INFORME ANUAL DEL FISCALIZADOR INTERNO

2020

INFORME ANUAL DEL FISCALIZADOR INTERNO

A los Señores Socios:

El presente informe ha sido elaborado en cumplimiento a lo establecido en el artículo 2, Sección 3, del Reglamento del Síndico, Inspector de Vigilancia y Fiscalizador Interno, contenido en el Capítulo I, Título IX, del Libro 3º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en mi condición de Fiscalizadora Interna de La Promotora E.F.V.

Es importante aclarar que ante la Declaratoria de Emergencia Sanitaria y Cuarentena Nacional por la Pandemia del Covid-19, la Entidad se vio imposibilitada y con restricciones para la celebración de su Asamblea General Ordinaria de Socios programada para el mes de marzo de 2020, es así, que recién se pudo llevar a cabo en fecha 17 de diciembre de 2020.

En la Asamblea realizada en diciembre se realizó la elección para la renovación parcial del Directorio y la elección del Fiscalizador Interno, en la cual, fui elegida y designada como Fiscalizadora Interna de la Entidad. Por la situación mencionada el Lic. Julio César Urquieta Morales siguió fungiendo las funciones y responsabilidades de Fiscalizador Interno en cumplimiento normativo, por lo que, en coordinación con el Lic. Urquieta, mi persona dio seguimiento al trabajo realizado durante casi toda la gestión 2020 y me permitió dar la continuidad a las funciones y responsabilidades con corte al 31 de diciembre de 2020, con el objeto de emitir el presente informe.

Como Fiscalizadora Interna he participado en las reuniones del Directorio, así como en varios de los Comités establecidos en la Entidad, conociendo los diferentes temas considerados y resueltos en ellos, con el objetivo principal de velar en todo momento el apego a la normativa vigente.

En conformidad a la normativa vigente para la presentación del informe del Fiscalizador Interno, tengo a bien informar los siguientes aspectos:

1. DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS PRINCIPALES

He revisado los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020, Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujo de Efectivo, así como las Notas a los Estados Financieros, los mismos reflejan

razonablemente la situación económica y financiera de “La Promotora” Entidad

Financiera de Vivienda; cabe destacar, que la documentación contable ha sido elaborada de acuerdo a la normativa que rige el funcionamiento de las Entidades Financieras en el país y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

2. DICTAMEN SOBRE LA MEMORIA ANUAL

La Memoria Anual correspondiente al periodo comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2020 presentada por el Directorio, expone en forma resumida el

desempeño financiero y económico logrado por “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, dicha memoria ha sido estructurada considerando, el Mensaje del Presidente del Directorio, los Estados Financieros principales, el Dictamen del Auditor Externo independiente, el Informe del Fiscalizador Interno, informe sobre la RSE, así como, otra información actualizada y relevante de la Entidad.

3. COMENTARIOS SOBRE EL INFORME DE AUDITORIA EXTERNA

La Auditoría Externa a los Estados Financieros de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, al 31 de diciembre de 2020, fue realizada por la firma BOLIVIAN AMERICAN CONSULTING (BAC) S.R.L., quien emitió una opinión en limpio sobre los saldos expuestos en los Estados Financieros a esa fecha.

4. COMENTARIOS SOBRE INSPECCIONES REALIZADAS POR LA ASFI

En la gestión 2020, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), efectuó las siguientes visitas de inspección a la Entidad:

• Inspección Ordinaria de Riesgos Liquidez y Gobierno Corporativo con corte al 31 de agosto del 2020. • Inspección Especial de Evaluacion del Procedimiento de Diferimiento de Amortización de Crédito.

Como Fiscalizadora Interna revisé el contenido de cada uno de los informes de inspección de riesgo respectivo emitidos por la ASFI, verificando que las acciones correctivas expuestas en los Planes de Acción, propuestos por la Entidad para subsanar las observaciones contenidas, permitan subsanar la observación y evitar su recurrencia por los responsables y en los plazos establecidos en los mencionados planes de acción.

