Porin kaupunki - arviointikertomus 2012

2012 Porin kaupunki Arviointikertomus

2

| Porin kaupungin arviointikertomus

Sisällys TARKASTUSLAUTAKUNTA

5

TARKASTUSTOIMINTA

6

VUODEN 2011 ARVIOINTIKERTOMUKSEN KÄSITTELY

6

VUODEN 2012 TARKASTUSTOIMINTA

6

TOIMINNALLISTEN JA TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN

9

VALTUUSTON ASETTAMAT TAVOITTEET JA NIIDEN TOTEUTUMISEN RAPORTOINTI

9

TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN

10

TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN

18

STRATEGINEN SUUNNITTELU

24

KAUPUNKIKONSERNI 27 MUUT HAVAINNOT KAUPUNGIN HALLINNOSTA

33

LASTENSUOJELU

33

JÄTEHUOLTO

37

39

NOORMARKUN KUNNANTALON HANKESUUNNITTELU

HANKINTATOIMI

40

RINTAMAVETERAANIEN KUNTOUTUS- JA KOTIIN VIETÄVIEN AVOPALVELUIDEN MÄÄRÄRAHOJEN KÄYTTÖ 41

ALLEKIRJOITUKSET 43

Julkaisija Porin kaupunki, tarkastuslautakunta Valokuvat Porin kaupunki, Kumppania Oy Kansikuva Näkymä Puuvillan liikekeskuksen rakennustyömaasta Ulkoasu Kumppania Oy Paino Hämeen Kirjapaino Oy

4

| Porin kaupungin arviointikertomus

Tarkastuslautakunta KUNTALAIN MUKAAN valtuusto asettaa tarkastuslautakunnan toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämistä varten. Lautakunnan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan tulee olla valtuutettuja.

Tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Tarkastuslautakunnan on huolehdittava kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta.

Omaksutun käytännön mukaisesti arviointityön tärkeimmät

tulokset annetaan valtuustolle kertomuksen muodossa. Lautakunnan tulee myös kiinnittää huomiota kaupungin toiminnan, toimintatapojen sekä palvelujen järjestämisen tuloksellisuuteen ja tarkoituksenmukaisuuteen. Tämän lisäksi lautakunnalle tehtäväksi on säädetty kaupungin ja tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittaminen sekä tietyt tarkastustoimen ohjaus- ja hallinnointitehtävät.

Tilintarkastaja antaa valtuustolle erikseen tilintarkastuskertomuksen. Kuntalaki edellyttää, että tilintarkastaja raportoi tilintarkastuskertomuksen ohella myös tilikauden aikana, mikäli epäkohtia havaitaan.

YKSITOISTAJÄSENISEEN TARKASTUSLAUTAKUNTAAN OVAT TILIVUONNA 2012 KUULUNEET SEURAAVAT JÄSENET (SULUISSA VARAJÄSENET): Oiva Kaltiokumpu, pj.

Reetta Uusitalo, vpj.

Aila Linnanketo-Anttoora Raimo Soukki Ville Vettenranta Marjatta Lehtimäki

(Pauli Puttonen) (Marja Flinck) (Kristiina Viljanen) (Toni Järvi) (Jyrki Uusitalo) (Seija Gröhn)

Olli-Pekka Johansson (Pauli Pihlajamäki) Ari Nordström 21.5.2012 asti (Tapio Rosnell) Kari Aaltonen 21.5.2012 alkaen (Tapio Rosnell) Tarja Lehtonen (Anne-Kaarina Lehto) Mauno Virta (Markus Anttila) Anne Granholm (Eeva Kangasniemi) Tarkastuslautakunta 2009 – 2012, eturivi vasemmalta oikealle: jäsenet Marjatta Lehtimäki ja Aila LinnanketoAnttoora, varapuheenjohtaja Reetta Uusitalo sekä puheenjohtaja Oiva Kaltiokumpu.

Keskirivi vasemmalta oikealle: jäsenet Anne Granholm, Ville Vettenranta ja Mauno Virta.

Takarivi vasemmalta oikealle: jäsenet Olli-Pekka Johansson, Kari Aaltonen ja Raimo Soukki.

Kuvasta puuttuu jäsen Tarja Lehtonen.

2012 |

5

Tarkastustoiminta VUODEN 2011 ARVIOINTIKERTOMUKSEN KÄSITTELY Kaupunginvaltuusto käsitteli kokouksessaan 11.6.2012 vuoden 2011 arviointikertomusta ja päätti tuolloin kehottaa kaupunginhallitusta ottamaan huomioon esille tuodut näkökohdat.

KH päätti kokouksessaan 25.6.2012 uudistaa arviointikertomuksen jatkokäsittelyä siten, että kaupunkitason johtoryhmät käsittelevät omien toimialojensa osalta arviointikertomuksen kokouksissaan. Johtoryhmien tulee yksilöidä tehtävät toimenpiteet ja niiden aikataulu. Siltä osin kuin toimenpiteistä päättäminen on lautakuntien päätösvallassa, asianomainen esittelijä on velvollinen esittelemään toimenpiteet lautakunnalle. KH päätti kokouksessaan 15.10.2012, että kaupunkitason johtoryhmien esittämät toimenpiteet aikatauluineen tuodaan tiedoksi KH:lle ja edelleen KV:lle. Kaupunginvaltuusto merkitsi toimenpiteet aikatauluineen tiedoksi kokouksessaan 21.1.2013.

VUODEN 2012 TARKASTUSTOIMINTA Tarkastuslautakunta on pitänyt tilikautta 2012 koskevia kokouksia kaikkiaan 13 kappaletta. Lisäksi lautakunta on tehnyt yhden

6

| Porin kaupungin arviointikertomus

tarkastuskäynnin, joka suuntautui kaupunginkirjastoon. Kahdessa kokouksessa on ollut kuultavana kaupunginjohtajia ja seitsemässä kokouksessa johtavia viranhaltijoita. Lisäksi kuultavana on ollut kaupunginhallituksen puheenjohtaja.

Tilivuonna 2012 tarkastuslautakunnan työohjelma on koostunut tutustumisesta hallintokuntien toimintoihin sekä yhdestä tarkastuskäynnistä. Lisäksi lautakunta on kokouksissaan kuullut asiantuntijoita ja hallintokuntien johtavia viranhaltijoita. Tavoite on ollut, että valtuustokauden aikana käydään läpi koko hallinto- ja palvelutuotanto-organisaatio keskeisimmiltä osiltaan. Tilivuoden 2012 aikana arviointityön painopistealueina ovat olleet konserniohjaus, kaupunginkirjasto, pelastustoimi, jätehuolto, lastensuojelu, kiinteistö- ja toimitilahallinta sekä hankintatoimi.

Tytäryhteisöistä Vääntiö Oy:n toimitusjohtaja on esitellyt yhtiön toimintaa lautakunnalle.

Kaupungin ja erikseen nimettyjen konserniyhteisöjen tilintarkastuksesta on huolehtinut KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy vastuunalaisena tilintarkastajana JHTT, KHT Leif-Erik Forsberg.

Kaupungin tilintarkastaja on toiminut erikseen nimetyissä tytäryhteisöissä yhtenä tilintarkastajana. Kyseessä on kaupunginhalli-

tuksen ja tarkastuslautakunnan kesken vuodesta 2001 voimassa ollut käytäntö, jossa tarkastuslautakunta kilpailuttaa sekä kaupungin että tytäryhteisöjen tilintarkastuspalvelut samalla kilpailutuksella. Tarkoituksena on ollut, että emolla ja tytäryhteisöillä on yhteinen tilintarkastaja. Mukaan otettavat tytäryhteisöt on päätetty kaupunginhallituksessa ennen kilpailutusta.

Tilintarkastusyhteisö on kiinnittänyt tarkastustyössään huomiota muun muassa budjettiylityksiin ja konsernitilinpäätöksen luotettavuuteen. Tilivuoden aikana on tilintarkastusyhteisöltä hankittu lisätarkastuspäiviä. Varsinaisen lakisääteisen tarkastustehtävän ohella tilintarkastusyhteisöllä on ollut toimintayksiköiden ja tytäryhteisöjen antamia konsultointija koulutustoimeksiantoja. Tarkastustoimisto on sopimusvalvonnassaan suorittanut jälkikäteiskontrollia, jolla on määrä taata sopimuksenmukaisuus ja vastuunalaisen tilintarkastajan riippumattomuus.

Tilintarkastaja on säännöllisesti raportoinut lautakunnalle työohjelmansa etenemisestä ja keskeisimmistä havainnoista. Lisäksi tilintarkastaja on tehnyt EU-tukien maksatushakemusten varmennuksia ja laatinut toimeksiannon ulkopuolisia lausuntoja.

Tarkastuslautakunnan hallinnollisista valmistelutehtävistä, lautakunnan arviointitehtävistä, tilintarkastuksen avustamisesta ja erillisselvityksistä on huolehtinut tarkastustoimisto.

Sisäisen tarkastuksen tehtävistä on vastannut edelleen tarkastustoimisto tarkastussäännön mukaisesti. Sisäinen tarkastus on kaupunginjohtajan ja kaupunginhallituksen alainen toiminto. Työn ohjelmoinnista vastaa kaupunginjohtaja ja raportointi tapahtuu kaupunginjohtajalle sekä konsernijaoston jäsenille.

Tarkastustoimistossa ovat vuonna 2012 työskennelleet tarkastuspäällikkö Hannu Liukonen (JHTT), tarkastaja Jari Jaakkola, tarkastaja Johanna Jokelainen, vs. tarkastaja Päivi Tähtinen (tarkastaja Kirsi Kangasharjun (JHTT) viransijaisena 5.11.2012 alkaen) ja tarkastussihteeri Tarja Suojala.

2012 |

7

8

| Porin kaupungin arviointikertomus

Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttaminen VALTUUSTON ASETTAMAT TAVOITTEET JA NIIDEN TOTEUTUMISEN RAPORTOINTI Kuntalain 65 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio.

Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus).

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, tarkastuslautakunnan on kuntalain 71 §:n mukaan arvioitava talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyyttä.

Tilinpäätös on laadittava tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kuntalain 68 a §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä.

Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma. Kuntalain konsernitilinpäätöksen laatimisvelvollisuutta ja toimintakertomusta koskevia pykäliä on ensi ker-

ran ollut sovellettava jo vuonna 2009 laadittaessa vuoden 2008 tilinpäätöstä ja toimintakertomusta. Kuntalain 69 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa.

Hallintokeskuksen taloushallintoyksikkö antoi kirjeellään 17.1.2013 kaikille hallintokunnille ohjeen tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Ohjeen mukaan tilinpäätös ja toimintakertomus tulevat kunkin hallintokunnan osalta sisältämään selvityksen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta sekä numeerisen aineiston suoritteista, muista tunnusluvuista, henkilömäärästä ja taloudesta. Toiminnallisten tavoitteiden toteutumista arvioidaan talousarviossa vahvistettujen tavoitteiden pohjalta. Ohjeen mukaan tavoite merkitään toteutuneeksi vain silloin, kun se on täysin toteutunut. Taloudellisten tavoitteiden toteutumista arvioitaessa on tarkasteltava käyttötalouden ohella myös investointibudjetin osuutta. Tilinpäätösaineisto tulee saattaa myös hallintokunnan oman lautakunnan käsittelyyn.

Talousarvion ja taloussuunnitelman keskeinen työkalu on edelleen BSC-järjestelmä. Tulosalueiden kesken raportoinnin yksityiskohtaisuudessa on eroja. Kuten aikaisemmissa arviointikertomuksissa on todettu, toiminnallisten tavoitteiden ja niitä vastaavien määrärahojen yhteys ei nykyisessä suunnittelujärjestelmässä välity päätöksentekijöille kovinkaan hyvin.

Tarkastuslautakunta katsoo, että toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet ovat esitystavaltaan selkiytyneet varsinkin tytäryhteisöjen osalta. Kaupungin tulosalueiden tavoitteita tulee edelleen konkretisoida.

Raportoinnissa tulee kiinnittää jatkuvasti huomiota raportointityylien yhtenäistämiseen eri tulosalueiden kesken. Tällöin kokonaisuudesta saataisiin helpommin oikeanlainen tilannekuva.

2012 |

9

Arviointitehtävässä on pyritty tulosalueittaiseen kattavuuteen.

Tarkastuslautakunnan arvioinnissahan on kyse sen arvioimisesta, miten valtuuston alun perin asettamat tavoitteet ovat toteutuneet.

Siksi vertailut on tehty valtuuston vahvistaman alkuperäisen talousarvion ja tilinpäätöksen kesken.

Tarkastuslautakunta keskittyy ennen muuta valtuuston asettamiin keskeisiin tavoitteisiin ja niiden toteutumisen arviointiin.

Toiminnallisten tavoitteiden toteutumisen raportointi vuodelta 2012 on pääosin asianmukaista. Tavoitteiden yhteyttä määrärahoihin on tarpeen korostaa. Konserniohjaus ja -raportointi on suurten tytäryhteisöjen kohdalla osauudistusten avulla parantunut.

TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN YLEINEN KEHITYS Suomen yleinen talouskehitys on vuonna 2012 ollut odotettua heikompaa. Valtiontalouden alijäämä on pysytellyt sitkeästi yli 3 prosentissa BKT:stä. Koska kuntatalous on riippuvainen valtiontaloudesta, on tilanne kuntienkin kannalta huolestuttava. Inflaatiota ovat vuonna 2012 olleet nostamassa mm. valtiontalouden tasapainottamiseksi tehdyt veroratkaisut. Inflaatioprosentti vuoden 2012 kolmannella neljänneksellä oli 3,3. Työttömyysluvuissa on myös esiintynyt huolestuttava käänne vuoden 2012 loppupuolella.

Ennustelaitosten tuoreimmat bkt-kasvua koskevat ennusteet vuodelle 2013 liikkuvat laajassa haarukassa 0,5 prosentin ja 2,0 prosentin välillä. Inflaatiovauhdin ennustetaan jonkin verran hidastuvan vuonna 2013.

Tilinpäätöksen omaa seutua ja maakuntaa koskevassa tarkastelussa on todettu, että: ”Porin kehitys on edennyt askel askeleelta myönteiseen suuntaan väestö- ja työllisyyskehityksessä, aluetalouden dynamiikassa ja elinkeino- ja osaamisrakenteen monipuolistumisessa 2000-luvulla.” Yksityisen sektorin investointitoiminnan vilkkaus, palkkasumman muuta maata ripeämpi kasvu sekä seudun teollisuuden henkilöstön monipuolistumiskehitys luovat optimismia lähivuosien kehityksen suhteen.

Työttömyysaste oli Porissa vuonna 2012 keskimäärin 12,4 prosenttia. Huomionarvoista on se, että Porin työttömyysaste oli alempi kuin useilla vertailukaupungeilla (Tampere, Turku, Oulu, Jyväskylä ja Lahti). Porissa työttömiä työnhakijoita oli keskimäärin 4 790.

Porin asukasluku oli vuoden 2012 lopussa 83 292 henkeä, joten Pori oli maan kaupunkien kokoluokkavertailussa sijaluvulla 11. Väestö kasvoi 159 hengellä. Väestönkasvu perustuu tulomuuttoon, koska luonnollinen väestönlisäys puuttui.

Vuoden 2011 aikana toteutetuista organisaatiomuutoksista mainittakoon Satakunnan ammattikorkeakoulu Oy:n toiminnan käynnistyminen yhtiömuotoisena, Kiinteistö Oy SAMK Porin perustaminen samassa yhteydessä sekä elinkeino- ja kehittäjäorganisaatioiden yhdistely Prizztech Oy:n yhteyteen. Vuoden aikana valmisteltiin lisäksi kaupungin tytäryhtiön Taloustuki Kuntapalvelut Oy:n fuusiointi Seutukeskus Oy Hämeen kanssa KuntaPro Oy:öön. Tämä järjestely tuli voimaan 1.3.2013. Fuusio aikaansai

10

| Porin kaupungin arviointikertomus

sen, että uusi yhtiö on Pori-konsernissa osakkuusyhtiö. Tilivuoden aikana valmisteltiin myös seudullisen jätelautakunnan perustaminen. KV teki tätä tarkoittavan päätöksensä 1.10.2012. Seudullinen joukkoliikennelautakunta perustettiin myös vuoden 2012 aikana.

Sosiaali- ja terveydenhuollon yhteistoiminta-alue organisoitiin uudelleen 1.1.2013 lukien. Pomarkun ja Luvian kuntien irtautumista tarkoittavat sopimukset hyväksyttiin KH:ssa 10.12.2012.

Kaupungin henkilökunnan määrä oli vuoden lopussa toimintakertomuksen mukaan 6 762 (edellisvuonna 7 559 henkeä). Suuri merkitys alenemaan on Satakunnan ammattikorkeakoulu Oy:n perustamisella, jossa yhteydessä 550 henkeä siirtyi kaupungilta yhtiön palvelukseen. Vakinaisen henkilöstön keski-ikä vuoden lopussa oli 48 vuotta. Eläkkeelle jäi vuonna 2012 yhteensä 240 henkeä.

Tarkastuslautakunta kiinnitti vuoden 2011 arviointikertomuksessaan vakavaa huomiota perusturvatoimen yleisjohdon resursseihin, jotta monet meneillään olevat muutosprosessit saadaan asianmukaisesti ja mahdollisimman nopeasti päätökseen.

Laillisuusvalvonnan puolella on edelleen selvitettävänä kilpailutusta koskevat mahdolliset laiminlyönnit.

Tarkastuslautakunta käsitteli vuoden 2011 arviointikertomuksessaan myös palvelujen ulkoistamista ja ilmoitti pitävänsä tärkeänä, että merkittävää luokkaa olevia ulkoistuksia ja yhtiöittämisiä tehtäessä valmisteluprosessiin sisällytetään vaikutusselvitys, jossa on käyty läpi hankkeen kunnallistaloudelliset, hallinnolliset, organisatoriset, henkilöstöpoliittiset ja imagolliset vaikutukset.

