AΘANAΣIOΣ A. KAΣTANIΩTHΣ A.E.
ANΩNYMH EMΠOPIKH KAI BIOTEXNIKH EK∆OTIKH ∆IAΦHMIΣTIKH ETAIPEIA IΣOΛOΓIΣMOΣ 31ης ∆EKEMBPIOY 2012 20η ETAIPIKH XPHΣH (1/1/12 - 31/12/12) A.M.A.E. : 24673/01/B/91/411 - ΑΡ. ΓΕΜΗ: 1654301000
ENEPΓHTIKO
Ποσά κλειοµένης χρήσεως 2012
Β. ΕΞΟ∆Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ 1. Εξοδα ίδρυσης & πρώτης εγκ/σης 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως Γ. ΠAΓIO ENEPΓHTIKO II. Eνσώµατες ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα-Οικόπεδα 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 4. Mηχανήµατα-τεχνικές εγκαταστάσεις & λοιπός µηχανολογικός εξοπλισµός 5. Mεταφορικά µέσα 6. Eπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓII)
Αξία Kτήσεως Aποσβέσεις 7.972,53 7.972.49 1.753.126,70 1.753.011,74 1.761.099,23 1.760.984,23
Αναπ. αξία 0,04 114,96 115,00
Ποσά προηγουµένης χρήσεως 2011 Αξία Kτήσεως Aποσβέσεις 7.972,53 7.972,49 1.742.029,95 1.741.917,60 1.750.002,48 1.749.890,09
Αναπ.αξία 0,04 112,35 112,39
ΙΙΙ. ∆ιαφορές αναπροσαρµογής -Επιχορηγήσεις επενδύσεων 2. ∆ιαφορές από αναπροσαρµογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων
24.582,77 698.041,16
0,00 512.181,92
24.582,77 185.859,24
24.582,77 615.294,49
0,00 390.125,74
24.582,77 225.168,75
293.034,53 137.259,08 1.327.124,95 2.480.042,49
287.914,12 132.152,12 929.842,71 1.862.090,87
5.120,41 5.106,96 397.282,24 617.951,62
290.987,94 137.259,08 1.325.352,17 2.393.476,45
282.550,04 124.226,48 914.493,97 1.711.396,23
8.437,90 13.032,60 410.858,20 682.080,22
III. Συµµετοχές & άλλες µακροπρόθεσµες χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις 2. Συµµετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις 998.414,09 7. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 18.503,78 1.016.917,87 Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓII+ΓIII) ∆. KYKΛOΦOPOYN ENEPΓHTIKO I. Aποθέµατα 1. Eµπορεύµατα 2. Προϊόντα έτοιµα 4. Πρώτες & βοηθητικές ύλες & είδη συσκευασίας 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων II.Aπαιτήσεις 1. Πελάτες 2. Γραµµάτια εισπρακτέα - Στο χαρτοφυλάκιο - Στις τράπεζες σε εγγύηση 3. Γραµµάτια σε καθυστέρηση 3α. Επιταγές εισπρακτέες (µεταχρονολογηµένες) 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση 11. Xρεώστες διάφοροι 11α. Προκαταβολές συγγραφικών δικαιωµάτων 12. Λογαρ. διαχ. προκ. & πιστώσεων
69.415,30 0,00
IV.∆ιαθέσιµα 1. Tαµείο 3. Kαταθέσεις όψεως
998.414,09 40.022,01 1.038.436,10
1.634.869,49
1.720.516,32
815.225,41 2.696.306,51 1.414,59 43.200,01 3.556.146,52
1.241.076,65 3.075.334,97 79.266,15 60.472,01 4.456.149,78
5.809.358,30
6.274.313,13 38.078,97 0,00
69.415,30 151.164,66 724.375,58 602.953,66 724.655,22 532.927,46 25.484,69 8.640.334,87
Π AΘ HT IK O Α. Ι∆ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ I. Mετοχικό Kεφάλαιο ( 3.677.884 ανων. µετ. των 0,60 ευρώ) 1. Kαταβληµένο
38.078,97 161.097,82 1.899.312,83 519.535,66 700.408,80 494.798,65 25.030,59 10.112.576,45
21.802,55 16.832,26 38.634,81
18.289,18 95.794,63 114.083,81
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (∆I+∆ΙΙ+∆IV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Eσοδα χρήσεως εισπρακτέα
12.235.116,20
14.682.810,04
287.900,36
19.228,92
ΓENIKO ΣYNOΛO ENEPΓHTIKOY (B+Γ+∆+Ε) ΛOΓAPIAΣMOI TAΞEΩΣ XPEΩΣTIKOI 2. Xρεωστικοί λογαριασµοί εγγυήσεων
14.158.001,05
16.422.667,67
8.510,46
8.510,46
Ποσά κλειοµένης χρήσεως 2012
