FUNDAMENTOS CONTABLES PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA FUNDAMENTOS CONTABLES SEGUNDO SEMESTRE DE 2017 ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 2 de Noviembre de 2017 se constituye la empresa LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S Dedicada a la compra y venta de muebles y enseres de oficina, con los siguientes socios y aportes: Socio 1. Lilibeth Rincón Ramírez Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 4467820 del Banco Bogotá. Recibo de Caja No._0001_______ Socio 2. Keila Paola Trillos Meza Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 567893 del Banco Colombia. Recibo de Caja No. 0002________ Socio 3. Lauren Vanessa Toncel Rios Aporta 20.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 39270 Banco Davivienda. Recibo de Caja No._0003_________ REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Apertura.
CODIGO 1105 110505 3115 311501 311502 311503
CUENTA CAJA CAJA GENERAL APORTES SOCIALES SOCIO 1 LILIBETH RINCON SOCIO 2 KEILA TRILLOS SOCIO 3 LAUREN TONCEL SUMAS IGUALES
PARCIAL $
DEBE HABER $ 1.200.000.000
1.200.000.000 $ 1.200.000.000
$ $ $
400.000.000 400.000.000 400.000.000 $ 1.200.000.000 $ 1.200.000.000
FUNDAMENTOS CONTABLES
ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES 1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44784520 en el Banco Bogotá con el 90% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. 001 y Recibo de Consignación. CODIGO 1105 110505 1110 111001
CUENTA CAJA CAJA GENERAL BANCO BANCO BOGOTÁ CUENTA CORRIENTE SUMAS IGUALES
PARCIAL $
DEBE
HABER $ 1.080.000.000
1.080.000.000 $ 1.080.000.000
$
1.080.000.000 $ 1.080.000.000
$ 1.080.000.000
2. El Banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 450.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 002 CODIGO 5305 530505 1110 111001
CUENTA PARCIAL FINANCIEROS GASTOS BANCARIOS $ BANCO BANCO BOGOTA $ SUMAS IGUALES
DEBE $
HABER 450.000
450.000 $
450.000
450.000 $
450.000
450.000 $
3. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 10170801 en el Banco Bogotá por $20.000.000, Según Nota de contabilidad No. 0003 y Recibo de Consignación. CODIGO 1105 110505 1110 111001
CUENTA CAJA CAJA GENERAL BANCO BANCO BOGOTÁ CUENTA AHORRO SUMAS IGUALES
PARCIAL $
DEBE
HABER $ 20.000.000
20.000.000
$
$
20.000.000
$
20.000.000
20.000.000 $
20.000.000
4. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 4868900 en CREDIDERVIR POR $4.000.000. Según Nota de contabilidad No. 004 CODIGO 1105 110505 1110
CUENTA CAJA CAJA GENERAL BANCO
PARCIAL $
DEBE
HABER $ 4.000.000
4.000.000 $
4.000.000
FUNDAMENTOS CONTABLES 111002
BANCO CREDISERVIR CUENTA AHORRO SUMAS IGUALES
$
4.000.000 $
4.000.000
$
4.000.000
5. El 4 de Noviembre se efectúa el pago de la escritura pública a la Notaría Segunda por valor de $ 2.650.000, girando cheque No. 0001 Del Banco Bogotá y CE _001______ CODIGO 5140 514005 1110 111001
CUENTA GASTOS LEGALES NOTARIALES BANCO BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES
PARCIAL $ $
DEBE $
HABER 2.650.000
2.650.000 $
2.650.000
$
2.650.000
2.650.000 $
2.650.000
6. El 5 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $650.000. Según cheque No. 0002 del Banco Bogotá y CE 002_______ CODIGO 5140 514010 1110 111001
CUENTA GASTOS LEGALES REGISTRO MERCANTIL BANCO BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES
PARCIAL $
DEBE $
HABER 650.000
650.000
$
$
650.000
$
650.000
650.000 $
650.000
7. El 6 de noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $ 1.750.000 al arrendador Juan Paba Rojas, girando cheque del Banco Bogotá No. 0003 y CE _003, RF_3.5%______
CODIGO
CUENTA
5120
ARRENDAMIENTO
512010
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES JUAN PABA $
2408
IMPUESTO
240801
IVA DESCONTABLE
PARCIAL
$
DEBE
HABER
$
1.750.000
$
332.500
1.750.000
332.500
FUNDAMENTOS CONTABLES 2365
RETENCION EN LA FUENTE
236501
ARRENDAMIENTO JUAN PABA
1110
BANCOS
111001
BANCO DE BOGOTÁ
$ $
61.250
61.250
$
$
2.021.250
$
2.082.500
2.021.250
SUMAS IGUALES
$
2.082.500
8. El 7 de noviembre se efectúa pago de manteniendo de oficinas por $150.000 Según cheque No. 0004 del Banco Bogotá y CE __004_____ CODIGO CUENTA 5145
MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES
514510