Toiminta on otettava tarvittaessa takaisin omaksi toiminnaksi.

Kaupungin budjettiohjauksen voidaan yleisesti ottaen katsoa toimineen edellisvuotista paremmin. Ulkoistamisten ja yhtiöittämisten onnistuminen edellyttää laaja-alaista valmistelua ja päätöksentekoa, jotta kaikki osatekijät tulevat huomioon otetuiksi.

KESKUSHALLINTO Kaupunginhallituksen tulosalueella tavoitteita olivat lapsija nuorisopoliittisen johtoryhmän suunnitelmaan sisältyvien toimenpiteiden toteuttaminen osoitettujen resurssien puitteissa, vahvan peruskunnan suunnittelun käynnistäminen hallitusohjelman linjausten mukaisesti sekä pätevien hakijoiden saaminen kaikkiin kaupungin avoimiin työpaikkoihin. Näistä kaksi ensin mainittua ovat tilinpäätösinformaation valossa toteutuneet. Pätevien hakijoiden saamisessa avoimiin työpaikkoihin on esiintynyt vaikeuksia etenkin perusturvan tietyillä ammattialoilla.

Elinkeinotoimen ostopalvelut -tulosalueella toiminnalliset tavoitteet on esitetty muista poikkeavasti. Elinkeino- ja kehittämistoimen organisaatio on toteuttajatason osalta uudelleen organisoitu vuoden 2012 kuluessa. Valtuustosopimukseen tähtäävän valmistelutyön yhteydessä on otettu kantaa elinkeinotoimen uudistamiseen. On katsottu muun muassa, että ns. tilaajatoiminnon puuttuminen haittaa sujuvaa asioiden hoitoa. Asiaa koskevaa toimenpiteitä on tehty edelleen kevään 2013 aikana.

Elinkeinotoimen seudullistaminen ja ulkoistamisoperaatiot 2000-luvun puolivälissä loivat uudenlaisen toimintakonseptin elinkeinoasioiden hoitoon. Sittemmin on tarkastustoimen taholta raportoitu myös ongelmakohdista, kuten että alalla on useita toimijoita, joilla lisäksi on erilainen alueellinen pohja. Samoin on aiemmin kiinnitetty huomiota elinkeinotoimen tavoitteenasettelun puutteisiin ja aikaansaannosten raportointiin (2008).

Tarkastuslautakunta toteaa, että tilaajatoiminnon aikaansaaminen

Hallintokeskuksen hallintopalvelujen vuositason tavoitteena olivat suunnitelman tekeminen asianhallinnan kehittämisestä sekä ryhtyminen tuottavuuden ja laadun parantamiseen tähtääviin toimenpiteisiin. Asiakirjahallinnon päällikkö aloitti vasta helmikuussa 2013, joten ensimmäinen tavoite ei vielä kokonaisuudessaan toteutunut.

elinkeinotoimessa on tärkeätä.

Kaavoitus sekä maankäytön, asumisen ja liikenteen yleissuunnittelu yhdessä elinkeinotoimen kanssa muodostavat kokonaisuuden, jossa eri osa-alueiden yhteentoimiminen olisi tärkeätä. Nykyjärjestelmässä voidaan valmistella laajakantoisiakin hankkeita asiantuntijavetoisesti varsin eriytyneellä tavalla niin, ettei välttämättömälle julkiselle keskustelulle jää sijaa. Tämä on omiaan vähentämään yleistä sitoutumista hankkeisiin.

Tarkastuslautakunta katsoo, että sekä elinkeinotoimen että kaavoituksen ja maankäytön yleissuunnittelun kohdalla strategista päätöksentekomekanismia tulisi vahvistaa ja selkiyttää.

Työllisyyden hoidon tulosalueella tavoitteina vuodelle 2012 olivat tarvittavat lisätoimenpiteet nuorisotakuun toteuttamiseksi, kaikkien hallintokuntien ja konserniyhtiöiden mukanaolo työllistämistoimenpiteissä sekä työttömyysturvan noususta aiheutuvan lisälaskun puolittaminen. Kaksi ensimmäistä tavoitetta ovat tilinpäätöstietojen mukaan toteutuneet.

IT-palveluissa asetetut toiminnalliset tavoitteet ovat pääosin toteutuneet. Jo edellisenä vuonna toteutumatta jäänyt asia eli kaupungin omien IT-asiantuntijoiden keskittäminen ja palvelutuottajapuolen omistus- ja hallinnointijärjestelyt ovat edelleen kesken olevia hankkeita. Tilanne on epäedullinen kustannusten hallinnan ja toimintavarmuuden kannalta. Uudistamis- ja kehittämistoiminta saattaa pitkään jatkuneen epävarman tilanteen oloissa vaarantua. Tarkastuslautakunta on kiinnittänyt asiaan huomiota vuosien 2010 ja 2011 arviointikertomuksissaan.

Viivästyminen on luonut epätietoisuutta ICT-toimintojen pidemmän aikavälin suunnittelussa ja laiteinvestoinneissa. Tarkastuslautakunta katsoo, että tietojärjestelmien häiriöttömän toiminnan takaamiseksi organisaatioratkaisut on tehtävä viipymättä.

2012 |

11

Henkilöstöpalveluissa kaikki vuodelle 2012 asetetut tavoitteet ovat tilinpäätösinformaation mukaan toteutuneet asetetun tavoitetason mukaisesti.

Talouspalvelujen keskeiset toiminnalliset tavoitteet ovat liittyneet kuntavertikaalihankkeen toteuttamiseen ja Business Planning -tietojärjestelmän uuden version käyttöönottoon. Näitä koskevat tavoitteet ovat toimintakertomuksen mukaan toteutuneet, mutta johdon raportointisovelluksen käyttöönotto siirtyi vuoden 2013 puolelle.

Hallintokeskuksen hankintapalvelujen keskeisiä tavoitteita oli useita. Niistä hankintasuunnitelman tarkoituksenmukaisuus ja noudattaminen, resurssien suunnitelmallinen ja tehokas käyttö, prosessisäästöt sekä jatkuva kouluttautuminen ovat tilinpäätöksen mukaan toteutuneet. Eli edistymistä on vuoden 2012 aikana tapahtunut henkilöresurssien käytössä ja sähköisten palvelujen hyödyntämisessä. Sen sijaan hankintojen seurantamenetelmien kehittäminen on kesken. Tarkastuslautakunnan työohjelmassa vuonna 2012 yhtenä kohteena oli hankintatoimi. Asiaa on lähemmin käsitelty arviointikertomuksen viimeisessä luvussa.

Seutuyhteistyön keskeisinä tavoitteina olivat rakennemallin toteuttaminen suunnitelman mukaisesti, valtion ja kuntien välisen maankäytön, asumisen ja liikenteen aiesopimuksen valmistelu sekä nykyisten toimintatapojen selkeyttäminen ja uusien mahdollisuuksien etsiminen palvelujen tuottamiseksi asukkaille yli kuntarajojen. Huomionarvoisena selvityksenä on mainittava vuonna 2012 valmistunut kuntien omistamien rakennusten korjausvelkaselvitys. Seudullisen palveluyhteistyön tiivistämistä koskeva tavoite on jäänyt saavuttamatta.

tösinformaation mukaan oman toiminnan ja ostopalvelujen välisen laadun ja hintatason selvittely sekä huostaanottojen vähentäminen ja perhehoidon lisääminen. Toteutumattomia tavoitteita olivat painopisteen siirtyminen laitoshoidosta avopalveluihin, henkilöstrategian laatiminen ja siitä raportoiminen, YTA-sopimuksen tarkentaminen, hyvinvoinnin, terveyden ja turvallisuuden edistämisen uudelleenorganisointi kuntien, kolmannen sektorin ja yhteisten toimijoiden kanssa sekä arviointiyksikön aloittaminen.

Suoritetietojen mukaan avosairaanhoidon käyntejä arvioitiin olevan 385 000 kappaletta, kun toteutunut määrä oli 293 427 kappaletta. Ensihoito on siirtynyt Satakunnan sairaanhoitopiirille 1.1.2011, mikä vaikutti silloin tätä suoritelukua alentavasti.

Sairaalan hoitovuorokausien ennakoitu määrä oli 105 600 kappaletta ja toteutuma 108 823 kappaletta. Fysiatrian käyntien arvioitu määrä oli 80 000 kappaletta ja toteutuma selkeästi suurempi eli 94 487 kappaletta. Lastensuojelun asiakasmääräennuste oli 3 100 ja toteuma 3 598 asiakasta. Hoitovuorokausien ennuste oli 100 330 hoitopäivää ja toteuma 97 836 kappaletta. Suoritehinta on noussut noin 8 prosentilla. Toimeentulotukea saavien ruokakuntien määrä oli kymmenisen prosenttia ennakoitua alempi. Vanhainkotien hoitopäivien luku oli suunnitelmassa 159 416 kappaletta, kun toteutumaksi tuli 153 044 kappaletta.

Ostopalvelujen (T22) sisältöä, suoritemääriä ja laatua ei riittävästi selosteta tilinpäätöksessä, kuten ei myöskään hoitoketjujen toimivuutta. Kuva perusterveydenhuollon ja ostopalvelujen muodostamasta kokonaisuudesta ei riittävällä tavalla välity päätöksentekijöille. Perusturvan ostopalveluissa (T22) menot olivat talousarviossa 82,5 miljoonaa euroa ja tilinpäätöksessä 92,0 miljoonaa euroa. Ylitys- ja katejärjestelyt on käsitelty KV:ssä 1.10.2012 ja 25.2.2013.

Perusturvatoimessa yhtenä tavoitteena on ollut taloudellisen ajattelun

PERUSTURVA Perusturvan keskeisiä toiminnallisia tavoitteita oli seitsemän, joista kaksi on toteutunut. Toteutuneet tavoitteet ovat tilinpää-

12

| Porin kaupungin arviointikertomus

vieminen organisaatiossa alemmille tasoille. Tulosalueella T20 (oma toiminta) tämä näkyy budjettikurin pitämisenä vuonna 2012. Tarkastus-

lautakunta pitää myönteisenä sitä, että perusturvatoimi on vuonna 2012 onnistunut lisäämään taloudellisuusajattelua oman toiminnan

ton laajentamiselle. Opiskelijamäärätavoite oli 5 000 opiskelijaa ja toteutuma 6 584. Opetustuntien lukumäärätavoite oli 18 000 ja toteutunut määrä 20 249.

puolella. Menokurin ylläpitämisessä on onnistuttu paremmin kuin vuonna 2011. Tarkastuslautakunta tähdentää vastuuta kokonaistaloudellisuudesta tulosalueiden T20 ja T22 osalta.

Tarkastuslautakunta katsoo, että haasteena on kuitenkin edelleen ostopalvelumenojen kasvun hillintä, jossa ei ole onnistuttu. Hoitoketjujen toimivuudesta tai kustannuksista ei tilinpäätösinformaatiota

Päivähoidon ja varhaiskasvatuksen seitsemästä keskeisestä tavoitteesta toteutui viisi. Hoitopäivien määräksi päiväkodeissa, perhepäivähoidossa ja ryhmäperhepäivähoidossa ennakoitiin yhteensä 564 405, kun toteutumaksi tuli 574 045 hoitopäivää. Hoitopäivien määrän poikkeama on siis 9 640. Henkilöstön määrän ennustettiin olevan 732, kun toteuma oli 701 henkeä.

juurikaan ole käytettävissä, vaikka niihin sitoutuu runsaasti varoja.

KOULUTUS Perus- ja lukiokoulutuksen keskeisiä tavoitteita oli esitetty 13 toimenpidekokonaisuudessa. Keskeiset tavoitteet toteutuivat tilinpäätöstietojen mukaan kaikissa kohdissa kolmea lukuun ottamatta.

Perusopetuksen oppilasmäärätavoite oli 7 120 ja toteutuma 7 119 oppilasta. Lukiolla vastaavat luvut olivat 1 530 ja 1 489 oppilasta. Perusopetuksen opetustuntien määrän oli arvioitu olevan 11 100, kun toteutunut määrä oli 11 476. Vastaavat luvut lukion osalta olivat 2 350 ja 2 376 tuntia. Henkilömäärän ennustettiin olevan 862, kun toteutumaksi tuli 872.

Palmgren-konservatorion kaikki toiminnalliset tavoitteet toteutuivat lukuun ottamatta rytmimusiikin opetustilojen hankinnasta laadittavaa toteuttamiskelpoista suunnitelmaa. Ammatillisessa koulutuksessa suoritettujen tutkintojen tavoite oli 12, kun toteutumaksi tuli 17. Taiteen perusopetuksessa annettujen tuntien lukumääräennuste oli 22 561, kun toteutuma oli 23 512. Kokonaishenkilöstömäärä oli 69.

Porin seudun kansalaisopiston toiminnalliset tavoitteet toteutuivat pääosin. Ainoa vuoden 2012 toteutumaton tavoite oli sen selvittäminen, onko mahdollisuuksia laajemman alueopis-

Oppisopimuskoulutuksen kolmesta keskeisestä tavoitteesta toteutui yksi. Läpäisyasteen tavoiteluku oli 70 prosenttia, kun toteumaksi tuli 62 prosenttia. Suoritelaskennan mukaan valtionosuuteen oikeuttavia opiskelijoita ennakoitiin olevan 1 700, kun toteutuneeksi määräksi tuli 1 535 opiskelijaa.

Porin yliopistokeskus on neljän emoyliopiston muodostama verkostomainen ja monitieteinen tiede- ja taideyhteisö. Yliopistokeskuksen kokonaishenkilömäärätavoite oli kertomusvuonna 194, kun toteumaksi tuli 181 henkeä. Yliopistokeskuksen kokonaisopiskelijamäärätavoite oli 3 700, joka toteutui yhteensä 95 opiskelijaa suurempana.

KULTTUURIHALLINTO Kulttuuritoimen keskeiset toiminnalliset tavoitteet ovat tilinpäätösinformaation mukaan toteutuneet. Alueellinen museoiden kokoelmakeskushankkeen suunnittelu on aloitettu, eräiden sivukirjastojen suunnittelu etenee ja Pori Sinfoniettalla on tallennesopimus.

Kirjastopalveluissa käyntimäärätavoite oli 680 000 kävijää ja toteutuma 722 832. Lainauksia ennakoitiin olevan 1 800 000, kun toteutumaksi tuli 1 826 885 lainausta. Käyntejä www-sivuilla ennakoitiin olevan 520 000, kun toteutunut määrä oli 555 890.

2012 |

13

SHP:n kenttäjohtoyksikkö aloitti Porissa 1.10.2012.

14

| Porin kaupungin arviointikertomus

Kunnossapidettävien liikennealueiden pituus oli 907 kilometriä.

Kulttuuritoimen keskeiset toiminnalliset tavoitteet ovat tilinpäätösinformaation mukaan toteutuneet.

Pori Sinfoniettan kuulijamäärätavoite oli 17 000 kuulijaa ja toteutunut 13 018 kuulijaa. Esiintymismääräksi ennakoitiin 50, kun toteutuma oli 60.

Satakunnan Museon näyttelyjen määräksi oli suunniteltu 44 kappaletta, kun toteutuma oli 29 kappaletta. Lukuun on vaikuttanut mm. Luontotalo Arkin perusnäyttelyn uudistamisesta aiheutunut sulkuaika. Henkilömääräksi oli suunniteltu 33, kun toteutuma oli 38 henkeä.

Taidemuseon suoritetilaston mukaan asiakaskontaktien määräksi ennakoitiin 30 000 kontaktia, kun toteutuma oli 40 911 kappaletta. Taidemuseon henkilömäärä oli 23 (edellisvuonna 32) henkeä. Näyttelyjen lukumääräksi ennakoitiin 32 kappaletta, kun toteutumaksi tuli 35 kappaletta.

Taidekoulun oppilasmäärä oli 22 ja lasten ja nuorten kuvataidekoulun oppilasmäärä 263 oppilasta. Koulun opettajien toteutunut lukumäärä oli 6.

VAPAA-AIKATOIMI Vapaa-aikatoimen tulosalueella (T51) toiminnallisia tavoitteita ovat olleet mm. laajennetun vesiliikuntatoiminnan vakiinnuttaminen, kaupungin omassa toiminnassa 7+1 nuorisotilaa, hoidettavien liikuntapaikkojen lukumäärä yksilöitynä laadun mukaan sekä nuorten mediakasvatushankkeen toteuttamisedellytysten selvittäminen Karhukuntien kesken. Näistä muut paitsi viimeksi mainittu ovat tilinpäätösinformaation valossa toteutuneet.

YHDYSKUNTA- JA MUUT PALVELUT Ympäristövirasto vastaa ympäristönsuojelun, ympäristöterveydenhuollon ja rakennusvalvonnan palvelujen järjestämisestä.

Lisäksi sen tehtäväalueisiin kuuluu vastata jätehuollon suunnittelusta ja jäteneuvonnan toteuttamisesta. Elintarvike- ja ympäristölaboratorion toiminta kuuluu myös ympäristövirastolle.

Mainittakoon, että vuonna 2012 valmisteltiin jätelautakunnan perustamista. KV hyväksyi kokouksessaan 1.10.2012 jätelautakunnan esityksen mukaisen sopimuksen jätehuollon viranomaistehtävien alueellisesta järjestämisestä.

Ympäristöviraston toiminnallisia tavoitteita olivat mm. lupaprosessien läpäisyaikoja koskeva tavoite, ympäristökasvatusviikon toteuttaminen yhteistyössä koulujen kanssa, lapsiin ja nuoriin kohdennettavan ympäristöhankkeen aloittaminen, kaupungin eri hallintokuntien ympäristöyhdyshenkilöiden koulutuksen toteutus ja Porin seudullisen ilmasto-ohjelman toteuttamista koskeva tavoite. Näistä tavoitteista kolme ensimmäistä ovat tilinpäätösinformaation mukaan toteutuneet. Ympäristöyhdyshenkilöiden koulutuksessa toimintatapaa ollaan muuttamassa. Ilmasto-ohjelman toteutus on lähtenyt käyntiin aiottua myöhemmin.

