Dossier Contabilidad de costos 2020 by luisgabrielamaya

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

PRESENTADO POR: Luis Gabriel Amaya 230916 Marta Cecilia Barbosa García 231015 Mileidy Angarita Rincón 231005 Jesús Alberto Gómez Sánchez 231192

Trabajo de Contabilidad De Costos

PRESENTADO A: Aneth Magreth Muñoz Villegas Docente

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA ACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA

Ocaña, Norte de Santander

Octubre -

2020

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 1 de septiembre de 2019 se constituye la Fabrica MADAMI LTDA dedicada a la elaboración y comercialización de maletines, con los siguientes socios y aportes: Socio 1. Luis Gabriel Amaya Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 7645235 del Banco Caja Social. Recibo de Caja No.001 Socio 2. Marta Cecilia Barbosa aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 0352967 del Banco BBVA. Recibo de Caja No.002 Socio 3. Mileidy Angarita Rincón Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 310047 Banco Colombia. Recibo de Caja No.003 Socio 4 . Jesús Alberto Gómez Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 2576809 Banco Colombia. Recibo de Caja No.004 REALIZAR: • • •

Documentos Soporte. Comprobante de Apertura. Traslado a Libros Mayores ja

CUENTA

PARCIAL

110505

Caja

110105.01

Caja General

311505

Cuotas a partes de interés social

311505.01

Luis Gabriel Amaya Cheque N°. 7645235 del Banco Caja Social. RC N.º 0001

$ 75.000.000

311505.02

Marta Cecilia Barbosa Cheque

$ 75.000.000

N.º 0352967 Del banco BBVA

RC Nº002

DEBE

HABER

$ 300.000.000 $ 300.000.000 $ 300.000.000

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311505.03

Mileidy Angarita Rincón cheque Nº 310047 Banco Colombia.

$ 75.000.000

RC 003

311505.04

Alberto cheque N° 006754 del Banco Caja Social. RC Nº 0004

$75.000.000

CUENTA No. 446789200219 CHEQUE No7645235.

CUENTA No. N° 44678920

CHEQUE No. 7645235 FECHA: 01-SEPTIEMBRE 2019 CONCEPTO: Aporte de Socio 1. LUIS GABRIEL AMAYA

$75.000.000=

FECHA: 1 septiembre de 2019

PÁGUESE A LA ORDEN DE: MADAMI LTDA ---------------------------------------------------------A FAVOR DE: MaDAMI LTDA

LA SUMA DE: Setenta Y Cinco millones de pesos m/cte.-------------------------------------------------------------Saldo anterior

_________________________________________________________________________________

Consignación

Luis Gabriel Amaya

Suma -este cheque Saldo que pasa

$75.000.000=

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RECIBO DE CAJA No.

0001

Recibido de: Luis Gabriel Amaya Ciudad: Ocaña Norte de Santander Dirección: Barrio Santa Clara La suma (en letras): setenta y cinco millones de pesos m/c-----------------------------------------------------------------------------------------Por concepto de: Aportes sociales. 7.500 cuotas de valor nominal de $10.000 pesos cada una.

Cheque No.

CODIGO 110505 311505

7645235 Banco: x

CUENTAS Caja Aportes Sociales

Firma y Sello. Luis Gabriel

Banco caja social

Sucursal: Ocaña

DEBITOS $

Efectivo:

CREDITOS

Váuchers: Cajero:

75.000.000 $ 75.000.000

Cédula: No:

Nit:

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CUENTA No. 44678920

CHEQUE No. . . 0352967

CUENTA No. N° 44678918

CHEQUE No. . 0352967 FECHA: 01-SEPTIEMBRE DE 2019

FECHA: 01-SEPTIEMBRE 2019 CONCEPTO: Aporte Social del socio 2. MARTA CECILIA BARBOSA

$75.000.0000=

PÁGUESE A LA ORDEN DE: MADAMI LTDA--------------------------------------------------------------------

________________________ A FAVOR DE: MADAMI LTDA_____________________

_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: setenta y cinco millones de pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

________________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

MARTA C

$75.000.000= FIRMA Y SELLO

RECIBO DE CAJA No.

0002

Recibido de: Marta Cecilia Barbosa Ciudad: Ocaña Norte de Santander Dirección: Barrio Santa Clara La suma (en letras): setenta y cinco millones de pesos m/c-----------------------------------------------------------------------------------------Por concepto de: Aportes sociales. 7.500 cuotas de valor nominal de $10.000 pesos cada una. Cheque No.

CODIGO 110505 311505

7645235 Banco: x

CUENTAS Caja Aportes Sociales

Firma y Sello. Marta Cecilia

BBVA

Sucursal: Ocaña

DEBITOS $

Efectivo:

CREDITOS

Váuchers: Cajero:

75.000.000 $ 75.000.000

Cédula: No:

Nit:

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CUENTA No. 44678920125 CHEQUE No. 310047

FECHA: 01-septiembre de 2019 CONCEPTO: Aporte Social del socio 3. Mileidy Angarita ________________________ A FAVOR DE: MADAMI LTDA._______ ________________________ Saldo anterior

CUENTA No. N° 44678920125

CHEQUE No.310047 FECHA: 01-septirmbre 2019

$75.000.000=

PÁGUESE A LA ORDEN DE: MI MADAMI LTDA-------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Setenta y cinco millones de pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

$75.000.000=

MILEIDY A.

FIRMA Y SELLO

RECIBO DE CAJA No.

0003

Recibido de: Mileidy Angarita Ciudad: Ocaña Norte de Santander Dirección: Barrio Santa Clara La suma (en letras): setenta y cinco millones de pesos m/c-----------------------------------------------------------------------------------------Por concepto de: Aportes sociales. 7.500 cuotas de valor nominal de $10.000 pesos cada una. Cheque No.

CODIGO 110505 311505

7645235 Banco: x

CUENTAS Caja general Aportes sociales

Firma y Sello. Mileidy A

Bancolombia

Sucursal: Ocaña

DEBITOS $

Efectivo:

CREDITOS

Váuchers: Cajero:

75.000.000 $ 75.000.000

Cédula: No:

Nit:

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CUENTA No. 44678920125 CHEQUE No. 2576809

FECHA: 01-septiembre de 2019 CONCEPTO: Aporte Social del socio 4. Jesús Alberto Gómez ________________________ A FAVOR DE: MADAMI LTDA._______ ________________________ Saldo anterior

CHEQUE No 2576809

CUENTA No. N° 44678920125

FECHA: 01-septirmbre 2019

$75.000.000=

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

$75.000.000=

Jesús Alberto

FIRMA Y SELLO

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RECIBO DE CAJA No.

0004

CODIGO 110505 311505

7645235 Banco: x

CUENTAS Caja Aportes sociales

Firma y Sello. Mileidy A

Bancolombia

Sucursal: Ocaña

DEBITOS $

Efectivo:

CREDITOS

Váuchers: Cajero:

75.000.000 $ 75.000.000

Cédula: No:

Nit:

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COMPROBANTE DE DCONTABILIDAD 001 FECHA: CODIGO

CUENTAS

110505 110505.01

Caja Caja General

01 de abril del 20 No.

APERTURA

No. PARCIALES

DEBITOS

CREDITOS

$300.000.000

Aporte social Luis Gabriel Amaya N RC 001 Aporte social Marta Cecilia Barbosa según RC 002 Aporte Social Mileidy Angarita Rincón según RC 003

$75.000.000 $75.000.000 $75.000.0000

$75.000.000 Aporte social Jesús Alberto Gómez RC 004 3115 311505.01 311505.02 311505.03 311505.04

Aportes sociales Aporte social Luis Gabriel Amaya según RC 001 Aporte Social Marta Cecilia Barbosa Según RC 002 Aporte social Mileidy Angarita Rincón RC 003 Aporte social Jesús Alberto Gómez a según RC 004

PREPARADO

REVISADO

MARCELA

JIMENA

$300..000.000 $75.000.000 $75.000.000 $75.000.000 $150.000.000

SUMAS IGUALES APROBADO

GRACIELA

$300.000.000

$3000.000.000

CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO

pedro

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ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 2 AL 15 DE SEPTIEMBRE DE 2019 1. El 4 de septiembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44618320-7 en el Banco De Colombia por $180.000.000, Según Nota de contabilidad No.001 y Recibo de Consignación.

