doccier contabilidad de activos by kelly lazaro

ACTIVIDADES DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR, CONTABILIDAD DE ACTIVOS

PRESENTADO POR:

KELLY JOHANNA LAZARO LOPES (221309) KAREN DAYANA ALVERNIA CAÑIZARES (221339) PAOLA TRASLAVIÑA CACERES (221332)

PRF: MAGDA RODRIGUEZ

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA

ACTIVIDAD N°1

EMPRESA: ELECTRODOMESTICOS OCAÑA ESTADO DE RESULTADO FECHA: A 30 DE NOVIEMBRE DEL 2014 INGRESOS OPERACIONALES Comercio al por mayor y menor (-)DEVOLUCIONES EN VENTAS (-) COSTO DE VENTA INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS (+) COMPRAS 74.210.000 NETAS Compra de 1.156.000 mercancías (-) Devolución en Compras MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA (-) inventario final de mercancías UTILIDAD O PERDIDA BRUTA OPERACIONAL (-) GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE ADMINISTRACION  Arrendamie 980.000 nto  Servicios 214.000  legales 870.000

44.930.000 44.930.000 0

24.630.000 0 73.210.000

73.054.000 -48.424.000

20.300.000

-2.064.000 2.064.000

GASTOS OPERACIONALES DE VENTA

0 0 0

UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL (+) INGRESOS NO OPERACIONALES (-) GASTOS NO OPERACIONALES UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS (-) PROVISIONES DE IMPUESTOS DE RENTA UTILIDAD LIQUIDA

18.236.000

0 18.236.000

-4.559.000

13.677.000 (-) RESERVA LEGAL UTILIDAD DEL EJERCICIO

-1.367.700 12.309.300

ACTIVIDAD N°2 EMPRESA ELECTRODOMESTICOS OCAÑA BALANCE GENERAL ACTIVOS ACTIVO CORRIENTES

PASIVOS PASIVOS CORRIENTES 11 DISPONIBLE 364.080.440 22 0 Caja PROVEEDORES 364.080.440 Bancos NACIONALES 1.123.250 23 CUENTAS 13 DEUDORES Anticipo de 1.123.250 POR COBRAR impuestos y Retención en contribuciones Fuente 48.424.000 24 IMP.GRA. Y 14 INVENTARIOS 48.424.000 mercancías no TASAS fabricadas por la Impuesto sobre empresa la ventas por pagar De renta y compl. TOTAL PASIVOS TOTAL ACTIVOS 413.627.690 PATRIMONIO CORRIENTES 15 PRO. PLANTA Y EQUIPO Equipo de computación y comunicación

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

1.909.930 1.909.930 59.160 -4.499.840 4.559.000

1.969.090

2.018.400 2.018.400

31 CAPITAL SOCIAL Aportes sociales 33 RESERVAS Reserva obligatoria 34 RESULTADO DEL EJERCICIO Utilidad del ejercicio 2.018.400 TOTAL PATRIMONIO

0 0

400.000.000 400.000.000 1.367.700 1.367.700 12.309.300 12.309.300

413.677.090

TOTAL

415.646.090 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO FECHA A 30 DE NOVIEMBRE DE 201

415.646.090

ACTIVIDAD N°3 OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE DE 2014 DICIEMBRE 1, se adquiere para el uso de la empresa 5 escritorios tipo ejecutivo a $1.100.000 c/u, 3 archivadoras a $ 190.000 c/u a la empresa SUPERMUEBLES LTDA. Según cheque del banco Bogotá N° 110 & CE 0010 IVA 16% & RF__

CODIGO 152405.01 152405.01 236505.01 236540.01 111005.01 111005.01

CUENTA EQUIPO DE OFICINA MUEBLES Y ENSERES RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS BANCOS MONEDA NACIONAL

DEBE 7.041.200

HABER

151.750 6.889.450

DICIEMBRE 5, se constituye el fondo de caja menor por $ 1.200.000, a cargo del empleado, según CE 0011, CH 111 CODIGO 110505.01 110510.01 111005.01 111005.01

CUENTA CAJA CAJA MENOR BANCOS MONEDA NACIONAL

DEBE 1.200.000

HABER

1.200.000

DICIEMBRE 10, Se efectúa apertura de cuenta ahorros por 50.000.000 en Bancolombia girando cheque del Banco de Bogotá , según nota de contabilidad, y recibo de consignación