Suoriteluvuissa tavoitteiden ja toteutumalukujen kesken on eroja. Ympäristöterveyden tarkastuskäyntejä oli suunnitelman mukaan 7 500, kun toteutuneeksi määräksi tuli 17 899. Terveysvalvonnan tarkastuksia ennakoitiin olevan 2 500 kappaletta, kun toteumaksi tuli 1 873 kappaletta. Rakennus- ja toimenpidelupa-

päätöksiä ennakoitiin kertyvän 800 kappaletta, kun toteuma oli 746 kappaletta. Eläinlääkinnän käyntimäärän ennakoitiin olevan 5 000 kappaletta, kun toteumaksi saatiin 16 026 kappaletta. Eläinlääkinnän suoritteiden suureen toteumalukuun virastopäällikön selvityksenä on hyvä eläinlääkäritilanne sekä pieneläinpäivystyksen keskittämiskokeilu. Merkittävä samansuuntainen poikkeama oli myös vuonna 2011. Henkilömäärä oli talousarviossa 56, mutta toteutuma 65 henkilöä.

Porilabin siirtämiseksi taseyksiköksi tehtiin kaupunginvaltuustossa päätös 27.10.2008. Porilab siirtyi ympäristöviraston alaisuuteen 1.1.2009. Vuoden 2010 alusta Porilab aloitti toimintansa ympäristöviraston alaisena taseyksikkönä. Laboratorion yhtenä toimintaajatuksena on ollut tuottaa asiakkailleen korkealaatuisia laboratoriopalveluja tehokkaasti ja taloudellisesti. Porilab ei ole kuitenkaan näitä tehokkuus- ja taloudellisuustavoitteitaan saavuttanut vuosien 2009–2012 aikana. Yksikön toimintatuotot vuonna 2012 olivat 648 233 euroa. Tuotoista tuli julkiselta sektorilta noin 273 000 euroa ja yksityiseltä 375 000 euroa. Porilabin tulos oli vuonna 2012 noin 119 000 euroa alijäämäinen. Vuosina 2009–2011 tulos on myös ollut alijäämäinen. Vuonna 2009 alijäämää kertyi suunnilleen 269 000 euroa, vuonna 2010 alijäämä oli noin 29 000 euroa ja vuonna 2011 alijäämää oli 129 000 euroa. Porilabin tulos on ollut alijäämäinen neljän vuoden ajan. Kuntaliiton suosituksen mukaan taseyksikön tulojen tulee suunnittelukaudella kattaa toiminnan kustannukset. Lisäksi suosituksessa lähdetään siitä, että taseyksikön toiminta on suunniteltava siten, ettei talous muodostu pitkällä aikavälillä tai pysyvästi alijäämäiseksi.

Vuoden 2012 talousarviota käsitellessään kaupunginhallitus antoi toimeksiannon selvittää vuoden 2012 aikana, miten laboratorion toiminta tulee järjestää. Työryhmä teki Porilabista vuosille 2012–2016 kehittämissuunnitelman, jonka yhteydessä käytiin läpi Porilabin myyminen, jatkaminen taseyksikkönä sekä taseyksikön purkaminen ja laboratoriotoiminnan jatkaminen ympäristöviraston budjetissa. Kaupunginvaltuusto päätti, että vuonna 2013 Porilabin toiminta lopetetaan taseyksikkönä. Jatkossa Porilabin talousarvio olisi osa ympäristöviraston talousarviota.

Porilabista tehdyssä kehittämissuunnitelmassa vuosille 2012–2016 nousi esille, että työryhmän arvion mukaan vasta vuonna 2017 päästäisiin nollatulokseen. Työryhmä esitti, että kaupunginjohtajan päätöksellä perustettaisiin erillinen työryhmä, joka selvittäisi Porin kaupunkikonsernin laboratorioiden yhteistyötä. Työryhmä havaitsi, että Porilabin sekä Porin Veden laboratoriossa tehtävät analyysit ovat pitkälti samoja.

Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että kaupunkikonsernin laboratorioiden päällekkäisyydet selvitetään. Toiminnan tappiollisuudesta tulee päästä eroon.

Satakunnan pelastuslaitos hoitaa kuntien välisen yhteistoimintasopimuksen perusteella pelastuslain mukaiset pelastus- ja onnettomuuksien ehkäisytehtävät Satakunnan maakunnan alueella. Hallinnollisesti Satakunnan pelastuslaitos on yksi Porin kaupungin taseyksiköistä. Talousarviossa ja taloussuunnitelmas-

2012 |

15

sa Satakunnan pelastuslaitos on asettanut kuusi toiminnallista tavoitetta. Tilinpäätösraportoinnin mukaan tavoitteet on saavutettu. Toteutuneita tavoitteita ovat tehtävämäärien mitoitukset, talouden toteumaprosentti, osaamistason ylläpito ao. koulutuksen määrällä mitattuna ja osaamisen ylläpito täydennys- ja jatkokoulutuksen määrällä mitattuna. Toteutumattomia tavoitteita olivat toimintavalmiusaika sekä turvallisuusviestinnän määrä ja palotarkastusmäärät.

Informatiivisissa suoritteissa palotarkastusten määrä on kerran vuodessa ja kerran kolmessa vuodessa tehtävien tarkastusten osalta miltei kokonaan toteutunut. Kerran 10 vuodessa tarkastettavien kohteiden osalta tilanne ei ole läheskään tavoitteen mukainen. Pelastustoiminnassa pelastushälytyslähtöjen määrä oli laitoksen alueella suunnitelmassa 5 400, kun toteuma oli 3 450 lähtöä. Ensihoitolähtöjä oli 21 774, kun suunnitelma oli 24 000 lähtöä.

Porin Sataman tavaraliikenteen oli arvioitu olevan 5,4 miljoonaa euroa, mutta toteutuma oli 3,7 miljoonaa euroa.

Teknisen palvelukeskuksen keskeiset toiminnalliset tavoitteet on pääosin saavutettu. Raakamaan hankintatavoite oli 50 hehtaaria ja tonttien luovutustavoite 100 kappaletta. Raakamaata hankittiin 46 hehtaaria ja tontteja luovutettiin 89 kappaletta. Viher- ja erityisalueita oli kunnossapidettävänä 1 212 hehtaaria. Kunnossapidettävien liikennealueiden pituus oli 907 kilometriä.

Toimitilat (tulosalue T76) -taseyksikön toimintatuotot vuonna 2012 olivat 22,5 miljoonaa euroa. Tilikauden alijäämäksi tuli 0,7 miljoonaa euroa. Tunnusluvuista merkillepantavaa on, että kaupungin omissa tiloissa menot neliömetriä kohti olivat 8,5 prosenttia suuremmat kuin budjetoidussa arviossa. Sama tunnusluku ulkopuolelle vuokrattujen tilojen osalta oli 17,8 prosenttia.

Tulosalueen kaikki toiminnalliset tavoitteet ovat tilinpäätösinformaation mukaan toteutuneet.

Porin Vesi tuloutti talousarvion mukaisesti kaupungille 2,2 miljoonaa euroa.

LIIKELAITOKSET Porin Sataman tavaraliikenteen oli arvioitu olevan 5,4 miljoonaa tonnia, mutta toteuma oli 3,7 miljoonaa tonnia. Liikennemäärässä oli edellisvuoteen nähden laskua peräti 30,2 prosenttia. Laskun tärkeänä selittävänä tekijänä oli hiilen tuonnin aleneminen 1,2 miljoonalla tonnilla. Liikelaitoksen liikevaihto aleni edellisvuoteen verrattuna 22,1 prosentilla. Porin sataman yhtenä toiminnallisena tavoitteena oli mm. yhtiöittämisen toteuttaminen omistajan määräämän aikataulun mukaisesti.

Toimintakertomuksessa on esitetty liikelaitoksen yhtiöittämisselvityksen tekemisen viiveeseen syyksi kuntalain muutosesityksen valmistelun pitkittyminen. Sataman muut toiminnalliset tavoitteet ovat tilinpäätösinformaation mukaan toteutuneet.

Porin sataman liikennemäärän voimakas aleneminen on vaikuttanut tunnuslukuihin. Tulot/henkilömäärä oli budjetoitu 233 570 euroksi, kun toteuma oli 191 851 euroa. Vastaavasti menot/henkilömäärä oli budjetoitu 122 342 euroksi, kun toteuma oli 127 416 euroa.

Porin Veden myymä vesimäärä oli 5,1 miljoonaa kuutiometriä, kun tavoite oli 5,5 miljoonaa kuutiometriä. Laskutetun jäteveden määrä oli 8,4 miljoonaa kuutiometriä tavoitteen ol-

16

| Porin kaupungin arviointikertomus

lessa 7,5 miljoonaa kuutiometriä. Yhtenä keskeisenä toiminnallisena tavoitteena oli investointien rahoittaminen ilman kaupungilta otettavaa lainaa. Muita tavoitteita olivat Lukkarinsannan varavesilaitoksen rakentaminen ja jätevedenpuhdistamojen toiminta lupaehtojen mukaisesti. Kaikki toiminnalliset tavoitteet ovat toimintakertomuksen mukaan toteutuneet. Tunnusluvusta mainittakoon verkostoon pumpattu vesimäärä, joka oli 6 397 000 kuutiometriä eli miltei tavoitteen mukainen. Puhdistetun jäteveden määrän en-

tavoite, joka koskee Hangassuon vanhan alueen sulkemistöiden valmiusastetta, sen sijaan toteutui. Hangassuon jätemaksutulot jätteenkuljetusyrityksiltä pienenivät merkittävästi (0,5 miljoonaa euroa).

Jätevirtojen pienentyminen on heikentänyt liikelaitoksen toimintaedellytyksiä. Liikelaitoksen tuloksen kääntyminen tappiolliseksi on huolestuttavaa, koska sen taustalla on keskeisen tulolähteen tyrehtyminen.

Asiaa käsitellään arviointikertomuksen viimeisessä luvussa.

Satakunnan Työterveyspalvelut on edelleenkin neljäntenä toimintavuotenaan vakiinnuttanut toimintaansa. Liikelaitos pyrkii asiakaslähtöiseen toimintatapaan. Siihen liittyy palveluprosessien kehittäminen ja kehittämistyö ylipäänsä. Liikelaitoksen toiminnalliset tavoitteet ovat toteutuneet. Lääkärivaje on haitannut toimintavuonna niin, että terveystarkastusten ja sairaanhoitokäyntien määrä on 3–10 prosenttia alempi kuin budjettitavoitteissa oli esitetty.

Jätevirtojen pienentyminen on heikentänyt Porin Jätehuolto -liikelaitoksen toimintaedellytyksiä.

nakoitiin olevan 11 000 000 kuutiometriä, kun toteuma oli 13 630 000 kuutiometriä eli selkeästi suurempi.

Porin Jätehuolto järjestää Porin seudun yhdyskuntajätehuollon sopimuksen mukaisesti. Yhteistyöalueen asukasmäärä on 128 572 henkeä. Porin lisäksi yhteistyökuntia on kahdeksan.

Porin jätehuollon toiminnalliseksi tavoitteeksi vuodelle 2012 asetettu ”Johtokunta on nimetty uuden jätelain mukaiseksi jätehuoltoviranomaiseksi” ei toteutunut. Toinen toiminnallinen

Porin Palveluliikelaitos tuottaa kaupunkikonsernille ateria-, puhtaus- ja kiinteistönhoitopalvelut. Liikelaitoksen toiminta perustuu tilaaja-tuottajamalliin ja liiketaloudelliseen johtamisperiaatteeseen. Liikelaitoksen kokonaishenkilömäärä vuonna 2012 oli 793. Toiminnallisia tavoitteita olivat työhyvinvointiohjelman laatiminen, henkilöstön kouluttautumismotivaation parantaminen, tuottavuuden parantamiseen tähtäävä henkilöstön tehtäväkuvien kirkastaminen, työhyvinvointikyselyn suorittaminen ja laatujärjestelmän valmistelu ja käyttöönotto. Kaikki muut tavoitteet paitsi kaikki viimeksi mainittua ovat toimintakertomuksen mukaan toteutuneet. Työhyvinvointikysely on liikelaitoksen johtajan mukaan tarkoitus tehdä keväällä 2013.

Porin Palveluliikelaitoksen investointeihin oli talousarviossa varattuna 280 000 euroa. Tilinpäätöksen mukainen toteuma oli yhteensä 505 409 euroa. Investoinnit ylittyivät yhteensä 225 409 euroa. Ylitykselle haettiin lupa vasta siinä vaiheessa, kun määrärahoja oli jo käytetty talousarvion ylittävästi.

Talousarvio-ohjeet ovat liikelaitosten investointien osalta tulkinnanvaraiset. Sitovaksi eräksi on määrätty ainoastaan peruspääoman korko ja sisäinen laina vuoden lopussa. Omistajaohjausyksikkö on katsonut, että vuoden 2012 käytännössä investointien enimmäismäärää ei ole määritelty talousarviossa sitovaksi eräksi, eikä ylityslupaa ole kuntalain mukaan välttämätön käsitellä valtuustotasolla. Tulkittavaksi on siten jäänyt, mitä talousarvion ohjeistus oleellisista poikkeamista tarkoittaa.

Vuoden 2013 talousarvio-ohjeissa ohjeistusta on täsmennetty siten, että liikelaitoksille sitoviksi eriksi on määrätty myös investointien enimmäismäärä. Tämä estää omin toimin investoimasta yli annetun enimmäismäärän, vaikka olisi käytettävissä runsaat kassavarannotkin.

Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että valtuustosopimuksen toteutumiseen vaikuttavien kassavirtojen ohjausta valvotaan myös investointien toteutumisseurantaa kehittämällä.

2012 |

17

TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN Talousarvio vuodelle 2012 vahvistettiin Porin kaupunginvaltuustossa 12.12.2011.

Porin kaupungin vuosikatteeksi alkuperäisessä talousarviossa arvioitiin 26,7 miljoonaa euroa. Toteutunut vuosikate oli 24,4 miljoonaa euroa. Vuosikate oli 293 euroa/asukas vuonna 2012 ja 308 euroa/asukas vuonna 2011. Tilastokeskuksen keräämien tilinpäätösten ennakkotietojen mukaan keskimääräinen vuosikate oli kunnissa 238 euroa/asukas ja 382 euroa/asukas vuonna 2011.

Taloustilanne kunnissa kiristyi huomattavasti edellisvuodesta ja yhä useammalla kunnalla vuosikate oli negatiivinen. Myös kuntien lainakanta jatkoi kasvuaan. Manner-Suomen kunnissa kasvu oli keskimäärin 12,5 prosenttia, Porissa 22,2 prosenttia.

Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Poistot taas kuvaavat keskimääräistä vuosittaista korvausinvestointitarvetta.

Mikäli vuosikate kattaa ne, kunnan ei tarvitse velkaantua tai realisoida omaisuuttaan pitääkseen olemassa olevat palvelujen tuotantovälineet toimintakunnossa.

Suunnitelman mukaiset poistot ovat tilinpäätöksen liitetietojen mukaan keskimäärin 44 prosenttia pienemmät kuin poistonalaisten investointien omahankintamenot. Tilinpäätöstiedot eivät erittele korvaus- ja uusinvestointien osuutta. Kunnan ja kuntayhtymän suunnitelman mukaisista poistoista annetun yleisohjeen mukaan kuitenkin olennaisena poikkeamana voidaan pitää jo 10 prosentin

erotusta. Liitetietojen mukaan vuoden 2013 alusta noudatetaan uutta poistosuunnitelmaa, jonka kaupunginhallitus vahvistaa. Tämä vaikuttaa jatkossa suoraan tilikauden tulokseen ja ylijäämään.

Vuonna 2012 poistot ja arvonalentumiset ovat kasvaneet pääasiassa kertaluonteisten erien johdosta. Suunnitelman mukaiset poistot sisältävät 3,5 miljoonaa euroa kertaluontoisia kirjauksia, joissa on poistettu käyttöomaisuuteen kuulumattomia arvoltaan vähäisiä tai käytöstä poistettuja omaisuuseriä. Arvonalentumisia on kirjattu 10,1 miljoonaa euroa Kiinteistö Oy SAMK Porin ja Kiinteistö Oy Porin Ammattiopiston osakkeista, joiden arvo muodostui perustamisen yhteydessä luovutetuista rakennuksista (apporteista). Apporteista on kirjattu myös satunnaisia tuottoja, edellisenä vuonna 17,0 miljoonaa euroa ja tänä vuonna 14,2 miljoonaa euroa.

Porin kaupungin tilikauden tulos oli satunnaisten erien jälkeen -0,9 miljoonaa euroa ja tilikauden ylijäämä rahastojen muutoksen jälkeen 10,6 miljoonaa euroa. Tulos ja ylijäämä olivat molemmat 0,9 miljoonaa euroa enemmän kuin alkuperäisessä talousarviossa. Satunnaisten erien eliminoinnin jälkeen todellinen tilikauden tulos jäi kuitenkin -3,6 miljoonaa euroa alijäämäiseksi (-1,9 miljoonaa euroa vuonna 2011).