CODIGO

CUENTA

111005

Moneda nacional

111005.01

Banco Colombia

110505

Caja general

110505.01

Caja General

PARCIAL

DEBE

HABER

$ 180.000.000 $ 180.000.000 $ 180.000.000 $ 180.000.000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 0001 DETALLE:

FECHA

DIA: 04

MES: 09

AÑO: 2019

Apertura de Cuenta Corriente N.º 44618320-7 en el Bancolombia

CODIGO 1105 111005.01 1105 110505.01

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS Moneda nacional $ 180.000.000 Banco Colombia $ 180.000.000 Caja general $ 180.000.000 Caja General $ 180.000.000

PREPARADO

REVISADO

MARCELA

JIMENA

APROBADO GRACIEL

CONTABILIZADO PEDRO

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CONSIGNACIÓN EN EFECTIVO ÚNICAMENTE NIT. 901.456.768.-2

No. 0001

MARQUE UNA X SI ES:

CUENTA CORRIENTE NUMERO DE LA CUENTA

CUENTA DE AHORROS

PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER SUCURSAL Y PARA CUALQUIER TIPO DE CUENTA EN EL PAIS

NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA MADAMI LTDA.

NOMBRE DEL DEPOSITANTE LUIS GABRIEL AMAYA REFERENCIA

1 0 CIUDAD

Ocaña

5 8 TELEFONO

6 4 FECHA

6 TOTAL, EFECTIVO

AÑO

MES

DIA

2019

5692673

$ 180.000.000=

2. El Banco De Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 480.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 002 3. CODIGO

CUENTA

5305

Gastos bancarios

530505.01

Compra chequera

111005

Moneda nacional

111005.01

Banco Colombia

PARCIAL

DEBE

HABER

$ 480.000 $ 480.000 $ 480.000 $ 480.000

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NOTA DE CONTABILIDAD No. 0002 DETALLE:

FECHA

DIA: 04

MES: 09

AÑO: 2019

Chequera

CODIGO 5305 530505.01 111005 111005.01

CUENTAS Gastos bancarios compra chequera Moneda nacional Banco Colombia

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS $ 480.000.000 $ 480.000.000 $ 480.000.000 $ 480.000.000

PREPARADO

REVISADO

MARCELA

JIMENA

APROBADO GRACIEL

CONTABILIZADO PEDRO

3.El 4 de septiembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 22045931 en CREDISERVIR por $8.000.000, Según Nota de contabilidad No. 003 y Recibo de Consignación.

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CODIGO

CUENTA

112010

Corporaciones de ahorro y vivienda

112010.01

Crediservir

110501

Caja general

110505.01

Caja General

PARCIAL

DEBE

HABER

$ 8.000.000 $ 8.000.000 $ 8.000.000 $ 8.000.000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 003 DETALLE:

FECHA

DIA: 04

MES: 09

AÑO: 2019

Apertura de Cuenta Ahorros N.º 22045931 en Crediservir

CODIGO 112010 112010.01 110501 110505.01

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS No. PARCIALES DEBITOS Corporaciones de ahorro y vivienda $ 8.000.000 Crediservir $ 8.000.000 Caja general Caja General $ 8.000.000

PREPARADO

REVISADO

MARCELA

JIMENA

APROBADO GRACIEL

CREDITOS

$ 8.000.000

CONTABILIZADO PEDRO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CONSIGNACIÓN EN EFECTIVO ÚNICAMENTE

NIT. 802.231.021-5

No. 0001

MARQUE UNA X SI ES: CUENTA CORRIENTE NUMERO DE LA CUENTA 2 2 0 4

CUENTA DE AHORROS

NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA MADAMI LTDA

PUEDE CONSIGNAR EN CUALQUIER SUCURSAL Y PARA CUALQUIER TIPO DE CUENTA EN EL PAIS

NOMBRE DEL DEPOSITANTE MARTA CECILIA BARBOSA REFERENCIA 1

CIUDAD

TELEFONO

Ocaña

FECHA AÑO 2019

5692673

TOTAL, EFECTIVO MES 09

DIA 04

$ 8.000.000=

4. El 5 de septiembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 1.200.000, girando cheque No. Del Banco De Colombia y CE _001______

CODIGO

CUENTA

514005

Gastos Notariales

514005.01

Notaria 2

111005

Moneda nacional

PARCIAL

DEBE

HABER

$ 1.200.000 $ 1. 200.000 $ 1.200.000

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111005.01

Banco Colombia

$ 1.200.000

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 001

FECHA: 05-septiembre de 2019 CONCEPTO: pago de gastos notariales ________________________ A FAVOR DE: Notaria Segunda. _______ ________________________ Saldo anterior

CUENTA No. N° 44618320-7

CHEQUE No.310047 FECHA: 05-septirmbre 2019

1.200.000=

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Notaria segunda -------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: millón doscientos mil pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

$1.200.000=

MILEIDY A.

FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS COMPROBANTE DE EGRESO No. 0001 FECHA:05 septiembre 2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. Valor: $1.200.000= PAGADO A: Notaria Segunda C.C./ N.I.T.77.456.879-3 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) un millón doscientos mil pesos/Cte.-------------------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago Escritura Publica CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CREDITOS 514005. Gastos Notariales $1.200.000 Banco 111005 colombia $1.200.000

CHEQUE No. 0001 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO MARCELA

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO Gabriel P

REVISADO PATRICIA

C.C. / N.I.T.800.054.852-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO JIMENA

CONTABILIZADO PEDRO

5. El 6 de septiembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.600.000. Según cheque No. 002 del Banco De Colombia y CE 002 CODIGO 514010 514010.01 111005 111005.01

CUENTA Registro mercantil Cámara de comercio Moneda nacional Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $ 1.600.000

HABER

$ 1.600.000 $ 1.600.000 $ 1.600.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 002

FECHA: 06-septiembre de 2019 CONCEPTO: pago de registro mercantil ________________________ A FAVOR DE: Notaria Segunda. _______ ________________________ Saldo anterior

CUENTA No. N° 44618320-7

CHEQUE No.002 FECHA: 06-septirmbre 2019

1.600.000=

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Notaria segunda -------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Un millón seiscientos mil pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

$1.600.000=

MILEIDY A.

FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS COMPROBANTE DE EGRESO No. 0002 FECHA:06 septiembre 2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. PAGADO A: Notaria Segunda DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) un millón seiscientos mil pesos/Cte.-------------------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de registro mercantil CODIGO CONCEPTO 514010 Registro mercantil Cámara de comercio 514010.1 Ocaña Moneda 11005 nacional Manco 111005.01 Colombia

CHEQUE No. 0002 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO MARCELA

Valor: $1.600.000= C.C./ N.I.T.77.456.879-3

PARCIAL

DÉBITOS $1.600.000

CREDITOS

$1.600.000 $1.600.000 $1.600.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO Gabriel P

REVISADO PATRICIA

C.C. / N.I.T.800.054.852-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO JIMENA

CONTABILIZADO PEDRO

6. El 8 de septiembre se compra a Multimuebles Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así:

2 escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 560.000, cada uno. 4 sillas giratorias por valor de $ 141.000 Cada una. 1 archivadores por valor de $ 330.000 cada uno. 2 computadores marca Lenovo por valor de $ 1.960.000 cada uno.