CODIGO 112005.01 112005.01 111005.01

CUENTA CUENTAS DE AHORRO BANCOS BANCOS

DEBE 50.000.000

HABER

50.000.000

111005.01

MONEDA NACIONAL

DICIEMBRE 11, se adquiere un CDT en el banco Colombia por $10.000.000 , girando cheque de Bogotá , según CE 0012 , CH 112 CODIGO 122505.01 122505.01 111005.01 111005.01

CUENTA CERTIFICADOS CDT BANCOS MONEDA NACIONAL

DEBE 10.000.000

HABER

10.000.000

DICIEMBRE 14, se adquiere acciones de la sociedad Éxito (1000 acciones a 5.000 cada una). Girando cheque banco de Bogotá. Según CE 0013, CH 113

CODIGO 120505.01 120535.01 111005.01 111005.01

CUENTA ACCIONES COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR BANCOS MONEDA NACIONAL

DEBE 5.000.000

HABER

5.000.000

CONSIGNACIONES CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No. FECHA:01/12/2014 CONCEPTO:PAGO DE ESCRITORIOS ________________________ A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior

CHEQUE No. FECHA:01/12/2014

CUENTA No. 780915-09066 $6889450=

PÁGUESE A LA ORDEN DE: SUPERMUEBLES LTDA ______________________________________________________________________ LA SUMA DE:SEIS MILLONES OCHOCIENTOS OCHENTA Y NUEVE CUATRO CINCUENTA _________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0004 FECHA

DIA: 15

MES: 12

AÑO: 2014

Contabilización del cambio del sistema periódico de inventarios a sistema de inventarios permanente. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTA No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 6225 DEVOLUCIONES EN COMPRA 1.156.000 622505.01 Devoluciones en compra 1.156.000 MERCANCIA NO FABRICADA 1435 48.424.000 POR LA EMMPRESA 143505.01 Mercancía no fabricada 48.424.000 COMERCIO AL POR MAYOR Y 6135 24.630.000 MENOS Venta de electrodomésticos y 613536.01 24.630.000 muebles 6205 DE MERCANCIAS 74.210.000 620505.01 Compra de mercancías 74.210.000

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0003 FECHA

DIA: 10

MES: 12

AÑO: 2014

Contabilización de apertura de cuenta de ahorros en el banco de Bogotá. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTA No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 1120 CUENTAS DE AHORRO 50.000.000 112005.01 Cuentas de ahorro 50.000.000 1110 BANCOS 50.000.000 111005.01 Banco de Bogotá 50.000.000

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

CIUDAD: Ocaña N. Santander PAGADO A: DIRECCION: Calle 11 N° 15-06

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0012

FECHA: 10/12/2014

Valor $ 10.000.000 C.C./ N.I.T.

La suma de (en letras) Por concepto de: Adquisición de CDT en Bancolombia

CODIGO 112505.01 Certificados 111005.01 Banco de Bogotá

CHEQUE No. BANCO.

112 Bogotá

CUENTA

EFECTIVO

DÉBITOS CRÉDITOS 10.000.000 10.000.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL

Ocaña

OBSERVACIONES C.C. / NIT. FECHA RECIBIDO:

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

CIUDAD: Ocaña N. Santander PAGADO A: ÉXITO DIRECCION: Calle 23 N° 4-56

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0013

FECHA: 14/12/2014

Valor $ 5.000.000 C.C./ N.I.T.

La suma de (en letras) Cinco millones de pesos Por concepto de: Compra de acciones a la Sociedad Éxito

CODIGO 120505.01 Acciones 111005.01 Banco de Bogotá

CHEQUE No. BANCO.

113 Bogotá

CUENTA

EFECTIVO

DÉBITOS CRÉDITOS 5.000.000 5.000.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL

Ocaña

OBSERVACIONES C.C. / NIT. FECHA RECIBIDO:

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ACTIVIDAD N°4  

la empresa cambia su sistema de inventario periódico a sistema de inventario permanente para la cual se debe efectuar registro de ajuste así: cierre de la cuenta 6205 de mercancías, 6225 devoluciones en compras según nota de contabilidad No.____

CODIGO 622505.01 143505.01 613505.01 620505.01

CUENTA Devolución en compras Mercancía no fabricada Comercio al por mayor y menor (costos) De mercancías

