Steuerpraxis 1/2023

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Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

Frau Klaus Mustermann-Musterfrau-Name Kärntner Straße 8 1010 Wien

Unsere aktuellen Neuerscheinungen und Standardwerke

Ausgabe 1 | Jänner 2023

Steuern. Wirtschaft. Recht. Am Punkt.

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Der bewährte Praxisleitfaden zur Umsatzsteuer –eine komplexe Materie verständlich dargestellt

Von den Änderungen aufgrund des Abgabenänderungsgesetzes 2022 bis zu praktischen Beispielen: „Umsatzsteuer kompakt 2022/2023“ gibt Ihnen einen umfassenden Überblick zur Umsatzsteuer und ist die ideale Ergänzung zu Gesetzestexten, Kommentaren und Richtlinien.

Der beliebte Praxisleitfaden bietet bereits in der 9. Auflage einen Querschnitt durch die breit gefächerte und vielschichtige Materie der Umsatzsteuer. Komplizierte Sachverhalte werden dabei verständlich dargestellt und durch zahlreiche Beispiele und Grafiken verdeutlicht. Verschiedene Aufgabenstellungen unterstützen Sie bei der Umsetzung.

Der unverzichtbare Ratgeber für Wirtschaftstreuhänder, Buchhalter, Studierende und Praktiker in der Finanzverwaltung. € 62,–

9. Auflage 2022 396 Seiten, kart. 978-3-7073-4533-9 digital erhältlich

Der rasche Einstieg in die Unternehmensbewertung

Das Standardwerk der Unternehmensbewertung vermittelt nicht nur leicht verständlich die theoretischen Grundlagen, sondern geht auch ausführlich auf die praxisnahe Ermittlung des Unternehmenswerts ein. Die anhand zahlreicher Beispiele illustrierten Inhalte richten sich daher gleichermaßen an Studierende wie Praktiker.

Schritt für Schritt werden die grundlegenden Finanzierungstheorien und Bewertungsverfahren erklärt, Anleitungen für die Ermittlung und Analyse der finanziellen Überschüsse gegeben sowie die Schätzung der Kapitalkosten in Theorie und Praxis beleuchtet.

Neu aufgenommen in die zweite Auflage wurde eine Fallstudie, die die Funktionsweisen von APV-, WACC- und EquityVerfahren umfassend darstellt. € 85,–

2. Auflage 2023 506 Seiten, geb. 978-3-7073-3507-1 digital erhältlich

Verrechnungspreise:

Antworten kompakt und aktuell

Aufgrund der intensiven Überarbeitung und der damit verbundenen Neuveröffentlichung der OECD-Verrechnungspreisrichtlinien haben Österreich und Deutschland ihre jeweiligen nationalen Richtlinien ebenfalls überarbeitet. „Verrechnungspreise kompakt“ bereitet die komplexe Materie praxisrelevant für die österreichische und deutsche Rechtslage auf und legt auch die aktuelle Verwaltungspraxis der beiden Finanzverwaltungen zum Thema Verrechnungspreise dar.

Die vierte Auflage berücksichtigt alle Updates der OECD bzw. der beiden Steuerverwaltungen im Bereich der Verrechnungspreise der vergangenen Jahre bis inklusive 2022.

4. Auflage 2023 ca. 480 Seiten, kart. 978-3-7143-0378-0

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AUTOREN

MinRt i. R. Dr. Wolfgang Berger, international anerkannter Umsatzsteuerexperte, war jahrelang im Bundesministerium für Finanzen in der EU-Steuerabteilung tätig HR DDr. Marian Wakounig, in leitender Funktion in der österreichischen Bundesfinanzverwaltung tätig (vormals Regionalmanager, derzeit Dienststellenleiter im Finanzamt Österreich)

AUTOREN

Univ.-Prof. Dr. Ewald Aschauer, Professor an der WU Wien, Leiter der Abteilung für Unternehmensrechnung und Revision

Dr. Victor Purtscher, StB, Partner bei KPMG und Leiter des Bereichs „Valuation Services“

HERAUSGEBER

HR Mag. Roland Macho, Fachbereichsleiter und stellvertretender Leiter des Finanzamtes für Großbetriebe

Gerhard Steiner, bei Ernst & Young (EY) als Partner im Bereich International-Tax-Service und Transfer-Pricing tätig Dipl.-Finw.(FH) Erich Spensberger war als Regierungsdirektor im Bayerischen Landesamt für Steuern, Dienststelle München, beschäftigt.