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES BANCOS BANCO DE BOGOTÁ SUMAS IGUALES
1110 111001
PARCIAL
DEBE
HABER
$ $
150.000
150.000
$
$
150.000
150.000 $
150.000
150.000 $
9. El 7 de Noviembre se compra a OFFICCE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 15 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 550.000 Cada uno. 10 Sillas giratorias por valor de $ 105.000 Cada una. 5 Archivadores por valor de $ 250.000 cada uno. 6 Computadores marca Apple por valor de $ 1.880.000 cada uno. 4 Sillas de recibo a $240.000 c/u. El pago se realizó girando cheque del Banco Bogotá No 0005_ y CE_005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2.5% CODIGO 1524 152401 152402 152403 152404 1528 152801
CUENTA EQUIPOS DE OFICINA ESCRITORIOS SILLAS GIRATORIAS ARCHIVADORES SILLAS DE RECIBO EQUIPOS DECOMPUTACIÓN COMPUTADORES APPLE
PARCIAL $ $ $ $
DEBE HABER $ 13.696.900
9.817.500 1.249.500 1.487.500 1.142.400 $
$
11.280.000
11.280.000
FUNDAMENTOS CONTABLES 2365 236502 1110 111001
RETEFUENTE COMPRA DE P.P.E BANCOS BANCO DE BOGOTÁ SUMAS IGUALES
$ $
569.570
569.570 $ 24.407.330
$
24.407.330 $
24.976.900
$ 24.976.900
10. El 7 de Noviembre la empresa compra a DANARANDO S.A papelería por valor de $950.000 IVA 19% y RF_2.5%, gira cheque del Banco Bogotá No.0006 y CE 006 CODIGO 1710 171020 2408 240801 2365 236540 1110 111001
CUENTA CARGO DIFERIDO UTILES Y PAPELERIA IMPUESTO IVA DESCONTABLE RETEFUENTE COMPRAS BANCOS BANCO DE BOGOTÁ SUMAS IGUALES
PARCIAL $ $
DEBE $
HABER 950.000
$
180.500
950.000 180.500 $
$ $
23.750
23.750 $
1.106.750
$
1.130.500
1.106.750 $
1.130.500
REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Contabilidad.
ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES 11. El 9 de Noviembre la empresa compra a crédito MUNDO OFFICE LTDA, según Factura No. 1480, los siguientes elementos:
60 Mesas para Juntas ref. ak70 a $ 917.000 c/u 65 Escritorio Gerencial a ref. eg5 $ 780.000 c/u 85 Silla Gerencial ref. sku29 a $ 499.000 c/u 60 Archivadores de madera ref. m12 a $547.000 c/u 30 Escritorios Tipo ejecutivo ref. etx a $580.000 c/u. 50 Sillas de Recibo 4 puesto ref. rg70 a $ 389.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%.
FUNDAMENTOS CONTABLES 11. CODIGO 1524 152401 152402 152403 152404 152405 152406 2408 240801 2365 236540 2205 220501
CUENTA EQUIPOS DE OFICINA MESAS PARA JUNTA ESCRITORIOS GERENCIAL SILLAS GERENCIAL ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIOS TIPO EJECUTIVO SILLAS DE RECIBO 4 PUESTO IMPUESTO IVA DESCONTABLE RETEFUENTE COMPRA PROOVEDORES MUNDO OFFICE LTDA SUMAS IGUALES
PARCIAL $ $ $ $ $ $
DEBE HABER $ 217.805.000
55.020.000 50.700.000 42.415.000 32.820.000 17.400.000 19.450.000 $
$
41.382.950
41.382.950
$
5.445.125
$
253.742.825 $
259.187.950
$
5.445.125
$
253.742.825
$
259.187.950
12. El 10 de Noviembre la empresa cancela Factura 1480, mediante cheque del Banco Bogotá No.007 y CE 007 CODIGO 2205 220501 1110 111001
CUENTA PROOVEDORES MUNDO OFFICE LTDA BANCO BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES
PARCIAL $
DEBE HABER $ 253.742.825
253.742.825
$
$
253.742.825
$
253.742.825
253.742.825 $
253.742.825
13. Nov 10. La empresa vende a crédito a MUEBLES ARGOS LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos: 20 Escritorios Tipo ejecutivo a $870.000 c/u. 12 Mesa para Juntas a $1.250.000 c/u La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%. CODIGO CUENTA 4135 413501 413502 2408 240802
COMERCIO AL POR MAYO Y MENOR ESCRITORIO TIPO EJECUTIVA MESAS PARA JUNTAS IMPUESTO IVA GENERADO
PARCIAL $ $ $
DEBE
HABER $
32.400.000
$
6.156.000
17.400.000 15.000.000 6.156.000
FUNDAMENTOS CONTABLES 1355 135515
ANTICIPO DEL IMPUESTO VENTA
1305 130501
CLINTES MUEBLES ARGOS LTDA
$ 810.000 $
810.000 $ 37.746.000
$
37.746.000 $ 38.556.000
SUMAS IGUALES
$
38.556.000
COSTO DE VENTA CODIGO
CUENTA
6135 613501
CIO AL POR MAYOR Y MENOR
613502 1435 143501 143502
PARCIAL
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVA MESAS PARA JUNTAS CIO AL POR MAYOR Y MENOR ESCRITORIO TIPO EJECUTIVA MESAS PARA JUNTAS
DEBE $ 5.455.000
HABER
$ 870.000 $ 4.585.000 $
5.455.000
$
5.455.000
$ 870.000 $ 4.585.000 $ 5.455.000
SUMAS IGUALES
14. El 14 de Noviembre la empresa vende al contado a OFFIMAC LTDA., según Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos.
