Distribución by Matías Dimitrov

173

Capítulo 9: Distribución

9.1

Introducción

La actividad de distribución al cliente, representa una de las mayores diferencias entre el modelo precocido-congelado y el modelo de panadería tradicional. En este último, el transporte es innecesario o muy reducido, al tener la venta en las cercanías del punto de producción. Debido al bajo precio por volumen de este tipo de alimento, con un precio promedio de todos los productos de 129 [M$/m3], la distribución es un ítem relevante dentro del gasto total, representando el 6,0% y 2,2% para productos congelados y envasados respectivamente, incluyendo la depreciación. Para la distribución de productos congelados, que son los mayoritarios dentro de la empresa, existe la hipótesis intuitiva de que los clientes con menor venta tienen un mayor costo, debido a que se realizan viajes con un bajo volumen promedio por punto. En tales rutas, se ocupan los vehículos de menor tamaño, ya que si se ocuparan los mayores, estos no saldrían completamente llenos, al alcanzarse primero la restricción del número de entregas máxima por día. Sin embargo, también es cierto que los mayores clientes en ventas, como lo son los supermercados, atendidos generalmente por los vehículos de mayor tamaño, retienen un tiempo excesivo en sus locales a los camiones que realizan la entrega. Esto provoca que los vehículos no alcancen a recorrer tantos puntos en un día, como si sucede con aquellos que atienden a los clientes chicos. Entonces existe la incertidumbre de qué tipo de cliente es más costoso, de tal forma de considerar su costo de atención particular por distribución, en la evaluación de la rentabilidad final por cliente. En este capítulo se comprobará que, dada las condiciones de modelación del problema e información disponible, la primera hipótesis es la correcta, siendo los clientes más chicos lo más costosos.

174 9.2

Tesis de Matías Dimitrov

Estadísticas generales de la distribución

Para poder dimensionar la magnitud de volúmenes transportados, se presenta un pequeño grupo de estadísticas que contiene la venta total del periodo, sin considerar las devoluciones, ya sea en dinero, metros cúbicos y kilogramos. De ella se excluye al segmento Oficina, correspondiente a las ventas realizadas en la planta, principalmente a empleados. Para los productos envasados, también se excluyen las ventas realizadas como devoluciones recuperadas, que corresponden a productos devueltos que luego son rematados a bajo precio.

9.2.1

Volúmenes por destino geográfico

Tabla 9.1: Ventas por región [M$]. Región Antofagasta Araucanía Atacama Bío-Bío Coquimbo Libert. B.O'Higgins Los Lagos Maule Metropolitana Tarapacá Valparaíso Total General

Congelados 14.290 1% 8.110 1% 4.731 0% 23.006 2% 7.614 1% 28.327 3% 14.836 1% 25.154 2% 751.318 69% 5.323 0% 202.607 19% 1.085.315 100%

Envasados 81 0% 1.776 1% 677 0% 9.416 3% 2.199 1% 5.980 2% 2.946 1% 348 0% 252.477 79% 0 0% 42.032 13% 317.932 100%

Total 14.371 9.886 5.408 32.422 9.813 34.307 17.782 25.502 1.003.794 5.323 244.639 1.403.247

1% 1% 0% 2% 1% 2% 1% 2% 72% 0% 17% 100%

Tabla 9.2: Volumen por región [m3]. Región Antofagasta Araucanía Atacama Bío-Bío Coquimbo Libert. B.O'Higgins Los Lagos Maule Metropolitana Tarapacá Valparaíso Total General

Congelados 88 1% 24 0% 33 0% 111 2% 31 0% 95 1% 65 1% 154 2% 5.162 70% 23 0% 1.584 21% 7.369 100%

Envasados 1 0% 22 1% 9 0% 97 3% 30 1% 66 2% 35 1% 5 0% 2.745 79% 0 0% 462 13% 3.474 100%

Total 89 46 43 208 61 161 100 159 7.908 23 2.046 10.843

1% 0% 0% 2% 1% 1% 1% 1% 73% 0% 19% 100%

175

Capítulo 9: Distribución

Tabla 9.3: Kilogramos vendidos por región. Región

Congelados

Antofagasta Araucanía Atacama Bío-Bío Coquimbo Libert. B.O'Higgins Los Lagos Maule Metropolitana Tarapacá Valparaíso Total General

9.2.2

14.023 1% 5.145 0% 7.524 0% 22.124 1% 7.915 1% 19.262 1% 14.097 1% 41.039 3% 1.056.197 70% 5.713 0% 315.402 21% 1.508.441 100%

Envasados 78 0% 1.725 1% 627 0% 8.920 3% 2.219 1% 5.861 2% 2.685 1% 312 0% 243.377 79% 0 0% 41.961 14% 307.765 100%

Total 14.101 6.870 8.151 31.044 10.134 25.122 16.782 41.352 1.299.574 5.713 357.363 1.816.207

1% 0% 0% 2% 1% 1% 1% 2% 72% 0% 20% 100%

Volúmenes por segmento

Tabla 9.4: Ventas por segmento [M$]. Segmento

Congelados

Food Service Gasolinera Mayorista Supermercado A Supermercado B Tienda Conveniencia Tradicional Sin canal asignado Total General

113.756 105.946 11.093 738.567 10.253 43.547 62.153 0 1.085.315

10% 10% 1% 68% 1% 4% 6% 0% 100%

Envasados 150 0 200 312.564 0 0 267 4.751 317.932

0% 0% 0% 98% 0% 0% 0% 1% 100%

Total 113.906 105.946 11.294 1.051.131 10.253 43.547 62.420 4.751 1.403.247

8% 8% 1% 75% 1% 3% 4% 0% 100%

Tabla 9.5: Volumen por segmento [m3]. Segmento Food Service Gasolinera Mayorista Supermercado A Supermercado B Tienda Conveniencia Tradicional Sin canal asignado Total General

Congelados 543 466 88 5.535 86 288 363 0 7.369

7% 6% 1% 75% 1% 4% 5% 0% 100%

Envasados 2 0 3 3.413 0 0 2 54 3.474

0% 0% 0% 98% 0% 0% 0% 2% 100%

Total 545 466 90 8.948 86 288 365 54 10.843

5% 4% 1% 83% 1% 3% 3% 0% 100%

Tabla 9.6: Kilogramos vendidos por segmento. Segmento Food Service Gasolinera Mayorista Supermercado A Supermercado B Tienda Conveniencia Tradicional Sin canal asignado Total General

Congelados 93.492 92.135 19.758 1.152.351 18.144 55.917 76.645 0 1.508.441

6% 6% 1% 76% 1% 4% 5% 0% 100%

Envasados 153 0 182 302.401 0 0 171 4.859 307.765

0% 0% 0% 98% 0% 0% 0% 2% 100%

Total 93.645 92.135 19.940 1.454.752 18.144 55.917 76.815 4.859 1.816.207

5% 5% 1% 80% 1% 3% 4% 0% 100%

176 9.3

Tesis de Matías Dimitrov

Operadores logísticos

En BredenMaster, la distribución al cliente es realizada por medio de tres operadores logísticos, dependiendo del tipo de producto y ubicación geográfica del destino, teniendo en cada caso distintos sistemas de tarificación. Una descripción general de cada uno de ellos es la siguiente: 1. RotonService: Corresponde a la empresa que distribuye productos congelados en la zona central de país, dentro del radio de 200km de la planta, abarcando las regiones Metropolitana, de Valparaíso y del Libertador Bernardo O’Higgins. Sus camiones atienden exclusivamente a BredenMaster. 2. Luniben Top-Frío: Es el operador que distribuye productos congelados a las regiones extremas del país, fuera del radio de 200km. Ellos no retiran directamente los productos de la planta, sino que son llevados por RotonService al centro de distribución de Luniben en Santiago, para que luego este efectúe el reparto a regiones. BredenMaster no es su único cliente. 3. Distribuidora Los Guindos: Es una empresa relacionada con BredenMaster, encargada de distribuir los productos secos o envasados a todo el país. Su operación se realiza mediante sistema de autoventa, con distribuidores y vendedores que cobran comisión según la venta realizada y porcentaje de devoluciones, además de un sueldo fijo para los que se encuentran con contrato. En teoría solo transportan productos de BredenMaster, quedando a criterio de cada vendedor su funcionamiento. En las siguientes secciones se detallan los principales antecedentes y el costeo realizado en cada uno de los tres canales de distribución descritos.

177

Capítulo 9: Distribución

9.4

Productos congelados en la zona central: RotonService

9.4.1

Situación general

En términos generales, durante el periodo analizado se distribuyeron 7.369m3 de productos congelados, sin considerar las devoluciones, en un total de 687 salidas. Estas corresponden a 5.224 entregas a diferentes puntos, las que se distribuyen en primeras, segundas o más vueltas y el reparto al centro de distribución de Luniben Top-Frío. Una vuelta corresponde a una salida de un camión durante un día de trabajo. La Tabla 9.7 muestra el resumen de la situación. Tabla 9.7: Resumen de salidas, puntos visitados y volumen de productos congelados en la zona central. Tipo de salida Primeras vueltas Segundas vueltas Reparto a Luniben Total

Nº de salidas 567 83% 102 15% 18 3% 687 100%

Nº de puntos 5.037 169 18 5.224

96,4% 3,2% 0,3% 100%

Ptos. promedio por salida

Volumen [m³]

Vol. promedio por pto. [m³]

9 2 1 8

6.223 84% 793 11% 353 5% 7.369 100%

1,2 4,7 19,6 1,4

Puesto que cada segunda vuelta lleva un cobro extra por el operador, la empresa trata de evitar su utilización, debido en parte también, porque se alcanza a recorrer muy pocos puntos durante las últimas horas de un día de trabajo. Sin embargo, si se analiza a este tipo de salidas desde un punto de vista marginal, comparándolas contra si es necesario contratar un nuevo vehículo para aumentar la capacidad, la intuición al interior de la empresa podría estar equívoca y ser conveniente hacer uso de las segundas vueltas. Los resultados de este capítulo dilucidarán tal interrogante. Además de los tipos de salidas de la Tabla 9.7, durante el periodo se realizan una serie de salidas esporádicas en repartos de emergencia no registradas. Estas se hacen en vehículos de alquiler como taxis, lo que da cuenta de una baja eficiencia en la planificación, al ser estos repartos extremadamente caros para la valorización de los productos que transportan, y que eventualmente podrían ser realizados en segundas vueltas.

178

Tesis de Matías Dimitrov

9.4.2

Flota de camiones congelados

La flota se compone de 23 camiones fijos, pero es posible solicitar vehículos provisorios ante alguna sobre-demanda. Para el periodo analizado, Octubre 2007, se solicitó un camión extra (Nº 224). Todos se encuentran equipados con sistema de congelado a -18ºC y se clasifican dentro de cuatros grupos según el tamaño, totalizando un volumen efectivo de 292m3. La Tabla 9.8 presenta el detalle y clasificación de cada camión. Tabla 9.8: Características de la flota de reparto de productos congelados en la zona central. 2 Clasificación Chico

Mediano

Grande

Grande doble-eje 2 Total

N° Camión

Patente

420 421 422 423 424 426 427 428 224 229 231 232 233 234 235 236 237 238 239 643 645 646 647 648

XA-8193 YP-6667 YP-7482 YP-6665 YP-6666 ZV-3227 PW-6645 WY-2331 KZ-8836 LH-3270 TE-3746 TE-3747 YP-6730 YP-6731 YP-7483 YP-7697 YP-7696 YP7694 YP-7695 TE-3745 YP-6729 YP-7484 WX-1600 WX-1599

Capacidad Tara [Kg] Carga [Kg] 2.300 2.300 2.300 2.300 2.300 1.500 1.500 1.500 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 9.000 9.000 9.000 10.000 10.000 103.000

2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 1.750 1.750 1.750 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 10.000 10.000 10.000 16.000 16.000 129.750

Volumen disponible [m³]

Volumen efectivo (85%) [m³]

6,3 6,4 6,4 6,4 7,3 5,4 5,5 5,5 13,7 13,7 13,7 13,7 14,9 13,7 14,1 13,6 16,6 15,0 16,4 27,3 27,5 27,8 33,2 33,2 343,6

5,3 5,4 5,5 5,4 6,2 4,6 4,7 4,6 11,7 11,7 11,7 11,7 12,7 11,7 12,0 11,6 14,1 12,8 14,0 23,2 23,4 23,6 28,2 28,2 292,1

El volumen disponible corresponde al de la carrocería interna menos el volumen ocupado por el equipo de congelado. Puesto que en la práctica no es posible utilizar todo el volumen, debido a que se requiere espacio para desplazamiento o bien quedan espacios sin utilizar, se considera al volumen efectivo como el 85% del volumen total. Para todas las consideraciones posteriores, la capacidad máxima de cada camión está dada por el volumen efectivo. De la Tabla 9.8 se desprende que la densidad promedio de carga máxima de la flota es 444 kg/m3, sin embargo, la densidad promedio transportada por RotonService es 2

Se excluye al camión N° 224 dentro de los totales, ya que corresponde al camión provisorio.

179

Capítulo 9: Distribución

205 kg/m3. Esto evidencia un sobre-dimensionamiento de los camiones, los cuales debieran tener mayor capacidad relativa en volumen que de carga. Una alta capacidad de carga implica una mayor potencia del camión y por lo tanto un mayor consumo de combustible. Si es posible el cambio de flota, podría generar ahorros ya sea para la empresa o el operador, según sea el acuerdo a que se llegue.

9.4.3

Sistema de tarificación

El operador realiza diversos cobros, que pueden clasificarse en cuatro grupos: 1. Costo fijo asociado al tipo de camión, independiente de la utilización de este. 2. Costo variable por kilómetro recorrido según el tipo de camión. 3. Cobros puntuales, como por ejemplo peajes y servicios especiales. 4. Recargos por segundas vueltas. Los cobros de los dos primeros grupos están dados por tarifas oficiales de costo fijo y variable según el tipo de camión. En la Tabla 9.9 se encuentran estas tarifas. Tabla 9.9: Tarifas oficiales RotonService. Clasificación camión Chico Mediano Grande Grande doble-eje

Costo fijo [$/camión-mes] 1.372.107 1.818.555 2.265.004 2.640.000

Costo variable [$/km] 124 178 222 270

Respecto a la distancia recorrida, el operador informa solo los kilómetros totales circulados por cada tipo de camión y no el detalle individual. Con tal sistema, hay incentivos para que el operador indique más distancia que la efectivamente recorrida, si no hay un control eficiente por parte de la empresa, con por ejemplo, la instalación de odómetros en los vehículos. El kilometraje por tipo de camión se muestra en la Tabla 9.10.

180

Tesis de Matías Dimitrov

Tabla 9.10: Kilómetros recorridos por tipo de camión. Clasificación camión

Km recorridos

Chico Mediano Grande Grande doble-eje Total

26.377 43.797 11.745 13.152 95.071

Multiplicando las tarifas de costo fijo por la flota, se obtiene un costo fijo teórico de $41.237.418. Por su parte al multiplicar los kilómetros recorridos por la tarifa variable, se obtiene un costo variable teórico de $17.240.612, totalizando ambos $58.478.030. La Tabla 9.11 muestra un resumen de los cobros totales por tarifa. El camión provisorio N° 224 se excluye de los cálculos de tarifa fija, pues en su lugar existe un cobro por camiones extra, el cual se detallada en la Tabla 9.12. Tabla 9.11: Costos totales fijo y variable. Clasificación camión Chico Mediano Grande Grande doble-eje Total

Costo fijo [$]

Costo variable [$]

10.976.856 18.185.550 6.795.012 5.280.000 41.237.418

Costo total [$]

3.271.803 7.815.137 2.608.682 3.544.990 17.240.612

14.248.659 26.000.687 9.403.694 8.824.990 58.478.030

El tercer y cuarto ítem de la tarificación corresponde a otros cobros efectuados por el operador. Estos se encuentran en la Tabla 9.12. Tabla 9.12: Cobros adicionales efectuados por RotonService informados por el Área Logística. Tipo costo Camiones extra Feriados Servicio extra reparto El Teniente Supervisor extra Turno extra Concepción Viaticos Sub-total Fijo Peaje Autopista Central Peaje Costanera Norte Peaje Vespucio Norte Peaje Vespucio Sur Segundas vueltas Sub-total Variable Total

Tipo asignación Fijo

Variable

Monto mensual [$] 132.772 229.980 0 494.521 0 2.841.199 3.698.472 163.466 783.918 532.763 169.335 1.486.980 3.136.462 6.834.934

181

Capítulo 9: Distribución

El criterio de clasificación de la asignación del tipo de costo, ha sido considerar a todos los costos que debieran ser puntuales del periodo como fijos, y los propios de la operación como variables. Esta clasificación solo tiene incidencia en la modelación a niveles de producción variable del Capítulo 7, en que una mayor producción se traduce en una mayor cantidad por distribuir. Al sumar el total de costos fijos y variables más los costos por servicios extra, se debería tener un total de cobro teórico del operador de $65.312.964, sin embargo, el cobro real realizado fue de $65.371.121, lo que es una diferencia de $58.157. Una explicación de esta diferencia se encuentra en el cuarto ítem de la tarificación, las segundas vueltas. El operador realiza un cobro de $15.000 por cada salida extra en el día, sin considerar el costo de la distancia recorrida, entendiéndose como que es un pago de horas extra. Para el periodo considerado, las segundas vueltas fueron 102, con lo que se obtiene la cantidad de $1.530.000 y no los $1.486.980 informados por el Área Logística, reduciéndose de esta forma el cobro sin explicación a $15.137, lo que es prácticamente el costo de una segunda vuelta extra más. Existe otro grupo de costos que debe añadirse a la distribución de congelados, los cuales provienen de la asignación de la Tabla 5.55 del centro de costo código 90, Distribución. Estos son los correspondientes por la operación en el andén de salida de los camiones, tales como depreciación de grúas y artículos de ferretería, entre otros. El detalle de estos costos es mostrado en la Tabla 9.13. Tabla 9.13: Costos asignados del centro de costo N° 90 Distribución. Cuenta Artículos de ferretería Celulares Combustible vehículos personal administrativo Correos Depreciación Formularios Total

Monto [$] 113.046 157.818 27.405 191.749 1.638.313 139.767 2.268.098

De esta forma el costo total asignado a la distribución de productos congelados en la zona central es $67.639.219, que es la cifra que aparece traspasada de la actividad Distribución de congelados en la zona central, en la Tabla 5.113 del Capítulo 5.

182 9.4.4

Tesis de Matías Dimitrov

Nivel de utilización de la flota

La utilización de la flota puede ser analizada mediante dos perspectivas: temporal y espacial. La temporal se refiere a los días en que trabajaron los camiones del total del mes y es donde tiene incidencia el costo fijo. Puesto que el operador realiza un cobro mensual por camión, independiente de la utilización de este, lo más óptimo es ocupar la flota la mayor cantidad días haciendo repartos. La espacial tiene relación con qué tan llenos van los camiones en cada reparto, ya que por ejemplo destinar un camión completo a repartir una sola caja es muy poco eficiente, siendo lo ideal que en cada salida vayan llenos. En la Tabla 9.14 se detalla en nivel de utilización temporal de la flota, en que para el periodo considerado fue del 91%, considerando un total de 27 días en el mes incluyendo feriados, ya que los días domingo no se trabaja. Tabla 9.14: Nivel de utilización temporal de la flota en el periodo. N° Camión 224 229 231 232 233 234 235 236 237 238 239 420 421 422 423 424 426 427 428 643 645 646 647 648 Total

Días trabajados

% Utilización

1 12 18 26 25 27 26 27 25 27 27 26 27 24 26 26 26 26 26 26 25 15 27 26

100% 44% 67% 96% 93% 100% 96% 100% 93% 100% 100% 96% 100% 89% 96% 96% 96% 96% 96% 96% 93% 56% 100% 96% 91%

Para el caso de la utilización espacial hay varias consideraciones respecto a la calidad de la información ocupada. De la base de datos es posible derivar la cantidad de salidas diarias por camión en primeras vueltas. Sin embargo, para los casos en que se realizaron segundas vueltas, no se tiene el registro de qué vehículo específicamente hizo el

183

Capítulo 9: Distribución

reparto, solo de su tamaño. Solo en algunos casos puede suponerse que se dejó bien vinculada la segunda vuelta al número de camión correspondiente, al derivar el nivel de utilización y percatarse que supera ampliamente el 100%. Las segundas vueltas están registradas con otros números de camión que van desde el 21 al 117, camiones que en realidad no existen y solo tienen esa denominación para su administración. Corresponden en realidad a alguno de los que se encuentran en la Tabla 9.8, pero por sistema no se sabe exactamente cuál es. El camión N° 20 se refiere a los repartos realizados al centro de distribución de Luniben Top-Frío, para su posterior salida a regiones. Igualmente que las primeras vueltas, en algunos casos de supera el 100% de utilización, con lo que puede suponerse que se realizó una tercera o más vueltas. A continuación se encuentra la Tabla 9.15 con las características de los números de camión destinados a segundas vueltas y el de reparto a Luniben Top-Frío. Tabla 9.15: Clasificación camiones artificiales segundas vueltas y Luniben Top-Frío. Uso

Clasificación

2da vuelta Chico Mediano

Luniben

Grande Grande

N° Camión

Volumen disponible [m³]

Volumen efectivo (85%) [m³]

26 21 22 23 25 27 30 32 101 102 103 104 105 106 110 112 113 117 29 20

6,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 27,5 27,5

5,1 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 11,9 23,4 23,4

En las Tablas 9.16, 9.17 y 9.18 se encuentra el detalle de la utilización física de los camiones para las primeras y segundas vueltas y el total general, respectivamente. La empresa tiene un registro que del total de devoluciones o anulaciones de pedidos, en promedio el 19% se alcanza a cancelar vía Televentas (call center) antes de ser transportado los productos. Esto equivale a 12m3 para el periodo, volumen que ha sido descontado según sea la cancelación respectiva, en el cálculo de los niveles de utilización.

184

Tesis de Matías Dimitrov

Promedio

137% 137%

137%

115%

45%

89%

53%

116%

79%

80%

86%

80%

73%

92%

29%

116%

78%

231

106% 107%

92%

125% 129% 111%

111% 109%

87%

150%

77%

63%

97%

150%

71%

232

125%

71%

104%

69%

110% 115% 130%

24%

131%

64%

129% 132%

100% 107% 123%

76%

119% 104%

87%

89%

99%

128% 131% 103% 117% 132%

132%

101%

233

80%

61%

56%

74%

87%

76%

52%

85%

62%

96%

57%

72%

89%

95%

76%

63%

60%

66%

97%

58%

100%

108%

68%

234

103%

95%

72%

87%

127% 100% 120%

76%

96%

67%

105% 107%

61%

54%

105%

95%

94%

114%

92%

96%

109%

73%

117%

89%

112% 123% 116%

54%

127%

96%

235

102%

99%

110% 103%

95%

78%

79%

80%

113%

77%

114% 107%

112% 109%

93%

91%

120%

90%

110% 106%

99%

115% 101% 113% 118% 106%

120%

98%

236

105%

60%

88%

72%

48%

110%

75%

55%

47%

48%

105% 117%

87%

98%

73%

76%

102% 112%

98%

62%

76%

108% 108% 108%

94%

64%

43%

117%

83%

237

86%

95%

68%

94%

103%

76%

82%

92%

91%

81%

77%

65%

96%

57%

94%

106%

88%

76%

88%

105%

82%

45%

74%

106%

77%

238

88%

97%

114%

78%

106% 109%

94%

85%

77%

67%

105%

90%

81%

101%

83%

78%

106% 105% 104%

60%

113%

80%

92%

119%

32%

65%

104%

32%

119%

90%

239

36%

96%

45%

89%

101%

99%

94%

79%

51%

93%

102% 105%

77%

87%

102% 103% 103% 101%

95%

100%

82%

97%

91%

96%

93%

69%

48%

36%

105%

86%

420

75%

98%

109%

95%

71%

105%

92%

86%

93%

69%

102% 107%

95%

69%

91%

84%

92%

80%

93%

103%

97%

113%

99%

151%

93%

421

108%

98%

107% 100%

99%

93%

84%

98%

110%

99%

93%

97%

98%

88%

422

120%

72%

86%

119% 107%

95%

132%

65%

101% 176%

36%

81%

72%

92%

109%

423

77%

97%

85%

72%

83%

89%

80%

68%

112%

79%

103%

82%

102%

424

48%

77%

83%

63%

77%

73%

84%

64%

73%

67%

99%

75%

59%

426

96%

75%

83%

101% 101%

85%

82%

92%

81%

78%

114%

99%

427

58%

75%

59%

90%

97%

86%

69%

60%

69%

82%

113%

93%

85%

99%

428

45%

57%

104%

78%

107%

59%

116%

98%

62%

86%

78%

118%

98%

103%

643

104%

51%

129%

25%

105% 108% 101%

27%

73%

49%

166% 103%

75%

87%

92%

645

118%

23%

63%

80%

112% 121% 102%

73%

14%

105% 121%

56%

101%

38%

74%

151% 104% 130% 191% 114%

71%

98%

113% 100%

95%

109% 114% 107% 104% 104%

191%

101%

105%

97%

88%

87%

110%

89%

86%

76%

176%

82%

68%

111% 101% 127%

99%

87%

88%

89%

90%

92%

107%

98%

127%

88%

92%

89%

105%

55%

82%

62%

90%

71%

69%

86%

79%

91%

77%

105%

74%

107% 101%

92%

120%

79%

100%

63%

82%

70%

119% 108%

80%

92%

111%

120%

89%

86%

48%

104%

75%

105% 114%

96%

77%

96%

92%

107%

93%

114%

83%

50%

53%

59%

79%

99%

96%

80%

87%

91%

108%

63%

117%

118%

81%

121% 100%

83%

48%

86%

75%

104% 121%

59%

105% 130%

166%

86%

102%

67%

107%

81%

73%

104% 107%

77%

121%

73%

117%

64%

116%

30%

72%

29%

59%

96%

111%

14%

53%

56%

13%

32%

117%

36%

63%

116%

44%

91%

114%

32%

62%

49%

74%

103% 115% 100%

60%

96%

74%

92%

104%

71%

54%

109%

78%

103% 127% 100%

74%

121%

32%

127%

85%

648

80%

66%

44%

71%

119%

99%

119%

93%

112% 139%

24%

83%

78%

91%

89%

123% 119% 125%

13%

93%

45%

113%

98%

86%

84%

108%

139%

86%

Mínimo

45%

57%

59%

63%

71%

59%

69%

60%

62%

36%

75%

59%

69%

50%

62%

82%

69%

86%

79%

63%

76%

86%

56%

Máximo

120%

98%

109% 119% 107% 105% 132%

98%

110% 176% 114% 118%

107% 103% 151% 191% 130% 127% 113% 114%

96%

119% 114% 108% 113% 117%

191%

115%

Total

79%

82%

90%

89%

92%

86%

94%

80%

82%

97%

89%

96%

86%

94%

92%

80%

95%

90%

93%

73%

91%

100%

93%

96%

100%

86%

Mínimo

29%

45%

74%

Máximo

125% 107% 114% 125% 129% 115% 130% 111% 131%

93%

150%

119%

Total

85%

68%

78%

77%

90%

93%

84%

65%

80%

Mínimo

63%

108%

30%

72%

Máximo

118%

51%

129%

80%

112% 121% 102%

27%

Total

74%

24%

85%

35%

72%

115%

77%

Mínimo

69%

63%

44%

91%

99%

32%

Máximo

80%

66%

116%

71%

Total

75%

64%

80%

57%

Sub-total 79%

59%

82%

65%

eje

Chico

0% 69%

75%

69%

647

67%

116%

108% 121% 107% 114%

Mediano

100%

93%

Mínimo

Vie

29%

Vie

Máximo

Mié 31-10-2007

Mar 30-10-2007

Lun 29-10-2007

Sáb 27-10-2007

26-10-2007

Jue 25-10-2007

Mié 24-10-2007

Mar 23-10-2007

Lun 22-10-2007

Sáb 20-10-2007

19-10-2007

Jue 18-10-2007

Mié 17-10-2007

Mar 16-10-2007

Lun 15-10-2007

Sáb 13-10-2007

12-10-2007

Jue 11-10-2007

Mié 10-10-2007

Mar 09-10-2007

Lun 08-10-2007

Sáb 06-10-2007

05-10-2007

Jue 04-10-2007

Mié 03-10-2007

Mar 02-10-2007

Lun 01-10-2007 0%

229

646

Doble-

Totales

224

Grande

Primeras vueltas

N° Camión

Tipo de salida

Tabla 9.16: Nivel de utilización física de la flota en las primeras vueltas.

150% 132%

87%

112% 109% 123% 121% 120% 114% 110% 116% 108% 128% 131% 113% 123% 137%

87%

67%

98%

92%

31%

74%

85%

74%

92%

103%

87%

75%

84%

78%

92%

90%

81%

74%

87%

31%

103%

81%

29%

103%

87%

67%

14%

56%

104%

13%

32%

108%

29%

73%

49%

166% 121%

59%

75%

101%

92%

121% 111% 107%

48%

86%

81%

104% 121% 107% 105% 130%

27%

166%

96%

72%

21%

100% 113%

39%

43%

95%

43%

74%

93%

68%

16%

48%

52%

77%

114%

55%

65%

77%

115%

65%

62%

49%

74%

24%

60%

91%

74%

92%

104%

71%

13%

93%

45%

103%

98%

86%

74%

108%

68%

119% 114% 119%

93%

112% 139% 103% 115% 100%

78%

96%

89%

123% 119% 125%

54%

109%

78%

113% 127% 100%

84%

121%

54%

139%

102%

105% 106%

76%

77%

81%

107%

63%

99%

50%

69%

93%

81%

108% 112%

98%

34%

101%

62%

108% 113%

93%

79%

114%

34%

114%

85%

82%

56%

79%

68%

91%

99%

32%

67%

90%

70%

91%

86%

55%

80%

68%

91%

79%

76%

91%

32%

101%

79%

89%

100%

83%

99%

101%

185

Capítulo 9: Distribución

Promedio

Máximo

Mínimo

Mié 31-10-07

Mar 30-10-07

Lun 29-10-07

Sáb 27-10-07

26-10-07 Vie

Jue 25-10-07

Mié 24-10-07

Mar 23-10-07

Lun 22-10-07

Sáb 20-10-07

19-10-07 Vie

Jue 18-10-07

Mié 17-10-07

Mar 16-10-07

Lun 15-10-07

Sáb 13-10-07

12-10-07 Vie

Jue 11-10-07

Mié 10-10-07

Mar 09-10-07

Lun 08-10-07

Sáb 06-10-07

05-10-07 Vie

Jue 04-10-07

Mié 03-10-07

Mar 02-10-07

Lun 01-10-07

61%

41%

77%

61%

120%

31%

102%

17%

117% 105%

20%

22%

116%

80%

63%

95%

58%

82%

145%

84%

17%

145%

76%

35%

69%

79%

81%

75%

39%

56%

86%

36%

21%

41%

110%

104%

21%

110%

64%

58%

16%

94%

102%

86%

41%

110% 110%

90%

104% 110%

68%

40%

161%

116%

16%

161%

89%

44%

41%

51%

134%

105%

65%

41%

66%

95%

134%

65%

27%

41%

59%

36%

53%

71%

53%

27%

71%

50%

31%

86%

64%

17%

127%

17%

127%

65%

29%

17%

43%

80%

32%

75%

100%

58%

75%

53%

17%

100%

56%

101

33%

23%

119%

127%

83%

21%

127%

68%

102

10%

91%

31%

26%

76%

10%

91%

47%

103

113% 113%

113%

104

58%

55%

58%

56%

105

93%

118%

93%

118%

105%

106

54%

110

81%

59%

81%

70%

112

47%

113

90%

117

Mínimo

16%

94%

102%

86%

41%

110% 110%

90%

104% 110%

68%

40%

161%

116%

16%

161%

89%

Máximo

16%

94%

102%

86%

41%

110% 110%

90%

104% 110%

68%

40%

161%

116%

16%

161%

89%

Total

16%

94%

102%

86%

41%

110% 110%

90%

104% 110%

68%

40%

161%

116%

16%

161%

89%

Mínimo

77%

17%

10%

31%

102%

17%

23%

32%

20%

22%

31%

17%

63%

36%

21%

41%

26%

21%

102%

31%

Máximo

41%

77%

69%

120%

31%

102%

17%

117% 134%

20%

39%

127% 100%

63%

95%

58%

82%

145%

127%

17%

145%

78%

Total

28%

77%

48%

54%

31%

102%

17%

64%

87%

20%

30%

81%

70%

63%

66%

39%

56%

84%

78%

17%

102%

55%

Mínimo

27%

41%

59%

36%

53%

71%

53%

27%

71%

50%

Máximo

27%

41%

59%

36%

53%

71%

53%

27%

71%

50%

Total

27%

41%

59%

36%

53%

71%

53%

27%

71%

50%

Sub-total 27%

77%

52%

54%

31%

102%

38%

41%

65%

83%

20%

38%

77%

73%

64%

66%

39%

55%

85%

76%

20%

102%

56%

79%

98%

138%

72%

28%

103%

48%

153%

103%

83%

80%

130%

93%

43%

68%

58%

76%

28%

153%

84%

Chico

Mediano

Totales

Grande

Segundas vueltas

N° Camión

Tipo de salida

Tabla 9.17: Nivel de utilización física de la flota en las segundas vueltas y en el reparto a Luniben.

Luniben

55%

186

Tesis de Matías Dimitrov

Lun 22-10-2007

Mar 23-10-2007

Mié 24-10-2007

Jue 25-10-2007

Vie

Sáb 27-10-2007

Lun 29-10-2007

Mar 30-10-2007

Mié 31-10-2007

Mínimo

Máximo

Promedio

26-10-2007

Sáb 20-10-2007

19-10-2007 Vie

Jue 18-10-2007

Mié 17-10-2007

Mar 16-10-2007

Lun 15-10-2007

Sáb 13-10-2007

12-10-2007

82%

90%

89%

92%

88%

94%

80%

83%

91%

97%

86%

94%

92%

94%

83%

92%

90%

93%

73%

85%

106%

93%

96%

98%

106%

86%

69%

68%

77%

78%

79%

68%

74%

67%

86%

89%

31%

69%

76%

74%

87%

92%

85%

73%

77%

78%

80%

88%

81%

74%

82%

31%

92%

78%

Grande

61%

38%

85%

51%

88%

97%

76%

14%

72%

42%

81%

100%

39%

71%

80%

58%

72%

93%

71%

44%

48%

62%

69%

103%

58%

63%

72%

14%

103%

67%

Vie

Jue 11-10-2007

Mié 10-10-2007

Mar 09-10-2007

Lun 08-10-2007

Sáb 06-10-2007

05-10-2007

72%

Mediano

Vie

Jue 04-10-2007

Mié 03-10-2007

Mar 02-10-2007

Chico

Tipo Camión

Lun 01-10-2007

Tabla 9.18: Nivel de utilización física de la flota: resumen global.

Doble-eje

75%

64%

80%

57%

105%

106%

76%

77%

81%

107%

63%

99%

50%

69%

93%

81%

108%

112%

98%

34%

101%

62%

108%

113%

93%

79%

114%

34%

114%

85%

Total General

68%

60%

82%

67%

87%

88%

79%

56%

76%

70%

82%

94%

32%

72%

82%

73%

86%

94%

84%

61%

77%

70%

82%

97%

78%

74%

85%

32%

97%

77%

Capítulo 9: Distribución

187

En cada una de las tres tablas anteriores, el promedio corresponde al ponderado según la capacidad de los vehículos. De los promedios totales se obtiene que el nivel de utilización físico de las primeras vueltas es 79%, de las segundas 56%, del camión de reparto a Luniben Top-Frío 84% y como promedio global un 77%. Con la implementación de mejoras en la eficacia de la planificación de las rutas, días y horarios de entrega y demás variables que conforman la planificación logística, estos valores se debieran aproximar al 100%, siempre manteniendo una holgura de capacidad ante sobre-demandas. Hay que dejar en claro que existen variables relevantes que no han sido incorporadas en el modelo, debido a que no se guarda registro de ellas, como son por ejemplo los tiempos de entrega por punto y las distancias exactas de viaje. En la primera, hay clientes que reciben inmediatamente la mercadería y otros, como son en algunas oportunidades los grandes supermercados, que provocan demoras de varias horas en la entrega. Sobre las distancias recorridas, se ha utilizado la región en la que se encuentra el punto como distancia de referencia. Sería muy útil para la planificación, disponer de un software que entregue rutas económicas y ayude en la planificación completa de la logística, la cual en estos momentos se realiza casi manualmente. Sobre las distancias ocupadas se refiere la siguiente sección.

9.4.5

Distancias recorridas

Para poder relacionar la tarifa del costo variable, lo ideal sería disponer de la distancia asignable a cada punto. Puesto que la mejor información disponible al respecto, son los kilómetros recorridos según tipo de camión mostrados en la Tabla 9.10, se debe llegar a transformar esta información, en distancias por ubicación geográfica. De esta forma se podría asignar un mayor costo a los puntos más distantes, independiente del tipo de camión utilizado. Por ello se hace un supuesto de los kilómetros recorridos por camión en cada salida, en que basándose en estudios de la empresa e información del Área Logística, se ha asignado kilómetros por salida según la región de destino, como proporción de distancias. La Tabla 9.19 muestra tales supuestos.

188

Tesis de Matías Dimitrov

Tabla 9.19: Kilómetros recorridos estimados por salida. Región

Km estimados por salida

Metropolitana Valparaíso Libert. B.O'Higgins

100 320 350

En los casos que un camión recorre más de una región por salida, se considera la de mayor kilometraje. Para las segundas vueltas, se considera la mitad de los kilómetros, ya que recorren menos puntos que en las primeras vueltas, 2 contra 9 en promedio en la Tabla 9.7. Pero tampoco significa que esos 2 puntos queden cerca de la planta, por lo que se debe suponer que la mitad es una buena aproximación. Para el caso de repartos al centro de distribución de Luniben Top-Frío, se consideran 20km. En la Tabla 9.20 se muestran las distancias obtenidas en esta primera aproximación de supuestos, las que sirven de base de prorrateo para las finalmente asignadas. Tabla 9.20: Kilómetros calculados en una primera aproximación y los reales recorridos. Tipo de Camión Chico

Clasificación

Primera aproximación Reales Grande Primera aproximación Reales Mediano Primera aproximación Reales Doble-eje Primera aproximación Reales Total km primera aproximación Total km reales

Kilómetros

% Error

27.790 26.377 11.780 11.745 42.890 43.797 11.300 13.152 93.760 95.071

5% 0% -2% -14% -1,4%

En total se obtiene una diferencia de 1.311km representando un 1,4% de error. Se intentó el uso de técnicas de minimización con el apoyo de software para reducir esta cifra, variando los parámetros considerados, pero no fue posible obtener ninguna solución razonable, al ser un problema con infinitas soluciones. O bien el computador no es capaz de resolver el problema en un tiempo razonable o sino al relajar el problema, la solución queda normalmente en las cotas impuestas. Al no obtenerse ninguna solución satisfactoria por esta vía, se decide mantener las proporciones iniciales y ser ocupadas como base de prorrateo para los kilómetros finales a asignar. Esta operación se realizó en forma separada para cada

189

Capítulo 9: Distribución

uno de los tipos de camión, de manera que el total de kilómetros por tipo de camión coincida con los mostrados en la Tabla 9.10. Finalmente se obtienen los kilómetros asignados a cada región según el tipo de camión. Estos se muestran en la Tabla 9.21. Tabla 9.21: Kilómetros recorridos por tipo de camión y región. Tipo Camión

Región Metropolitana

Chico Mediano Grande Doble-eje Total

9.4.6

17.702 21.831 5.364 3.026 47.923

Valparaíso

Total Libert. B.O'Higgins

6.682 17.964 6.381 9.311 40.338

1.993 4.002 0 815 6.810

26.377 43.797 11.745 13.152 95.071

Puntos visitados y salidas de segunda vuelta

No siempre la restricción que limita el transporte es el espacio físico, sino que también puede serlo la cantidad de visitas o entregas por día, ya que en cada una se requiere que el camión permanezca cierta cantidad de tiempo. Esta variable es utilizada posteriormente en la evaluación de distintos escenarios, así como la asignación del costo fijo. En la Tabla 9.22 se detalla la cantidad de puntos visitados por camión en cada uno de los días del periodo, ampliando la información de la Tabla 9.7. En la Tabla 9.23 se encuentra el detalle de salidas diarias en segundas vueltas, las que totalizaron 102 en el periodo. Una salida de un camión agrupa a varias entregas a distintos puntos o locales. Estas se utilizan en la asignación del cobro adicional de $15.000 por salida que realiza el operador.

190

Tesis de Matías Dimitrov

Jue 04-10-2007

Vie

Sáb 06-10-2007

Lun 08-10-2007

Mar 09-10-2007

Mié 10-10-2007

Jue 11-10-2007

Vie

Sáb 13-10-2007

Lun 15-10-2007

Mar 16-10-2007

Mié 17-10-2007

Jue 18-10-2007

Vie

Sáb 20-10-2007

Lun 22-10-2007

Mar 23-10-2007

Mié 24-10-2007

Jue 25-10-2007

Vie

Sáb 27-10-2007

Lun 29-10-2007

Mar 30-10-2007

Mié 31-10-2007

Total

26-10-2007

Mié 03-10-2007

19-10-2007

Mar 02-10-2007

12-10-2007

Lun 01-10-2007

05-10-2007

N° Camión

Tabla 9.22: Puntos visitados por camión y por día.

20 21 22 23 25 26 27 29 30 32 101 102 103 104 105 106 110 112 113 117 224 229 231 232 233 234 235 236 237 238 239 420 421 422 423 424 426 427 428 643 645 646 647 648 Total Día

1 0 1 8 0 1 1 2 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 13 5 9 11 6 14 5 7 5 9 14 2 1 20 13 19 9 4 10 0 4 4 201

1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 4 11 17 9 4 0 9 4 9 18 17 8 17 18 16 10 7 7 0 4 5 205

0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 7 13 4 10 6 4 8 12 8 17 15 11 15 16 15 7 5 4 4 4 12 213

1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 10 13 8 9 11 3 12 3 15 15 5 12 18 16 18 13 7 5 0 7 5 221

1 0 2 2 0 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 4 16 2 12 5 10 14 5 11 16 11 12 11 17 19 10 3 7 0 4 4 215

0 0 2 2 0 3 2 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 5 9 7 10 6 6 3 4 11 13 16 7 15 12 16 10 7 5 4 3 4 198

1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 7 10 3 7 11 3 12 6 9 15 4 14 11 12 14 4 5 5 1 3 3 174

1 0 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 7 12 15 12 13 7 6 4 15 15 10 16 20 17 13 10 3 0 0 4 4 220

0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 4 11 7 7 6 10 7 15 10 14 10 15 14 13 15 9 12 3 9 3 4 214

1 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 3 11 11 11 7 4 9 4 14 16 9 4 17 15 18 9 3 8 0 4 7 198

1 0 2 1 0 2 2 2 3 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 8 9 9 8 16 10 8 3 10 14 10 15 14 11 20 13 2 9 2 4 4 230

0 0 2 2 1 1 2 2 2 3 2 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 8 14 2 0 15 12 9 10 7 4 7 11 11 18 12 10 13 9 5 4 4 3 3 211

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 2 0 4 5 0 1 0 0 0 0 0 0 0 5 2 4 0 25

1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 1 8 12 8 13 6 7 4 5 8 6 16 10 15 12 9 6 5 0 4 5 170

0 0 1 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 11 15 9 20 5 4 10 8 9 18 11 8 13 19 20 10 6 6 7 10 4 242

1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 3 5 8 7 10 12 14 5 10 13 8 12 12 15 18 7 9 5 0 4 9 196

1 1 2 5 0 4 2 2 2 1 2 2 0 0 1 0 0 0 0 0 0 19 9 11 15 5 7 13 18 5 7 16 11 0 16 18 11 4 9 5 8 0 5 4 241

0 0 1 1 0 1 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 9 4 9 8 6 7 3 7 4 9 16 0 14 7 5 12 7 4 3 3 3 5 158

1 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 3 9 8 11 8 7 3 5 9 18 12 4 18 14 17 7 3 4 1 6 3 185

1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 11 14 8 8 7 4 15 5 7 14 8 6 17 11 11 14 7 0 0 5 9 194

0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 0 15 11 4 14 6 4 8 6 9 21 9 5 18 13 14 12 9 4 6 4 5 205

1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 15 7 10 9 10 7 11 5 7 12 6 11 14 16 12 12 6 5 0 9 2 191

1 0 1 1 0 1 1 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 11 0 8 15 8 14 10 6 10 4 9 13 20 11 17 13 10 5 4 4 3 7 4 213

0 0 2 2 0 1 1 2 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 0 5 6 9 8 8 3 3 7 10 10 6 9 12 14 10 7 3 3 4 4 4 167

1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 5 8 6 5 11 2 2 5 8 12 3 6 15 11 13 2 5 4 0 4 7 145

1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 13 15 6 8 13 7 10 4 4 11 5 7 17 13 10 9 7 3 1 5 5 184

1 0 2 1 0 3 2 1 2 2 3 1 2 2 2 2 2 1 1 0 2 8 0 4 10 8 8 7 12 4 11 8 11 10 14 12 11 17 5 3 5 2 2 4 208

18 1 31 28 1 23 15 13 10 15 10 7 2 3 3 2 3 1 1 0 2 105 218 175 271 220 246 238 167 215 154 248 367 224 272 384 351 376 228 140 131 53 123 129 5.224

191

Capítulo 9: Distribución

Jue 04-10-2007

Vie

Sáb 06-10-2007

Lun 08-10-2007

Mar 09-10-2007

Mié 10-10-2007

Jue 11-10-2007

Vie

Sáb 13-10-2007

Lun 15-10-2007

Mar 16-10-2007

Mié 17-10-2007

Jue 18-10-2007

Vie

Sáb 20-10-2007

Lun 22-10-2007

Mar 23-10-2007

Mié 24-10-2007

Jue 25-10-2007

Vie

Sáb 27-10-2007

Lun 29-10-2007

Mar 30-10-2007

Mié 31-10-2007

Total

26-10-2007

Mié 03-10-2007

19-10-2007

Mar 02-10-2007

12-10-2007

Lun 01-10-2007

05-10-2007

N° Camión

Tabla 9.23: Detalle de salidas en segundas vueltas.

21 22 23 25 26 27 29 30 32 101 102 103 104 105 106 110 112 113 117 Total

0 1 1 0 1 1 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 1 0 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5

0 1 1 0 1 1 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 8

0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

0 1 1 0 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8

0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 1 0 0 0 11

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

0 1 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 1 1 0 1 1 1 1 1 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 11

0 1 1 0 1 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6

0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 1 0 1 1 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 6

0 1 1 0 1 1 1 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 8

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 1 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 16

1 19 13 1 14 10 8 5 10 6 5 1 2 2 1 2 1 1 0 102

192 9.4.7

Tesis de Matías Dimitrov

Metodología del costeo

Esta sección describe la metodología ocupada en la obtención del costo de distribución de cada sucursal y cliente de productos congelados en la zona central. Esta se divide en cinco partes, cuatro correspondientes a los grupos descritos en la sección 9.4.3 del sistema de tarificación, y un quinto para la asignación de los costos provenientes del centro de costos Distribución. El costo total correspondiente a la distribución de productos congelados en la zona central será la suma de estos cinco ítems, según corresponda en cada caso. En la distribución, la principal variable limitante es el espacio físico de los camiones. No es lo mismo transportar 1kg de marraquetas que 1kg de dobladas, en que la marraqueta embalada ocupa mayor cantidad de volumen, al ser casi 5 veces menos densa que la doblada, y por lo tanto su distribución es casi 5 veces más cara al ocupar más espacio del camión. Los clientes por su parte, solicitan los productos por unidades o kilogramos que son las unidades de venta reconocidas y no en metros cúbicos que es la unidad ocupada para cuantificar el costo de transporte. De esta forma, los costos que no tienen una base de asignación clara como lo son el fijo y el variable dados por tarifas, son asignados según el volumen correspondiente en cada caso.

9.4.7.1

Costo fijo

Para la asignación del costo fijo se rescatan las tarifas asignadas para este ítem de la Tabla 9.9, según el tipo de camión, en que en la Tabla 9.11 aparecen los totales. Este costo es asignado solo a los camiones reales, es decir, los camiones artificiales que representan las segundas vueltas no son cargados, ya que este tipo de salidas lleva un cobro especial por su uso, el cual se detalla posteriormente. Por otro lado, no es posible realizar una vinculación de los datos de las segundas vueltas con el resto de la información, al haber sido registradas con números de camión artificiales.

Capítulo 9: Distribución

193

Puesto que este costo no va a variar en el periodo con el nivel de utilización que tenga cada vehículo, lo óptimo es que cada uno esté siempre funcionando y no tenga tiempos ociosos. Por ello el primer paso es realizar la transformación de costo mensual a costo diario equivalente, según los días trabajados, logrando traspasar de esta manera la eficiencia de utilización de cada vehículo al costeo. Por ejemplo, si un camión es ocupado todos los días del mes, va a tener un menor costo diario que aquel que solo trabaje unos pocos. Se debe destacar que lo importante en esta sección, es determinar el costo de distribución dado el nivel de eficiencia actual. Este capítulo incluye también modelaciones a un máximo nivel de utilización, escenarios en los que se obtiene un costo por cliente tal, que representa efectivamente el esfuerzo de atender a ese cliente, y que no absorba un mayor costo debido a las ineficiencias de la distribución de la empresa. Al tener el costo fijo diario por camión, es necesario traspasarlo a los clientes y ello dependerá del número de puntos recorridos en el día. Se considerará que el esfuerzo de entrega es igual en todos los puntos, ya que no se cuenta con mayor información acerca de los tiempos de viaje ni de espera en cada local. El único dato que se podría ocupar para diferenciar la intensidad de esfuerzo entre distintos puntos es el volumen, pero en la práctica tiene más incidencia el lapso que el vehículo se encuentra retenido y el tiempo de viaje, variables que no se encuentran registradas. Puesto que puede ser cuestionable que, si por ejemplo un camión que visita a solo dos puntos, pero a uno de ellos le reparte el 90% del volumen y al otro el 10% restante, que a ambos se les cargue la misma cantidad de costo fijo. Se podría pensar que la base de asignación debería ser en tal caso el volumen repartido, pero si fuera así, los clientes chicos quedarían subvencionados por los mayores. El camión hace un esfuerzo similar en llegar a ambos puntos, y tiene más incidencia el tiempo de espera que el volumen final entregado. Por ello la base de asignación son los puntos visitados, pero ante la duda de qué pasaría para algunos clientes si se ocupara una distribución promedio, también se ha incluido tal escenario en la evaluación de la rentabilidad final, la que se encuentra en el Capítulo 10: Resultados. Prosiguiendo con la asignación, a este nivel ya se tiene asignado el costo por punto visitado. Puesto que se cuenta con una base de datos con cada registro de producto

194

Tesis de Matías Dimitrov

transportado, se procede a dividir el costo diario por local, por el volumen correspondiente transportado, derivando así una tarifa equivalente. Con esto se logra obtener el costo asignable a cada producto, traspasándose las diferencias de densidad que hay de un producto a otro en el costo asignado. La fórmula que sintetiza la operación anterior es la (9.1), en que el costo fijo (CF) asignado al producto i, del local j, en el día k, distribuido por el camión del tipo m es el siguiente: ⎛ ⎞ ⎛ ⎞ ⎜ ⎟ ⎜ Costo fijo camión m ⎟ ⎜ ⎟ ⎜ ∑ ( Días trabajados ) ⎟ ⎜ ⎟ ⎜ ⎟ ⎝ k ⎠ ⎜ ⎟ ⎜ ∑ ( Locales visitados el día k ) ⎟ ⎜ j ⎟ ⎜ ⎟ ⎛ Volumen del producto i, ⎝ ⎠ × ⎜ distribuido al local j, CF ( i, j , k , m ) = ⎜ ⎛ Volumen distribuido al ⎞ ⎜ en el día k ∑i ⎜ local j, el día k ⎟ ⎝ ⎝ ⎠

⎞ ⎟ ⎟ ⎟ ⎠

(9.1)

Al implementar está operación se logra un cuadre perfecto entre el monto a asignar y el finalmente asignado, con un 0,0% de diferencia.

