INFORME DE GESTIÓN CONJUNTO RESIDENCIAL VILLAS DE AGUACLARA 2 0 1 9
1
TA B L A D E
CONTENIDO
01 02 03
Oferta de Valor Gestión operativa Villas de Aguaclara
5
Proyectos de alto impacto
6
Gestión operativa y administrativa
7
Satisfacción Grupos de Interés Encuesta de percepción
12
PQR’S
13
Convivencia y Seguridad Proyecto de seguridad
15
Seguridad regional
16
Convivencia
17
04 05 06
Impacto Ambiental Uso eficiente de los recursos
19
Eficiencia Financiera Villas de Aguaclara
22
Resultados Financieros Informe del revisor fiscal
24
Estados financieros
25
Notas a los estados financieros
29
2
Informe de gestión órganos de dirección El informe de gestión presenta el resumen de los principales logros obtenidos durante el año 2019, los cuales se enmarcan en 6 indicadores de gestión definidos por los órganos de dirección como parte de la estrategia organizacional.
Oferta de Valor Satisfacción Grupos de Interés Convivencia y Seguridad Impacto Ambiental Eficiencia Financiera Resultados Financieros
Composiciรณn Agrupaciรณn 329
Unidades de vivienda
231
30
38
30
Lotes individuales
Villas de Aguaclara
Villas de Mรกrquez
El Recreo
110
4
Familias Residentes
Villas de Aguaclara
3
OFERTA D E VA L O R Gestiรณn operativa Villas de Aguaclara Proyectos de alto impacto Gestiรณn operativa y administrativa
1.1
Gestión operati Villas de Aguacl
Dentro del programa de mantenimiento preventivo para la Copropiedad Villas de Aguaclara se realizaron las siguientes actividades: • Poda de prados y mantenimiento de jardinería de las zonas comunes • Resiembra de 150 plantas, control de plagas y enfermedades y riego a las zonas comunes • Mantenimiento preventivo de la infraestructura como pintura de fachadas e impermeabilización de cubiertas • Limpieza de vidrios exteriores de las cinco torres, mejoramiento del control de encendido de la iluminación a través de sensores de movimiento, mantenimiento preventivo de la caldera, mantenimiento y reposición de madera en mal estado en los techos de los pasillos de las torres 1 y 2.
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
iva lara
5
1.2
Proyectos de Alto Impacto
Portería peatonal En línea con el desarrollo de la Perimetral de Oriente de Bogotá, se culminó la construcción de la portería peatonal para el ingreso de todos los grupos de interés. Esta obra cuenta con una zona de espera, talanqueras de ingreso y baño para el personal, mejorando la operación del área.
Torniquetes de acceso
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
Cerramiento perimetral Se realizó la instalación de 746 m. de cerramiento perimetral, la construcción de ciclópeo de 40 x 30, instalación de tubería galvanizada con ampliaciones en cuellos de ganso, instalación de malla reforzada con ángulos, instalación de 20 cuerdas y puesta en funcionamiento.
6
1.3
Gestión operati y administrativa
Gestión Humana Al 31 de diciembre de 2019, el número de colaboradores al servicio de La Pradera fue de 567 personas.
567 COLABORADORES
70.4%
29.6%
399 DIRECTOS
Oferta de Valor
168 TERCERIZADOS
Club
264
Total team
55
Agrupación
108
White services
35
Aprendices SENA
16
Securitas
30
Fundación
9
Sala de belleza
15
E.S.P
2
Servihoteles
15
Estética damas
9
Línea Médica
6
Estética caballeros
2
Almacén deportivo
1
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
iva a Población por genero De nuestros 399 colaboradores con vinculación directa.
295 HOMBRES
104 MUJERES
73.9%
26.1%
12.5%
en relación al 2018.
Para el 2019 se presentó un incremento del 12.5% en la vinculación de mujeres en comparación al año 2018.
Colaboradores por lugar de residencia La Pradera, empresa socialmente responsable, sigue fortaleciendo su recurso humano con personal de la región.
4%
De la región De Bogotá
22%
195
Otras ciudades
74% 16
32
Otros
Sopó
70 Guasca
86 Bogotá
La Calera
7
Desarrollo Nuestros ejes del programa de Desarrollo Formación Planes de carrera Planes de sucesión
La Pradera trabaja para fortalecer, y desarrollar las competencias de sus colaboradores, por eso brinda oportunidades de crecimiento a nivel personal y profesional.
Es así como a través de nuestros programas, se logró promover a 13 colaboradores quienes aportan lo mejor de sí, para dejar en alto el nombre de La Pradera.
