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RIESGOS DE LA/FT EN CAPTACION DE CUENTA CORRIENTE Y CUENTA DE AHORROS EN ENTIDADES FINANCIERAS

Preparado por ALEJANDRA RODRIGUEZ PATIÑO ANGELA MARCELA CRISTANCHO CABRERA

Director JAVIER HUMBERTO THOMAS SOLORZANO CONTADOR PÚBLICO

BOGOTA D.C FUNDACION UNIVERSITARIA AGRARIA DE COLOMBIA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2012

RIESGOS DE LA/FT EN CAPTACION DE CUENTA CORRIENTE Y CUENTA DE AHORROS EN ENTIDADES FINANCIERAS

Preparado por ALEJANDRA RODRIGUEZ PATIÑO ANGELA MARCELA CRISTANCHO CABRERA

Trabajo de grado para optar al título de Contador Público

Director JAVIER HUMBERTO THOMAS SOLORZANO CONTADOR PÚBLICO

BOGOTA D.C FUNDACION UNIVERSITARIA AGRARIA DE COLOMBIA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA 2012

TABLA DE CONTENIDO INTRODUCCIÓN ................................................................................................................... 4 JUSTIFICACIÓN .................................................................................................................... 5 OBJETIVO GENERAL........................................................................................................... 6 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ................................................................................................ 6 MARCO TEÓRICO ................................................................................................................ 7 LAVADO DE ACTIVOS ..................................................................................................... 7 FINANCIACION DEL TERRORISMO ............................................................................. 9 SARLAFT ............................................................................................................................ 9 LOS FACTORES DE RIESGO .................................................................................. 11 MAPA DE RIESGOS ....................................................................................................... 19 CUENTA CORRIENTE ................................................................................................... 20 CUENTA DE AHORROS ................................................................................................ 20 MARCO LEGAL.................................................................................................................... 20 MARCO REGULATORIO COLOMBIANO ................................................................... 20 FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE CAPTACION EN CUENTAS AHORROS Y CUENTAS CORRIENTE ..................................................................................................... 21 ANÁLISIS DE SEÑALES DE ALERTA ............................................................................. 24 CLASIFICACION DE RIESGO VS SEÑALES DE ALERTA ......................................... 28 IDENTIFICACION Y ANALISIS DEL RIESGO ................................................................ 30 METODOLOGIA PARA VALUAR EL RIESGO ............................................................... 31 EVALUACION DEL RIESGO ............................................................................................. 33 MATRIZ DE RIESGO .......................................................................................................... 33 CONCLUSIONES................................................................................................................. 34 BIBLIOGRAFIA ..................................................................................................................... 35

INTRODUCCIÓN Las entidades financieras por el desarrollo de su objeto social y la importancia que tienen frente a la economía del país se convierte en un punto vulnerable para las personas que actúan fuera del ámbito legal en actividades de Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, dado lo anterior decidimos realizar una descripción a las señales de alerta en cuanto a los procesos de captación en Cuentas de Ahorro y Cuentas Corriente; posteriormente se realizara una evaluación de los riesgos realizando un análisis sobre la probabilidad de ocurrencia y el nivel de impacto; basado en el marco regulatorio nacional y tratados internacionales.

JUSTIFICACIÓN El presente trabajo se realiza con el fin analizar los riesgos evaluando la probabilidad de ocurrencia y el nivel de impacto que se presentan en los procesos de captación en Cuentas de Ahorro y Cuentas Corriente a través de las señales de alerta, analizando la forma en que las Entidades Financieras controlan estos riesgos para la prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo bajo la normatividad de la Superintendencia Financiera Colombiana la cual regula los parámetros en el territorio nacional con base a los tratados internacionales existentes.

OBJETIVO GENERAL 

Evaluar el sistema de administración de riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, en los procesos de captación en Cuentas de Ahorro y Cuentas Corriente.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS 

Determinar los riesgos a los que se ven expuestas las Entidades Financieras en la captación de Cuentas Ahorro y Cuentas Corriente.



Analizar qué tipos de controles se adaptan con base en tratados internacionales y que estén regulados en el marco legal Colombiano para él Lavado De Activos y la Financiación Del Terrorismo en las entidades financieras.



Realizar una matriz de riesgo a partir de las señales de alerta estipuladas por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) y la Organización de las Naciones de Unidas (ONU) estimando la probabilidad de ocurrencia y su impacto generado en la Captación de las Cuentas Ahorro y Cuentas Corriente.

MARCO TEÓRICO Conceptos generales en la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.

LAVADO DE ACTIVOS Es un delito que se puede configurar cuando se presentan las siguientes situaciones; toda persona natural o jurídica que, adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de:  Extorsión  Enriquecimiento ilícito  Secuestro extorsivo  Rebelión  Tráfico de armas  Financiación del terrorismo  Terroristas  Tráfico de migrantes  Trata de personas  Tráfico de drogas tóxicas  Trafico de estupefacientes o sustancias sicotrópicas  Delitos contra el sistema financiero  Delitos contra la administración publica TIPIFICACION DEL LAVADO DE ACTIVOS

El lavado de activos se clasifica en tres eventos: 

SITUACION O COLOCACION En esta etapa es cuando se maneja las mayores cantidades de dinero en efectivo. Entra en el circuito financiero fraccionadamente, en pequeñas sumas que se depositan en efectivo, tratando de canjearse por otros instrumentos monetarios también negociables. El

fraccionamiento se realiza para evitar los controles sobre grades operaciones. 

ESTRATIFICACION O DIVERSIFICACION Consiste en realizar una serie de transacciones financieras más o menos complicadas que separen el dinero de su origen de modo suficiente como para borrar todo rastro y complicar el seguimiento de las operaciones por parte de las autoridades.



INVERSION O INTEGRACION El dinero vuelve a circular de modo que da la impresión de que se obtuvo legalmente. En esta etapa es extremadamente difícil distinguir entre enriquecimiento licito e ilícito.

OBJETIVOS DEL LAVADOR DE ACTIVOS

     

Dar apariencia de legalidad a los recursos de origen ilícito. Justificar la riqueza con la intención de alcanzar un estatus, posición económica. Hacer complejo el seguimiento al origen ilícito de los recursos. Complicar la labor de los investigadores en la tarea de conectar al dinero blanqueado con la actividad ilícita que lo origino. Mezclar dineros ilegales con transacciones financieras legítimas. Presentar utilidades cuantiosas de una empresa o actividad de fachada, para soportar la repentina riqueza.