9.4.7.2

Costo variable

Al igual que el caso del costo fijo, las tarifas a ocupar se rescatan de la Tabla 9.9, las cuales están en función de los kilómetros recorridos. A partir de las Tablas 9.19 y 9.22, las cuales contienen los kilómetros estimados por salida y el número de puntos visitados por salida respectivamente, y las consideraciones de la sección 9.4.5 de las distancias recorridas, se obtienen los kilómetros asignados a cada punto para cada día del periodo. Con esto y las tarifas de cada camión se obtiene una primera aproximación del costo variable que será finalmente asignado. Los valores obtenidos se encuentran en la Tabla 9.24.

195

Capítulo 9: Distribución

Tabla 9.24: Monto asignado por costo variable a cada tipo de camión. Tipo de Camión Chico

Clasificación

Primera aproximación Final asignado Grande Primera aproximación Final asignado Mediano Primera aproximación Final asignado Doble-eje Primera aproximación Final asignado Total primera aproximación Total final asignado

Costo variable [$] 3.265.916 3.271.803 2.604.253 2.608.682 7.806.026 7.815.137 3.544.990 3.544.990 17.221.185 17.240.612

% Error -0,18% -0,17% -0,12% 0,00% -0,11%

Esta primera aproximación tiene un 0,11% de diferencia respecto al monto total a asignar de $17.240.612. En este punto surge la interrogante de si el proceso de cálculo del costeo se realizó correctamente, ya que lo esperable es que como resultado de esta formulación, el porcentaje de error fuera cero, al igual como sucedió con el costo fijo. Pero si se recuerda las consideraciones hasta aquí realizadas, se notará que para poder asignar costo variable a las segundas vueltas es necesario asignarle kilómetros recorridos. Es en este punto donde se produce el “correcto” error de arrastre, ya que los camiones de segunda vuelta al ser “falsos” no se les debería asignar kilómetros, pues toda la distancia recorrida debe asignarse a los camiones reales, que solo corresponden a los de la primera vuelta. Pero si no se hiciera de esta forma, las segundas vueltas quedarían sin costo variable, lo que sería aun más incorrecto, por lo que se elige la metodología que es más representativa. Por otro lado, prueba que los cálculos intermedios están correctos, es que los camiones del tipo Doble-eje tienen un 0,00% de error. Esto es debido precisamente a que los camiones de este tipo no realizan segundas vueltas, lo que fue la clave para encontrar la razón de esta diferencia. Posteriormente los montos calculados en la primera aproximación, se ocupan como base de prorrateo del costo final a asignar, para cada tipo de camión, de tal forma que los montos finales correspondan a los obtenidos en la Tabla 9.11.

196 9.4.7.3

Tesis de Matías Dimitrov

Segundas vueltas

Para cada salida de segunda vuelta, el operador realiza un cobro extra de $15.000, que con 102 salidas totalizan $1.530.000, además del costo variable por la distancia recorrida. En la Tabla 9.23 aparece el detalle de las salidas por día y por camión. Para cada una de las salidas se procede a dividir los $15.000 por el volumen total transportado en la salida, obteniéndose así una tarifa por metro cúbico en cada caso. Luego para asignar el costo a cada cliente y sucursal, se multiplica su volumen respectivo por esta tarifa, obteniéndose el costo en dinero.

9.4.7.4

Cobros específicos

Los cobros específicos corresponden a peajes y cargos por servicios especiales. Estos se encuentran detallados en la Tabla 9.12, de donde se obtiene $3.565.700 de costo fijo sin considerar el cobro de camiones extra, y $1.649.482 de costo variable considerando solo los peajes, ya que las segundas vueltas fueron asignadas previamente. A esto hay que agregarle el cobro sin explicación de $15.137 descrito en la sección 9.4.3, totalizando entre los tres $5.230.319. Para las modelaciones a distintos niveles de utilización de la flota que incluye posteriormente este capítulo, el cobro sin explicación se considera como fijo. En la asignación del costo se procede a dividir el monto por el total del volumen transportado, 7.369,1 m3, de donde se obtiene una tarifa de 710 $/m3. Esta al igual que en el caso de las segundas vueltas, pero esta vez considerando todos los repartos, se multiplica por el volumen respectivo de cada cliente y sucursal, obteniéndose el costo en dinero. En el caso de los $132.172 correspondientes al cobro del camión extra N° 224, es asignado exclusivamente a los repartos del único día en que operó este camión. Se procede a evaluar la fórmula (9.1) de la sección 9.4.7.1, incluyendo este monto en el término correspondiente al costo fijo por día trabajado.

Capítulo 9: Distribución

9.4.7.5

197

Costos del centro de costo “Distribución”

Los costos asignados corresponden a los detallados en la Tabla 9.13, que totalizan $2.268.098. Luego al igual que en la sección anterior de cobros específicos, se procede a calcular la tarifa correspondiente, obteniéndose un valor de 308 $/m3. Luego esta se multiplica por el volumen respectivo de cada cliente y sucursal, obteniéndose el costo en dinero asignado.

Una vez asignados los cinco grupos de costos, se obtiene el total para cada producto en cada sucursal, los que totalizan casi 30.000 registros en el periodo. Para los casos que se tienen devoluciones del cliente, en que se logra recuperar aproximadamente el 80% de los productos congelados devueltos, a estas no se les asigna costo de distribución. Este no es relevante, pues ya fue cargado anteriormente cuando se transportó el producto al cliente, además en la vuelta a la planta, el camión regresa normalmente vacío. Tampoco se les carga a los clientes del segmento Oficina, ya que corresponde a empleados de la empresa o retiros directos de la planta. Luego el costo total de RotonService debe sumarse al que se obtendrá del operador Luniben Top-Frío, en el caso que el cliente se encuentre en regiones y sea de productos congelados, para poder obtener así el costo final de distribución.

9.4.8

Validez de la asignación

En este punto hay que preguntarse si realmente la asignación de los costos realizada, en especial la del costo fijo, representa el esfuerzo de atención al cliente. Desde cierto punto de vista la respuesta es sí, ya que de esta forma se logra interiorizar un mayor costo de rutas más ineficientes y clientes más demandantes. Por ejemplo, si existen dos clientes que piden el mismo volumen mensual, pero para uno de ellos se requiere realizar el doble de entregas, ya que este tiene una menor capacidad de almacenaje que el otro, es lógico pensar que debe ser cargado con un mayor costo. Pero viéndolo desde otro punto de

198

Tesis de Matías Dimitrov

vista, ¿qué pasa con un cliente que pide un bajo volumen en una ruta que solo lleva pedidos grandes al resto de los clientes? En este caso el cliente chico va a ser cargado de la misma forma que los clientes grandes, pero ¿tiene la culpa el cliente chico de haberle sido asignada tal ruta? ¿Qué hubiera pasado si al mismo cliente chico se le asignara otra ruta en que van clientes similares a él? Lo mismo sucede con los camiones, los cuales tienen distinto costo, pero los clientes no son los responsables, en gran parte de los casos, del tipo de camión que los atiende. Por un lado se logra cargar las rutas ineficientes con mayor costo, pero puede que también se esté sobrecargando a clientes que no debieran llevarlo. Es por esto que en la obtención de rentabilidades por cliente del Capítulo 10, se ocupa tanto el costo de distribución obtenido mediante esta metodología y el costo promedio de distribución del operador. De esta forma, se puede realizar una comparación de ambos casos, por si es que se entra en la disyuntiva de si algún cliente está sobre o subcosteado.

9.4.9

Modelaciones a distintos niveles de utilización de la flota y de la capacidad productiva de la planta

Como forma de cuantificar cual sería el costo de distribución en una operación a máxima eficiencia, se modelan por un lado distintos escenarios según sea el nivel de utilización de la flota, y por otro, el efecto que tiene el aumento de la producción de la planta en la distribución. Un aumento de la producción se traduce directamente en un mayor volumen a distribuir. Un costo estándar de distribución, debe considerar una flota que opera cerca de su máxima capacidad, de tal forma de no traspasar un mayor costo a los clientes por una utilización ineficiente, la cual debe asumirla la empresa y no el cliente.

Capítulo 9: Distribución

9.4.9.1

199

Niveles variables de utilización de la flota

Se consideran como variables a ocupar: los días trabajados por camión, la utilización del espacio físico de estos y el número de puntos recorridos por día. Estas variables tienen incidencia directa en el costo fijo según tarifa, primer ítem de la sección 9.4.3 del sistema de tarificación, en que una mayor utilización tanto temporal como física de la flota, se traduce en una reducción del costo medio de transporte. Para los días trabajados se considera como máxima disponibilidad, 27 días mensuales, ya que los días domingo muchos clientes no reciben pedidos, siendo esta una condición externa a la empresa. En el caso de los camiones extra, se considera solo los días de la solicitud. Para las distancias recorridas por salida, que es el segundo ítem del sistema de tarificación relacionado al costo variable, se estima que se mantienen en promedio por salida. Respecto a la utilización del espacio físico, esta puede ser interpretada de dos maneras. Por un lado, puede ser modelada como una variación del volumen de pedido de los actuales clientes. En este caso se considera que en la máxima capacidad, los camiones van completamente llenos en todas las salidas, utilizándose los volúmenes efectivos de la Tabla 9.8. Para distintos niveles de utilización de la flota, los pedidos de un camión varían proporcionalmente en sus volúmenes, con un máximo hasta completar el espacio faltante, para cada una de las salidas de primeras vueltas. Si en alguna salida del periodo existe un registro de una mayor utilización, como lo son aquellas que superan el 100% de la Tabla 9.16, se utiliza tal valor como la máxima capacidad. Este tipo de modelación es analizada posteriormente en los Escenarios 9.1 y 9.2, en la sección 9.4.9.3. Por otro lado, la utilización del espacio también puede ser modelada como un aumento del número de puntos recorridos, para los camiones que originalmente no salen completamente llenos. En la máxima capacidad, los camiones se completan al añadirse nuevos puntos a distribuir, con un límite del máximo número de puntos registrado por camión. El volumen considerado para los nuevos puntos, corresponde al promedio que lleva cada camión en cada salida respectiva. Por lo tanto, un aumento del número de puntos recorridos por día, se traduce en una disminución del costo fijo medio por local, al

200

Tesis de Matías Dimitrov

distribuirse este entre los distintos locales recorridos, fórmula (9.1). Este tipo de modelación es analizada posteriormente en el Escenario 9.3. Ambos tipos de modelaciones debieran entregar resultados globales similares para distintos niveles de utilización. Sin embargo, dada la modelación realizada, para el caso en que se añaden nuevos puntos, la tarifa resultante va a ser inferior que en el caso en que se aumenta el volumen. Esto se debe a que solo se costean los actuales clientes y no los nuevos que se agregan, siendo estos últimos más costosos que los actuales. Puesto que el actual nivel de utilización físico de la flota es del 79% para las primeras vueltas, que puede ser considerado como alto, el costo fijo medio de los puntos actuales será inferior que en los nuevos. De ahí que las tarifas globales sean menores que para la modelación en que se aumenta el volumen, por lo que del Escenario 9.3, solo deben ser considerados los resultados referentes a las tarifas particulares por cliente, pero no el total global que sería inferior al real. También para el caso en que se varían los puntos recorridos, no se considera el posible aumento de las distancias recorridas, siendo solo un escenario en que se aísla el efecto que tendría en el costo fijo de los actuales clientes. Por esto, se puede considerar a la tarifa global del Escenario 9.3, como una cota inferior respecto a la modelación en que se aumentan los volúmenes transportados. Para las segundas vueltas, se considera en todos los casos el volumen original transportado y la misma cantidad de puntos recorridos, en que los camiones no van a su máxima capacidad. Esto se debe a la restricción de tiempo existente, ya que como las segundas vueltas se realizan en la tarde, en que hay unas pocas horas para completar el recorrido, no se tiene la seguridad de que un camión alcance a completar una ruta si sale completamente lleno. Con esta consideración, la tarifa a obtener por el costo de los cobros extra de segundas vueltas, representa la cota superior del costo para este tipo de salidas, pudiendo ser esta inferior si es que se aumenta el volumen transportado.

Capítulo 9: Distribución

9.4.9.2

201

Niveles variables de producción

Distintos niveles de producción tienen incidencia en el tercer y cuarto ítem del sistema de tarificación, referentes a otros cobros del operador. Estos aparecen detallados en la Tabla 9.12. Los costos que se consideran como fijos, exceptuado el cobro por camiones extra, disminuyen inversamente proporcional al aumento de la producción de la planta, en que si se produce un mayor volumen, también se transporta un mayor volumen. En este caso también entra el cobro sin explicación de la sección 9.4.3. Los que se consideran como variables, que son los peajes y los cobros por segundas vueltas, aumentan proporcionalmente según sea el aumento del volumen transportado o producido. Para el caso de los costos que se heredan del centro de costo Distribución, estos aumentan según sea el comportamiento de las cuentas que los componen, las cuales se describen en el Capítulo 7: Modelación a niveles de producción variable. La máxima capacidad productiva considerada corresponde a 31 días mensuales al 85% de eficiencia. Este tipo de modelación es analizada posteriormente en el Escenario 9.4.

9.4.9.3

Escenarios modelados

Tal como se ha introducido en la sección anterior, se consideran cuatro escenarios para analizar, con distintos niveles de utilización de la flota y de la producción. Estos son distintos e independientes a los descritos en el Capítulo 7. Los escenarios modelados son los siguientes: 1. Escenario 9.1: Distintos niveles de utilización de la flota, para la capacidad productiva y de eficiencia actual (Octubre de 2007), con variación en el volumen pedido por cliente. 2. Escenario 9.2: Distintos niveles de utilización de la flota, para la máxima capacidad de producción y de eficiencia de la planta, con variación en el volumen pedido por cliente.

202

Tesis de Matías Dimitrov

3. Escenario 9.3: Distintos niveles de utilización de la flota, para la capacidad productiva y de eficiencia actual, con variación en el número de puntos recorridos por salida. 4. Escenario 9.4: Distintos niveles de producción, para el nivel actual de utilización de la flota y de eficiencia productiva.

9.4.10

Resultados de la distribución de congelados en la zona central

Esta sección presenta los resultados obtenidos para la distribución mediante el operador RontonService, tanto para la situación actual como para los distintos escenarios listados en la sección anterior.

9.4.10.1

Resultados de la situación actual

Corresponde a los resultados reales del periodo, Octubre de 2007, sin ninguna modificación de los niveles de utilización de la flota, ni de la capacidad productiva. El nivel de utilización temporal de la flota corresponde al 91% y el físico en primeras vueltas del 79%. Se obtiene una tarifa total promedio de transporte de 9.179 $/m3. Debido a su extensión, en el Anexo A.9.1 se encuentran los resultados totales, junto con los del Escenario 9.1, abiertos por cliente, sucursal, segmento, tipo de cliente, región, producto y tipo de camión, entre otros. En esta sección solo se muestran los resultados más relevantes. Las Tablas 9.25, 9.26 y 9.27 contienen las tarifas promedio abiertas por tipo de camión, segmento y región, respectivamente. Posteriormente se procede a su análisis, ya que en esta sección solo se muestran los resultados.

203

Capítulo 9: Distribución

Tabla 9.25: Tarifas de distribución derivadas por tipo de camión y volumen transportado, RotonService. Tipo de Camión

Tarifa [$/m³]

Chico Mediano Grande Doble-eje Total General

Volumen [m³]

14.968 9.180 6.681 7.794 9.179

1.036 3.349 1.682 1.302 7.369

Tabla 9.26: Tarifas de distribución derivadas por segmento, RotonService. Segmento

Tarifa [$/m³]

Food Service Gasolinera Mayorista Supermercado A Supermercado B Tienda Conveniencia Tradicional Total General

18.261 12.274 13.697 7.124 10.220 11.242 19.954 9.179

Tabla 9.27: Tarifas de distribución derivadas por región, RotonService. Región

Tarifa [$/m³]

Libert. B.O'Higgins Metropolitana Valparaíso Total General

20.678 8.797 9.861 9.179

Las Figuras 9.1 y 9.2 muestran la frecuencia del costo de distribución por cliente y sucursal respectivamente. Estas figuras al igual que todas las del capítulo que contienen frecuencias, aparecen cortadas en su cola derecha para una mejor visualización, mostrándose solo el primer tramo relevante. Si es que se desea consultar la información completa, esta aparece detallada en el Anexo A.9.

