martes y jueves de cada semana, en la sede de CADOCIUNESR, 10 de ellas se efectuaron conjuntamente con el Consejo de Vigilancia. A continuación se presentan las actividades realizadas por el Consejo de Administración durante el año 2010. -Revisión continua y sistemática de los saldos bancarios y de las colocaciones a plazo fijo en los diferentes bancos, para efecto de las conciliaciones y de las renovaciones según las tasas de interés del mercado. -- En cuanto a las tasas de interés, es de todos conocido que el sector financiero disminuyó las tasas activas, por ello ha sido difícil conseguir rendimientos atractivos en bancos, y por otra parte hay limitaciones para efectuar colocaciones en algunas entidades bancarias. - El Consejo de Administración asumió en forma total las diversas gestiones requeridas para la recuperación de la colocación, por un monto de Bs. 942.646,81, en la Casa de Bolsa U21, después de su intervención en noviembre del 2009, colocación que fue cancelada en septiembre del 2010 y acreditada en los haberes de CADOCIUNESR. - Se recuperaron Bs. 30.000, colocados en el Banco Federal, y se realizan actualmente los trámites para recuperar Bs. 253.026,83 en colocaciones y ahorro. - Se abrieron cuentas en los Bancos Caroni y Corp Banca. - En materia de gastos causados durante el año 2010, los mismos se mantuvieron ajustados al presupuesto y orientados al racional y conveniente funcionamiento administrativo de la Caja, con excepción de Bs. 148.700,00 que se cancelaron en la demanda interpuesta por los abogados José Manuel Romano Sobrino y Abrahán Saldivia versus CADOCIUNESR, por estimación e intimación de honorarios profesionales judiciales. - Control y seguimiento permanente de todas las operaciones Contables-Administrativas, acorde con la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares y de los Estatutos de CADOCIUNESR. Reuniones del Presidente, Vicepresidente y Tesorero con las autoridades de la UNESR, para replantear la deuda de aportes patronales, correspondientes a los años 2004 y 2005; envío de comunicaciones al Vicerrectorado Administrativo para solicitar dicho pago. -Atención permanente a los asociados de CADOCIUNESR, en cuanto a la tramitación diligente y oportuna en la recepción, estudio y aprobación de las solicitudes de los diferentes tipos de préstamos y de retiros parciales, y el correspondiente depósito en las cuentas bancarias de los socios, mediante la transferencia y/o el depósito manual, cuando procede, para la mayor inmediatez del proceso administrativo. -Recepción, revisión y aprobación de préstamos personales, de vehículos, hipotecarios y retiros parciales solicitados por los asociados, previo cumplimiento de los requisitos pertinentes en cada caso. Anexo No 2. -Se ha mantenido comunicación con las autoridades de CATUNESR, para el pago de los intereses que adeuda a CADOCIUNESR, por concepto de los Vebonos que mantuvo en custodia; se ha encontrado receptividad por parte de la nueva Junta Directiva de esa Caja, que manifestó estar de acuerdo con la cancelación respectiva.
-Se realizaron todas las acciones requeridas para la convocatoria, preparación y realización de la Asamblea Ordinaria de Delegados llevada a cabo el 30-04-2010. -En cuanto a SERVIMEDICOS, se realizaron acuerdos tendentes a lograr obtener beneficios para los asociados de CADOCIUNESR. - Se diseñó un programa para el cálculo de prestaciones sociales para el personal adscrito a la Caja. - Se contrató personal especializado para elaborar los libros de carácter contable que no estaban actualizados.
PLAN DE ACTIVIDADES 2011 1) Continuar con el programa de evaluación de estrategias para la colocación de las inversiones con la mayor rentabilidad y el menor riesgo para el capital de los asociados. a) Análisis de ofertas b) Evaluación de instrumentos c) Elaboración del portafolio 2) Considerar la modificación de los Estatutos Sociales en los artículos relacionados con el monto de préstamos para vehículos, viviendas y retiros parciales de haberes. a) Artículo No. 70 b) Artículo No. 82 c) Artículo No. 83 3) Desarrollar el programa de seguro para vehículos 4) Estudiar la posibilidad de establecer un seguro funerario 5) Desarrollar el programa de financiamiento de equipos electrónicos, electrodomésticos y de computación 6) Diseñar un programa de financiamiento para planes turísticos en destinos nacionales 7) Diseñar el manual de normas y procedimientos para mejorar el funcionamiento de los procesos administrativos de la Caja de Ahorro 8) Mantener una buena comunicación con las Autoridades Universitarias, con la finalidad de lograr el pago de la deuda de los años 2004 y 2005 9) Continuar con la actualización de los equipos y software para optimizar el proceso administrativo 10) Continuar con la gestión de cobranza de los intereses generados por los Vebonos administrados por CATUNESR 11) Realizar la revisión continua del pago de los aportes patronales a los profesores que se han retirado de la Caja de Ahorro 12) Mantener una buena comunicación con las Autoridades de FOGADE, con la finalidad de lograr el pago de los ahorros colocados en el Banco Federal
ARTÍCULOS A MODIFICAR DE LOS ESTATUTOS SOCIALES SECCIÓN IV: DE LOS PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO O HIPOTECARIOS ARTÍCULO 70 La Caja de Ahorro, en la medida de sus posibilidades financieras podrá conceder préstamos a largo plazo o hipotecarios hasta por la cantidad de cincuenta mil de bolívares (Bs. 50.000,00), (770 UT), cuando los mismos se destinen a la adquisición de vivienda o construcción sobre terreno propio, para liberar de gravamen la propia casa, o para ampliarla o repararla. PARAGRAFO UNICO: La cantidad podrá incrementarse de acuerdo a la capacidad económica para pagar las cuotas que se le fijen; con la presentación de los documentos que demuestren dicha capacidad. ARTÍCULO 70 MODIFICADO La Caja de Ahorro, en la medida de sus posibilidades financieras podrá conceder préstamos a largo plazo o hipotecarios hasta por la cantidad de setecientos noventa Unidades Tributarias, (790 UT), cuando los mismos se destinen a la adquisición de vivienda o construcción sobre terreno propio, para liberar de gravamen la propia vivienda, o para ampliarla o repararla, todo de acuerdo a la capacidad económica del asociado para pagar las cuotas que se le fijen. PARÁGRAFO UNICO: La cantidad a ser prestada podrá modificarse de acuerdo a la capacidad económica del asociado para pagar las cuotas que se le fijen, con la presentación de los documentos que demuestren dicha capacidad.
SECCIÓN V: PRÉSTAMOS PARA LA ADQUISICIÓN DE VEHÍCULOS ARTÍCULO 82 Los préstamos para la adquisición de vehículos a los que se hace referencia en estos Estatutos, serán otorgados únicamente para la adquisición de vehículos nuevos o hasta tres (3) años de antigüedad. El plazo de cancelación del préstamo nunca será mayor de treinta y seis (36) meses. La adquisición del vehículo se hará con reserva de dominio y póliza de seguro a favor de CADOCIUNESR, la prima de la póliza será sufragada por el prestatario. En ningún momento el monto de los préstamos para la adquisición de vehículos podrá exceder el veinte por ciento (20%) del patrimonio de la Caja.
ARTÍCULO 82 MODIFICADO Los préstamos para la adquisición de vehículos a los que se hace referencia en estos Estatutos, serán otorgados únicamente para la adquisición de vehículos nuevos o usados hasta cinco (5) años de antigüedad. El plazo de cancelación del préstamo nunca será mayor de cuarenta y ocho (48) meses. La adquisición del vehículo se hará con reserva de dominio y póliza de seguro a favor de CADOCIUNESR; la prima de la póliza será sufragada por el prestatario.