Tilinpäätöstietojen mukaan liikelaitokset heikensivät tilikauden tulosta -2,6 miljoonaa euroa (+0,9 miljoonaa euroa vuonna 2011) ja niiden osuus vuosikatteesta oli 29 prosenttia (40 prosenttia vuonna 2011). Liikelaitokset tulouttivat kaupungille kuitenkin peruspääoman korkoa edellisvuoden tavoin 5 prosenttia, mikä oli yhteensä 4,7 miljoonaa euroa. Liikelaitosten yhteenlasketut tulokset olivat 3,5 miljoonaa euroa vähemmän kuin edellisvuon-

VUODEN 2012 ALKUPERÄISEN TALOUSARVION JA TILINPÄÄTÖKSEN VERTAILU Talousarvio 2012 milj. euroa

Tilinpäätös 2012 milj. euroa

Poikkeama -%

Käyttötalous Tulot

301,6

332,5

10,2 %

Menot

-689,7

-732,1

6,2 %

Netto

-388,0

-399,6

3,0 %

5,8

6,3

7,8 %

Menot

-62,6

-64,1

2,4 %

Netto

-56,8

-57,9

1,8 %

432,1

439,4

1,7 %

-4,8

-2,4

-49,6 %

427,3

437,0

2,3 %

Investoinnit Tulot

Rahoitus Tulot Menot Netto

18

| Porin kaupungin arviointikertomus

na. Tähän vaikutti eniten liikevaihdon lasku Porin Jätehuollossa (laskua -1,0 miljoonaa euroa) ja Porin Satamassa (laskua -3,0 miljoonaa euroa).

Porin kaupungin toimintakate oli -403,4 miljoonaa euroa ja jäi talousarviosta 10,9 miljoonaa euroa. Suurin ylitys tapahtui palvelujen ostoissa. Tilastokeskuksen keräämän kuntien talouden neljännesvuositilaston mukaan kuntien toimintamenot yleisesti verrattuna edellisvuoteen kasvoivat 5 prosenttia, mutta verotulot ja valtionosuudet vain 2 prosenttia. Toimintamenoista suurin yksittäinen erä palkat ja palkkiot kasvoi 4 prosenttia ja palvelujen ostot 6 prosenttia.

Porissa vuosien 2012 ja 2011 tuloslaskelmat eivät ole kuluja tulolajeittain vertailukelpoisia johtuen lähinnä Satakunnan ammattikorkeakoulu Oy:n toiminnan aloittamisesta 1.1.2012.

Muutoksen vaikutusta mm. toimintakuluihin ei ole selvitetty tilinpäätösinformaatiossa muutoin kuin henkilöstökulujen osalta.

Vertailukelpoiset henkilöstökulut kasvoivat tilikauden aikana 3 prosenttia. Ulkoiset palvelujen ostot olivat 222,3 miljoonaa euroa. Ne kasvoivat 6,5 prosenttia edellisvuodesta, ylittivät tuloslaskelman erän Palkat ja palkkiot ja olivat jo 77,8 prosenttia kaikista kaupungin henkilöstökuluista.

Vuonna 2012 Porin kunnallisverotulot kasvoivat 6,6 prosenttia, mutta siihen sisältyi 0,5 prosenttiyksikön veronkorotus, jonka

PORIN KAUPUNGIN VUOSIKATE, NETTOINVESTOINNIT, POISTOT JA LAINAKANNAN LISÄYS 1 000 euroa

70 000

Nettoinvestoinnit

60 000 50 000

Vuosikate

40 000

Poistot ja arvonalentumiset

30 000 20 000

Lainakannan muutos

10 000 0 -10 000 -20 000

2008

2009

2010

2011

2012

VUOSIKATE on käyttötaloudesta ylijäävä rahamäärä, joka voidaan käyttää investointeihin, sijoituksiin ja lainojen lyhennyksiin. Yleisesti kunnan tulorahoitus katsotaan riittäväksi, mikäli vuosikate on siitä vähennettävien suunnitelman mukaisten poistojen suuruinen.

PORIN KAUPUNGIN VALTIONOSUUDET, VEROTULOT JA TOIMINTAKATE VUOSINA 2008–2012 1 000 euroa

500 000

Valtionosuudet

400 000 300 000

Verotulot

200 000

Toimintakate

100 000 0 -100 000 -200 000 -300 000 -400 000 -500 000 2008

2009

2010

2011

2012

TOIMINTAKATE ON TOIMINTAKULUJEN JA -TUOTTOJEN EROTUS, joka on kunnallistaloudessa aina negatiivinen. Toimintakate ilmoittaa, paljonko käyttötalouden kuluista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla. Vuosikate saadaan lisäämällä toimintakatteeseen valtionosuudet ja verotulot sekä rahoitustuotot ja -kulut.

2012 |

19

LAINAKANTA PER ASUKAS VUOSINA 2002–2012 euroa/asukas

3 000

Porin kaupunki

2 500 2 000

Koko maan keskiarvo

1 500 1 000 500 0

| Porin kaupungin arviointikertomus

2012

20

2011

Budjettikuri hallintokunnissa piti hyvin. Perusturvan ostopalveluissa tehtiin edelleen ylitys verrattuna alkuperäiseen talousarvioon, 9,6 miljoonaa euroa. Perusturva onnistui kuitenkin säästämään omassa toiminnassaan ja alitti siellä alkuperäisen talousarvion 1,4 miljoonalla eurolla. Perusturva yhteensä vastaa 61,5 prosenttia koko kaupungin käyttötalouden nettomenoista (60,6 prosenttia vuonna 2011).

Perusturva yhdessä perus- ja lukiokoulutuksen (T25) sekä päivähoito- ja varhaiskasvatuksen (T28) kanssa vastaavat yhteensä 85,9 prosenttia kaikista käyttötalouden menoista. Perusturvan nettomenojen kehitys 2010–2012 on kuvattu viereisen sivun kuviossa.

Suurimmat yksittäiset investoinnit vuonna 2012 olivat Satakunnan ammattikorkeakoulun rahaston siirto Satakunnan ammattikorkeakoulu Oy:lle 12,4 miljoonaa euroa ja pääterveysaseman saneeraus 10,6 miljoonaa euroa. Asunto- ja teollisuusalueiden sekä pää- ja kokoomakatujen kunnostukseen ja perusparantamiseen käytettiin 5,0 miljoonaa euroa ja kiinteistöjen ylläpitoon ja kunnostukseen 3,7 miljoonaa euroa. Liikelaitosten investoinnit vähenivät 21,8 miljoonasta 7,5 miljoonaan euroon ja olivat yhteensä 13 prosenttia koko kaupungin nettoinvestoin-

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

vaikutus oli 2,8 prosenttiyksikköä. Valtionosuuksien pienentymiseen ja toimintakatteen paranemiseen vaikutti puolestaan Satakunnan ammattikorkeakoulu Oy:n toiminnan käynnistyminen.

Vuonna 2011 Satakunnan ammattikorkeakoulun saamat valtionosuudet olivat 35,9 miljoonaa euroa ja toimintakate -34 miljoonaa euroa. Näin ollen vertailukelpoiset valtionosuudet kasvoivat 3,8 prosenttia ja toimintakate heikkeni -5,9 prosenttia.

Tilinpäätösajankohtana kaupungin lainamäärä oli 216,6 miljoonaa euroa eli 2 601 euroa/asukas, kun se 31.12.2011 oli 2 132 euroa/asukas. Kymmenen vuotta sitten lainakanta oli Porissa 956 euroa/asukas. Koko maan arvioitu keskiarvo on noussut kymmenessä vuodessa 862 eurosta/asukas 2 282 euroon/asukas.

Vuoden 2012 lopussa kunnan antamia vastuusitoumuksia tytäryhteisöjen ja muiden velasta oli yhteensä 140,1 miljoonaa euroa, mikä oli 8,2 prosenttia vähemmän kuin vuonna 2011 (vuoden 2011 lopussa 152,7 miljoonaa euroa). Näistä samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta annettuja sitoumuksia oli 118,7 miljoonaa euroa eli 84,7 prosenttia.

neista (42 prosenttia vuonna 2011). Porin kaupungin yhteenlasketut nettoinvestoinnit kasvoivat edellisvuodesta 10,2 prosenttia 57,9 miljoonaan euroon.

Porin kaupungin rahoituslaskelmasta nähdään, miten taseen rahavarojen muutos on aikaansaatu toiminnan, investointien ja rahoituksen rahavirroilla. Toiminnan rahavirta on viime vuosina ollut laskussa, mikä tarkoittaa, että käyttötaloudesta on jäänyt vähemmän rahaa korvaus- ja uusinvestointien tekemiseen, toimintaedellytysten säilyttämiseen sekä lainojen takaisinmaksuun. Rahoituksen rahavirrassa on vuosina 2007 - 2012 ollut suurimpana eränä lainakannan muutos. Korvaus- ja uusinvestointien määrää on viime vuosina kasvatettu, mutta perusinfrastruktuuriin ja rakennuksiin sisältyy silti huomattava määrä korjausvelkaa.

Kaupunkikonsernin vuosikate oli 63,8 miljoonaa euroa (58,8 miljoonaa euroa vuonna 2011) ja tilikauden ylijäämä oli 6,7 miljoonaa euroa (4,2 miljoonaa euroa vuonna 2011). Konsernitilinpäätöksestä on konsernin sisäiset erät eliminoitu, joten apporttiomaisuuden luovutuksesta Kiinteistö Oy SAMK Porille johtuvaa näennäistä tuloa ei sisälly tähän lukuun.

Kaupunkikonserni-luvussa on esitetty kuvio Porin kaupunkikonserniin kuuluvista yhteisöistä ja säätiöistä. Pori Energia -konsernin tulos oli merkittävin, mutta se huonontui edellisvuoden 8,6 miljoonasta eurosta 4,7 miljoonaan euroon. Suurimmat tappiot ovat Kiinteistö Oy SAMK Porilla ja Kiinteistö Oy Porin Ammattiopistolla, joissa on tehty samat lisäpoistot rakennuksista kuin Porin kaupungissa osakkeista (yhteensä 10,1 miljoonaa euroa). Lähes puolet konserniyhtiöistä noudattaa konsernipoistoihin verrattuna eri poistosuunnitelmaa. Poistot on näiltä osin oikaistu edellisvuosien tavoin. Mm. kolme suurinta tulosta ja tappiota tehnyttä yhtiöitä noudattavat kuitenkin konsernin kanssa samaa poistosuunnitelmaa.

LIIKELAITOSTEN TALOUS Porin Satama tuloutti kaupungille talousarvion mukaisesti 2,1 miljoonaa euroa heikosta tuloksestaan huolimatta. Peruspääoman korkovaatimus nousi kaikilla liikelaitoksilla 4 prosentista 5 prosenttiin vuonna 2011. Porin Sataman liikevaihto oli 10,5 miljoonaa euroa. Liikevaihto laski tilikauden aikana yh-

SUURIMMAT VALTUUSTON HYVÄKSYMÄT NETTOMENOLISÄYKSET KÄYTTÖTALOUSOSAAN OLIVAT • •

Perusturvan ostopalvelut (T22) 8,7 miljoonaa euroa Päivähoito ja varhaiskasvatus (T28) 0,7 miljoonaa euroa

SUURIMMAT VALTUUSTON HYVÄKSYMÄT NETTOMENOJEN LISÄYKSET ALKUPERÄISEEN INVESTOINTIOSAAN OLIVAT • • •

Perusturvatoimi (T20), talonrakennus 3,1 miljoonaa euroa Talouspalvelut (T10), arvopaperit 1,1 miljoonaa euroa Tekninen palvelukeskus (T72), liikenneväylät 1,0 miljoonaa euroa

PERUSTURVAN KÄYTTÖTALOUDEN NETTOMENOJEN KEHITYS M euroa

300,0

Alkuperäinen talousarvio, perusturva yhteensä

250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0

151,1

154,7

77,7

85,6

92,0

2010

2011

2012

115,7

Perusturva oma toiminta (T20) Perusturva ostopalvelut (T22)

PORIN KAUPUNGIN RAHOITUSLASKELMAN RAHAVIRRAT VUOSINA 2007–2012 M euroa

80,0

Rahoituksen rahavirta

60,0 40,0

Toiminnan rahavirta

20,0

Investointien rahavirta

0 -20,0 -40,0 -60,0 -80,0 2007

2008

2009

2010

2011

2012

TOIMINNAN RAHAVIRTA osoittaa, missä määrin rahavaroja on pystytty saamaan oman toiminnan (käyttötalouden) avulla.

INVESTOINTIEN RAHAVIRTA osoittaa tilikauden nettoinvestoinnit.

RAHOITUKSEN RAHAVIRTA osoittaa taseessa tapahtuneet muutokset (mm. lainakanta, antolainaus, toimeksiantojen varat,

vaihto-omaisuus, korottomat velat ja saamiset)

2012 |

21

teensä 3,0 miljoonaa euroa ja oli samalla 3,1 miljoonaa euroa vähemmän kuin talousarviossa. Koska kulut yhteensä olivat lähes samat kuin edellisvuonna, näkyy liikevaihdon lasku suoraan liikelaitoksen alijäämässä. Sataman tilikauden alijäämä oli -3,3 miljoonaa euroa, mikä oli 3,2 miljoonaa euroa vähemmän kuin edellisenä vuonna ja 3,6 miljoonaa euroa vähemmän kuin talousarviossa.

Huonosta taloustilanteesta johtuen investointeja tehtiin vain 1,9 miljoonalla eurolla. Määrä oli noin 32 prosenttia alkuperäisestä talousarviosta. Liikelaitoksen mukaan matala investointitaso johti kunnossapitovelan kasvuun ja toiminnallisten häiriöiden lisääntymisiin. Myöskään laiterikkoja ei kaikilta osin ollut mahdollista korjata.

rausinvestointitarpeiden rahoittamiseksi. Muussa tapauksessa häiriöt asiakkaille kasvavat kohtuuttomiksi ja käyttömenot kasvavat.

Tilikauden investoinnit olivat 4,9 miljoonaa euroa (talousarvio 5,0 miljoonaa euroa) sisältäen sekä uudisrakennusta että saneerausta. Tilikauden aikana purettiin 0,9 miljoonaa euroa tilinpäätöksessä 2011 tehtyä 1,0 miljoonan euron investointivarausta vesi- ja viemäriverkoston saneeraukseen. Investoinnit toteutettiin omarahoitteisesti ja lisäksi maksettiin pois kaupungin lyhytaikainen 0,4 miljoonan euron laina. Liikelaitoksen henkilöstömäärä aleni tilinpäätöstietojen mukaan 75:stä 73:een, mutta henkilöstökulut nousivat 0,32 miljoonaa euroa. Tästä puolet aiheutuu henkilöstömenojen aktivointiperusteiden tarkastamisesta.

Porin Vesi tuloutti talousarvion mukaisesti kaupungille 2,2 miljoonaa euroa. Liikevaihto oli 19,5 miljoonaa euroa, joka oli 0,3 miljoonaa euroa vähemmän kuin talousarviossa. Tilikauden ylijäämä oli 0,6 miljoonaa euroa, joka oli 1,7 miljoonaa euroa vähemmän kuin talousarviossa. Tähän vaikutti mm. Noormarkun Kankaan vedenottamon purkumenot 0,23 miljoonaa euroa ja kertapoistot 0,42 miljoonaa euroa. Myyty vesimäärä ja laskutettu jätevesimäärä Porin kaupungin alueelle vähenivät edelleen edellisvuodesta.

Taksataso on kuitenkin noussut, minkä johdosta liikevaihto kasvoi 1,7 prosenttia edellisvuodesta. Porin Veden mukaan tulorahoitus on saatava riittäväksi vanhenevan vesi- ja viemäriverkoston sanee-

Porin Jätehuolto tuloutti kaupungille 0,05 miljoonaa euroa talousarvion mukaisesti. Liikevaihto oli 3,0 miljoonaa euroa jääden talousarviosta 13 prosenttia ja edellisvuodesta 25 prosenttia (liikevaihto oli 4,0 miljoonaa euroa vuonna 2011).

Porin Jätehuollon tilikauden alijäämä oli noin -0,1 miljoonaa euroa eli noin 0,3 miljoonaa euroa arvioitua huonompi. Hangassuon vanhan alueen jälkihoitoon on vuonna 2011 käytetty 0,4 miljoonaa euroa, joka on purettu taseen pakollisista varauksista.

Hangassuon uuden alueen jälkihoidon pakollisiin varauksiin on lisätty 0,1 miljoonaa euroa. Taseen pakollisiin varauksiin jäi yhteensä 1,7 miljoonaa euroa.

Alijäämäisestä tuloksesta huolimatta satama tuloutti kaupungille talousarvion mukaisesti 2,1 miljoonaa euroa.

22

| Porin kaupungin arviointikertomus

Satakunnan työterveyspalvelut tuloutti talousarvion mukaisesti Porin kaupungille 5 prosenttia korkoa peruspääomalle eli 0,02 miljoonaa euroa. Liikevaihto kasvoi 3 prosenttia edellisvuodesta.

Talousarvioon nähden tulot toteutuivat kuitenkin noin 8 prosenttia ja menot noin 7 prosenttia arvioitua pienempinä. Tilikauden liikevaihto oli 3,9 miljoonaa ja tilikauden alijäämä -0,003 miljoonaa.

Tilikauden tulos jäi 0,071 miljoonaa euroa tavoitteesta. Tilinpäätöstietojen mukaan tulojen jääminen talousarviosta johtui lisääntyneestä lääkärivajeesta. Liikelaitoksella ei ole käyttöomaisuutta, eikä investointeja ollut budjetoitu myöskään vuodelle 2012.

Henkilöstökulut muodostavat 65 prosenttia liikelaitoksen toimintamenoista. Henkilöstökulut toteutuivat noin 10 prosenttia talousarviota pienempinä.

talousarviossa. Tilinpäätöstietojen mukaan työntekijöillä on ollut suuri määrä sairauslomia, mikä on merkittävä riski sekä toiminnallisesti että taloudellisesti.

Investointeja tehtiin 0,5 miljoonalla eurolla, mikä ylitti talousarvion 0,2 miljoonalla eurolla. Ylitykset kohdistuivat ateriapalveluiden koneisiin ja laitteisiin.

Yhteenvetona Porin kaupungin taloudellisten tavoitteiden toteutumista, tarkastuslautakunta pitää hyvänä sitä, että budjettikuri piti hallintokunnissa hyvin. Myös perusturva pystyi sopeuttamaan toimintaansa taloudellisen tilanteensa parantamiseksi. Tällä hetkellä haasteena on edelleen ostopalveluiden merkittävä kasvu.