5 Archivadores de madera ref. m12 a $620.000 c/u. 2 Silla Gerencial ref. sku29 a $560.000 c/u 4 Mesas para Juntas ref. ak70 a $ 1.250.000 c/u 5 Escritorios Tipo ejecutivo ref. etx a $870.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5 %. CODIGO
CUENTA
4135
COMERCIO AL POR MAYO Y MENOR ESCRITORIO TIPO EJECUTIVA MESAS PARA JUNTAS
413501 413502
PARCIAL
DEBE
HABER $
$ $
4.350.000 5.000.000
13.570.000
FUNDAMENTOS CONTABLES 413503 413504 2408 240802
SILLAS GERENCIAL ARCHIVADORES IMPUESTO IVA GENERADO
1355
ANTICIPO DEL IMPUESTO
135515 11O5 110505
VENTA CAJA CAJA GENERAL SUMAS IGUALES
$ $
1.120.000 3.100.000
$
$
2.578.300
$
15.809.050
$
16.148.300 $
16.148.300
2.578.300 $ 339.250
$ 339.250 $
15.809.050
COSTO DE VENTA CODIGO 6135 613501 613502 613503 613504 1435 143501 143502 143503 143504
CUENTA CIO AL POR MAYOR Y MENOR ESCRITORIO TIPO EJECUTIVA MESAS PARA JUNTAS
PARCIAL $ $
2.900.000 3.668.000
SILLAS GERENCIAL ARCHIVADORES CIO AL POR MAYOR Y MENOR ESCRITORIO TIPO EJECUTIVA MESAS PARA JUNTAS SILLAS GERENCIAL ARCHIVADORES SUMAS IGUALES
$ $
998.000 2.735.000
$ $ $ $
DEBE HABER $ 10.301.000
$
10.301.000
10.301.000 $
10.301.000
2.900.000 3.668.000 998.000 2.735.000 $
15. El 14 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de la venta anterior, según Nota de Contabilidad No. 005 15. CODIGO 1305 130501 1110 111001
REALIZAR:
CUENTA CLIENTES MUEBLES ARGOS LTDA BANCO BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES
PARCIAL
DEBE
HABER $ 37.746.000
$ 37.746.000 $ 37.746.000 $ 37.746.000 $ 37.746.000
$
37.746.000
FUNDAMENTOS CONTABLES
Documentos Soporte. Comprobante de Contabilidad.
ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES 16. El 16 de Noviembre la empresa devuelve a MUNDO OFFICE LTDA. según Nota contabilidad No. 006, los siguientes elementos por estar en mal estado: 5 Mesas para Juntas ref. ak70 2 Archivadores de madera ref. m12
CODIGO 2205 220501 2365 236540 2408 240801 1435 143501 143503
CUENTA PROOVEDORES MUNDO OFFICE LTDA RETEFUENTE COMPRA IMPUESTO IVA DESCONTABLE DEVOLUCIÓN MESAS DE JUNTA ARCHIVODRES SUMAS IGUALES
PARCIAL $
DEBE HABER $ 6.616.035
6.616.035 $
$ $ $ $
141.975
141.975 $
1.079.010
$
5.679.000
$
6.758.010
1.079.010 4.585.000 1.094.000 $
6.758.010
17. El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de MUEBLES ARGOS LTDA., según RC 001 17. CODIGO 1105
CUENTA CAJA
PARCIAL
110505
CAJA GENERAL
$ 37.746.000
1305 130501
CLIENTES MUNDO ARGOS LTDA SUMAS IGUALES
$
DEBE HABER $ 37.746.000 $
3.774.600
$
3.774.600
3.774.600 $ 37.746.000
FUNDAMENTOS CONTABLES 18. El 27 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de MUEBLES ARGOS LTDA., según Nota de Contabilidad No. 007 18. CODIGO 1105 110505 1110 111001
CUENTA CAJA CAJA GENERAL BANCO BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES
PARCIAL
DEBE
HABER $ 37.746.000
$ 37.746.000 $
$
3.774.600
$
3.774.600
3.774.600 $
37.746.000
19. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:
ENERGÍA ELÉCTRICA A C.E.N.S $150.000, según CE 008 y cheque 0008
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO A E.S.P.O $95.000, según CE 009 y cheque 0009
SERVICIO DE TELÉFONO MOVISTAR $170.000, según CE 010 y cheque 0010.
19. CODIGO 5135 513530 513525 513535 1110 111001
CUENTA SERVICIOS ENERGIA ELECTRICA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO TELEFONO BANCO BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES
PARCIAL
DEBE $ 415.000
$
150.000
$ $
95.000 170.000
$
HABER
$
41.500
$
41.500
41.500 $
415.000
20. El 30 de Noviembre se cancela a Juan Marín Ropero los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 1.750.000, girando cheque del Banco Bogotá No. 0011 CE 011
FUNDAMENTOS CONTABLES 20. CODIGO
CUENTA
PARCIAL
5110 511001 1110 111001
HONORARIOS JUAN MARIN BANCO BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES
DEBE $
$
1.750.000
$
1.750.000
HABER
1.750.000
$
1.750.000
$
1.750.000
$
1.750.000
REALIZAR:
Documentos Soporte. Comprobante de Contabilidad. Nota: El registro contable será trabajo en la herramienta Excel
SOPORTES:
RECIBO DE CAJA No.
LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S NIT: 900531723-8
Calle 11 25a 45 Ocaña N de S
Recibido de:
LILIBETH RINCÓN RAMIREZ
Ciudad:
OCAÑA NORTE DE SANTANDER Carrera 11a # 25123
Dirección: La suma (en letas): Por concepto de: Cheque No.
