DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

buenas prácticas de gobierno corporativo, la Entidad ha desarrollado los siguientes documentos que se encuentran debidamente actualizados y aprobados:

• Código de Gobierno Corporativo • Código de Ética y Conducta • Reglamento Interno de Gobierno Corporativo

Dentro de la implementación de las buenas prácticas de gobierno corporativo, la Entidad ha desarrollado los documentos denominados “Manual de Políticas de Gestión de Gobierno Corporativo” y la “Política de Administración de Personal”, que a la fecha se encuentran vigentes y debidamente aprobados por el Directorio. Dichos documentos contemplan las siguientes políticas y manuales:

N° DOCUMENTO

1

Política de Administración de personal

2

Manual de Políticas de Gestión de Gobierno Corporativo

OBSERVACIONES:

En dicho documento se establece entre otros temas: (Documento vigente)

• Política de reclutamiento • Política de selección de personal • Política de inducción • Política de capacitación • Política de promoción y rotación • Política de remoción del personal ejecutivo y demás funcionarios. • Política de retribución del personal.

En dicho documento se establece entre otros temas: (Documento vigente)

• Política para el manejo y resolución de conflictos. • Política de revelación de información. • Política de interacción y cooperación entre los diferentes grupos de interés. • Política para la sucesión de la alta gerencia. • Política para aprobar estructuras, instrumentos o nuevos productos financieros. • Política para el uso de activos. • Política de control y supervisión de gobierno corporativo.

Los documentos mencionados en este punto fueron actualizados y adecuados en la gestión 2020, siendo aprobados por el Directorio de la Entidad.

3.5. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS PARA SUPERVISAR LA EFECTIVIDAD DE LAS BUENAS PRÁCTICAS DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO.

Con la intención de buscar mitigar la exposición de la Entidad a riesgos tales como el de gobierno corporativo, de reputación y de cumplimiento, se ha establecido procedimientos para supervisar la efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo, basados en la elaboración e implementación de los documentos necesarios para la Gestión de Gobierno Corporativo y las buenas prácticas, así como de la actualización y adecuación de estos.

El Comité de Gobierno Corporativo es la instancia que trabaja en la supervisión del cumplimiento y efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo en la Entidad. Esta instancia ha realizado los siguientes procedimientos para el cumplimiento de lo mencionado:

• Revisión de los documentos mínimos para el desempeño y gestión de un buen Gobierno Corporativo. • Revisión del cumplimiento de las buenas prácticas del Gobierno Corporativo en la Entidad, verificando la no existencia de desvíos o incumplimientos dentro del accionar de los Directivos y funcionarios con relación a las políticas y manuales establecidos para la gestión de Gobierno Corporativo. • Revisión del informe de la Unidad de Gestión de Riesgos de la Entidad, referidos a la exposición de la Entidad a los diferentes tipos de riesgos. • Revisión y verificación de la no existencia de conflictos de intereses dentro la estructura de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, para lo cual, se solicitó los respectivos informes a las Unidades de Auditoria, Gestión de Riesgo y, Prevención y Cumplimiento.

La evaluación con el objeto de supervisar la efectividad de las buenas prácticas de Buen Gobierno Corporativo de la Entidad es realizada de forma anual.

3.6. DETALLE DE INCUMPLIMIENTOS OBSERVADOS A LAS DISPOSICIONES CONTENIDAS EN LA DOCUMENTACIÓN INTERNA Y NORMATIVA EMITIDA, RELATIVA A GOBIERNO CORPORATIVO.

De la revisión de informes de las Unidades de Auditoria Interna, Gestión de Riesgos y Prevención y Cumplimiento, con relación a la gestión de Gobierno Corporativo, el Comité de Gobierno Corporativo ha verificado que la Entidad no presenta incumplimientos observados a las disposiciones contenidas en la documentación interna y normativa emitida relativa a Gobierno Corporativo.

3.7. CONFLICTOS DE INTERÉS QUE FUERON REVELADOS EN LA GESTIÓN, SU ADMINISTRACIÓN Y RESOLUCIÓN.

En la gestión 2020 no se determinó ni hubo resolución por algún conflicto de interés.

3.8. HECHO RELEVANTE.

Un hecho considerado relevante generado en la gestión 2020, fue que a raíz de la Inspección Ordinaria de Riesgo Operativo con corte al 31.03.2019, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero solicitó a la Presidencia del Directorio de la Entidad, la contratación de los servicios de una Firma de Auditoría Externa, para que determine si en los últimos 5 años se han otorgado créditos vinculados a los ejecutivos o funcionarios de la Entidad.

Al respecto, el Comité de Auditoria y el Directorio de la Entidad, siguiendo el proceso respectivo de contratación, procedió a la contracción de la Firma ABACO S.R.L, que tuvo a su cargo determinar si se otorgó en la Entidad en los últimos 5 años créditos vinculados a los ejecutivos de la Entidad (Gerente General, Gerente de Negocios, Gerente de Operaciones, Gerente de Gestión de Riesgos y Gerente de Auditoria Interna).

El resultado fue conocido en el mes de octubre de la gestión 2020, a través del informe emitido por esta instancia independiente, concluyendo de forma textual:

“…En la revisión de las bases de datos proporcionadas para las gestiones 2015 al 2019 de LA PROMOTORA EFV, en relación a lo establecido en el Art .458 de la Ley N°393 Servicios Financieros, no hemos determinado créditos desembolsados relacionados con los ejecutivos mencionados en el alcance de la presente auditoria especial, que puedan considerarse como “Operación Vinculada” vulnerando la normativa vigente mencionada anteriormente…”

Resultado que dejó despejada ante cualquier duda respecto a lo solicitado por el ente Regulador.

4. CONCLUSIÓN

En cumplimiento a lo dispuesto en las Directrices Básicas para la Gestión de Gobierno Corporativo, “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, ha realizado las labores correspondientes a la supervisión de la efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo a través del Comité de Gobierno Corporativo establecido para tal efecto.

Así mismo, en la realización de las funciones descritas, el Comité de Gobierno Corporativo no ha tomado conocimiento durante la gestión 2020 sobre incumplimientos observados a las disposiciones contenidas en la documentación interna y normativa emitida relativa a Gobierno Corporativo.

Es cuanto informo a la Asamblea para fines consiguientes.

Lic. Oscar Yave Miranda Presidente del Comité de Gobierno Corporativo “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda

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