Société coopérative d’intérêt collectif par actions simplifiée à capital variable
SCIC Ohé Étude prévisionnelle
Dossier prévisionnel
Étude prévisionnelle SCIC OHE DU BATEAU
RUE EDOUARD VAILLANT 37000TOURS
SCIC OHE DU BATEAU Etude réalisée par ADEXIAL Sophie CHANSON 5 rue Marie de Lorraine 37 700 La ville aux dames Contact@adexial.fr – tel 0247449755
Edité le 13/01/2016 - Page 1
Dossier prévisionnel
SOMMAIRE RAPPORT EXPERT COMPTABLE
1. PRESENTATION GENERALE
2. PRESENTATION DU PROJET 2.1. PLAN DE FINANCEMENT 2.2. COMPTE DE RESULTAT 3. CONCLUSION 4. ANNEXES
SCIC OHE DU BATEAU Etude réalisée par ADEXIAL Sophie CHANSON 5 rue Marie de Lorraine 37 700 La ville aux dames Contact@adexial.fr – tel 0247449755
Edité le 13/01/2016 - Page 2
Dossier prévisionnel
RAPPORT Madame, Monsieur, Conformément à votre demande, nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avions contractuellement définies : Etablissement d'états prévisionnels (bilan, compte de résultat). Portant sur la présentation d'hypothèses de travail. Il est précisé que ces comptes prévisionnels qui portent sur la période du 1er juillet 2016 au 31 décembre 2019 comprennent principalement les documents suivants : Un compte de résultat prévisionnel Un plan de financement Des notes annexes N'ont pas fait l'objet d'une mission d'expression d'assurance. Les éléments pris en compte dans ce prévisionnel ont été établis avec les informations d'activité et de mode de fonctionnement transmis par vos soins. Ces comptes prévisionnels comportent 6 pages (hors annexes) et se caractérisent pas les données suivantes :
Chiffre d'affaires Résultat net comptable
Année 1 144 379 5 535
Année 2 160 071 10 985
Année 3 171 797 6 668
Fait à La Ville aux dames Le 13/01/2016
Sophie CHANSON - SERRAULT Expert comptable
SCIC OHE DU BATEAU Etude réalisée par ADEXIAL Sophie CHANSON 5 rue Marie de Lorraine 37 700 La ville aux dames Contact@adexial.fr – tel 0247449755
Edité le 13/01/2016 - Page 3
Dossier prévisionnel
1. PRESENTATION GENERALE La SCIC (Société coopérative d'intérêts collectifs) OHE DU BATEAU a pour objectif de remettre en fonctionnement la salle de spectacle LE BATEAU IVRE se trouvant rue Edouard Vaillant à Tours. Cette salle mythique de la culture Tourangelle mérite que l'on s'intéresse à elle afin de lui redonner vie. Pour réussir ce projet, il est envisagé de racheter le bâtiment, puis le remettre aux normes actuelles et lui donner un rafraîchissement. Le bâtiment sera un lieu de vie autour de l'art et de la culture, qui permettra les rencontres d'un public diversifié dans une ambiance simple et détendue. Les activités de la salle seront diverses : - Locations de la salle à des entreprises, associations et autres organismes - Locations de la salle à ses sociétaires - Bar
SCIC OHE DU BATEAU Etude réalisée par ADEXIAL Sophie CHANSON 5 rue Marie de Lorraine 37 700 La ville aux dames Contact@adexial.fr – tel 0247449755
Edité le 13/01/2016 - Page 4
Dossier prévisionnel
2. PRESENTATION DU PROJET 2.1. PLAN DE FINANCEMENT Les emplois : Outre, le rachat du bâtiment, la structure nécessite des investissements en agencement, matériel et mobilier : Investissements Achat du batiment (estimation des murs + frais notariés) Travaux de mise aux normes travaux accessibilité travaux salle Mobilier autre (bar, restauration, admi.) Matériel Technique Matériel informatique
Nature
Date
Corporel Corporel Incorporel Incorporel Corporel Corporel Corporel
Montant
Jul 2016 (N) Déc 2016 (N) Déc 2016 (N) Déc 2016 (N) Déc 2016 (N) Jan 2017 (N) Jan 2017 (N)
Amortissement
450 000 22 500 40 000 165 000 25 000 45 000 3 000
TVA
Linéaire sur 20 ans Linéaire sur 20 ans Linéaire sur 20 ans Linéaire sur 20 ans Linéaire sur 7 ans Linéaire sur 10 ans Linéaire sur 3 ans
20% 20% 20% 20% 20% 20%
Le total des investissements s'élèvent à 750 500 €. Les ressources : Les investissements seront financés de la manière suivante : - Levée de fonds pour l'achat du bâtiment : 450 000 € - Levée de fonds pour le matériel technique : 50 000 € - Subventions d'investissements : 100 000 € Il est envisagé d'emprunter le reste auprès d'un établissement bancaire. Emprunts Emprunt
sur 15 ans
Date
Montant
Jul 2016 (N)
Taux (%)
200 000
Durée
3%
Périodicité
180 mois
Mensuelle
Tableau de financement Tableau de financement Capitaux propres Capitaux empruntés Capacité d'autofinancement Total des ressources Acquisitions d'immobilisations Remboursements Total des emplois Variation du F.R. Fonds de roulement
SCIC OHE DU BATEAU Etude réalisée par ADEXIAL Sophie CHANSON 5 rue Marie de Lorraine 37 700 La ville aux dames Contact@adexial.fr – tel 0247449755
2016-2017 600 000 200 000 49 728 849 728 750 500 16 200 766 700 83 028 83 028
2018
2019
46 431 46 431
42 114 42 114
11 210 11 210 35 221 118 249
11 553 11 553 30 561 148 810
Edité le 13/01/2016 - Page 5
Dossier prévisionnel
2.1. COMPTE DE RESULTAT Les Charges : Les achats ont été calculés à partir d'un taux de marge de 65 % sur la partie Bar Les charges externes correspondent aux besoins pour le fonctionnement de la structure. De plus, une partie des recettes Bar seront reversées aux sociétaires qui loue la salle. La partie redistribuée aux sociétaires correspond à 50 % de la marge du bar soit avec un taux de marge à 65 % un montant de 32.5 % de redistribution du chiffre d'affaires à l'organisme sociétaire locataire de la salle. Les charges de personnel : Il est prévu que la structure fonctionne avec trois salariés à temps partiels. La forme de la société en SCIC permet de fonctionner avec des bénévoles. Personnel
2016-2017
Coordinateur administrateur 1/2 temps Régisseur général (accueil, technique de base, secrétariat, bar) 24h sem CIE 1 salarié bar tps partiel 24h/sem CIE
%
2018
%
2019
C.S. Sal.
C.S. Pat.