CODIGO
1
CUATROCIENTOS MILLONES DE PESOS M/C APORTES SOCIALES
4467820 Banco: CUENTAS
1105 Caja 3115 Aportes Sociales
Banco Bogota
Sucursal:
Efectivo:
DEBITOS
CREDITOS
$ 400.000.000 $ 400.000.000
Bauchers: Cajero:
FUNDAMENTOS CONTABLES
Firma y Sello.
Cédula: X No: 1091679227
RECIBO DE CAJA No.
LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S NIT: 900531723-8
Calle 11 25a 45 Ocaña N de S
Nit:
2
KEILA PAOLA TRILLOS MEZA OCAÑA NORTE DE SANTANDER Ciudad: Calle 11 25a 45 Dirección: La suma (en letas): CUATROCIENTOS MILLONES DE PESOS M/C APORTES SOCIALES Por concepto de: Recibido de:
Cheque No.
567893 Banco:
CODIGO CUENTAS 1105 Caja 3115 Aportes Sociales
Banco Colombia
Sucursal:
Efectivo:
DEBITOS CREDITOS $ 400.000.000 $ 400.000.000
Bauchers: Cajero:
FUNDAMENTOS CONTABLES
Firma y Sello.
Cédula: x No: 1.091.673.950
LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S Calle 11 25a 45 Ocaña N de NIT: 900531723-8 S Recibido de:
Nit:
RECIBO DE CAJA No.
3
LAUREN VANESSA TONCEL RIOS
OCAÑA NORTE DE SANTANDER Carrera 10 # 17 21 Dirección: La suma (en letas): CUATROCIENTOS MILLONES DE PESOS APORTES SOCIALES Por concepto de: Ciudad:
Cheque No.
39270 Banco:
CODIGO CUENTAS 1105 Caja 3115 Aportes Sociales
Banco Davivienda
Sucursal:
Efectivo: X
DEBITOS CREDITOS $ 400.000.000 $ 400.000.000
Bauchers: Cajero:
FUNDAMENTOS CONTABLES
Firma y Sello.
Cédula: x No: 1003122549
Nit:
NOTA DE CONTABILIDAD No. 002
LKL MUEBLES Y ENSERES Nit 900531723-8
DETALLE: FECHA DIA: 03 VALOR PAGO DE CHEQUERA POR EL BANCO BOGOTA
MES: 11
AÑO: 2017
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS 5305 FINACIEROS 450.000 530505 GASTOS BANCARIOS
$ 450.000
1110 BANCO
$ 450.000
111001 BANCO BOGOTA
PREPARADO
$ 450.000
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
NOTA DE CONTABILIDAD No.
LKL MUEBLES Y ENSERES Nit 900531723-8
DETALLE: APERTURA DE CUENTA AHORRO BANCO BOGOTA CODIGO 1105
CUENTAS
110505
CAJA GENERAL
1110
BANCO
111001
BANCO BOGOTA
FECHA
DIA: 03
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA No. PARCIALES
MES: 11
DEBITOS
CAJA $ 20.000.000
20.00 $ 20.000.000
FUNDAMENTOS CONTABLES
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
C
CONSIGNACIONES CUENTA No.
10170801 2
CHEQUE No.
CHEQUE No. 0002 FECHA: 03 Noviembre 2017
FECHA: 03 Noviembre 2017 CONCEPTO:_Apertura de Cuenta ______________
PÁGUESE A LA ORDEN DE: _Apertura d __________________
_Ahorro_______________________
__________________________________________
A FAVOR DE:_____________
LA SUMA DE: veintemillones de pesos M/C____________________________
________________________
_____________________________________________________
Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
LKL MUEBLES Y ENSERES
NOTA DE CONTABILIDAD No. 004
Nit 900531723-8
DETALLE: FECHA DIA: 03 APERTURA DE CUENTA AHORRO BANCO CREDISERVIR CODIGO 1105 110505
AÑO: MES: 11 2017
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS CAJA CAJA GENERAL
4.000.000 $ 4.000.000
FUNDAMENTOS CONTABLES 1110
BANCO BANCO BOGOTA
111001
PREPARADO
REVISADO
4.000.000 $ 4.000.000
APROBADO
CONTABILIZADO
Trama original del cheque:
LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S 900531723-8
NIT
COMPROBANTE DE EGRESO No. 001
CIUDAD : OCAÑA NORTE DE SANTANDER PAGAD O A: NOTARIA SEGUNDA
FECHA: 04 Nov 2017
Valor $ 2.650.000 C.C./ N.I.T. 567897654-9
FUNDAMENTOS CONTABLES DIRECCI ÓN: Calle 5 n° 3 - 21 La suma de (en letras) dos millones seisientos cincuenta mil pesos m/c Por concepto. Pago de escritura publica CODIGO
5140
1110
CHEQUE No.
BANCO. CUENTA No. SUCURSA L. OBSERVA CIONES.