CAPITULO XI ARTICULO 83 El retiro de los haberes sólo se permitirá en los siguientes casos: a. Cuando se pierda legalmente la condición de Asociado de la Caja de Ahorro, según los supuestos previstos en el artículo 6 de los presentes Estatutos, en cuyo caso le será entregada la cantidad liquida que tenga en su haber, deducida las cantidades que adeudare por concepto de préstamos, a excepción del préstamo hipotecario. b. En caso de muerte del Asociado, entregándose a sus herederos o quien haya designado previamente como beneficiario, cumplidas las formalidades de Ley. c. Cuando el solicitante vaya a adquirir un inmueble, o a construirlo para vivir en el con su familia, o cuando sea para obtener la liberación de gravámenes preexistentes. En este caso, el retiro será parcial hasta el ochenta por ciento (80%) del total de los haberes no comprometidos.
ARTÍCULO 83 (MODIFICADO) El retiro de los haberes sólo se permitirá en los siguientes casos: a. Cuando se pierda legalmente la condición de Asociado de la Caja de Ahorro, según los supuestos previstos en el artículo 6 de los presentes Estatutos, en cuyo caso le será entregada la cantidad líquida que tenga en su haber, deducidas las cantidades que adeudare por concepto de préstamos, a excepción del préstamo hipotecario. b. En caso de muerte del Asociado, entregándose a sus herederos o quien haya designado previamente como beneficiario, cumplidas las formalidades de Ley. c. Cuando el solicitante vaya a adquirir un inmueble, o a construirlo para vivir en él con su familia, o cuando sea para obtener la liberación de gravámenes preexistentes. En este caso, el retiro será parcial hasta por un monto del ochenta por ciento (80%) del total de los haberes no comprometidos. d. Cuando el solicitante lo requiera para cubrir gastos médicos de él o su familia, previa presentación de la documentación correspondiente, que demuestre el requerimiento.
PARÁGRAFO UNICO: Para optar al retiro parcial de los haberes de acuerdo con los literales c y d, es necesario que haya transcurrido un período no menor de 18 meses después de haber hecho el último retiro parcial.
REGLAMENTO DEL PROGRAMA DE CRÉDITO DE CADOCIUNESR PARA ADQUISICIÓN DE VEHÍCULOS
ARTÍCULO 4 El monto máximo del crédito para la adquisición de vehículo es la cantidad de cincuenta mil (Bs.50.000, 00), (770 UT), incluyendo seguro, gasto de tramitación y notaria. Parágrafo Único: El Consejo de Administración podrá la cantidad señalada cuando lo considere conveniente, de acuerdo a la disponibilidad económica de CADOCIUNESR. El crédito otorgado devengará intereses anuales calculados sobre saldo deudores, los cuales se calcularan en el momento de ser otorgado el préstamo, a la tasa del doce por ciento (12%) anual. El beneficiario del crédito otorgado podrá realizar abonos especiales en forma anual en cantidades no menores de dos mil (2.000,00) Bs. Así mismo no estará obligado a pago alguno por intereses no causados por este concepto. El plazo máximo para la cancelación del préstamo para la adquisición de vehículo es de noventa y seis (96) cuotas quincenales (4 años). ARTÍCULO 4 (MODIFICADO) El monto máximo del crédito para la adquisición de vehículos es la cantidad de setecientos noventa Unidades Tributarias (790 UT). Parágrafo Único: El Consejo de Administración podrá modificar la cantidad señalada cuando lo considere conveniente, de acuerdo con la disponibilidad económica de CADOCIUNESR y del asociado. El crédito otorgado devengará intereses anuales calculados sobre saldo deudor, los cuales se calcularán en el momento de ser otorgado el préstamo, a la tasa del doce por ciento (12%) anual. El beneficiario del crédito otorgado podrá realizar abonos especiales. Así mismo no estará obligado a pago alguno por intereses no causados por este concepto. El plazo máximo para la cancelación del préstamo para la adquisición de vehículos es de noventa y seis (96) cuotas quincenales (4 años).