EFECTOS QUE PRODUCE EL LAVADO DE ACTIVOS PARA EL PAIS: Genera deterioro, moral, social, violencia interna, daño de su imagen internacional, inflación, reevaluación de la moneda, competencia desleal y perjuicios a la economía legal. PARA EL SECTOR ECONOMICO: Genera desconfianza en el publico, en los inversionistas, aumenta el riesgo crediticio, los fraudes, amenaza de multas, sanciones administrativas, bloqueo y sanciones internacionales y finalmente hasta el cierre de establecimientos.

FINANCIACION DEL TERRORISMO Es un hecho a través del cual una persona directa o indirectamente provea, recolecte, entregue, reciba, administre, aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realizar cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga económicamente a grupos armados a margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros, o a terroristas nacionales o extranjeros, o actividades terroristas.

OBJETIVO DE QUIEN FINANCIA EL TERRORISMO Es totalmente ideológico, no tener un perfil financiero definido, el dinero es usado para propagar el grupo y las actividades terroristas.

EFECTOS QUE PRODUCE EL TERRORISMO

PARA EL PAIS: Lleva a las poblaciones o a un sector de ellas a estado de zozobra, se pone en peligro la vida, la integridad física o la libertad de las personas, o las edificaciones o medios de comunicación y transporte entre otros. PARA EL SECTOR FINANCIERO: Genera desconfianza en el publico, en los inversionistas, aumenta el riesgo crediticio, los fraudes, amenaza de multas, sanciones administrativas, bloqueo y sanciones internacionales y finalmente hasta el cierre de establecimientos.

SARLAFT De acuerdo a la definición que realiza la Superintendencia Financiera Colombiana en el CAPITULO DÉCIMO PRIMERO: INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN 1 DEL TERRORISMO

Circular Básica Jurídica TITULO I Capitulo XI Reglas preventivas al Lavado de Activos y a la Financiación del Terrorismo

Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activo y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT), conformado por políticas, procedimientos (Responsabilidades, Deberes y Facultades), mecanismos e instrumentos para prevenir la utilización indebida del sistema financiero para el lavado de activos y la financiación del terrorismo, el cual fue adoptado por la Superintendencia Financiera a través de la Circular Externa 022 de Abril 19 de 2007 cuya vigencia inició el 01 de Julio de 2008.

ETAPAS DEL SARLAFT Identificación Medición o Evaluación Control y Monitoreo ELEMENTOS DEL SARLAFT        

Políticas. Procedimientos. Documentación. Estructura Organizacional. Órganos de Control. Infraestructura Tecnológica. Divulgación de Información. Capacitación.

MECANISMOS DEL SARLAFT    

Conocimiento del cliente actual y potencial Conocimiento del mercado Identificación y análisis de las operaciones inusuales Determinación y reporte de las operaciones sospechosas

INSTRUMENTOS DEL SARLAFT    

Señales de alerta Segmentación de los factores de riesgo Seguimiento de operaciones Consolidación electrónica de operaciones

LOS FACTORES DE RIESGO Son los agentes generadores del riesgo de Lavado de Activos o Financiación del Terrorismo. RIESGOS ASOCIADOS AL LAVADO DE ACTIVOS – FINANCIACION DEL TERRORISMO    

Riesgo Porcentual Riesgo Legal Riesgo Operativo Riesgo Contagio

RIESGO A DETERMINAR SEGÚN EL SARLAFT Riesgo Inherente (Riesgo puro de la Entidad sin controles) Riesgo residual (Riesgo resultante después de la aplicación de los controles) SEGMENTACION Es el procese por el medio del cual se lleva a cabo la separación de elementos en grupos homogéneos al interior y heterogéneos entre ellos. La separación se fundamenta en el reconocimiento de diferencias significativas en sus características (Variables de segmentación)

PRODUCTOS Y SERVICIOS QUE DEBE CUBRIR EL SARLAFT El SARLAFT, cubre toda clase de servicios o productos financieros ofrecidos por la entidad, sin importar que se realicen en efectivo, electrónicos o transacciones documentarias; en moneda nacional o extrajera u otros activos (Bienes muebles, inmuebles, tangibles e intangibles). Así como se trate de operaciones Activas, Pasivas o Neutras. AMBITO DE APLICACIÓN DEL SARLAFT Corresponde a las entidades vigiladas diseñar e implementar SARLAFT, de acuerdo con los criterios y parámetros mínimos exigidos en la normatividad vigente, sin perjuicio de advertir que de acuerdo con el literal e) del numeral del artículo 102 de Estatuto Orgánico del Sistema Financiero (EOSF) deberá

estar en consonancia con los estándares internacionales sobre la materia, especialmente los proferidos por el GAFI-GAFISUD.

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO Es la posibilidad de pérdida o daño que pueda sufrir una entidad vigilada por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el Lavado de Activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. MECANISMOS DE CONTROL El sistema de Administración del Riesgo de lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT) de la Entidad Financiera esta soportado en las reglas de actuación, políticas y los procedimientos definidos por el manual de procedimientos, Código de conducta y manual de mecánica operativa y es responsabilidad de todos y cada uno de los funcionarios de las entidades conocerlas y aplicarlas. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE El SARLAFT debe contar con procedimientos para obtener un conocimiento efectivo, eficiente y oportuno de todos los clientes actuales y potenciales, así como para verificar la información y los soportes de la misma. El conocimiento del cliente implica conocer de manera permanente y actualizada, cuando menos, los siguientes datos: a) identificación. Supone el conocimiento y verificación de los datos Exigidos en el formulario que permiten individualizar plenamente la persona Natural o jurídica que se pretende vincular. Tratándose de la vinculación de personas jurídicas, el conocimiento del cliente supone, además de lo dispuesto en el formulario, conocer la estructura de su propiedad, es decir, la identidad de los accionistas o asociados que tengan directa o indirectamente mas del 5% de su capital social, aporte o participación en la entidad. b) Actividad económica.