CONCEPTO
DÉBITOS
$ 2.650.000
GASTOS LEGALES BA NC O
$ 2.650. 000
FIRMA Y SELLO DEL EFEC BENEFI TIVO CIARIO
1 Ban co Bog otá
1E +0 7
PREPARADO
CRED ITOS
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBID CONTABI O: LIZADO APROBA DO
FUNDAMENTOS CONTABLES CONSIGNACIONES CUENTA No. 10170801
CUENT A No. 1017080 1
CHEQUE No. 0001
CHEQUE No. 0001
FECHA: 04 nov 2017 CONCEPTO:_Escrtur a Publica___________ ___ __________________ ______ A FAVOR DE:_____________ __________________ ______ Saldo anterior Consignaciรณ n
FECHA: 04 nov 2017
$ 2.650.0 00
Pร GUESE A LA ORDEN DE: PAGO DE ESCRITURA PUBLICA
LA SUMA DE: Dos millones seiscientos cincuenta mil pesos m/c _____________________________________________ ____________________________________
Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
CUENTA No. 10170801
CHEQUE No. 0002
CUEN TA No.
FUNDAMENTOS CONTABLES 101708 01
FECHA: 05 nov 2017 CONCEPTO:_Regis tro Mercantil_________ _____ ________________ ________ A FAVOR DE:_____________ ________________ ________ Saldo anterior
CHEQUE No. 0002 FECHA : 05 nov 2017
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Camara de comercio de Ocaña
LA SUMA DE: Seiscientos cincuenta mil pesos m/c _______________________________________________________ __________________________
Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
CONSIGNACIONES CUENTA No. 10170801
$ 650. 000
FUNDAMENTOS CONTABLES CUEN TA No. 10170 801
CHEQUE No. 0003
CHEQUE No. 0003 FECH A: 06 nov 2017
FECHA: 06 nov 2017 CONCEPTO:_ARRENDAMIENT O______________ ________________________
Pร GUESE A LA ORDEN DE: Juan Paba Rojas
A FAVOR DE:_____________ ________________________ Saldo anterior
LA SUMA DE: Dos millones veintiun mil docientos cincuenta pesos m/c __________________________________________________ _______________________________
Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRM AY SELL O
Trama original del cheque:
$ 2.021 .250
FUNDAMENTOS CONTABLES LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S 900531723-8
CIUDAD: OCAÑA NORTE DE SANTANDER PAGADO A: Mantenimiento de Oficina DIRECCI ÓN: Calle 9 n° 11 -45 La suma de (en letras) Ciento cincuenta mil pesos m/c
NIT
COMPROBANTE DE EGRESO No. 004
FECHA: 07 Nov 2017
Valor $ 150.000 C.C./ N.I.T.88765675
Por concepto. Mantenimiento
CODIGO
5145
1110
CHEQUE No.
BANCO. CUENTA No. SUCURSAL . OBSERVAC IONES.
DÉBITO S
CONCEPTO
$ 150.000
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
$ 150.0 00
BANC O
4
CRE DITO S
FIRMA Y SELLO DEL EFEC BENEFI TIVO CIARIO
Banco Bogot á
10170 801
C.C. / N.I.T.
FUNDAMENTOS CONTABLES
PREPARADO
FECHA RECIBI CONTAB DO: ILIZADO APROBA DO
REVISADO
CONSIGNACIONES CUENTA No. 10170801
CUENT A No. 1017080 1
CHEQUE No. 0004
CHEQUE No. 0004
FECHA: 07 nov 2017 CONCEPTO:_MANTENIMI ENTO______________ ______________________ __ A FAVOR DE:_____________ ______________________ __ Saldo anterior
FECHA: 07 nov 2017
Pร GUESE A LA ORDEN DE: Mantenimiento de Oficinas
LA SUMA DE: Ciento cincuenta pesos m/c ___________________________________________ ______________________________________
Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
$ 150.0 00
FUNDAMENTOS CONTABLES
Trama original del cheque:
LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S 900531723-8
NIT
COMPROBANTE DE EGRESO No. 005
CIUDAD FECHA: 07 : OCAÑA NORTE DE SANTANDER Nov 2017 PAGAD O A: Office Ltda DIRECCI ÓN: Carrera 12 n° 3 -87 La suma de (en letras) Venticuatro millones cuatrocientos siete mil trecientos treinta pesos m/c
Valor $ 24.407.330 C.C./ N.I.T.900684660-0
Por concepto. Equipo de Oficina CODIGO
CONCEPTO
1524
EQUIPO DE OFICINA
1528
EQUIPO COMPUTACIÓN
2365
1110
CHEQUE No.
BANCO.
DÉBITOS
$ 13.696.90 0 $ 11.280.00 0 $ 569.5 70 $ 24.40 7.330
RETEFUENTE BA NC O
5 Ban co Bog otá
CRED ITOS
FIRMA Y SELLO DEL EFEC BENEFI TIVO CIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES CUENTA No. SUCURSA L. OBSERVA CIONES.
1E +0 7
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBID CONTABI O: LIZADO APROBA DO
CONSIGNACIONES CUENTA No. 10170801
CUENT A No. 1017080 1
CHEQUE No. 0005
CHEQUE No. 0005
FECHA: 07 nov 2017 CONCEPTO: Equipo de Oficina ______________ __________________ ______ A FAVOR DE:_____________ __________________ ______ Saldo anterior Consignaciรณ n Suma -este cheque Saldo que pasa
FECHA: 07 nov 2017
Pร GUESE A LA ORDEN DE: Office Ltda
LA SUMA DE: Venticuatro millones cuatrocientos siete mil trecientos treinta pesos m/c _____________________________________________ ____________________________________
$ 24.40 7.330
FUNDAMENTOS CONTABLES FIRMA Y SELLO
Trama original del cheque:
LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S 900531723-8
NIT
COMPROBANTE DE EGRESO No. 006
CIUDAD FECHA: 07 : OCAÑA NORTE DE SANTANDER Nov 2017 PAGAD O A: DANARDO S.A DIRECCI ÓN: Carrera 13 n° 6 -77 La suma de (en letras) Un millon ciento seis mil setecientos cincuenta pesos m/c
Valor $ 1106750 C.C./ N.I.T.900654660-0
Por concepto. Papeleria CODIGO
1710 2408
CONCEPTO
RETEFUENTE
1110
BANC O
6
CRED ITOS
$ 950.000 $ 180.500
GASTOS DIFERIDOS IMPU ESTO
2365
CHEQUE No.