Vollständig, aktuell & einheitlich strukturiert

€ 298,–

3. Auflage 2022 2.216 Seiten, geb. 978-3-7073-4306-9 digital erhältlich

Unverzichtbar für die Praxis

Das Körperschaftsteuergesetz hat seit dem Erscheinen der Vorauflage des KStG-Kommentars zahlreiche Änderungen erfahren, die alle in der 3., aktualisierten Auflage des bewährten Werkes berücksichtigt werden:

• Ökosoziale Steuerreform 2022

• Neueinführung von Vorschriften für die Hinzurechnungsbesteuerung (§ 10a)

• Zinsschranke (§ 12a)

• Hybride Gestaltungen (§ 14)

• Vielzahl von Entscheidungen österreichischer und europäischer Gerichte

Daneben werden auch die von der Finanzverwaltung gesetzten Akzente in der Rechtsentwicklung

– etwa durch den KStR-Wartungserlass 2021 –behandelt. Ein unverzichtbares Nachschlagewerk für Praktiker, Rechtsanwenderinnen und beratende Berufsgruppen!

HERAUSGEBER * INNEN

Univ.-Prof. DDr. Georg Kofler, LL.M. Univ.-Prof. Dr. DDr.h.c. Michael Lang Univ.-Prof. Dr. Alexander Rust, LL.M. (NYU)

Univ.-Prof. MMag. Dr. Josef Schuch Univ.-Prof. Dr. Karoline Spies Univ.-Prof. Dr. Claus Staringer Alle am Institut für Österreichisches und Internationales Steuerrecht der Wirtschaftsuniversität Wien

Musterschriftsätze für € 74,–

Welche Punkte muss eine Bescheidbeschwerde enthalten? Wie kann eine Wiederaufnahme des Verfahrens erfolgen? Hat ein Antrag auf Zahlungserleichterungen Inhaltserfordernisse? Im Schriftverkehr mit Behörden ist auf bestimmte Formulierungen, Antragsvoraussetzungen oder Fristen Bedacht zu nehmen. Das gilt insbesondere im Steuerrecht mit einem eigenen Verfahrensrecht.

Das Handbuch enthält neben zahlreichen Schriftsatzmustern für sämtliche Eingaben nach der Bundesabgabenordnung (BAO) und für das Revisionsverfahren auch ausführliche Erläuterungen der möglichen Anbringen, ergänzt durch wertvolle Hinweise und Tipps aus der Verwaltung und Rechtsprechung. Ein unentbehrliches Hilfsmittel für Rechtsanwälte und Steuerberater!

AUTOREN

Dr. Christian Drapela, Fachexperte für Verfahrensrecht im Finanzamt Österreich sowie Autor von zahlreichen Fachbeiträgen und Fachvortragender

2023 358 Seiten, kart. 978-3-7073-4731-9 digital erhältlich

Im Spannungsfeld zwischen nationalen Vorschriften und IFRS 17

Findet sich bei der Bilanzierung von Versicherungsverträgen nach den internationalen Standards eine Möglichkeit, diese auf Basis der Rechnungslegungsvorschriften des VAG anzuwenden? Vor dem Hintergrund der verpflichtenden Anwendung des IFRS 17 mit 1.1.2023 geht das Buch eingehend dieser Frage nach und stellt die Details der versicherungstechnischen Rückstellungen nach VAG dar und diesen die Regelungen des IFRS 17 gegenüber.

Zudem spannt das Werk den Bogen über die verschiedenen Funktionen des Bilanzrechts, um auch hier die Geeignetheit des IFRS 17 zu beleuchten. In systematischer Weise werden die Gemeinsamkeiten und Unterschiede in idealtypischen Fallgruppen geordnet und dann rechtsvergleichend analysiert.

AUTOR

Dr. Heiner Klein, CPA studierte Versicherungsbetriebslehre und Finanzwirtschaft. Er promovierte an der Fakultät für Wirtschaftswissen schaften am Institut für Recht der Wirtschaft der Universität Wien.

Relevante Aspekte der Niedrigverzinsung aus interdisziplinärer Sicht

Das Generalthema „Niedrigverzinsung im Bilanz- und Steuerrecht“ stand im Mittelpunkt der Wiener Bilanzrechtstage 2022. Im dazu erschienenen Tagungsband werden die Effekte des seit Jahren herrschenden niedrigen Zinsniveaus auf Unternehmensbewertung, Finanzierung, Rechnungslegung, Steuerrecht und Gesellschaftsrecht fachübergreifend untersucht – die Folgen eines niedrigen Zinsniveaus lassen sich nicht auf bestimmte Fach- oder Rechtsgebiete begrenzen.

Ausgewiesene Expertinnen und Experten aus Beratung, Finanzverwaltung und Wissenschaft geben mit der fundierten Analyse eines den wirtschaftlichen Alltag bestimmenden Themas der Praxis wichtige Hilfestellungen.