204

Tesis de Matías Dimitrov

Figura 9.1: Frecuencia del costo de distribución por cliente, en intervalos de 2.000. 25

N° de clientes

122.000

114.000

106.000

98.000

90.000

82.000

74.000

66.000

58.000

50.000

42.000

34.000

26.000

18.000

10.000

2.000

Costo distribución congelados [$/m3]

Figura 9.2: Frecuencia del costo de distribución por sucursal, en intervalos de 2.000. 50 45

N° de sucursales

40 35 30 25 20 15 10 5 130.000

122.000

114.000

106.000

98.000

90.000

82.000

74.000

66.000

58.000

50.000

42.000

34.000

26.000

18.000

10.000

2.000

Costo distribución congelados [$/m3]

Las Figuras 9.3 y 9.4 muestran el costo de distribución por cliente y sucursal en función de la participación de la venta total del periodo.

205

Capítulo 9: Distribución

Figura 9.3: Costo de distribución según participación total de la venta, por cliente.

100.000

10.000

R2 = 0,31

Costo distribución congelados [$/m3]

1.000.000

1.000 0,001%

0,010%

0,100%

1,000%

10,000%

100,000%

Participación de la venta total del mes

Figura 9.4: Costo de distribución según participación total de la venta, por sucursal.

Costo distribución congelados [$/m ]

10.000.000

1.000.000

100.000

10.000

R2 = 0,53

1.000 0,0001%

0,0010%

0,0100%

0,1000%

1,0000%

10,0000%

Participación de la venta total del mes

La Figura 9.5 muestra el costo de distribución promedio por producto, solo para aquellos que representan el 75% mayor del volumen transportado. La tendencia indica que

206

Tesis de Matías Dimitrov

mientras menos denso es el producto, mayor es su costo de distribución por kilogramo. Esto es cierto, ya que una menor densidad significa que se debe transportar mayor cantidad de volumen y por ende su costo de distribución debe ser mayor, lo que indica coherencia en el modelo. Figura 9.5: Costo de distribución promedio de productos por kilogramo. Solo 75% mayor del volumen transportado. 120 2

Costo distribución congelados [$/kg]

R = 0,92

100 80

40 20

0 0

100

150

200

250

300

350

400

450

500

550

Densidad [kg/m ] Producto

Tendencia (potencial)

La Figura A.9.1 de la sección A.9.2 del Anexo, muestra la totalidad de los productos, según su importancia en el volumen total transportado en el periodo. Si en la Figura 9.5 se mostrarán todos los productos, la tendencia aparecería distorsionada, al tomar a cada producto por igual, sin considerar los volúmenes. Por ello, al considerar solo los principales, la distorsión se reduce, marcando la tendencia de que a menor densidad, mayor es el costo de distribución.

9.4.10.2

Análisis de los resultados de la situación actual

De las Figuras 9.3 y 9.4, se desprende que mientras más chico es el cliente, entendido como su participación en la venta total, más cara es su distribución. Esto se

Capítulo 9: Distribución

207

manifiesta en la Tabla 9.26, en que el segmento Supermercados A, que representa a los clientes más grandes, tiene el menor costo. Con tales resultados, se verifica la idea intuitiva de la empresa, de que los clientes más chicos son los más costosos de distribuir. Tales clientes, son atendidos mayoritariamente por los camiones de menor tamaño, siendo que de la Tabla 9.25, se obtiene que los camiones Chicos son los más costosos. Hay que tener presente que, tal como se ha explicado en la sección 9.4.4, este modelo no incluye los tiempos de espera de los camiones al momento de la entrega, variables de las que no se tiene registro. Por esto, puede que en la práctica los supermercados representen un mayor costo de distribución, que el aquí presentado. También es necesario tener presente los comentarios de la sección 9.4.8, sobre la validez de la asignación, ya que la asignación realizada podría introducir ciertas distorsiones para casos particulares. Por ello, para concluir sobre cada cliente, se debe examinar las condiciones bajo las cuales se realizan sus repartos y apoyarse en este modelo. Continuando con el análisis, para el caso de la Tabla 9.27 abierta por destino geográfico, la región del Libertador B. O’Higgins, se dispara respecto a sus contrapartes de la zona central, debido a que tiene un volumen transportado muy bajo, representando solo el 1% del periodo y con pocos clientes atendidos. Esto se traduce en que tenga relativamente un mayor costo fijo cargado por volumen, lo que resulta en una tarifa final más alta. Si bien se esperaría que a mayor lejanía, más costoso es el transporte, hay que tener en cuenta las demás condiciones del reparto, que hacen que no se cumpla perfectamente esta afirmación. La Tabla 9.25 es la más importante desde el punto de vista de proposición de mejoras inmediatas de ahorro de costos. En ella aparecen las tarifas por tipo de camión, en que los Chicos tienen el mayor valor y los Grandes el menor. Se debe destacar que el sistema de costeo utilizado, no distorsiona las tarifas de un tipo de camión a otro, ya que se costean casi enteramente en forma independiente, según las tarifas oficiales dadas por el operador. Dadas las diferencias de tarifas, surge la interrogante si es posible reemplazar los camiones más caros por camiones equivalentes menos costosos, dada la disponibilidad de vehículos del operador. Para el caso de los del tipo Doble-eje, no es viable tener una gran

208

Tesis de Matías Dimitrov

flota de este tipo, ya que por su tamaño presentan restricciones de desplazamiento por lugares complicados, como por ejemplo en la ciudad de Valparaíso. Por ello se descarta a este tipo de camión para ser ocupado masivamente en la flota, pese a tener una baja tarifa. Por lo que de la Tabla 9.25, el mejor candidato es el del tipo Grande. Pero antes de simplemente concluir en base a dicha tabla, es necesario recordar que la distribución no solo está sujeta a la restricción de espacio físico, sino que también del número máximo de entregas por salida. Por ello en la Tabla 9.28 se encuentra el promedio y número máximo de visitas por camión de las primeras vueltas, sin incluir el reparto a Luniben Top-Frío. En ella el número máximo de puntos recorridos empíricamente es 21. Tabla 9.28: Cantidad promedio y máxima de puntos visitados por tipo de camión en primeras vueltas. Tipo de Camión Chico Mediano Grande Doble-eje Total General

Promedio puntos

Máximos puntos

11,8 8,3 4,9 4,8 8,9

21 20 12 12 21

Si bien el máximo de puntos recorridos es 21, se estima que este podría incluso superar los 30, dependiendo de la agilidad con que los clientes reciben la mercadería. Además la gran mayoría de los camiones está de vuelta en la planta alrededor de las 16:00 hrs., lo que indica que aún tendrían tiempo para efectuar más repartos, por lo que el máximo empírico de 21 puntos podría ser eventualmente mayor. A continuación se utilizan proporciones para analizar la equivalencia de un tipo de camión a otro. Si bien el problema es mucho más complejo que utilizar simples proporciones, ya que depende de la configuración de las rutas, tiempos de espera, etc., tal profundidad de estudio, queda fuera del alcance de este trabajo. Por ello se espera que los resultados aquí presentados, ayuden a tener una mayor claridad general sobre la distribución. Para los casos de nivel de utilización actual y de máxima capacidad de los camiones, se deriva la cantidad de puntos equivalentes que tendría que recorrer un camión más grande, si deseara reemplazar el volumen equivalente de los camiones de menor tamaño. La operación se realiza tanto para los casos en que se considera como base el

209

Capítulo 9: Distribución

promedio, como del máximo de puntos recorridos, ambos en la Tabla 9.28. Los resultados de este ejercicio se muestran en las Tablas 9.29 a 9.32. Tabla 9.29: Puntos recorridos equivalentes según nivel utilización actual tomando como base el promedio de puntos recorridos actualmente. Tipo de Camión a reemplazar Chico Mediano Grande Doble-eje

Chico -

Camión reemplazante Mediano Grande 26 -

40 13 -

Doble-eje 63 20 8 -

Tabla 9.30: Puntos recorridos equivalentes según la máxima capacidad de los camiones tomando como base el promedio de puntos recorridos actualmente. Tipo de Camión a reemplazar Chico Mediano Grande Doble-eje

Chico -

Camión reemplazante Mediano Grande 28 -

53 16 -

Doble-eje 64 19 6 -

Tabla 9.31: Puntos recorridos equivalentes según nivel utilización actual tomando como base el máximo de puntos recorridos actualmente. Tipo de Camión a reemplazar Chico Mediano Grande Doble-eje

Chico -

Camión reemplazante Mediano Grande 46 -

71 31 -

Doble-eje 112 48 19 -

Tabla 9.32: Puntos recorridos equivalentes según la máxima capacidad de los camiones tomando como base el máximo de puntos recorridos actualmente. Tipo de Camión a reemplazar Chico Mediano Grande Doble-eje

Chico -

Camión reemplazante Mediano Grande 49 -

94 38 -

Doble-eje 113 46 14 -

De una operación promedio, o sea las Tablas 9.29 y 9.30, se tiene la siguiente situación. El camión Doble-eje sería capaz de reemplazar al Grande y al Mediano, al tener un número de puntos equivalente menor al máximo estimado, pero por consideraciones de movilidad se descarta este tipo de camión. El camión Grande sería capaz de reemplazar al Mediano (13 puntos, Tabla 9.29 y 16 puntos Tabla 9.30), pero no al Chico. Debido a que el

210

Tesis de Matías Dimitrov

Grande presenta la menor tarifa de distribución, es recomendable bajo la consideración de una operación promedio, el reemplazo progresivo de la capacidad de camiones Medianos por los Grandes. Por su parte, el camión Mediano estaría llegando al límite de poder reemplazar a los Chicos, ya que se tiene 26 puntos en la Tabla 9.29 y 28 en la Tabla 9.30. Pese a que en una operación promedio mensual, convendría reemplazar los Medianos por los Grandes, es necesario analizar lo que sucedería en la situación extremo, al considerar el máximo de puntos recorridos por tipo de camión, Tablas 9.31 y 9.32. De estas, el Grande tal vez podría ajustadamente llegar a reemplazar al Mediano en la situación actual (31 puntos), pero no en una máxima capacidad de los camiones (38 puntos). Si bien en el caso extremo se sobrepasaría la restricción de visitas, en promedio funcionaría bien el reemplazo de Medianos por Grandes. Dada la diferencia de tarifas entre ambos tipos de la Tabla 9.25, se mantiene la recomendación de efectuar progresivamente el reemplazo, e ir controlando como se desarrolla la situación en el tiempo. Con esto se hubiera logrado un ahorro directo del 27% para todos los repartos que se realizaron en el periodo con camiones Medianos, que traducido en dinero equivaldría a $8.368.343. El cambio a camiones de mayor tamaño, también trae beneficios ocultos, ya que se ahorra tiempo y distancia recorrida. Los camiones Grandes tendrían que regresar menor cantidad de veces a la planta que los Medianos para completar el mismo volumen, siendo que la planta se encuentra en los límites de la ciudad, en las cercanías del aeropuerto. También, una flota más pequeña genera ahorros menores de administración y espacio. Respecto al alto costo de uso de los camiones Chicos, una solución es implementar una restricción de pedido mínimo, obligando al cliente a aumentar su almacenaje y disminuir la frecuencia de atención. Se debe ser muy cuidadoso en este tipo de medidas, ya que el objetivo es transformar y aumentar el volumen solicitado por los clientes, sin provocar un retiro masivo de estos. Respecto al uso de segundas vueltas, estas deben ser vistas desde un punto de vista marginal, o sea deben ser comparadas con las primeras y decidir si conviene o no efectuarlas. Hasta el momento, solo se está utilizando este tipo de salidas ante una sobredemanda, con una baja utilización de la capacidad física, de solo el 56% (Tabla 9.17), no teniéndose contemplado su uso para repartos normales. En cuanto a los costos, cada

211

Capítulo 9: Distribución

segunda vuelta demanda un cobro extra de $15.000, más el costo por distancia recorrida. El costo variable por volumen, va a ser prácticamente el mismo que en las primeras vueltas, siendo algo mayor, ya que se recorren pocos puntos y como la planta está en el límite de la ciudad, la distancia de viaje a esta es proporcionalmente mayor que en las primeras vueltas. Por esto, el análisis debe hacerse solo comparando el costo fijo por tarifa del operador en primeras vueltas, con el costo equivalente en segunda vuelta debido al cobro extra. En la Tabla 9.33, se muestra la tarifa por metro cúbico de las primeras vueltas, si solo se considera el costo fijo del operador. En la Tabla 9.34 se encuentra la tarifa equivalente por el cobro extra de las segundas vueltas. Tabla 9.33: Tarifas de distribución por tipo de camión, solo considerando el costo fijo en las primeras vueltas. Tipo de Camión

Tarifa [$/m³]

Chico Mediano Grande Doble-eje Total General

11.284 6.754 5.501 4.054 6.648

Tabla 9.34: Tarifas de distribución equivalente, solo considerando el cobro extra de las segundas vueltas. Tipo de Camión

Tarifa [$/m³]

Chico Mediano Grande Total General

3.298 1.886 1.287 1.929

De la comparación de las tarifas de las Tablas 9.33 y 9.34, se desprende inmediatamente que es conveniente el uso de segundas vueltas. O sea, si se está llegando al límite de capacidad de la flota, en vez de solicitar nuevos camiones al operador, se debe potenciar el uso de segundas vueltas, tanto en cantidad como en el nivel de utilización, al ser más baratas que contratar un camión adicional. Esta es otra oportunidad para reducir los costos globales. La única restricción para este tipo de salidas sería el tiempo, ya que los camiones tendrían pocas horas para completar su recorrido. Para ello, se podría llegar a acuerdos con los clientes y poder efectuar repartos en la última parte del día, de tal forma que salgan camiones lo más llenos posible en las segundas vueltas.

212 9.4.10.3

Tesis de Matías Dimitrov

Escenario 9.1: Distintos niveles de utilización de la flota, para la capacidad productiva y de eficiencia actual

Corresponde al escenario base de modelación de utilización de la flota. En cada nivel, se considera que el porcentaje de utilización temporal como espacial es el mismo, de tal forma de analizar como varían las tarifas, según sea el uso que se les da a los camiones. La utilización física de los camiones, es considerada en este escenario como la variación en el volumen de los pedidos. Debido a su extensión, en el Anexo A.9.1 se encuentran los resultados totales, junto con los de la situación actual descrita en la sección anterior. Estos se encuentran abiertos por cliente, sucursal, segmento, tipo de cliente, región, producto y tipo de camión, entre otros. En esta sección se muestran solo los resultados más relevantes. En los casos que se supera el 100% de utilización, esta debe ser entendida como una mejora que va más allá de la forma tradicional de operar, ya que se superan los límites físicos de capacidad. En cuanto a los días trabajados, en el 120% se llega a utilizar los 31 días del mes. Las Tablas 9.35 y 9.36 contienen las tarifas promedio abiertas por segmento y región, respectivamente. Posteriormente se procede a su análisis, ya que en esta sección solo se muestran los resultados. Tabla 9.35: Tarifas de distribución derivadas por segmento, según el nivel de utilización de la flota [$/m3]. Segmento Food Service Gasolinera Mayorista Supermercado A Supermercado B Tienda Conveniencia Tradicional Total General

40%

50%

60%

70%

80%

90%

72.062 45.657 35.223 20.635 25.122 40.531 75.524 29.719

46.765 29.846 23.772 14.274 17.948 26.784 49.009 20.012

35.170 22.599 18.523 11.357 14.660 20.484 36.857 15.562

26.486 17.172 14.592 9.172 12.197 15.765 27.755 12.228

20.981 13.731 12.100 7.786 10.636 12.774 21.985 10.115

17.828 11.760 10.673 6.991 9.742 11.060 18.680 8.903

100% 15.053 10.026 9.417 6.293 8.955 9.552 15.772 7.838

110% 13.035 8.765 8.503 5.784 8.383 8.456 13.657 7.062

120% 12.010 8.124 8.039 5.525 8.092 7.899 12.582 6.668

213

Capítulo 9: Distribución

Tabla 9.36: Tarifas de distribución derivadas por región, según el nivel de utilización de la flota [$/m3]. Región

Oct-07

Libert. B.O'Higgins Metropolitana Valparaíso Total General

20.678 8.797 9.861 9.179

40%

50%

60%

70%

80%

90%

54.708 29.667 28.404 29.719

38.042 19.768 19.808 20.012

30.404 15.228 15.868 15.562

24.683 11.828 12.917 12.228

21.056 9.672 11.046 10.115

18.979 8.437 9.975 8.903

100% 17.151 7.349 9.032 7.838

110% 15.821 6.559 8.346 7.062

120% 15.146 6.156 7.998 6.668

La Figura 9.6 muestra las tarifas de distribución ordenadas por valor ascendente según cliente, para cada uno de los niveles de utilización de la flota. Esta figura solo tiene como objeto comparar las distintas tarifas que se obtienen de un nivel a otro, junto con el resultado obtenido para Octubre 2007. Figura 9.6: Tarifas de distribución derivadas por cliente, ordenadas por valor ascendente [$/m3].

Costo distribución congelados [$/m ]

1.000.000

40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% Oct-07

100.000

10.000

1.000 0

100

150

200

250

300

350

400

Posición del cliente

Las Figuras 9.7 y 9.8 muestran respectivamente, el costo de distribución por cliente y sucursal, en función de la participación de la venta total del periodo.

214

Tesis de Matías Dimitrov

Figura 9.7: Costo de distribución según participación total de la venta por cliente, para dos niveles de utilización de la flota.

Costo distribución congelados [$/m ]

1.000.000

100.000

10.000

R2 = 0,34

R2 = 0,33

1.000 0,001%

0,010%

0,100%

1,000%

10,000%

100,000%

Participación de la venta total del mes 40%

120%

Tendencia 40%

Tendencia 120%

Figura 9.8: Costo de distribución según participación total de la venta por sucursal, para dos niveles de utilización de la flota.