INTRODUCCION El Consejo de Vigilancia de la Caja de ahorro del Personal Docente y de Investigación de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez, (CADOCIUNESR), presenta el Informe correspondiente al período Enero 2010 a Diciembre 2010, con base en el artículo 44 de sus Estatutos. Asimismo, se da cumplimiento a la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares, de su Reglamento, y de los Estatutos de esta Caja de Ahorro y de las decisiones de Asambleas, para velar por el correcto manejo de los recursos económicos de sus asociados.
ACTIVIDADES REALIZADAS 1.- Durante este período se asistió a Diez (10) reuniones conjuntas con el Consejo de Administración a objeto de establecer estrategias de trabajo conjunto , dar seguimiento a las decisiones del Consejo de Administración y emitir opinión respecto a estados financieros y decisiones relativas a socios. 2.- Revisión del libro de Actas del Consejo de Administración a efectos de efectuar seguimiento de las decisiones y verificar el cumplimiento de la normativa vigente de CADOCIUNESR. 3.- Realización de 10 reuniones del Consejo de vigilancia con la finalidad de considerar diferentes temas relacionados a actividades propias de la caja de Ahorro CADOCIUNESR. 4.- A efectos de constatar el correcto manejo de los fondos de los asociados, se realizó análisis y seguimiento de cada una de las colocaciones bancarias realizadas por el Consejo de Administración. 5.- Seguimiento a las diligencias practicadas para la recuperación de la Inversión realizada en U21 Casa de Bolsa por el Consejo de Administración anterior cuya inversión fue de 942.646,81 Bs. . 6.- Revisión periódica de la disponibilidad en Caja Chica, Cuentas Corrientes, Cuentas de Ahorro y Certificados de Ahorro así como la constatación de la solidez de los bancos en los que se encuentran dichos fondos. 7.- Revisión de los Informes Trimestrales contentivos de los Estados Financieros de la Caja de Ahorro y su correspondiente envío a la Superintendencia de Cajas de Ahorro. 8.- Seguimiento permanente de haberes, préstamos y retiros parciales concedidos a los socios de CADOCIUNESR. 9.- Seguimiento de las múltiples gestiones realizadas ante el Vicerrectorado Administrativo por el Consejo de Administración para el cobro del aporte patronal y los aportes que nos adeudan correspondientes a los años 2004 y 2005 por un monto de 690.776,49 Bs. 10.- Revisión conjunta con el Consejo de Administración a los procesos que a nivel informático se manejan con la finalidad de optimizarlos y brindar a los socios una respuesta oportuna a sus solicitudes y una información más detallada. 11.- Revisión periódica del presupuesto de gastos Operativos para el ejercicio 2010, constatando su correcta ejecución. 12.- Se ha ejercido la supervisión de las decisiones de inversión y de la administración del personal.
INFORME DE LA CARTA DE GERENCIA Con base en la Carta de Gerencia, en la que se presenta un estudio de la situación contable y de control interno de la Caja de Ahorro CADOCIUNESR por parte del Auditor Externo, se procede a señalar lo siguiente: A.- CAPITAL: Muestra un eficiente manejo administrativo reflejado por el descuento domiciliado en una entidad bancaria y el aporte patronal por la inclusión en nómina de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez de los asociados a CADOCIUNESR. Los beneficios son producto de los intereses devengados de los préstamos otorgados a los socios, así como de las colocaciones en certificados de ahorros y plazo fijo, participaciones y cuentas de ahorro. B.- SISTEMA CONTABLE Y ADMINISTRATIVO: La contabilidad de la caja de Ahorro se procesa internamente y es supervisada por un contador público colegiado, y cumple todas las disposiciones emanadas de la Superintendencia de Cajas de Ahorro. Asimismo los procesos contables son sistematizados a través de un sistema integrado que permite a la Caja de Ahorro ofrecer un servicio eficiente a sus asociados. C.- CONCILIACIONES BANCARIAS: El control mensual de las conciliaciones bancarias llevado por el Consejo de Administración ha permitido un mayor seguimiento de los movimientos en los bancos con los cuales se opera. D.- APORTE PATRONAL: Se recibió el aporte mensual de los asociados durante el año 2010 y se han hecho múltiples gestiones ante el Vicerrectorado Administrativo para el cobro de los aportes patronales correspondientes a los años 2004 – 2005 que se nos adeudan. E.- PRESTACIONES SOCIALES: Se revisó el sistema de cálculo de prestaciones sociales del personal adscrito a la caja de ahorro CADOCIUNESR. F.- LIBROS: Se contrató personal especializado para mantener al día los libros de carácter contable de la caja de ahorro CADOC IUNESR.