DÉBITOS
$ 23.75 0 $ 1.106. 750
FIRMA Y SELLO DEL EFEC BENEFIC TIVO IARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES
BANCO. CUENTA No. SUCURSA L. OBSERVA CIONES.
Banc o Bogot รก
1017 0801
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBID O: APROBA CONTABI DO LIZADO
CONSIGNACIONES CUENTA No. 10170801
CUENT A No. 1017080 1
CHEQUE No. 0006
CHEQUE No. 0006
FECHA: 07 nov 2017 CONCEPTO: Papeleria ______________ ____________________ ____ A FAVOR DE:_____________ ____________________ ____ Saldo anterior Consignaciรณ n Suma
FECHA: 07 nov 2017
Pร GUESE A LA ORDEN DE: Danardos S.A
LA SUMA DE: Un milon ciento seis mil setecientos cincuenta pesos m/c _____________________________________________ ____________________________________
$ 1.106. 750
FUNDAMENTOS CONTABLES -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FACTURA DE COMPRA No. COMPRADO A:
MUNDO OFFICE LTDA
1480
FECHA: 09 NOVIEMBRE 2017 CIUDAD: OCAÑA NORTE DE SANTANDER VENDEDOR: JULIANA PACHECO
C.C./N.I.T.: 900673950-8
DESPACHADO A: LKL MUBLES & ENSERES
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR FINANCIAC. CUOTA: $ SALDO
REFER
No. Cuotas
FORMA DE PAGO:
CONTADO
ARTÍCULO Y/O SERVICIO
CANTIDAD V/R UNITARIO
AK 70
MESAS PARA JUNTAS
60
$
917.000
EG 5
ESCRITORIOS GERENCIAL
65
$
780.000
SILLAS GERENCIAL ARCHIVADORES DE MADERA ESCRITORIOS TIPO EJECUTIVO
85
$
499.000
60
$
547.000
30
$
580.000
SKU 29 M12 ETX
CRÉDITO X
PERIODO DE LA CUOTA:
V/R TOTAL $ 55.020.000 $ 50.700.000 $ 42.415.000 $ 32.820.000 $ 17.400.000
FUNDAMENTOS CONTABLES RG70
SILLAS DE RECIBO 4 PUESTO
50
SON (En letras): Docientos cincuenta y nueve millones ciento ochenta y siete mil novecienttos cincuenta pesos m/c
$
$ 19.450.000
389.000
SUBTOTAL: $
$ 217.805.000
IVA: $
$
TOTAL: $ FIRMA Y SELLO CLIENTE
41.382.950
$ 259.187.950
VENDIDO
Trama original del cheque:
LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S 900531723-8
NIT
COMPROBANTE DE EGRESO No. 007
CIUDAD :
OCAÑA NORTE DE SANTANDER
PAGAD O A: MUNDO OFFICE LTDA DIRECCI ÓN: Carrera 24 n° 2 -18
FECHA: 10 Nov 2017
Valor $253.742.82 5 C.C./ N.I.T.90031 3737-0
FUNDAMENTOS CONTABLES La suma de (en letras) Docientos cincuenta y tres millones setecientos cuarenta y dos mil ochocientos venticinco pesos m/c Por concepto. Proovedores CODIGO
CONCEPTO
1524
EQUIPOS DE OFICINA
2408
IMPUESTO
2365
RETEFUENTE
2205
PROOVEDORES
CHEQUE No.
BANCO. CUENTA No. SUCURSA L. OBSERVA CIONES.