HERAUSGEBER * INNEN

Univ.-Prof. Dr. Ewald Aschauer Univ.-Prof. Dr. Romuald Bertl Univ.-Prof. Dr. Eva Eberhartinger Univ.-Prof. Dr. Georg Eckert em. Univ.-Prof. Dr. Anton Egger Univ.-Prof. Dr. Klaus Hirschler Univ.-Prof. Dr. Katrin Hummel Univ.-Prof. Dr. Susanne Kalss Univ.-Prof. DDr. Georg Kofler Univ.-Prof. Dr. DDr.h.c. Michael Lang Univ.-Prof. Dr. Zoltán Novotny-Farkas em. Univ.-Prof. Dr. Christian Nowotny a. Univ.-Prof. Dr. Matthias Petutschnig Univ.-Prof. Dr. Christian Riegler Univ.-Prof. Dr. Alexander Rust, LL.M. Univ.-Prof. Dr. Josef Schuch Univ.-Prof. Dr. Karoline Spies Univ.-Prof. Dr. Claus Staringer

Vergleichende Betrachtung des Sonderverfahrensrechts

Verwaltungs- wie Abgabenverfahren gehen von einem im AVG und der BAO geregelten Grundtypus des Verfahrens aus. Steuergesetze wie verwaltungsrechtliche Materiengesetze enthalten aber zahlreiche Abweichungen von diesem Grundtypus. Der Bogen reicht von Einzelabweichungen über größere Sonderregelungen bis hin zu Materiengesetzen, die im Wesentlichen mittlerweile ihr eigenes Verfahren in besonderer Weise regeln.

Das Buch enthält eine systematisch-vergleichende Darstellung dieses „Sonderverfahrensrechts“ in seinen Abweichungen von einzelnen Abschnitten oder Grundsätzen des allgemeinen Verwaltungs- und Abgabenverfahrens einschließlich einer Darstellung wesentlicher eigenständiger Sonderverfahrensrechtsregime.

HERAUSGEBER

Univ.-Prof. Dr. Michael Holoubek, Universitätsprofessor am Institut für Österreichisches und Europäisches Öffentliches Recht an der Wirtschafts universität Wien

Univ.-Prof. Dr. DDr.h.c. Michael Lang, Vorstand des Instituts für Öster reichisches und Internationales Steuerrecht an der Wirtschaftsuni versität Wien

Online bestellen & Versandkosten sparen: lindeverlag.at *Abopreis **Sonderpreis für SWK-Abonnent*innen

7. Auflage 2022 214 Seiten, kart. 978-3-7073-3480-7 digital erhältlich

Reisekostenabrechnung leicht gemacht

AUTOR * INNEN

Das SWK-Spezial berücksichtigt neben einer umfassenden Darstellung der Reisekosten sowohl im Steuer- als auch im Arbeits- und Sozialrecht die neueste Rechtslage und die Änderungen durch das Teuerungs-Entlastungspaket 2022.

Ein Schwerpunkt bildet die praxisorientierte Aufbereitung der Reisekosten für mehr als zehn Bereiche bzw. Branchen, die unmittelbar an die jeweiligen Kollektivverträge anknüpft. Überdies finden sich aktuelle Entwicklungen wie Reisekosten bei Home- und Teleworking, Elektromobilität oder Carsharing.

Zahlreiche Übersichten, Beispiele und Musterformulare ergänzen den Inhalt und machen das SWK-Spezial zu einem unentbehrlichen Arbeitsbehelf für die tägliche Arbeit.

Lohnverrechnung 2023: Übersichten, Beispiele, Lohnsteuertabellen

Von der Abschaffung der kalten Progression bis zu den neuen Sachbezugswerten für Wohnraum: Das „SWK-Spezial Lohnverrechnung 2023“ berücksichtigt die Rechtslage auf dem Gebiet der Lohnverrechnung mit Stand 1.1.2023 und stellt diese anhand zahlreicher Übersichten, Beispiele sowie hilfreicher Lohnverrechnungstabellen dar. Die Lohnverrechnung 2023 ist wieder durch eine Anzahl neuer Bestimmungen geprägt, u. a.:

• Abschaffung der kalten Progression

• Neue Lohnsteuertabellen

• Änderungen bei Pendlerpauschale und Pendlereuro

• Neue Sachbezugswerte für Wohnraum

Daneben wurden die verschiedenen für die Lohnverrechnung relevanten Werte valorisiert.

