흥부가 알려주는
연금저축의 모든 것!
Contents 01
연금저축, 왜 필요한가?‥ ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
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연금저축이란?‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
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연금저축의 장점 : 세제혜택 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
8
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연금저축 : 펀드vs.신탁vs.보험, 이렇게 골라라!‥ ‥‥
14
05
연금저축 유의사항 : 중도해지를 피하라! ‥ ‥‥‥‥‥
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06
연금저축 계좌이체제도‥ ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
22
07
연금저축, 가입 실전!‥ ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
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연금저축, 왜 필요한가?
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연금저축, 왜 필요한가?
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연금저축이란?
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연금저축이란?
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연금저축이란?
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연금저축이란?
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연금저축의 장점 : 세제혜택
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연금저축의 장점 : 세제혜택
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연금저축의 장점 : 세제혜택
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연금저축의 장점 : 세제혜택
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연금저축의 장점 : 세제혜택
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연금저축의 장점 : 세제혜택
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연금저축 : 펀드 vs. 신탁 vs.보험, 이렇게 골라라!
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연금저축 : 펀드 vs. 신탁 vs.보험, 이렇게 골라라!
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연금저축 : 펀드 vs. 신탁 vs.보험, 이렇게 골라라!
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연금저축 : 펀드 vs. 신탁 vs.보험, 이렇게 골라라!
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연금저축 : 펀드 vs. 신탁 vs.보험, 이렇게 골라라!
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연금저축 : 펀드 vs. 신탁 vs.보험, 이렇게 골라라!
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연금저축 유의사항 : 중도해지를 피하라!
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연금저축 유의사항 : 중도해지를 피하라!
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연금저축 계좌이체제도
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연금저축, 가입 실전!
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흥부와 함께 연금저축 핵심 포인트 총정리!
●연금저축이란? - 55세 이상으로서 가입기간이 5년 이상일 경우, 연금을 10년 이상 수령할 수 있는 금융상품 • 단, 매년 정해진 ‘연금수령한도’ 내에서 받아야 ‘연금’으로 인정하며, 한도를 초과하여 받을 경우 ‘연금 외 수령’이 됨
연금수령한도 =
연금저축평가액1) 11-연금수령연차2)
× 1.2
1) 연금수령 개시일 또는 과세기간 개시일 기준 연금저축의 납입액±손익 2) 연금저축 가입기간이 5년 이상이면서 만 55세 이상이 되는 시점에 연금수령 1년차가 되며, 해마다 1년씩 증가
●연금저축의 장점 : 세제 혜택 ①연 납입금액의 13.2~16.5% 세액공제(단, 납입금액은 최대 400만원까지 인정) [표] 연금저축세 세액공제 혜택 납입 인정금액
세액공제율
최대 절세금액
최대 400만원
13.2~16.5%
528,000원~660,000원
②납 입한 돈에 수익이 나더라도, 즉시 이자·배당소득세(15.4%)를 징수하지 않으므로 세금으로 내야 할 돈으로 수익을 낼 수 있음 ③연 금 수령액(국민연금 등 제외)가 1,200만원 이하일 경우, 세율이 낮은 (3.3~5.5%) 연금 소득세로 과세 • 단, 연금 수령액(국민연금 등 제외)가 연 1,200만원을 초과할 경우 다른 소득(근로소득, 사업 소득, 금융소득, 기타소득)과 연금 소득을 합산하여 종합소득세(6.6~41.8%)로 과세
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[표] 연금소득세율 연금수령방식
확정기간
종신형
만 55세 ~ 69세
5.5%
4.4%
만 70세 ~ 79세
4.4%
4.4%
만 80세 ~
3.3%
3.3%
나이
●연금저축펀드, 연금저축신탁, 연금저축보험 연금저축펀드
연금저축신탁
연금저축보험
가입 금융회사
증권회사, 은행, 보험회사
은행
보험회사
원금 손실위험
있음
없음(예금자보호)
없음(예금자보호)
적용 수익률
실적배당
실적배당
공시이율
납입 금액 및 시기
자유
자유
정해진 액수·시기
연금수령기간
확정기간
확정기간
확정기간, 종신형(생명보험사)
기타
다양한 포트폴리오 투자 가능
-
조기 중도해지시 불이익 큼
●유의사항 : 중도해지를 피하라! - 연금저축계좌를 중도에 해지하거나 납입금을 부분 인출할 경우, 또는 연금외 수령을 받을 경우, 16.5%의 기타소득세를 부담함 → 연금을 중도에 해지하지 않도록 부담이 가지 않는 선에서 연금저축 납입액 결정
●계좌이체제도 - 연금저축계약의 세제혜택을 유지하면서(기타소득세 16.5%를 부담하지 않고) 다른 연금저축으로 갈아탈 수 있는 제도 - 갈아타고자 하는 연금저축 계좌를 새로 개설한 후, 해당 금융회사에서 ‘연금저축 계좌이체’를 신청 • 이후 기존 연금저축을 관리하는 금융회사가 계좌이체 신청자에게 확인 전화를 하거나, 계좌이체 신청자 본인이 직접 기존 금융회사를 방문하여 확인하면 됨 흥부가 알려주는 “연금저축”의 모든 것!