13
promociones en 2019 6
1 Deportes
Algunas de ellas fueron: • Hector Isai Cardenas, Coordinador de Costos
6
• Sandra Alemán Pachón, Supervisora Gestión Documental • Carolina Bermudez Ayala, Asistente de Gerencia
Alimentos Administración y Bebidas
• Carolina Castro Avellaneda, Asistente de Eventos
Número de colaboradores impactados en procesos de formación 2019 251
Capacitaciones Certificación en competencias
35
Seminarios
3
Congresos
3
Diplomados
3
Pregrados
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Algunas de los programas de formación: • Certificación SENA en servicio al cliente • Etiqueta y protocolo • Higiene postural, manejo de herramientas, riesgos asociados a la labor.
1
• Comunicación asertiva y negociación
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
Evaluación de desempeño A inicios del año 2019 se realizó el segundo ejercicio de evaluación de desempeño para colaboradores directos. Este ejercicio buscó: • Evaluar el desempeño mediante competencias y objetivos de gestión del año 2018. • Definir los objetivos de gestión del año 2019. • Determinar recomendaciones para mejor desempeño.
326
Colaboradores directos evaluados
81.6%
Logro de los objetivos de gestión trazados
8
Compensación y beneficios AUXILIO DE ALIMENTACIÓN 67% en subsidio de alimentación. PÓLIZA DE VIDA 100% de cobertura en siniestros como accidentes, invalidez y fallecimiento.
INCAPACIDADES 100% del salario durante incapacidad por
enfermedad general hasta los 180 días.
$
SALARIO MÍNIMO PRADERA
El salario mínimo Pradera estuvo por encima del salario mínimo legal en un 3.4 puntos porcentuales.
BONO DE PRODUCTIVIDAD
OFERTA DE VALOR COLABORADORES
Bono salarial por cumplimiento de metas y objetivos, correspondiente al 1% mensual del salario.
DÍAS DE BIENESTAR 2 días de permiso remunerados al año, uno por
Nuestros colaboradores son uno de los principales grupos de interés, es por ello que nuestra oferta de valor, busca incrementar sus niveles de satisfacción y sentido de pertenencia por la Organización.
Beneficios
cumpleaños y otro para compartir en familia.
PROGRAMAS DE LA FUNDACIÓN
Acceso 100% a los programas de la Fundación en aspectos como: créditos, educación, asesorías, fábrica de sonrisas, feria navideña, kit escolar, entre otros.
CELEBRACIONES ESPECIALES
Actividades destinadas a generar espacios de integración, participación, bienestar, cambios de rutina y cohesión de equipos de trabajo.
ZONA DE BIENESTAR
Espacio de descanso y esparcimiento dotado con: gimnasio, ping pong, billar, sala de lectura y televisión , dormitorios, duchas y máquina dispensadora de snacks.
TRANSPORTE INTERMUNICIPAL
Acceso a rutas y subsidio extra legal intermunicipal.
PLAN DE ESTUDIOS
Auxilios educativos para que los colaboradores puedan acceder a cursos cortos, seminarios, diplomados, carreras de posgrado.
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
Mantenimiento Agrupación A continuación, resumimos las principales actividades realizadas durante el año: • Mantenimiento de jardinería la cual consta de desyerba, fertilización, control de plagas y enfermedades tanto a las zonas comunes como a los predios privados, podas de formación de arborización y arbustos. • Capacitación a los colaboradores como técnicos en jardinería, manejo de residuos sólidos y reciclaje con el apoyo del área de calidad. • Demolición y reconstrucción de 110 metros de andenes y 70 metros de cunetas, reparación de micro fisuras y aplicación de slurry en las vías. • Mantenimiento de pintura general en la infraestructura de las oficinas, porterías, sub estaciones eléctricas y planta de tratamiento de aguas residuales. • Limpieza, reposición y nivelación de los 421 postes persianas y postes altos de las zonas comunes. • Se desarrolló el plan de mantenimiento y seguimiento hídrico en río, quebradas, lagos, redes de agua potable, servidas y lluvias. • Seguimiento a los 12 kms de red matriz y al estado de medidores y válvulas reguladoras de presión y de corte; dando continuidad de presión las 24 horas y atención al usuario (toma de datos de consumos mensuales, visitas por altos consumos en unidades de vivienda, reparaciones en las redes y mantenimiento.
