WEILER & PARTNER
Wirtschaftsprüfer und Steuerberater
Frau Klaus Mustermann-Musterfrau-Name
Kärntner Straße 8
1010 Wien
Umsatzsteuerfälle rasch und richtig lösen
Leistungsort, Reverse-Charge, Erfassung in der Umsatzsteuervoranmeldung: Sie wollen Ihren Umsatzsteuerfall rasch und richtig lösen? Das „SWK-Spezial Umsatzsteuer 2023“ hilft Ihnen dabei: Anhand von sämtlichen in der Praxis möglichen Fallkonstellationen finden Sie rasch – ohne umfangreiche Literaturrecherche – den passenden Fall und die richtige Lösung.
Systematisch stellt das SWK-Spezial in- und ausländische Umsatzsteuerfälle dar und löst sie auf dem neuesten Stand. Ihr Umsatzsteuerfall geprüft und gelöst mit dem „SWK-Spezial Umsatzsteuer 2023“.
AUTOREN
Dr. Stefan Melhardt, Leiter der Gruppe Indirekte Steuern und der Umsatzsteuerabteilung des BMF
Mag. Bernhard Kuder, stellvertretender Leiter der Umsatzsteuerabteilung des BMF
Dr. Sebastian Pfeiffer, LLM., LL.B., Richter am Bundesfinanzgericht, Universitätslektor
Sicher durch das Dickicht des österreichischen Steuerrechts
Wie lassen sich Steuerwirkungen quantifizieren? Wie ist die steuerliche Gewinnermittlung ausgestaltet? Welchen Einfluss hat die Besteuerung auf die Wahl der Rechtsform und auf die Standortwahl?
Das österreichische Steuerrecht ist einem ständigen und raschen Wandel unterworfen. Dieses Buch führt auf kompakte und benutzerfreundliche Weise durch die Grundbegriffe der Besteuerung und die Grundsätze der wesentlichen Steuerarten. Gleichzeitig zeigt es die Wirkungen von Steuern auf unternehmerische Entscheidungen. Mit den Änderungen des Ökosozialen Steuerreformgesetzes 2022, des Abgabenänderungsgesetzes 2022 und der Teuerungs-Entlastungspakete berücksichtigt es den maßgeblichen Stand des österreichischen Steuerrechts.
Die Feststellungserklärung schnell und richtig meistern
Wer ist zur Abgabe von Feststellungserklärungen verpflichtet? Was müssen Sie beachten, um eine vollständige Erklärung abzugeben? Wie füllen Sie die Formulare richtig aus? Antworten auf diese und weitere Fragen zur Erstellung der Feststellungserklärung gibt Ihnen das „SWK-Spezial Die Feststellungserklärung 2022“.
Speziell auf das Feststellungsverfahren für 2022 abgestimmt, enthält dieser umfassende Arbeitsbehelf alle Formularmuster mit ausführlichen Erläuterungen der Kennzahlen sowie viele Praxistipps und Beispiele. Er berücksichtigt die neueste Rechtsprechung und BMF-Meinungen sowie die Änderungen, die sich durch das Ökosoziale Steuerreformgesetz 2022 Teil I und das Abgabenänderungsgesetz 2022 ergeben haben.
AUTOR
Univ.-Prof. Dr. Michael Tumpel, Universitätsprofessor für Betriebswirtschaftslehre an der Johannes Kepler Universität Linz
AUTOR * INNEN
Dr. Christian Drapela, Fachexperte für Verfahrensrecht im Finanzamt Österreich
Mag. Markus Knechtl, LL.M., Richter am Bundesfinanzgericht in Wien
Mag. Sieglinde Moser, StB und WP, Geschäftsführerin und Partnerin bei Deloitte
Mag. Silvia Wagner, Dienststellenleiterin im Finanzamt Österreich, Dienststelle Wien 2/20/21/22
Mit den Änderungen durch das AbgÄG 2022
Der „Melhardt“ –immer topaktuell und übersichtlich
Ob die Änderungen durch den UStR-Wartungserlass 2022 oder die Neuerungen auf EU-Ebene: Jedes Jahr kommt es zu Änderungen im Umsatzsteuerrecht.
Für 2023 relevant sind unter anderem:
• Abgabenänderungsgesetz 2022 – AbgÄG 2022 (BGBl. I 108/2022)
• Teuerungs-Entlastungspaket Teil II (BGBl. I 163/2022)
• Bundesgesetz, mit dem das Einkommensteuergesetz 1988, das Umsatzsteuergesetz 1994 etc. geändert werden (BGBl. I 194/2022)
• Judikatur von VwGH und EuGH
Mit dem „Umsatzsteuer-Handbuch 2023“ haben Sie das Umsatzsteuerrecht mit aktuellem Stand 1.1.2023 gewohnt übersichtlich zur Hand.
AUTOR Dr. Stefan Melhardt, Leiter der Umsatzsteuerabteilung im Bundesministerium für Finanzen
€ 150,–
€ 120,–*
Jakom: Die Kompetenz in Fragen zum EStG
€ 145,–
€ 116,–*
Von der Anpassung des Steuertarifs an die Inflationsrate bis zu den Regelungen des AbgÄG 2022: Alle Neuerungen zum EStG konzentriert, übersichtlich und verständlich kommentiert – einschließlich der einschlägigen Spezialgesetze, Verordnungen und Richtlinien – bietet Ihnen „Jakom Einkommensteuergesetz 2023“.
Im Mittelpunkt der 16. Auflage stehen u. a. folgende Neuerungen:
• Anpassung des Steuertarifs an die Inflationsrate
• Teuerungsabsetzbetrag und Teuerungsprämien
• Regelungen des AbgÄG 2022: Photovoltaikanlagen, Öffi-Tickets und Derivate
• Erhöhung von Pendlerpauschale, Kindermehrbetrag und der Umsatzgrenze für Kleinunternehmer
Mit dem „Jakom“ behalten Sie das EStG im Griff.
AUTOR * INNEN
Univ.-Prof. Dr. Sabine KanduthKristen, LL.M., StB, Institut für Finanzmanagement der Alpen-Adria-Universität Klagenfurt
Priv.-Doz. MMag. Dr. Ernst Marschner, LL.M., selbständiger Steuerberater in Mauthausen
a. Univ.-Prof. DDr. Hermann Peyerl, LL.M., Department für Wirtschafts- und Sozialwissenschaften der BOKU Wien Mag. Andrea Ebner, Richterin des BFG
MMag. Gerald Ehgartner, Richter des BFG
Der Standardkommentar zum EStG mit allen Neuerungen16. Auflage 2023 2.472 Seiten, geb. 978-3-7073-4580-3 Erscheint im April 2023 2023
€ 79,–
Neue Entwicklungen in Rechtsprechung und Praxis
Auf welche praxisrelevanten Fallgruppen des Schadenersatzes hat im weiten, umsatzsteuerlichen Sinn die neue Judikatur des EuGH zur Steuerbarkeit von im Vorhinein vertraglich vereinbarten Kündigungsentschädigungen hinsichtlich der Umsatzsteuerbarkeit Auswirkungen?
Ausgehend von einer umfassenden Judikaturanalyse der kürzlich ergangenen Entscheidungen in den Rechtssachen MEO, UniCredit Leasing und Vodafone Portugal und der Entscheidungen in den Rechtssachen Société thermale und Air France-KLM, die thematisch zusammengehören, erörtert das Werk diese Frage. Anhand der relevanten unionsrechtlichen Prinzipien und mehrwertsteuerlichen Grundsätze werden die Urteile eingehend analysiert und deren dogmatische Grundlagen hergeleitet.
AUTOR IN Dr.in Julia Tumpel, LL.M., studierte Rechtswissenschaften an der Universität Wien und der University of Western Australia. Sie publiziert laufend Artikel in Fachzeitschriften und ist als Vortragende im In- und Ausland tätig.
Verrechnungspreise von A bis Z
Aufgrund der intensiven Überarbeitung und der damit verbundenen Neuveröffentlichung der OECD-Verrechnungspreisrichtlinien haben Österreich und Deutschland ihre jeweiligen nationalen Richtlinien ebenfalls überarbeitet. „Verrechnungspreise kompakt“ bereitet die komplexe Materie praxisrelevant für die österreichische und deutsche Rechtslage auf und legt auch die aktuelle Verwaltungspraxis der beiden Finanzverwaltungen zum Thema Verrechnungspreise dar.
Die vierte Auflage berücksichtigt alle Updates der OECD bzw. der beiden Steuerverwaltungen im Bereich der Verrechnungspreise der vergangenen Jahre bis inklusive 2022.
Ein Must-have für Neueinsteiger*innen und geübte Praktiker*innen!
Ansatz, Bewertung und Realisierung: Die beiden Rechnungslegungssysteme im Vergleich
Dem Umsatzerlös kommt als top-line-item der Gewinn- und Verlustrechnung seit jeher besondere Bedeutung zu. Das Buch erläutert die komplexe Materie und geht auf zahlreiche in der Praxis vorkommende Problemstellungen ein. Dabei werden der Ansatz, die Bewertung und die Realisierung von Umsatzerlösen nach UGB und IFRS behandelt.