ASPECTOS ECONOMICOS- FINANCIEROS Y CONTABLES Referente a la evaluación de las operaciones contenidas en los Estados Financieros se puede señalar:
.- Los Estados Financieros fueron auditados por un Contador Público Colegiado: Lic. Gustavo Barroso, Inscrito en el Colegio de Contadores Públicos del Distrito Capital con el Nº 1415 y registrado en la Superintendencia de Cajas de Ahorro bajo el Nº 2531. PATRIMONIO El patrimonio de la Caja de Ahorro del Personal Docente y de Investigación de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez (CADOCIUNESR), para el año 2010 es de Bs. 5.400.707,31 de los cuales Bs. 690.736,49 corresponden a la deuda del aporte patronal que la UNESR tiene contraída con CADOCIUNESR y que corresponde a los años 2004 y 2005 sin incluir intereses de mora. FONDO DE RESERVA: El total del fondo de Reserva al 31 -12 -2010 es de Bs. 28.575,60. ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Ingresos: Los ingresos obtenidos del 01-01 -2010 al 31-12-2010 419.389,72.
alcanzaron la cantidad de
Egresos: Los egresos del período fueron por Bs. 401.131,72 por concepto de: .- Gastos de Personal Directivo Bs. .- Viáticos y Pasajes Bs. .- Honorarios Profesionales y Técnicos Bs. .- Condominio Sede CADOCIUNESR Bs. .- Inversiones en mobiliarios y Equipos Sede CADOCIUNESR Bs.
Bs.
8.500,95 3.850,00 53.200,00 34.624,23 11.440,72
RESULTADO DEL EJERCICIO El beneficio del ejercicio culminado el 31-12-2010 fue de Bs. 16.432,20, una vez deducida la reserva correspondiente al respectivo ejercicio por mandato de la ley. RECOMENDACIONES Al examinar la gestión de la Caja de Ahorro del personal Docente y de Investigación de la Universidad Nacional Experimental Simón Rodríguez CADOCIUNESR, correspondiente al ejercicio económico 01 -01- 2010 al 31- 12- 2010, se puede observar que la eficiencia en la ejecución de las actividades administrativas y financieras ha permitido que los recursos sean utilizados racionalmente en beneficio de los asociados. El pago periódico del aporte patronal, el crecimiento de algunos índices financieros, cuentas como patrimonio, préstamos concedidos y flujo de caja indican el incremento en los beneficios directos a los socios y de la propia CADOCIUNESR. Las perspectivas positivas para el año 2011 de la Caja de Ahorro permiten al Consejo de Vigilancia recomendar a los miembros del Consejo de Administración y Delegados tomar en consideración los siguientes aspectos: 1.- Continuar brindando información a los asociados con la finalidad de dar a conocer la eficiencia en la gestión actual y crear un clima de confianza en esta administración.
2.- Promover la captación de nuevos socios, de manera que a mayor cantidad de socios mayor beneficio y oportunidades de crecimiento. 3.- Promover la optimización de los programas de financiamiento a los socios, ajustándolos a las condiciones económicas actuales para evitar el dinero inactivo y la obtención de recursos. En virtud de lo anteriormente expuesto, este Consejo de Vigilancia recomienda a la honorable Asamblea de Delegados, la aprobación de este informe elaborado por el Consejo de Administración y que refleja la correcta utilización de sus recursos en pro de los beneficios de los asociados POR EL CONSEJO DE VIGILANCIA
Prof. Maigualida Bernal Morín Presidenta
Prof. Elsa Solano de A. Secretaria
Prof. Margarita Obregón Vicepresidenta