c) Características, montos y procedencia de sus ingresos y egresos. d) Respecto de clientes vigentes, las características y montos de sus transacciones y operaciones. CONOCIMIENTO DEL MERCADO La entidad debe conocer a fondo las características particulares de las actividades económicas de sus clientes, así como las operaciones que estos realizan en los diferentes mercados. El SARLAFT debe incorporar y adoptar procedimientos que le permitan a la entidad conocer a fondo el mercado al cual se dirigen los productos que ofrece. El conocimiento del mercado debe permitirle a la entidad establecer con claridad cuáles son las características usuales de los agentes económicos que participan en él y las transacciones que desarrollan. La entidad deberá establecer las variables relevantes que le permitan realizar el conocimiento del mercado para cada uno de los factores de riesgo. SEGUIMIENTO A USUARIOS Posibilita el monitoreo por parte de la Entidad Financiera, de manera general, de las operaciones que realizan sus usuarios a través de su red de cajeros automáticos o a través de otros sistemas. ANALISIS DE INUSUALIDAD El SARLAFT debe permitir a las entidades establecer cuando una operación se considera como inusual. Para ello debe contar con metodologías, modelos e indicadores cualitativos y cuantitativos de reconocido valor técnico para la oportuna detección de las operaciones inusuales. En el caso de identificación de las operaciones de usuarios, las entidades deberán determinar cuáles de estas resultan relevantes, teniendo en cuenta el riesgo al que exponen a la entidad y basados en los criterios previamente establecidos por las mismas. Las entidades deben dejar constancia de cada una de las operaciones inusuales detectadas, así como del responsable o responsables de su análisis y los resultados del mismo.

OPERACIÓN INUSUAL Es aquella transacción que cumplen, cuando menos con las siguientes características: 1. No guardan relación con la actividad económica o se salen de los parámetros adicionales fijados por la entidad. 2. Respecto de las cuales la entidad no ha encontrado explicación o justificación que se considere razonable. ANALISIS DE SOSPECHA La confrontación de las operaciones detectadas como inusuales, con la información acerca de los clientes o usuarios y de los mercados, debe permitir, conforme a las razones objetivas establecidas por la entidad, identificar si una operación es o no sospechosa y reportarla de forma oportuna y eficiente a la UIAF. Los procedimientos de detección y reporte de operaciones sospechosas deben tener en cuenta que las entidades están en la obligación de informar a las autoridades competentes de manera inmediata y eficiente sobre cada operación de este tipo que conozcan. INSTRUMENTOS DE CONTROL SEÑALES DE ALERTA O ALERTAS TEMPRANAS Son los hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadores cuantitativos y cualitativos, razones financieras y demás información que la entidad determine como relevante, a partir de los cuales se puede inferir oportuna y/o prospectivamente la posible existencia de un hecho o situación que escapa a lo que la entidad, en el desarrollo del SARLAFT, ha determinado como normal. Estas señales deben considerar cada uno de los factores de riesgo y las características de sus operaciones, así como cualquier otro criterio que a juicio de la entidad resulte adecuado. DESARROLLO TECNOLOGICO Con respecto a las diferentes herramientas informáticas soporte del SARLAFT, es responsabilidad de la gerencia de Servicios Tecnológicos:

   

Velar porque se disponga de los procesos, de la plataforma tecnológica y de los sistemas de información para su funcionamiento. Velar por la calidad y oportunidad del procesamiento electrónico de datos que requiere. Ofrecer el soporte oportuno a la plataforma tecnológica. Velar por que en los proyectos de tecnología se incorporen los elementos necesarios para cumplir con la normatividad del SARLAFT, adoptada por la Entidad Financiera.

El gerente del Área que identifique ajustes a la plataforma tecnológica soporte del SARLAFT y el oficial de cumplimiento, con el apoyo de la gerencia de servicios tecnológicos, velaran por la implementación de los ajustes necesarios a la misma, ajustes resultantes de sus propios diagnósticos, de los requerimientos externos o de la evolución misma del tema. SEGMENTACION DE MERCADO Los gerentes de Oficina, Zona y de otras áreas quienes tengan responsabilidad en el análisis de inusualidad con el fin de lograr un adecuado control de las operaciones que realizan sus clientes, utilizaran la información sobre la actividad económica, estudios sectoriales (Cuando estén disponibles), dinámica de negocio y de dato financieros reportados por los clientes con el ánimo de soportar el análisis de inusualidad al comparar los montos trazados por ellos con los que usualmente se manejan en el segmento al cual pertenece. CONSOLIDACIÓN ELECTRÓNICA DE OPERACIONES POR CLIENTE Los sistemas de información soporte de SARLAFT, consolidaran electrónicamente las operaciones que realiza la entidad financiera con sus clientes dentro de cada mes calendario, de modo que puedan conocerse tales operaciones discriminadas entre operaciones débito y crédito, cuando sea el caso, y serán informadas a quienes realizan el análisis de inusualidad de las transacciones financieras. CONTROL Y REGISTRO DE TRANSACCIONES INDIVIDUALES EN EFECTIVO Es la información relativa a las transacciones que los clientes efectúen en efectivo cuyo valor sea igual o superior a las sumas a continuación

detalladas, utilizando el formato de “Declaración de Operaciones en Efectivo”. SUMAS SUJETAS A CONTROL: Diez millones de pesos ($10.000.000) si es en moneda legal o cinco mil dólares de los Estados Unidos de Norteamérica (US$5.000) o su equivalente en otras monedas, según la tasa de cambio en dólares americanos del día en que se realice la operación conforme indique el Banco de la República. Es responsabilidad de la Entidad Financiera capturar y conservar debidamente organizadas y digitalizadas por orden cronológico a disposición de las autoridades, la forma “de “Declaración de Operaciones en Efectivo”. Una entidad financiera puede exonerar del diligenciamiento de este formato a los clientes que por el giro ordinario o normal de sus negocios y con base en los procedimientos de conocimiento del cliente (actividad económica, ingresos y flujo corriente de efectivo generador de las operaciones sujetas a registro), se haya establecido que realizan numerosas transacciones en efectivo. CONTROL DE TRANSACCIONES MÚLTIPLES Los sistemas de información soporte del SARLAFT deben consolidar electrónicamente las transacciones que realicen los clientes de las entidades financieras, en una o varias sucursales, durante un (1) mes calendario, por o en beneficio de un mismo cliente o usuario, que en su conjunto iguales o superen las cuantías que se indican a continuación: Cincuenta millones de pesos ($50.000.000) o cincuenta mil dólares (US$50.000) ó su equivalente en otras monedas. Las transacciones múltiples se encuentran incluidas en aplicativo SARLAFT que hacen parte del análisis de inusualidad puesto que constituyen un instrumento eficaz en la identificación de operaciones inusuales. CONTROL INTERNO Incorpora los mecanismos adecuados de control que el permiten a la Entidad Financiera garantizar el funcionamiento de los mecanismos e instrumentos propios de la Entidad Financiera. Para ello, se establecen las funciones de la Auditoría Interna y de la Revisoría Fiscal y se detallan las responsabilidades del Oficial de Cumplimiento y de su unidad de apoyo.