Costo distribución congelados [$/m ]

10.000.000

1.000.000

100.000 R2 = 0,55

10.000

R2 = 0,52

1.000 0,0001%

0,0010%

0,0100%

0,1000%

1,0000%

Participación de la venta total del mes 40%

120%

Tendencia 40%

Tendencia 120%

10,0000%

215

Capítulo 9: Distribución

La Tabla 9.37 contiene las tarifas obtenidas por tipo de camión, para distintos niveles de utilización de la flota. La Figura 9.9 grafica los resultados de dicha tabla, en que la curva del camión Mediano coincide con la del total general. Tabla 9.37: Tarifas de distribución derivadas por tipo de camión, según el nivel de utilización de la flota [$/m3]. Tipo de Camión Chico Mediano Grande Doble-eje Total General

40%

50%

60%

70%

80%

90%

58.170 29.314 17.708 23.628 29.719

38.189 19.821 12.111 16.241 20.012

29.032 15.466 9.546 12.855 15.562

22.173 12.204 7.625 10.319 12.228

17.825 10.136 6.407 8.712 10.115

15.335 8.949 5.710 7.791 8.903

100% 13.143 7.906 5.096 6.981 7.838

110% 11.549 7.146 4.649 6.391 7.062

120% 10.739 6.760 4.422 6.092 6.668

Figura 9.9: Costo de distribución por tipo de camión, para distintos niveles de utilización de la flota.

Costo distribución congelados [$/m ]

60.000

50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

0 30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

110%

120%

130%

Nivel de utilización de la flota Chico

9.4.10.4

Mediano

Grande

Doble-eje

Total General

Análisis de los resultados del Escenario 9.1

Para un 100% de utilización mediante una operación en similares condiciones a las actuales, se obtiene una tarifa promedio de 7.838 $/m3. Si bien el 100% puede ser considerado inalcanzable, debido a las holguras que hay que tener por las variabilidades de

216

Tesis de Matías Dimitrov

este tipo de operación, la actual tarifa de 9.179 $/m3 no está lejos de lo que se podría llegar a tener con un aceptable buen nivel de utilización. Dado el actual nivel de utilización, las acciones para reducir la tarifa en forma significativa, deben apuntar más fuertemente a otras medidas que no sean exclusivamente mejorar el nivel actual. Algunas posibilidades son el cambio de flota, una mayor utilización de segundas vueltas y el uso de pedidos mínimos, medidas propuestas en el análisis de resultados de la situación actual, sección 9.4.10.2. Además del pedido mínimo, otra solución tentativa para el alto costo de los camiones Chicos, es reemplazarlos por camiones de mayor tamaño, aunque estos no salgan completamente llenos en sus salidas. Tal análisis se realiza en está sección, en que se tienen las tarifas al 100% de utilización. La gran diferencia de tarifas entre los distintos tipos de camiones, podría dar holgura para realizar este cambio. Al igual que en la sección anterior de los resultados actuales, a continuación se utilizan proporciones para obtener equivalencias entre las distintas variables. Si bien la problemática de la distribución es más profunda, quedando fuera del alcance de este estudio, se espera que tales resultados entreguen una mejor visión de la situación. Considerando un promedio del volumen de los pedidos en cada tipo de camión, para la máxima capacidad física del camión, cuando recorre la mayor cantidad de puntos empírica, se obtiene cuál sería el volumen equivalente a transportar para dos límites de restricción máxima de visitas, de 21 y 30 puntos. El objetivo de esto, es determinar el máximo volumen posible que puede transportar un camión más grande, si desea reemplazar a uno más chico. Por ejemplo, si los camiones Chicos recorren empíricamente un máximo de 21 puntos, y se desea reemplazar tales camiones por unos del doble de tamaño, estos no van a ser capaces de recorrer 42 puntos en una salida. Por ello, se determina cuál sería el máximo volumen a transportar, dada la restricción de máxima visitas por salida. Los resultados de este ejercicio se muestran en la Tabla 9.38.

217

Capítulo 9: Distribución

Tabla 9.38: Volumen proporcional equivalente a transportar si la restricción fuera solo el número de entregas. Tipo de Camión

Máx. cant. de ptos. rec. actualmente

Capacidad [m³]

21 20 12 12

5,2 12,3 23,4 28,2

Chico Mediano Grande Doble-eje

Volumen proporcional por transportar [m³] Restricción 21 ptos. Restricción 30 ptos. 5,2 12,9 41,0 49,4

7,5 18,5 58,5 70,5

Con las tarifas a un 100% de utilización de la Tabla 9.37 y los volúmenes proporcionales por transportar de la Tabla 9.38, se derivan las tarifas equivalentes, para los casos en que la capacidad de los camiones puede absorber los volúmenes dados. Estas se encuentran en las Tablas 9.39 y 9.40. Tabla 9.39: Tarifas equivalentes de reemplazo considerando un máximo de 21 puntos por salida [$/m3]. Tipo de Camión a reemplazar Chico Mediano Grande Doble-eje

Chico -

Camión mayor reemplazante Mediano Grande Doble-eje 18.622 -

22.831 37.698 9.231 15.242 No cubre cap. -

Tabla 9.40: Tarifas equivalentes de reemplazo considerando un máximo de 30 puntos por salida [$/m3]. Tipo de Camión a reemplazar Chico Mediano Grande Doble-eje

Chico -

Camión mayor reemplazante Mediano Grande Doble-eje 13.036 -

15.982 26.389 6.462 10.669 No cubre cap. -

Las Tablas 9.39 y 9.40, muestran las tarifas equivalentes promedio que se tendrían al reemplazar camiones de menor tamaño por camiones mayores que no son ocupados completamente. El camión Doble-eje, no es capaz de cubrir los volúmenes de la Tabla 9.38. El camión Mediano es el único que podría llegar a reemplazar al Chico, pero las nuevas tarifas no justifican la decisión. Solo para el caso que se recorrieran 30 puntos por salida se logra una tarifa inferior, con un valor de 13.036 $/m3 (Tabla 9.40), a la tarifa de un 100% de utilización de camión Chico de 13.143 $/m3 (Tabla 9.37). Como es difícil asegurar que se puedan recorrer 30 puntos, así como que se cumplan todas las condiciones de este ejercicio, no es conveniente realizar el reemplazo por una diferencia de tarifas tan baja.

218

Tesis de Matías Dimitrov

Si se realizará este mismo ejercicio, pero con los puntos promedio recorridos por tipo de camión en vez de los máximos, los volúmenes de la Tabla 9.38 serían menores. Esto resultaría en unas tarifas equivalentes mayores, al salir los camiones más vacíos, por lo que se confirma que no es conveniente realizar este tipo de cambio.

9.4.10.5

Escenario 9.2: Distintos niveles de utilización de la flota, para la máxima capacidad de producción y de eficiencia de la planta

Este escenario modela distintos niveles de utilización de la flota, para la máxima capacidad de producción y de eficiencia de la planta, siendo esta la única diferencia con el Escenario 9.1. El objetivo es comparar los resultados con dicho escenario, y apreciar la leve disminución de tarifas que se logra. Se obtiene una tarifa total promedio de transporte de 7.327 $/m3 para el 100% de utilización, inferior a la de 7.838 $/m3 con una eficiencia productiva actual. Un aumento de la capacidad productiva, provoca un aumento de los volúmenes transportados. Para la distribución, esto solo tiene incidencia en los costos heredados del centro de costo Distribución, para un nivel de máxima productividad, provocando una disminución del costo medio. Los costos no aumentan con la misma rapidez con lo que lo hace el aumento de volumen. Esto se traduce en una disminución de la tarifa global respecto a la obtenida en el Escenario 9.1. Debido a su extensión, en el Anexo A.9.3 se encuentran los resultados totales. Estos se encuentran abiertos por cliente, sucursal, segmento, tipo de cliente, región, producto y tipo de camión, entre otros. En esta sección solo se muestran los resultados más relevantes. Las Tablas 9.41, 9.42 y 9.43 contienen las tarifas promedio abiertas por tipo de camión, segmento y región, respectivamente. La Figura 9.10 grafica los resultados de la Tabla 9.41, referente a las tarifas por tipo de camión. Posteriormente se procede a su análisis, ya que en esta sección solo se muestran los resultados.

219

Capítulo 9: Distribución

Tabla 9.41: Tarifas de distribución derivadas por tipo de camión, según el nivel de utilización de la flota [$/m3]. Tipo de Camión Chico Mediano Grande Doble-eje Total General

40%

50%

60%

70%

80%

90%

57.659 28.803 17.198 23.118 29.209

37.679 19.310 11.601 15.731 19.502

28.521 14.955 9.036 12.345 15.051

21.662 11.694 7.114 9.809 11.718

17.314 9.625 5.897 8.201 9.604

14.824 8.439 5.199 7.280 8.393

100% 12.633 7.395 4.585 6.470 7.327

110% 11.039 6.636 4.139 5.881 6.552

120% 10.229 6.249 3.912 5.582 6.157

Figura 9.10: Costo de distribución por tipo de camión, para distintos niveles de utilización de la flota.

Costo distribución congelados [$/m ]

60.000

50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

0 30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

110%

120%

130%

Nivel de utilización de la flota Chico

Mediano

Grande

Doble-eje

Total General

Tabla 9.42: Tarifas de distribución derivadas por segmento, según el nivel de utilización de la flota [$/m3]. Segmento Food Service Gasolinera Mayorista Supermercado A Supermercado B Tienda Conveniencia Tradicional Total General

40%

50%

60%

70%

80%

90%

71.551 45.146 34.712 20.124 24.612 40.020 75.013 29.209

46.254 29.335 23.261 13.764 17.438 26.274 48.499 19.502

34.659 22.089 18.013 10.846 14.149 19.973 36.346 15.051

25.975 16.661 14.082 8.661 11.687 15.254 27.244 11.718

20.470 13.221 11.590 7.276 10.126 12.263 21.475 9.604

17.317 11.250 10.162 6.481 9.231 10.550 18.170 8.393

100% 14.542 9.516 8.906 5.782 8.444 9.042 15.261 7.327

110% 12.524 8.254 7.993 5.273 7.872 7.945 13.146 6.552

120% 11.499 7.614 7.529 5.014 7.581 7.388 12.072 6.157

220

Tesis de Matías Dimitrov

Tabla 9.43: Tarifas de distribución derivadas por región, según el nivel de utilización de la flota [$/m3]. Región Libert. B.O'Higgins Metropolitana Valparaíso Total General

9.4.10.6

40%

50%

60%

70%

80%

90%

54.197 29.157 27.893 29.209

37.531 19.257 19.297 19.502

29.893 14.718 15.357 15.051

24.172 11.318 12.406 11.718

20.545 9.162 10.536 9.604

18.468 7.926 9.464 8.393

100% 16.640 6.839 8.522 7.327

110% 15.311 6.048 7.836 6.552

120% 14.635 5.645 7.487 6.157

Análisis de los resultados del Escenario 9.2

El principal objetivo de este escenario, es averiguar el efecto que tendría en la tarifa global, un aumento de la eficiencia productiva. La Figura 9.11 muestra una comparación entre las tarifas total promedio de los Escenarios 9.1 y 9.2. Figura 9.11: Comparación tarifa de distribución global Escenarios 9.1 y 9.2.

Costo distribución congelados [$/m ]

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

0 30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

110%

120%

130%

Nivel de utilización de la flota Escenario 9.1: Producción y eficiencia actual

Escenario 9.2: Máxima producción y eficiencia

De la Figura 9.11 se desprende que se produce una leve disminución de la tarifa total, cuando la planta produce a la máxima eficiencia. En este caso el costo medio de los costos heredados por la operación en los ándenes disminuye. Si bien al 100% de utilización la reducción es de solo el 7%, queda claro que bajo una operación proyectada equivalente a la actual, la empresa lograría una reducción en sus costos medios.

Capítulo 9: Distribución

9.4.10.7

221

Escenario 9.3: Distintos niveles de utilización de la flota, para la capacidad productiva y de eficiencia actual, con variación en el número de entregas

Este escenario modela distintos niveles de utilización de la flota, para la capacidad de producción y de eficiencia actual de la planta. A diferencia del Escenario 9.1, se considera como variable detonante de la utilización del espacio físico de los camiones, al número de entregas en vez del volumen del pedido, según lo descrito en la sección 9.4.9.1. En tal sección, se explica que en este escenario se realiza el costeo para los clientes actuales, no incluyendo a los nuevos que se añadirían para aumentar la utilización de los camiones. Por ello, los resultados globales tales como la tarifa por camión, se encuentran subvalorados, y no deben ser considerados como válidos en cuanto a un promedio total. El objetivo de este escenario es obtener tarifas particulares, tales como la de los clientes y sucursales, y compararlas con las obtenidas en el Escenario 9.1, el cual no incluye la restricción del número máximo de visitas por salida. Debido a su extensión, en el Anexo A.9.4 se encuentran los resultados totales. Estos se encuentran abiertos por cliente, sucursal, segmento, tipo de cliente, región, producto y tipo de camión, entre otros.

9.4.10.8

Análisis de los resultados del Escenario 9.3

De los resultados por cliente y sucursal que se encuentran en el Anexo A.9.3, se aprecia la gran similitud con los obtenidos en el Escenario 9.1. Ambos resultados son muy parecidos, siendo levemente inferiores en algunos casos, los del Escenario 9.3. Por lo tanto, se verifica que los resultados son aceptablemente representativos al nivel de clientes y sucursales, al obtenerse tarifas similares por distintas vías. La Figura 9.12 muestra una comparación de tarifas globales calculadas en los Escenarios 9.1 y 9.3. En ella se aprecia la disminución de tarifas globales de este escenario, debido a la exclusión en el costeo de los clientes extra que se añaden para la modelación.

222

Tesis de Matías Dimitrov

Figura 9.12: Comparación tarifa de distribución global Escenarios 9.1 y 9.3, siendo solo válida la del Escenario 9.1.

Costo distribución congelados [$/m ]

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

0 30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

110%

120%

130%

Nivel de utilización de la flota Escenario 9.1

9.4.10.9

Escenario 9.3

Escenario 9.4: Distintos niveles de producción, para el nivel actual de utilización de la flota y de eficiencia productiva

Este escenario analiza el efecto que tiene en la distribución, distintos niveles de productividad de la planta con una eficiencia actual, para un mismo nivel de utilización de la flota. De forma similar a este escenario, también es posible obtener tarifas de distribución para un máximo nivel de eficiencia de la planta, resultados que son omitidos en este informe, por su gran parecido al presente Escenario 9.4. En el Capítulo 7 se obtienen los gastos equivalentes para distintos niveles de producción, de donde se rescatan los gastos correspondientes del centro de costo Distribución. Estos aumentan más lentamente que lo que lo hace el volumen a distribuir, de allí que el costo medio disminuya según aumente la producción. En el Anexo A.9.5 se encuentran los resultados totales. En esta sección solo se muestran los resultados más relevantes. La Tabla 9.44 contiene las tarifas promedio por tipo de camión según el nivel de producción, no de utilización de la flota como en

223

Capítulo 9: Distribución

escenarios anteriores. La Figura 9.13 grafica los resultados de dicha tabla. Posteriormente se procede a su análisis, ya que en esta sección solo se muestran los resultados. Tabla 9.44: Tarifas de distribución derivadas por tipo de camión, según nivel de producción [$/m3]. Tipo de Camión Chico Mediano Grande Doble-eje Total General

40%

50%

60%

70%

80%

90%

14.874 9.086 6.587 7.700 9.085

14.735 8.947 6.448 7.561 8.946

14.642 8.854 6.354 7.468 8.853

14.576 8.789 6.289 7.403 8.787

14.527 8.739 6.239 7.353 8.738

14.488 8.700 6.201 7.314 8.699

100% 14.457 8.670 6.170 7.283 8.668

110% 14.432 8.644 6.145 7.258 8.643

120% 14.411 8.623 6.124 7.237 8.622

Figura 9.13: Costo de distribución por tipo de camión, para distintos niveles de producción.

Costo distribución congelados [$/m ]

16.000

14.000

12.000

10.000

8.000

6.000

4.000 30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

110%

120%

130%

Nivel de producción Chico

Mediano

Grande

Doble-eje

Total General

La Figura 9.14 muestra las tarifas de distribución ordenadas por valor ascendente según cliente, para cada uno de los niveles de producción. Al compararla con la Figura 9.6 que realiza el análisis según distintos niveles de utilización de la flota, se puede apreciar que en este escenario las tarifas casi no sufren variación, ya que el efecto proveniente del centro de costo es mínimo.

224

Tesis de Matías Dimitrov Figura 9.14: Tarifas derivadas por cliente ordenadas por valor ascendente [$/m3].

Costo distribución congelados [$/m ]

1.000.000

40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% Oct-07

100.000

10.000

1.000 0

100

150

200

250

300

350

400

Posición del cliente

9.4.10.10

Análisis de los resultados del Escenario 9.4

En este último escenario se ha querido analizar el efecto de los costos provenientes de la planta en las tarifas de distribución. De las Figuras 9.13 y 9.14 se comprueba que la incidencia de los costos heredados es despreciable, siendo lo más importante en la determinación de las tarifas de distribución, su operación misma.