Auch Sonderthemen wie langfristige Auftragsfertigungen, Mehrkomponentengeschäfte und Prinzipal-Agent-Konstellationen finden umfangreiche Berücksichtigung. Ein Rechtsvergleich hilft zu beurteilen, inwieweit Gemeinsamkeiten und Unterschiede zwischen der UGB- und IFRS-Rechnungslegung bestehen und inwieweit daher für Unternehmen eine Erlösrealisierung nach IFRS 15 mit dem UGB vereinbar ist.
HERAUSGEBER
HR Mag. Roland Macho, Fachbereichsleiter und stellvertretender Leiter des Finanzamtes für Großbetriebe
Gerhard Steiner, Partner bei EY, International Tax Services and Transfer Pricing Dipl.-Finw. (FH) Erich Spensberger, bis Juni 2021 als Regierungsdirektor im Bayerischen Landesamt für Steuern tätig
AUTORIN
Dr. Verena Nitschinger, MSc (WU) BSc (WU), Senior Managerin im Expert Center Accounting bei BDO Wien
€ 48,–
Relevante Fragen und aktuelle Entwicklungen im Konzern
Das Handbuch „Der Konzern im Gesellschaftsund Steuerrecht“ vereint aktuelle Fragestellungen und Entwicklungen aus dem Gesellschaftsrecht und Steuerrecht, mit denen Konzerne ständig befasst sind. Ein ausgewiesenes Expertenteam aus Beratung und Wissenschaft arbeitet die Themen aus verschiedenen Blickwinkeln fundiert und praxisnah mit Hilfe von zahlreichen Beispielen und Handlungsempfehlungen auf. Ein umfassendes Stichwortverzeichnis ermöglicht ein leichtes und übersichtliches Arbeiten.
Der ERGÄNZUNGSBAND 2023 erweitert den Ursprungsband nun um wichtige Themengebiete und ist (mit diesem) der ideale Wegbegleiter für Praktiker aus Beratung, Verwaltung und Gerichtsbarkeit sowie für Unternehmer und Mitarbeitende in Rechts- und Finanzabteilungen von Konzernunternehmen.
€ 185,–
HERAUSGEBER
Dr. Thomas Ruhm, LL.M. Mag. Gerald Kerbl Mag. (FH) Lukas Bernwieser
€ 158,–
2023
Die Bedeutung des „Transfer Pricing“ hat in den letzten Jahren an Dynamik gewonnen. Auch in Österreich wurden die Verrechnungspreisrichtlinien einer umfassenden Wartung unterzogen und im Oktober 2021 neu verlautbart.
Die 3. Auflage des Handbuchs stellt die aktuelle österreichische Verrechnungspreispraxis fundiert dar und greift alle relevanten Neuerungen, insb. BEPS, OECD-VPL-2022 und VPR 2021, auf. Das ambitionierte Autorenteam bringt dabei nicht nur Expertise aus der Unternehmens- und Rechtsberatung mit, sondern auch aus der Finanzverwaltung, Konzernpraxis und Wissenschaft. Damit wird Steuerpraktikern ein vielseitiger, praxisnaher Leitfaden zur Bewältigung der Herausforderungen des Transfer Pricings geboten.
Paket: 2023
1.432
HERAUSGEBER
Mag. Werner Rosar, Steuerberater und Tax Partner bei KPMG
Mag. Florian Rosenberger, Steuerberater und Tax Partner bei KPMG
Die Herausforderungen des Transfer Pricings erfolgreich meistern3. Auflage 2022 1.232 Seiten, geb. 978-3-7073-3432-6 Seiten, geb. + kart. 978-3-7073-4727-2 264 Seiten, kart. 978-3-7073-4726-5
Ausgabe
KODEX Steuergesetze 2023
71. Auflage 2023
Stand 20.1.2023
€ 32,80*
KODEX Steuer-Erlässe 2023, Band II
€ 37,–
KODEX Steuer-Erlässe 2023, Band IV
1.584 Seiten, kart. 978-3-7073-4744-9
€ 29,60*
40. Auflage 2023 Stand 1.3.2023 860 Seiten, kart. 978-3-7073-4754-8
€ 65,–
€ 52,–*
38. Auflage 2023
Stand 6.2.2023
1.794 Seiten, kart. 978-3-7073-4771-5
KODEX Rechnungslegung und Prüfung 2023
€ 59,–
€ 47,20*
KODEX UStG-RL-Kommentar 2023
14. Auflage 2023
Stand 1.2.2023
1.816 Seiten, kart. 978-3-7073-4749-4
€ 55,–
€ 44,–*
Die digitalen Bibliotheken zum Steuerrecht
20. Auflage 2023
Stand 1.1.2023 892 Seiten, kart. 978-3-7073-4768-5
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für SWK-Abonnent*innen
Steuererklärungen rasch und richtig bearbeiten
Die Ausgabe 4/5/2023 der SWK – „Die Steuererklärungen für 2022“ – erläutert praxisnah die abzugebenden Steuererklärungen mit Fokus auf Einkommensteuer und Umsatzsteuer. Das Werk liefert Ihnen nicht nur einen raschen Überblick zu den aktuellen Änderungen, sondern bietet Ihnen auch konkrete Unterstützung bei der Klärung von immer wieder auftretenden Fragen.