CODIGO DE CONDUCTA Aprobado por la Junta Directiva el 27 de Noviembre de 2001, modificado l 11 de Julio de 2003 en la sesión No. 682 de la Junta Directiva y actualizado el 06 de Agosto de 2008, de acuerdo a los lineamientos contemplados en la circular 022 de 2007 de la superintendencia Financiera. El código de Conducta es una herramienta de gestión y administración, que se encuentra su fundamento e inspiración última en el pensamiento axiológico de la entidad y que contiene el conjunto de valores definidos a lo largo de su historia, así como unos principios generales de actuación, que son en esencia las conductas y comportamientos de carácter general que deben acompañar en la cotidianidad en el desempeño de cada colaborador. INFORME SOPORTE DEL ANALISIS DE INUSUALIDAD INFORME MENSUAL Relaciona en forma detallada por Oficina, la información de los clientes, recogida en las siguientes secciones: ALERTAS POR OFICINA En esta sección se muestra la grafica con el total de alertas tanto diarias como mensuales que se presentaron en la oficina durante el último año y la tabla con la cantidad de clientes alertados y alertas del mes actual. Cuando aparece Tipo 1, significa que el cliente superó el valor tope de riesgo de Score. Cuando aparece Tipo 2, significa que el cliente cambió de manera sustancial su calificación de riesgo. PRINCIPALES CLIENTES EFECTIVO Son aquellas que hicieron los acumulados más altos de transacciones crédito en efectivo del mes. En esta sección se muestran los 33 primeros clientes persona jurídica y los 33 primeros clientes personas naturales correspondientes al mes del informe. PRINCIPALES CLIENTES TOTAL Son aquellos clientes que hicieron los acumulados más altos de transacciones crédito en total (Efectivo mas no efectivo) en el mes. En esta sección se muestran los 33 primeros clientes persona jurídica y los 33 clientes personas naturales correspondientes al mes del informe.

CLIENTES ALERTADOS En esta sección se presentan los clientes que tuvieron alerta mensual de esta oficina tanto por riesgo como por cambio en el nivel de riesgo. ALERTAS DIARIAS En esta sección se presentan los clientes que tuvieron alertas diarias de esta oficina tanto por riesgo como por cambio en el nivel de riesgo y que no presentaron alertas mensuales. CLIENTES COMUNES En esta sección se presentan los clientes que tuvieron alertas mensuales por riesgo o por cambio en el nivel de riesgo y que tienen productos en la oficina del informe pero son administrados por otra oficina de la Entidad Financiera. VARIACION DE EFECTIVO DE LA OFICINA En esta sección se presentan los datos del comportamiento del efectivo en la oficina para el mes correspondiente al del informe, y su cambio frente al mes anterior. MONITOREOS En esta sección se presentan los clientes de la oficina que han sido alertados como resultado de los monitoreos que se realizan de manera automática a través de los aplicativos correspondientes. TRANSACCIONES CERCANAS A DOE (Declaración de Operaciones en Efectivo) En esta sección se presentan los clientes de la oficina, que han realizado transacciones en efectivo cercanas al monto límite del reporte para transacciones individuales en efectivo.

CONSERVACION DE DOCUMENTOS Las entidades Financieras debe conservar los documentos y registros de los clientes, por el término establecido en el artículo 96 de estatuto orgánico del sistema Financiero. Al cabo de este lapso pueden ser destruidos, siempre que se cumplan las siguientes condiciones: Que no medie solicitud de entrega de los mismos formulada por autoridad competente. Que se conserven en un medio técnico que garantice su posterior reproducción exacta y la preservación de su valor probatorio, conforme lo previsto en los decretos números 2527 de 1950, 3354 de 1954 y 2620 de 1993 y en artículo 12 de la ley 527 de 1999. DOCUMENTOS DEL SARLAFT Las etapas y los elementos del SARLAFT implementados por la entidad deben constar en documentos y registros, garantizando la integridad, oportunidad, confiabilidad y disponibilidad de la información allí contenida. La documentación como mínimo deberá: 1. Contar con un respaldo físico. 2. Contar con requisitos de seguridad de forma tal que se permita su consulta solo por quienes estén autorizados. 3. Contar con los criterios y proceso de manejo, guarda y conservación de la misma. La unidad de Apoyo al oficial de cumplimiento debe disponer la conservación centralizada, secuencial y cronológica de los reportes de operaciones sospechosas junto con sus soportes y con el respectivos reporte a la UIAF, bajo las debidas seguridades, con el propósito de hacerlos llegar en forma completa y oportuna a la autoridades cuando estás los soliciten.

MAPA DE RIESGOS El mapa de riesgos es la herramienta de gestión que nos ayuda a garantizar claridad y transparencia en todas las actuaciones que llegaren a realizar las personas encargadas de cada uno de los procesos de la organización ya que

de esta manera podemos identificar los factores que provocan perdidas con reflejo contable.

CUENTA CORRIENTE La cuenta corriente es un producto financiero característico de los bancos comerciales. Normalmente, las cuentas corrientes son en moneda local, sin embargo, en algunos países se pueden encontrar en moneda extranjera, por lo general en dólares de los Estados Unidos de América.

CUENTA DE AHORROS La cuenta de ahorros es un producto financiero ofrecido por los bancos comerciales y algunas otras instituciones financieras. Normalmente, las cuentas de ahorros son en moneda local, pero en algunos países se pueden encontrar en moneda extranjera, por lo general en dólares de los Estados Unidos de América

MARCO LEGAL Conocer las reglamentaciones implementadas por la Superintendencia Financiera Colombiana, las cuales son consecuentes con las tendencias de orden mundial para combatir el Lavado de activos y la financiación del terrorismo a nivel internacional.