Tarkastuslautakunta pitää huolestuttavana perusinfrastruktuurin ja

Porin Palveluliikelaitos tuloutti kaupungille 0,3 miljoonaa euroa korvauksena omasta pääomasta talousarvion mukaisesti. Liikevaihto oli 35,9 miljoonaa euroa. Liikevaihto ylitti edellisvuoden noin 2 prosentilla ja talousarvion noin 1 prosentilla. Talousarvion tulostavoitteesta jäätiin kuitenkin 0,7 miljoonaa euroa, koska liikelaitos ei pystynyt toteuttamaan sille asetettua säästötavoitetta henkilöstömenoissa (ylitys 0,8 miljoonaa euroa). Henkilöstökulut olivat yhteensä 27,5 miljoonaa euroa (samoin kuin vuonna 2011), mikä on noin 75 prosenttia liikelaitoksen toimintamenoista. Henkilöstön kokonaismäärä vähentyi silti 51 henkilöllä edelliseen vuoteen verrattuna ja oli 19 henkilöä pienempi kuin

rakennusten vanhenemista ja korjausvelan määrää. Suunnitelman mukaisia poistoja tullaan jatkossa kasvattamaan uusien poistosuunnitelmien myötä. Tällä on suora vaikutus tilikauden tulokseen.

Taloudellinen tilanne on haastava sekä Porissa että kaikissa Suomen kunnissa. Koska tulopohjaan ei ole tiedossa lisäyksiä, tullaan taloudellisen ajattelun lisäystä ja toiminnan sopeuttamista tarvitsemaan edelleen kaikessa toiminnassa.

2012 |

23

STRATEGINEN SUUNNITTELU Tarkastuslautakunta päätti kokouksessaan 19.2.2013, että kaupunkikonsernin kokonaisuutta ja eri osa-alueita varten laadittuja strategiaohjelmia on tarpeen arvioida systemaattisesti. Tämä koskisi kulunutta tilivuotta ja tulevan valtuustokauden tilivuosia. Vuoden 2012 osalta painopisteenä on lapsi- ja nuorisopoliittisen ohjelman toteutuminen. Muilta osin arviointityö on tehty vain yleispiirteisellä tasolla.

Porin kaupungissa on tehty monin tavoin tavoitteellista ja tuloksellista työtä lasten ja nuorten sekä lapsiperheiden turvallisen elämän ja viihtyisyyden puolesta. Tästä on hyvänä osoituksena lapsi- ja nuorisopoliittinen ohjelma, jonka ajankohtaisuutta ja toteutumista tarkastuslautakunta on selvittänyt ja esittää siitä ja sen kehittämistarpeista arvionsa. Tarkastuslautakunta pitää lapsi- ja nuorisopoliittista ohjelmaa erittäin tärkeänä osana kaupungin strategista toimintaa lasten turvallisuuden, hyvinvoinnin ja viihtymisen toteutumiseksi.

Porin kaupunkistrategiassa todetaan mm., että kaupunki pyrkii toiminnallaan varmistamaan hyvän elämän edellytykset myös tuleville sukupolville. Lisäksi strategiassa todetaan, että Pori on lasten ja nuorten kaupunki. Onnistuneisuuden mittareina pidetään seuraavia asioita • Monipuoliset harrastusmahdollisuudet • Tarkoituksenmukaiset nuorisotilat eri kaupunginosissa • Peruskoulun ja toisen asteen koulutuksen ryhmäkoot ja tuntimäärät • Päivähoidon ja varhaiskasvatuksen saavutettavuus ja laatu • Lasten ja nuorten osallisuus • Lastensuojelun tunnusluvut • Nuorison työllistäminen.

Kaupungin omaksuman johtamisjärjestelmän mukaisesti KV:n hyväksymä kaupunkistrategia on suunnittelun keskeisin instrumentti. Se on ns. ylästrategia eli sillä linjataan sekä emokaupungin että koko kaupunkikonserninkin ohjelmia ja sektorikohtaisia suunnitelmia. KH hyväksyi kokouksessaan 8.4.2013 kaupunkistrategian uudistamistyön käynnistämisen.

Työtä ohjaamaan asetettiin ohjausryhmä ja strategiaryhmä.

Aikataulullisesti tavoitteena on, että KV voisi hyväksyä uudistetun ohjelman joulukuulla 2013.

Muita strategia-asiakirjoja ovat seuraavat • Palvelustrategia • Henkilöstöstrategia • Vanhustyön strategia • Lastensuojelusuunnitelma • Lapsi- ja nuorisopoliittisen johtoryhmän suunnitelma (tavoite- ja tuloskortti) • Vammaispoliittinen ohjelma • Maahanmuuttotyön strategia • Kotouttamissuunnitelma.

Arviointityön yhteydessä on strategiapäällikön kanssa käyty yksityiskohtaisesti läpi eri strategioiden vaihetta ja toteutumistilannetta.

Saadun selvityksen mukaan palvelustrategia on toistaiseksi

24

| Porin kaupungin arviointikertomus

Angry Birds –puisto avattiin kesällä 2012.

erillisenä asiakirjana. Se on kuitenkin jäänyt osittain irralliseksi eikä siihen ole riittävässä määrin sitouduttu. Se tultaneen ottamaan osaksi kaupunkistrategiaa.

organisaatiossa. Toinen linjakysymys on se, kuuluisiko lastensuojelusuunnitelman olla osana lapsi- ja nuorisopoliittista ohjelmaa vai enemmänkin itsenäinen ja ammatillisemmin toimialalla laadittu suunnitelma. Huomionarvoista on, että kyseessä on lakisääteinen suunnitelma.

Lapsi- ja nuorisopoliittinen ohjelmatyö on edennyt jossain määrin epätasaisesti. Edellinen lapsi- ja nuorisopoliittinen ohjelma vuosille 2001–2004 on jäänyt päivittämättä, mutta kaupungin strategiaryhmälle on lähetetty lapsi- ja nuorisopoliittisen työryhmän (v. 2005) strategialuonnos Lapset ja Nuoret Pori 2012 strategiassa. Varsinaista valtuuston hyväksymää voimassa olevaa lapsi- ja nuorisopoliittista ohjelmaa ei ole, mutta kaupunginjohtajan asettama lapsi- ja nuorisopoliittinen johtoryhmä on työnsä tueksi laatinut Pori lasten ja nuorten kaupunkina -ohjelman 2011–2016. Ohjelma toimii samalla tuloskorttina, jossa tavoitteita konkretisoidaan.

Tuloskortin päivitys vuoteen 2014 on tehty. Tuloskortissa ovat edustettuna seuraavat pääteemat • Lasten ja nuorten elinympäristö • Lasten ja nuorten terveys, hyvinvointi ja turvallisuus • Lasten ja nuorten osallisuus.

Teeman ”Lasten ja nuorten elinympäristö” toimenpidekokonaisuudessa asuin- ja elinympäristön monipuolisuus, monikäyttöisyys ja saavutettavuus ovat tuloskortin mukaan melkein kokonaan toteutuneet raportointijaksolla.

Teeman ”Lasten ja nuorten terveys, hyvinvointi ja turvallisuus” toimenpidekokonaisuudessa harrastusmahdollisuuksien monipuolisuus ja saavutettavuus -tavoite on tuloskortin mukaan melko pitkälle toteutunut, samoin kohdennettu työ ja sosiaalinen vahvistaminen (osittain). Koulujen oppilashuollon ja liikuntatakuun kohdalla tavoitteet ovat miltei kokonaan toteutuneet. ”Lasten ja nuorten osallisuus” -teeman toimenpidekokonaisuudessa osallisuuden edistäminen on miltei kokonaisuudessaan toteutunut, mutta nuorisotiedottamisen monipuolistaminen ja kehittäminen samoin kuin opiskelijoiden ja nuorten perheiden palvelupiste sekä asiakaslähtöinen palvelutuotanto ovat osittain valmistelunsa osalta kesken tai ovat kokonaan jääneet toteutumatta.

Strategiatyön resursointi perustuu varsin pitkälle toimialojen linjajohdon ja asiantuntijoiden varaan. Keskushallinnossa suunnitteluhenkilöstöä on enää vähän, joten toimivan verkoston aikaan saaminen ja ylläpitäminen on tässä tilanteessa tarpeen.

Kaupunkistrategian ja palvelustrategian tulisi nykyistä konkreettisemmin tukea toimialojen ja ohjelmien linjauksia. Tarkastuslautakunta katsookin, että ylätason strategiatyötä ja toimialakohtaista ohjelmatyötä on lähennettävä keskenään, jotta riittävää vuorovaikutteisuutta saataisiin aikaan ja jotta kaupunkikonsernin tasolla päästäisiin tasapainoiseen kokonaisuuteen.

Lastensuojelusuunnitelma on lakisääteinen suunnitelma. Sen päivittäminen on viivästynyt. Syinä on linjajohdon taholla pidetty muun muassa viime vuosien voimakasta muutosta perusturvan

2012 |

25

Kaupunkikonsernin tytäryhteisöiden lukumäärän kasvu on viimeisen viiden vuoden aikana ollut merkittävää.

26

| Porin kaupungin arviointikertomus

Kaupunkikonserni KAUPUNKIKONSERNIIN KUULUU kaupunkiorganisaation lisäksi yhtiöitä ja muita yhteisöjä. Vuoden 2012 tilinpäätökseen sisältyy 50 tytäryhtiötä, yksi yhdistys, viisi säätiötä ja kaksi osakkuusyhteisöä. Yhdistelemättä on yksi yhtiö ja kymmenen osakkuusyhteisöä.

Tämän ohella tulevat kuntayhtymät, joita on yhdistelty tilinpäätökseen kaksi kappaletta. Porin 56 konserniyhteisössä oli syys-lokakuussa 2012 tarkastustoimiston tekemän selvityksen mukaan yli 300 varsinaista hallituksen tai hallintoneuvoston paikkaa. Uutena tytäryhteisönä toimintansa on vuonna 2012 aloittanut Kiinteistö Oy SAMK Pori. Lisäksi Porin YH-Asunnot Oy:n tytäryhtiöinä ovat aloittaneet Kiinteistö Oy Porin Annankatu 8, Kiinteistö Oy Porin Päiväkodit ja Porin Haka Oy. Porin Seudun Kehittämiskeskus Oy ja Porin Seudun Yrityspalveluyhdistys ry (Enter) fuusioituivat Prizztech Oy:öön 1.4.2012. Tilikauden 2012 aikana myytiin Hakalanpellon Talo Oy:öön kuuluva As Oy Noormarkun Veräjänpieli.

Tarkastuslautakunta on aikaisimmissa arviointikertomuksissaan kiinnittänyt huomiota tytäryhteisöiden korkeaan lukumäärään.

Tytäryhteisöiden lukumäärän kasvu on viimeisen viiden vuoden aikana ollut merkittävää. Vuoden 2007 tilinpäätöksessä Porin kaupunkikonserniin kuului 38 tytäryhtiötä, yksi yhdistys, neljä säätiötä, kolme kuntayhtymää ja 12 osakkuusyhteisöä.

Kaupunkikonserniin kuuluvat yhteisöt toimivat kaupunginvaltuuston asettamien tavoitteiden toteuttajina ja noudattavat kaupunginvaltuuston määrittelemää omistajapolitiikkaa. Kuntalain kuntakonsernia koskevat säännökset tulivat voimaan vuonna 2007. Uusituissa säännöksissä määritellään kuntakonserni sekä selkeytetään kuntakonsernin ohjausta säätämällä kunnan eri toimielinten ja kunnan viranhaltijajohdon konsernia koskevasta toimivallan jaosta ja tehtävistä. Kaupungin tytäryhteisöille asetetaan talousarvion laadinnan yhteydessä vuositason toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Kaupunkikonserniin kuuluvien yhteisöiden tavoitteiden toteutumista seurataan puolivuosi- ja vuositasolla. Kahdeksan keskeisen tytäryhteisön osalta tavoitteiden toteutumista seurataan kuitenkin neljännesvuosittain. Näiden tytäryhteisöjen tavoiteasetantaa on myös tehostettu kaupunginvaltuuston nimenomaisesti 14.11.2011 tekemällä päätöksellä vuoden 2012 talousarviokäsittelyn yhteydessä. Konserniohjausta on parannettu aiemmin Porin kaupungissa konsernijaoston

perustamisella vuonna 2010 ja kaupunginvaltuuston 6.2.2012 tekemällä konserniohjeen muutoksella. Kaupunginvaltuuston 11.6.2012 hyväksymällä konsernihallinnon johtosäännöllä on kaupunginjohtajan välittömään alaisuuteen perustettu muun muassa taloushallinnon vastuualue. Kaupunginhallitus on 16.7.2012 hyväksynyt konsernihallinnon toimintasäännön, jolla tämänkin toiminnon osalta on määrätty tehtävistä ja toimivallasta. Lisäksi raportointijärjestelmää on kehitetty. Tehostamisen tarvetta kuitenkin esiintyy edelleen.

Konserniohjauksen strategian puutteellisuuden aiheuttamia ongelmia ilmenee etenkin Porin kaupunkikonsernin kiinteistöyhtiöiden joukossa. Porin kaupunkikonsernin tytäryhteisöistä suurin osa on kiinteistöyhtiöitä. Osa kiinteistöyhtiöistä on perustettu lähinnä yksittäisen hankkeen kokonaistaloudellisen toteutumisen vuoksi. Perustamisen taustalla ovat saattaneet vaikuttaa esimerkiksi erilaiset tuki- ja avustusjärjestelmät. Monien kiinteistöyhtiöiden osalta alkuperäiset perustamisen syyt ovat jo poistuneet. Kiinteistöyhtiöiden konsernirakenne on hajanainen. Porin kaupungilla on olemassa kiinteistöstrateginen linjaus kolmikantaperiaatteesta, jonka mukaan tekninen palvelukeskus vastaa kiinteistöjen suorasta omistuksesta ja sisäisestä vuokrauksesta, Porin YH-Asunnot Oy vastaa asunnoista sekä erityis- ja palveluasumisesta ja Vääntiö Oy vastaa toimitiloista ja ulkoisesta vuokrauksesta. Kiinteistöstrateginen linjaus ei kuitenkaan ole täysin pitänyt, vaan kiinteistöyhtiöitä on perustettu ja hankittu ohi tämän strategian. Strategian toteutumista on hankaloittanut osaltaan myös se, että ulkoista vuokrausta harjoittavien yhtiöiden keskittämishanke liiketoimintasiirrolla on viivästynyt aikataulusta.

Tarkastuslautakunta katsoo, että kaupunkikonsernin hallintoarkkitehtuuriin tulee kiinnittää nykyistä painavampaa huomiota.

Kiinteistöyhtiöiden strategisessa ohjauksessa ei aina ole kiinnitetty tarpeeksi huomiota kiinteistöyhtiöiden talouteen.

Joidenkin kiinteistöyhtiöiden ongelmana on huomattava velkaantuneisuus. Suuri velkaantuneisuus johtuu joidenkin kiinteistöyhtiöiden osalta siitä, että yhtiöitä ei ole perustamisvaiheessa pääomitettu tarpeeksi omalla pääomalla. Kiinteis-

2012 |

27

PORIN KAUPUNKIKONSERNIN TYTÄRYHTEISÖT JA SÄÄTIÖT

Kiinteistö Oy Keskusmarkku

Kiinteistö Oy Luotsinmäen Puhdistamo

Kiinteistö Oy Otavankatu 3

Kiinteistö Oy Porin Poliisitalo

Kiinteistö Oy Porin Satamatalot

Kiinteistö Oy Porin Uimahalli

Taloustuki Kuntapalvelut Oy

Meri-Porin Palvelukeskus Oy

Pori Jazz Oy

Porin Kaupungin Vuokratalo Oy

Porin Linjat Oy

Porin Linja-autoasemakiinteistö Oy

Kiinteistö Oy Porin Ammattiopisto

Kiinteistö Oy SAMK Pori

Vääntiö Oy

Anders Bustorffin säätiö

Taloustuki Yrityspalvelut Oy

LomaYyteri Oy

Prizztech Oy

Prizzpoint Oy

28

| Porin kaupungin arviointikertomus

Prizzway Oy

Porin Seudun Matkailu Oy Maisa

Satakunnan Tietotekniikka Oy

Porin kaupungin ja kaupunkikonsernin omistusta yhteisössä/säätiössä Muiden omistusta yhteisössä/säätiössä

Kiinteistö Oy Pormestarinluodon Keskus

Kiinteistö Oy Satek

Kiinteistö Oy Ulvilanpuisto

Kirrin Lastentalo Oy

Länsirannikon Koulutus Oy

Pori Energia -konserni

Porin YH-Asunnot Oy

Hakalanpellon Talo Oy

Sampolan Palvelukeskus Oy

Satakunnan Yrityshautomo Oy

Maire Gullichsenin taidesäätiö

Asunto Oy Porin Polkkapuisto

Asunto Oy Porin Säveltäjänlinna

Kiinteistö Oy Koivulan vanhustentalo

Kiinteistö Oy Porin Risteys

Kiinteistö Oy Tynkäkuja

Pihlavan Lämpö Oy

Porin Erityiskiinteistöt Oy

Porin Palvelukiinteistöt Oy

Pormestarinluodon Lastentalo Oy

Väinölän Palvelutalo Oy

Noorlämpö ja Huolto Oy

Porin Haka Oy

Kiinteistö Oy Porin Annankatu 8

Kiinteistö Oy Porin Päiväkodit

Porin Tennishalliyhdistys ry

Länsi-Suomen Pelastusharjoitusaluesäätiö

Porin Teatterisäätiö

Porin Aikuiskoulutussäätiö

Porin Teatteritalo Oy

Kiinteistö Oy PAKK

Noormarkun Teollisuuskiinteistöt Oy

Satakunnan ammattikorkeakoulu Oy

2012 |

29

töyhtiöiden hankkeita on useasti jouduttu toteuttamaan vieraalla pääomalla, johon Porin kaupunki on antanut takauksen.