225

Capítulo 9: Distribución

9.5

Productos congelados en regiones: Luniben Top-Frío

9.5.1

Introducción

Luniben Top-Frío es el operador encargado de transportar los productos congelados a regiones, fuera del radio de 200km, o sea a todas las regiones que no son la Metropolitana, Valparaíso y del Libertador Bernardo O’Higgins. Previamente se deben llevar los productos a su centro de distribución en Santiago, operación que la realiza RotonService, operador detallado bajo la sección 9.4.

9.5.2

Sistema de tarificación

El operador cobra por kilogramo transportado según la ciudad de destino. Puesto que todos los productos de BredenMaster tienen baja densidad en relación a la variedad de productos que transporta Luniben, este último re-negoció las condiciones del acuerdo. Se estableció que todas las cajas se considerarían como si pesaran 15kg, excepto las tipo Kraft que pesarían 25kg. Las tarifas de transporte por ciudad se encuentran en la Tabla 9.45. Tabla 9.45: Tarifas de transporte cobradas por Luniben Top-Frío según ciudad de destino [$/kg]. Ciudad Antofagasta Arica Cabrero Calama Cautín Chillán Concepción Copiapó Coquimbo Coronel Curicó Iquique La Serena La Unión Linares Los Angeles Los Vilos

Tarifa [$/Kg] 117 195 90 160 98 90 90 117 102 89 89 176 102 108 89 93 104

Ciudad Osorno Ovalle Paillaco Palo Colorado Parral Penco Puerto Montt Puerto Varas Rancagua San Fernando San Pedro de la Paz Talca Talcahuano Temuco Valdivia Victoria

Tarifa [$/Kg] 108 106 98 102 89 90 118 118 82 88 90 89 90 98 98 98

226

Tesis de Matías Dimitrov

Las características de cada tipo de caja pueden obtenerse de la Tabla 4.4. El tipo de caja por cada producto así como la cantidad de unidades, puede obtenerse de la Tabla 4.1.

9.5.3

Metodología del costeo

En este caso a diferencia de RotonService, el costo se obtiene directamente al multiplicar la tarifa de la Tabla 9.45, según sea la ciudad correspondiente, por los kilogramos equivalentes según sea el tipo de caja. Como referencia, el total de cajas transportadas por ciudad puede obtenerse del Anexo A.9.6. Con esto se obtiene un total de $23.063.135, sin embargo, el total cobrado por el operador en el mes de Octubre 2007 fue $20.725.935, que es el costo heredado de la actividad Distribución de congelados en regiones. Al investigar la causa de la diferencia, se halla que en tal mes se realizaron descuentos debido a cobros indebidos realizados en el pasado por el operador. Por ello, para el costeo se utiliza el monto que se obtiene teóricamente con el calculo de las tarifas, por ser más representativo de los verdaderos cobros del operador.

9.5.4

Resultados de la distribución de congelados en regiones

Puesto que con Luniben Top-Frío los cobros son directos, independiente de la eficiencia de la operación, ya que los camiones no son alquilados como lo es con RotonService, no se calculan tarifas equivalentes ni escenarios a distintos niveles de utilización. Como referencia, se incluye una serie de tablas con las tarifas globales de distribución para los productos congelados, incluyendo los cobros de RotonService y Luniben Top-Frío. Tales resultados se encuentran en la siguiente sección.

227

Capítulo 9: Distribución

9.5.5

Resultados totales de la distribución de productos congelados

En el Anexo A.9.7 se encuentran los resultados totales de la situación actual, Octubre 2007, abiertos por cliente, sucursal, segmento, tipo de cliente, región y producto. Debido a que no existen niveles de utilización para las tarifas de Luniben Top-Frío, si se desea derivar tarifas globales para los distintos niveles de utilización de RotonService, se puede calcular la diferencia de tarifas con los resultados de dicho operador. Debido a su extensión, en esta sección solo se muestran los resultados que resumen las tarifas globales de distribución de productos congelados. En las Tablas 9.46 y 9.47 se muestran las tarifas por segmento y región, respectivamente. La tarifa para la región Metropolitana difiere de los resultados de la situación actual en la sección 9.4.10.1, debido a que en esa sección, la región Metropolitana también considera los traslados al centro de distribución de Luniben Top-Frío, en cambio aquí tales traslados se aíslan según sea el destino. La Figura 9.15 grafica las tarifas globales por región. Tabla 9.46: Tarifas de distribución totales productos congelados derivadas por segmento [$/m3]. Segmento Food Service Gasolinera Mayorista Supermercado A Supermercado B Tienda Conveniencia Tradicional Total General

Tarifa 20.065 24.581 14.356 9.902 10.220 14.113 20.207 12.310

Tabla 9.47: Tarifas de distribución totales productos congelados derivadas por región [$/m3]. Región Antofagasta Araucanía Atacama Bío-Bío Coquimbo Libert. B.O'Higgins Los Lagos Maule Metropolitana Tarapacá Valparaíso Total General

Tarifa 52.868 47.478 52.517 42.866 46.992 20.678 49.544 37.147 9.403 85.513 9.861 12.310

228

Tesis de Matías Dimitrov

90.000 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 I. Ta ra pa II. cá A nt of ag as ta III . A ta ca m IV a . C oq ui m bo V. V al pa ra M íso et VI ro . L po ib lit er an t. a B. O' Hi gg in s VI I. M au le VI II. B ío ‐B XI ío . A ra uc an ía X. Lo s L ag os

Costo distribución congelados [$/m ]

Figura 9.15: Tarifas de distribución totales productos congelados derivadas por región [$/m3].

Región

De la Figura 9.15 se aprecia claramente los altos costos de transporte para las regiones extremas del país. Por ello, es altamente recomendable reducir el rango de cobertura a solo la zona central del país, ya que en las zonas extremas difícilmente se puede traspasar tal costo al cliente, debiendo asumirlo la empresa.

229

Capítulo 9: Distribución

9.6

Productos envasados: Distribuidora Los Guindos

9.6.1

Introducción

Distribuidora Los Guindos es la empresa encargada del reparto y comercialización de productos envasados producidos por BredenMaster. Pese a estar ligada a BredenMaster, siendo una empresa relacionada, su estructura de operación es independiente a la de productos congelados. La comercialización es realizada por medio de distribuidores independientes, por ello no existe un registro tan detallado de las operaciones, como lo es con el caso de los productos congelados con RotonService. Para los productos envasados, no existe una tarifa cobrada como tal por transporte, sino que el cobro de los distintos actores involucrados en el reparto, puede ser interpretado como un costo de distribución.

9.6.2

Costos a asignar

Los costos que se asignan en esta sección, se desprenden de los asignados a las actividades Distribución de envasados en regiones y en la zona central, Atención clientes de envasado 3, 4 y 5, en la sección 5.5 los que se replican en la Tabla 9.48. Tabla 9.48: Costos a asignar provenientes de actividades. Tipo de costo Comisiones de distribuidores de provincias Comisiones de distribuidores reg. Metropolitana y Valparaíso Gasto de distribución a regiones Gastos del personal del centro de costos Gastos generales del centro de costos Remuneraciones personal del centro de costos Total

Interpretación del costo Costo distribución Costo distribución Costo distribución Costo del personal de atención al cliente Costo distribución Costo del personal de atención al cliente

Monto [$] 1.415.813 21.191.669 9.644.000 1.447.609 1.042.365 25.760.688 60.502.144

En la Tabla 9.48, solo algunos de los costos por asignar pueden ser interpretados como un costo de distribución. El resto, pese a corresponder a costos generales de atención al cliente y no de distribución, se asignan en este capítulo debido a que su base de asignación está muy ligada a la de la distribución.

230 9.6.3

Tesis de Matías Dimitrov

Flota de camiones de envasados

La flota se compone de 24 camiones simples, es decir, sin sistema de congelado como lo es con el operador RotonService, ya que en este caso los productos se transportan a temperatura ambiente. La capacidad de transporte totaliza un volumen efectivo de 329m3. La Tabla 9.49 muestra el detalle y distribuidor asociado a cada camión. Tabla 9.49: Características de la flota de reparto de productos envasados. Patente CH-2744 DB-1395 ED-1517 KS-6537 MZ-9918 MZ-9919 MZ-9920 MZ-9921 MZ-9922 MZ-9923 MZ-9924 MZ-9925 MZ-9926 MZ-9927 MZ-9928 MZ-9929 PK-1332 TD-2228 WA-4857 WH-7811 WS-4571 XJ-6312 XJ-6315 XJ-6322 Total

9.6.4

Capacidad Carga [Kg] 1.600 1.600 3.000 2.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 2.800 1.600 2.500 5.000 2.500 2.500 2.500 2.500 88.500

Volumen disponible [m³]

Volumen efectivo (85%) [m³]

5,3 7,6 5,3 18,2 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 18,5 26,6 5,6 11,6 39,2 10,9 11,6 11,6 11,6 387

4,5 6,5 4,5 15,5 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 15,7 22,6 4,8 9,8 33,4 9,2 9,8 9,8 9,8 329

Distribuidor Jaime Andrade Edson Villanueva José Valdivia Julio Olivares Michel Coindreau Fabián Feijoo Miguel Monje Héctor Cotapos Roberto Ayala Juan C. Ibáñez Carlos Palacios Richard García Christian Parra Luis Hidalgo 2da ruta Carlos Palacios 2da ruta Luis Hidalgo Armando Aguirre Jaime Andrade Luis Venegas Alexis González John Opazo Jaime García Alejandro Zúñiga Oscar Pacheco -

Estructura de la organización y sistema de comisiones

Para poder realizar las asignaciones de los montos de la Tabla 9.48, es necesario describir a la organización de atención al cliente de productos envasados, en donde existe una clara base de asignación para los costos. Esta corresponde principalmente a un sistema de comisiones sobre la venta realizada. Los principales actores que componen la organización son distribuidores, vendedores de piso y vendedores generales o independientes.

231

Capítulo 9: Distribución

9.6.4.1

Distribuidores

Son los encargados de transportar los productos entre los distintos locales. No están contratados por la empresa, sino que reciben comisión por la venta efectiva realizada. La escala de comisiones está en función del porcentaje de devoluciones del mes, respecto de la venta total, en que a una mayor devolución de productos, menor es su comisión sobre la venta. La Tabla 9.50 muestra la escala de comisiones utilizada en el periodo, para los distribuidores de la región Metropolitana y de Valparaíso. La Tabla 9.51 muestra la escala de comisiones de los distribuidores de provincia, es decir, de todos los locales que están fuera de las regiones de la zona central. Tabla 9.50: Escala de comisiones sobre la venta efectiva de los distribuidores de envasados en la región Metropolitana y de Valparaíso. Rango de devoluciones Inferior Superior 0,00% 8,10% 9,10% 10,10% 11,10% 12,51%

8,09% 9,09% 10,09% 11,09% 12,50% 100,00%

Comisión [%] 15,00% 14,00% 13,00% 12,00% 11,00% 10,00%

Tabla 9.51: Escala de comisiones sobre la venta efectiva de los distribuidores de envasados en provincias. Rango de devoluciones Inferior Superior 0,00% 8,00% 9,00% 10,50% 11,50% 12,50% 13,50% 14,50% 15,50% 16,50%

7,99% 8,99% 10,49% 11,49% 12,49% 13,49% 14,49% 15,49% 16,49% 100,00%

Comisión [%] 15,00% 14,00% 13,00% 12,50% 12,00% 11,50% 11,00% 10,50% 10,25% 10,00%

Para la asignación de la comisión de los distribuidores, de montos de $1.415.813 y $21.191.669 de la Tabla 9.48, en una primera instancia se obtiene la comisión teórica que debería haber recibido cada uno, según sus ventas y devoluciones. A esta se le suma una comisión entregada por los vendedores de piso a su cargo, los cuales se describen en la siguiente sección. Puesto que en muchos casos la tabla de comisiones no se respeta perfectamente, llegando a acuerdos por casos particulares, así como muchos movimientos

232

Tesis de Matías Dimitrov

no quedan bien registrados en la base de datos, se obtiene un total teórico que difiere en un 14% del monto real. Por ello, se ocupa tal asignación como base de prorrateo de los montos reales del periodo. El resumen de este procedimiento se encuentra en la Tabla 9.52, que contiene las ventas, devoluciones y comisiones para cada uno de los distribuidores, tanto de la zona central como de provincias. Posteriormente, del monto asignado a cada distribuidor se obtiene una tarifa equivalente, como forma de traspasar los costos a los clientes como un costo de atención, según sea el distribuidor que los atiende. Tal tarifa se basa en el volumen vendido sin considerar las devoluciones.

233

Capítulo 9: Distribución

Tabla 9.52: Ventas, devoluciones y comisiones por distribuidor. Distribuidor Carlos Palacios Carlos Palacios 2da ruta Christian Parra Fabián Feijoo Héctor Cotapos J. Andrade: Chillan J. Andrade: Concepción José Ortega: Rancagua Juan C. Ibáñez Luis Hidalgo Luis Hidalgo 2da ruta Luis Venegas Michel Coindreau Miguel Monje Richard García Roberto Ayala Total

Zona

Venta [$]

Central Central Central Central Central Provincia Provincia Provincia Central Central Central Central Central Central Central Central

12.991.023 9.588.319 12.952.771 13.458.851 7.366.181 4.614.756 4.842.154 6.531.534 7.581.078 22.356.946 6.869.009 9.000.886 10.927.960 7.410.540 11.394.570 7.553.621 155.440.199

Devolución [$] -2.167.378 -2.489.294 -1.510.218 -2.524.206 -1.480.424 -646.283 -755.255 -1.149.259 -1.042.905 -2.784.638 -2.192.445 -1.319.042 -1.288.841 -708.367 -957.246 -592.740 -23.608.541

Venta efectiva [$] 10.823.645 7.099.025 11.442.553 10.934.645 5.885.757 3.968.473 4.086.899 5.382.275 6.538.173 19.572.308 4.676.564 7.681.844 9.639.119 6.702.173 10.437.324 6.960.881 131.831.658

Devolución Comisión Comisión Comisión de Comisión [%] [%] [$] pisos [$] total teó. [$] 16,68% 25,96% 11,66% 18,75% 20,10% 14,00% 15,60% 17,60% 13,76% 12,46% 31,92% 14,65% 11,79% 9,56% 8,40% 7,85% 15,19%

10,00% 10,00% 11,00% 10,00% 10,00% 11,00% 10,25% 10,00% 10,00% 11,00% 10,00% 10,00% 11,00% 13,00% 14,00% 15,00% -

1.299.102 958.832 1.424.805 1.345.885 736.618 507.623 496.321 653.153 758.108 2.459.264 686.901 900.089 1.202.076 963.370 1.595.240 1.133.043 17.120.430

2.199.402 0 218.658 393.924 1.032.907 0 0 0 906.758 2.196.773 0 0 390.459 867.721 0 414.485 8.621.087

3.498.504 958.832 1.643.463 1.739.809 1.769.525 507.623 496.321 653.153 1.664.865 4.656.037 686.901 900.089 1.592.535 1.831.091 1.595.240 1.547.528 25.741.516

Com. zona central [$] 3.078.303 843.668 1.446.069 1.530.843 1.556.990 0 0 0 1.464.900 4.096.806 604.398 791.980 1.401.258 1.611.161 1.403.638 1.361.656 21.191.669

Comisión prov. [$] 0 0 0 0 0 433.710 424.053 558.050 0 0 0 0 0 0 0 0 1.415.813

Nota: No aparecen todos los distribuidores de la Tabla 9.49, ya que la base de datos no tiene registro ni vínculo de ellos con las ventas realizadas.