MARCO REGULATORIO COLOMBIANO Las políticas definidas para los delitos de lavado de activos y de la financiación del terrorismo en nuestro país, son similares a las adoptadas por el resto del mundo; tal vez se encuentren pequeñas diferencias y corresponden al nivel internacional como un país pionero en la lucha contra mencionados delitos. ESTATUTO ORGANICO DEL SISTEMA FINANCIERO, 1993 Decreto 663 de 1193: (Art. 102 al 107) Este decreto impuso a las entidades financieras construir un sistema integral de prevención del lavado de activos (SIPLA), conformado por políticas,

personas, herramientas y mecanismos para prevenir la utilizaci贸n indebida del sistema financiero para el lavado de activos. De igual modo creo la figura de Cumplimiento y la exigencia de crear programas de Capacitaci贸n continuos para todo el personal de las instituciones financieras.

FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE CAPTACION EN CUENTAS AHORROS Y CUENTAS CORRIENTE

PROCESO OPERATIVO CAPTACION EN CUENTAS DE AHORROS Y CUENTA CORRIENTE

IDENTIFICACION Nombre del procedimiento: Cuenta corriente. Nombre del Área: Nombre del puesto:

Apertura de Cuenta de Ahorro y/o Área de Negocios Asesor de Servicios

DOCUMENTOS QUE INTERVIENEN EN EL PROCESO    

Contrato de Cuenta de Ahorros Contrato de Cuenta Corriente Talonario Chequera DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO

PASOS

RESPONSABLE

CLIENTE

ASESOR DE SERVICIOS

CLIENTE

ASESOR DE SERVICIOS

CLIENTE

ASESOR DE SERVICIOS

PROCEDIMIENTO SOLICITA INFORMACION SOBRE REQUISITOS PARA APERTURA DE UNA CUENTA DE AHORROS Y UNA CUENTA CORRIENTE INFORMA AL CLIENTE SOBRE LOS REQUISITOS NECESARIOS PARA ABRIR UNA CUENTA DE AHORROS Y/O UNA CUENTA CORRIENTE ENTREGA DOCUMENTOS DE IDENTIFICACION NECESARIOS PARA LA APERTURA RECIBE DOCUMENTACION PRESENTA POR EL CLIENTE CONSULTA AL CLIENTE SI DEPOSITO INICIAL LO EFECTUARA EN EFECTIVO O EN CHEQUE SI EFECTUA DEPOSITO INICIAL CON CHEQUE PODRA DISPONER DE LOS FONDOS DESPUES DE TRES DIAS HABILES INGRESA DATOS DEL CLIENTE AL SISTEMA PARA CREARLE EL NUMERO DE CUENTA INGRESA DATOS DE LOS BENEFICIARIOS DEL CLIENTE DE SU CUENTA DE AHORROS O DE SU

CUENTA CORRIENTE

ASESOR DE SERVICIOS

LLENA EL FORMULARIO CON LOS DATOS DEL CLIENTE PARA EL RGISTRO DE FIRMAS

ASESOR DE SERVICIOS

ELABORA CONTRATO DE CUENTA DE AHORROS DEL CLIENTE EN SISTEMA

ASESOR DE SERVICIOS

ELABORA LIBRETA DE AHORROS Y/O CHEQUERA DEL CLIENTE CON NUMERO UNICO DE CUENTA

12 13

CLIENTE ASESOR DE SERVICIOS

FIRMA LIBRETA DE AHORROS Y/O CHEQUERA ELABORA HOJA DE DEPOSITO POR VALOR INICIAL

CLIENTE

ENTREGA CANTIDAD DE DINERO O CHEQUE A ASESOR DE SERVICIOS

ASESOR DE SERVICIOS

ENTREGA A JEFE DE SERVICIOS CONTRATO DE LA CUENTA, LIBRETA DE AHORROS Y DEPOSITO INICIAL PARA AUTORIZACION

ASESOR DE SERVICIOS

CAJERA

REALIZA DEPOSITO POR LA CANTIDAD INICIAL

CAJERA

DEVUELTE LIBRETA A ASESOR DE SERVICIOS POSTEADA CON LA CANTIDAD INICIAL

ASESOR DE SERVICIOS

CLIENTE

CAJERA

CLIENTE

CAJERA

TRASLADA A CAJA LIBRETA DE AHORROS, HOJA DE DEPOSITO Y EFECTIVO O CHEQUE PARA SU RESPECTIVO INGRESO REALIZA RESERVACION DE FONDOS DEL CHEQUE ENTREGADO POR EL CLIENTE

ENTREGA AL CLIENTE LIBRETA DE AHORROS Y COPIA DE CONTRATO DE LA CUENTA ENVIA DOCUMENTACION PARA DIGITALIZACION Y ARCHIVO PODRA REALIZAR DEPOSITOS A SU CUENTA DE AHORROS, CON O SIN LIBRETA, ENTREGADO EN CAJA LA CANTIDAD DE DINERO EN EFECTIVO O EN CHEQUE, O UNA COMBINACION DE AMBOS, JUNTAMENTE CON LA HOJA DE DEPOSITOS ESPECIFICA REALIZA EL DEPOSITO RESPECTIVO Y ENTREGA DEL COMPROBANTE AL CLIENTE PODRA REALIZAR RETIROS DE SU CUENTA DE AHORROS Y/O CUENTA DE CORRIENTE EN CAJA REALIZA EL RETIRO DE LOS FONDOS Y ENTREGA EL DINERO AL CLIENTE JUNTO CON SU DOCUMENTO DE IDENTIFICACION

ANÁLISIS DE SEÑALES DE ALERTA En la grafica 1. Se determinan las señales de alerta en los procesos de captación de cuentas de ahorro y cuentas corriente, identificándolas por medio de un código.

TIPO DE PROCESO

CÓDIGO DE LA SEÑAL

CUADRO DE DESCRIPCIÓN DE SEÑALES DE ALERTA EN LOS PROCESO DE CAPTACIÓN DE CUENTA DE AHORROS Y CUENTA CORRIENTE

1,1 1,2

EN VINCULACIÓN 1,3 PARA CONOCIMIENTO DEL CLIENTE 1,4 1,5

1,6 EN APERTURA DE 2,1 CUENTA 2,2

SEÑAL DE ALERTA

Cuando son suministrados datos y/o documentos falsos, por parte del futuro cliente o de los avalistas o no desean informar antecedentes Cuando la persona se resiste a proveer la información solicitada por la Entidad Financiera, con el propósito de reducir el nivel de información que nos provee, o proveernos información que engañe o dificulte su verificación Cuando el solicitante se niega o presenta resistencia a dar documentos solicitados para la apertura de la cuenta con la Entidad Financiera o para el diligenciamiento de las formas sobre las Operaciones que superen los montos señalados por la norma. Cuando los clientes y/o futuros clientes que poseen gran solvencia económica, les resulta difícil la consecución de referencias o codeudores Empresas que no proporcionan información completa sobre el propósito del negocio, relaciones bancarias previas, ubicación o nombres de directores y funcionarios, cuando realiza la apertura de cuenta o adquiere un producto. Personas naturales o Jurídicas relacionadas en la lista OFAC - ONU. Apertura de cuentas con diferentes nombres siendo el beneficiario un tercero. Clientes con cuentas cuyas direcciones están fuera del área donde la Entidad Financiera presta sus servicios y no

2,3

2,4 2,5 2,6 2,7 3,1 3,2 3,3 3,4

3,5 EN COMPORTAMIENTO DE 3,6 TRANSACCIONES 3,7

3,8

3,9

tienen nexos personales o comerciales en la correspondiente plaza. Una cuenta abierta por una entidad u Organización que tiene la misma dirección que otras entidades u organizaciones, para las cuales las mismas personas tienen firma autorizada, cuando no haya una razón legal o económica aparente para tal situación. Una cuenta abierta en nombre de una entidad recientemente creada y para la cual ocurre un alto nivel de depósitos en relación con el capital pagado. La apertura de múltiples cuentas por una misma persona, en las cuales numerosos depósitos están hechos, y la suma de todos ellos no están acorde con los ingresos esperados del cliente. Una cuenta abierta en nombre de una Entidad, una Fundación o una Asociación que podría llegar a verse unida a una organización terrorista, y que muestra niveles de fondos superiores a los ingresos esperados. Personas naturales o Jurídicas relacionadas en la lista OFAC - ONU. Clientes que presenta alto volumen de liquidez, particularmente en efectivo frente al desarrollo normal de los negocios. Clientes que sin motivo razonable solicitan que se les considere Cliente Exento (Exonerado del diligenciamiento de la forma Declaración de Operaciones en Efectivo) Grandes retiros en efectivo hechos de una cuenta de una empresa, la cual no esta normalmente asociada con transacciones en efectivo. Grandes depósitos en efectivo hechos a una cuenta de un individuo o entidad, cuando la actividad aparente de negocios del individuó o entidad debería estar llevada a cabo de cheques u otros instrumentos de pagos. Múltiples transacciones llevadas a cabo el mismo día y Entidad financiera, pero con la intención aparente de usar diferentes cajeros. Estructuración de depósitos a través de múltiples oficinas o en la misma oficina, por un grupo de individuos que ingresan al mismo tiempo. Depósitos o retiros de efectivo que por poco alcanzan al límite de los DIEZ MILLONES DE PESOS o CINCO MIL DÓLARES. El intento de un depositante por aparentar desconocer la cifra a depositar, pero que al hallarla, precisamente, se encuentra muy cercana al limite de los DIEZ MILLONES DE PESOS o CINCO MIL DÓLARES. Depósitos o retiros de múltiples instrumentos monetarios, los cuales siempre están por debajo de los limites de identificación de reporte (Por ejemplo cheques de gerencia) Transacciones realizadas por organizaciones sin ánimo de lucro, las cuales no aparentan tener un lógico propósito económico, o en las cuales no se encuentra una relación lógica con la actividad económica reportada por la organización o persona participante en la transacción.

3,10 3,11 3,12 3,13 3,14 4,1

EN CUENTAS INACTIVAS

4,2 5,1

TRANSACCIONES 5,2 RELACIONADAS CON CIERTAS ZONAS 5,3 GEOGRÁFICAS DE RIESGOS 5,3

Cuando una cuenta comienzo a presentar un aumento en sus saldos de una manera significativa sin ningún motivo que justifique dicho aumento. Cuando un cliente fracciona sus operaciones de manera frecuente o deposita y transfiere a cuentas de un mismo cliente o a nombre de terceros en cuantías inusuales o por debajo del límite materia de reporte. Cuando se detecta que un cliente efectúa pagos diversos documentos de baja denominación, o solicita le sean expedidos documentos de baja denominación. Clientes que depositan frecuentemente sumas considerables de dinero en efectivo. Clientes que intentan persuadir a funcionarios de las entidades financieras a que no conserven en archivo los soportes de las transacciones en efectivo o que no reporte alguna transacción. Cuentas que reciban elevados depósitos de manera periódica y estén o haya estado inactivo en otros períodos. Estas cuentas podrían ser usadas con el propósito de reflejar una experiencia financiera legítima, para posteriormente ser utilizadas en actividades fraudulentas. Una cuenta inactiva que contenga una suma mínima y repentinamente reciba un depósito o serie de depósitos, seguidos por retiros en efectivo diarios que continúan hasta obtener la totalidad del depósito. Depósitos que en un corto tiempo son seguidos por transferencias electrónicas de fondos, particularmente a una zona geográfica de riesgo. Una cuenta a través de la cual un gran número de transferencias electrónicas toman lugar, entrantes o salientes, y sobre ls cuales no haya aparente relación lógica de negocios, particularmente cuando son hacía o desde zonas geográficas de riesgo. Consignaciones de grandes cantidades de dinero en efectivo recibidas de zonas consideradas de alto riesgo. Consignaciones de grandes cantidades de dinero en efectivo recibidas de zonas consideradas de alto riesgo.

Grafica 1. Señales de Alerta

ALGUNAS OTRAS SEÑALES EMITIDAS POR LA UNIDAD DE INFORMACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO (UIAF) SON LAS SIGUIENTES:

A. En relación a los procesos Nros. 1 y 2

A,2

PRODUCTOS A,3 FINANCIEROS Y DE INVERSIÓN SUSCEPTIBLES DE SER A,4 USADOS PARA OPERACIONES DE ACTIVOS A,5

Apertura simultanea de cuentas o productos por parte de una misma persona, tanto en la misma entidad o en diferentes instituciones, que presentan movimientos similares, especialmente en efectivo.

Productos que presentan continuas operaciones en efectivo por debajo de los números establecidos para diligenciar el formato correspondiente a este control. Transferencias entre cuentas del mismo titular o a favor de otras personas sin justificación aparente. Operaciones realizadas por Internet, cajeros electrónicos o telefónicamente para evitar la identificación.