Kύκλος εργασιών (πωλήσεις) Mείον: Kόστος πωλήσεων Mικτά αποτελέσµατα (Kέρδη) εκµεταλλεύσεως Πλέον: Aλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως Σύνολο MEION: 1. Eξοδα διοικητικής λειτουργίας 3. Eξοδα λειτουργίας διαθέσεως Mερικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµεταλλεύσεως Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα Mείον: 3. Xρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα Oλικά αποτελέσµατα (Ζηµιές) εκµεταλλεύσεως II. ΠΛΕΟΝ: Eκτακτα αποτελέσµατα 1. Εκτακτα & ανόργανα έσοδα Mείον: 1. Eκτακτα & ανόργανα έξοδα Oργανικά & έκτακτα αποτελέσµατα (Ζηµιές) MEION: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Mείον: Oι από αυτές ενσ/νες στο λειτ. κόστος KAΘAPA AΠOTEΛEΣMATA (ΖΗΜΙΕΣ) XPHΣEΩΣ
2.206.730,40
6.886,38
0,16
229.649,30 16.107,26 1.723.349,56
229.649,30 16.107,26 1.723.349,56
448.576,67 2.417.682,79
448.576,67 2.417.682,79
82.182,61 82.182,61
853.144,10 853.144,10
4.713.482,18
5.477.557,45
12.964,04
21.471,00
Γ. YΠOXPEΩΣEIΣ Ι. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 2. ∆άνεια τραπεζών
694.144,04
751.847,44
II. Bραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1. Προµηθευτές 2. Γραµµάτια πληρωτέα 2α. Επιταγές πληρωτέες (µεταχρον.) 3. Tράπεζες Λογ. βραχ. υποχρ. 4. Προκαταβολές πελατών 5. Yποχρ. από φόρους-τέλη 6. Aσφαλιστικοί Oργανισµοί 11. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓII)
1.105.510,31 44.844,77 474.969,50 5.535.116,80 318.650,71 169.515,55 551.708,51 438.631,78 8.638.947,93
1.526.517,23 0,00 885.580,27 6.725.597,13 311.243,96 170.097,10 379.550,09 173.206,00 10.171.791,78
98.462,86
0,00
14.158.001,05
16.422.667,67
8.510,46
8.510,46
IV. Aποθεµατικά κεφάλαια 1. Tακτικό αποθεµατικό 3. Ειδικά αποθεµατικά 4. Eκτακτο αποθεµατικό 5. Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων
V. Aποτελέσµατα εις νέο Yπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (AI+ΑΙΙΙ+AIV+AV) Β.ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ∆ΥΝΟΥΣ & ΕΞΟ∆Α 2. Λοιπές προβλέψεις
∆. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Εσοδα επόµένων χρήσεων ΓENIKO ΣYNOΛO ΠAΘHTIKOY (A+B+Γ+∆) ΛOΓAPIAΣMOI TAΞEΩΣ ΠIΣTΩTIKOI 2. Πιστωτικοί λογαριασµοί εγγυήσεων
ΠI N A K A Σ ∆ I AΘ E Σ E Ω Σ A Π O T E Λ E Σ M A TΩ N
Ποσά προηγουµένης χρήσεως 2011
3.056.552,59 1.626.848,11 1.429.704,48 72.771,40 1.502.475,88 575.852,46 942.898,11 1.733,77 688.810,19
96.740,10 164.350,48 85.928,33 85.928,33
1.518.750,57 -16.274,69 -687.076,42 -703.351,11
-67.610,38 -770.961,49 0,00 -770.961,49
Ποσά προηγ. χρήσεως 2011
2.206.730,40
K A T A Σ T A Σ H Λ O Γ A P I A Σ MΩ N A Π OT E Λ E Σ M A T Ω N X P HΣ E Ω Σ Ι. Αποτελέσµατα εκµεταλλεύσεως
Ποσά κλειοµ. χρήσεως 2012
746.517,85 1.641.623,32 1.898,28 718.446,59
0,00 23.133,36 107.346,70 107.346,70
5.181.879,92 2.335.550,21 2.846.329,71 118.540,46 2.964.870,17
Kαθαρά αποτελέσµατα (ζηµιές) χρήσεως Πλέον: Yπόλοιπο αποτελεσµάτων (κερδών) προηγουµένων χρήσεων Kέρδη προς διάθεση
2.388.141,17 576.729,00
H διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: 8. Yπόλοιπο κερδών εις νέο
-716.548,31 -139.819,31
-23.133,36 -162.952,67 0,00 -162.952,67
Ποσά κλειοµ. Ποσά προηγ. χρήσεως 2012 χρήσεως 2011 -162.952,67 -770.961,49 853.144,10 82.182,61
1.016.096,77 853.144,10
82.182,61 82.182,61
853.144,10 853.144,10
Aθήνα, 20/03/2013 O ΠPOE∆POΣ TOY ∆.Σ. AΘ. A. KAΣTANIΩTHΣ A.∆.T. N 151792
TO MEΛOΣ ∆.Σ. AP. X. ΚΑΣΤΑΝΙΩΤΗΣ A.∆.T. Σ 651960
Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ∆ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΠΑΣΧ. Α. ΜΠΙΝΤΟΥ∆ΗΣ A.∆.T. AA 045417 - ΑΡ. Α∆. 1388