Servicio de ambulancia El servicio de ambulancia sigue operando las 24 horas del día y los 7 días a la semana, para este año se demuestra un buen comportamiento en el uso de la misma por parte de nuestros socios y colaboradores:
1.659
Consultas básicas
18
Traslados
Urgencias Vitales
5
9
Comunicaciones • Nuevas estrategias de comunicación para fortalecer los productos y servicios de La Pradera. • Realización de campañas institucionales para fortalecer los principios y valores Pradera y la concientización sobre la importancia de la seguridad y convivencia. • Revisión de los canales existentes para la optimización y eficacia de las comunicaciones corporativas. A continuación, un resumen del comportamiento de los canales de comunicación durante el 2019, comparados con el año inmediatamente anterior:
Campañas gráficas
1.030 1.095
E-mails
328 430
Campañas audiovisuales
53 10
Noti Pradera
2019
51 52
Mensajes de texto
2018
47 127
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
Tecnología Fortalecimiento de la APP Pradera • Inicio de inscripciones en Escuelas de Formación Deportiva y Open Skills. • Aumento en las reservas a través de la aplicación.
Clases Tenis
5.690
Turnos Esquí
7.264
Turnos Tenis
10.014
2018
24.383
RESERVAS
Clases Golf
3.202
2019
30.248
Clases Squash
1.929
RESERVAS
Turnos Squash
2.149
10
SA GRUPO
ATISFACCIÓN OS DE INTERÉS Encuesta de percepción PQR’S
2.1
Encuesta de percepción
En el mes de agosto de 2019, se midió la percepción de los grupos de interés: socios, colaboradores y proveedores; como punto de partida para la implementación de nuestros planes de mejoramiento. A continuación, presentamos los resultados:
85% 87%
86% 88%
89% 88%
84% 94%
Alimentos y Bebidas
Deportes
Servicios
Eventos privados, institucionales y catering
2019 2018
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
2019
90%
.
g
84% 91%
90% 92%
2018
86% Copropiedad
Administraciรณn
Resultado General
12
2.2
PQR’S COPROP
Todos los reportes realizados por nuestros socios fueron atendidos dentro de un sistema de registro de peticiones, quejas, reclamos, sugerencias y felicitaciones (PQR’S), lo que permitió un seguimiento permanente por parte de los órganos de dirección. Las PQR’S fueron respondidas en los 5 días establecidos y cumpliendo con las acciones de mejora que se solicitaron en cada una. A continuación, presentamos los resultados de las PQR’S que se realizaron a la Agrupación:
Total Agrupación
52
Felicitaciones
2%
Quejas y reclamos
18
Peticiones
15%
Sugerencias
5
Seguridad y Convivencia
Oferta de Valor
5
4
Satisfacción Grupos de Interés
27%
6 4
3
3
1
1
Infraestructura y Mantenimiento
Copropiedad
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
1
Eficiencia Financiera
1 Aseguramiento de la Calidad
Resultados Financieros
38%
PIETARIOS
e
De las 52 PQR’S puestas a la Agrupación, la Copropiedad Villas de Aguaclara realizó 2 solicitudes. La Administración recomienda que se utilice esta herramienta para interponer sus PQR’S con el fin de realizar el seguimiento correspondiente y atender de manera oportuna las necesidades de los copropietarios. A continuación, las solicitudes realizadas en la Copropiedad Villas de Aguaclara:
Total Villas de Aguaclara
Quejas y reclamos
2
2
100 %
Seguridad y Convivencia
13
C Y S
CONVIVENCIA S E G U R I DA D Proyecto de seguridad Seguridad regional Convivencia
3.1
Proyecto de seguridad TECNOLOGÍA Instalación de tres cámaras y software con detección de placas en el costado oriental y occidental. Instalación de tres cámaras de seguridad en hangar de mantenimiento, cancha sintética y jacuzzi esquí.
PERSONAL DE SEGURIDAD Durante el año se realizarón actividades de capacitación y bienestar como: Capacitación de plataforma One Visión, capacitación protocolos y consignas, procedimientos del puesto de trabajo, dos polígonos de reacción, comunicación asertiva, celebración semestral de cumpleaños, riesgo psicosocial, poligrafías y visitas domiciliarias y acompañamiento psicológico.
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
15
3.2
Proyecto de seguridad
Seguridad Interna
Seguridad Region
Ajuste a protocolos de seguridad
• Reunión con los con fortalecer la cooperació
• Se realizaron inspecciones de la operación nocturna de manera aleatoria. • Con el apoyo de la Sijín y Policía Nacional se realizaron dos operativos de revisión antecedentes a colaboradores, personal de obra, contratistas y proveedores. • Restricción de ingreso a 18 trabajadores de obra quienes presentaban antecedentes judiciales.
Plan de prevención
33 Participantes
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Capacitación sobre llamada millonaria y modus operandi delincuencial Empleadas domésticas Conductores Escoltas
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
• Se realizan dos reu Calera, Sopó, CAI La Au y empresa de Segurida reacción del sistema d regional, en el cual la vehículos robados.
• Asistencia a consejo fin de crear un frente d
nal
ndominios vecinos con el objetivo de ón y estrategias de seguridad.
uniones con la policía de Guasca, La urora y Meusa Sijín de Cundinamarca ad; con el fin de crear el protocolo de de detección de placas del proyecto Sijin suministró una base de datos de
de seguridad vereda El Triunfo, con el de cooperación con la comunidad.
16
3.3
Convivencia
• El área de Servicios, Comunicaciones y Calidad realizarón mensualmente campañas de impacto con los niños de Kids Club, quienes nos apoyaron en las actividades y en la transmisión de los mensajes en casa. Los principales temas trabajados fueron: principios y valores Pradera, concientización limites de velocidad, cuidado responsable de mascotas, relaciones fraternales y cero bullying. • Por medio de campañas gráficas como videos, infografias y flyers recordamos a nuestra membresía constantemente la importancia de las normas de seguridad y convivencia. • Comunicamos a la membresía sobre la importancia del PET SAFE para la tenencia responsable de mascotas en sus viviendas. • Campaña en todas las viviendas recordando el cuidado responsable de mascotas, así como las razas permitidas en la agrupación según el código de policía. Ademas se realizó la actualización de la base de datos y documentos de las mascotas residentes. • Como estrategia para el cumplimiento de las normas por parte de visitantes y proveedores se implementó una ficha con mensajes de recordación sobre: límite de velocidad, no uso del celular mientras conduce, no estacionar sobre las vías y zonas verdes, estacione siempre en reversa. • Mayor seguimiento y control en el sector Márquez para conservar una sana convivencia. • Seguimiento, rotación y apoyo con las cámaras y radares de velocidad. • Controles en horarios y puntos estratégicos.
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
106 PERROS
93
EN V AGU
P
MASCOTAS EN COPROPIEDAD GATOS
13
VILLAS DE UACLARA
PERROS
5
17
A
IMPACTO A M B I E N TA L Uso eficiente de los recursos
4.1
Uso eficiente de los recursos
GESTIÓN
RESPONSABLE
Aprovechamiento de 59.5 toneladas de reciclaje.
15%
30%
Aumento del 14% por la instalación de 6 reflectores en las zonas comunes y la instalación de iluminación en las torres 1 y 2
Aumento del 30% debido a fugas en la red, las cuales fueron corregidas
USO DE RECURSOS
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
V Feria de la sostenib Ambiental, contando expositores de servi tecnologías amigab
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
GES
RES
bilidad con 12 icios y bles.
STIÓN DE
SIDUOS
Eficiencia de la planta de tratamiento de aguas residuales con una remoción por encima del 90% en carga orgánica.
RAEE* Tetrapack Otro Plástico PET Chatarra
0.2 0.3 1
Peso en toneladas
59,5
3
Toneladas recicladas
5
Reducción de la huella de carbono corporativa del 42.6% (de 2.940 toneladas en 2018 a 1.222 toneladas en 2019).
Aumento del 159,8% Frente al 2018
7
Vidrio Papel y cartón
17
13,9 kg en 2017
22,9 kg en 2018
59,5 kg en 2019
26
*Residuos de aparatos eléctricos y electrónicos
19
La Pradera Más Verde Dentro del objetivo estratégico de sosteniblidad ambiental se diseñó e implementó esta campaña de sensibilización en prácticas ambientales que tiene como objetivos principales: • Reducción de desechables, inicialmente de bolsas, vasos y otros recipientes • Generar mayor aprovechamiento de material reciclable • Promover el uso eficiente de los recursos naturales • Sensibilizar a nuestros grupos de interés sobre el entorno natural de La Pradera A la fecha se han realizado las siguientes acciones:
REDUCCIÓN
RECONOCIMIENTO
CAR A EMPRESAS SOSTENIBLES
CONSUMO DESECHABLES 2019
Obtuvimos el reconocimiento ambiental a empresas sostenibles RACES CAR 2019. Gracias al proyecto LA PRADERA + VERDE participamos junto a 540 empresas quedando entre los 6 mejores proyectos en la categoría PRO-ACTIVA.
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
19.400 Bolsas
-35%
68 Resmas de papel
-19%
26.255 Vasos
-10%
20
FI
EFICIENCIA INANCIERA Villas de Aguaclara
5.1
Villas de Aguacl
Durante el año 2019 se realizó seguimiento a la ejecución presupuestal asegurando el equilibrio y la adecuada aplicación de los recursos.