12 000
50%
12 000
12 000
30%
25%
12 500
50,01%
12 500
12 500
30%
15%
12 500
50,01%
12 500
12 500
30%
15%
Les charges financières : Elles sont évaluées en fonction des hypothèses de financement. Les amortissements : Ils ont été déterminés à partir de l'état des investissements actuel. Les Produits :
Location salle
Entreprise journée + soirée (08-02h) Entreprise journée (8h-18h) Entreprise soirée (18h-2h) Associations extérieurs journée + soirée Association extérieur journée Association extérieur soirée Sociétaire entreprise journée + soirée Sociétaire entreprise journée Sociétaire entreprise soirée Sociétaire asso journée + soirée Sociétaire asso journée Sociétaire asso soirée avec billetterie Sociétaire asso soirée sans billetterie Pojets spécifiques solidaires
SCIC OHE DU BATEAU Etude réalisée par ADEXIAL Sophie CHANSON 5 rue Marie de Lorraine 37 700 La ville aux dames Contact@adexial.fr – tel 0247449755
Nb 5 5 2 6 5 6 7 4 10 15 10 50 10 20 155
2016-2017 Prix CA annuel Nb 1000 5000 6 600 3000 6 600 1200 3 800 4800 7 500 2500 6 450 2700 7 650 4550 8 450 1800 5 300 3000 11 450 6750 17 225 2250 15 150 7500 55 75 750 15 50 1000 20 46800 181
2018 Prix CA annuel Nb 1000 6000 7 600 3600 7 600 1800 4 800 5600 8 500 3000 7 450 3150 8 650 5200 9 450 2250 6 300 3300 12 450 7650 20 225 3375 7 150 8250 60 75 1125 20 50 1000 20 55300 195
2019 Prix CA annuel 1000 7000 570 3990 570 2280 680 5440 470 3290 330 2640 700 6300 500 3000 340 4080 470 9400 240 1680 170 10200 85 1700 60 1200 62200
Edité le 13/01/2016 - Page 6
Dossier prévisionnel
Bar Nombre d'ouverture
Nombre de personne
CA HT moyen % par personne Fréquentation
Total
Année 2016-2017 Ouverture bar sans commission asso Bar spectacle pour sociétaire Bar hors spectacle pour sociétaire
180 60 66
30 150 80
5,8 5,8 5,8
100% 80% 80%
31 320 41 760 24 499 97 579
Année 2017 Ouverture bar sans commission Bar spectacle pour sociétaire Bar hors spectacle pour sociétaire
160 70 76
30 150 80
5,8 5,80 5,8
100% 80% 80%
27 840 48 720 28 211 104 771
Année 2018 Ouverture bar sans commission Bar spectacle pour sociétaire Bar hors spectacle pour sociétaire
152 80 74
30 150 80
5,8 5,8 5,8
100% 80% 80%
26 448 55 680 27 469 109 597
Subvention de fonctionnement Aide au poste CIE pôle emploi Région
SCIC OHE DU BATEAU Etude réalisée par ADEXIAL Sophie CHANSON 5 rue Marie de Lorraine 37 700 La ville aux dames Contact@adexial.fr – tel 0247449755
Année 1 10 780 30 000 40 780
Année 2 10 780 20 000 30 780
Année 3 10 780 15 000 25 780
Edité le 13/01/2016 - Page 7
Dossier prévisionnel
Le compte de résultat prévisionnel : Compte de résultat
2016-2017
Prestations vendues Chiffre d'affaires Autres produits d'exploitation Total des produits d'exploitation Achats effectués de matières Variation de stock de matières Fournitures consommables Services extérieurs Charges externes Impôts et taxes Salaires bruts (Salariés) Charges sociales (Salariés) Charges de personnel Dotations aux amortissements Autres charges d'exploitation Total des charges d'exploitation Résultat d'exploitation Produits financiers Charges financières Résultat financier Résultat courant Produits exceptionnels Résultat exceptionnel Résultat de l'exercice