Dร BITOS
$ 217.805.0 00 $ 41.382.95 0 $ 5.445. 125 $ 253.74 2.825
FIRMA Y SELLO DEL EFEC BENEFIC TIVO IARIO
7 Ban co Bog otรก
1E +0 7
PREPARADO
CREDI TOS
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBID O: APROBA CONTABI DO LIZADO
FUNDAMENTOS CONTABLES
CONSIGNACIONES CUENTA No. 10170801
CUENTA No. 1017080 1
CHEQUE No. 0007
CHEQUE No. 0007
FECHA: 10 nov 2017 CONCEPTO: Pago de Proovedores __________________ ______ A FAVOR DE:_____________ __________________ ______ Saldo anterior Consignació n
FECHA: 10 nov 2017
$ 253.74 2.825
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Mundo Office Ltda LA SUMA DE: Docientos cincuenta y tres millones setecientos cuarenta y dos mil ochocientos venticinco pesos m/c ______________________________________________ ___________________________________
Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
FACTURA DE VENTA No. VENDIDO A: MUBLES ARGOS LTDA
1
FECHA: 10 NOVIEMBRE 2017 CIUDAD: OCAÑA NORTE DE SANTANDER VENDEDOR: LKL MUEBLES & ENSERES S.A.S
C.C./N.I.T.: 900324328-6
DESPACHADO A: MUEBLES ARGOS LTDA
FUNDAMENTOS CONTABLES CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER
VALOR CUOTA: $ No. Cuotas
FORMA DE PAGO:
CONTADO
CRÉDITO X
PERIODO DE LA CUOTA: V/R UNITARIO
ARTÍCULO Y/O SERVICIO
CANTIDAD
ETX
ESCRITORIOS TIPOS EJECUTIVOS
20
$
870.000
$
17.400
EG5
MESA PARA JUNTAS
12
$
1.250.000
$
15.000
SON (En letras): Treinta y ocho millones quinientos cincuenta seis mil pesos m/c
V/R TOTAL
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
FIRMA Y SELLO CLIENTE
VENDIDO
$ 32.400.000 $
6.156.000
$ 38.556.000
FUNDAMENTOS CONTABLES FACTURA DE VENTA No. VENDIDO A: OFINAC LTDA
2
FECHA: 14 NOVIEMBRE 2017 CIUDAD: OCAÑA NORTE DE SANTANDER VENDEDOR: LKL MUEBLES & ENSERES S.A.S
C.C./N.I.T.: 900569365-6
DESPACHADO A: OFFINAC LTDA
CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR FINANCIAC. CUOTA: $ SALDO
No. Cuotas
FORMA DE PAGO:
CONTADO X
CRÉDITO
PERIODO DE LA CUOTA:
ETX
ARTÍCULO Y/O SERVICIO ESCRITORIOS TIPOS EJECUTIVOS
5
$
870.000
$
4.350.000
EG5
MESA PARA JUNTAS
4
$
1.250.000
$
5.000.000
SKU
SILLAS GERENCIAL
2
$
560.000
$
1.120.000
M12
ARCHIVADORES DE MADERA
5
$
620.000
$
3.100.000
REFER
CANTIDAD
V/R UNITARIO
V/R TOTAL
FUNDAMENTOS CONTABLES
SON (En letras): Dieciseis millones ciento cuareta y ocho mil trecientos pesos m/c
SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $
FIRMA Y SELLO CLIENTE
LKL MUEBLES Y ENSERES
$ 13.570.000 $
2.578.300
$ 16.148.300
VENDIDO
NOTA DE CONTABILIDAD No. 005
Nit 900531723-8
DETALLE: FECHA DIA: 14 MES: 11 VALOR PAGO DE COMPRA ACREDITO POR EL BANCO BOGOTA CODIGO
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS $ 37.746.000 $ 37.746.000
1110 BANCO 111001 BANCO BOGOTA
CREDITOS $ 37.746.000
1305 CLIENTES MUEBLES 130501 ARGOS
AÑO: 2017
$ 37.746.000
FUNDAMENTOS CONTABLES
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
NOTA DE CONTABILIDAD No. 006
LKL MUEBLES Y ENSERES Nit 900531723-8
DETALLE: FECHA DIA: 14 DEVOLUCION DE COMPRA MERCANCIAS
MES: 11
ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CODIGO CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS $ 2205 PROOVEDORES 6.616.035 220501 MUEBLES ARGOS
$
236540 COMPRA
$
141.975
141.975
2408 IMPUESTO
$ 1.079.010
240801 IVA DESCONTABLE
$ 1.079.010
6225 DEVOLUCION EN COMPRA
$ 5.679.000
622501 MESAS DE JUNTAS ARCHIVADORES DE 622503 MADERA
$ 4.585.000 $ 1.094.000
REVISADO
APROBADO
LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S NIT 900531723-8 Recibido de:
CREDITOS
$ 6.616.035
2365 RETEFUENTE
PREPARADO
AÑO: 2017
CONTABILIZADO
RECIBO DE CAJA No.
4
MUBLES ARGOS LTDA
Ciudad: OCAÑA NORTE DE SANTANDER Dirección: La suma (en letas): Por concepto de:
Cheque No.
CALLE 11 N° 23-45 TREINTA Y SIETE MILLONES SETECIENTOS CUARENTA Y SEIS MIL PESOS M/C EQUIPOS DE OFICINA Banco:
Sucursal:
Efectivo: X
Bauch ers:
FUNDAMENTOS CONTABLES CODIGO
CUENTAS
DEBITOS CREDITOS $ 37.746.000 $ 37.746.000
1105 CAJA 1305 CLIENTES
Firma y Sello.
Cédula: No:
LKL MUEBLES Y ENSERES
Cajero:
Nit:
NOTA DE CONTABILIDAD No. 006
Nit 900531723-8
AÑO: DETALLE: FECHA DIA: 14 MES: 11 2017 DEVOLUCION DE COMPRA MERCANCIAS ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA PARCIALE CODIGO CUENTAS No. S DEBITOS CREDITOS $ 2205 PROOVEDORES 6.616.035 220501 MUEBLES ARGOS
$ 6.616.035 $ 141.975
2365 RETEFUENTE 236540 COMPRA
$
141.975 $ 1.079.010
2408 IMPUESTO 240801 IVA DESCONTABLE
$ 1.079.010 $ 5.679.000
6225 DEVOLUCION EN COMPRA 622501 MESAS DE JUNTAS
$ 4.585.000
622503 ARCHIVADORES DE MADERA
$ 1.094.000
PREPARADO
REVISADO
APROBADO
CONTABILIZADO
NIT
COMPROBANTE DE EGRESO
Trama original del cheque:
LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S 900531723-8
No. 008
FUNDAMENTOS CONTABLES CIUD AD:
OCAÑA NORTE DE SANTANDER
FECHA: 30 Nov 2017
PAGA CE DO A: NS DIRE CCIÓ N: Avenida Fransisco fernandez de contreras La suma de (en letras) Ciento cincueta mil pesos m/c
Valor $150.000 C.C./ N.I.T.90031 7564-0
Por concepto. Energia Electrica CODI GO
5135
1110
CHEQ UE No.