Velkaantuneisuus johtuu myös siitä, että joidenkin kiinteistöyhtiöiden vuokratasot on määritelty liian alhaisiksi. Kiinteistöyhtiöiden vuokratulot eivät ole riittäneet kaikkien menojen kattamiseen ja investointeihin, vaan menoja ja investointeja on jouduttu kattamaan vieraalla pääomalla.

Porin kaupunkikonsernin tytäryhtiöiden palkitsemisjärjestelmästä ja omaksutuista periaatteista on julkisuudessa syntynyt keskustelua. Konserniohjeessa on ohjeistettu henkilöstöpolitiikan peruslinjauksia ja palkkausperiaatteita sekä annettu käsittelyohje toimitusjohtajien toimisuhteiden ehdoista. Lisäksi on ohjeistettu, että pääomistajan ennakkokäsitys tulee pyytää mm. merkittävästä henkilöstöpoliittisesta asiasta.

Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että konsernin tytäryhteisöjen ohjeistusta täsmennetään, jotta konserniohjeen henki toteutuu.

Kaupunginvaltuusto on 28.1.2008 hyväksynyt omistajapoliittisen ohjelman, joka sisältää kaupungin ja kaupunkikonsernin keskeisiä tavoitteita ja konserniohjauksen periaatteita. Ohjelmaa ei ole päivitetty kertaakaan hyväksymisen jälkeen. Ohjelman laatimisen jälkeen kaupunkikonsernissa on tapahtunut merkittäviä muutoksia. Omistajapoliittisesta ohjelmasta puuttuvat kannanotot Satakunnan Työterveyspalveluista ja Porin Palveluliikelaitoksesta. Kahdeksasta merkittävimmästä konserniyhteisöstä puuttuvat kannanotot Länsirannikon Koulutus Oy:stä, Vääntiö Oy:stä ja Satakunnan Ammattikorkeakoulu Oy:stä.

Omistajapoliittista ohjelmaa laadittaessa sen linjausten ulkopuolelle jätettiin osakkuusyhteisöt ja kuntayhtymät, koska Porin kaupunki voi käyttää niissä vain osuutensa mukaista äänivaltaa.

Tällaisille linjauksille voidaan kuitenkin katsoa olevan tapahtuneiden muutosten vuoksi tarvetta. Taloustuki Kuntapalvelut Oy on fuusioitunut KuntaPro Oy:öön 1.3.2013. KuntaPro Oy on Porin kaupungin osakkuusyhtiö, jonka toiminta on merkittävää kaupungin taloushallinnon kannalta. Yhtiön sisällä on lisäksi tarjolla hankinta-, IT-, rekrytointi- ja työvoimavuokrauspalveluja, joita Porin kaupunki samaan aikaan tuottaa itse omana työnä.

Satakunnan sairaanhoitopiirillä on merkittävä vaikutus tulosalueella T22 Perusturvan ostopalvelut. T22 ylitti vuonna 2012 alkuperäisen budjettinsa 9,6 milj. eurolla.

Huoli Satakunnan sairaanhoitopiirin talouden kehittymisestä ja sen vaikutuksista jäsenkuntien talouteen on herännyt. Satakunnan sairaanhoitopiirin jäsenkuntien kuntajohtajat ovat kirjeillään 1.7.2012 lähestyneet sairaanhoitopiiriä ja edellyttäneet, että sairaanhoitopiirin vuoden 2013 talousarviovalmistelu tehdään samanlaisilla reunaehdoilla kuin jäsenkunnat joutuvat talousarvioitaan valmistelemaan. Pori oli jo aiemmin 11.5.2012 pyytänyt sairaanhoitopiiriltä selvitystä siitä, minkälaisiin toimiin sairaanhoitopiiri aikoo ryhtyä, jottei Porin maksuosuus ylity sairaanhoitopiirin vuoden 2012 talousarviosta.

30

| Porin kaupungin arviointikertomus

Porin kaupungilla tulee olla strategia, jolla kaupunkikonsernia ohjataan. Tarkastuslautakunta pitää omistajapoliittisen ohjelman päivitystä tärkeänä konserniohjauksen parantamisen kannalta. Lautakunta suosittelee, että omistajapoliittiseen ohjelmaan otetaan uusina osina kuntayhtymien ja osakkuusyhteisöjen ohjauksen periaatteet.

Länsirannikon Koulutus Oy saavutti pääosin tavoitteensa.

Tilikauden voitto oli 1,8 miljoonaa euroa tavoitteen ollessa vähintään 0,5 miljoonaa euroa. Tavoite toiminnan ohjaamisesta ammattikoulustrategian pohjalta toteutui osittain. Toiminnan kehittämistä jatkettiin ammattikoulustrategian ohjaamana, mutta aikuiskoulutuksen osuutta strategissa pitää vahvistaa edelleen.

Organisaatio noudattaa pääpiirteissään laadittuja ja edelleen tarkentuvia prosessikuvauksia. Ruokapalvelutoiminnot ja siivousmitoitukset on analysoitu sekä organisoinnit ja korjaukset toteutettu. ICT-palveluiden osalta työ on vielä kesken. Tilatarpeita on selvitetty sekä kampustyöryhmässä että sisäisesti. Muutoksia on toteutettu jo vuoden 2012 aikana. Laatujärjestelmien kehittäminen on edennyt aikataulussa. Riskin yhtiön toiminnalle muodostaa hallitusohjelman mukainen ammatillisen koulutuksen rahoituksen leikkaaminen vuosien 2014–2016 aikana.

Pori Energia Oy -konserni saavutti asetetut tavoitteet vain osittain. Sijoitetun pääoman tuotto oli 6,9 prosenttia tavoitteen ollessa vähintään 8 prosenttia. Liikevoitto oli 7 prosenttia tavoitteen ollessa vähintään 11 prosenttia. Yhtiöllä on tavoitteena hiilidioksidivapaan tuotannon kasvu vuoteen 2020 mennessä 38 prosentin suuruiseksi. Vuonna 2012 toteutuma oli 35,8 prosenttia.

Keskeytyskustannukset olivat 1,4 miljoonaa euroa. Tavoitteena ollut Energiamarkkinaviraston mallin mukainen luku olisi ollut 1,6 miljoonaa euroa. Työtapaturmia tapahtui seitsemän kappaletta. Konsernin liikevaihto oli 175,8 miljoonaa euroa tavoitteen ollessa 176,2 miljoonaa euroa. Tulos oli 4,7 miljoonaa euroa tavoitteen ollessa 8,0 miljoonaa euroa. Pori Energia Oy:n sähkön myynti oli 1 338 GWh, jossa on kasvua vuoteen 2011 noin 19 prosenttia. Kaukolämmön myynti oli 622 GWh, jossa nousua vuoteen 2011 oli noin 5 prosenttia. Sähkösiirron kokonaismäärä oli tytäryhtiön verkossa 1 224,9 GWh. Voimalaitosten käytettävyys on ollut hyvällä tasolla koko vuoden. Yhtiö tarkistaa vuosittain riskipolitiikkansa ja tekee tarvittavia toimenpiteitä riskeiltä suojautumiseksi. Markkinariskiltä ei kuitenkaan ole mahdollista täysin suojautua.

Porin Linjat Oy saavutti tavoitteensa pääosin. Yhtiön tulos oli 86 000 euroa tavoitteen ollessa 0-tulos. Liikevaihto kasvoi 6,8 prosenttia tavoitteen ollessa vähintään 5 prosenttia. Matkustajamäärä kasvoi 3,3 prosenttia tavoitteen vähintään 5 prosenttia.

Sisäistä laskentaa kehitettiin ottamalla käyttöön linjakohtainen kustannusseuranta. Tavoite sairauspoissaolojen osalta oli enintään 4,5 prosenttia ja toteutuma oli 4,6 prosenttia. Kunnallinen tuki vaikuttaa merkittävästi lippujen hintoihin, jolloin mahdolliset tuen supistukset vaikuttavat mm. yhtiön palvelutasoon ja taloudelliseen tulokseen.

Porin YH-Asunnot Oy:n tavoitteet toteutuivat vain osittain. Asuntojen käyttöaste oli 95,7 prosenttia tavoitteen ollessa yli 97 prosenttia. Asiakkaiden vaihtuvuus ns. tavallisten vuokra-asuntojen osalta oli 33,2 prosenttia tavoitteen ollessa alle 25 prosenttia. Maksuvalmius oli 1,7 tavoitteen ollessa yli 2. Lainakanta pieneni 3,2 prosenttia tavoitteen ollessa yli 2,5 prosenttia. Tavoitteena oli lisäksi ylläpitää nykyinen asuntokanta kilpailukykyisenä ja laadukkaana.

Korjauskulut lisättyinä aktivoinneilla suhteutettuna vuokratuottoihin oli 28,4 prosenttia tavoitteen ollessa vähintään 20 prosenttia.

Vapaarahoitteisia asuntoja lisättiin keskusta-alueella 38 kappaleella tavoitteen ollessa keskimäärin 15 kappaletta. Konsernin erityisasumiseen tarkoitettujen asuntopaikkojen omistus Porin alueella oli 32 prosenttia tavoitteen ollessa pysyvästi yli 50 prosenttia. Liikevaihto oli 13,5 miljoonaa euroa, mikä ylitti liikevaihtoennusteen.

Riskejä yhtiön toiminnalle aiheuttavat asuntojen tyhjäkäyttö, luottotappioiden kasvu ja lainakorkojen muutos.

Prizztech Oy -konsernin tavoitteet toteutuivat pääosin, mutta yhtiön taloudellinen tilanne on pudonnut heikoksi. Taloudellinen tilanne on huolestuttavalla tasolla, minkä takia Prizztech Oy on käynnistänyt yhteistoimintalain mukaisen menettelyn tilikauden päättymisen jälkeen. Prizztech Oy siirtyi yhden toimijan malliin suunnitelmien mukaisesti. Konsernin tulos oli -0,3 miljoonaa euroa tavoitteen ollessa 0-tulos. Työelämän kehittämiseen ja muutoksen johtamiseen liittyvä PRE-hanke on edennyt suunnitellusti. Arviot osaamiskeskusohjelman toteutumisesta ovat positiiviset ja tavoiteltu vaikuttavuus on saavutettu. Vahvistettujen strategioiden (mm. Porin seudun elinkeinostrategia) toteuttamisessa vaikuttavuus on pääosin saavutettu. Prizztech Oy:n toimintaedellytykset ovat seudullisten elinkeinopalveluiden osalta kohtuullisen hyvät. Kuntatalouden tilanne vaikuttaa kuitenkin kehittämismahdollisuuksiin. Yhtiön taloudellinen tilanne tulee edellyttämään toimintojen karsimista. Toimintaan aiheuttaa epävarmuutta myös EU:n ohjelmakauden vaihtuminen.

Satakunnan ammattikorkeakoulu Oy:n toiminnalliset tavoitteet saavutettiin ja taloudelliset tavoitteet ylitettiin. Yhtiö toteutti ylläpitovastuun siirron ja haltuunoton tehtyjen suunnitelmien ja sopimusten mukaisesti 1.1.2012 alkaen. Yhtiön kokonaistulos oli 4,4 miljoonaa euroa tavoitteen ollessa 0,7 miljoonaa euroa. Hyvään tulokseen vaikuttivat henkilöstön sopeuttaminen ja kulujen

karsiminen. Riskin yhtiön toiminnalle aiheuttaa se, että yhtiön arvion mukaan perusrahoitus tulee vähenemään 8,7 miljoonaa euroa vuoteen 2016 mennessä vuoden 2012 tasosta. Kaikkien ammattikorkeakoulujen toimiluvat tulevat haettavaksi 30.9.2013 mennessä. Hakuprosessin varmistamiseksi on Satakunnan ammattikorkeakoulu Oy:ssä käynnistynyt valmistelu.

Taloustuki Kuntapalvelut Oy saavutti lähes täysin tavoitteensa. Porin kaupunki on ottanut Kuntax -järjestelmän käyttöön 1.1.2013. Valmisteluprojekti on ollut mittava. Liikevaihdon kasvu oli 12 prosenttia tavoitteen ollessa vähintään 1,5 prosenttia.

Kustannustehokkuuden parantamisen osalta suoritemäärä on pysynyt pääosin samalla tasolla kuin vuonna 2011. Palvelukonseptia on kehitetty. Laatutyöryhmät ovat aloittaneet työnsä syksyllä 2012. Koko henkilöstö on osallistunut palvelukoulutukseen.

Asiakastyytyväisyys on tyytyväiskyselyn mukaan parantunut vuodesta 2011. Yhtiön liikevaihto oli 5,8 miljoonaa euroa tavoitteen ollessa 5,2 miljoonaa euroa. Tulos oli 0,2 miljoonaa euroa tavoitteen ollessa lähes 0-tulos. Yhtiön ohjelmistokokonaisuudessa on tapahtunut merkittäviä käyttöönottoja. Taloustuki Kuntapalvelut Oy on sulautunut Seutukeskus Hämeen kanssa KuntaPro Oy:öön 1.3.2013 alkaen.

Vääntiö Oy:n tavoitteet ovat toteutuneet osittain. Uuden toimintarakenteen toteuttaminen ja hallittu käyttöönotto ei toteutunut.

Yhtiö on valmistellut uutta toimintamallia liiketoimintasiirtona.

Valmistelut on saatettu loppuun marraskuussa 2012, ja valmiudet liiketoimintasiirron toteutukseen ovat olemassa. Toimitilayhtiön omistusstrategian valmistelu on kesken. Vastikkeiden lisääminen T69 Vääntiö Oy/ Hallinnoinnin osalta on toteutunut siten, että tulot ovat lisääntyneet 83 000 eurolla. Tavoitetulos ajalta 1.1.–30.6.2012 oli vähintään 110 000 euroa. Tulokseksi muodostui koko vuoden osalta 128 00 euroa. Tavoiteliikevoitto ajalta 1.1.–30.6.2012 oli vähintään 120 000 euroa. Koko vuoden liikevoitoksi muodostui 175 000 euroa. Puolivuotistavoite perustui oletukseen liiketoimintasiirron toteutumisesta vuoden 2012 aikana. Yhtiön omistaman Tiedepuisto 3:n siipirakennuksen käytölle on löydettävä uusi ratkaisu Satakunnan ammattikorkeakoulun toiminnan siirtymisen takia jo ennen vuotta 2016. Yhtiön toiminnalliset resurssin ovat toimitusjohtajan varassa.

Porin Linjat Oy:n matkustajamäärä kasvoi 3,3 prosenttia.

2012 |

31

Lastensuojelulain uudistuksessa tavoitteena on ollut vahvistaa ehkäisevää työtä ja varhaista puuttumista lasten ja perheiden ongelmiin.

Muut havainnot kaupungin hallinnosta LASTENSUOJELU Lastensuojelu on sosiaalihuollon palvelutehtävä, jolla turvataan lasten etuja. Lastensuojelun lakisääteisenä (Lastensuojelulaki 13.4.2007/417) tarkoituksena on turvata lapsen oikeus turvalliseen ja virikkeitä antavaan kasvuympäristöön, tasapainoiseen ja monipuoliseen kehitykseen sekä etusija erityiseen suojeluun. Lastensuojelua toteutetaan vaikuttamalla yleisiin kasvuoloihin, tukemalla huoltajia lasten kasvatuksessa sekä toteuttamalla perhe- ja yksilökohtaista lastensuojelua.

Kodin ulkopuolelle sijoitettujen lasten ja nuorten määrä on kasvanut koko ajan. Lastensuojelun kentälle on samaan aikaan tullut paljon uusia palvelujen tuottajia. Yksi kunta voi ostaa erilaisia lastensuojelun palveluja monilta eri palvelujen tuottajilta.

Koko toimintakenttä on hyvin sirpaloitunut, mikä hankaloittaa myös valvontatyötä.

Lastensuojelutyön laadun yhtenä keskeisenä elementtinä on määritelty riittävästi resursoitu lastensuojelutyö. Lastensuojelun henkilöstöresurssien riittävyyttä on tutkinut mm. Valtiontalouden tarkastusvirasto (Valtiontalouden tarkastusviraston tarkastuskertomukset 6/2012). Valtiontalouden tarkastusviraston mukaan henkilöstöresurssien puute lastensuojelussa ei johdu yksinomaan vähäisistä sosiaalityöntekijöiden virkalisäyksistä vaan myös sosiaalityöntekijöiden suuresta vaihtuvuudesta, epäpätevistä työntekijöistä ja työntekijöiden puutteesta. Lisäksi Valtiontalouden tarkastusvirasto esitti, että tarkkojen henkilöstösuositusten antaminen ilman alueellista palvelujen ja toimintakäytäntöjen huomioon ottamista ei ole järkevää.

Lapsen asioista vastaavalla sosiaalityöntekijällä tulee olla suoritettuna sosiaalihuollon ammatillisen henkilöstön kelpoisuusvaatimuksista annetun lain (272/2005) mukainen ylempi korkeakoulututkinto sekä tulee suorittaa pääaineen laajuiset yliopistolliset opinnot sosiaalityössä. Ilman suoritettua tutkintoa sosiaalityöntekijä ei voi käyttää päätösvaltaa, jossa päätetään lastensuojelun asiakkaan rajoitusta koskevia asioita.

Porin lastensuojelussa oli 33 sosiaalityöntekijän vakanssia, joista 24 henkilöllä oli sosiaalityöntekijän virkaan vaadittava pätevyys. Sosiaalityöntekijöiden tutkintovaatimusten lisäksi tarvitaan haastateltavien mukaan riittävä työkokemus. Porin lasten-

suojeluun on ollut haastattelujen mukaan vaikea saada avoimiin virkoihin päteviä sosiaalityöntekijöitä. Yhtenä syynä voi olla se, että Porissa ei ole riittävästi tarpeeseen nähden alan koulutuspaikkoja. Lisäksi haastattelussa nousi esille, että lastensuojelussa sosiaalityöntekijöiden vaihtuvuus oli melko suurta.