DEBE 1.156.000 48.424.000 24.630.000

HABER

74.210.000

ARTICULO: NEVERAS REFERENCIA: LOCALIZACION PROVEEDORES

D 01 16

FECHA M A 12 14 12

DOCUMENTO

MARCA UNIDAD

DETALLE INVENTARIO INICIAL

FC 9404

COMPRA

ARTICULO: HORNOS REFERENCIA: LOCALIZACION PROVEEDORES

D 01 20

FECHA M A 12 14 12 14

DOCUMENTO

FC 9404

MINIMO

ENTRADAS VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR 870000 890000

INVENTARIO INICIAL VENTA

SALIDAS CANTIDAD VALOR

18000000

MARCA UNIDAD

DETALLE

MAXIMO

ENTRADAS VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR 340.000 340.000

MINIMO

VALOR 8700000

26700000

MAXIMO

SALIDAS CANTIDAD VALOR 50

SALDO CANTIDAD 10

17.000.000

SALDO CANTIDAD VALOR 100 34.000.000 50 17.000.000

ARTICULO: LAVADORAS REFERENCIA: LOCALIZACION PROVEEDORES

D 01 16 18 20 21 26

FECHA M A 12 14 12 12 12 12 12

14 14 14 14 14

DOCUMENTO

MARCA UNIDAD

DETALLE INVENTARIO INICIAL

FC 9404 FC 7896 FV 009 FC 9096 FV 010

COMPRA COMPRA VENTA COMPRA VENTA

ENTRADAS VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR 578.000 637.094 680.857 680.857 692.647 692.657

ARTICULO: LICUADORAS REFERENCIA: LOCALIZACION PROVEEDORES

D 01 16

FECHA M A 12 14 12 14

DOCUMENTO

FC 9404

MINIMO

45 45

31.050.000 31.050.000

18.000.000

MARCA UNIDAD

DETALLE INVENTARIO INICIAL COMPRA

12 12 12

14 14 14

FC 7896 FV 009 FC 9096

COMPRA VENTA COMPRA

136.250 136.250 137.187

FV 010

VENTA

137.187

50 20

SALIDAS CANTIDAD VALOR

27.234.280

13.852.940

MINIMO

ENTRADAS VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR 110.000 130.000 20 2.800.000

18 20 21

MAXIMO

SALDO CANTIDAD VALOR 8 4.624.000 53 98 58 83 53

35.674.000 66.724.000 39.489.720 57.489.720 43.636.480

MAXIMO

SALIDAS CANTIDAD VALOR

7.000.000

SALDO CANTIDAD VALOR 10 1.100.000 30 3.900.000

2.725.000

80 60 80

10.900.000 8.175.000 10.975.000

2.743.740

8.231.260

2.800.000

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0004 FECHA

DIA: 15

MES: 12

AÑO: 2014

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ACTIVIDAD N° 5 Utilizando el sistema de inventario permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes datos iniciales. ARTICULO Lavadora

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL

578.000

4.624.000

Licuadoras

110.000

1.100.000

Neveras de 11 pies

870.000

8.700.000

100

340.000

34.000.000 48.424.000

Hornos Oster TOTAL

ACTIVIDAD N°6 OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE DE 2014 Diciembre 16: la empresa compra a CREDIHOGAR LTDA, según FC9404, a crédito   

20 neveras de 11 pies a $900.000 c/u 45 lavadoras de 11 pies a $690.000 c/u 20 licuadoras a $140.000 c/u IVA 16%, RF 2.5%

Diciembre 18: la empresa compra de contado a SANTANDER LTDA, según FC7896 y cancela con cheque N°0014 según CE N°114

 

45 lavadoras de 11 pies a $690.000c/u 50 licuadoras a $140.000 c/u IVA 16%, RF 2.5%

Diciembre 20: la empresa vende mercancías al contado según factura N° GLOBAL LTDA.   

40 lavadoras de 11 pies a $1.150.000 c/u 20 licuadoras a $205.000 c/u 50 hornos a $540.000 c/u IVA 16%, RF 2.5%

Diciembre 21: la empresa consigna en el banco Bogotá lo recibió de la venta anterior. Según recibo de consignación y nota de contabilidad.

Diciembre 21: la empresa compra a FARO LTDA, según FC9096, acredito 

25 lavadoras de 11 pies a $720.000 c/u



20 licuadoras a $140.000 c/u

IVA 16%, RF 2.5% Diciembre 26: la empresa vende mercancías a crédito según factura N° CREDIMAL LTDA.  