144 379 144 379 40 780 185 159 35 101 -948 7 300 35 184 42 484 3 956 37 000 6 750 43 750 55 443 3 000 182 786 2 373 570 8 658 -8 088 -5 715 11 250 11 250 5 535
%
2018
100% 100% 28% 128% 24% -1% 5% 24% 29% 3% 26% 5% 30% 38% 2% 127% 2% 0% 6% -6% -4% 8% 8% 4%
%
160 071 160 071 30 780 190 851 37 250 -580 9 700 42 283 51 983 3 956 37 000 6 744 43 744 42 946 3 000 182 299 8 552 295 5 362 -5 067 3 485 7 500 7 500 10 985
2019
100% 100% 19% 119% 23% 0% 6% 26% 32% 2% 23% 4% 27% 27% 2% 114% 5% 0% 3% -3% 2% 5% 5% 7%
%
171 797 171 797 25 780 197 577 38 430 -71 11 600 47 454 59 054 3 956 37 000 6 744 43 744 42 946 5 700 193 759 3 818 369 5 019 -4 650 -832 7 500 7 500 6 668
100% 100% 15% 115% 22% 0% 7% 28% 34% 2% 22% 4% 25% 25% 3% 113% 2% 0% 3% -3% 0% 4% 4% 4%
La Capacité d'autofinancement : Capacité d'autofinancement Résultat de l'exercice + Dotations aux amortissements - Subventions virées au résultat Capacité d'autofinancement - Remboursement des emprunts Autofinancement net
SCIC OHE DU BATEAU Etude réalisée par ADEXIAL Sophie CHANSON 5 rue Marie de Lorraine 37 700 La ville aux dames Contact@adexial.fr – tel 0247449755
2016-2017 5 535 55 443 11 250 49 728 16 200 33 528
2018
2019 10 985 42 946 7 500 46 431 11 210 35 221
6 668 42 946 7 500 42 114 11 553 30 561
Edité le 13/01/2016 - Page 8
Dossier prévisionnel
Conclusion : La mise en place du projet nécessite des investissements initiaux importants. Principalement, il ressort que : - Les investissements initiaux nécessitent d’importants apports de capitaux - L’activité dégage suffisamment de trésorerie pour rembourser son emprunt - Le fonctionnement de la structure nécessite des subventions de fonctionnement qui sont amenées à diminuer au fil des années afin d’arriver à une structure de plus en plus indépendante économiquement
SCIC OHE DU BATEAU Etude réalisée par ADEXIAL Sophie CHANSON 5 rue Marie de Lorraine 37 700 La ville aux dames Contact@adexial.fr – tel 0247449755
Edité le 13/01/2016 - Page 9
Dossier prévisionnel
ANNEXES Compte de résultat détaillé
SCIC OHE DU BATEAU -
10 Etude réalisée par ADEXIAL Sophie CHANSON 5 rue Marie de Lorraine 37 700 La ville aux dames Contact@adexial.fr – tel 0247449755
Edité le 13/01/2016 - Page
Dossier prévisionnel
COMPTE DE RESULTAT Compte de résultat Prestations vendues Bar Bar sociétaire Locations Chiffre d'affaires Autres produits d'exploitation Aide au poste CIE pole emploi Subvention régionale fonctionnement Total des produits d'exploitation Achats effectués de matières Bar Bar sociétaire Variation de stock de matières Bar Bar sociétaire Fournitures consommables Electricité, électricité Eau Petit équipement Produits d'entretien Fournitures administratives Services extérieurs Maintenance technique Primes d'assurances Documentation, séminaires Honoraires comptables / juridiques Publicité, publications Déplacements Missions, réceptions Frais postaux Frais télécommunications Services bancaires Cotisations, dons... Commission (redistribution sociétaire organisateur) Charges externes Impôts et taxes Contribution Economique Territoriale (CET) Impôts locaux (taxe foncière) Taxe d'apprentissage Formation professionnelle Salaires bruts (Salariés) Coordinateur administrateur 1/2 temps Régisseur général (accueil, technique de base, secrétariat, bar) SCIC OHE DU BATEAU -