Ausgefüllte Musterformulare zu den wichtigsten Steuererklärungen samt Erläuterungen, Beispielen und Anmerkungen liefern Ihnen das notwendige Know-how, um Ihre Steuererklärungen rasch und richtig zu bearbeiten. Alle wesentlichen Änderungen gegenüber dem Vorjahr sind optisch hervorgehoben.
AUTOR Mag. Stefan Menhofer, Prokurist und Leiter der Zeitschriftenabteilung des Linde Verlags, Mitglied der SWK- und SWI-Redaktion
Verfassungsrechtliche Grenzen bei der Verfolgung steuerpolitischer Ziele
Die steuerrechtliche Rechtsprechung des Verfassungsgerichtshofes betont seit mehreren Jahren den weiten rechtspolitischen Gestaltungsspielraum des Gesetzgebers sowohl bei der Auswahl von Steuergegenständen als auch bei der konkreten Ausgestaltung von Steuernormen.
Dieser weite Spielraum des Gesetzgebers einerseits und die äußerst zurückhaltende verfassungsgerichtliche Judikatur andererseits haben ausgewiesene Expertinnen und Experten zum Anlass genommen, die verfassungsrechtlichen Grenzen bei der Verfolgung steuerpolitischer Ziele auszuloten, in verschiedenen Detailbereichen zu analysieren und aus einer Außenperspektive zu evaluieren. Die Ergebnisse dazu sind in diesem kompakten Band nachzulesen.
Musterschriftsätze für sämtliche Eingaben nach der BAO und dem VwGG
Welche Punkte muss eine Bescheidbeschwerde enthalten?
Wie kann eine Wiederaufnahme des Verfahrens erfolgen? Hat ein Antrag auf Zahlungserleichterungen Inhaltserfordernisse?
Im Schriftverkehr mit Behörden ist auf bestimmte Formulierungen, Antragsvoraussetzungen oder Fristen Bedacht zu nehmen. Das gilt insbesondere im Steuerrecht mit einem eigenen Verfahrensrecht.
Das Handbuch enthält neben zahlreichen Schriftsatzmustern für sämtliche Eingaben nach der Bundesabgabenordnung (BAO) und für das Revisionsverfahren auch ausführliche Erläuterungen der möglichen Anbringen, ergänzt durch wertvolle Hinweise und Tipps aus der Verwaltung und Rechtsprechung. Ein unverzichtbares Hilfsmittel für Rechtsanwälte und Steuerberater!
HERAUSGEBER * INNEN
Univ.-Prof. DDr. Georg Kofler, LL.M.
Univ.-Prof. Dr. DDr. h.c. Michael Lang
Univ.-Prof. Dr. Alexander Rust, LL.M. (NYU)
Univ.-Prof. MMag. Dr. Josef Schuch
Univ.-Prof. Dr. Karoline Spies
Univ.-Prof. Dr. Claus Staringer
Alle am Institut für Österreichisches und Internationales Steuerrecht der WU (Wirtschaftsuniversität Wien)
AUTOREN
Dr. Christian Drapela, Fachexperte für Verfahrensrecht im Finanzamt Österreich
Mag. Markus Knechtl, LL.M., Richter am Bundesfinanzgericht in Wien
*Abopreis ** Sonderpreis für SWK-Abonnent*innen
Die optimalen Begleiter für den Jahresabschluss
Steuerrechts-Paket 2023 – sichern Sie sich Ihre Jahresarbeitsbücher für 2023:
• Personalverrechnung 2023
• Sozialversicherung 2023
• Steuerberaterinformation / Klienteninformation 2023
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€ 119,90
2023
692
AUTOR*INNEN
Mag. Johannes Edlbacher
Mag. Alexander Hofer
Mag. Dr. Nadja Hubmann
Dr. Doris Maier
Mag. Martin Puchinger
Mag. Reinhard Rindler, LL.M.
Dr. Wolfgang Seidl
Mag. Christine Weinzierl
Mag. Dr. Bernd Luxbacher
Florian Schrenk, BA LL.M.
Mag. Friedrich Schrenk
Mag. Karin Kreimer-Kletzenbauer
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