INGRES
Para el caso de Villas de Aguaclara el informe financiero es el siguiente:
Cop
Fondo Común Ordinario Se tiene una inversión en el fondo común ordinario en Fiduciaria Old Mutual por valor de $65,2 millones con una tasa de interés promedio de 3,469% efectivo anual; en este fondo se encuentra incluida la apropiación para el fondo de imprevistos equivalente al 1% del presupuesto de gastos, de conformidad con lo estipulado en la ley 675 de 2001, como efectivo restringido. La propuesta de incremento en el valor de la cuota va en línea con lo observado en la operación y se presentará en la Asamblea.
Apropiación Fondo de Imprevistos Resultado del Ejercicio
-$8,960,034
+ Cuota extraordinaria financiada con excedentes
$8,496,658
+Proyecto sensores movimiento torres 1 y 2 financiado con excedentes
$4,110,698
Excedentes a distribuir -Apropiación fondo de imprevistos
$3,647,322 $3,511,538
Disponible
$ 135,784
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
340
2018
RESULTADO
Cop
7
2018
lara
SOS TOTALES
COSTOS Y GASTOS TOTALES
p Millones
356
Cop Millones
355
365
351
2019
Presupuesto
333
2019
Presupuesto
2018
O DEL EJERCICIO
p Millones
4 -9
Presupuesto
2019
22
R FIN
RESULTADOS NANCIEROS Informe del revisor fiscal Estados financieros Notas a los estados financieros
7.1
Oferta de Valor
SatisfacciĂłn Grupos de InterĂŠs
Informe del Revisor Fiscal
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
24
7.2
Oferta de Valor
SatisfacciĂłn Grupos de InterĂŠs
Estados Financieros
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
25
Oferta de Valor
SatisfacciĂłn Grupos de InterĂŠs
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
26
Oferta de Valor
SatisfacciĂłn Grupos de InterĂŠs
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
27
Oferta de Valor
SatisfacciĂłn Grupos de InterĂŠs
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
28
7.3
Notas a los Estados Financi NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONJUNTO RESIDENCIAL VILLAS DE AGUACLARA PROPIEDAD HORIZONTAL POR LOS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018 (Expresados en pesos colombianos)
NOTA 1-LA ENTIDAD El Conjunto Villas de Agua Clara, con NIT 832.006.633-8, es una entidad sin ánimo de lucro, creada bajo los parámetros de la ley 182 de 1948; reglamento de Propiedad Horizontal, de duración indefinida y con domicilio en la Carretera vía Sopo la Calera, con Personería Jurídica Resolución No. 19 del 27 de Febrero de 2002, registrada en el folio 40 de la Alcaldía Municipal de la Calera. A partir del 4 de febrero de 2003 entra en vigencia la ley 675 de agosto de 2001, que derogó todas las normas anteriores y las que le sean contrarias. El conjunto Villas de Agua clara en Asamblea Extraordinaria de Copropietarios celebrada el 22 de Mayo de 2003, con el Acta No. 002, aprobó y adapto a esta ley el nuevo reglamento de propiedad horizontal para el conjunto, elevada a Escritura Pública No.3744 de diciembre 15 de 2003 de la Notaria 33 del Círculo de Bogotá, registrada en la Alcaldía del Municipio de La Calera, Departamento de Cundinamarca. NOTA 2- POLÍTICAS CONTABLES En Colombia, el gobierno expidió el proceso de convergencia hacia las Normas Internacionales de Información Financiera (NIF), mediante la ley 1314 del año 2009, donde se establecen las diferentes autoridades responsables de su implementación, regulación, normalización y vigilancia y a través de los diferentes decretos emitidos como el 2706 y 2784 de 2012 donde determino los requisitos para pertenecer a los Grupos I, II y III; posteriormente el gobierno emitió los Decretos 3019, 3022, 3024 en Diciembre 27 de 2013, que modificaron los decretos anteriores, estableciendo reglas para la adopción de las NIF para las Microempresas enmarcadas en el grupo III, NIF para copropiedades a partir de enero de 2014. La COPROPIEDAD, de acuerdo con los decretos antes mencionados, aplicó las NIF para Microempresas ya que cumple con la totalidad de los siguientes requisitos: a. Contar con una planta de personal no superior a diez (10) trabajadores; (con contrato laboral y/o por prestación de servicios) b. Poseer activos totales, excluida la vivienda, por valor inferior a quinientos (500) SMMLV C. Tener ingresos brutos anuales inferiores a 6.000 SMMLV. De conformidad con lo anterior se establecen las siguientes políticas contables:
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
ieros NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONJUNTO RESIDENCIAL VILLAS DE AGUACLARA PROPIEDAD HORIZONTAL POR LOS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018 (Expresados en pesos colombianos)