Total asig. [$] 3.078.303 843.668 1.446.069 1.530.843 1.556.990 433.710 424.053 558.050 1.464.900 4.096.806 604.398 791.980 1.401.258 1.611.161 1.403.638 1.361.656 22.607.482

Tarifa eq. [$/m³] 22.225 7.947 10.056 10.074 20.507 8.944 8.698 7.819 18.008 15.912 7.732 8.571 12.241 21.376 11.179 16.676 13.366

234 9.6.4.2

Tesis de Matías Dimitrov

Vendedores de piso

Corresponde al personal que trabaja normalmente en los supermercados ofreciendo productos. Reciben una comisión por la venta efectiva realizada, descontadas las devoluciones, que varía entre un 3% y 4%. Además, entregan una comisión al distribuidor que tienen asociado. A diferencia de los distribuidores, se encuentran bajo contrato, por lo que reciben sueldo fijo. Los distribuidores descritos en la sección anterior, reciben cierta comisión por parte de los vendedores de piso. En la Tabla 9.53 se encuentra la comisión que los vincula, en que también se encuentra la segunda ruta de dos distribuidores que le entregan otra comisión al distribuidor jefe. Tabla 9.53: Distribuidores asociados a vendedores de piso y comisión que los vincula. RUT vendedor piso das

rutas

13.847.255-8 15.620.170-7 15.326.643-3 C. Palacios 2da ruta 15.435.945-1 14.128.068-6 13.092.255-4 7.168.712-0 13.701.450-5 15.459.100-1 13.888.948-3 8.666.242-6 15.437.893-6 12.684.707-6 13.486.340-4 15.790.883-9 15.543.009-5 13.938.466-0 L. Hidalgo 2da ruta 13.244.642-3 14.163.264-7 7.777.158-1 14.437.593-9 18.364.077-1

Distribuidor Nº1

Distribuidor Nº2

Carlos Palacios Carlos Palacios Carlos Palacios Carlos Palacios Christian Parra Fabián Feijoo Héctor Cotapos Héctor Cotapos Héctor Cotapos Héctor Cotapos Juan C. Ibáñez Juan C. Ibáñez Luis Hidalgo Luis Hidalgo Luis Hidalgo Luis Hidalgo Luis Hidalgo Luis Hidalgo Luis Hidalgo Michel Coindreau Luis Hidalgo Michel Coindreau Luis Hidalgo Michel Coindreau Miguel Monje Roberto Ayala -

Comisión al distribuidor [%] 10% 10% 10% 13% 10% 10% 8% 8% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 13% 10% 10% 10% 9% 6%

Para los casos en que vendedores de piso tienen asociado más de un distribuidor, la comisión se reparte entre los dos distribuidores según la venta realizada. Respecto a las comisiones recibidas por los vendedores de piso, así como su remuneración, en la Tabla 9.54 se encuentra el total de trabajadores del C.C. Ventas de Envasados con tales montos. Puesto que en la base de datos, no se encuentran bien

Capítulo 9: Distribución

235

vinculados todos los movimientos de ventas y devoluciones con los vendedores, la comisión de cada uno se obtiene de informes de Recursos Humanos. Como sub-total teórico de comisiones y remuneraciones del personal del centro de costos, se obtiene $23.680.155, el cual es inferior a los $25.760.688 a asignar en la Tabla 9.48. Esto se debe a que se ha suprimido una indemnización del costeo, ya que sino distorsionaría la asignación, por lo que el sub-total teórico es utilizado como base de prorrateo del total real a asignar. El monto de $1.447.609 de la Tabla 9.48, correspondiente a gastos generales del personal del centro de costo, se reparte por igual entre los distintos trabajadores. Esta cantidad, junto con los $25.760.688 de remuneraciones totalizan $27.208.297, monto que es traspasado a los clientes según sea la atención que requiere de cada trabajador, ya sea por el local o zona atendida. El detalle de esta asignación se encuentra en la Tabla 9.54. Posteriormente, una vez que se tienen los montos asignados a cada local, se realiza la asignación al nivel de productos por los kilogramos vendidos, sin considerar las devoluciones.

236

Tesis de Matías Dimitrov

Tabla 9.54: Personal del centro de costos Ventas de Envasados y las asignaciones a clientes como un costo de atención. RUT trabajador 2.819.415-3 4.685.416-0 6.619.462-0 7.086.151-8 7.168.712-0 7.525.591-8 7.552.556-7 7.777.158-1 8.551.980-8 8.666.242-6 8.898.144-8 9.268.982-4 9.719.809-8 9.741.988-4 9.783.069-K 9.831.682-5 10.340.348-0 10.567.141-5 10.648.110-5 10.873.769-7 11.474.852-8 12.059.921-6 12.314.348-5 12.671.319-3 12.684.707-6 12.799.496-K 12.847.882-5 13.092.255-4 13.227.493-2 13.244.642-3 13.486.340-4 13.516.223-K 13.701.450-5 13.847.255-8 13.888.948-3 13.936.745-6 13.938.466-0 13.993.701-5 14.053.510-9 14.128.068-6 14.163.264-7 14.302.088-6 14.387.526-1 14.437.593-9 14.664.108-3 15.081.341-7 15.326.643-3 15.347.919-4 15.386.004-1 15.403.491-9 15.435.945-1 15.437.893-6 15.459.100-1 15.466.712-1 15.543.009-5 15.620.170-7

Cargo

Supervisor de Ventas Piso Jumbo La Reina Supervisor de Ventas (Quinta Región) Vendedor de Ruta (Quinta Región) Piso Líder Santa Amalia y Cordillera Reponedor Jumbo Chillan Reponedor Viña del Mar Piso Líder Gran Avda. Reponedor Jumbo Los Andes Piso Líder Los Cobres Ex-Reponedor Jumbo Copiapó Vendedor de Ruta (Quinta Región) Vendedor de Ruta (Quinta Región) Vendedor de Ruta (Reg. Metropolitana) Reponedor Jumbo Rancagua Jefe de Ventas Vendedor de Ruta (Quinta Región) Vendedor de Ruta (Quinta Región) Piso Provincia Líder Viña, Arauco Reponedor de Piso Viña del Mar Reponedor de Piso Peñaflor Vendedor de Ruta (Reg. Metropolitana) Reponedor San Francisco Melipilla Piso Reemplazo Piso Líder La Reina Reponedor Líder Talagante Reponedor de Piso Viña del Mar Piso Jumbo y San Francisco Pte. Alto Reponedor Viña del Mar Piso Líder Oeste y Tottus Oeste Vendedor Maestro (Reg. Metropolitana) Piso Jumbo Kennedy Piso Líder Puente Alto Piso Líder Gral. Velásquez y Las Rejas Piso Jumbo Bilbao Piso Líder Los Dominicos Piso Líder Pza. Vesp., Dep., Tottus Flor. Piso Provincia Jumbo Valparaíso Ex-Piso Líder Gran Avda. Piso Tottus, Líder Huechuraba e Indep. Piso Líder Oeste y Tottus Oeste Piso Provincia Pto. Montt y Pto. Varas Vendedor de Ruta (Quinta Región) Piso Jumbo Bilbao Trade Marketing Manager Piso Provincia Jumbo Viña del Mar Piso Jumbo Maipú Piso Provincia La Serena y Coquimbo Piso Jumbo Kennedy Reponedor de Piso Talagante Piso Jumbo El Llano Piso Líder Suecia y Pedro de Valdivia Piso Líder y Tottus Pte. Alto Piso Líder La Dehesa y Pte. Nuevo Piso Jumbo Peñalolén Piso Jumbo Pajaritos

Sueldo base 575.479 18.068 483.600 82.311 109.872 144.000 144.000 102.060 155.931 107.396 0 375.526 88.475 85.345 174.848 1.214.750 82.311 82.311 103.579 144.000 110.400 86.149 144.000 67.200 102.060 144.000 144.000 71.442 67.200 40.824 109.872 111.335 82.337 105.362 102.060 132.613 102.060 105.362 0 103.579 91.854 144.000 144.000 111.335 916.160 102.060 103.579 155.420 144.000 144.000 109.872 102.060 102.060 108.409 107.396 102.060

Comisión

0 23.250 0 204.005 128.206 0 0 64.496 0 125.182 0 0 413.108 493.808 0 0 562.933 279.270 209.077 0 0 522.892 0 0 98.393 0 0 0 0 75.812 403.970 215.434 142.762 91.377 119.952 111.162 51.299 81.867 0 98.967 26.111 0 0 453.503 0 79.122 190.374 0 0 0 67.855 72.801 42.077 70.636 106.556 66.053

Otras asignaciones 162.036 29.302 166.037 114.915 133.159 72.166 91.616 104.478 119.506 153.793 3.720 118.813 124.322 127.711 107.655 451.483 130.600 118.204 136.417 90.431 55.040 404.104 90.431 34.182 131.515 90.431 91.616 80.630 34.182 84.392 145.210 157.908 122.374 131.353 155.325 139.148 118.722 129.039 6.965 131.606 85.318 172.622 90.431 168.312 249.527 127.199 135.601 121.737 90.431 91.616 126.145 108.465 115.912 182.764 132.105 123.216

Sub-total rem. teórica 737.515 70.620 649.637 401.231 371.237 216.166 235.616 271.034 275.437 386.371 3.720 494.339 625.905 706.864 282.503 1.666.233 775.844 479.785 449.073 234.431 165.440 1.013.145 234.431 101.382 331.968 234.431 235.616 152.072 101.382 201.028 659.052 484.677 347.473 328.092 377.337 382.923 272.081 316.268 6.965 334.152 203.283 316.622 234.431 733.150 1.165.687 308.381 429.554 277.157 234.431 235.616 303.872 283.326 260.049 361.809 346.057 291.329

Sub-total rem. 802.313 76.825 706.714 436.483 403.854 235.158 256.317 294.847 299.637 420.317 4.047 537.772 680.897 768.969 307.324 1.812.628 844.009 521.939 488.528 255.028 179.976 1.102.160 255.028 110.289 361.135 255.028 256.317 165.433 110.289 218.690 716.956 527.261 378.002 356.918 410.490 416.567 295.986 344.055 7.577 363.511 221.143 344.440 255.028 797.564 1.268.104 335.475 467.295 301.508 255.028 256.317 330.570 308.219 282.897 393.597 376.461 316.925

Asig. por persona 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619

Total asignado 824.932 99.444 729.333 459.102 426.473 257.777 278.936 317.466 322.256 442.936 26.666 560.390 703.516 791.588 329.943 1.835.247 866.628 544.558 511.147 277.647 202.594 1.124.779 277.647 132.908 383.754 277.647 278.936 188.052 132.908 241.309 739.575 549.880 400.621 379.537 433.109 439.185 318.605 366.674 30.196 386.129 243.762 367.059 277.647 820.183 1.290.723 358.094 489.913 324.127 277.647 278.936 353.189 330.838 305.516 416.216 399.080 339.544

Región Valparaíso Valparaíso Valparaíso Valparaíso Metropolitana Valparaíso Valparaíso Metropolitana Metropolitana Los Lagos Valparaíso Coquimbo -

Ciudad

Asignación a clientes Comuna RUT N° Suc. N° Suc. Cliente 1 1.1 1.2

Viña del Mar Viña del Mar Viña del Mar Peñaflor Viña del Mar Viña del Mar Talagante -

84.671.700-5 96.829.710-4 84.671.700-5 96.829.710-4 84.671.700-5 96.829.710-4 84.671.700-5 84.671.700-5 78.627.210-6 96.829.710-4 96.829.710-4 84.671.700-5 96.829.710-4 84.671.700-5 96.829.710-4 96.829.710-4 84.671.700-5 96.829.710-4 96.829.710-4 84.671.700-5 96.829.710-4 96.829.710-4 96.829.710-4 84.671.700-5 84.671.700-5 84.671.700-5 84.671.700-5 84.671.700-5 96.829.710-4 96.829.710-4 96.829.710-4 84.671.700-5 84.671.700-5

194 83 217 32 42 57 219 192 5 95 66 324 85 191 73 72 190 88 62 11 32 77 85 190 188 189 191 197 1 73 16 260 218

48 56 49 140 179 76 56 41 179 200 2 97 196 329

RUT Cliente 2

N° Suc. 2.1

78.627.210-6 78.627.210-6 78.627.210-6 78.627.210-6 -

7 16 16 7 -

237

Capítulo 9: Distribución

(Continuación Tabla 9.54) RUT trabajador 15.790.883-9 15.978.886-5 16.314.919-2 16.383.665-3 16.715.674-6 16.722.071-1 16.969.006-5 18.364.077-1 Total

Cargo

Piso Reemplazo Chofer Región Metropolitana Piso Provincia Jumbo Temuco Piso Jumbo La Dehesa Piso Reemplazo Ex-Reponedor Jumbo Puerto Montt Reponedor Viña del Mar Piso Jumbo La Florida

Sueldo base 107.396 175.359 124.500 105.362 134.400 0 72.000 102.060 9.715.059

Comisión

33.214 0 44.323 96.298 0 0 0 202.903 6.069.048

Otras asignaciones 153.977 146.950 105.167 152.442 86.732 4.470 36.623 197.749 7.896.048

Sub-total rem. teórica 294.587 322.309 273.990 354.102 221.132 4.470 108.623 502.712 23.680.155

Sub-total rem. 320.469 350.627 298.063 385.213 240.561 4.863 118.167 546.880 25.760.688

Asig. por persona 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 22.619 1.447.609

Total asignado

Región

343.088 373.246 Metropolitana 320.682 407.832 263.180 27.482 140.785 569.499 27.208.297

Ciudad Viña del Mar -

Asignación a clientes Comuna RUT N° Suc. N° Suc. Cliente 1 1.1 1.2 -

84.671.700-5 84.671.700-5 84.671.700-5 84.671.700-5 -

198 195 221 193 -

45 -

RUT Cliente 2

N° Suc. 2.1

238 9.6.4.3

Tesis de Matías Dimitrov

Vendedores independientes

Corresponde a vendedores generales que distribuyen productos a su grupo particular de clientes. Al igual que los vendedores de piso, reciben comisión sobre la venta efectiva descontadas las devoluciones y un sueldo fijo. En la Tabla 9.55 puede encontrarse la escala de comisiones que los rige. Tabla 9.55: Escala de comisiones de vendedores independientes de productos envasados. Rango de devoluciones Inferior Superior 0,00% 8,00% 9,00% 10,50% 11,50% 12,50% 13,50% 14,50% 15,50% 16,50%

7,99% 8,99% 10,49% 11,49% 12,49% 13,49% 14,49% 15,49% 16,49% 100,00%

Comisión [%] 7,00% 6,00% 5,00% 4,50% 4,00% 3,50% 3,00% 2,50% 2,25% 2,00%

De forma similar a los vendedores de piso, en la Tabla 9.54 se encuentra la comisión asignada a cada vendedor, la remuneración y la asignación final a clientes.

Existen casos especiales de vendedores, que reciben una comisión que no se rige por las tablas anteriores, ya que estas son fijas, no dependientes de las devoluciones. Estos trabajadores se encuentran en la Tabla 9.56. Tabla 9.56: Casos especiales de comisiones fijas sobre la venta. RUT trabajador 8.666.242-6 9.268.982-4 10.648.110-5 13.516.223-K 14.437.593-9

Comisión fija [%] 3,0% 0,0% 4,0% 4,0% 4,5%

239

Capítulo 9: Distribución

Se debe comentar que todo el sistema de comisiones previamente detallado, es normalmente cambiante, con diversos acuerdos particulares según sean las metas a alcanzar para el determinado mes. Tal sistema de incentivos no es absolutamente adecuado y requiere de un estudio mayor, que está fuera del alcance de este trabajo. Como total entre todos los actores de la organización, se obtiene un 13% de devoluciones, lo que es un porcentaje bastante alto, situación que se repite con porcentajes similares para otros meses. Los productos devueltos terminan finalmente siendo rematados a un bajo precio como “devoluciones recuperadas”, lo que implica una gran pérdida. Por otro lado, al estar el sistema de comisiones en función de la venta, los distintos actores retienen parte de los beneficios, de si por ejemplo BredenMaster realiza un alza de precios. Las comisiones debieran estar en función de las unidades y no de su valorización, estableciendo a la vez un precio mínimo de venta.

9.6.5

Asignación de costos restantes a las comisiones y remuneraciones

De la Tabla 9.48, ya se han asignado todos los costos referentes a comisiones y remuneraciones. Los costos generales del centro de costos, de un monto de $1.042.365, se asignan a todos los clientes de productos envasados, según el volumen vendido sin considerar las devoluciones. El costo de distribución a regiones de $9.644.000, se descompone en la Tabla 9.57. Tabla 9.57: Descomposición del gasto de distribución a regiones. Asignación Distribuidor J. Andrade Distribuidor Richard García Gasto camiones Ruta ciudad Los Andes Ruta ciudad Valparaíso Ruta ciudad Viña del Mar Ruta región Bío-Bío Total

Monto [$] 50.000 200.000 3.510.000 378.000 100.000 2.046.000 3.360.000 9.644.000

Los montos de la Tabla 9.57 se asignan a clientes y sucursales, según sea la zona geográfica o ruta de distribución de regiones correspondiente, mediante el volumen

240

Tesis de Matías Dimitrov

vendido, sin considerar las devoluciones. El gasto en camiones se asigna a todos los clientes de regiones, por la misma base de asignación. Se debe destacar que la estructura de atención al cliente de productos envasados es excesivamente costosa, siendo que la principal línea involucrada, la de Moldes, se encuentra en el límite de su máxima capacidad. Tal situación se verá reflejada en las bajas rentabilidades que se obtienen posteriormente en el Capítulo 10.

9.6.6

Resultados de la distribución de envasados

Esta sección contiene las tarifas equivalentes de los costos que podrían ser considerados como de distribución. Si bien, tales tarifas no son absolutamente comparables con las de productos congelados, debido a la estructura completamente diferente que las compone, es una buena referencia a tener en cuenta. En la Tabla 9.58 se encuentra las tarifas equivalentes para el periodo Octubre 2007, abiertas por segmento. En ella se obtiene un promedio general de 9.568 $/m3, inferior a total general de 12.310 $/m3 para los productos congelados. Los resultados totales abiertos por cliente, sucursal, tipo de cliente, región y producto, entre otros, se encuentran en el Anexo A.9.8, que debido a su extensión no se replican en esta sección. Tabla 9.58: Tarifas de distribución equivalentes para productos envasados según segmento [$/m3]. Segmento Food Service Mayorista Supermercado A Tradicional Sin Canal Asignado Total General

Tarifa [$/m³] 10.360 10.782 9.542 13.453 11.000 9.568

Debido a la poca información registrada en la distribución de envasados, así como lo compleja de su estructura y de la independencia que tienen los distribuidores con BredenMaster, no se derivan escenarios de utilización, como lo es en el caso del operador RotonService. Se requiere recabar mayor cantidad de datos para conocer como es la

Capítulo 9: Distribución

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operación de los distribuidores, estudio que por su nivel de detalle, queda fuera del alcance de este trabajo. Este no solo implicaría un análisis de la flota, sino que también de la estructura de incentivos de los distintos actores de la organización. Por ello, para distintos niveles de producción, se considera que los costos medios de atención al cliente de productos envasados, permanecen constantes o bien como se indican en el Capítulo 7.