20 lavadoras de 11pies a $1.150.000 c/u 20 licuadoras a $205.000 c/u

IVA 16%, RF 2.5%

Diciembre 27: la empresa cancela FC9404, y recibe un descuento del 4% por pronto pago, según CE CH Diciembre 28: la empresa efectúa los siguientes pagos:   

Energía eléctrica $210.000, según CE____ y cheque____, Acueducto y alcantarillado $90.000, según CE_______Y Cheque______, Servicio de teléfono $174.000, según CE______ Y CHEQUE ______.

Diciembre 29: la empresa cancela de arrendamiento por $980.000, a la ARRENDADORA BUENA CASA, RF______

Diciembre 30: la empresa efectué el reembolso del fondo de caja menor, según CE_____, CH_____, recibo de reembolso de caja menor. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: 

DICIEMBRE 5: compra SUPERMAXLTDA.

elementos

aseo

por

$250.000

  

DICIEMBRE 15: compra elementos de cafetería por $200.000, a CENTRALL LTDA. DICIEMBRE 25: compra de útiles de oficina por $450.000, a PAPELERIA MUNDO. DICIEMBRE 30: cancelo fotocopias por $150.000 a FOTOCOPIAS FIEL IMAGEN.

OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE DE 2014 DICIEMBRE 16 CODIGO 143505.01 240805.01 236505.01 220505.01

CUENTA M/CIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA IVA RETENCION EN LA FUENTE NACIONALES

DEBE 51.850.000 8.296.000

HABER

1.296.250 58.849.750

DICIEMBRE 18

CODIGO 143505.01 240805.01 236505.01 111005.01

CUENTA M/CIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA IVA RETENCION EN LA FUENTE BANCOS

DEBE 38.050.000 6.088.000

HABER

951.250 43.186.750

DICIEMBRE 20 PRECIO DE VENTA

CODIGO 110505.01 135505.01 413505.01 240805.01

CUENTA CAJA ANTICIPO DE IMPTO COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR IVA

DEBE 87.508.500 1.927.500

HABER

77.100.000 12.336.000

PRECIO DE COSTO

CODIGO 613505.01 143505.01

CUENTA COMERCIO AL POR MEYOR Y MENOR M/CIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

DEBE 46.959.280

HABER 46.959.280

DICIEMBRE 21 (Consignaci贸n en el Banco Bogot谩)

CODIGO 111005.01 110505.01

CUENTA BANCOS CAJA

DEBE 87.508.500

HABER 87.508.500

DICIEMBRE 21

CODIGO 143536.01 240801.01 236540.01 220505.01

CUENTA M/CIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA IVA RETENCION EN LA FUENTE NACIONALES

DEBE 20.800.000 3.328.000

HABER

520.000 23.608.000

DICIEMBRE 26 PRECIO DE VENTA

CODIGO 130505.01 135515.01 413536.01 240805.01

CUENTA CLIENTE ANTICIPO DE IMPTO COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR IVA

DEBE 30.758.500 677.500

HABER

27.100.000 4.336.000

PRECIO DE COSTO

CODIGO

CUENTA

DEBE

613536.01

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

16.596.700

143505.01

M/CIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

HABER 16.596.700

DICIEMBRE 27

CODIGO 220505.02 421040.01 111005.01

CUENTA NACIONALES FINANCIEROS BANCOS

DEBE 58.849.750

HABER 2.074.000 56.775.750

DICIEMBRE 28

CODIGO 513530.01 111005.01

CUENTA SERVICIOS BANCOS

DEBE 210.000

HABER 210.000

CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

513525.01 111005.01

SERVICIOS BANCOS

90.000 90.000

CODIGO

CUENTA

DEBE

513525.01 111005.01

SERVICIOS BANCOS

174.000

HABER 174.000

DICIEMBRE 29 CODIGO 512010.01 236505.01 111005.01

CUENTA ARRENDAMIENTOS RETENCION EN LA FUENTE BANCOS

DEBE 980.000

HABER 34.300 945.700

DICIEMBRE 30 CODIGO 519525.01 519525.02 519530 111005.01

CUENTA DIVERSOS ELEMENTOS ASEO Y CAFETERIA UTILES, PAPELERIA, FOTOCOPIAS BANCOS

PARCIAL

DEBE 1.050.000

HABER

450.000 600.000 1.050.000

DICIEMBRE 30 (ND. COSTO CHEQUERA $300.000 BANCO DE BOGOTÁ) CODIGO 530505.01 111005.01

CUENTA FINANCIEROS BANCOS

DEBE 300.000

HABER 300.000

(ND. COMISION DE CHEQUES $45.000) CODIGO 530515.01 111005.01 111005

CUENTA FINANCIEROS BANCOS MONEDA NACIONAL

DEBE 45.000

HABER 45.000

(ND. 4 X 1000 $83.000) CODIGO 530505.01 111005.01

CUENTA FINANCIEROS BANCOS

DEBE 83.000

HABER 83.000

DICIEMBRE 30 14 dic

30 dic

1000x5000=5.000.000

1000x1200=1.200.000

CODIGO

CUENTA

380505.01 VALORIZACIONES 190505.01 VALORIZACIONES

DEBE

HABER

3.800.000 3.800.000

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO :

NEVERAS DE 11 PIES

REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES

DOCUMENTO

FECHA D

2014

DETALLE

VALOR UNITARIO

INVENTARIO INICIAL COMPRA FC 9404

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

87..000 890.000

18.000.000

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

SALDO CANTIDAD

VALOR

8.700.000

26.700.000

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: HORNOS REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES

DOCUMENTO

FECHA D

2014

DETALLE

VALOR UNITARIO

INVENTARIO INICIAL VENTA FV

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

340.000 340.000

17.000000

SALDO CANTIDAD

VALOR

100

34.000.000

17.000.000

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: HORNOS REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES

DOCUMENT O

FECHA D

2014

DETALLE

VALOR UNITARIO

INVENTARIO INICIAL VENTA FV

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

340.000 340.000

17.000000

SALDO CANTIDAD

VALOR

100

34.000.000

17.000.000

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: LICUADORA REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES

DOCUMENTO

FECHA D

2014

DETALLE

VALOR UNITARIO

INVENTARIO INICIAL COMPRA FC9404 COMPRA FC7896 VENTA FV

110.000

COMPRA FC 9096 VENTA FV

140.000

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

SALDO CANTIDAD

VALOR

1.100.000

130.000

2.800.000

3.900.000

136.250

7.000.000

10.900.000

8.175.000

10.975.000

8.231.260

136.250

137.188

20 20

2.725.000

2.800.000 20

2.743.760

CONTROL DE EXISTENCIAS ARTICULO: LAVADORAS REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION

UNIDAD

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES

DOCUMENTO

FECHA D

2014

DETALLE

VALOR UNITARIO

INVENTARIO INICIAL COMPRA FC9404 COMPRA FC 7896 VENTA FV

578.000

COMPRA FC9096 VENTA FV

720.000

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

SALDO CANTIDAD

VALOR

4.624.000

673.094

31.050.000

35.674.000

680.857

31.050.000

66.724.000

39.489.720

57.489.720

43.637.580

680.857

692.000

40 25

27.234.280

18.000.000 20

13.852.140

RECIBO DE CAJA

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

No.

0004

Recibido de: Ciudad: Ocaña, Norte de Santander Dirección: La suma (en letras): Ochenta y siete millones quinientos ocho mil quinientos pesos Por concepto de: Venta de electrodomésticos Cheque No.

CODIGO

110505.01 135515.01 413536.01 240805.02

Firma y sello:

Banco:

CUENTAS

Caja General Retención fuente ventas Venta de electrodomésticos Impuesto Generado

Sucursal:

Efectivo: X

DEBITOS

CREDITOS

Bauchers Cajero

87.508.500 1.927.500 77.100.000 12.336.000

Cédula: X No:

Nit:

RECIBO DE CAJA

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

No.

0005

Recibido de: Credimax Ltda. Ciudad: Ocaña, Norte de Santander Dirección:

Calle 10 N° 14-3

La suma (en letras): Treinta millones setecientos cincuenta y ocho mil quinientos Por concepto de: Venta de electrodomésticos Cheque No.

CODIGO

110505.01 135515.01 413536.01 240805.02

Firma y sello:

Banco:

CUENTAS

Caja General Retención Ventas Venta de electrodomésticos Impuesto Generado

Sucursal:

Efectivo: X

DEBITOS

CREDITOS

Bauchers Cajero

30.758.500 677.500 27.100.000 4.336.000

Cédula: No: 900.345.335-2

Nit: X

FACTURA DE VENTA

CREDIHOGAR LTDA NIT: 800789650-2 DIRECCION: CLLE 11 LA PRIMAVERA BUCARAMANGA-SANTANDER

9404

No. FECHA: 20 De Noviembre del 2014 CIUDAD: Ocaña – N. Santander VENDEDOR: Alejandra Coronel San Juan DESPACHADO A: Karen Alvernia

VENDIDO A: ELECTRODOMESTICOS Ocaña Ltda. C.C. / NIT: 8906755381-1 CONDICION DEL CREDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA:$ SALDO PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

NE0001 LA0001 LI0001

No. Cuotas

ARTICULO Y/O SERVICIO

Neveras de 11 pies Lavadoras de 11 pies Licuadoras

FORMA PAGO: CONTADO

CANTIDAD

20 45 20

SON: (En letras)

Cincuenta y ocho millones ochocientos cuarenta y nueve mil setecientos cincuenta pesos.