Tarkastuslautakunta pitää huolestuttavana sitä, että lastensuojeluun ei saada riittävästi rekrytoitua päteviä sosiaalityöntekijöitä. Lisäksi tarkastuslautakunta kiinnittää huomiota siihen, että henkilöstön vaihtuvuus on melko suurta.

Kuntaliiton (Lastensuojelun kuntakyselyn 2012 tulokset) tekemän selvityksen mukaan tuli esille, että usein lapsien asiakkuuden taustalla ovat aikuisten vakavat elämänhallintaongelmat. Liian usein tutkitaan ja hoidetaan lasta erikoissairaanhoidossa, kun selvää on, että lapsi on olosuhteidensa uhri. Vahvemmin pitäisi nähdä aikuisten elämän korjaamisen tarpeet aikuisten palveluissa ja puuttua niihin, eikä pohtia lapsen käytöshäiriöitä. Lapsen oirehdinta on olosuhteiden tuote, ei syy.

Lastensuojelulain uudistuksessa tavoitteena on ollut vahvistaa ehkäisevää työtä ja varhaista puuttumista lasten ja perheiden ongelmiin. Sosiaali- ja terveysministeriön teettämän selvityksen (STM:n raportteja ja muistioita 2012:28) mukaan ehkäisevän työn ja varhaisen puuttumisen oletettiin vähentävän raskaiden toimenpiteiden tarvetta, kuten lasten sijoittamista kodin ulkopuolelle. Tämä tavoite ei ole kuitenkaan toteutunut. Esimerkiksi kiireellisten sijoitusten lukumäärät ovat Suomen kunnissa kasvaneet lähes räjähdysmäisesti vuoden 2007 jälkeen. Tähän epäkohtaan on puututtu lisäämällä vuoden 2012 painopistealueeksi se, että lapsen sijaishuolto tulee järjestää ensisijaisesti perhehoidossa.

Arviointityön yhteydessä selvitettiin Porin lastensuojelun avohuollon ostopalveluyrityksien lukumäärää sekä oman tuotannon ja ostopalvelujen kehitystä euroina vuosina 2010–2012. Porin lastensuojelu osti noin kymmeneltä avohuollon yritykseltä palveluita vuosina 2011–2012. Avohuollon ostopalvelujen ja oman tuotannon kehitys euroina vuosina 2010–2012 on esitetty seuraavalla aukeamalla.

2012 |

33

LAPSI- JA PERHEKOHTAINEN LASTENSUOJELUPROSESSI

HUOSTAANOTTO

SIJAISHUOLTO KIIREELLINEN SIJOITUS

JÄLKIHUOLTO

SELVITYS

ASIAKASSUUNNITELMA

AVOHUOLTO SOSIAALITYÖNTEKIJÄ

ASIAKKUUS PÄÄTTYY

ASIAKKUUS ALKAA ARVIO

LASTENSUOJELUILMOITUS TAI -PYYNTÖ APITOIMINTA

KOULU POLIISI

PALO- JA PELASTUSTOIMI 34

| Porin kaupungin arviointikertomus

HÄTÄKESKUS

PÄIVÄHOITO YKSITYISHENKILÖ

NUORISOTOIMI

SEURAKUNTA

PORIN KAUPUNGIN LASTENSUOJELUN AVOHUOLLLON OSTOPALVELUT JA OMA TOIMINTA TUHANSINA EUROINA VUOSINA 2010–2012 1 000 euroa

2 500

Avohuollon ostopalvelut

2 000 1 500 1 000 500 0

1 366 €

1 056 €

1 053 €

1 000 €

1 024 €

TP 2010

TP 2011

TP 2012

465 €

Porin lastensuojelun avohuollossa kolmen viime vuoden aikana oma tuotanto on pysytellyt noin miljoonassa eurossa.

Avohuollon ostopalvelut nousivat vuodesta 2010 vuoteen 2011 voimakkaasti. Ostopalvelut vähenivät kuitenkin hieman vuonna 2012 vuoden 2011 tilanteesta. Vuonna 2012 avohuollon ostopalvelut ja oma tuotanto oli yhtä suuri, noin miljoonan euron luok-

Oma toiminta

kaa. Mikäli käytetään ostopalvelua, niin sosiaalityöntekijä tekee sijoituksen asiakastarve huomioon ottaen. Yksityisiä palvelun tuottajia käytetään mm. perhetyössä ja tukihenkilötoiminnassa.

Tällä hetkellä lastensuojelu ostaa tarvittavan kotihoitopalvelun yksityisiltä palvelun tuottajilta. Avohuollon palvelua saavat vain ne, jotka ovat lastensuojelun asiakkaita.

PORIN KAUPUNGIN LASTENSUOJELUN LAITOSHUOLLON OSTOPALVELUT JA OMA TOIMINTA TUHANSINA EUROINA VUOSINA 2010–2012 1 000 euroa

14 000

Laitoshoidon ostopalvelut

12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0

6 448

6 359

2 281

2 390

2 489

3 203

3 156

TP 2010

TP 2011

TP 2012

4 866 2 173

Perhehoidon oma toiminta Laitoshoidon oma toiminta

Porin lastensuojelu osti noin 40 lastensuojelulaitokselta palveluja asiakkailleen vuosina 2011–2012. Lastensuojelun laitoshoidon ostopalvelujen ja oman tuotannon kehitys euroina vuosina 2010–2012 on em. kaavion mukainen.

Porissa vuodesta 2010 vuoteen 2012 lastensuojelun laitoshoidon ostopalvelut ovat nousseet noin 1,5 miljoonalla eurolla, kun taas oman toiminnan kasvu on ollut vastaavana aikana noin 0,9 miljoonan luokkaa. Laitoshoidon vuorokausihinta on suunnilleen 260 euroa, kun taas kiireellisten sijoitusten laitoshoito on vaihteluväliltään noin 350 - 400 euroa/vuorokausi. Laitossijoitusten vaikutukset lastensuojelutoimenpiteiden kohteena olevaan lapseen ja perheeseen ovat niin merkittävät ja kustannukset niin korkeat, että merkittäväkin panostus avohuollollisiin toimiin on usein kannattavaa.

Lastensuojelulain 4 §:n mukaan sijaishuoltoa toteutettaessa on otettava lapsen edun mukaisella tavalla huomioon tavoite

perheen jälleenyhdistämisestä. Valtiontalouden tarkastusvirasto on tarkastuskertomuksessaan (6/2012) todennut, että lapsia sijoitetaan sijaishuoltoon, vaikka lapsi tarvitsisi psykiatrista hoitoa.

Valtiontalouden tarkastusvirasto on tarkastuskertomuksessaan nostanut esille myös sen, että kuntien käyttämät lastensuojelun ostopalvelulaitokset eivät välttämättä huolehdi jälleenyhdistämisvelvoitteen huomioimisesta. Kuntaliiton (Lastensuojelun kuntakyselyn tulokset) selvityksessä on tuotu esille vastaavanlaisia ongelmia. Kuntaliiton selvityksen mukaan yksityisissä laitoksissa lapset ja perheet pyritään kiinnittämään laitokseen eikä kotiuttamaan sieltä pois.

Porin lastensuojelun johtavien viranhaltijoiden haastattelun yhteydessä tuli esille, että Porin lastensuojelu tekee asiakassuunnitelmat kerran vuodessa. Asiakassuunnitelmia seurataan kerran vuodessa, jonka pohjalta tehdään tarvittavat vastaanoton purut siten, että ennen lopullista kotiin palauttamista lastensuo-

2012 |

35

jelun asiakkaalle tehdään määräaikainen koekotiutus. Haastattelujen mukaan Porin lastensuojelu ei ole tehnyt systemaattista kotiuttamismallia.

Tarkastuslautakunta toteaa arvioinnin perusteella, että lastensuojelun avo- ja laitospalvelut tuotetaan kaksijakoisesti, omana toimintana ja ostopalveluna. Tämä on vaativaa palvelujen suunnittelun ja johtamisjärjestelmän kannalta.

Arviointityön yhteydessä havaittiin, ettei Porin kaupungissa ole tehty lastensuojelulain 12 §:n mukaista lastensuojelusuunnitelmaa. Lastensuojelulain mukaan (12 §) kunnan tai useamman kunnan yhdessä on laadittava lasten ja nuorten hyvinvoinnin edistämiseksi ja lastensuojelun järjestämiseksi ja kehittämiseksi kunnan tai kuntien toimintaa koskeva suunnitelma, joka hyväksytään kunkin kunnan kunnanvaltuustossa ja tarkistetaan vähintään kerran neljässä vuodessa. Suunnitelma on otettava huomioon kuntalain (365/1995) 65 §:n mukaista talousarviota ja -suunnitelmaa laadittaessa. Sosiaali- ja perhepalveluiden johtajan mukaan suunnitelma on tulossa käsittelyyn keväällä 2013. Syynä lastensuojelusuunnitelman viiveelle ovat linjajohdon mukaan olleet yhteistoiminta-alueen muutokset.

Ennen kuin lapsi tai nuori otetaan lastensuojeluasiakkaaksi, tulee hänestä tehdä lastensuojeluilmoitus, jonka tarpeen sosiaalityöntekijä selvittää seitsemän arkipäivän aikana. Näitä selvityksiä ei aina saada tehdyksi määräajan kuluessa Porin lastensuojelussa.

Arviointityön yhteydessä saatiin selville myös, että Porin lastensuojelussa kiireellinen sijoitus venyy usein lähelle 30 vuorokautta, mutta harvoin syntyy ylityksiä. Kiireelliset sijoitukset tehdään yleensä omiin laitoksiin. Vastaavasti lastensuojelutarpeen selvitykset on pitänyt tehdä kolmen kuukauden aikana. Satakunnan sairaanhoitopiirin sosiaaliasiamiehen vuoden 2012 tekemän selvityksen osalta Porissa lastensuojelutarpeen selvityksen ylityksiä oli 138 kappaletta.

36

| Porin kaupungin arviointikertomus

Arviointityön perusteella olisi suositeltavaa, että lastensuojelun toiminnassa olisi selkeästi kolme tasoa: perusturvan järjestämä peruspalvelu, ehkäisevä lastensuojelu ja yksilötason lastensuojelu. Lastensuojelun tuloksellisuutta parannettaisiin, jos hoito aloitettaisiin perusturvan järjestämillä peruspalveluilla.

Perusturvan järjestämissä palveluissa yhtenä ongelmana voidaan pitää sitä, että asiakas joutuu iän myötä vaihtamaan hoitoketjusta toiseen. Lisäksi olisi hyvä, jos avohuollossa seurattaisiin myös kunnan järjestämien palveluiden osalta yksittäisen asiakkaan kustannuksia. Olisi myös syytä luoda asiakastietojärjestelmään välineet, jotka helpottavat tiedon keräämistä.

Tarkastuslautakunta kiinnittää huomiota eri perheisiin kohdistettavien palvelujen koordinaation tarpeellisuuteen. Koska avopalveluja annetaan sekä omien kotipalvelu- ja sosiaalityöntekijöiden että ostopalveluyritysten kautta, tulee johtamisjärjestelmääkin kehittää edelleen tilanteeseen soveltuvaksi.

Kuntaliitto on aloittamassa vuonna 2013 vaikuttavuusmittarin kehittämiseen tähtäävää hanketta lastensuojeluun. Hankkeessa kehitetään asiakaskohtainen tarveindikaattori, jolla lastensuojelun toimenpiteiden vaikuttavuutta voidaan mitata ja verrata mm. eri palvelumuotojen kesken. Mittarin avulla voidaan seurata myös lastensuojelun kustannusvaikuttavuutta. Projekti hyödyttää kuntien päätöksentekoa, informoi kuntia tekemään kustannusvaikuttavia päätöksiä lastensuojelun resurssien käytöstä ja ennen kaikkea kehittää ja yhdenmukaistaa lastensuojelun sosiaalityön työkäytäntöä palvelutarpeen arvioinnissa, mikä on perusta tarvetta vastaavien tukitoimien ja palvelujen järjestämiselle.

Tarkastuslautakunta katsoo, että kehittämistoimintaa tulee suunnata hankkeisiin, joissa palvelutuotantoprosessien kustannusvaikuttavuutta pyritään parantamaan. Ennalta ehkäiseviin toimiin on panostettava niin, että voitaisiin välttyä kalliilta laitossijoituksilta.

Uusi jätelaki tukee kierrätystä, jätteiden hyötykäyttöä sekä vapaata liiketoimintaa.

JÄTEHUOLTO Porin Jätehuolto on seudullisesti toimiva Porin kaupungin omistama kunnallinen liikelaitos. Liikelaitos on perustettu vuonna 1998. Porin kaupungin jätehuoltoviranomaisena toimii jätelautakunta, joka perustettiin uuden jätelain (646/2011) mukaisesti 1.5.2012 alkaen. Vuoden 2013 alusta oli tarkoitus perustaa jätehuollon yhteistyökunnille yhteinen jätelautakunta, jonka vastuukuntana toimisi Pori. Perustaminen viivästyi jonkin verran, ja lautakunnan jäsenet valittiin KV:ssä 18.3.2013. Aiemmin viranomaistehtävät oli jaettuina ympäristölautakunnalle ja Porin jätehuollon johtokunnalle. Uusi jätelaki tukee myös kierrätystä, jätteiden hyötykäyttöä sekä vapaata liiketoimintaa.

Uudessa jätelaissa on edelleen kaksi jätteenkuljetusjärjestelmää: kunnan järjestämä jätteenkuljetus ja kiinteistön haltijan järjestämä jätteenkuljetus (sopimusperusteinen jätteenkuljetus). Vanhat sopimusperusteiset jätteenkuljetukset on otettava uuden lain mukaiseen harkintaan viimeistään 30.4.2013. Muutos kunnan järjestämään jätteenkuljetukseen voi tapahtua aikaisintaan vuonna 2015.

Seudun jätehuoltoa hoitamaan on vuoden 2012 jälkeen olemassa kolme toimielintä eli ympäristölautakunta, Porin Jätehuolto -liikelaitos ja jätelautakunta. Ratkaisumalli sen suhteen, uskotaanko uudistetun jätelain velvoittamat viranomaistehtävät Porin Jätehuolto -liikelaitokselle, ympäristölautakunnalle vai uudelle sitä varten perustettavalle toimielimelle, aikaansaatiin KV:n päätöksellä 26.3.2012.

Kunnan jätehuoltoviranomaisen toimivaltaan kuuluu muun muassa yleisten jätehuoltomääräysten hyväksyminen, jätehuoltomääräyksistä poikkeamisesta päättäminen, jätteenkuljetusjärjestelmästä päättäminen, jätetaksan hyväksyminen, jätemaksujen maksuunpano, jätemaksumuistutusten käsittely ja jätemaksujen kohtuullistamispäätökset. Lisäksi jätelain mukaisena uutena tehtävänä kunnan jätehuoltoviranomaisen tulee ylläpitää rekisteriä jätteen kuljetuksista (143 §). Jätteen kuljettajan on vuosittain annettava tiedot jätehuoltoviranomaiselle kiinteistöistä, joilta jätettä on noudettu sekä jäteastioiden tyhjennyskerroista kiinteistöittäin ja jätelajeittain. Porin jätehuol-

TALOUDEN KEHITYS PORIN JÄTEHUOLLOSSA 2009–2012 T euroa 4 500

Tulot Menot Toimintakate Vuosikate Tulos

4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 -500

2009

2010

2011

TA 2012

TP 2012

2012 |

37

PORIN JÄTEHUOLLON LOPPUSIJOITETTUJEN JÄTEMÄÄRIEN %-TRENDIT KUVATTUNA VUOSINA 2000–2012 (VUOSI 2000 = 100) 1 000 t 110,00 100,00 90,00 80,00 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Loppusijoitetut jätemäärät Porissa vuosina 2000–2012

Jätemäärät ( 1000 t)

2000

2001

38 063

35 437

2002

2003

2004

2005

| Porin kaupungin arviointikertomus

2007

2008

2009

2010

2011

35 813 33 487 32 028 33 120 31 002 26 227 23 346 17 537 18 395 20 449

lon johtokunta on KH:lle 15.2.2012 antamassaan lausunnossa koskien jätehuollon viranomaistehtävien järjestämistä Porissa ja muusta alueellisesta yhteistyöstä todennut mm., että ”Mikäli yhteistyö laajenee edellä oleviin yhteistyökuntien nyt hoitamiin taloushallinnon tehtäviin, tarvitaan Porissa lisää henkilöstöresursseja laskutusrekisterien ylläpitoon, laskutukseen, reskontranhoitoon ja kirjanpitoon arviolta kahden toimistohenkilön verran, ja IT-palveluihin tarvitaan alkuvaiheessa lisäresursseja kuntien nykyisten ohjelmistojen erilaisuuden takia. Kokemäellä ja Luvialla ei ole ollut käytössä ekomaksua, joten rekisterin perustaminen näihin kuntiin aiheuttaa huomattavan paljon työtä ja ohjelmistokuluja.” Jätelautakunnan valmistelu- ja esittelyorganisaation puolella on kuitenkin arviointihaastattelujen yhteydessä esitetty, että lisäresursseja ei juurikaan tarvita.

Jätelautakunnan käynnistyessä keväällä 2013 ei jätelautakunnalla ole valmistelua varten erillistä virastotasoista organisaatiota, vaan esittelijä on ympäristöpäällikön alainen. Ympäristölautakunta katsoi itse lausunnossaan 8.2.2012, että jätelautakunta-vaihtoehto noudattaa parhaiten jätelain henkeä ollen riippumaton sekä ympäristöviranomaisen valvovasta roolista että jätehuollon järjestämistehtävistä. Käytännössä jätelautakunnan aloittamistilanteessa riippumattomuustavoitetta ei ole voitu kokonaan toteuttaa, koska esittelijä on valvonnasta vastaavan viranhaltijan alainen.