AUTOR * INNEN

Dr. Eduard Müller, MBA, Finanzmarktaufsicht Mag. Christa Kocher, Referentin in der sozialpolitischen Abteilung der Wirtschaftskammer Niederösterreich

Mag. Franz Proksch, Zentrale Fachstelle BMF

Dr. Eduard Müller, MBA, Finanzmarktaufsicht Mag. Stella Müller, Institut für Finanzrecht der Universität Wien Mag. Franz Proksch, Zentrale Fachstelle BMF 2023 340 Seiten, kart. 978-3-7073-4723-4

Umsatzsteuerfälle rasch und richtig lösen

Leistungsort, Reverse-Charge, Erfassung in der Umsatzsteuervoranmeldung: Sie wollen Ihren Umsatzsteuerfall rasch und richtig lösen? Das „SWK-Spezial Umsatzsteuer 2023“ hilft Ihnen dabei: Anhand von sämtlichen in der Praxis möglichen Fallkonstellationen finden Sie rasch – ohne umfangreiche Literaturrecherche – den passenden Fall und die richtige Lösung.

Systematisch stellt das SWK-Spezial in- und ausländische Umsatzsteuerfälle dar und löst sie auf dem neuesten Stand. Ihr Umsatzsteuerfall geprüft und gelöst mit dem „SWK-Spezial Umsatzsteuer 2023“.

AUTOREN

Dr. Stefan Melhardt, Leiter der Gruppe Indirekte Steuern und der Umsatzsteuerabteilung des BMF

Mag. Bernhard Kuder, stellvertretender Leiter der Umsatzsteuerabteilung des BMF Dr. Sebastian Pfeiffer, LLM., LL.B., Richter am Bundesfinanzgericht, Universitätslektor

Zu jedem Buch finden Sie Inhaltsverzeichnis, Vorwort, Leseprobe und Autorenvita auf lindeverlag.at

2022 360 Seiten, geb. 978-3-7073-4632-9 digital erhältlich

Gesamtschau zum Verwaltungs- und Finanzstrafverfahren

Fundiert und systematisch aufbereitet, widmet sich der Band den Grundfragen des Verwaltungs- und Finanzstrafverfahrens und bietet so eine aktuelle Gesamtdarstellung der beiden Verfahrenssysteme, ihrer Gemeinsamkeiten und Unterschiede. Im Einzelnen beschäftigen sich die Beiträge u. a. mit folgenden Themen:

• Entwicklung, Funktion und Bedeutung des Verwaltungs- und Finanzstrafverfahrens

• Schnittstellen im Finanzstrafverfahren

• Verfassungsrechtliche Rahmenbedingungen

• Unionsrechtliche Vorgaben

• Stellung des Beschuldigten

• Ermittlungsverfahren

• Selbstanzeige und Amnestie im Finanzstrafrecht

• Strafe und Strafbemessung, Diversionelle Elemente

The most important and recent judgments of the CJEU

This book analyses selected topics (e.g. taxpayer rights in EU VAT law, bad debt and insolvency in VAT law, taxable base and rates, exemptions, and deductions) by examining the most prominent and recent judgments of the Court of Justice of the European Union.

Experts from all over the world, not just from academia but also government and judiciary representatives as well as tax practitioners, have provided their input and helped us compile what is an informative and worthy read for anyone dealing with indirect taxation on a professional basis.

HERAUSGEBER

Univ.-Prof. Dr. Michael Holoubek, Universitätsprofessor am Institut für Österreichisches und Europäisches Öffentliches Recht an der Wirtschaftsuniversität Wien

Univ.-Prof. Dr. DDr. h. c. Michael Lang, Vorstand des Instituts für Österreichisches und Internationales Steuerrecht an der Wirtschaftsuniversität Wien

IFRS-Bilanzierungspraxis: für den gelungenen Einstieg

Was sind die wesentlichen Unterschiede zwischen IFRS und UGB? Dieses Buch liefert die Antwort und stellt ausgewählte IFRS den vergleichbaren Regelungen im UGB gegenüber. Nach IFRS aufgebaut, wird die komplexe Materie klar strukturiert und anhand zahlreicher Fallbeispiele mit Lösungen aus der Praxis veranschaulicht. Am Ende eines jeden Kapitels werden die Unterschiede zwischen IFRS und UGB noch einmal übersichtlich zusammengefasst.

Die 3. Auflage bietet zahlreiche aktualisierte AFRAC- und neue Stellungnahmen sowie zusätzliche Fallbeispiele.

Ob Studierende, Lehrende, Buchhalter, Bilanzbuchhalter oder UGB-Bilanzierungspraktiker: „IFRS versus UGB“ unterstützt Sie optimal bei Ihrem Einstieg in die IFRS-Bilanzierung.

EDITORS

Georg Kofler, Michael Lang, Pasquale Pistone, Alexander Rust, Josef Schuch, Karoline Spies and Claus Staringer are professors at the Institute for Austrian and International Tax Law of the Vienna University of Economics and Business (WU).