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No_003______ y CE____003____, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_________ CODIGO

CUENTA

152405

Muebles y enseres

152405.01 152405.02 152405.03 152885

escritorios 1.332.800 sillas 671.160 archivador 392.700 Equipo procesamiento de datos Lenovo 4.664.800 Compras Multimuebles Ltda. 148.350 Moneda nacional Banco Colombia 6.913.110

152805.01 236540 236540.01 11005 111005.01

PARCIAL DEBE

HABER

2.396.660

4.664.800

148.350 6.913.110

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 003

FECHA: 08-septiembre de 2019

CUENTA No. N° 44618320-7 $6.913.110=

CHEQUE No.003 FECHA: 08-septirmbre 2019

CONCEPTO: Muebles y Enseres ________________________ A FAVOR DE: multimuebles LTDA. _______ ________________________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Multimuebles LTDA------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Seis millones novecientos trece mil ciento diez pesos m/cte.---------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

$6.913.110=

MILEIDY A.

FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE EGRESO

No. 0003 FECHA: 08- septiembre de Valor: =$6.913.110 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. 2019 PAGADO A: Multimuebles LTDA C.C./ N.I.T. 800.785.321 - 4 DIRECCIÓN: CLL 27 # 18-05 La suma de (en letras) Seis millones novecientos trece mil ciento diez pesos m/cte . .----------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Factura Compra Nº 7515 CODIGO CONCEPTO PARCIAL DÉBITOS CREDITOS

152405 152405.01 152405.02 152405.03 152885 152805.01 236540 236540.01 11005 111005.01

Muebles y enseres escritorios sillas archivador Equipo procesamiento de datos Lenovo Compras Multimuebles Ltda. Moneda nacional Banco Colombia

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

0003 Bancolombia 64678970-5 Ocaña

2.396.660 1.332.800 671.160 392.700 4.664.800 4.664.800 148.350 148.350 6.913.110 6.913.110

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

MULTIMUEBLES LTDA

NIT:801.685.221

PREPARADO

REVISADO

MARCELA

PATRICIA

C.C. / N.I.T. 801.685.221-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO JULIANA

–3

CONTABILIZADO PEDRO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

7. El 8 de septiembre la empresa compra a Su Oficina S.A papelería por valor de $410.000 IVA 19% y RF_______, gira cheque del Banco De Colombia No.004y CE 004______

CODIGO 519530 519530.01 111005 111005.01

CUENTA Útiles, papelería y fotocopia Oficina S. A Moneda nacional

PARCIAL

DEBE $ 487.900

HABER

$ 487.900 $ 487.900 $ 487.900

Banco Colombia

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 004

FECHA: 08-septiembre de 2019

CUENTA No. N° 44618320-7 $487.900=

CHEQUE No.004 FECHA: 08-septirmbre 2019

CONCEPTO: Compra de papelería ________________________ A FAVOR DE: Oficina S. A ________________________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Oficina S.A-------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Cuatrocientos ochenta y siete mil novecientos pesos m/cte.---------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

$=487.900

MILEIDY A.

FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE EGRESO

No. 0004 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. FECHA: 08- septiembre de 2019 Valor: =$487.900 PAGADO A: Oficina S. A C.C./ N.I.T. 800.785.321 - 4 DIRECCIÓN: CLL 27 # 18-05 La suma de (en letras) Cuatrocientos ochenta y siete mil novecientos pesos m/cte. . .----------------------------------------------------------Por concepto. Pago de papelería CODIGO

CONCEPTO

519530 519530.01 111005 111005.01

Útiles, papelería y fotocopia Oficina S. A Moneda nacional Banco Colombia

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

0004 Bancolombia 64678970-5 Ocaña

EFECTIVO

PARCIALES

DÉBITOS $ 487.900

CREDITOS

$ 487.900 $ 487.900

$ 487.900

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO OFICINA S.A NIT:801.685.221 – 3

PREPARADO

REVISADO

MARCELA

PATRICIA

C.C. / N.I.T. 801.685.221-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO JULIANA

CONTABILIZADO PEDRO

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8. El 11 de septiembre se compra a Maquinas y Max Ltda. la siguiente maquinaria: • • • • •

Mesa de Corte (1) a $ 1.100.000. Máquina Cortadora (1) $ 1.580,000 Máquina Plana ( 2) $ 2.320.000 cada una. Máquina Plana Doble aguja (1) $ 3.122.000. Máquina Fileteadora (1) a $2.050.000.

El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No 005 y CE 005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF_________

Código

Descripción

Parcial

152005

Maquinaria Y Equipo

152005.01

Mesa De Corte

1.309.000

152005.02

Maquinaria Cortadora

1.880.200

152005.03

Maquinaria Plana

5.521.000

152005.04

Maquinaria Plana Doble Aguja

3.715.180

152005.05

Maquinaria Fileteadora

2.439.500

236540

Compras

236540.02

Máquinas y Max Ltda.

111005

Moneda nacional

111005.01

Banco Colombia

Debe

haber

$ 14.865.480

312.300 312.300 14.553.180 14.553.180

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 005

FECHA: 11-septiembre de 2019

CUENTA No. N° 44618320-7 $14.553.180=

CHEQUE No.005 FECHA: 11-septirmbre 2019

CONCEPTO: pago de maquinas

COMPROBANTE DE EGRESO PÁGUESE A LA ORDEN DE: MAX LTDA-------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ A FAVOR DE: MAX LTDA No. 0005 LA SUMA DE: Catorce millones quinientosdecincuenta y tres mil ciento ochenta pesos m/cte.-----------FECHA: 11- septiembre ________________________ Valor: =$14.553.180----------------------------------------CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. 2019 _________________________________________________________________________________ Saldo anterior PAGADO A: MAX LTDA C.C./ N.I.T. 800.785.321 - 4 Consignación DIRECCIÓN: CLL 27 # 18-05 La suma deSuma (en letras) Catorce millones quinientos cincuenta y tres mil ciento ochenta pesos m/cte .---------------------------------------------------------MILEIDY A. -este cheque $14.553.18 0= Saldo que Pago de papelería Por concepto. ________________________

pasa

CODIGO 152005 152005.01 152005.02 152005.03 152005.04 152005.05 236540 236540.02 111005 111005.01

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

CONCEPTO Maquinaria Y Equipo Mesa De Corte Maquinaria Cortadora Maquinaria Plana Maquinaria Plana Doble Aguja Maquinaria Fileteadora Compras Máquinas y Max Ltda. Moneda nacional Banco Colombia

0005 Bancolombia 64678970-5 Ocaña

PREPARADO MILEIDY

FIRMA Y SELLO

PARCIAL $ $ $ $ $

DÉBITOS $ 14.865.480

CREDITOS

1.309.000 1.880.200 5.521.600 3.715.180 2.439.500 $312.300

$ 312.300 $14.553.180 14.553.180

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO MAQUINAS MAX LTDA NIT:801.685.221 – 3

REVISADO PATRICIA

C.C. / N.I.T. 801.685.221-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO JULIANA

CONTABILIZADO JESUS

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9. septiembre 12. Compra materiales, a crédito a CUEROS Y MAS S.A. (AUTORRETENEDOR). IVA 19%. RF 2.5%. FV 4520. 1.480 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% poliéster a $5.340 cada una. 290 yardas Tela amarilla a $4.280 cada una. 12 rollos de Hilo Blanco a $3.400 cada uno. 2 rollos Hilo amarrillo a $2.400 cada uno. 4000 botones Blancos No 18 a $330 cada uno. 1000 botones amarrillos No 18 a $150 cada uno CÓDIGO 140505

DESCRIPCIÓN Materias primas

PARCIAL

DEBE

HABER

10.660.000 140505, 01 140505, 02 140505, 03 140505, 04 140505, 05 140505, 06 240805 240805. 01 220505

Tela Blanca Algodón

220105, 01

Cueros Y Mas S.A.

Tela Amarilla

$7.903.200 1.241.200

Hilo Blanco

40.800

Hilo Amarillo

4.800

Bototes Blancos 1.320.000 Botones Amarillos 150.000 Compras IVA descontable

2.025.400 2.025.400

Nacionales 12.685.400 12.685.400

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CUEROS Y MAS S.A.