A,6

Cheques girados a favor del titular o diferentes personas, que son endosados con irregularidades, cobrados en efectivo.

A,7

Transacciones que por su monto no corresponden al ingreso mensual reportado a las Entidades Financieras.

B,1

Recepción de giros provenientes de carios remitentes, en diferentes países y a favor de un mismo beneficiario.

B,2

Un mismo remitente que envía giros a varios beneficiarios sin una relación aparente.

B,3

Los giros son enviados a favor de un grupo de personas, sin relación aparente, con un mismo número telefónico o dirección para contactarlos.

B,4 B. En relación al proceso Nro. 5.

Beneficiarios que suministran varios números de teléfono y direcciones en la misma ciudad para el cobro de los giros B,5

TRANSFERENCIAS FRACCIONADAS DE B,6 DINERO ILÍCITO A TRAVÉS DE GIROS INTERNACIONALES B,7

Grupos de beneficiarios de giros que suministran un mismo numero de teléfono y/o dirección para el cobro de las transferencias. Personas que cobran o envían giros utilizando distintas oficinas del IMC (Intermediarios del Mercado Cambiario) en una misma zona geográfica o que envían o reciben giros en lugares diferentes a los de su residencia. Personas que han cobrado diferentes giros y han informado varias actividades económicas que no guardan relación con los montos recibidos

B,8 Beneficiarios de giros que desconocen el nombre del remitente, el origen, el origen, el monto y la finalidad del dinero. B,9

Utilización de documentos de identidad, aparentemente falsos o adulterados, para el cobro de los giros.

Grafica 1.1 Señales de Alerta Alejandra Rodríguez – Marcela Cristancho

CLASIFICACION DE RIESGO VS SEÑALES DE ALERTA La identificación del riesgo debe ser un proceso continuo en las Entidades Financieras que involucré toda la organización; para ello; se deben revisar todas las actividades en los distintos procesos y determinar cuáles son los riesgos inherentes a las mismas.

OBJETO DEL PROCESO

CODIGO DE LA SEÑAL

NRO. PROCESO

No obstante, no todos los riesgos afectan de la misma manera a las instituciones, por lo que deben ser priorizados aquellos por su importancia o impacto con el fin de tener un seguimiento cercano y continuo por parte de la administración.

1,1 1,2

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE PARA SU PROCESO VINCULACIÓN A UNA ENTIDAD FINANCIERA

1,3 1,4

1,5 1,6 2,1 2,2

CANALIZACION DE INFORMACION EN EL PROCESO INICIAL DE APERTURAS DE CUENTAS

2,3 2,4 2,5 2,6 2,7

RIESGO

No identificar cliente vinculado con una actividad LA/FT No identificar cliente vinculado con una actividad LA/FT Vinculación de clientes que no justifican sus ingresos Vincular clientes cuyos recursos no guardan relación con su actividad económica y con la procedencia de los recursos Vincular clientes cuyos recursos no guardan relación con su actividad económica y con la procedencia de los recursos Vinculación de clientes que no justifican sus ingresos Transacciones múltiples por cuantías menores al límite para no soportar la procedencia del dinero Vincular clientes cuyos recursos no guardan relación con su actividad económica y con la procedencia de los recursos No identificar cliente vinculado con una actividad LA/FT Vinculación de clientes que no justifican sus ingresos Movimiento de transacciones en cuentas inactivas provenientes de actividades ilícitas sin soporte legal Vincular clientes cuyos recursos no guardan relación con su actividad económica y con la procedencia de los recursos Vinculación de clientes que no justifican sus ingresos

3,1 3,2 3,3

Vincular clientes cuyos recursos no guardan relación con su actividad económica y con la procedencia de los recursos

3,4

Vincular clientes cuyos recursos no guardan relación con su actividad económica y con la procedencia de los recursos

3,5 3,6 3

ANALISIS DE TRANSACCIONES EN CUENTA DE AHORRO Y CUENTA CORRIENTE

3,7 3,8 3,9 3,10 3,11 3,12 3,13 3,14

ANALISIS DE TRANSACCIONES EN CUENTA DE AHORRO Y CUENTA CORRIENTE EN ESTADO INACTIVO DESCRIPCION DE MOVIMIENTOS EN CUENTA AHORRO Y CORRIENTE EN ZONAS DE RIESGO

4,1 4,2 5,1

Transacciones múltiples por cuantías menores al límite para no soportar la procedencia del dinero Transacciones múltiples por cuantías menores al límite para no soportar la procedencia del dinero Transacciones múltiples por cuantías menores al límite para no soportar la procedencia del dinero Transacciones múltiples por cuantías menores al límite para no soportar la procedencia del dinero Vincular clientes cuyos recursos no guardan relación con su actividad económica y con la procedencia de los recursos Transacciones múltiples por cuantías menores al límite para no soportar la procedencia del dinero Transacciones múltiples por cuantías menores al límite para no soportar la procedencia del dinero Transacciones múltiples por cuantías menores al límite para no soportar la procedencia del dinero Transacciones múltiples por cuantías menores al límite para no soportar la procedencia del dinero No identificar cliente vinculado con una actividad LA/FT Movimiento de transacciones en cuentas inactivas provenientes de actividades ilícitas sin soporte legal Movimiento de transacciones en cuentas inactivas provenientes de actividades ilícitas sin soporte legal Que el domicilio del cliente este en una zona de influencia de actividades de LA/FT

5,2

Que el domicilio del cliente este en una zona de influencia de actividades de LA/FT

5,3

Que el domicilio del cliente este en una zona de influencia de actividades de LA/FT

Grafica 2. Clasificación del Riesgo Alejandra Rodríguez – Marcela Cristancho

IDENTIFICACION Y ANALISIS DEL RIESGO Descripción de riesgo asociado al impacto en los procesos de Captación de Cuentas de Ahorro y Cuentas Corriente.

