INFORME ANUAL DEL FISCALIZADOR INTERNO

Capítulo 3

Informe Anual del fiscalizador

INTERNO

A los Señores Socios:

En cumplimiento a lo establecido en el Código de Comercio, el Artículo 2, Sección 3 del Reglamento del Síndico, Inspector de Vigilancia y Fiscalizador Interno, contenido en el Capítulo I, Título IX, del Libro 3º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), la Ley Nº 393 de Servicios Financieros (LSF), Estatuto de “La Promotora” EFV y otras disposiciones en vigencia.

Como Fiscalizadora Interna he participado de las reuniones del Directorio, así como en varios de los Comités establecidos en la Entidad, conociendo los diferentes temas considerados y resueltos en ellos, con el objetivo principal de velar en todo momento el apego a la normativa vigente.

En conformidad a la normativa vigente para la presentación del informe del Fiscalizador Interno, tengo a bien informar los siguientes aspectos:

1. DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS PRINCIPALES

He revisado los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2021: Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujo de Efectivo, así como, las Notas a los Estados Financieros, los mismos reflejan razonablemente la situación económica y financiera de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda; cabe destacar, que la documentación contable ha sido elaborada de acuerdo a la normativa que rige el funcionamiento de las Entidades Financieras en el país y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

2. DICTAMEN SOBRE LA MEMORIA ANUAL

La Memoria Anual correspondiente al periodo comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2021 presentada por el Directorio, expone en forma resumida el desempeño financiero y económico logrado por “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, dicha memoria ha sido estructurada considerando: el Mensaje del Presidente del Directorio, los Estados Financieros principales, el Dictamen del Auditor Externo independiente, el Informe del Fiscalizador Interno, informe sobre la RSE, así como otra información actualizada y relevante de la Entidad.

3. COMENTARIOS SOBRE EL INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA

La Auditoría Externa a los Estados Financieros de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda al 31 de diciembre de 2021, fue realizada por la Firma “Consultora Interdisciplinaria de Empresas SRL”, quien emitió una opinión en limpio sobre los saldos expuestos en los Estados Financieros a esa fecha.

4. COMENTARIOS SOBRE INSPECCIONES REALIZADAS POR LA ASFI

En la gestión 2021, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), efectuó las siguientes visitas de inspección a la Entidad:

• Inspección Ordinaria de Riesgos de Crédito al 31 de mayo del 2021, el primer seguimiento trimestral será ejecutado con corte al 31 de marzo de la gestión 2022.

• Inspección Ordinaria de Riesgo de Legitimación de Ganancias Ilícitas Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes al 30 de junio 2021. Se procedió con la verificación de los resultados al cumplimiento de las observaciones resumidas en el detalle siguiente:

Como Fiscalizadora revisé el contenido de cada uno de los informes de Inspección de Riesgo respectivo emitidos por la ASFI, verificando que las acciones correctivas expuestas en los Planes de Acción propuestos por la Entidad para subsanar las observaciones expongan acciones que subsanen las observaciones y eviten su recurrencia, así también, que contenga los plazos y responsables de su ejecución.

Estado

Regularizado En plazo Totales Resultado al 31.12.2021

Cantidad

13 22 35 Porcentaje

37% 63% 100%

5. COMENTARIOS SOBRE INFORMES EMITIDOS POR LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

A lo largo de la gestión 2021 se ha tomado conocimiento de los informes elaborados por la Unidad de Auditoría Interna, en las que se emiten observaciones de control interno, así como, del cumplimiento a la implementación de las acciones correctivas expuestas en los planes de acción propuestos por las diferentes unidades para subsanar dichas observaciones.

En consecuencia, durante la gestión 2021, si bien existió un cumplimiento importante, todavía existen algunas observaciones que no fueron superadas, las mismas que siguen su tratamiento.

Por otra parte, se ha verificado el cumplimiento razonable del Plan de Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna para la gestión 2021.

6. CONSTITUCIÓN DE CAUCIÓN PARA DIRECTORES, FISCALIZADOR INTERNO Y GERENTE GENERAL

Se ha verificado la Constitución de Caución para el ejercicio del cargo de Director, Fiscalizador Interno y Gerente General, tal cual establece el Código de Comercio y la normativa vigente emitida por la ASFI.