FACTURA DE VENTA

Calle 09 # 18 -23 OCAÑA, NORTE DE SANTANDER

No. 4520

VENDIDO A:

FECHA: 12 septiembre de 2019 CIUDAD: Ocaña VENDEDOR: Andrea Tatiana Pino

MADAMI LTDA. C.C./N.I.T: 800.989.343 - 4

FORMA DE PAGO: CONTADO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. PERIODO DE LA CUOTA: SALDO REFERENC. 051236 051238 253698 253699 534556 784320

CRÉDITO x

LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

No. Cuotas

VALOR DE LA CUOTA: DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O ACCESORIOS

yardas de tela blanca 60% algodón y 40% poliéster yardas Tela amarilla rollos de Hilo Blanco Rollos Hilo amarrillo Botones Blancos No 18 Botones amarrillos No 18

CANTIDAD

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

1480

$ 5.340

$7.903.200

290 12 2

$4.280

$1.241.200

$3.400

$40.800

2400

$4.800

4000

$330

$1.320.000

1000

$150

$150.000

SON (En letras): Doce millones seiscientos ochenta y cinco mil cuatrocientos pesos m/cte

SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $

$10.660.000 $2025.400 $12.685.400

OBSERVACIONES: PARA SU COMODIDAD Y CUMPLIMIENTO, FAVOR CONSIGNAR EN LAS SIGUIENTES CUENTAS BANCO BOGOTA CTA CTE. No. 102314670 - Banco Bogotá CTE No. 46512350760 BANCOLOMBIA CTA AHORROS 2057- 8034941

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10. septiembre 12, Cancela la factura 4520, según CE_006 y CH 006

Código 220505

Descripción

Parcial

Nacionales

Debe

Haber

$ 12.685.400

220505,01

Cueros Y Más S.A.

$12.685.400

111005 111005,01

BANCO Banco Colombia

$ 12.685.400

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 006

FECHA: 11-septiembre de 2019

CUENTA No. N° 44618320-7 $12.685.400=

CHEQUE No.006 FECHA: 12-septirmbre 2019

CONCEPTO: pago de factura 4520 ________________________ A FAVOR DE: CUEROS Y MAS S. A ________________________ Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: CUEROS Y MAX LTDA------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Doce millones seiscientos ochenta y cinco mil cuatrocientos pesos m/cte.---------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

=12.685.400

MILEIDY A.

FIRMA Y SELLO

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COMPROBANTE DE EGRESO

No. 0006 FECHA: 11- septiembre de Valor: $12.685.400= CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. 2019 PAGADO A: cueros y más S. A C.C./ N.I.T. 800.785.321 - 4 DIRECCIÓN: CLL 27 # 18-05 La suma de (en letras) Doce millones seiscientos ochenta y cinco mil cuatrocientos pesos m/cte.---------------------------------------------------------Por concepto. Pago de factura nº 4520 CODIGO

CONCEPTO

220505 220505,01 111005 111005,01

Proveedores Nacionales Cueros Y Más S.A. BANCO Banco Colombia

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

0006 Bancolombia 64678970-5 Ocaña

PARCIALES

DÉBITOS $ 12.685.400

CREDITOS

$12.685.400 $ 12.685.400

$ 12.685.400

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO CUEROS Y MAS S.A NIT:801.685.221 – 3

PREPARADO

REVISADO

MARCELA

PATRICIA

C.C. / N.I.T. 801.685.221-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO JULIANA

CONTABILIZADO PEDRO

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11. septiembre 15, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0001 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción de 4.000 Maletines EJECUTIVO Grande Ref 2244.

DESCRIPCION Velcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

UND A PRODUCIR 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000

CANTIDAD A COMPRAR 800 3200 8500 6200 3000 1000 2200 530 700 1600

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HOJA DE COSTO DE PRODUCCION

MATERIA PRIMA

HOJA DE COSTO DE PRODUCCION CLIENTE DISTRIBUIDORA BOLSOS MATERIALES LTDA ORDEN DE PRODUCCION ARTICULO MALETINES GRANDES CANTIDAD COSTO TOTAL 55187-599,00 COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA 29 A33,35 VENTA TOTAL FECA DE INICIO 15/09/2019 FECHA FINAL DESCRIPCION BELCRO 2 PULGADAS CIERRE #6 FALLA 1PULGADA HEBILLA DE 1 PULGADA HOMBRERAS LONA GUAVERA LONA REEBAG MALLA SANDIWCH RESORTE 1 PULGADA RIATA 1 PULGADA TOTALCOSTO MATERIA PRIMA

UNIDAD 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

CANTIDAD METROS METROS METROS METROS METROS METROS METROS METROS METROS METROS

MANO DE OBRA

OOO1 3000 18,395,87 88.300.158,40 29/06/2019

PRECIO UNITARIO 710 300 205 230 450 3.500 9.900 19.900 1.300 500 2.331,76425

DESCRIPCION

UNIDAD

CANTIDAD

UNO PRODUCIDA COSTO TOTAL 3.000 425.000 3.000 1.080.000 3.000 1.290.000 3.000 690.000 3.000 1.440.000 3.000 2.100.000 3.000 17.520.000 3.000 13.380.000 3.000 780.000 3.000 450.000 37.896.000 3.000 9.327.237

PRECIO UNO UNITARIO PRODUCIDA COSTO TOTAL 27,5333333 3.000 82.600 1.263,92067 3.000 3.791.762 1.363,33333 3.000 4.090.000

C.I.F

OPERACIÓN MANO DE OBRA INDIRECTA OTROS CIF (Agua,Luz,energia y arendamiento TOTALCOSTODE FABRICCION TOTAL COSTO DE PRODICION(COSTO MATERIA PRIMA+ COSTO MANO DE OBRA+CIF) COSTO UNITARIO PRECIO DE VENTA MARGEN DE CONTRIBUCION MARGEN DE UTILIDAD MARGEN DE CONTRIBUCIONE EN PESOS

55.187.599,00 53.355,87 29.431,39 0,60 11.037,52

12. septiembre 15, Compra materiales a crédito a ALMACEN “TODO PARA ZAPATERIA” S.A (GRAN CONTRIBUYENTE). IVA 19%. RF 2.5%. FV 3100, así:

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und

CANTIDAD A COMPRAR 800 3200 8500 6200 3000

PRECIO $710 $300 $205 $230 $480

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CODIGO 140505.07 140505.08 140505.09 140505.10 140505.11 240805.01 236540.03 220505.02

CUENTA Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera IVA descontable Toda zapatería S.A Todo para zapatería S.A

DEBE $568.000 $960.00 $1.742.500 $1.426.000 $1.440.000 $1.165.935

HABER

$153.413 $7.149.022

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

FACTURA CAMBIARIA DE VENTA

CUEROS Y MAS S.A. NIT:

No. 3100

800.054852-3

15/09/2019

CHA: VENDIDO A: MADAMI LTDA CIUDAD:

Ocaña

VENDEDOR: TODO

C.C.N.I.T.: 889.067.810-7

PARA ZAPATERIA” S.A

LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A

A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CRÉDITO: X

VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCI AC. SALDO

PERIODO DE LA CUOTA:

No. Cuotas

VALOR DE LA CUOTA:

R/CIA

DESCRIPCIÓN

CANTIDAD

Belcro 2 plug

800 mts

Cierre No.6

3200 mts

Falla de 1 pulg

8500 mts

Hebilla de pulg

6200 mts

V/R UNITARIO $ 710 $ 300 $ 205 $ 230 $ 480

568.000

960.000

1.742.500

1.426.000

1.440.000

SUBTOTAL:

6.136.500

IVA:

1.165.935

RETENCION 2,5 % TOTAL:

153.413

7.149.022

3000 mts

05 Hombrera

SON (En letras): SIETE MILLONES CIENTO CUARENTA Y NUEVE MIL VEINTIDOS PESOS M/L ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

V/R TOTAL

OBSERVACIONES:

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

OFIMAY LTDA

TODO PARA ZAPATERIA S.A

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

13. septiembre 15, Compra materiales a TODO PARA FABRICAS LTDA (AUTORRETENEDOR), según CH__009___CE_007____. IVA 19%. RF 2.5%. FV 13866, así:

DESCRIPCION Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CODIGO 140505.12 140505.13 140505.14 140505.15 140505.16 240805.01

CUENTA LONA GUAVERA LONA REEBAG MALLA SANDIWCH RESORTE 1 PULGADA IATA 1 PULGADA IVA DESCONTABLE

111005.01

BANCO COLOMBIA

UND MEDIDA Mts Mts Mts Mts Mts

DEBE 3.500.000 21.780.000 10.494.000 910.000 800.000 7.124.900

CANTIDAD A COMPRAR 1000 2200 530 700 1600

HABER

$ 44.605.960

PRECIO $3.500 $9.900 $19.800 $1.300 $500

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. PAGADO A:

No. 007 FECHA:15-09-2019

Valor: $ 44.605.960

TODO PARA FABRICAS LTDA

C.C./ N.I.T.800.054.852-3 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) Cuarenta y cuatro mil seiscientos cinco mil novecientos sesenta pesos m/Cte.------------------------------------------------------Por concepto. Compra de material TODO PARA FABRICAS LTDA CODIGO CONCEPTO DÉBITOS CRÉDITOS Materia prima $ 37.481.06 140105 0 $ 7.124.900 240405 IVA $44.605.960 110205 Bancolombia CHEQUE No. 007 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marta Barbosa CUENTA No.

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

TODO PARA FABRICAS LTDA

REVISADO Luis Gabriel Amaya

C.C. / N.I.T.800.054.852-3 FECHA RECIBIDO: APROBADO Jess

CONTABILIZADO Mileidy A

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

44618320-7 CHEQUE No. 009

CUENTA No. N°44618320-7 FECHA: 15-09-2019

$44.605.960

CONCEPTO: Cancela Factura 13866

A FAVOR DE: TODO PARA FABRICAS LTDA

Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: TODO PARA FABRICAS LTDA ------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Cuarenta y cuatro millones seiscientos cinco mil novecientos sesenta pesos m/cte.---------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

MARTA BARBOSA

$44.605.960 FIRMA Y SELLO

14. septiembre 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos.

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

EJECUTIVO GRANDE DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

HOJA DE COSTO DE PRODUCCIÒN

CANT UND 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CODIGO

CUENTA

141005,01 141005,02 141005,03 141005,04 141005,05 141005,06 141005,07 141005,08 141005,09 141005,10 140505,01 140505,02

Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg Belcro 2 pulg Cierre No. 6

140505,03

Falla de 1 pulg

140505,04 140505,05

Hebilla de 1 pulg Hombrera

140505,06

Lona Guayera

140505,07

Lona REEBAG

140505,08

Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

140505,09 140505,10 SUMAS IGUALES

DE BE 426.000 1.080.000 1.230.000 690.000 1.440.000 2.100.000 17.820.000 11.880.000

HAB ER

780.000 450.000 426.000 1.080.00 0 1.230.00 0 690.000 1.440.00 0 2.100.00 0 17.820.0 00 11.880.0 00 780.000 450.000 $ 37.896.000

$ 37.896.000

ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019 1. El 25 de septiembre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción: •

ENERGIA ELECTRICA $560.000, según CE___008______ y cheque__010_____. CODIGO 730501.01 110201.01 Valores iguales

CUENTA Energía eléctrica Banco de Bogotá

DEBE $560.000 $560.000

HABER

$560.000 $560.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE EGRESO No. 008 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. FECHA:25-09-2019 PAGADO A: Centrales Eléctricas DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 LA SUMA DE (EN LETRAS) quinientos sesenta mil pesos Por concepto. Pago de energía eléctrica CODIGO CONCEPTO 730501.01 Energía Eléctrica 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. 010 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marta Barbosa

Valor: $ 560.000 C.C./ N.I.T.800.784.858-2

DÉBITOS $560.000

CRÉDITOS $560.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T.800.784.858-2 FECHA RECIBIDO: APROBADO

REVISADO Mileidy A.

Luis Gabriel

CONTABILIZADO Jesús

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 010

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 25-09-2019

$560.000

CONCEPTO: Pago de Energía Eléctrica

A FAVOR DE: Centrales eléctrica. Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Centrales eléctrica------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Quinientos sesenta pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

MARTA B

$560.000 FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

•

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $360.000, según CE______009___ y cheque___011____.

CODIGO

CUENTA

DEBE

730505,02

acueducto y alcantarillado Banco Bogotá

360.000

111005,01

HABER

360.000 360.000

SUMAS IGUALES

360.000

COMPROBANTE DE EGRESO E EGRESO No. 009 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. FECHA:25-09-2019 PAGADO A: ESPO DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) trecientos sesenta mil pesos m/cte Por concepto. Pago de Acueducto y alcantarillado CODIGO CONCEPTO 730502.01 Acueducto y alcantarillado 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. 011 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marta Barbosa

Valor: $ 360.000 C.C./ N.I.T.800.484.378-2

DÉBITOS $360.000

CREDITOS $360.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO Mileidy A

C.C. / N.I.T.800.484.378-2 FECHA RECIBIDO: APROBADO Luis Gabriel

CONTABILIZADO Jesús

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 011

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 25-09-2019

$360.000

CONCEPTO: Pago de Acueducto y Alcantarillado A FAVOR DE: Centrales eléctrica. Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Espo S.A-------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Trecientos sesenta mil pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Marta Barbosa

$360.000 FIRMA Y SELLO

•

SERVICIO DE TELEFONO $370.000, según CE____010_____ y cheque___012____.

CODIGO 730505.03 111005.01 Sumas iguales

CUENTA Teléfono Banco de Bogotá

DEBE 370.000 370.000

HABER 370.000 370.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 012

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 25-09-2019

$370.000

CONCEPTO: Pago de Telefonía A FAVOR DE: Centrales eléctrica. Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Movistar-------------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Trecientos setenta mil pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Marta Barbosa

$370.000 FIRMA Y SELLO

COMPROBANTE DE EGRESO No. 010 FECHA:25-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. PAGADO A: Movistar DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) trecientos setenta mil pesos m/cte. Por concepto. Pago de Telefonía CODIGO CONCEPTO 730503.01 Telefonía 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. 012 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marta Barbosa

Valor: $ 370.000 C.C./ N.I.T.800.717.048-1

DÉBITOS $370.000

CRÉDITOS $370.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO Mileidy Angarita

C.C. / N.I.T.800.717.048-1 FECHA RECIBIDO: APROBADO Luis Gabriel A

CONTABILIZADO Jesús

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

•

ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $2.800.000, SEGÚN CH 013, CE __011___ ARRENDADORA MI CASITA. RF______ CODIGO CUENTA DEBE HABER 730505.04 arrendamiento 2.800.000 240801.04 Imp. Descontable 532.000 grabable 236530.01 descontable 98.000 111005.01 Banco de Bogotá 3.234.000 Sumas iguales 3.332.000 3.332.000

COMPROBANTE DE EGRESO No. 011 FECHA:25-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. PAGADO A: Planta de producción DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) Dos millones ochocientos mil pesos m/cte Por concepto. Pago de Arrendamiento CODIGO CONCEPTO 730504.01 Arrendamiento 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL. OBSERVACIONES.

013 Bancolombia

DÉBITOS $2.800.000

CRÉDITOS $2.800.000

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

44618320-7

Ocaña

PREPARADO Marta Barbosa

EFECTIVO

Valor: $ 2.800.000 C.C./ N.I.T. 900.678.345-2

REVISADO Mileidy Angarita

C.C. / N.I.T.900.678.345-2 FECHA RECIBIDO: APROBADO Luis Gabriel

CONTABILIZADO Jesús

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 013

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 25-09-2019

$2.800.000

CONCEPTO: Pago de Arrendamiento A FAVOR DE: Centrales eléctrica. Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Planta de producción--------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Dos millones ochocientos mil pesos m/cte.----------------------------------------------------________________________________ _________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Marta Barbosa

$2.800.000 FIRMA Y SELLO

. El 26 de septiembre la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa: •

CODIGO 513530.01 111005.01

ENERGIA ELECTRICA cheque___014____. CUENTA Energía eléctrica Banco Bogotá

$170.000,

DEBE $170.000

según

CE____012_____

HABER

$170.000 SUMAS IGUALES

$170.000 $170.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE EGRESO No. 012 FECHA:26-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. PAGADO A: Centrales eléctrica DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) ciento setenta mil pesos m/cte. Por concepto. Pago de Energía eléctrica CODIGO CONCEPTO 510701.01 energía eléctrica 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. 014 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marta Barbosa

Valor: $ 170.000 C.C./ N.I.T. 900.654.123-6

DÉBITOS $170.000

CRÉDITOS $170.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C. / N.I.T.900.654.123-6 FECHA RECIBIDO: APROBADO

REVISADO Mileidy Angarita

Luis Gabriel

CONTABILIZADO Jesús

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 014

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 26-09-2019

$170.000

CONCEPTO: Pago de energía eléctrica A FAVOR DE: Centrales eléctrica. Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Centrales Eléctricas --------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento setenta mil pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Marta Barbosa

$170.000 FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

•

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $150.000, según CE_____013____ y cheque____015___.

CODIGO 513525.01 11100.01

CUENTA acueducto y alcantarillado Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE 150.000 150.000

HABER 150.000 150.000

COMPROBANTE DE EGRESOSO No. 013 FECHA:26-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. PAGADO A: ESPO S.A DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) ciento cincuenta mil pesos m/cte Por concepto. Pago de Acueducto y Alcantarillado CODIGO CONCEPTO 510704.01 Acueducto y alcantarillado 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. 015 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marta Barbosa

Valor: $ 150.000 C.C./ N.I.T. 800.484.378-2

DÉBITOS $150.000

CRÉDITOS $150.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO Mileidy Angarita

C.C. / N.I.T.800.484.378-2 FECHA RECIBIDO: APROBADO Luis Gabriel

CONTABILIZADO Jesús

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 015

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 26-09-2019

$150.000

CONCEPTO: Pago de Acueducto y alcantarillado

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Espo S.A --------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento Cincuenta mil pesos m/cte.-----------------------------------------------------

A FAVOR DE: Espo S.A. Saldo anterior

_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Marta Barbosa

$150.000 FIRMA Y SELLO

•

SERVICIO DE TELEFONO cheque____016___.

CODIGO 513535.01 111005.01 SUMAS IGUALES

CUENTA Teléfono Banco Bogotá

$150.000,

DEBE 150.000

según

CE_____014____

HABER 150.000

150.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE EGRESO No. 014 FECHA:26-09-2019

CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. Valor: $ 150.000 PAGADO A: Movistar C.C./ N.I.T. 800.717.048-1 DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de (en letras) ciento cincuenta mil pesos m/Cte.---------------------------------------------------------------------Por concepto. Pago de Telefonía CODIGO CONCEPTO DÉBITOS 510705.01 Telefonía $150.000 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. 016 BANCO. Bancolombia CUENTA No. 44618320-7 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES.

PREPARADO Marta Babosa

CRÉDITOS $150.000

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO Mileidy Angarita

C.C. / N.I.T.800.717.048-1 FECHA RECIBIDO: APROBADO Luis Gabriel

CONTABILIZADO Jesús

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 016

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 26-09-2019

$150.000

CONCEPTO: Pago de Telefonía A FAVOR DE: Movistar Saldo anterior

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Movistar S.A --------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: ciento Cincuenta mil pesos m/cte.----------------------------------------------------_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Marta Barbosa

$150.000 FIRMA Y SELLO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

•

ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.400.000, SEGÚN CH 017 , CE __015___ ARRENDADORA BUENA CASA. RF______

CODIGO 512090.01 240805.01 236530.01 111005.01

CUENTA Arrendamientos Impuesto descontable gravado Descontable Banco Bogotá SUMAS IGUALES

DEBE $1.400.000 $266.000

HABER

$49.000 $1.617.000 $1.666.000 $1.666.000

COMPROBANTE DE EGRESO No. 015 CIUDAD: Ocaña, Norte de Santander. FECHA:26-09-2019 PAGADO A: Arrendadora DIRECCIÓN: CLL 20 # 15-53 La suma de(en letras) millón cuatrocientos mil pesos m/cte Por concepto. Pago de Arrendamiento CODIGO CONCEPTO 510405.01 Arrendamiento 110205.01 Bancolombia CHEQUE No. BANCO. CUENTA No.

017 Bancolombia 44618320-7

Valor: $ 1.400.000 C.C./ N.I.T. 800.717.048-1

EFECTIVO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

DÉBITOS $1.400.000

CRÉDITOS $1.400.000

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

SUCURSAL. OBSERVACIONES.

Ocaña

PREPARADO

C.C. / N.I.T.800.717.048-1 FECHA RECIBIDO: APROBADO

REVISADO

Marta Barbosa

Mileidy Angarita

CONTABILIZADO

Luis Gabriel

Jesús

CUENTA No.

44618320-7 CHEQUE No. 017

CUENTA No. N°123456789 FECHA: 26-09-2019

$1.400.000

CONCEPTO: Pago de Arrendamiento

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Arrendamiento --------------------------------------------------------------_________________________________________________________________________________ LA SUMA DE: Un millón cuatrocientos mil pesos m/cte.-----------------------------------------------------

A FAVOR DE: Movistar Saldo anterior

_________________________________________________________________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

Marta Barbosa

$1.400.000 FIRMA Y SELLO

MANO DE OBRA DIRECTA

BASICO OPERARIO 1 OPERARIO 2 AYUDAANTE 1 AYUDAANTE 2 AYUDAANTE 3

$ 2.250.000 $ 1.480.000 $ 877.803 $ 877.803 $ 877.803 TOTAL

DIAN 30 30 30 30 30

BASICO $ $ $ $ $ $

2.250.000 1.480.000 877.803 877.803 877.803 6.363.409

HORAS EXTRAS AUX TRANSPORTE 140.625 32.375

173.000

97.082 97.082 97.082 97.082 388.328

TOTAL DEVENGADO 2.390.625 1.609.407 925.148 925.148 925.148 6.775.476

SALUD 95.625 60.495 33.125 33.125 33.125 255.495

PENSION 95.625 60.495 33.125 33.125 33.125 255.495

F.S.P TOTAL DEDUCIDO 191.250 120.990 66.249 66.249 66.249 510.987

NETO PAGADO 2.199.375 1.488.427 858.899 858.899 858.899 6.264.499

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

3. El 30 de septiembre la empresa cancela la nómina: PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD •

OPERARIO 1. Salario Básico $ 2.250.000, TRABAJÓ 12 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS OPERARIO 2. $1.480.000, 15 HORAS DE RECARGO NOCTURNO. (3) AYUDANTES CON SMMLV

• • 2.250.000 /240 =9375

9375 * 1.25= 11.718,75

11.718,75 * 12 = 140.625

1.480.000 / 240 = 6166,666667 2158,333333 * 15 = 32.375 VALOR

PROVISIONES

12%

$766.482

CESANTIAS

1044%

$ 66.684

$255.494

APORTES PARAFISCALES

FACTOR

PENSION RIESGOS PROFECIONALES CAJA DE COMPEMSACION SUBTOTAL

6166,666667 * 35% = 2158,333333

$1.088.660

INT/ CESANTIIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES SUBTOTAL

FACTOR

VALOR

8.33%

$564.397

$ 67.755

8.33%

$564.397

4.17%

$266.352 $1.462.901

MOI: • SUPERVISORES $1.820.000 • SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $ SALARIO MINIMO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