Efectivo y equivalente de efectivo El objetivo de esta política contable es definir los criterios que la COPROPIEDAD aplicará para la identificación y clasificación del efectivo y equivalentes de efectivo que posea. Esta política contable ha sido elaborada con base en los instrumentos financieros con los que cuenta la COPROPIEDAD a la fecha de emisión de la misma y su actualización se dará de acuerdo con la constitución de nuevos instrumentos o por cambios en la sección de NIF para Microempresas aplicable. Esta política se aplicará en el reconocimiento del efectivo y equivalentes de efectivo, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente. Los equivalentes al efectivo se tienen con el propósito de cumplir con los compromisos de pago a corto plazo, más que permanecer como una inversión o similares. Los equivalentes al efectivo incluyen efectivo restringido a largo plazo correspondiente al fondo de imprevistos, el cual se debe apropiar una vez al año sobre el 1% de los gastos presupuestados de cada periodo de operación. Para que una inversión financiera bajo esta política pueda ser calificada como equivalente al efectivo, debe poder ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo y estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor; por lo tanto, una inversión será equivalente al efectivo cuando tenga vencimiento próximo igual o menor a tres meses desde la fecha de adquisición y está sujeta a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Instrumentos financieros básicos El objetivo de esta política contable es definir los criterios que la COPROPIEDAD aplicará para el reconocimiento y valorización de los instrumentos financieros básicos que posea. Esta política contable ha sido elaborada con base en los instrumentos financieros básicos con los que cuenta la COPROPIEDAD a la fecha de emisión de la misma y su actualización se dará de acuerdo con la constitución de nuevos instrumentos o por cambios en la NIF para Microempresas. Son considerados como activos financieros los siguientes:
Disponible y depósitos en efectivo.
Cartera de créditos y cuentas por cobrar.
29
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONJUNTO RESIDENCIAL VILLAS DE AGUACLARA PROPIEDAD HORIZONTAL POR LOS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018 (Expresados en pesos colombianos)
Deudores varios.
Los casos en los que la COPROPIEDAD aplicará lo establecido en la política:
Cuentas por cobrar y pagar incondicionales – reconocer cuando se convierte en una parte del contrato.
Opciones – reconocer cuando el tenedor o el emisor se convierte en una parte del contrato.
Transacciones futuras planeadas – no reconocer.
Compromiso firmes – no reconocer hasta su realización bajo el acuerdo.
La regla general es que un activo y un pasivo financiero serán presentados por separado., sin embargo, solo en las siguientes circunstancias se compensará un activo con un pasivo financiero y se presentará neto en el balance general: Cuando la COPROPIEDAD actualmente tenga un derecho legalmente exigible de compensar los montos reconocidos. Cuando la COPROPIEDAD tiene la intención de realizar el activo y liquidar el pasivo simultáneamente. La COPROPIEDAD debe considerar un rango de posibles pérdidas de deterioro, dentro de un modelo de pérdida esperada, de acuerdo con los siguientes criterios:
Oferta de Valor
Instrumentos financieros con riesgo de crédito bajo: De acuerdo a la experiencia propia de la entidad en las perdidas en que podría incurrir en los 12 meses siguientes para la cartera con poca o ninguna evidencia de deterioro. El reconocimiento de intereses es realizado sobre el valor de los instrumentos antes de deterioro. Instrumentos financieros con riesgo de crédito apreciable: En las pérdidas en que podría incurrir en la vida remanente del instrumento. El reconocimiento de intereses es realizado sobre el valor del instrumento antes de deterioro. Instrumentos financieros con riesgo de crédito significativo y evidencia de deterioro objetiva: De acuerdo a la experiencia propia de la COPROPIEDAD en las pérdidas en que podría incurrir en la vida remanente del crédito. El reconocimiento de intereses es realizado sobre el valor de la cartera después de deterioro
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONJUNTO RESIDENCIAL VILLAS DE AGUACLARA PROPIEDAD HORIZONTAL POR LOS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018 (Expresados en pesos colombianos)
Ingreso de actividades ordinarias Esta política pretende hacer cumplir el reconocimiento, medición y/o valuación y revelación en los estados financieros de los ingresos cuando es probable que los beneficios económicos futuros fluyan a la COPROPIEDAD y estos beneficios puedan ser medidos con fiabilidad. Principalmente debe ser aplicada al contabilizar ingresos procedentes de las siguientes transacciones y sucesos: Cuotas de Administración Ordinarias y Extraordinarias para la protección, mantenimiento y adecuación de las áreas comunes de Propiedad Horizontal. Esta política se aplicará a las transacciones que surgen en las actividades ordinarias de la COPROPIEDAD (Sólo se refiere a los ingresos de actividades ordinarias, y no a otros tipos de ingresos). Se incluyen en el alcance de esta política los criterios que se utilizan en la contabilización de los ingresos procedentes de: Cuotas ordinarias de administración. Cuotas extraordinarias. Intereses por Mora Se excluye del alcance de esta política los ingresos derivados de:
Los contratos de arrendamiento (Ver política Arrendamientos). Los cambios en el valor razonable de los activos y pasivos financieros o su disposición (Ver política de Instrumentos Financieros). Los cambios en el valor razonable de otros activos corrientes (Ver política Instrumentos Financieros)
Gastos pagados por anticipado Esta política aplica para aquellas erogaciones en las cuales se acuerda su pago antes de obtener el beneficio que de él se deriva, a fin de asegurar la obtención de un bien o servicios. El valor de gastos pagados por anticipado que realiza la copropiedad en el desarrollo de su actividad se deben amortizar durante el periodo en el que se reciben los servicios o se causen los costos y gastos. Establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de los gastos que tienen el tratamiento de pagados por anticipado en la COPROPIEDAD.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONJUNTO RESIDENCIAL VILLAS DE AGUACLARA PROPIEDAD HORIZONTAL POR LOS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018 (Expresados en pesos colombianos)
Los Gastos Pagados por anticipado, es el valor de los gastos pagados que realiza la COPROPIEDAD en el desarrollo de su actividad, los cuales se deben amortizar durante el período en que se reciben los servicios o se causen los costos o gastos. Los gastos pagados por anticipado se amortizarán por el método de línea recta sobre el 100% de su costo en el tiempo de duración del contrato. La amortización se efectúa contra la cuenta contable de costos o gastos, en la medida en que se utilicen los beneficios y en forma proporcional al tiempo del prepago. Bajo el método lineal la cuota mensual de amortización se determina tomando el total del gasto pagado por anticipado dividido proporcionalmente en el número de meses durante los cuales se espera obtener el beneficio del servicio objeto del pago. Los seguros pagados por anticipado serán amortizados de acuerdo al período de vigencia de cada póliza, contra resultados, en la medida en que transcurre el tiempo y se obtiene la protección contra los riesgos asociados al pago. Propiedad Planta y equipo Establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, valuación, presentación y revelación de las propiedades, planta y equipo de la COPROPIEDAD Esta política aplica para aquellas erogaciones efectuadas sobre activos de carácter tangible que no están en desuso y de los cuales se espera obtener beneficios económicos futuros, mediante su utilización en la generación y soporte al desarrollo del objeto social. Incluye los siguientes tipos de activos:
Maquinaria y Equipo Equipos de Cómputo y Comunicación Muebles y Enseres
Esta política no será de aplicación a: Las propiedades, planta y equipo clasificados como mantenidos para la venta de acuerdo como Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas.
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONJUNTO RESIDENCIAL VILLAS DE AGUACLARA PROPIEDAD HORIZONTAL POR LOS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018 (Expresados en pesos colombianos)
Los componentes significativos de un activo fijo con una vida útil o un patrón de consumo de sus beneficios diferentes al activo principal se registran por separado. Para el balance de apertura de la COPROPIEDAD no cuenta con activos susceptibles de descomponetización. Las erogaciones que amplían la vida útil o la capacidad de uso del activo soportado en un concepto técnico se capitalizan. Las demás erogaciones por mantenimiento y reparaciones se cargan a costos y gastos en el momento en que se incurre en ellas. La depreciación se calcula con base en el método de línea recta sobre el costo histórico menos las pérdidas por deterioro. Las vidas útiles estimadas son las siguientes:
Maquinaria y Equipo 120 meses Equipos de Cómputo y Comunicación 60 meses Muebles y Enseres 60 meses
La COPROPIEDAD, utilizará el método del costo para todos los activos. Para el reconocimiento una partida dentro de propiedad, planta y equipo, la COPROPIEDAD, estableció como monto mínimo 13 UVT. Una partida inferior a este monto se reconoce en el resultado del periodo. Esta premisa es evaluada, analizada y reconocida de acuerdo a las cantidades y al valor individual de la partida a capitalizar. El reconocimiento de los costos a ser capitalizados de un activo fijo finaliza cuando el elemento se encuentra en el lugar y condiciones necesarias para operar de la forma prevista.
Impuesto a las Ganancias La copropiedad no ésta sujeta al impuesto a las ganancias en virtud a lo consagrado en el artículo 65 de la ley 273 de 1995, que define a las copropiedades como entidades no contribuyentes.