Ilze Kuniga van Merwijk, Head of Unit “Legal affairs – Indirect Taxation”, European Commission

AUTOR

MMag. Dr. Dietmar Fischl, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, u.a. Vortragender für den MSc Bilanzbuchhaltung an der FHWien und Lehrender an der rechtswissenschaftlichen Fakultät der Sigmund Freud PrivatUniversität Wien

3.

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Konzernrechnungslegung leicht gemacht

Wie erstelle ich eine Handelsbilanz? Wie funktioniert die Konzerngeldflussrechnung? Wann kann ich die Equity-Methode einsetzen? Das Buch gibt Ihnen Schritt für Schritt und mit vielen Beispielen Antworten auf die wesentlichen Fragen zur Konzernabschlusserstellung:

• Konsolidierungskreis

• Erstellung der Handelsbilanz II

• Kapitalkonsolidierung

• Nicht beherrschende Anteile

• Schuldenkonsolidierung

• Aufwands- und Ertragskonsolidierung

• Zwischenergebniseliminierung

• Endkonsolidierung

• Equity-Methode

Der einfache Weg zu den Grundlagen der Konzernrechnungslegung – ideal für Studierende und alle, die sich erstmals mit dem Thema Konzernrechnungslegung beschäftigen wollen.

AUTOR

FH-Doz. Dr. Christoph Fröhlich, WP und StB, CPA, Mitglied der Österreichischen Prüfstelle für Rechnungslegung und externer Lektor an der Abteilung für Unternehmensrechnung und Revision an der WU Wien

Die Fehler des Sachverständigen

Sachverständigengutachten belasteten Parteien ohnmächtig und chancenlos? Alle damit verbunde-haften Gutachten werden in diesem Buch aus den Fehlerhafte Gutachten in der Rechtsprechung

Gutachten im Umgründungs-, Insolvenz- und Sanierungsrecht sowie im Gesellschafterstreit

HERAUSGEBER

MMag. Dr. Gerd Konezny, Rechtsanwalt, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Gerichtssachverständiger, Mitglied des Fachsenats für Steuerrecht der Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer, Fachautor, Fachvortragender sowie Lektor am Institut für Recht der Wirtschaft (Universität Wien) und der FH Campus Wien

Zu jedem Buch finden Sie Inhaltsverzeichnis, Vorwort, Leseprobe und Autorenvita auf lindeverlag.at

KODEX Steuergesetze 2023

Aktuell:

• Abschaffung der kalten Progression

• Einführung der Energiekrisenbeiträge und mit den weiteren Änderungen durch die Teuerungs-Entlastungspakete II und III sowie die Kryptowährungsverordnung

€ 41,–€ 32,80*

71. Auflage 2023 Stand 15.1.2023 ca. 1.628 Seiten, kart. 978-3-7073-4744-9

Der bewährte Richtlinienkommentar zum Umgründungssteuergesetz, kommentiert mit den Umgründungssteuerrichtlinien

Aktuell:

• UmgrStR-Wartungserlass 2022

€ 61,–€ 48,80*

12. Auflage 2023, Stand 1.1.2023 728 Seiten, kart. 978-3-7073-4560-5

KODEX Steuer-Erlässe 2023 Band III

Mit den

• Körperschaftsteuerrichtlinien

• Stiftungsrichtlinien, Vereinsrichtlinien

• Umgründungssteuerrichtlinien u.a. Aktuell:

• UmgrStR-Wartungserlass 2022

• BMF-Info zur KESt-Rückerstattung bei Dividenden

€ 62,–€ 49,60*

37. Auflage 2023, Stand 1.12.2022 1.736 Seiten, kart. 978-3-7073-4663-3

KODICES inkl. App, nur in Österreich downloadbar

Das bewährte Nachschlagewerk für Praktiker im Rechnungswesen

Das Praxishandbuch vermittelt übersichtlich nach Sachgebieten gegliedert die Grundzüge des österreichischen Umsatzsteuerrechts. Täglich auftretende Fragen werden anhand von Fallbeispielen mit den Vorschriften für Rechnungen, Verbuchung und Erklärungspflichten praxisorientiert dargestellt. Ein umfangreicher Binnenmarktteil erklärt Grundlagen und Spezialthemen, wie Reihen- und Dreiecksgeschäften sowie Kommissions- und Konsignationslagern.

Die 5. Auflage berücksichtigt die zwei umfassenden EU-Richtlinienpakete – Quick Fixes 2020 und E-Commerce-Paket 2021 – das Abgabenänderungsgesetz 2022, die Rechtsprechung des EuGH und der österreichischen Gerichte sowie die Umsatzsteuerrichtlinien.