NOMBRE DEL EMPLEADO

MANO DE OBRA INDIRECTA HORAS TOTAL AUXILIO DE DIAS BASICO EXTRAS TRANSPORTE DVENGADO SALUD

SUPERVISORES 1.820.000

30 1.820.000

SECRETARIA

828.116 TOTAL

APORTES PARAFISCALES PENSION RIESGOS PROFECIONALES

CAJA DE COMPEMSACION SUBTOTAL

CODIGO 7205 720505.01 720505.02 720505.03 720505.04 720505.05 720505.06 720505.07 720505.08

1.820.000

828.116 2.648.116

97082 97.082

72.800

145.600 1.674.400

925.198 33.125 2.745.198 105.925

33.125 105.925

66.249 858.949 211.849 2.533.349

VALOR

PROVISIONES

12%

$317.774

CESANTIAS

1044%

$ 27.646

INT/ CESANTIIAS

$105.925

FACTOR

$451.345

CUENTA MONO DE OBRA DIRECTA SUELDOS AUX TRANSPORTE HORAS EXTRAS CENSANTIAS INT. CESANTIAS PRIMAS VACACIONES RIESGO PROFESIONALES

PRIMA SERVICIOS VACACIONES SUBTOTAL

DEBE $ $ $ $ $ $ $ $

TOTAL NETO PENSION DEDUCIDO PAGADO

FACTOR 8.33%

$228.671

$ 27.451

8.33%

$228.671

4.17%

$110.426 $595.220

HABER 6.214.348 388.328 173.000 564.397 67.755 564.397 266.352 66.684

VALOR

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

720505.09 720505.10 7305 730505.01 730505.02 730505.03 730505.04 730505.05 730505.06 730505.07 730505.08 730505.09 2370 237005.01 237006.01 237010.01 2380 238030.01 2610 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01 1110 111005.01

PENSIONES CAJA DE COMPENSACION CIF (M.O.I) SUELDOS AUX TRANSPORTE CENSANTIAS INT. CESANTIAS PRIMAS VACACIONES RIESGO PROFESIONALES PENSIONES CAJA DE COMPENSACION RETENCION Y APORTES NOMINA APORTES A EPS RIESGOS PROFESIONALES CAJA DE COMPENSACION ACREEDORES VARIOS FONDO DE PENSIONES PARA OBLIGACIONES LABORALES CENSANTIAS INT. CESANTIAS VACACIONES PRIMAS BANCOS BANCO COLOMBIA SUMAS IGUALES

$ $

766.482 255.494

$ $ $ $ $ $ $ $ $

2.648.116 97.082 228.671 27.451 228.671 110.426 27.646 317.774 105.925

13.118.803

$ $ $

361.420 94.330 361.419

1.445.676

$ $ $ $

793.068 95.206 376.778 793.068

$ $

8.797.838 13.118.803

NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $3.400.000 AUXILIAR SB MINIMO. TRABAJO 4 HORAS DOMINICALES y 8 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS

BÁSICO GERENTE AUXILIAR

DÍAS 3.400.000 828.116 TOTAL

30 30

PERSONAL ADMINISTRATIVO AUX. TOTAL BÁSICO HORAS EXTRAS TRANSPORTE DEVENGADO 3.400.000 3.400.000 828.116 62.109 97.082 987.307 4.228.116 62.109 97.082 4.387.307

SALUD 136.000 35.609 171.609

PENSIÓN 136.000 35.609 171.609

TOTAL F.S.P DEDUCIDO 34.000 306.000 71.218 34.000 377.218

NETO PAGADO 3.094.000 916.089 4.010.089

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

828.116 / 240 = 3450,483333

3.450,483333 * 200% = 6900,966667

6.900,966667*4 = 27.603,86667

828.116 / 240 = 3450,483333

3.450,483333 * 1,25% = 4314,104166

4313,104166*8 = 34.504,83333

APORTES PARAFISCALES PENSION RIESGOS PROFECIONALES CAJA DE COMPEMSACION

VALOR

PROVISIONES

12%

$514.827

CESANTIAS

1044%

$ 44.790

$171.609

FACTOR

SUBTOTAL

INT/ CESANTIIAS PRIMA SERVICIOS VACACIONES

FACTOR

VALOR

8.33%

$365.463

$ 43.873

8.33%

$365.463

4.17%

$178.902

$731.226 SUBTOTAL

CODIGO 5105

CUENTA

DEBE

NÓMINA

510505.01

SUELDOS

4.228.116

510505.02

AUX TRANSPORTE

97.082

510505.03

HORAS EXTRAS

62.109

510505.04

CESANTIAS

365.463

510505.05

INT. DE CESANTIAS

43.873

510505.06

PRIMAS

365.463

510505.07

VACACIONES

178.902

510505.08

RIESGOS PROFESIONALES

44.790

510505.09

PENSIONES

514.827

$953.701

HABER

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

510505.10

CAJA DE COMP FAMILIAR

2370 238005.01 237006.01 237010.01 238045.01 2380 238030.01

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA APORTES A EPS RIESGOS PROFESIONALES CAJA DE COMP FAMILIAR FONDO DE SOLIDARIDAD ACREEDORES VARIOS FONDO DE PENSIONES

2610 261005.01 261010.01 261015.01 261020.01 1110 111005.01

PARA OBLIGACIONES LAABORALES CESANTIAS INT. DE CESANTIAS VACACIONES PRIMAS BANCOS BANCO COLOMBIA

SUMAS IGUALES

171.609

171.609 44.790 171.609 34.000 686.436

365.463 43.873 178.902 365.463 4.010.089

6.072.234

4. El 30 de septiembre se causa la depreciación de la Propiedad Planta y Equipo por el mes de septiembre de 2018. PLANTA Y EQUIPO (Valor a depreciar 10 años) TIPO DE BIEN

COSTO HISTORICO

VIDA UTIL

DEPRECIACION DIA

NUMERO DEPRECIAR

VLR DEPRECIACION

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CODIGO 730505,01 730505,02 730505,03 730505,04 730505,05 159210,01 159210,02 159210,03 159210,04 159210,05

CUENTA Mesa de Corte Maquina cortadora Maquina plana Maquina plana doble aguja Maquina fileteadora Depreciación Mesa de corte Depreciación Maquina cortadora Depreciación Maquina plana Depreciación Maquina plana doble aguja Depreciación Maquina fileteadora SUMAS IGUALES

DEBE $7,280 $10,440 $30,680 $20,640 $13,560

HABER

$7,280 $10,440 $30,680 $20,640 $13,560 $82.600

$82.600

MUEBLES Y ENSERES (Valor a depreciar 10 años) TIPO DE BIEN

CODIGO 516015,01 516015,02 516015,03 159215,01 159215,02 159215,03

COSTO HISTORICO

VIDA UTIL

CUENTA Escritorios Sillas Archivadores Depreciación Escritorios Depreciación Sillas Depreciación Archivadores SUMAS IGUALES