5. COMENTARIOS SOBRE INFORMES EMITIDOS POR LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

Se ha tomado conocimiento de los informes elaborados por la Unidad de Auditoría Interna, en las que se emiten observaciones de control interno; así como, del cumplimiento a la implementación de las acciones correctivas expuestas en los planes de acción propuestos por las diferentes áreas, para subsanar dichas observaciones.

En consecuencia, durante la gestión 2020, si bien existió un cumplimiento importante, todavía existen algunas observaciones que no fueron superadas, las mismas que siguen su tratamiento.

Por otra parte, se ha verificado el cumplimiento del Plan de Trabajo de la Unidad de Auditoria Interna para la gestión 2020.

6. CONSTITUCIÓN DE CAUCION PARA DIRECTORES, FISCALIZADOR INTERNO Y GERENTE GENERAL

Se ha verificado la constitución de Caución para el ejercicio del cargo de Director, Fiscalizador Interno y Gerente General, tal cual, establece el Código de Comercio y la normativa vigente emitida por la ASFI.

7. CUMPLIMIENTO DE LAS LEYES, ESTATUTOS, REGLAMENTOS Y RESOLUCIONES

“La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, ha dado cumplimiento con todas las Leyes, Estatuto Orgánico, Reglamentos, Resoluciones de Directorio y toda otra normativa emitida por las instancias de supervisión correspondientes.

8. CALIFICACIÓN DE RIESGOS

La calificadora de riesgo AESA Ratings S.A., en conformidad a lo establecido en la normativa vigente, en su informe remitido en el mes de enero 2021, califica a “La Promotora” E.F.V. con corte al 30 de septiembre de 2020 (la calificación al 31 de diciembre de 2020 será emitida en el mes de marzo de 2021), de la siguiente manera:

Corto Plazo Largo Plazo

Corto Plazo Largo Plazo

Emisor Perspectiva Moneda Extranjera

Moneda Nacional AESA Ratings ASFI

F3 N-3 BBB+ BBB1

F3 N-3 BBB+ BBB1

BBB+ BBB1 Negativa

9. HECHOS RELEVANTES

• En “La Promotora” E.F.V. ante esta coyuntura compleja se han tomado medidas efectivas, lo cual, ha permitido dar la continuidad operativa a nivel nacional, con medidas decretadas a través del Gobierno Nacional. Uno de los aspectos relevantes fue el diferimiento del pago de las cuotas de crédito, lo cual, no ha permitido a la Entidad percibir efectivamente el pago de capital e intereses de las cuotas pactadas, este factor

además afecto de forma negativa las proyecciones planteadas respecto al crecimiento de nuestra cartera de créditos, así como las captaciones.

• Durante la gestión 2020 se presentó un supuesto hecho delictivo sin pérdida económica, tomándose las medidas oportunas. El hecho fue comunicado oportunamente a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en cumplimiento a LSF y el proceso legal sigue su curso.

• La Entidad al cierre de la gestión, como política de prudencia y sana práctica, ante la incertidumbre de los efectos económicos para la gestión 2021, realizó la constitución de previsiones voluntarias por el monto de Bs3.100.000.

• Por otro lado, se ha tomado conocimiento del resultado de la Auditoria Especial realizada por una firma independiente sobre créditos vinculados, el cual, tuvo alcance al personal ejecutivo, resultados que determinan de forma contundente la no existencia

de créditos vinculados.

10. RECOMENDACIONES

Por lo expuesto, me permito recomendar a los señores socios de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, la Aprobación de:

- Estados Financieros (Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, el Estado de Cambios en el Patrimonio neto, Estado de flujo de efectivo y las Notas a los Estados Financieros) al 31 de diciembre de 2020.

- Memoria Anual correspondiente a la Gestión 2020.

A tiempo de despedirme, quiero agradecer a todos los socios su confianza para la realización de tan delicadas funciones.

Atentamente,

Lic. Angélica Patricia Lavayen Rocha Fiscalizadora Interna

“LA PROMOTORA” ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA

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