7. CUMPLIMIENTO DE LAS LEYES, ESTATUTOS, REGLAMENTOS Y RESOLUCIONES

“La Promotora” EFV ha dado cumplimiento con todas las Leyes, Estatuto Orgánico, Reglamentos, Resoluciones de Directorio y toda otra normativa emitida por las instancias de supervisión correspondientes.

8. HECHOS RELEVANTES

• La calificadora de riesgo Microfinanza Rating Bolivia Calificadora de Riesgo S.A. (MFR S.A.) emitió su informe de calificación de riesgo al 30/09/2021, calificación que corresponde a la emisión “BBB1” con perspectiva negativa.

• Durante la gestión 2021 se ha presentado un caso respecto al incumplimiento del Código de Ética y Conducta de la Entidad, derivado por el uso indebido de bienes de la Entidad para uso con fines personales, generándose abuso de confianza por parte del personal involucrado. Al respecto, la Entidad ejecutó el proceso administrativo interno e inició un proceso penal, a la fecha el mismo sigue su curso en sala plena.

• En el mes de marzo de la gestión 2021 se ha generado la creación de tres grupos de Whatsapp en los que se incluyó casi el 100% de los colaboradores actuales y ex funcionarios de la Entidad, así como algunos ex directores, directores actuales y algunos clientes, en el que se envió un archivo con supuestas denuncias malintencionadas, cargadas de falsas acusaciones los cuales carecían de fundamento. La Gerencia General y el Directorio procedió de acuerdo a lo establecido en la normativa vigente, poniendo en conocimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) e iniciando el proceso penal correspondiente, el cual se encuentra en sala plena para su determinación.

• Ante la evaluación efectuada por la Gerencia General respecto a la continuidad operativa de la Agencia “Sacaba” en relación a los resultados e indicadores que han sido reportados por esta instancia, se recomendó su cierre, a tal efecto el Directorio luego del análisis respectivo aprobó el mismo, procediéndose al trámite respectivo ante la ASFI con el informe emitido por la Unidad de Auditoría Interna.

• Es importante mencionar que en la gestión 2021 se consolidó la implementación de un nuevo desafío, el nuevo modelo de negocios denominado “Banca Familia”, el mismo que fue soñado y trabajado hace dos años. Se considera uno de los hitos más importantes para la Entidad, por la generación de una reinvención del giro del negocio, enfocando la estrategia en el “Cliente” y generando una transformación estructural de la cultura corporativa.

• La Entidad cerró la gestión 2021 con un resultado contable negativo, efecto de la reducción de los ingresos financieros por el decrecimiento de la cartera de créditos, los mismos que presentaron una reducción del 7% con relación a la gestión anterior. Este efecto se dio por la prioridad de cuidar la liquidez de la Entidad versus el

crecimiento de la cartera de créditos ante un escenario difícil impactado por los efectos de la pandemia del Covid19. El lanzamiento del nuevo modelo de negocios Banca Familia es la respuesta estratégica de la Entidad para hacer frente a la situación presentada.

• El 22 de julio de la gestión 2021, en sesión de Directorio los ejecutivos de la Entidad presentaron el proyecto de factibilidad de la apertura de la Sucursal en la ciudad de La Paz, lo cual se vio con muy buenos ojos, para ello el Directorio solicitó iniciar la ejecución del proyecto, a la fecha de corte del informe el mismo se encuentra en curso con las gestiones respectivas, habiendo sido prevista la inauguración en el mes de marzo de la gestión 2022.

• La Entidad durante la gestión ha presentado en sus registros contables multas por el retraso en el envió de la información a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), los cuales fueron analizados por las instancias respectivas para su réplica a los colaboradores responsables.

9. RECOMENDACIONES

Por lo expuesto en el informe y el trabajo realizado, recomiendo a los señores socios de “La Promotora” EFV la Aprobación de:

• Los Estados Financieros (Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, el Estado de Cambios en el Patrimonio neto, Estado de flujo de efectivo y las Notas a los Estados Financieros) al 31 de diciembre de 2021.

• La Memoria Anual correspondiente a la Gestión 2021.

A tiempo de despedirme, quiero agradecer a todos los socios su confianza para la realización de tan delicadas funciones.

Atentamente

Lic. Cecilia Elva Gutiérrez Barbery Fiscalizadora Interna “LA PROMOTORA” ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA