Samlad bedömning av god ekonomisk hushållning

SAMLAD BEDÖMNING AV GOD EKONOMISK HU SHÅ LLNING

Enligt lag om kommunal redovisning ska förvaltningsberättelsen innehålla en utvärdering av målen och riktlinjer för god ekonomisk hushållning.

För 2019 bedöms fullmäktigemålen kopplade till de prioriterade områdena Skola för kunskap med arbetsro, Tillväxt i Landskrona, Leva och bo i Landskrona, Hållbart samhälle samt Landskronaborna i fokus, som delvis uppfyllda. Flera av de mål som satts upp i förhållande till indikatorerna under respektive prioriterat område har uppnåtts, men inte alla. Resursmålet Personal anses också delvis uppfyllt då sjukfrånvaron ligger på samma nivå som under 2018.

Sammanfattningsvis betraktas verksamhetsperspektivet inom begreppet god ekonomisk hushållning som delvis uppfyllt.

Landskrona stad uppfyller inte de fyra finansiella indikatorerna.

Resultatindikatorn uppfylls om man räknar in de orealiserade vinsterna som staden gjort under 2019 på sina placeringar men exklusive denna nya redovisningsprincip så uppfylls inte indikatorn.

Staden står inför stora investeringar vilket främst beror på en förändrad demografi. I detta läge klarar inte staden att egenfinansiera sina investeringar till 100 %. Indikatorn för 2019 var 50 % men då en så stor del av investeringsbudgeten har genomförts under 2018 så blir egenfinansieringen något lägre vilket också påverkar soliditeten. Staden har dock en av kommunsveriges högsta soliditet på grund av tidigare hög egenfinansiering av investeringar och den har också ökat de senaste åren.

Samtliga nämnder har budget i balans utom utbildningsnämnden. Då staden står inför stora utmaningar på grund av den förändrade demografin med fler äldre och yngre samt färre i arbetsför ålder är det av största vikt att samtliga nämnder har en budget i balans.

Landskrona Stadshus AB är moderbolag i en av Landskrona stads helägda koncerner för merparten av alla heloch delägda bolag.

De rörelsedrivande bolagen i Landskrona Stadshuskoncernen överträffar totalt sett avkastningskraven ställda enligt ägardirektiv för 2019. Koncernen har under året aktivt arbetat för att kunna uppnå avkastningskravet för de rörelsedrivande bolagen, ställt i ägardirektivet för Landskrona Stadshus AB, som uppgår till 80 mnkr per 31 december 2021.

Sammanfattningsvis betraktas det finansiella perspektivet inom begreppet god ekonomisk hushållning som ej uppfyllt för det enskilda året 2019.