DEPRECIACION DIA

DEBE $8,510 $4,278 $2,507

NUMERO DEPRECIAR

VLR DEPRECIACION

HABER

$8,510 $4,278 $2,507 $15.295

$15.295

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

CODIGO 516020.01 159220.01 TIPO DE BIEN Computador

CUENTA Computador Depreciación computador COSTO HISTORICO 4.664.800

DEBE HABER 59.616 59.616 VD. UTIL 1800

DEP. DIA 2.592

N. DIAS A VALOR DEPRECIAR DEPRECIACIÓN 23 $ 59.616

Hoja de costo de producción

UNIDAD

CANTIDAD 0,2 METROS 1,2 METROS 2 METROS 1 METROS 1 METROS 0,2 METROS 0,6 METROS 0,2 METROS 0,2 METROS 0,3 METROS

MANO DE OBRA

PRECIO UNITARIO 710 300 205 230 450 3.500 9.900 19.900 1.300 500 2.331,76425

DESCRIPCION

UNIDAD

CANTIDAD

OOO1 3000 18,395,87 88.300.158,40 29/06/2019 UNO PRODUCIDA COSTO TOTAL 3.000 425.000 3.000 1.080.000 3.000 1.290.000 3.000 690.000 3.000 1.440.000 3.000 2.100.000 3.000 17.520.000 3.000 13.380.000 3.000 780.000 3.000 450.000 37.896.000 3.000 9.327.237

PRECIO UNO UNITARIO PRODUCIDA COSTO TOTAL 27,5333333 3.000 82.600 1.263,92067 3.000 3.791.762 1.363,33333 3.000 4.090.000

55.187.599,00 53.355,87 29.431,39 0,60 11.037,52

El proceso de producción se elabora en (2) dos Departamentos (A y B), los cuales presentan la siguiente información:

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

UNIDADES

DEPARTAMENTO A

Iniciaron el proceso Recibidas del departamento A Transferidas al departamento B Transferidas al inventario de productos terminados Unidades finales en proceso: Departamento A (materiales directos 100% terminados; mano de obra directa y Cif 30% terminados) Departamento B (mano de obra directa y Cif 40% terminados) Costos: Materiales directos Mano de obra directa Costos Indirectos de fabricación

DEPARTAMENTO B

3.000 2.500 2.500 2.300

500

200

100% del consumo 75% del consumo 55% del consumo

DPTO 1

$0 25% del consumo 45% del consumo

DPTO 2

MATERIALES DIRECTOS ($37.896.000)

37.896.000,0

MANO DE OBRA DIRECTA (9.327.237)

6.995.427,8

2.331.809,3

COSTO INDIRECTO DE FABRICA (7.964.362)

4.380.399,1

3.583.962,9

TOTAL, COSTO QUE LLEGAN

$ 49.217.826,9

COTOS DPTO 1 37.896.000/ (2.500+500*100%) = $12.632 6.995.427,75/ (2.500+500*30%) = $2.639.784057 4.380.399,1/ (2.500+500*30%) = $1.652,980792 TOTAL, COTO UNITARIO

= 16.924,76485

$ 5.915.772,15

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

2500*16.924,76485=

$42.311.912,12

UDS PROCESO MATERIALES DIRECTOS: (500*100%)*12.632=

$ 6.316.000

MANO SE OBRA DIRECTA (500*30%)*2.639,784057

$ 395.967,6086

COSTO INDIRECTO DE FABRICA (500*30%)*1.652,980792

$ 247.947,1188

TOTAL, COSTO QUE SALEN

$49.271.826,85

COTOS DPTO 2 COSTO DEL DEPARTAMENTO ANTERIOR

42. 311.912,12/2.500

=16.924,76485

COTO DEL PERIODO MD

0/2.300+200

COSTO DEL PERIODO MOD

2.331.809,25/ (2.300+200*40%)

=979,7517857

COETO DEL PERIODO CIF

3.583.962,9(2.300+200*40%)

=1.505.,866765

TOTAL, COSTO UNITARIO

TOTAL, COSTO QUE LLEGAN

=19.410,3834

2.500*16.924,76485)

= 42.311.912,13

MD DPTO 2

MOD DPTO 2

2.331.809,25

CIF DPTO 2

3.583.962,90

TOTAL, COSTO QUE LEGAN

48.227.684,28

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

5. Las unidades terminadas fueron vendidas con un margen de utilidad sobre el costo del 60% a Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda. (GC) al contado FV 0001. CODIGO

CUENTA

DEBE

110105.01 135515.01

CAJA GENERAL ANTICIPIO DE IMPUESTO

$102’869.698 $2’207.504

HABER

240801.02 413524.01

IVA GENERADO VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES

$16’777.032 $88’300.170

SUMAS IGUALES

$105.077.202

FACTURA CAMBIARIA DE VENTA

BOLSOS Y MALETINES SK NIT 8003.456.72-1

MADAMI LTDA

FECHA:

30/09/2019

CIUDAD:

Ocaña

VENDEDOR: YEISON PACHECO

C.C.N.I.T.: 90.986765-7

LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A

A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

FORMA DE PAGO:

CONTADO

CRÉDITO: X

VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO

R/CIA

PERIODO DE LA CUOTA:

No. Cuotas

VALOR DE LA CUOTA:

DESCRIPCIÓN

V/R UNITARIO

CANTIDAD

1.480

V/R TOTAL

59662 $

SUBTOTAL: $

SON (En letras): CIENTO Y CINCO MILLONES SETENTA Y SIETE MIL DOCIENTOS DOS PESOS M/L -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

88.300.170

IVA:

$16.777.032

TOTAL

$105.077.202

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

OBSERVACIONES:

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO BOLSOS Y MALETINES SK

MILEIDY ANGARITA

6. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA FV 0001, NC__004_____ CODIGO 111005,01 110505,01

CUENTA BANCO DE COLOMBIA CAJA GENERAL

DEBE 102’869.698

HABER 102’869.698

NOTA DE CONTABILIDAD No. 004 DETALLE:

FECHA

DIA: 30

MES: 09

AÑO: 2019

Consignación pago en BANCOLOMBIA por $ 102.869.698 CODIGO 112010 112010.01 110505 110505.01

CUENTAS BANCO Bancolombia CAJA Caja general

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA No. PARCIALES DEBITOS CREDITOS $ 102.869.698 $ 102.869.698 $ 102.869.698 $ 102.869.698

PREPARADO

REVISADO

Marta Barbosa

Luis G

SE REQUIERE: 1. REGISTROS CONTABLES

APROBADO Mileidy A

CONTABILIZADO JESUS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

2. DOCUMENTOS SOPORTES. 3. INFORMES DE COSTOS PARA LOS DEPARTAMENTOS A Y B. 4. ESTADO DE COSTOS. INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (+) COMPRAS NETAS INVENTARIO INICIAL (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIALES MATERIA PRIMA UTILIZADA (+) MANO DE OBRA DIRECTA COSTO PRIMO (+) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION COSTO TOTAL DE MANUFACTURA (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESOS (-) INVENTARIOS FIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO TOTAL, COSTOS DE FABRICACION (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS (-)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL, COSTOS PRODUCTOS VENDIDOS

5. BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS

$ 54.280.500 0 $ 16.384.000 $ 37.896.500 $ 9.327.237 $47.223.237 $ 7.964.462 $55.187.599 0 $ 3.583.802 $ 51.603.797 0 0 $ 51.603.797

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

BALANCE GENERAL MADAMI LTDA 31 DICIEMBRE DE 2019

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS

MADAMI LTDA ESTADO DE RESULTADO INGRESOS OPERACIONALES Ventas COSTOS DE PRODUCCION Inventario (+) compras (-) Devoluciones compras (-)Inventario final UTILIDAD BRUTA (-) Gastos operacionales Gastos personal Gastos arrendamientos Gastos servicios Gastos legales Gastos depreciación Gastos diversos UTILIDAD OPERACIONAL (-) GASTOS NO OPERACIONALES Gastos bancarios UTILIDAD ANTE DE IMPUESTOS Impuestos 33% UTILIDAD NETA Reserva legal 10% UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 88.300.170 $ 88.300.170 $ 51.603.802 $ 46.939.002 $ 4.664.800 $0 $0 $ 36.696.368 $ 11.305.045 $ 6.072.234 $ 1.400.000 $ 470.000 $ 2.800.000 $ 74.911 $ 487.900 $ 25.391.323 $ 480.000 $ 480.000 $ 24.911.323 $ 8.220.737 $ 16.690.586 $ 1.669.059 $ 15.021.528