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IRP(개인형퇴직연금)와 연금저축!
●퇴직연금이란? -기 업은 퇴직하는 근로자를 위하여 퇴직급여제도(퇴직금제도 또는 퇴직연금제도)를 설정하고 퇴직금 또는 퇴직연금을 지급함 - 퇴직연금제도는 ‘확정급여형(DB)’과 ‘확정기여형(DC)’으로 나뉨 • 확정급여형 : 기업이 퇴직연금의 운용과 관리를 책임지는 제도 •확정기여형 : 근로자가 퇴직연금의 운용과 관리를 책임지는 제도 -퇴 직연금제도 하에서, 55세 이상으로서 퇴직연금 가입기간이 10년 이상인 근로자는 퇴직 시 5년 이상 연금을 받을 수 있음 • 근로자가 위 연령 또는 가입기간 조건을 충족하지 못하거나 일시금 수령을 원할 경우 일시금을 받을 수도 있음
●IRP(개인형퇴직연금)란? -근 로자가 퇴직연금을 직접 관리 할 수 있는 계좌로서, 퇴직연금에 가입한 근로자 및 퇴직금· 퇴직연금 일시금을 수령한 퇴직자가 가입할 수 있음 - 퇴사시 받은 퇴직금·퇴직연금 일시금을 IRP계좌로 이체 가능(퇴직 IRP) • 55세 이상이기만 하면 연금수령한도(최장 5년) 내에서 연금으로 받을 수 있음 - IRP 가입자는 매년 1,200만원까지 IRP에 납입할 수 있음(적립 IRP) • 연금저축과 마찬가지로 55세 이상으로서 가입기간이 5년일 경우 연금을 받을 자격이 생기며 연금은 연금수령한도(최장 10년) 내에서 받을 수 있음 그림1 | 퇴직급여제도 퇴직급여제도
퇴직금제도
확정급여형(DB)
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퇴직연금제도
확정기여형(DC)
개인형퇴직연금(IRP)
●연금저축과 IRP 세액공제 - 연금저축과 적립IRP에 납입한 돈을 합산하여 최대 700만원까지 13.2~16.5%로 세액공제 (단, 연금저축 납입금액은 400만원까지 인정함) - 예 1 : 연금저축에 400만원, IRP에 300만원 저축한 경우 (세액공제율 16.5%(총급여 5,500만원 이하, 종합소득 4,000만원 이하) 가정)
연금저축 400만원
IRP 300만원
}
연금저축 납입액 + IRP개인불입금 700만원에 대하여 16.5%로 세액공제 : 700만원 × 16.5% = 115만5천원 ⇒ 115만5천원 세금 감면!
- 예 2 : 연금저축에 500만원, IRP에 200만원 저축한 경우 (세액공제율 16.5%(총급여 5,500만원 이하, 종합소득 4,000만원 이하) 가정)
연금저축 500만원
IRP 200만원
}
연금저축 납입액은 400만원까지 인정하므로 연금저축 납입액 + IRP개인불입금 600만원에 대하여 16.5%로 세액공제 : 600만원 × 16.5% = 99만원 ⇒ 99만원 세금 감면!
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연금저축 비교 정보 찾기!
●한국금융투자자보호재단(www.invedu.or.kr -연 금저축펀드 : 투자자가 지정한 투자위험 및 펀드운용기간에 따라 수익성과 안정성이 꾸준하면 서도 비용이 저렴한 연금저축펀드 검색 가능 -연 금저축신탁 : 연금저축신탁의 수익률, 수수료, 유지율*을 비교하여 상대적으로 우수한 성과를 거둔 연금저축신탁을 순위순으로 공개
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* 과거부터 현재(조회시점)까지 중도해지 · 계좌이체 되지 않고 유지되고 있는 연금저축 계약건수의 비율
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연금저축의 모든 것! 인쇄일 2015년 7월 10일 발행일 2015년 7월 10일 발행처 한국금융투자자보호재단(www.invedu.or.kr) 발행인 장용성 주소
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비매품
ISBN 978-89-97687-34-3