11 Etude réalisée par ADEXIAL Sophie CHANSON 5 rue Marie de Lorraine 37 700 La ville aux dames Contact@adexial.fr – tel 0247449755
2016-2017
%
2018
%
2019
%
144 379 31 320 66 259 46 800 144 379 40 780 10 780
100% 22% 46% 32% 100% 28% 7%
160 071 27 840 76 931 55 300 160 071 30 780 10 780
100% 17% 48% 35% 100% 19% 7%
171 797 26 448 83 149 62 200 171 797 25 780 10 780
100% 15% 48% 36% 100% 15% 6%
30 000
21%
20 000
12%
15 000
9%
185 159 35 101 11 266 23 835 -948 -304 -644 7 300 4 500 500 1 500 200 600 35 184 1 500 4 000 300
128% 24% 8% 17% -1% 0% 0% 5% 3% 0% 1% 0% 0% 24% 1% 3% 0%
190 851 37 250 9 846 27 404 -580 -102 -478 9 700 6 500 600 1 500 300 800 42 283 2 000 4 000 400
119% 23% 6% 17% 0% 0% 0% 6% 4% 0% 1% 0% 1% 26% 1% 3% 0%
197 577 38 430 9 237 29 193 -71 20 -91 11 600 8 000 700 1 500 400 1 000 47 454 2 500 4 000 500
115% 22% 5% 17% 0% 0% 0% 7% 5% 0% 1% 0% 1% 28% 1% 2% 0%
2 000
1%
3 000
2%
3 500
2%
2 000 500 500 700 750 200 1 200
1% 0% 0% 0% 1% 0% 1%
4 000 515 515 700 750 200 1 200
3% 0% 0% 0% 0% 0% 1%
6 000 530 530 721 750 200 1 200
3% 0% 0% 0% 0% 0% 1%
21 534
15%
25 003
16%
27 023
16%
42 484 3 956
29% 3%
51 983 3 956
32% 2%
59 054 3 956
34% 2%
1 000
1%
1 000
1%
1 000
1%
2 500 252 204 37 000
2% 0% 0% 26%
2 500 252 204 37 000
2% 0% 0% 23%
2 500 252 204 37 000
1% 0% 0% 22%
12 000
8%
12 000
8%
12 000
7%
12 500
9%
12 500
8%
12 500
7%
Edité le 13/01/2016 - Page
Dossier prévisionnel
24h sem CIE 1 salarié bar tps partiel 24h/sem CIE Charges sociales (Salariés) Coordinateur administrateur 1/2 temps Régisseur général (accueil, technique de base, secrétariat, bar) 24h sem CIE 1 salarié bar tps partiel 24h/sem CIE Charges de personnel Dotations aux amortissements travaux accessibilité travaux salle Achat du batiment (estimation des murs + frais notariés) Travaux de mise aux normes Mobilier autre (bar, restauration, admi.) Matériel Technique Matériel informatique Autres charges d'exploitation Droits d'auteur CNV Total des charges d'exploitation Résultat d'exploitation Produits financiers Intérêts de placements Charges financières Intérêts sur emprunts Résultat financier Résultat courant Produits exceptionnels Subventions virées au résultat Résultat exceptionnel Résultat de l'exercice
SCIC OHE DU BATEAU -
12 Etude réalisée par ADEXIAL Sophie CHANSON 5 rue Marie de Lorraine 37 700 La ville aux dames Contact@adexial.fr – tel 0247449755
12 500
9%
12 500
8%
12 500
7%
6 750
5%
6 744
4%
6 744
4%
3 004
2%
3 000
2%
3 000
2%
1 873
1%
1 872
1%
1 872
1%
1 873
1%
1 872
1%
1 872
1%
43 750 55 443 2 167 8 938
30% 38% 2% 6%
43 744 42 946 2 000 8 250
27% 27% 1% 5%
43 744 42 946 2 000 8 250
25% 25% 1% 5%
33 750
23%
22 500
14%
22 500
13%
1 219
1%
1 125
1%
1 125
1%
3 869
3%
3 571
2%
3 571
2%
4 500 1 000 3 000 3 000 182 786 2 373 570 570 8 658 8 658 -8 088 -5 715 11 250 11 250 11 250 5 535
3% 1% 2% 2% 127% 2% 0% 0% 6% 6% -6% -4% 8% 8% 8% 4%
4 500 1 000 3 000 3 000 182 299 8 552 295 295 5 362 5 362 -5 067 3 485 7 500 7 500 7 500 10 985
3% 1% 2% 2% 114% 5% 0% 0% 3% 3% -3% 2% 5% 5% 5% 7%
4 500 1 000 5 700 5 700 193 759 3 818 369 369 5 019 5 019 -4 650 -832 7 500 7 500 7 500 6 668
3% 1% 3% 3% 113% 2% 0% 0% 3% 3% -3% 0% 4% 4% 4% 4%
Edité le 13/01/2016 - Page