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της «ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ Α. ΚΑΣΤΑΝΙΩΤΗΣ Α.Ε.» Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων. Ελέγξαµε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας “ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ Α. ΚΑΣΤΑΝΙΩΤΗΣ Α.Ε.” που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ∆εκεµβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσµάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσµάτων της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ∆ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νοµοθεσία, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη Από τον έλεγχο µας προέκυψαν τα εξής: 1. Στο λογαριασµό του Ενεργητικού Γ.ΙΙΙ.2 «Συµµετοχές σε λοιπές επιχειρήσεις», ποσού 998 χιλ. € περίπου, περιλαµβάνεται συµµετοχή σε µία, µη εισηγµένη στο χρηµατιστήριο, ανώνυµη εταιρεία του εσωτερικού, η οποία ελέγχεται από Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή και αποτιµήθηκε στο κόστος κτήσης της. Αν η αποτίµηση της συµµετοχής γινόταν µε βάση τις σχετικές διατάξεις του Κ.Ν. 2190/20, δηλαδή στη µικρότερη τιµή µεταξύ τιµή κτήσης και τρέχουσας τιµής, θα προέκυπτε διαφορά ποσού 998 χιλ. € περίπου, το οποίο θα επιβάρυνε την Καθαρή θέση της εταιρείας. 2.Στους λογαριασµούς του Ενεργητικού του Ισολογισµού Γ ΙΙ 1.«Πελάτες», Γ ΙΙ 2. «Γραµµάτια εισπρακτέα» και Γ ΙΙ 3. «Γραµµάτια σε καθυστέρηση» περιλαµβάνονται απαιτήσεις σε καθυστέρηση από τις προηγούµενες χρήσεις συνολικού ποσού ευρώ 1,01εκ. € περίπου, για τις οποίες δεν έχει σχηµατιστεί σχετική πρόβλεψη για την κάλυψη ζηµιών από τη µη ρευστοποίηση µέρους των απαιτήσεων σε καθυστέρηση.Συνεπώς, µε βάση τον έλεγχό µας εκτιµούµε ότι η σχηµατισθείσα από την εταιρία πρόβλεψη ποσού ευρώ 12 χιλ € περίπου υπολείπεται κατά 1 εκ. ευρώ του ποσού που έπρεπε να έχει σχηµατιστεί. Ο µη σχηµατισµός της απαιτούµενης πρόβλεψης συνιστά παρέκκλιση από τις λογιστικές αρχές που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία µε συνέπεια, η αξία των απαιτήσεων από πελάτες, τα αποτελέσµατα χρήσης και τα Ίδια Κεφάλαια να εµφανίζονται αυξηµένα κατά 1 εκ. ευρώ περίπου. 3.Η εταιρεία δεν έχει σχηµατίσει πρόβλεψη, για αποζηµίωση του προσωπικού της λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Αν σχηµάτιζε, µε βάση τις διατάξεις του άρθρου 42ε του ΚΝ 2190/20, τουλάχιστον για συνταξιοδότηση, το σωρευµένο ύψος αυτής την 31.12.2012θα ανερχόταν στο ποσό των 348 χιλ. € περίπου, µε το οποίο θα επιβαρύνονταν τα αποτελέσµατα της εταιρείας και ισόποσα η καθαρή της θέση. 4. Από τον έλεγχο µας προέκυψε ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31η ∆εκεµβρίου 2010 δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να µην έχουν καταστεί οριστικές για τη χρήση αυτή. Η εταιρίαδεν έχει προβεί σε εκτίµηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογιστούν σε µελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηµατίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόµενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό µας, δεν έχουµε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά µε την εκτίµηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώµη µε Επιφύλαξη Κατά τη γνώµη µας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεµάτων που µνηµονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώµη µε Επιφύλαξη’, οι ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας κατά την 31 ∆εκεµβρίου 2012 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νοµοθεσία. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου µε τις ανωτέρω οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920.
Ζεφύρου 56 17564 Παλαιό Φάληρο Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 127
Αθήνα, 24 Μαΐου 2013 ΟΟρκωτόςΕλεγκτής Λογιστής Ντζανάτος ∆ηµήτρης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 115 21