AUTORIN

Mag. Christine Weinzierl, Wirtschaftsprüferin und Steuerberaterin, Partnerin und Leiterin der Abteilung Indirekte Steuern bei PwC Österrreich

5. Auflage 2022 256 Seiten, kart. 978-3-7041-0812-8 digital erhältlich

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€

5. Auflage 2022 846 Seiten, kart. 978-3-7073-4517-9 digital und E-Book

Steuerrecht einfach und praktisch verstehen und anwenden!

In der fünften, überarbeiteten Auflage des Werks werden die komplexen Bestimmungen des Steuerrechts kompakt und verständlich für Praxis und Lehre dargestellt. Das bewährte Fallprüfungsschema, der umfangreiche Beispielteil und die detaillierte, aber klar verständlich aufbereitete Theorie machen es leicht, sowohl Fallbeispiele im Studium zu lösen als auch steuerliche Fragen der Praxis zu beantworten.

Von den Grundsätzen des Abgabenrechts über die wesentlichen Steuerarten bis hin zum Abgabenverfahren und Finanzstrafrecht: Der modulare Aufbau und die umfangreichen Grafiken bieten Ihnen die wichtigsten Informationen und Prüfungsschritte auf einen Blick. Ein unverzichtbarer Begleiter für Studierende und Praktiker!

AUTOR

MMag. Dr. Mario Perl, LL.M., CPA, auf Steuerrecht spezialisierter Rechtsanwalt und Steuerberater in Wien mit Fokus auf steueroptimale Strukturierung von Unternehmen, Transaktionen und Rechtsverhältnissen sowie die steuerrechtliche Spezialberatung von Unternehmen und Beratern bei schwierigen Sachverhalten und komplexen Problemen

3. Auflage 2022 330 Seiten, kart. 978-3-7073-4518-6 E-Book erhältlich

Linde Zeitschriften

Grundlagenwissen anwenden für Praxis, Studium und berufsrechtliche Prüfungen

Auf effiziente Weise vermittelt dieses kompakte Lehr- und Arbeitsbuch das Grundlagenwissen, das Anfänger im Steuerrecht und fortgeschrittene Anwender zur Wiederholung benötigen. Ob zur Absolvierung einer Lehrveranstaltung zum Steuerrecht oder zur Vorbereitung auf berufsrechtliche Prüfungen – das Werk bietet an die 1.400 abgabenrechtliche Fragen mit Antworten, die bei Prüfungen zum Bilanzbuchhalter, zum Steuerberater und zum Rechtsanwalt bereits in gleicher oder ähnlicher Form vorgekommen sind.

Auf einem bewährten Fallprüfungsschema aufbauend, lassen sich auch komplexere Fälle mit Hilfe eines Leitfadens lösen. Damit erhalten Sie ein unentbehrliches Werkzeug für die spätere Praxis in die Hand.

AUTOR

MMag. Dr. Mario Perl, LL.M., CPA, auf Steuerrecht spezialisierter Rechtsanwalt und Steuerberater in Wien mit Fokus auf steueroptimale Strukturierung von Unternehmen, Transaktionen und Rechtsverhältnissen sowie die steuerrechtliche Spezialberatung von Unternehmen und Beratern bei schwierigen Sachverhalten und komplexen Problemen

* Jahresabonnement, Preise Zeitschriften inkl. MwSt, zzgl. Versandkosten. Preisänderungen und Irrtum vorbehalten.

SWK: Die Nummer 1 im Steuerrecht

Auf den Punkt gebracht Blick auf Steuern, Wirtschaft, Recht alle 10 Tage Praxisfälle und Steuerfragen Auswirkungen, Empfehlungen, Lösungen Gesetzgebung, Verwaltungspraxis, Rechtsprechung Topaktuelle Updates aus erster Hand

SWK-Jahresabo 2023 Print & Digital: € 490,30

Jetztgratis Probeheftbestellen: lindeverlag.at/swk

€ 158,–

3. Auflage 2022

1.232 Seiten, geb. 978-3-7073-3432-6 digital erhältlich

Das Standardwerk zum Transfer Pricing –inklusive OECD-VPL-2022 und VPR 2021

Die Bedeutung des „Transfer Pricing“ hat in den letzten Jahren an Dynamik gewonnen. Auch in Österreich wurden die Verrechnungspreisrichtlinien einer umfassenden Wartung unterzogen und im Oktober 2021 neu verlautbart.

Die 3. Auflage des Handbuchs stellt die aktuelle österreichische Verrechnungspreispraxis fundiert dar und greift alle relevanten Neuerungen, insb. BEPS, OECD-VPL-2022 und VPR 2021, auf. Das ambitionierte Autorenteam bringt dabei nicht nur Expertise aus der Unternehmens- und Rechtsberatung mit, sondern auch aus der Finanzverwaltung, Konzernpraxis und Wissenschaft. Damit wird Steuerpraktikern ein vielseitiger, praxisnaher Leitfaden zur Bewältigung der Herausforderungen des Transfer Pricings geboten.