DESCRIPCION DEL RIESGO

FACTORES DE RIESGO (AGENTE GENERADOR)

Vincular clientes cuyos recursos no guardan relacion con su actividad economica y con la procedencia de los recursos

Clientes

Vinculacion de clientes que no justifican sus ingresos

Clientes

CAUSAS

RELACIONADO CON

No realizar un adecuado análisis de la Recurso Humano información 1. Documentacion incompleta o falsa 2. No realizar un adecuado conocimiento del Proceso cliente 1. Ceguera Voluntaria 2. No realizar un adecuado conocimiento del cliente Recurso Humano 3.No consultar la lista de clientes no vinculables 1. Seguimiento y monitoreo 2. Falta de controles Proceso 3. Conflicto de interes

No identificar cliente vinculado con una actividad LA/FT

Clientes

Transacciones multiples por cuantias menores al limite para no soportar la procedencia del dinero

Usuarios Canales de distribución Producto

Movimiento de transacciones en cuentas inactivas provenientes de actividades ilicitas sin soporte legal

Producto Usuarios

1. Seguimiento y monitoreo 2. Falta de controles

Juridicción

1. No se realiza adecuado filtro. Recurso Humano 2.No se tuvo en cuenta que estaba en zona Proceso de influencia de actividades de LA/FT

Que el domicilio del cliente este en una zona de influencia de actividades de LA/FT

Grafica 3. Identificación del Riesgos Alejandra Rodríguez – Marcela Cristancho

Proceso

IMPACTO

RIESGO ASOCIADO POR IMPACTO

Sanciones de Control y Reputacional Vigilancia Sanciones de la Superintendencia Legal Financiera Colombiana Sanciones de la Superintendencia Legal Financiera Colombiana Sanciones de Control y Legal Vigilancia Reputacional Sanciones economicas o cierres definitivos Legal ordenados por la SFC Sanciones economicas Legal o cierres definitivos Reputacional ordenados por la SFC

METODOLOGIA PARA VALUAR EL RIESGO Para poder obtener nuestra matriz de riesgo como se muestra en la grafica 4, es necesario establecer dos factores de evaluación; donde el primero establece la probabilidad de ocurrencia de un riesgo reflejado en el tiempo como se puede observar en el Grafico 5; en el segundo factor analizamos el impacto que representaría para una Entidad Financiera en el evento de presentarse el riesgo dándosele el calificativo como se muestra en la Grafica 6. Para determinar la ponderación a cada uno de estos factores fue necesaria la reunión de un juicio de expertos, conformado por el Gerente del producto, Oficial de Cumplimiento; responsable del Riesgo operativo y un Auxiliar Operativo. PROBABILIDAD Raro 1 Improbable 2 Posible 3 Probable 4 Casi seguro 5

Extremo Alto Moderado Bajo

Insignificante Bajo Bajo Bajo Moderado Alto

IMPACTO Moderada 3 Moderado Moderado Alto Alto Extremo

Menor 2 Bajo Bajo Moderado Alto Alto

Mayor 4 Alto Alto Extremo Extremo Extremo

Catastrófica Alto Extremo Extremo Extremo Extremo

Los riesgos extremos deben ponerse en conocimiento de los directores y ser objeto de seguimiento permanente Los riesgos altos requieren la atención del Presidente / Director general / Director ejecutivo Los riesgos moderados deben ser objeto de seguimiento adecuado por parte de los niveles medio de dirección Los riesgos bajos deben ser objeto de seguimiento por parte de los supervisores

Grafica 4. Matriz de Riesgo Manual Directrices de Gestión de Riesgos Complementa la NTC 5254:2006

PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DESCRIPCION DEL EVENTO Ha oído de algo similar o que ocurre en otro lugar

NIVEL

DESCRIPCION

FRECUENCIA

Raro

Improbable

El evento ocurre en algún lugar pero de vez en cuando

Una vez cada 30 años

Posible

El evento podría ocurrir

Una cada vez cada 10 años

Probable

El evento ha ocurrido varias veces

Una vez cada 3 años

Casi seguro

El evento ocurrirá anualmente

Una vez al año o con más frecuencia

Una vez cada 100 años

Grafica 5. Probabilidad de Ocurrencia Manual Directrices de Gestión de Riesgos Complementa la NTC 5254:2006

IMPACTO NIVEL

DESCRIPCION

DEFINICION

Insignificante

Impacto insignificante sobre el evento

Menor

Efecto menores que se asumen fácilmente

Moderada

Impacto con algunos eventos afectados

Mayor

Catastrófica

Impacto relevantes sobre el evento Impacto significativo sobre la Entidad Financiera

Grafica 6. Impacto Manual Directrices de Gestión de Riesgos Complementa la NTC 5254:2006

EVALUACION DEL RIESGO De acuerdo a lo anterior se evaluaron los riesgos por cada uno de los factores, obteniendo como resultado la ponderación que se observa en la grafica 7. NRO. RIESGO

R.1 R.2 R.3 R.4 R.5 R.6

DESCRIPCION DEL RIESGO

PROBABILIDAD

IMPACTO

Vincular clientes cuyos recursos no guardan relación con su actividad económica y con la procedencia de los recursos Vinculación de clientes que no justifican sus ingresos No identificar cliente vinculado con una actividad LA/FT Transacciones múltiples por cuantías menores al límite para no soportar la procedencia del dinero Movimiento de transacciones en cuentas inactivas provenientes de actividades ilícitas sin soporte legal Que el domicilio del cliente este en una zona de influencia de actividades de LA/FT

Grafica 7. Evaluación de los Riesgos Identificados. Alejandra Rodríguez – Marcela Cristancho

MATRIZ DE RIESGO

IMPACTO PROBABILIDAD

Insignificante 1

Menor 2

Moderada 3

Mayor 4

Raro 1

Catastrófica 5 R.6

R.1 / R.2

Improbable 2 Posible 3

R.4 / R.5

Probable 4 Casi seguro 5

Grafica 8. Matriz de Riesgos Alejandra Rodríguez – Marcela Cristancho

R.3

CONCLUSIONES Con la realización de este trabajo podemos concluir que en los procesos de Captación en Cuentas de Ahorro y Cuentas Corrientes en las Entidades Financieras se maneja un alto grado de seguridad en sus procesos en contra del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo, proporcionando de esta manera que el nivel de ocurrencia de los riesgos identificados sean mínimos en el tiempo, pero si llegaran a materializarse tendrían un nivel de impacto alto o casi catastrófico para la entidad.

BIBLIOGRAFIA 

Capitulo décimo primero: instrucciones relativas a la administración del riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo. SUPERFINANCIERA FINANCIERA COLOMBIANA



Manual directrices de Gestión del Riesgo COMPLEMENTA LA NTC 5254:2006 INCONTEC