CRÉDITO

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

900.000 690.000 140.000

18.000.000 31.050.000 2.800.000

SUBTOTAL: $ IVA: $ RF:$ TOTAL: $

51.850.000 8.296.000 1.296.250 58.849.750

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

FACTURA DE VENTA ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

0003

No. FECHA: 20 De Noviembre del 2014 CIUDAD: Ocaña – N. Santander VENDEDOR: Pablo González DESPACHADO A: Julián Pérez

VENDIDO A: CREDIMAX LTDA. C.C. / NIT: 90056569-3 CONDICION DEL CREDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA:$ SALDO PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

LA0001 LI0001

No. Cuotas

ARTICULO Y/O SERVICIO

Lavadoras de 11 pies Licuadoras

FORMA PAGO: CONTADO

CANTIDAD

20 20

CRÉDITO

V/R UNITARIO

1.150.000 205.000

V/R TOTAL

23.000.000 4.100.000

SON: (En letras)

Treinta millones setecientos cincuenta y ocho mil quinientos pesos. FIRMA Y SELLO CLIENTE

SUBTOTAL: $ IVA: $ RF:$ TOTAL: $ VENDIDO

27.100.000 4.336.000 677.500 30.758.500

FACTURA DE VENTA

SANTANDER LTDA NIT: 800789650-2 DIRECCION: CLLE 9 LA VICTORIA BUCARAMANGA-SANTANDER

7896

No. FECHA: 16 De Noviembre del 2014 CIUDAD: Ocaña – N. Santander VENDEDOR: Daniel Suarez DESPACHADO A: Karen Alvernia

VENDIDO A: ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA C.C. / NIT: 8906755381-1 CONDICION DEL CREDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA:$ SALDO PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

LA0001 LI0001

No. Cuotas

ARTICULO Y/O SERVICIO

Lavadoras de 11 pies Licuadoras

FORMA PAGO: CONTADO

CRÉDITO

X CANTIDAD

45 50

SON: (En letras)

Cuarenta y tres millones ciento ochenta y seis mil setecientos cincuenta pesos.

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

690.000 140.000

31.050.000 7.000.000

SUBTOTAL: $ IVA: $ RF: $ TOTAL: $

38.050.000 6.088.000 951.250 43.186.750

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

CIUDAD: Ocaña N. Santander PAGADO A: SANTANDER LTDA. DIRECCION: Calle 16 N° 18-03

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0014

FECHA: 18/12/2014

Valor $ 43.186.750 C.C./ N.I.T.

La suma de (en letras) Cuarenta y tres millones ciento ochenta y seis mil setecientos cincuenta. Por concepto de: Pago de la Factura 7896

CODIGO 143505.01 240805.01 236540.01 111005.01

CUENTA Mercancía no fabricada Impuesto descontable Retención fuente compras Banco de Bogotá

CHEQUE No.

114 Bogotá

BANCO.

EFECTIVO

DÉBITOS CRÉDITOS 38.050.000 6.088.000 951.250 43.186.750

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL

Ocaña

OBSERVACIONES C.C. / NIT. FECHA RECIBIDO:

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

FACTURA DE VENTA

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

0002

No. FECHA: 20 De Diciembre del 2014 CIUDAD: Ocaña – N. Santander VENDEDOR: Karen prince DESPACHADO A: Julian gomez

VENDIDO A: GLOBAL LTDA C.C. / NIT: 8906755381-1 CONDICION DEL CREDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA:$ SALDO PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

LA0001 LI0001 HO0001

No. Cuotas

ARTICULO Y/O SERVICIO

Lavadoras de 11 pies Licuadoras Hornos Oster

FORMA PAGO: CONTADO

CRÉDITO

X CANTIDAD

40 20 50

SON: (En letras)

Ochenta y siete millones quinientos ocho mil quinientos pesos.