HERAUSGEBER

Mag. Werner Rosar, Steuerberater und Partner bei KPMG in Wien.

Mag. Florian Rosenberger, Steuerberater und Tax-Partner bei KPMG in Linz

5. Auflage 2022 1.212 Seiten, geb. 978-3-7073-4167-6 digital und E-Book

Der Konzernabschluss nach IFRS und UGB in über 400 Beispielen

Das Werk enthält eine fundierte Darstellung der Erstellung eines Konzernabschlusses nach IFRS und UGB in der Praxis. Aufbauend auf zahlreichen Beispielen werden alle relevanten Aspekte der Konzernabschlusserstellung erläutert.

• Umfassende Beispiele zu allen Bereichen der Konzernrechnungslegung

• Alternative Buchungsvarianten für die Praxis

• Berücksichtigung aller aktuellen AFRAC-Stellungnahmen

• Konzerngeldflussrechnung

• Konsolidierung im mehrstufigen Konzern

• Konsolidierung von Personengesellschaften

Mit diversen Checklisten und einer Fallstudie bietet das Werk auch in der 5. Auflage die ideale Grundlage für alle, die mit dem Thema Konzernrechnungslegung befasst sind.

Die Generalversammlung fehlerfrei vorbereiten, abhalten und nachbereiten

Bereits kleine Fehler in der Abwicklung einer GmbH-Generalversammlung können dazu führen, dass gefasste Beschlüsse mangelhaft sind und Rechte nicht optimal ausgeübt werden können.

Vorliegendes Werk soll dem Praktiker daher eine Unterstützung bieten, um Fehler in der Durchführung einer Generalversammlung zu vermeiden. Eine Vielzahl von Checklisten und Mustern (zB für die Einberufung, dem Stellen von Tagesordnungsergänzungsverlangen oder die Formulierung von Tagesordnungspunkten und Beschlussanträgen) rundet das Werk ab.

Der Leitfaden richtet sich vorrangig an Geschäftsführer und Gesellschafter. Gleichzeitig werden aber auch für die Angehörigen rechtsberatender Berufe Antworten auf praxisrelevante Sonderfragen geboten.

AUTOR

FH-Doz. Dr. Christoph Fröhlich, WP und StB, CPA, Mitglied der Österreichischen Prüfstelle für Rechnungslegung und externer Lektor an der Abteilung für Unternehmensrechnung und Revision an der WU Wien

AUTOREN

Dr. Bernhard Gonaus, LL.B. oec, LL.M. oec., Rechtsanwalt bei Saxinger, Chalupsky & Partner Rechtsanwälte GmbH (SCWP Schindhelm)

Dr. Gerald Schmidsberger, M.B.L.-HSG, Partner und Rechtsanwalt bei Saxinger, Chalupsky & Partner Rechtsanwälte GmbH (SCWP Schindhelm) in Linz und Wels

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Zentrale Fragen und praxisbezogene Lösungen

Roman Leitner hat in seiner beruflichen Laufbahn das Finanzstrafrecht in einer einzigartigen Weise geprägt – dieses steht daher auch im Mittelpunkt der vorliegenden Festschrift. Aber auch das Steuerrecht hat ihn seit jeher in seiner Arbeit in den Bann gezogen, ebenso wie das Wirtschaftsstrafrecht, dessen Berührungspunkte zum Finanzstrafrecht mannigfach sind.

Diese Festschrift mit Beiträgen von hochkarätigen Autorinnen und Autoren aus Rechts- und Steuerberatungspraxis, Gerichtsbarkeit, Finanzverwaltung und Wissenschaft wendet sich nicht nur an die Wissenschaft, sondern ist auch eine Erkenntnisquelle für praxisbezogene Lösungen zentraler Fragen des Steuerrechts, Finanzstrafrechts und Wirtschaftsstrafrechts. € 138,–

HERAUSGEBER

Univ.-Prof. Dr. Markus Achatz, Professor an der Universität Linz und Mitglied des Verfassungsgerichtshofs, Steuerberater und Partner bei LeitnerLeitner

Dr. Rainer Brandl

Steuerberater und Partner bei LeitnerLeitner

Univ.-Prof. Dr. Robert Kert

Professor für Strafrecht und Strafprozessrecht und Vorstand des Instituts für Österreichisches und Europäisches Wirtschaftsstrafrecht der Wirtschaftsuniversität Wien

Wegweiser durch den Steuerdschungel

Verfasst von einem Expertenteam aus Verwaltung, Rechtsprechung und Beratung, stellt das Handbuch „Die Besteuerung der Vereine“ in praxisnaher und verständlicher Form die Grundsätze des Vereins- und Gemeinnützigkeitsrechts in der BAO und deren Auswirkungen in den wichtigsten Abgabengesetzen dar.