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CONJUNTO RESIDENCIAL VILLAS DE AGUACLARA ROPIEDAD HORIZONTAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018 (cifras expresadas en pesos colombianos)
3. Efectivo y Equivalente del efectivo Esta representado de la siguiente forma: 2019
2018
Caja $
Caja Menor
200.000
200.000
1.216.953
2.074.955
Bancos Banco Davivienda No.4697-6999-9506 Itau Corpbanca Colombia S.A. No.013-39271-7
220.229
220.229
1.437.182
2.295.184
Old Mutual Fiduciaria S.A. No.17220
30.387.779
45.330.122
Old Mutual Fiduciaria S.A. No.17220 Largo plazo
34.832.978
31.321.091
65.220.757
76.651.213
66.857.939
79.146.397
Derechos Fiduciarios Fiducias
$
Los derechos fiducarios en Old Mutual Fiduciaria S.A. tienen una tasa de interés promedio de 3.469% efectivo anual, se encuentra incluido la apropiación para el fondo de imprevistos equivalente al 1% del total de gastos causados por valor de $34.832.978, de conformidad con lo estipulado en la ley 675 de 2001, el cual se encuentra restringido para atender las necesidades de la coopropiedad cuando la asamblea disponga su utilización.
4. Cuentas Comerciales por Cobrar y otras cuentas por Cobrar Esta representado de la siguiente forma: 2019
2018
Deudores Varios Agrupacion la Pradera de Potosi Club Residencial
9.708.552 9.708.552
$
6.859.418 6.859.418
5. Otros Activos Corrientes no financieros Esta representada de la siguiente forma: 2019
2018
Gastos Pagados por Anticipado Seguros Costo
$
19.965.924
17.696.748
$
-6.655.308 13.310.616
-5.898.916 11.797.832
Amortización
Se ha constituido Poliza de Chubb Seguros SA para proteger los bienes de la Copropiedad de eventuales perdidas con vigencia de Septiembre 1 de 2019 a Agosto 31 de 2020 por un valor total de $19.965.924 El avaluo de las zonas comunes para calcular la prima de seguros es de $14.728.000.000
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
CONJUNTO RESIDENCIAL VILLAS DE AGUACLARA ROPIEDAD HORIZONTAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS Aร OS TERMINADOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018 (cifras expresadas en pesos colombianos)
6. Inversiones Esta representado de la siguiente forma: 2019
2018
Acciones La Pradera de Potosi S.A. ESP 1.037 acciones a un valor nominal de $500
$
518.500 518.500
518.500 518.500
7. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Esta representado de la siguiente forma: 2019
2018
Costos y Gastos por Pagar Honorarios Revisoria Fiscal
$
-
929.678
-
53.720
Afiliaciones y Suscripciones Progresar ESP Servicio de mantenimiento Repuestos
2.894.610
68.873
Servicios Publicos La Pradera de Potosi S.A. ESP
176.170
66.346
1.458.140
2.617.390
Reembolso Caja Menor
125.540
152.094
Retenciรณn en la Fuente
269.900 4.924.360
2.764 3.890.865
Codegas SA ESP Otros
$ 8. Ingresos Operacionales Esta representado de la siguiente forma:
2019 Cuota de Administraciรณn
2018
$
346.542.684
327.524.279
$
3.511.536 350.054.220
3.292.740 330.817.019
Fondo de Imprevistos
9. Gastos Operacionales de Administracion Esta representado de la siguiente forma: 2019 Honorarios
$
Afiliaciones
2018
12.598.996
11.156.135
755.040
644.640
Seguros
18.453.140
17.696.748
Servicios
299.954.708
279.808.137
27.220.149
18.163.896
1.650.500
2.159.272
2.792.091 363.424.624
2.290.224 331.919.052
Mantenimiento Adecuaciones e instalaciones Diversos $
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CONJUNTO RESIDENCIAL VILLAS DE AGUACLARA ROPIEDAD HORIZONTAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018 (cifras expresadas en pesos colombianos)
10. Ingresos Financieros Esta representado de la siguiente forma: 2019
2018
Financieros $ $
Interes bancario
2.569.545 2.569.545
2.882.923 2.882.923
11. Otros Ingresos Esta representado de la siguiente forma: 2019
2018
Alquileres $
Uso Zonas Comunes Bodega T 3,4,5
3.220.000
3.098.000
0
3.382.787
809 3.220.809
2.066 6.482.853
Indemnizaciones Por Siniestros Recuperaciones De costos y gastos en pago de impuestos $
12. Gastos Financieros Esta representado de la siguiente forma: 2019 $ $
Gastos Bancarios
2018
1.377.058 1.377.058
1.044.988 1.044.988
13. Otros Gastos 2019
Esta representado de la siguiente forma: Extraordinarios $
Oferta de Valor
Satisfacción Grupos de Interés
Convivencia y Seguridad
Impacto Ambiental
Eficiencia Financiera
Resultados Financieros
2018 2.926 2.926
3.120 3.120
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