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

1.150.000 205.000 540.000

46.000.000 4.100.000 27.000.000

SUBTOTAL: $ IVA: $ RF: $ TOTAL: $

77.100.000 12.336.000 1.927.500 87.508.500

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

FACTURA DE VENTA

SANTANDER LTDA NIT: 800789650-2 DIRECCION: CLLE 9 LA VICTORIA BUCARAMANGA-SANTANDER

7896

No. FECHA: 18 De Diciembre del 2014 CIUDAD: Ocaña – N. Santander VENDEDOR: Alejandra Coronel DESPACHADO A: Karen Alvernia

VENDIDO A: ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA C.C. / NIT: 8906755381-1 CONDICION DEL CREDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA:$ SALDO PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

LA0001 LI0001

No. Cuotas

ARTICULO Y/O SERVICIO

Lavadoras de 11 pies Licuadoras

FORMA PAGO: CONTADO

CRÉDITO

X CANTIDAD

45 50

SON: (En letras)

Cuarenta y tres millones ciento ochenta y seis mil setecientos cincuenta pesos.

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

690.000 140.000

31.050.000 7.000.000

SUBTOTAL: $ IVA: $ RF: $ TOTAL: $

38.050.000 6.088.000 951.250 43.186.750

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

FACTURA DE VENTA

FARO LTDA NIT: 900789650-2 DIRECCION: CLLE 11 LA PRIMAVERA BUCARAMANGA-SANTANDER

9096

No. FECHA: 21 De Diciembre del 2014 CIUDAD: Ocaña – N. Santander VENDEDOR: Alejandra Coronel DESPACHADO A: Karen Alvernia

VENDIDO A: ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA C.C. / NIT: 8906755381-1 CONDICION DEL CREDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA:$ SALDO PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

No. Cuotas

ARTICULO Y/O SERVICIO

LA0001 LI0001

Lavadoras de 11 pies Licuadoras

SON: (En letras)

Veinte y tres millones seiscientos ocho mil pesos. FIRMA Y SELLO CLIENTE

FORMA PAGO: CONTADO

CRÉDITO

X CANTIDAD

25 20

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

720.000 140.000

18.000.000 2.800.000

SUBTOTAL: $ IVA: $ RF:$ TOTAL: $ VENDIDO

20.800.000 3.328.000 520.000 23.608.000

FACTURA DE VENTA ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

0003

No. FECHA: 20 De Diciembre del 2014 CIUDAD: Ocaña – N. Santander VENDEDOR: Alejandra Coronel DESPACHADO A: Karen Alvernia

VENDIDO A: CREDIMAX LTDA. C.C. / NIT: 8906755381-1 CONDICION DEL CREDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. VALOR CUOTA:$ SALDO PERIODO DE LA CUOTA:

REFER

No. Cuotas

ARTICULO Y/O SERVICIO

LA0001 LI0001

Lavadoras de 11 pies Licuadoras

FORMA PAGO: CONTADO

X CANTIDAD

20 20

SON: (En letras)

Treinta millones setecientos cincuenta y ocho mil quinientos pesos. FIRMA Y SELLO CLIENTE

CRÉDITO

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

1.150.000 205.000

23.000.000 4.100.000

SUBTOTAL: $ IVA: $ RF:$ TOTAL: $ VENDIDO

27.100.000 4.336.000 677.500 30.758.500

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0015

CIUDAD: Ocaña N. Santander FECHA: 27/12/2014 PAGADO A: CREDIHOGAR LTDA. DIRECCION: Calle 7 N° 29-183

Valor $ 56.145.750 C.C./ N.I.T.

La suma de (en letras) Cincuenta y seis millones ciento cuarenta y cinco mil pesos setecientos cincuenta. Por concepto de: Pago factura 9404

CODIGO CUENTA 220505.01 Credihogar Ltda. 421040.01 Descuento en compras 111005.01 Banco de Bogotá

CHEQUE No. BANCO.

115 Bogotá

EFECTIVO

DÉBITOS CRÉDITOS 58.219.750 2.074.000 56.145.750

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL

Ocaña

OBSERVACIONES C.C. / NIT. FECHA RECIBIDO:

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0016

CIUDAD: Ocaña N. Santander FECHA: 28/12/2014 PAGADO A: C.E.N.S DIRECCION: Carrera. 33 N° 7A- 11 Barrio La Primavera

Valor $ 210.000 C.C./ N.I.T.

La suma de (en letras) Doscientos diez mil pesos Por concepto de: Pago Energía Eléctrica

CODIGO 513530.01 Energía Eléctrica 111005.01 Banco Bogotá

CHEQUE No. BANCO.