Die elfte Auflage berücksichtigt die aktuelle Rechtslage sowie die Weiterentwicklung in Judikatur, Literatur und Verwaltungspraxis. Das Handbuch bietet einen aktuellen und umfassenden Überblick über die Rahmenbedingungen und Problemstellungen, in denen sich Vereine heute bewegen bzw. mit denen sie umgehen müssen, und ist somit ein unverzichtbarer Wegweiser durch den Steuerdschungel für jeden Verein.

HERAUSGEBER * INNEN

Mag. Andrea Ebner, Richterin am Bundesfinanzgericht; vormals Mitarbeiterin in der Abteilung für Einkommen- und Körperschaftsteuer im BMF

Dr. Christian Hammerl, Leiter der Zentralen Services des BMF und der Zentralen Fachstelle in den ZS Mag. Kurt Oberhuber, Steuerberater, Director Tax und Teamleiter Körperschaften öffentlichen Rechts/NPO bei der KPMG Linz

11. Auflage 2022 816 Seiten, geb. 978-3-7073-4147-8 digital erhältlich

Die digitalen Bibliotheken zum Steuerrecht

Linde Digital stellt Ihnen immer und überall den passenden Content zur Verfügung. Lernen Sie unsere digitale Rechercheplattform unverbindlich kennen und testen Sie die Bibliotheken Steuern National M und L

Ihre Vorteile?

DIE PASSENDE BIBLIOTHEK zu einem fairen Preis DIE AKTUELLSTE AUFLAGE immer parat und überall abrufbar PRAXISORIENTIERTER CONTENT in bewährter Linde Qualität

Zu jedem Buch finden Sie Inhaltsverzeichnis, Vorwort, Leseprobe und Autorenvita auf lindeverlag.at

Der Steuerspar-Klassiker

Verständlich und praxisnah aufbereitet, enthält das „SteuerSparBuch 2022/2023“ wieder alles Wissenswerte über Freibeträge und Absetzbeträge, Lohnsteuerbegünstigungen, Sozialversicherung, Einkommen- und Umsatzsteuer, Gewinnermittlung für Selbständige sowie Tipps für steueroptimales Verhalten.

€ 29,90 € 24,–*

28. Auflage 2023 480 Seiten, kart. 978-3-7093-0697-0 E-Book erhältlich

Umsatzsteuer kompakt 2022/2023 978-3-7073-4533-9 ○ € 62,–

Einführung Unternehmensbewertung 978-3-7073-3507-1 ○ € 85,–

Verrechnungspreise kompakt 978-3-7143-0378-0 ○ € 79,–

KStG | Körperschaftsteuergesetz 978-3-7073-4306-9 ○ € 298,–

Anträge, Rechtsmittel nach der BAO 978-3-7073-4645-9 ○ € 74,–

Bilanz. vers.techn. RS nach VAG 2016 978-3-7073-4731-9 ○ € 79,–

Niedrigverzinsung im Bilanz- und StR 978-3-7073-4696-1 ○ € 65,–

AUTORIN

Mag. Andrea Müller-Dobler, Richterin am Bundesfinanzgericht.

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Konzernrechnungslegung kompakt 978-3-7073-4216-1 ○ € 70,–

Das fehlerhafte Sachverst.gutachten 978-3-7073-4637-4 ○ € 89,–

KODEX Steuer-Erlässe 2023, Band III 978-3-7073-4663-3 ○ € 62,–○ € 49,60*

KODEX UmgrStG-RL-Kommentar 2023 978-3-7073-4560-5 ○ € 61,–○ € 48,80*

KODEX Steuergesetze 2023 978-3-7073-4744-9 ○ € 41,–○ € 32,80*

USt Basiswissen für das ReWe 978-3-7041-0812-8 ○ € 44,–

Steuerrecht für die Praxis 978-3-7073-4517-9 ○ € 72,–

Steuerrecht für das Studium 978-3-7073-4518-6 ○ € 42,–

SWK-Spezial Reisekosten in der Praxis 978-3-7073-3480-7 ○ € 39,–○ € 31,20**

SWK-Spezial Lohnverrechnung 2023 978-3-7073-4723-4 ○ € 49,–○ € 39,20*

SWK-Spezial Umsatzsteuer 2023 978-3-7073-4735-7 ○ € 53,–○ € 42,40*

Grundfragen Verw.- & Finanzstrafverf. 978-3-7073-4632-9 ○ € 98,–

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