Resursointi vaikuttaa ainakin alkuvaiheen tehtävämäärään nähden niukalta, minkä vuoksi riski viivästyksiin jätelain toimeenpanossa on olemassa.

38

2006

2012 12 355

Alun perin tavoitteena ollut jätehuoltoviranomaisen riippumattomuusajatus ei ole vielä puhtaana toteutunut. Tarkastuslautakunta katsoo, että vastuukunnan velvollisuutena on huolehtia jätelautakunnan valmistelun ja esittelytoiminnan riippumattomuudesta ja riittävästä resursoinnista. Onkin syytä harkita erillisen yksikön perustamista ja sen resursointia etupäässä henkilösiirtojen avulla, jolloin uusien kustannusten syntymistä voitaisiin ehkäistä.

Porin Jätehuolto -liikelaitoksen tulopohja on heikentynyt vuoden 2012 aikana. Kehitys ei näytä pysähtyneen vielä vuodenvaihteeseen. Syynä on ennen muuta vastaanotettujen jätemäärien aleneminen ja siitä aiheutunut tulojen pienentyminen. Karkean arvion mukaan 40 prosenttia kunnan vastuulle kuuluvasta jätteestä on tuotu Hangassuolle ja 60 prosenttia on mennyt suoraan yritysten käsittelyyn. Asiaintila on osaltaan jyrkästi alentanut jätemaksutuloja. Sekä aikaisempi että nyt voimassa oleva jätelaki antavat kunnalle mahdollisuuden määrätä yhdyskuntajätteen vastaanotto- ja käsittelypaikan. Porin kaupunki ei kuitenkaan tällaisia määräyksiä ole antanut. Uuden jätelautakunnan päätettäväksi tulee todennäköisesti tällaisten määräysten antaminen. Taloudellisen tilanteen huonontumiseen on vaikuttanut myös se, että liikelaitos ei myöskään näytä kyenneen kehittämään kierrätystoimialalla uutta liiketoimintaa.

Uusittu jätelainsäädäntö lähtee siitä, että vähintään 50 prosenttia yhdyskuntajätteestä on tarkoitus kierrättää vuoteen 2016

mennessä. Kierrätykseen soveltumaton jäte on tarkoitus hyödyntää energiana. Seurauksena on, että kaatopaikalle sijoitetaan tuolloin enää hyvin vähän jätettä. Orgaanisen jätteen kaatopaikkakielto tulee voimaan 2016. Hangassuon jätekeskuksesta voidaan edelleen toimittaa siirtokuormauksen kautta syntypaikkalajitellut yhdyskuntajätteet energiahyödynnettäväksi jätevoimaloihin.

Tarkastuslautakunta katsoo, että liikelaitoksen reagointi uuteen tilanteeseen on ollut hidasta. Tulevaan tilanteeseen soveltuvan alueellisen operointijärjestelyn kehittämisellä on kiire. Omistajapoliittista tahtotilaa tulee viipymättä terävöittää.

NOORMARKUN KUNNANTALON HANKESUUNNITTELU Noormarkun kuntaliitossopimuksessa on todettu, että Noormarkun lähikirjastoa kehitetään osana Porin kirjastoverkkoa.

Sopimuksessa todettiin ongelmaksi tilojen ahtaus, minkä vuoksi liitossopimukseen tuli kirjaus, jonka mukaan ”nykyisten kirjastotilojen sijaan olisi selvitettävä esimerkiksi kunnantalosta vapautuvien tilojen hyödyntäminen kirjastotilana”.

Noormarkun kunnantalon rakennushanketta on osaltaan ollut vaikeuttamassa kaavavalitus. Huhtikuussa 2011 Porin kaupunginvaltuusto hyväksyi Finpyyn asemakaavamuutoksen ja poisti Noormarkun Finpyyn asemakaavasta hyväksymiskäsittelyssä mm. Noormarkun kunnantalon suojelumerkinnän. Kaavamuutoksesta valitettiin Turun hallinto-oikeuteen, joka suorittamansa katselmuksen jälkeen kumosi 21.12.2011 kaavamuutosta koskevan kaupunginvaltuuston päätöksen. Päätöksestä on valitettu korkeimpaan hallinto-oikeuteen, ja asian käsittely on edelleen kesken. Kaavariita on haitannut rakennuksen suunnittelua. KH:n 24.4.2006 hyväksymän tilahankkeiden tarveselvitysohjeen mukaan tilahankkeiden tarveselvitysmallia aletaan käyttää pitkän tähtäimen investointisuunnittelussa niin, että selvitys pitää olla tehtynä valittaessa hanke viisivuotissuunnitelmaan.

Noormarkun kunnantalohankkeessa tarveselvitys käynnistettiin TPK:n ja Noormarkun kunnan yhteistyönä helmikuussa 2009.

Poikkeuksellisesti tarveselvityksessä ainoana toiminnallisena vaihtoehtona oli kunnantaloon sijoittuva lähikirjasto. Tarveselvitys käsiteltiin joulukuussa 2009 Noormarkun kunnan toimielimissä.

Perusparannushankkeen laajuus on 573 neliömetriä ja kustannusarvio (2010) on noin 1,4 miljoonaa euroa. Peruskorjausprosentin oletetaan tällä tietoa olevan 65 prosenttia. Opetus- ja kulttuuriministeriön perustamishankkeiden rahoitussuunnitelman 2013–2016 mukaan Noormarkun kirjaston peruskorjaukselle on myönnetty 50 prosentin valtionavustus eli 524 000 euroa. Käyttäjähallintokunnan mukaan hanke on tämän hetkisen tiedon mukaan toteutettava vuoden 2014 aikana, jotta valtionosuuden saanti varmistuisi.

Arviointikäyntien ja -haastattelujen perusteella kuntokartoitusten taso on jäänyt vaatimattomaksi. TPK:n lausunnon mukaan ns. rakenteita rikkovaa kuntotutkimusta ei ole suoritettu, vaikka rakennuksen peruskuntoisuus ja ikä sitä silminnähden vaatisivatkin.

Niitä on kuitenkin tarkoitus vielä suorittaa vuoden 2013 aikana.

Riskinä on, että kun rakennuksessa tulee työskentelemään henkilöstöä, vajavaisella ja riittämättömiin pohjatietoihin perustuvalla saneerauksella aikaansaadaan sisäilmaltaan ongelmallinen rakennus.

TPK:n lausunnon mukaan sen enempää TPK:lla kuin käyttäjähallintokunnillakaan ei ole nykymallissa määrärahoja tarveselvitystyöhön. Tämän katsotaan vaikuttavan tässäkin tapauksessa tarveselvityksen ja hankesuunnitelman tasoon. Toisaalta hankkeeseen on ollut käytettävissä investointirahoitusta ainakin vuosina 2010–2011.

Tarkastuslautakunta katsoo, että tarveselvitystä ja hankesuunnittelua koskevaa ohjetta samoin kuin investointihankkeiden talousarvio- ja kirjanpito-ohjeita tulee täsmentää niin, että hankkeiden tarveselvitysvaiheeseen on olemassa riittävä rahoitus.

Noormarkun kunnantalohankkeessa tarveselvitys käynnistettiin TPK:n ja Noormarkun kunnan yhteistyönä helmikuussa 2009. Rakennushanketta on osaltaan ollut vaikeuttamassa kaavavalitus.

2012 |

39

HANKINTATOIMI Hankinta-asioissa tilaajatehtävää hoitavat virastot ja laitokset sekä hallintokeskuksen alainen hankintapalvelut -yksikkö. Tytäryhteisöt toimivat hankintayksikköinä konserniohjeistuksen mukaisesti.

Hankintapalveluissa on yhteistoimintasopimus 11 kunnan kanssa. Henkilöstövahvuudeltaan viiden hengen hankintapalvelut -yksikkö toimii hankintojen asiantuntijana sekä kilpailuttaa yhteishankinnat. Yksikön yhtenä tehtäväalueena on hankintojen kilpailuttaminen. Yhteishankintojen piirissä on noin 60 tuoteryhmää, ja yhteishankintasopimusten vuosiarvo on noin 65 miljoonaa euroa.

Hankintapalvelujen tehtäväkenttään kuuluu myös erillishankintojen asiantuntijatuki, kilpailuttamisen operointiin liittyvät tehtävät ja hankintojen ohjaamiseen liittyvät erityyppiset palvelut. Erillishankintoja tehdään vuositasolla noin 200 kappaletta.

KuntaPro Oy:n perustamisen jälkeen Porin kaupungilla on käytössään lisäksi yhtiön osakkailleen tarjoamat hankintapalvelut ja -sopimukset.

Hankintatoimen merkitys on kasvanut ostopalvelujen volyymikasvun ja kilpailuttamislainsäädännön vaatimusten lisääntyessä.

Kaupunkitasolla tavara- ja palveluhankintojen määrä (ostopalvelut) vuonna 2012 oli kirjanpidon mukaan 222 257 741 euroa. Luvussa on edellisvuoteen nähden kasvua 6,53 prosenttia. Luvut ovat vain suuntaa antavia, ja niihin tulee suhtautua varauksella, koska kirjausperiaatteet ovat jonkin verran muuttuneet ja koska luvuissa on taustalla organisaatiomuutoksia.

Porin kaupungissa ei ole kirjattu virallista hankintapolitiikkaa ja/tai -strategiaa, mutta käytännön hankintatoimi perustuu Pori 2016 -kaupunkistrategiaan ja sitä tarkentavaan ja täydentävään Palvelustrategia 2016:een.

Hankintasopimusten valvontaan on yleisesti ottaen kiinnitetty

liian vähän huomiota. Ohiostoja on käytännön valvonnassa havaittu jatkuvasti. Vastuunjako koetaan tältä osin epäselväksi.

Kynnysarvojen seurannassa seurantavastuu tulosaluekohtaisesti ja virasto-/laitoskohtaisesti on tulosalueen johdolla. Mitä sitten tulee tavaroihin tai palveluihin, joita usea tulosalue hankkii, ei kynnysarvojen valvontaa kaupunkitasolla ole systemaattisesti järjestetty eikä selkeästi vastuutettu. Talousarvion täytäntöönpanoohjeissakin on keskitytty lähinnä tulosalueittaiseen hankintavaltuuksien seurantaan ja raportointiin. Hankintatoimi on pyrkinyt kartoittamaan näitä asioita lähinnä erillisselvityksin.

Eräs arvioinnin aikana esille tullut seikka on tietojärjestelmien kehittymättömyys. Hankintojen seurantaan ei ole olemassa valmiita ja helppokäyttöisiä seurantaraportteja. Seurantatarpeet ovat tulleet koko ajan vaativammiksi, mutta olemassa olevat seurantamenetelmät ja kirjanpitokulttuuri eivät ole kehittyneet samassa suhteessa. Seurantatietoja hankitaan nykytilanteessa käsityömenetelmillä, mikä on työlästä ja resursseja vaativaa, koska tiedot ovat hajallaan eri paikoissa.

Erillishankintojen asiantuntijatukeen kuluu merkittävä määrä hankintayksikön henkilöresurssien työajasta. Tähän tehtäväryhmään kuuluu substanssihenkilöstön kanssa tehtävä tuotteistamis- ja määrittelytyö. Koordinaatiossa on puutteita. Esimerkkinä heikosta tiedonkulusta hankinnoista vastaavien tahojen kesken voidaan mainita ns. ERVA-hankintasopimus. KH teki 23.5.2005 päätöksen, että Pori on mukana Varsinais-Suomen sairaanhoitopiirin erityisvastuualueen hankintarenkaassa. Terveyslautakunta teki pian tämän jälkeen toimeenpanopäätöksen sopimuksen solmimisen osalta. Arviointityön yhteydessä voitiin todeta, että hankintayksiköllä ei ollut kunnollista kuvaa sopimuksen sisältämistä tuotteista eikä hankintayksiköistä, joita se oli tarkoitettu koskemaan.

PORIN KAUPUNGIN HENKILÖSTÖKULUT JA PALVELUJEN OSTOT VUOSINA 2009–2012 1 000 euroa

350 000

Henkilöstökulut

300 000 250 000

Palvelujen ostot

200 000 150 000 100 000 50 000 0

2009

Virallinen tilinpäätös

40

2010

2011

2012

2009

2010

2011

2012

Henkilöstökulut

267 264

295 922

305 452

285 510

Palvelujen ostot

154 082

189 973

208 636

222 258

| Porin kaupungin arviointikertomus

Tarkastuslautakunta pitää tarpeellisena yhteisen hankintastrategian luomista. Sillä voitaisiin tehostaa ja parantaa hankintaprosesseja sekä lisätä taloudellisuutta koko kaupunkikonsernin mitassa. Hankintasuunnittelun tueksi on luotava tarpeelliset tietojärjestelmät. Han-

hoitokertaa vuodessa. Vuoden 2011 kuntoutukseen saatu määräraha käytettiin kokonaisuudessaan. Vuonna 2012 määrärahaa oli YTA-alueella 456 257 euroa, josta Porin osuus 352 612 euroa.

Määräraha on käytetty rintamaveteraanien kuntoutukseen.

kintojen valvonta ja vastuunjaon selkiyttäminen kaupunkitasolla on tarpeen niin, että tavara- ja palveluvirrat tulevat raportoinnin piiriin.

Tarkastuslautakunta pitää välttämättömänä, että rintamaveteraanien kuntoutuksessa toimitaan rintamaveteraanien kuntoutuksesta anne-

Hankintapalvelujen henkilöresursointi on jäänyt jälkeen kehityksestä.

tun lain, asetuksen ja Valtionkonttorin antaman ohjeen mukaisesti.

Jotta kilpailutusten yhteydessä esiintyviä muutoksenhakuja markkinaoikeuteen voitaisiin ehkäistä ja jotta kiistatilanteissakin asiantuntemusta olisi omassa organisaatiossa riittävästi käytettävissä, on syytä harkita asiantuntijavoiman lisäämistä näköpiirissä olevilla ratkaisuilla. Tilaajaosaamista on tarpeen vahvistaa kaikissa organisaatiovaihtoehdoissa.

RINTAMAVETERAANIEN KUNTOUTUS- JA KOTIIN VIETÄVIEN AVOPALVELUIDEN MÄÄRÄRAHOJEN KÄYTTÖ Valtionkonttori myöntää kunnille määrärahan sekä rintamaveteraanien kuntoutukseen että kotiin vietäviin avopalveluihin.

Perusturvan kuntoutus- ja sairaalapalvelut vastaa rintamaveteraanien kuntoutuksesta ja vanhuspalvelut kotiin vietävistä avopalveluista. Kuntoutukseen ja avopalveluiden piiriin voidaan valita Suomessa asuvat vuosien 1939–1945 sotiin osallistuneet rintamaveteraanit, joilla on rintamasotilastunnus, rintamapalvelutunnus tai rintamatunnus. Kunnan tulee palauttaa käyttämättä jääneet määrärahat Valtiokonttorille.

Kuntoutusta säätelee laki (1184/1988) rintamaveteraanien kuntoutuksesta. Porissa on tavoitteena, että rintamaveteraanit saavat kuntoutusta säännöllisesti vuosittain. Tämän takia vähintään puolet kuntoutusjaksoista toteutetaan avo- ja päiväkuntoutuksena. Avokuntoutus on ensisijainen hoitomuoto, jos se mahdollistaa tavoitellun hoitotuloksen. Jotta kaikki halukkaat pääsevät kuntoutukseen, voidaan yksittäiselle veteraanille tarjota vuorovuosin avo- ja laitoskuntoutusta. Jokaiselle rintamaveteraanille kustannetaan tarvittaessa jalkojenhoitoa vähintään kolme

Valtiokonttori on vuodesta 2011 myöntänyt määrärahaa rintamaveteraanien kotiin vietäviin avopalveluihin. Perusturvalautakunta päätti 26.10.2011, että määräraha käytetään myöntämällä palveluseteli kotihoitopalvelun tarpeessa oleville rintamaveteraaneille. Palvelusetelin myöntäminen edellyttää sosiaalihuoltolain mukaista tarveharkintaa. Tarpeen arvioinnin tekee asuinalueen kotihoidon esimies. Koti-palveluina korvataan kodinhoitajan tai kotiavustajan antamaa kotona tapahtuvaa työapua, henkilökohtaista huolenpitoa ja tukemista sekä tukipalveluina järjestettyjä palveluja, esimerkiksi ateria-, siivous-, kylvetys-, vaatehuolto-, kuljetus-, saattaja- sekä sosiaalista kanssakäymistä edistäviä palveluja. Tukipalveluna voidaan korvata myös esimerkiksi polttopuiden pilkontaa, lumen aurausta ja nurmikon leikkausta. Näiden palvelujen tulee kohdistua rintamaveteraanin vakituiseen asuntoon ja sen pihapiiriin. Määrärahalla on ollut tarkoitus tuoda uusia palveluja tukemaan rintamaveteraanin kotona selviytymistä. Vuonna 2011 määrärahaa jaettiin Porin yhteistoiminta-alueelle 39 067 euroa. Rahasta jäi käyttämättä 37 009 euroa eli 95 prosenttia. Vuonna 2012 Porin YTA-alue on saanut kotiin vietäviin palveluihin määrärahaa yhteensä 70 743 euroa. Määrärahasta jäi käyttämättä 51 902 euroa eli 73 prosenttia.

Tarkastuslautakunta katsoo, että rintamaveteraanien kotiin vietävien avopalvelujen organisointia tulee tehostaa yhteistyössä eri tahojen kanssa niin, että valtiontuki tulee kokonaisuudessaan käytetyksi.

2012 |

41

42

| Porin kaupungin arviointikertomus

Allekirjoitukset Porissa2.2.päivänä päivänätoukokuuta toukokuuta2011 2013 Porissa

2012 |

43