116 Bogotá

CUENTA

EFECTIVO

DÉBITOS CRÉDITOS 210.000 210.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL

Ocaña

OBSERVACIONES C.C. / NIT. FECHA RECIBIDO:

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0020

CIUDAD: Ocaña N. Santander FECHA: 29/12/2014 PAGADO A: ARRENDADORA BUENA CASA LTDA DIRECCION: Avenida Francisco Fernández Contreras

Valor $ 980.000 C.C./ N.I.T.

La suma de (en letras) novecientos ochenta mil pesos Por concepto de: Pago servicio de arrendamiento

CODIGO CUENTA 512010.01 Arrendamiento 236530.01 Retención fuente arrendamientos

CHEQUE No. BANCO.

120 Bogotá

EFECTIVO

DÉBITOS CRÉDITOS 980.000 980.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL

Ocaña

OBSERVACIONES C.C. / NIT. FECHA RECIBIDO:

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

CIUDAD: Ocaña N. Santander PAGADO A: DIRECCION:

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0019

FECHA: 30/12/2014

Valor $ 1.050.000 C.C./ N.I.T.

La suma de (en letras) un millón cincuenta mil pesos Por concepto de: Reembolso del fondo de caja menor

CODIGO 519525.01 519525.02 519530.01 519530.02 111005.01

CHEQUE No. BANCO.

CUENTA

DÉBITOS

CRÉDITOS

Elementos de Aseo Cafetería Útiles de oficina Fotocopias Banco de Bogotá

119 Bogotá

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL

Ocaña

OBSERVACIONES C.C. / NIT. FECHA RECIBIDO:

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

CIUDAD: Ocaña N. Santander PAGADO A: TELEFONICA DIRECCION: Calle 11 N° 15-03

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0018

FECHA: 28/12/2014

Valor $ 174.000 C.C./ N.I.T.

La suma de (en letras) Ciento setenta y cuatro mil pesos Por concepto de: Pago servicio de teléfono

CODIGO 513535.01 Teléfono 111005.01 Banco de Bogotá

CHEQUE No. BANCO.

118 Bogotá

CUENTA

EFECTIVO

DÉBITOS CRÉDITOS 174.000 174.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL

Ocaña

OBSERVACIONES C.C. / NIT. FECHA RECIBIDO:

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ELECTRODOMESTICOS OCAÑA LTDA DIRECCION: CALLE 13 N° 10-45 NIT: 800234643-1 OCAÑA - N. S

COMPROBANTE DE EGRESO No. 0017

CIUDAD: Ocaña N. Santander FECHA: 28/12/2014 PAGADO A: E.S.P.O S.A DIRECCION: Calle 10 con Carrera 12

Valor $ 90.000 C.C./ N.I.T.

La suma de (en letras) Noventa mil pesos Por concepto de: Pago de acueducto y alcantarillado

CODIGO CUENTA 513525.01 Acueducto y Alcantarillado 111005.01 Banco Bogotá

CHEQUE No. BANCO.

117 Bogotá

EFECTIVO

DÉBITOS CRÉDITOS 94.000 94.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

CUENTA No. SUCURSAL

Ocaña

OBSERVACIONES C.C. / NIT. FECHA RECIBIDO:

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

ACTIVIDAD N°7 IMFORMACION PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES DICIEMBRE 30: la empresa recibe extracto bancario del banco Bogotá con la siguiente información.   

ND COSTO CHEQUERA $300.000 BANCO BOGOTA ND COMISION DE CHEQUES $45.000 ND 4X 1000 $83.000

DICIEMBRE 30: NOTA DE CONTABILIDAD

CODIGO 530505.01 530515.01 530505.02

CUENTA Cheques Comisiones 4 x mil

111005.01

Banco Bogotá

DICIEMBRE 30:

DEBE 300.000 45.000 83.000

HABER

428.000

NOTA DE CONTABILIDAD

DIC14: compra 1000 a $5000= 5.000.000 DIC30

1000

$1200=1.200.000

519905.01 gastos provisiones 129905.01 provisiones inversiones

3.200.000 3.200.000

DICIEMBRE 30: calculo depreciación DEPRECIACION =costo activo propiedad planta y equipo x # mercancías a depreciar

Vida útil

DEP MENSUAL=

2.018.400 X 2

= 403.680

NOTA DE CONTABILIDAD:

516015.01 159215.01

depreciación equipo de oficina

403.680

depreciación acumulada equipo de oficina

403.680