DÉBITO CRED S ITOS
CONCEPTO
$ 150.000
SERVICIOS BA NC O
8
$ 150.0 00
FIRMA Y SELLO DEL EFEC BENEFIC TIVO IARIO
Ban co BANCO Bog otá . CUENT A No. SUCUR SAL. OBSER VACIO NES.
1E +07
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBID O:
FUNDAMENTOS CONTABLES PREPARAD O
APROBA DO
REVISADO
CONTAB ILIZADO
CONSIGNACIONES CUENTA No. 10170801
CUENT A No. 101708 01
CHEQUE No. 0008
CHEQUE No. 0008 FECHA: 30 nov 2017 CONCEPTO: Pago de Servicios _______________ _________ A FAVOR DE:____________ _ _______________ _________ Saldo anterior Consign aciรณn
FECHA: 30 nov 2017
Pร GUESE A LA ORDEN DE: ENERGIA ELECTRICA CENS
LA SUMA DE: Ciento cincuenta mil pesos m/c _____________________________________________ ____________________________________
Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
$ 150.0 00
FUNDAMENTOS CONTABLES Trama original del cheque:
LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S 900531723-8
NIT
COMPROBANTE DE EGRESO No. 009
CIUDAD : OCAÑA NORTE DE SANTANDER PAGAD ES O A: PO DIRECCI ÓN: Avenida Fransisco fernandez de contreras La suma de (en letras) Noventa y cinco mil pesos m/c
FECHA: 30 Nov 2017
Valor $95.000 C.C./ N.I.T.900529675-0
Por concepto. Acueducto y Alcantarillado CODIGO
5135
1110
CHEQUE No.
BANCO. CUENTA No. SUCURSA L. OBSERVA CIONES.
CONCEPTO
DÉBITOS
$ 95.000
SERVICIOS BA NC O
9 Ban co Bog otá
1E +0 7
CRED ITOS
$ 95.00 0
FIRMA Y SELLO DEL EFEC BENEFI TIVO CIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBID O: APROBA DO
CONTABI LIZADO
CONSIGNACIONES CUENTA No. 10170801
CUENT A No. 1017080 1
CHEQUE No. 0009
CHEQUE No. 0009
FECHA: 30 nov 2017 CONCEPTO: Pago de Servicios __________________ ______ A FAVOR DE:_____________ __________________ ______ Saldo anterior Consignaciรณ n
FECHA: 30 nov 2017
Pร GUESE A LA ORDEN DE: ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO A ESPO
LA SUMA DE: Noventa y cinco mil pesos m/c _____________________________________________ ____________________________________
Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
$ 95.00 0
FUNDAMENTOS CONTABLES Trama original del cheque:
LKL MUEBLES Y ENSERES S.A.S 900531723-8
NIT
COMPROBANTE DE EGRESO No. 010
CIUDAD :
OCAÑA NORTE DE SANTANDER
FECHA: 30 Nov 2017
PAGAD O A: MOVISTAR DIRECCI ÓN: CALLE 11 N° 67-26 La suma de (en letras) Ciento setenta mil pesos m/c
Valor $170.000 C.C./ N.I.T.900786 543-0
Por concepto. Telefono CODIGO
5135
1110
CHEQUE No.
BANCO. CUENTA No. SUCURSA L. OBSERVA CIONES.
CONCEPTO
DÉBITOS
$ 170.000
SERVICIOS
$ 170.0 00
BANCO
10 Ban co Bog otá
### #
CRED ITOS
FIRMA Y SELLO DEL EFEC BENEFI TIVO CIARIO
FUNDAMENTOS CONTABLES
PREPARADO
REVISADO
C.C. / N.I.T. FECHA RECIBID O: APROBAD CONTABI O LIZADO
CONSIGNACIONES CUENTA No. 10170801
CUENTA No. 1017080 1
CHEQUE No. 0010
CHEQUE No. 0010
FECHA: 30 nov 2017 CONCEPTO: Pago de Servicios __________________ ______ A FAVOR DE:_____________ __________________ ______ Saldo anterior Consignaciรณ n
FECHA: 30 nov 2017
Pร GUESE A LA ORDEN DE: TELEFONO MOVISTAR
LA SUMA DE: Ciento setenta mil pesos m/c ______________________________________________ ___________________________________
Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
$ 170.0 00
FUNDAMENTOS CONTABLES CONSIGNACIONES CUENTA No. 10170801
CUENT A No. 101708 01
CHEQUE No. 0011
FECHA: 30 nov 2017 CONCEPTO: Pago de Honorarios ________________ ________ A FAVOR DE:_____________ ________________ ________ Saldo anterior Consignaci รณn
CHEQUE No. 0011 FECHA: 30 nov 2017
Pร GUESE A LA ORDEN DE: JUAN MARIN ROPERO
LA SUMA DE: Un millon setecientos cincuenta mil pesos m/c ______________________________________________________ ___________________________
Suma -este cheque Saldo que pasa
FIRMA Y SELLO
$ 1.750. 000